众信旅游集团股份有限公司

财务报表之审计报告

目录

一、审计报告1-5

二、已审公司财务报表

1.合并资产负债表1-2

2.母公司资产负债表3-4

3.合并利润表5

4.母公司利润表6

5.合并现金流量表7

6.母公司现金流量表8

7.合并所有者（股东）权益变动表9-10

8.母公司所有者（股东）权益变动表11-12

9.财务报表附注13-138

中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）

中国·北京海淀区西直门北大街43号

金运大厦 B 座 13 层邮编100044电话01062212990传真01062254941

网址 www.zzttcpa.com审计报告

中证天通（2025）证审字21100021号

众信旅游集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了众信旅游集团股份有限公司（以下简称众信旅游）的财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了众信旅游2024年12月31日合并及母公司的财务状况以及合并及母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于众信旅游，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）

1关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定收入确认作为需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1、事项描述

如合并财务报表附注“三、主要会计政策及会计估计30”所述的会计政策及

“五、合并财务报表主要项目注释37”所示，众信旅游集团股份公司营业

收入为6455113793.27元，营业收入为合并利润表重要组成项目，我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们实施的主要审计程序如下：

（1）了解和评估众信旅游集团股份公司管理层对营业收入确认相关内部控

制的设计，并测试了关键控制执行的有效性。

（2）对收入和成本执行分析性程序，包括分析收入、成本、毛利情况。

（3）针对旅游服务销售收入进行了抽样测试，核对至相关销售合同、订单

中风险及报酬条款和团队返回、活动结束并确认服务完成等支持性文件，以评价相关收入确认政策是否符合企业会计准则的规定，以及是否按照众信旅游收入确认政策予以确认。

（4）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试程序，核对团

队服务是否已完成在相关时间节点，包括检查团队档案、航班记录、销售发票及或供应商单据等支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间，确认是否存在跨期问题。

四、其他信息

中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）

2管理层对其他信息负责。其他信息包括众信旅游报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致

或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

众信旅游管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估众信旅游的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算众信旅游、终止营运或别无其他现实的选择。

治理层负责监督众信旅游的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）

3在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对众信旅游的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致众信旅游不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就众信旅游实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）

4我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理

层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中证天通会计师事务所中国注册会计师戴亮（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师孙太宏

中国·北京2025年4月28日

中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）

5众信旅游集团股份有限公司财务报表

合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：众信旅游集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注号期末余额期初余额

流动资产：

货币资金五、1642764247.18640502015.18

交易性金融资产五、23999983.421564702.33应收票据

应收账款五、3297703129.29333230848.40

应收款项融资五、44055085.641011952.10

预付款项五、6451115340.82248982362.17

其他应收款五、575723378.3974889643.31

其中：应收利息应收股利

存货五、710154539.448648843.58合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、844880581.0442040644.65

流动资产合计1530396285.221350871011.72

非流动资产：

发放贷款及垫款五、963703270.2290969178.48债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五、1151293246.4888506787.15

其他权益工具投资五、1049887916.7275405702.46

其他非流动金融资产五、12156702228.04166198601.45投资性房地产

固定资产五、1346115678.8629785814.07

在建工程五、14181505122.51178201017.92

使用权资产五、1573545689.1291196654.52

无形资产五、1623136354.2313089264.66开发支出

商誉五、171784101.65

长期待摊费用五、181698247.14198440.38

递延所得税资产五、19262608733.08298281410.45

其他非流动资产五、2035419333.3027669380.72

非流动资产合计947399921.351059502252.26

资产总计2477796206.572410373263.98（后附附注系财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1众信旅游集团股份有限公司财务报表

合并资产负债表（续）

2024年12月31日

编制单位：众信旅游集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注号期末余额期初余额

流动负债：

短期借款五、22223318641.27400094057.28交易性金融负债应付票据

应付账款五、23425644656.63396557617.96预收款项

合同负债五、25579075514.71436407719.03

应付职工薪酬五、2624119743.8826412726.13

应交税费五、2722061524.8115937482.17

其他应付款五、24496577344.28560174026.66

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、289470278.1334954719.31其他流动负债

流动负债合计1780267703.711870538348.54

非流动负债：

长期借款五、293014391.6021282139.21应付债券

其中：优先股租赁负债

长期应付款五、3014677447.42157321.84

预计负债五、312572285.21递延收益

递延所得税负债五、196688902.482493.23其他非流动负债

非流动负债合计24380741.5024014239.49

负债合计1804648445.211894552588.03

所有者权益：

股本五、32982715033.00982715033.00其他权益工具

其中：优先股

资本公积五、331215707714.071212717523.49

减：库存股

其他综合收益五、34-195834559.95-255069528.71专项储备

盈余公积五、3563914667.7963914667.79一般风险准备

未分配利润五、36-1206118172.76-1255563998.75

归属于母公司所有者权益合计860384682.15748713696.82

少数股东权益-187236920.79-232893020.87

所有者权益合计673147761.36515820675.95

负债和所有者权益总计2477796206.572410373263.98（后附附注系财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2众信旅游集团股份有限公司财务报表

母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：众信旅游集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注号期末余额期初余额

流动资产：

货币资金124842373.36128868537.81

交易性金融资产1564702.33应收票据

应收账款十六、1576724.36382393.04应收款项融资

预付款项2844743.582950678.49

其他应收款十六、2704498601.90960126110.28

其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产718689.06

流动资产合计832762443.201094611111.01

非流动资产：

发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十六、31716984248.671682266914.93

其他权益工具投资44544632.1947705200.00

其他非流动金融资产5109990.8414590881.45投资性房地产

固定资产4363774.124522958.43在建工程

使用权资产73545689.1291196654.52无形资产开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产91807456.9378024271.19

其他非流动资产6127083.386677161.04

非流动资产合计1942482875.251924984041.56

资产总计2775245318.453019595152.57（后附附注系财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3众信旅游集团股份有限公司财务报表

母公司资产负债表（续）

2024年12月31日

编制单位：众信旅游集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注号期末余额期初余额

流动负债：

短期借款158679297.35350070456.45交易性金融负债应付票据

应付账款1648793.694710209.13预收款项

合同负债10144139.268514411.25

应付职工薪酬85461.98279073.41

应交税费2206318.19665875.35

其他应付款523481766.79537449969.77

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债24487138.33其他流动负债

流动负债合计696245777.26926177133.69

非流动负债：

长期借款14400000.00应付债券

其中：优先股租赁负债长期应付款预计负债递延收益

递延所得税负债6542110.902493.23其他非流动负债

非流动负债合计6542110.9014402493.23

负债合计702787888.16940579626.92

所有者权益：

股本982715033.00982715033.00其他权益工具

其中：优先股

资本公积1462147636.101462147636.10

减：库存股

其他综合收益-28956539.12-28569948.90专项储备

盈余公积63914667.7963914667.79

未分配利润-407363367.48-401191862.34

所有者权益合计2072457430.292079015525.65

负债和所有者权益总计2775245318.453019595152.57（后附附注系财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4众信旅游集团股份有限公司财务报表

合并利润表

编制单位：众信旅游集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注号2023年度

一、营业总收入6455113793.273298487387.88

其中：营业收入五、376455113793.273298487387.88利息收入

二、营业总成本6303148578.033311763125.81

其中：营业成本五、375615887847.892916955670.42

税金及附加五、384273338.043781728.19

销售费用五、40547586109.95269367300.46

管理费用五、39126722099.38106129455.07

财务费用五、418679182.7715528971.67

其中：利息费用25339806.8936174690.98

利息收入7555885.115272363.24

加：其他收益五、422644697.812422332.22

投资收益（损失以“-”号填列）五、44-11624526.30907338.85

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-5492215.11-2388383.83

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、43449800.25-543564.48

信用减值损失（损失以“－”号填列）五、4541778171.9754913264.73

资产减值损失（损失以“－”号填列）五、46-7520165.4114049650.34

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、47-2384.56

三、营业利润（亏损以“－”号填列）177693193.5658470899.17

加：营业外收入五、483939233.425415913.00

减：营业外支出五、49767764.541386026.95

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）180864662.4462500785.22

减：所得税费用五、5055504805.3428580541.89

五、净利润（净亏损以“－”号填列）125359857.1033920243.33

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）125359857.1033920243.33

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润105918494.9532274227.71

2.少数股东损益19441362.151646015.62

六、其他综合收益的税后净额五、512869101.20-8192252.87

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额3140854.08-6867145.71

（一）不能重分类进损益的其他综合收益4856694.31-5075543.81

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动4856694.31-5075543.81

（二）将重分类进损益的其他综合收益-1715840.23-1791601.90

1.权益法下可转损益的其他综合收益-23284.04

2.其他债权投资公允价值变动损益

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.外币财务报表折算差额-1715840.23-1768317.86

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-271752.88-1325107.16

七、综合收益总额128228958.3025727990.46

归属于母公司所有者的综合收益总额109059349.0325407082.00

归属于少数股东的综合收益总额19169609.27320908.46

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.1080.033

（二）稀释每股收益0.1080.033（后附附注系财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5众信旅游集团股份有限公司财务报表

母公司利润表

编制单位：众信旅游集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注号2023年度

一、营业收入十六、4110544907.7728283736.82

减：营业成本十六、433820884.072143940.95

税金及附加461401.56250456.78

销售费用17096828.2019729201.41

管理费用23104491.3422281008.73

财务费用22745273.4232847263.64

其中：利息费用22966824.6835245629.02

利息收入897347.431663889.80

加：其他收益118541.05262104.53

投资收益（损失以“-”号填列）十六、5-5838688.8968992279.64

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-5392864.641551569.40

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-861410.96-544867.27

信用减值损失（损失以“－”号填列）-3465105.238215175.40

资产减值损失（损失以“－”号填列）-7565602.37-521151.67

资产处置收益（损失以“-”号填列）-2384.53

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-4296237.2227433021.41

加：营业外收入551922.002000.83

减：营业外支出18578.2957139.57

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-3762893.5127377882.67

减：所得税费用2408611.631554843.00

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-6171505.1425823039.67

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-6171505.1425823039.67

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-386590.22-4682632.14

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-386590.22-4682632.14

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-386590.22-4682632.14

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动损益

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.外币财务报表折算差额

六、综合收益总额-6558095.3621140407.53（后附附注系财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6众信旅游集团股份有限公司财务报表

合并现金流量表

编制单位：众信旅游集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注号2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金7794413318.304119331041.35

收取利息、手续费及佣金的现金

收到的税费返还1816323.963893160.83

收到其他与经营活动有关的现金五、52112631369.2257194506.06

经营活动现金流入小计7908861011.484180418708.24

购买商品、接受劳务支付的现金6879391794.953635918255.46

客户贷款及垫款净增加额-15209705.12-44172245.85

支付给职工以及为职工支付的现金462608092.58232829196.41

支付的各项税费43521884.9634601626.61

支付其他与经营活动有关的现金五、52191141256.37151322888.44

经营活动现金流出小计7561453323.744010499721.07

经营活动产生的现金流量净额347407687.74169918987.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金40187866.8461195482.57

取得投资收益收到的现金3901056.8313367915.54

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收334718.48682190.20回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净1183490.38额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计45607132.5375245588.31

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支42744923.1232749245.05付的现金

投资支付的现金57799.31850000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净878028.94额

支付其他与投资活动有关的现金五、52130000000.00

投资活动现金流出小计43680751.37163599245.05

投资活动产生的现金流量净额1926381.16-88353656.74

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金20147000.001500000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金20147000.001500000.00

取得借款收到的现金263300697.86442248894.76发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金五、52407006.31

筹资活动现金流入小计283447697.86444155901.07

偿还债务支付的现金542725000.30525978571.60

分配股利、利润或偿付利息支付的现金26159523.1133079674.65

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润64000.00

支付其他与筹资活动有关的现金五、522000000.0031550000.00

筹资活动现金流出小计570884523.41590608246.25

筹资活动产生的现金流量净额-287436825.55-146452345.18

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-4529834.751733395.15

五、现金及现金等价物净增加额57367408.60-63153619.60

加：期初现金及现金等价物余额584564080.24647717699.84

六、期末现金及现金等价物余额641931488.84584564080.24（后附附注系财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7众信旅游集团股份有限公司财务报表

母公司现金流量表

编制单位：众信旅游集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注号2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金200978122.9070278569.03

收到的税费返还49560.55

收到其他与经营活动有关的现金409562113.92646039826.32

经营活动现金流入小计610540236.82716367955.90

购买商品、接受劳务支付的现金164399131.7683909387.87

支付给职工以及为职工支付的现金15124696.4315256639.51

支付的各项税费1773033.65258541.07

支付其他与经营活动有关的现金62185417.58303791940.19

经营活动现金流出小计243482279.42403216508.64

经营活动产生的现金流量净额367057957.40313151447.26

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4123589.265941055.78

取得投资收益收到的现金7739.7668000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收35183.089805.83回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净1000000.00额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计5166512.1073950861.61

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支324867.25389380.52付的现金

投资支付的现金50600000.00171150000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金130000000.00

投资活动现金流出小计50924867.25301539380.52

投资活动产生的现金流量净额-45758355.15-227588518.91

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金194600000.00388916891.96发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计194600000.00388916891.96

偿还债务支付的现金484399773.99511800000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金23561582.3332165981.18

支付其他与筹资活动有关的现金31550000.00

筹资活动现金流出小计507961356.32575515981.18

筹资活动产生的现金流量净额-313361356.32-186599089.22

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响34702.0947699.21

五、现金及现金等价物净增加额7972948.02-100988461.66

加：期初现金及现金等价物余额116260903.00217249364.66

六、期末现金及现金等价物余额124233851.02116260903.00（后附附注系财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8众信旅游集团股份有限公司财务报表

合并所有者权益变动表

编制单位：众信旅游集团股份有限公司单位：人民币元本期归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目般优永专项风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计先续其他储备险股债准备

一、上年期末余额982715033.001212717523.49-255069528.7163914667.79-1255563998.75748713696.82-232893020.87515820675.95

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额982715033.001212717523.49-255069528.7163914667.79-1255563998.75748713696.82-232893020.87515820675.95

三、本期增减变动金额2990190.5859234968.7649445825.99111670985.3345656100.08157327085.41

（一）综合收益总额3140854.08105918494.95109059349.0319169609.27128228958.30

（二）所有者投入和减2990190.58-378554.282611636.3026550490.8129162127.11少资本

1．股东投入的普通股2920913.002920913.00

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他2990190.58-378554.282611636.3023629577.8126241214.11

（三）利润分配-64000.00-64000.00

1．提取盈余公积

2．对股东的分配-64000.00-64000.00

3．其他

（四）所有者权益内部56094114.68-56094114.68结转

1．其他综合收益结转56094114.68-56094114.68

留存收益

2．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额982715033.001215707714.07-195834559.9563914667.79-1206118172.76860384682.15-187236920.79673147761.36（后附附注系财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9众信旅游集团股份有限公司财务报表

合并所有者权益变动表（续）

编制单位：众信旅游集团股份有限公司单位：人民币元上期归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目专般优永项风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计先续其他储险股债备准备

一、上年期末余额982715033.001211516804.64-249389016.6263914667.79-1286645576.72722111912.09-235085314.63487026597.46

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额982715033.001211516804.64-249389016.6263914667.79-1286645576.72722111912.09-235085314.63487026597.46

三、本期增减变动金额1200718.85-5680512.0931081577.9726601784.732192293.7628794078.49

（一）综合收益总额-6867145.7132274227.7125407082.00320908.4625727990.46

（二）所有者投入和减少资1200718.85-6016.121194702.731871385.303066088.03本

1．股东投入的普通股1590000.001590000.00

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他1200718.85-6016.121194702.73281385.301476088.03

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1186633.62-1186633.62

1．其他综合收益结转留存1186633.62-1186633.62

收益

2．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额982715033.001212717523.49-255069528.7163914667.79-1255563998.75748713696.82-232893020.87515820675.95（后附附注系财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10众信旅游集团股份有限公司财务报表

母公司所有者权益变动表

编制单位：众信旅游集团股份有限公司金额单位：人民币元本期其他权益工具专项目其他综合收项所有者

股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他益储权益合计股债备

一、上年期末余额982715033.001462147636.10-28569948.9063914667.79-401191862.342079015525.65

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额982715033.001462147636.10-28569948.9063914667.79-401191862.342079015525.65

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-386590.22-6171505.14-6558095.36

（一）综合收益总额-386590.22-6171505.14-6558095.36

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．其他综合收益结转留存收益

2．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额982715033.001462147636.10-28956539.1263914667.79-407363367.482072457430.29（后附附注系财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11众信旅游集团股份有限公司财务报表

母公司所有者权益变动表（续）

编制单位：众信旅游集团股份有限公司金额单位：人民币元上期其他权益工具项目其他综合收专项所有者

股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他益储备权益合计股债

一、上年期末余额982715033.001462147636.10-23887316.7663914667.79-427014902.012057875118.12

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额982715033.001462147636.10-23887316.7663914667.79-427014902.012057875118.12

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-4682632.1425823039.6721140407.53

（一）综合收益总额-4682632.1425823039.6721140407.53

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．其他综合收益结转留存收益

2．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额982715033.001462147636.10-28569948.9063914667.79-401191862.342079015525.65（后附附注系财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人

12众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

1、注册地址及法人代表

公司《营业执照》统一社会信用代码 91110000101126585H，注册地址为北京市朝阳区朝阳公园路8号西2门01号，总部地址与注册地址一致。法人代表为冯滨。

2、业务性质及经营范围

公司属于旅游服务行业，主要经营出境游批发、出境游零售及整合营销服务。

经营范围为：许可项目：旅游业务；保险代理业务；食品销售；互联网信息服务。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：小微型客车租赁经营服务；旅客票务代理；会议及展览服务；票务代理服务；组织文化艺术交流活动；企业形象策划；

市场营销策划；项目策划与公关服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、

技术转让、技术推广；广告发布；广告设计、代理；广告制作；图文设计制作；翻译服务；摄影扩印服务；计算机及通讯设备租赁；房地产咨询；社会经济咨询服务；

针纺织品销售；服装服饰零售；日用品销售；文具用品零售；体育用品及器材零售；

家用电器销售；电子产品销售；五金产品零售；建筑装饰材料销售；化妆品零售；

珠宝首饰零售；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；金银制品销售；

礼品花卉销售；厨具卫具及日用杂品零售；箱包销售；鞋帽零售；照相机及器材销售；通讯设备销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；计算机软硬件及辅助设备零售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

3、本财务报表由本公司董事会于2025年4月28日批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计

准则解释及其他相关规定（下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会

13众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、公司主要会计政策及会计估计本公司及各子公司主要从事旅游服务业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年12月31日的合并及母公司财务状况、的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等财务信息。

2、会计期间

本公司采用公历制，自每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司营业周期12个月。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司 KaiYuanInformation＆BusinessGmbH、Activo Travel GmbH、株式会社 RCC、株式会社三利等，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元、日元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

单项计提金额占各类应收账款坏账准备总额的10%以上且单项计提坏账的应收账款金额大于1000万元

单项收回或转回金额占各类应收账款总额的10%以上且金重要应收款项坏账准备的收回或转回额大于1000万元

单项核销金额占各类应收账款坏账总额的10%以上且金额重要应收账款项的实际核销大于500万元

14众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

项目重要性标准重要的在建工程单个项目的预算金额大于2000万元

单项账龄超过1年、金额占合同负债总额的10%以上且金额重要的合同负债大于1000万元

长期股权投资账面价值占合并净资产5%以上，或权益法下重要的合营企业和联营企业

投资损益占合并净利润10%以上且金额大于1000万元

子公司净资产占合并净资产5%以上，或净利润占合并净利重要的非全资子公司

润10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始

投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下企业合并

非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；如果是

15众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关费用，应于发生时计入当期损益；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债

及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权

涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；

以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支

付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

16众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资

相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允

17众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有

子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）共同经营的会计处理方法

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9、现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务核算方法

（1）外币业务

对于发生的外币交易，在初始确认时，采用与交易发生日的即期汇率相近似的汇率将外币金额折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇

18众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

（2）外币财务报表的折算

本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等，采用与本公司不同的记账本位币对外币财务报表折算后，进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中其他综合收益项目下单独列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且

19众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

1）以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、发放贷款及垫款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年

的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计

20众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融

资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考

21众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

2）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3）金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结

22众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及

外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

金融资产减值见附注三、12

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

23众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、金融工具减值

（1）本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失

准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

（2）预期信用损失计量的一般原则

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发

生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

24众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

（3）预期信用损失的具体计量方法

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、发放贷款

及垫款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

1）应收票据和应收账款

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

*应收账款

应收账款组合1：账龄分析组合

应收账款组合2：内部单位组合

25众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。

2）其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：备用金办公押金其他保证金等

其他应收款组合2：往来款

其他应收款组合3：账龄

其他应收款组合4：预付账款转入

其中组合1：备用金、办公押金及其他保证金，组合2：往来款因信用风险产生的坏账损失率极低，一般是由信用外的原因产生损失风险，不计提坏账准备。

对划分为账龄组合和预付账款转入组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

3）发放贷款及垫款

本公司按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。实际利率在发放贷款时确定，在贷款合同规定期间内保持不变。

本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量发放贷款及垫款

损失准备，贷款损失准备的确认标准和计提方法：

期末对每一单项贷款按其资产质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其主要分类标准和计提损失准备的比例为：正常：交易对手能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金和利息不能按时足额偿还，按1.5%计提损失准备；关注：

尽管交易对手目前有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的债权类资产；交易对手的现金偿还能力出现明显问题，但交易对手的抵押或质押的可变

26众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

现资产大于等于债务本金及收益，按3%计提损失准备；次级：交易对手的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也可能会造成一定损失，按30%计提损失准备；可疑：交易对手无法足额偿还债务本金及利息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失，按60%计提损失准备；损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，资产及收益仍然无法收回，或只能收回极少部分，按100%计提损失准备。

4）债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（4）信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生

违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或金融资产逾期超过90天。

27众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

（5）已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

（6）预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

（7）核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

13、存货

（1）存货的分类

公司为旅游服务类企业，存货主要为库存商品及低值易耗品。

（2）发出存货的计价方法

28众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

计价方法：先进先出法。

取得的存货按实际成本进行初始计量，发出按先进先出法计价。

（3）存货的盘存制度

盘存制度：永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次摊销法。

14、合同资产

合同资产，是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利应当作为应收款项单独列示。

合同资产是以预期信用损失为基础确认损失准备，本公司有关合同资产减值的会计政策，具体参见附注三、12。

15、合同成本

（1）合同取得成本

本公司为取得合同而发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能

够收回的，确认为一项资产。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）合同履约成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

（3）与合同成本有关的资产的摊销与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（4）与合同成本有关的资产的减值

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减

29众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

16、持有待售资产

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形

成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

17、长期股权投资

30众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

*企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

*其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠

计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更

31众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认方法

*成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

*权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、7控制的判断标准和合并财务报表编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

32众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确

认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益

33众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）全部结转。

18、固定资产及折旧

（1）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：

*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；

*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

*承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

*租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

（3）各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧按各类固定资产原值和估计经济使用年限扣除残值后，采用直线法平均计算。

类别折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋建筑物20-355.00%2.71%-4.75%

机器设备5-105.00%9.50%-19%

电子设备3-55.00%19%-31.67%

运输设备5-105.00%9.5%-19%

其他设备55.00%19%

34众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。当存在下列情况之一时按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：

*长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

*由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

*虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；

*已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

*其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。

19、在建工程

（1）在建工程的类别在建工程按工程项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

20、使用权资产

使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注三、33“租赁”。

21、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件权、非专利技术等。

（1）无形资产的计价方法

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利

35众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

（2）使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的类别使用寿命摊销方法确定依据

土地使用权20-40年可供使用年限年限平均法

软件权3-5年预计可供使用年限年限平均法

非专利技术3-5年预计可供使用年限年限平均法

（3）本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方

法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（4）无形资产计提资产减值方法见附注三、23。

（5）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序截至资产负债表日本公司没有使用寿命不确定的无形资产

22、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。

23、长期资产减值

资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、

确定方法：本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形

资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

*资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

36众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

*企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者

将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

*市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

*有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

*资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

*企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

*其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃

市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用

37众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。

难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。

24、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。

本集团在向客户转让商品或服务之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

25、借款费用

（1）借款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因

外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。

（2）资本化金额的确定

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支出超出专门借款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资本化的利息金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合

38众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可

使用或者可销售状态之后，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益。

（3）资本化率的确定

*为购建固定资产借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；

*为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。

（4）暂停资本化

若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（5）停止资本化

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。

26、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育

保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划

39众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归

属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确

认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计

入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

27、租赁负债

租赁负债的确定方法及会计处理方法，参见本附注三、33“租赁”。

28、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

40众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

29、股份支付

（1）股份支付的种类

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

在权益工具交易活跃的市场，活跃市场中的报价确定为公允价值。权益工具交易不存在活跃市场的，则采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融

工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据取得的可行权人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

41众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权

益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

30、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

当本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入：

合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；

该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；

该合同有明确的与所转让商品或服务相关的支付条款；

该合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；

本公司因向客户转让商品或服务而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日即满足上述条件的合同，本公司在后续期间不对其进行重新评估，除非有迹象表明相关事实和情况发生重大变化。在合同开始日不符合上述条件的合同，本公司对其进行持续评估，并在其满足上述条件时进行会计处理。对于不符合上述条件的合同，本公司只有在不再负有向客户转让商品或服务的剩余义务，且已向客户收取的对价无需退回时，将已收取的对价确认为收入；否则，将已收取的对价作为负债进行会计处理。

*确定交易价格

交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。本公司根据合

42众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）同条款，并结合以往的惯例确定交易价格。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、重大融资成分、应付客户对价、非现金对价等因素的影响。

(a) 可变对价

合同中存在可变对价(如奖励、罚金等)的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

(b) 重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(c) 应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

(d) 非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品或服务的单独售价间接确定交易价格。

*识别合同中的单项履约义务

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同中包含的各单项履约义务。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

下列情况下，本公司将向客户转让商品或服务的承诺作为单项履约义务：一是本公司向客户转让可明确区分商品或服务(或者商品或服务的组合)的承诺；二是本公

司向客户转让一系列实质相同且转让模式相同的、可明确区分商品或服务的承诺。

本公司向客户承诺的商品或服务同时满足下列两项条件的，作为可明确区分的商品或服务：

43众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

(i) 客户能够从该商品或服务本身或从该商品或服务与其他易于获得资源一起使

用中获益，即该商品或服务本身能够明确区分；

(ii) 本公司向客户转让该商品或服务的承诺与合同中其他承诺可单独区分，即转让该商品或服务的承诺在合同中是可明确区分的。

本公司在确定转让商品或服务的承诺是否可单独区分时运用判断并综合考虑所有事实和情况。下列情形通常表明本公司向客户转让商品或服务的承诺与合同中的其他承诺不可单独区分：

(i) 本公司需提供重大的服务以将该商品或服务与合同中承诺的其他商品或服务整合成合同约定的组合产出转让给客户；

(ii) 该商品或服务将对合同中承诺的其他商品或服务予以重大修改或定制；

(iii) 该商品或服务与合同中承诺的其他商品或服务具有高度关联性。

*分配交易价格

将交易价格分摊至各单项履约义务合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

*履行每一单项履约义务时确认收入

合同开始日，本公司识别合同中包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，本公司在履行各单项履约义务时分别确认收入。

(a) 在某一时段内履行的履约义务满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务：

(i) 客户在本公司履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；

(ii) 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品或服务；

(iii) 本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

44众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确定收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司采用投入法确定履约进度，即按照累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(b) 在某一时点履行的履约义务

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务；

本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已实物占有该商品；

本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

客户已接受该商品或服务；

其他表明客户已取得商品或服务控制权的迹象。

（2）收入确认的具体方法

本公司的营业收入主要包括旅游服务收入、货币兑换收入、金融业务利息收入等，其中旅游服务收入包括公司自主产品销售收入和代理业务销售收入。

*旅游服务收入：公司自主产品在旅游服务活动完成后按总额确认收入，代理业务在相关服务完成后按照有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

*货币兑换收入：公司在货币兑换活动完成后确认收入。

*金融业务利息收入：利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成

本采用实际利率法计算，并计入当期损益。金融资产确认减值损失后，确认利息收入所使用的利率为原始实际利率。

31、政府补助

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

45众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

32、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）确认递延所得税资产的依据

*资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

a.该项交易不是企业合并；

b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

*对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

46众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

b.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

*对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

*资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。

（2）确认递延所得税负债的依据

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税

所得额时，确认递延所得税资产。

33、租赁

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的

权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋租赁。

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计

提折旧（详见本附注三、18“固定资产及折旧”），能够合理确定租赁期届满时取得租

赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁

47众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终

止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

34、重要会计政策和会计估计变更

48众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

（1）重要会计政策变更本公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号），经评估无适用调整事项，对本公司报告期内财务报表无重大影响。

本公司自2025年1月1日起执行《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号），经评估该解释的执行预计不会对本公司财务报表产生重大影响。

（2）重要会计估计变更无

四、税项

1、国内主要税种及税率

（1）增值税：按照《增值税暂行条例》及其相关规定计缴，应税收入按6%、13%

的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；

（2）城市维护建设税：按照应纳流转税额计缴，税率7%；

（3）教育费附加：按照应纳流转税计缴税率3%；

（4）企业所得税：按照《企业所得税法》及其相关规定计缴，税率25%。

2、境外公司 Kai Yuan Information &Business GmbH、ActivoTravel GmbH 具体税率情况

如下：

增值税：按应税收入的7%或19%计算销项税，并按扣除允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；

所得税：公司法人税及其附带的团结统一税，税率为15.83%；营业所得税税率

17.15%和16.1%，所得税及营业所得税都以公司盈利为计税基础，若公司未盈利，可免交；

公司每年向税务局申报并按季预缴增值税和所得税，预缴余额为税务局根据公司上一营业年度的盈利及缴税情况确定的，等到公司将本营业年度的报表和报税表提交后，税务局再根据实际情况要求企业补缴或退税，并通知未来年份应该预缴的税额。

3、境外公司 HongkongUTour InternationalTravel ServiceCo.Limited，按所得额的 16.5%上交利得税。

4、境外公司株式会社 RCC、株式会社三利

49众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

消费税（增值税）：消费税采用价内税方式，消费税税率10%，用不含税销售额（计税依据）乘以税率，得出销项消费税额，以此扣除进项消费税额，余额为应纳税额。

法人税（所得税）：法人税的基本税率是23.2%。资本金不超过1亿日元的法人，年应纳税所得额低于800万日元，适用税率为15%；年应纳税所得额超过800万日元，适用税率为23.2%。应纳税所得额为每一纳税年度的利润总额减除费用后的余额。

五、合并财务报表主要项目注释

说明：本财务报表附注的期初余额指2023年12月31日余额，期末余额指2024年12月31日余额，本期发生额指发生额，上期发生额指2023年度发生额。

1、货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金17386214.8112777244.58

银行存款623754053.02575729804.51

其他货币资金1623979.3551994966.09

合计642764247.18640502015.18

其中：存放在境外的款项总额80236729.4552687320.72

其他说明：期末存在使用有限制款项832758.34元，详见附注五、21。

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融3999983.421564702.33资产

其中：债务工具投资

权益工具投资3412817.121554729.43

衍生金融资产587166.309972.90

合计3999983.421564702.33

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

50众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）295101362.16328312190.43

其中：0－3个月243265229.37297653476.03

4－6个月24879283.3723113982.09

7－9个月8917098.985055106.89

10－12个月18039750.442489625.42

1年以上52583033.4280610337.31

合计347684395.58408922527.74

51众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

（2）应收账款分类披露期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值计提比计提比金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账准备的应

28445604.848.18%28445604.84100.00%34198508.688.36%34198508.68100.00%

收账款

其中：预期无法收回28445604.848.18%28445604.84100.00%34198508.688.36%34198508.68100.00%按组合计提坏账准备的应

319238790.7491.82%21535661.456.75%297703129.29374724019.0691.64%41493170.6611.07%333230848.40

收账款

组合1：账龄分析组合319238790.7491.82%21535661.456.75%297703129.29374724019.0691.64%41493170.6611.07%333230848.40

合计347684395.58100.00%49981266.2914.38%297703129.29408922527.74100.00%75691679.3418.51%333230848.40

52众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

按单项计提坏账准备期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

第一名5545733.515545733.515309726.635309726.63100.00%预计无法收回

第二名4373361.814373361.814187781.124187781.12100.00%预计无法收回

第三名4189456.064189456.063826487.933826487.93100.00%预计无法收回

第四名3583292.213583292.213431237.563431237.56100.00%预计无法收回

第五名1838958.611838958.611838958.611838958.61100.00%预计无法收回

第六名1278310.181278310.18100.00%预计无法收回

第七名1066042.601066042.601066042.601066042.60100.00%预计无法收回

第八名977941.76977941.76100.00%预计无法收回

第九名926589.08926589.08926589.08926589.08100.00%预计无法收回

第十名815502.03815502.03780896.73780896.73100.00%预计无法收回

其他单位汇总11859572.7711859572.774821632.644821632.64100.00%预计无法收回

合计34198508.6834198508.6828445604.8428445604.84按组合计提坏账准备期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合319238790.7421535661.456.75%

合计319238790.7421535661.45

53众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销汇率变动其他

按单项计提坏账准备的34198508.683398383.462027463.533432262.60-429239.17-3262322.0028445604.84应收账款

按信用风险特征组合计41493170.661225110.4012948957.387115916.35-1093293.91-24451.9721535661.45提坏账准备的应收账款

合计75691679.344623493.8614976420.9110548178.95-1522533.08-3286773.9749981266.29

54众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款10548178.95

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款和应收账款坏账应收账款和合合同资应收账款期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余产期末余额余额产减值准备期额余额合末余额计数的比例

第一名16712552.8216712552.824.81%446345.47

第二名15015235.8815015235.884.32%322827.57

第三名13823139.0713823139.073.98%308140.10

第四名8049516.998049516.992.32%173064.62

第五名7965856.997965856.992.29%183474.07

合计61566301.7561566301.7517.72%1433851.83

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额

应收票据4055085.641011952.10

合计4055085.641011952.10

55众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值计提比计提比金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4055085.64100.00%4055085.641011952.10100.00%1011952.10

组合1：账龄组合4055085.64100.00%4055085.641011952.10100.00%1011952.10

合计4055085.64100.00%4055085.641011952.10100.00%1011952.10按组合计提坏账准备期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合4055085.64

合计4055085.64

56众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票6486392.93

合计6486392.93

5、其他应收款

项目期末余额期初余额

其他应收款75723378.3974889643.31应收利息应收股利

合计75723378.3974889643.31

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

业务押金70170241.2874046786.35

预付账款转入6069139.3534277516.31

合作保证金、备用金、办公及其他押金33935788.0735495711.63

往来款11470010.0112604313.60

合计121645178.71156424327.89

2）按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）49939088.1942293645.43

1至2年19829687.8110830701.03

2至3年8262660.3922680808.88

3年以上43613742.3280619172.55

合计121645178.71156424327.89

57众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

3）按坏账计提方法分类披露

期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值计提比计提比金额比例金额金额比例金额例例

按单项计提坏账准备22703954.0418.66%22703954.04100.00%56290129.8935.99%56290129.89100.00%

其中：预期无法收回22703954.0418.66%22703954.04100.00%56290129.8935.99%56290129.89100.00%

按组合计提坏账准备98941224.6781.34%23217846.2823.47%75723378.39100134198.0064.01%25244554.6925.21%74889643.31

其中：组合1备用金办公25425440.0020.90%25425440.0035495711.6322.69%35495711.63押金其他保证金等

组合2往来款11470010.019.43%11470010.0112604313.608.06%12604313.60

组合3账龄55976635.3146.02%17148706.9330.64%38827928.3852034172.7733.26%25244554.6948.52%26789618.08

组合4预付账款转入6069139.354.99%6069139.35100.00%

合计121645178.71100.00%45921800.3237.75%75723378.39156424327.89100.00%81534684.5852.12%74889643.31

58众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

按单项计提坏账准备：

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

第一名8620318.048620318.048620318.048620318.04100.00%预期无法收回

第二名3720000.003720000.003720000.003720000.00100.00%预期无法收回

第三名3532750.003532750.003015550.003015550.00100.00%预期无法收回

第四名1960300.001960300.001790300.001790300.00100.00%预期无法收回

第五名1492086.001492086.00100.00%预期无法收回

第六名1115700.001115700.00100.00%预期无法收回

第七名1062405.001062405.00850000.00850000.00100.00%预期无法收回

第八名500000.00500000.00100.00%预期无法收回

第九名450000.00450000.00100.00%预期无法收回

第十名167820.00167820.00400000.00400000.00100.00%预期无法收回

第十一名822566.00822566.00350000.00350000.00100.00%预期无法收回

第十二名1051549.001051549.00300000.00300000.00100.00%预期无法收回

第十三名456287.84456287.8450000.0050000.00100.00%预期无法收回

第十四名20000.0020000.00100.00%预期无法收回

第十五名20000.0020000.00100.00%预期无法收回

第十六名10000.0010000.00100.00%预期无法收回

其他单位汇总34896134.0134896134.01100.00%预期无法收回

合计56290129.8956290129.8922703954.0422703954.04100.00%

按组合计提坏账准备：

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例备用金办公押金其它保证金等组

25425440.00

合

往来款组合11470010.01

账龄组合55976635.3117148706.9330.64%

预付账款转入组合6069139.356069139.35100.00%

合计98941224.6723217846.28

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

59众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期合计未来12个月预期信用损失（未发生信用损失（已发生信用损失信用减值）信用减值）

2024年1月1日余额25244554.6956290129.8981534684.58

2024年1月1日余额在本期

本期计提-2735226.132499049.21-236176.92

本期转回2311990.002311990.00

本期转销或核销678921.75541295.171220216.92

汇率变动47579.01-13952.8133626.20

其他变动1339860.46-33217987.08-31878126.62

2024年12月31日余额23217846.2822703954.0445921800.32

60众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销汇率变动其他变动

按单项计提坏账准备的56290129.892499049.212311990.00541295.17-13952.81-33217987.0822703954.04其他应收款按信用风险特征组合计

提坏账准备的其他应收25244554.69-2735226.13678921.7547579.011339860.4623217846.28款

合计81534684.58-236176.922311990.001220216.9233626.20-31878126.6245921800.32

61众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

5）本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款1220216.92

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余余额额合计数比例

第一名合作保证金8620318.043年以上7.09%8620318.04

第二名航空公司押金5829204.002年以内及34.79%590754.72年以上

第三名客户合作质保金3720000.003年以上3.06%3720000.00

第四名航空公司押金3618000.001年以内2.97%466360.20

第五名航空公司押金3458610.002年以上2.84%445814.83

合计25246132.0420.75%13843247.79

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内425396991.5294.30%238254879.1095.69%

1－2年7860645.891.74%4250646.271.71%

2－3年768410.320.17%6375612.622.56%

3年以上17089293.093.79%101224.180.04%

合计451115340.82100.00%248982362.17100.00%

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况期末余额单位名称期末余额占预付款项合计数的比例款项内容

第一名63576883.8714.09%预付机票款

第二名23389215.815.18%预付机票款

第三名20395057.874.52%预付游轮款

62众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

第四名9809491.922.17%预付游轮款

第五名7637599.031.69%预付机票款

合计124808248.5027.67%

7、存货

（1）存货分类期末余额期初余额项目存货跌价准备或合同履存货跌价准备或合同账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备履约成本减值准备

库存商品11682139.891527600.4510154539.4410223770.991574927.418648843.58

合计11682139.891527600.4510154539.4410223770.991574927.418648843.58

（2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品1574927.4147326.961527600.45

合计1574927.4147326.961527600.45

8、其他流动资产

项目期末余额期初余额

应收保理款42750000.0038000000.00

待抵扣增值税进项税额1784135.843754532.69

预缴企业所得税235723.99221984.39

冻结银行存款110586.03

其他135.1864127.57

合计44880581.0442040644.65

其他说明：期末存在使用有限制款项110586.03元，详见附注五、21。

9、发放贷款及垫款

（1）贷款和垫款按个人和企业分布情况项目期末余额期初余额

63众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额期初余额

个人贷款和垫款69614162.2296976040.80

企业贷款和垫款17118180.4016777940.81

贷款和垫款总额86732342.62113753981.61

加：应计利息4462948.496832049.04

减：贷款损失准备27492020.8929616852.17

其中：个别方式评估

组合方式评估27492020.8929616852.17

贷款和垫款账面价值63703270.2290969178.48

（2）贷款和垫款总额按担保方式分布情况项目期末余额期初余额

保证贷款76599249.2698171207.19

抵押贷款2554912.969003167.75

质押贷款7578180.406579606.67

贷款和垫款总额86732342.62113753981.61

（3）坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期合计未来12个月预期信用损失（未发生信用损失（已发生信用损失信用减值）信用减值）

2024年1月1日余额524691.2818417692.7610674468.1329616852.17

2024年1月1日余额在本期

转入第二阶段-313305.11313305.11

转入第三阶段

转回第二阶段

转回第一阶段15856.36-15856.36

本期计提9239989.399239989.39

本期转回69450.907293217.187362668.08本期转销

本期核销3957565.5944587.004002152.59

64众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期合计未来12个月预期信用损失（未发生信用损失（已发生信用损失信用减值）信用减值）汇率变动其他变动

2024年12月31日余额157791.6323997565.313336663.9527492020.89

65众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

10、其他权益工具投资

指定为以公允价本期末累计计入本期末累计计入本期计入其他综本期计入其他综本期确认的股利值计量且其变动项目名称期末余额期初余额其他综合收益的其他综合收益的合收益的利得合收益的损失收入计入其他综合收利得损失益的原因天津异乡好居网络科技

35168443.587705200.0027463243.5819626332.68非交易性

股份有限公司广州酷旅旅行社有限公

6988161.0440000000.0033011838.9624758879.22非交易性

司

QYER Inc. 164780000.00 非交易性

其他投资7731312.1027700502.465243284.534490174.543802698.7023823992.58非交易性

合计49887916.7275405702.4632706528.1137502013.5023429031.38213362871.80本期存在终止确认项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

芜湖泛游旅游产业投资合伙企业（有限合伙）56094114.68处置

11、长期股权投资

本期增减变动期末余额期初余额（账减值准备期减值准备期被投资单位权益法下确宣告发放（账面价面价值）初余额其他综合其他权益计提减值末余额追加投资减少投资认的投资损现金股利其他收益调整变动准备值）益或利润

一、合营企业

二、联营企业

66众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动期末余额期初余额（账减值准备期权益法下确宣告发放减值准备期被投资单位面价值）初余额其他综合其他权益计提减值

（账面价追加投资减少投资认的投资损现金股利其他末余额收益调整变动准备值）益或利润北京行天下国际旅

3865104.238659651.19-9949.153855155.088659651.19

行社有限公司北京云智行科技有

1775361.93-117432.951657928.98

限公司杭州阿信网络科技

49837559.94-5424491.7044413068.24

有限公司

众信亦心（北京）

国际旅行社有限公918309.25918309.25司

众信乐龄（北京）

文化旅游发展有限79546.16-76848.262697.90公司

Easy Line GmbH 78591.98 -3334.98 75257.00

Easy Trip GmbH 185432.25 -7868.63 177563.62

Kaiyuan 34077.56 37628.50 6887.44 -1607.77 76985.73

Immobilien GmbH

A&G K?nigsee GmbH 18814.25 18814.25

江西沃龙旅游服务856823.34-56.82856766.52有限公司

UTrip Corporation 29070.56 -29332.83 262.27

Yuan Biotech

Health Product 4962531.43 4962531.43 4962531.43

Sdn. Bhd

SKY MASTER

15556800.0015556800.00

HOLDINGS LIMITED

67众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动期末余额期初余额（账减值准备期减值准备期被投资单位权益法下确宣告发放其他综合其他权益计提减值（账面价面价值）初余额追加投资减少投资认的投资损现金股利其他末余额收益调整变动准备值）益或利润

West Coast

10180621.0127899035.4638079656.4727899035.46

Holidays Inc

TicketMates

20666288.9417102103.89118951.59-3445233.46

Australia Pty Ltd

Noble Nature

3209393.623209393.623209393.62

Latex Sdn. Bhd.北京众信来跑吧国

159009.16159009.16

际旅行社有限公司

小计88506787.1560287411.7056442.7564271994.66-5492215.11118951.5932613177.9451293246.4824216451.19

合计88506787.1560287411.7056442.7564271994.66-5492215.11118951.5932613177.9451293246.4824216451.19

68众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

12、其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融156702228.04166198601.45资产

其中：债务工具投资

权益工具投资156702228.04166198601.45衍生金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

合计156702228.04166198601.45

13、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产46115678.8629785814.07固定资产清理

合计46115678.8629785814.07

（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备电子设备运输设备其他合计

一、账面原值

1.期初余额42506102.005098609.91113237595.851667999.46162510307.22

2.本期增加金额3315699.0836339707.29228334.2439883740.61

（1）购置3161172.2325909412.78228334.2429298919.25

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）汇率变动154526.8510430294.5110584821.36

3.本期减少金额6989325.231198453.891371908.88175001.529734689.52

（1）处置或报废3763367.711187537.401214731.18159863.396325499.68

（2）汇率变动3225957.5210916.49157177.7015138.133409189.84

4.期末余额35516776.777215855.10148205394.261721332.18192659358.31

二、累计折旧

69众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

项目房屋建筑物机器设备电子设备运输设备其他合计

1.期初余额5737695.464354816.42106092547.971497319.26117682379.11

2.本期增加金额893738.32475674.2617617401.7944907.2319031721.60

（1）计提893738.32470549.897134078.0044907.238543273.44

（2）企业合并

（3）汇率变动5124.3710483323.7910488448.16

3.本期减少金额1701264.241138059.06812463.86161104.903812892.06

（1）处置或报废178759.971129410.32812462.95151870.222272503.46

（2）汇率变动1522504.278648.740.919234.681540388.60

4.期末余额4930169.543692431.62122897485.901381121.59132901208.65

三、减值准备

1.期初余额15042114.0415042114.04

2.本期增加金额

（1）计提

（2）汇率变动

3.本期减少金额1399643.241399643.24

（1）处置或报废

（2）汇率变动1399643.241399643.24

4.期末余额13642470.8013642470.80

四、账面价值

1.期末账面价值16944136.433523423.4825307908.36340210.5946115678.86

2.期初账面价值21726292.50743793.497145047.88170680.2029785814.07

14、在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程181505122.51178201017.92

合计181505122.51178201017.92

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

瑞士雪场公寓181505122.51181505122.51178201017.92178201017.92

70众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合计181505122.51181505122.51178201017.92178201017.92

71众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

（2）重要在建工程项目本期变动情况本期转入工程累计利息资本其中本期本期其他本期利息项目名称预算数期初余额本期增加金额固定资产期末余额投入占预工程进度化累计金利息资本资金来源减少金额资本化率金额算比例额化金额

瑞士雪场公寓267726275.44178201017.9212209498.528905393.93181505122.5171.36%71.36%其他

合计267726275.44178201017.9212209498.528905393.93181505122.51

72众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

15、使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋建筑物土地使用权机器设备其它合计

一、账面原值

1.期初余额151787372.10151787372.10

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额151787372.10151787372.10

二、累计折旧

1.期初余额60590717.5860590717.58

2.本期增加金额17650965.4017650965.40

（1）计提17650965.4017650965.40

（2）企业合并

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额78241682.9878241682.98

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值73545689.1273545689.12

2.期初账面价值91196654.5291196654.52

73众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

16、无形资产

（1）无形资产情况办公及业务项目土地使用权域名商标权软件著作权合计软件

一、账面原值

1.期初余额9271916.9910660000.0021439527.6024712088.1266083532.71

2.本期增加金额152830.19677952.0011320754.7212151536.91

（1）购置677952.0011320754.7211998706.72

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）汇率变动152830.19152830.19

3.本期减少金额346769.81346769.81

（1）处置346769.81346769.81

（2）汇率变动

4.期末余额9424747.1810660000.00677952.0021439527.6035686073.0377888299.81

二、累计摊销

1.期初余额970520.464264000.007763326.1721998441.4234996288.05

2.本期增加金额200285.1533898.29612597.061257666.832104447.33

（1）计提169632.3833898.29612597.061257666.832073794.56

（2）企业合并

（3）汇率变动30652.7730652.77

3.本期减少金额346769.81346769.81

（1）处置346769.81346769.81

（2）汇率变动

4.期末余额1170805.614264000.0033898.298375923.2322909338.4436753965.57

三、减值准备

1.期初余额6396000.0011592000.009980.0017997980.00

2.本期增加金额

（1）计提

（2）汇率变动

3.本期减少金额

74众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

（1）处置

（2）汇率变动

4.期末余额6396000.0011592000.009980.0017997980.00

四、账面价值

1.期末账面价值8253941.56644053.711471604.3712766754.5923136354.23

2.期初账面价值8301396.532084201.432703666.7013089264.66

17、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额期末余额成商誉的事项企业合并形其他处置其他成的

Honssan GmbH 1494590.78 1494590.78

众信亦心（北京）国际192377.57192377.57旅行社有限公司

新疆众信环游国际旅97133.3097133.30行社有限公司

竹园国际旅行社有限491086223.50491086223.50公司

上海悠哉网络科技有145538215.80145538215.80限公司北京开元周游国际旅

52478671.0952478671.09

行社股份有限公司

Unique

International 48034469.36 48034469.36

Limited

Activo Travel GmbH 46496724.68 46496724.68苏州众信星舟国际旅

6604815.096604815.09

行社有限公司

优耐德(北京)国际旅

6016069.926016069.92

行社有限公司上海优耐德环球国际

2602920.412602920.41

旅行社有限公司

内蒙古众信旅游山水1984904.581984904.58国际旅行社有限公司

九江中国旅行社有限1742921.611742921.61公司

河北众信省青国际旅1508000.001508000.00行社有限公司广州众信旅行社有限

1312507.631312507.63

公司南通众信和平国际旅

993769.56993769.56

行社有限公司

河北众信优游国际旅985545.54985545.54行社有限公司

75众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额期末余额成商誉的事项企业合并形其他处置其他成的

Sarl ansel 973635.45 973635.45

山东众信优游国际旅699921.80699921.80行社有限公司河南众信优游国际旅

354577.09354577.09

行社有限公司甘肃众信优游国际旅

300000.00300000.00

行社有限公司北京悠联货币汇兑有

271242.46271242.46

限公司福建众信优游国际旅

252200.00252200.00

行社有限公司

KAYTRIP DE MEXICO SA

192864.98192864.98

DECV南京众信商务国际旅

34622.8334622.83

行社有限公司

合计810464823.381784101.651312507.63810936417.40

（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额期末余额成商誉的事项计提其他处置其他竹园国际旅行社有限

491086223.50491086223.50

公司上海悠哉网络科技有

145538215.80145538215.80

限公司

北京开元周游国际旅52478671.0952478671.09行社股份有限公司

Unique

International 48034469.36 48034469.36

Limited

Activo Travel GmbH 46496724.68 46496724.68

苏州众信星舟国际旅6604815.096604815.09行社有限公司

优耐德(北京)国际旅6016069.926016069.92行社有限公司

上海优耐德环球国际2602920.412602920.41旅行社有限公司内蒙古众信旅游山水

1984904.581984904.58

国际旅行社有限公司九江中国旅行社有限

1742921.611742921.61

公司河北众信省青国际旅

1508000.001508000.00

行社有限公司广州众信旅行社有限

1312507.631312507.63

公司

南通众信和平国际旅993769.56993769.56行社有限公司

76众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额期末余额成商誉的事项计提其他处置其他

河北众信优游国际旅985545.54985545.54行社有限公司

Sarl ansel 973635.45 973635.45

山东众信优游国际旅699921.80699921.80行社有限公司

河南众信优游国际旅354577.09354577.09行社有限公司

甘肃众信优游国际旅300000.00300000.00行社有限公司

北京悠联货币汇兑有271242.46271242.46限公司

福建众信优游国际旅252200.00252200.00行社有限公司

KAYTRIP DE MEXICO 192864.98 192864.98

SA DECV南京众信商务国际旅

34622.8334622.83

行社有限公司

合计810464823.381312507.63809152315.75

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构是否与以前年所属公司所属经营分部及依据成及依据度保持一致

Honssan GmbH，商誉所在的资产组生产的产品存在商誉、与商誉相关的长期

Honssan GmbH 活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为 否，本期收购资产、营运资金一个单独的资产组。

众信亦心（北京）众信亦心（北京）国际旅行社有限公司，商誉所在商誉、与商誉相关的长期

国际旅行社有限公的资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立否，本期收购资产、营运资金

司的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

新疆众信环游国际旅行社有限公司，商誉所在的资新疆众信环游国际商誉、与商誉相关的长期

产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现否，本期收购旅行社有限公司资产、营运资金金流，可将其认定为一个单独的资产组。

竹园国际旅行社有限公司，商誉所在的资产组生产竹园国际旅行社有商誉、与商誉相关的长期

的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可是限公司资产、营运资金将其认定为一个单独的资产组。

上海悠哉网络科技有限公司，商誉所在的资产组生上海悠哉网络科技商誉、与商誉相关的长期

产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，是有限公司资产、营运资金可将其认定为一个单独的资产组。

北京开元周游国际北京开元周游国际旅行社股份有限公司，商誉所在商誉、与商誉相关的长期

旅行社股份有限公的资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立是资产、营运资金

司的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

Unique Unique International Limited，商誉所在的资产组生产商誉、与商誉相关的长期

International 的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可 是资产、营运资金

Limited 将其认定为一个单独的资产组。

Activo Travel GmbH，商誉所在的资产组生产的产品Activo Travel 商誉、与商誉相关的长期

存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认是GmbH 资产、营运资金定为一个单独的资产组。

苏州众信星舟国际商誉、与商誉相关的长期苏州众信星舟国际旅行社有限公司，商誉所在的资是

旅行社有限公司资产、营运资金产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现

77众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

所属资产组或组合的构是否与以前年所属公司所属经营分部及依据成及依据度保持一致金流，可将其认定为一个单独的资产组。

优耐德(北京)国际旅行社有限公司，商誉所在的资优耐德(北京)国际商誉、与商誉相关的长期

产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现是旅行社有限公司资产、营运资金金流，可将其认定为一个单独的资产组。

上海优耐德环球国际旅行社有限公司，商誉所在的上海优耐德环球国商誉、与商誉相关的长期

资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的是际旅行社有限公司资产、营运资金现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

内蒙古众信旅游山内蒙古众信旅游山水国际旅行社有限公司，商誉所商誉、与商誉相关的长期

水国际旅行社有限在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独是资产、营运资金

公司立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

九江中国旅行社有限公司，商誉所在的资产组生产九江中国旅行社有商誉、与商誉相关的长期

的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可是限公司资产、营运资金将其认定为一个单独的资产组。

河北众信省青国际旅行社有限公司，商誉所在的资河北众信省青国际商誉、与商誉相关的长期

产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现是旅行社有限公司资产、营运资金金流，可将其认定为一个单独的资产组。

南通众信和平国际旅行社有限公司，商誉所在的资南通众信和平国际商誉、与商誉相关的长期

产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现是旅行社有限公司资产、营运资金金流，可将其认定为一个单独的资产组。

河北众信优游国际旅行社有限公司，商誉所在的资河北众信优游国际商誉、与商誉相关的长期

产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现是旅行社有限公司资产、营运资金金流，可将其认定为一个单独的资产组。

Sarl ansel，商誉所在的资产组生产的产品存在活跃商誉、与商誉相关的长期

Sarl ansel 市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个 是资产、营运资金单独的资产组。

山东众信优游国际旅行社有限公司，商誉所在的资山东众信优游国际商誉、与商誉相关的长期

产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现是旅行社有限公司资产、营运资金金流，可将其认定为一个单独的资产组。

河南众信优游国际旅行社有限公司，商誉所在的资河南众信优游国际商誉、与商誉相关的长期

产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现是旅行社有限公司资产、营运资金金流，可将其认定为一个单独的资产组。

甘肃众信优游国际旅行社有限公司，商誉所在的资甘肃众信优游国际商誉、与商誉相关的长期

产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现是旅行社有限公司资产、营运资金金流，可将其认定为一个单独的资产组。

北京悠联货币汇兑有限公司，商誉所在的资产组生北京悠联货币汇兑商誉、与商誉相关的长期

产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，是有限公司资产、营运资金可将其认定为一个单独的资产组。

福建众信优游国际旅行社有限公司，商誉所在的资福建众信优游国际商誉、与商誉相关的长期

产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现是旅行社有限公司资产、营运资金金流，可将其认定为一个单独的资产组。

KAYTRIP DE MEXICO SA DECV，商誉所在的资产组KAYTRIP DE MEXICO 商誉、与商誉相关的长期

生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金是SA DECV 资产、营运资金流，可将其认定为一个单独的资产组。

南京众信商务国际旅行社有限公司，商誉所在的资南京众信商务国际商誉、与商誉相关的长期

产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现是旅行社有限公司资产、营运资金金流，可将其认定为一个单独的资产组。

18、长期待摊费用

本期增加金本期摊销金其他减少金项目期初余额汇率变动期末余额额额额

78众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

本期增加金本期摊销金其他减少金项目期初余额汇率变动期末余额额额额

装修费198440.381766851.98159871.5196113.98-11059.731698247.14

合计198440.381766851.98159871.5196113.98-11059.731698247.14

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

信用减值准备95075310.1521967931.09157226363.9233898349.44

资产减值准备1527600.45381900.111574927.41393731.85

可抵扣亏损881660298.55220359535.011055060746.39259480784.29

公允价值变动损益79597467.4519899366.8717981271.903865473.57

预计负债2572285.21643071.30

合计1057860676.60262608733.081234415594.83298281410.45

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异

其他权益工具投资公允价值变动26168443.586542110.90

远期外汇合约587166.30146791.589972.902493.23

合计26755609.886688902.489972.902493.23

（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异86426679.3431616852.17

可抵扣亏损383429876.07413178422.55

合计469856555.41444795274.72

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注

2024年10141409.59

79众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

年份期末余额期初余额备注

2025年5325891.52

2026年55137424.64102027445.80

2027年163836269.32164261773.79

2028年87854139.41131421901.85

2029年76602042.70

合计383429876.07413178422.55

20、其他非流动资产

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

行业保证金7131420.237131420.231647079.751647079.75

航协保证金10494966.9110494966.9110448768.0210448768.02

预付投资款及保证金25711323.0010975521.5014735801.5033645104.2021724747.2911920356.91

其他3057144.663057144.663653176.043653176.04

合计46394854.8010975521.5035419333.3049394128.0121724747.2927669380.72

其他说明：期末存在使用有限制款项10494966.91元，详见附注五、21。

80众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

21、所有权或使用权受到限制的资产

期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金832758.34832758.34保证金、其他保证金、其他55937934.9455937934.94保证金、其他保证金、其他

其他流动资产110586.03110586.03冻结冻结

其他非流动资产10494966.9110494966.91质押反担保质押反担保10446768.0210446768.02质押反担保质押反担保

合计11438311.2811438311.2866384702.9666384702.96

22、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额期初余额

保证借款150283877.28309133257.84

信用借款73034763.9951960799.44

其他借款39000000.00

合计223318641.27400094057.28

81众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

23、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

1年以内385827592.95306757778.59

1-2年12968475.6220581539.20

2-3年6006942.3111330164.59

3年以上20841645.7557888135.58

合计425644656.63396557617.96

24、其他应付款

项目期末余额期初余额

其他应付款496577344.28560174026.66

合计496577344.28560174026.66

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

股东个人借款及利息379004510.33437783298.71

暂收款8774831.699917019.56

合作押金55071655.5464975911.03

往来款7799374.05

应付股东款24893373.4627039283.58

其他21033599.2120458513.78

合计496577344.28560174026.66

25、合同负债

项目期末余额期初余额

1年以内560270615.68409621769.64

1-2年2753840.717382191.68

2-3年1833252.1416568525.87

3年以上14217806.182835231.84

82众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额期初余额

合计579075514.71436407719.03

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬26222146.39438690027.32441550260.2223361913.49

二、离职后福利-设定提存计划181476.6435161713.6834585359.93757830.39

三、辞退福利9103.101312204.991321308.09

四、一年内到期的其他福利

五、股份支付

合计26412726.13475163945.99477456928.2424119743.88

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴25382376.17409778662.29413049888.5822111149.88

2、职工福利费1035982.79940428.9895553.81

3、社会保险费479291.2918949114.4118864362.08564043.62

其中：医疗保险费291884.5616905791.7916829804.52367871.83

工伤保险费-24335.98831061.32823626.98-16901.64

生育保险费211742.711212261.311210930.59213073.43

4、住房公积金84693.526612390.266549840.10147243.68

5、工会经费和职工教育经费274810.701539352.121370784.85443377.97

6、短期带薪缺勤974.71774525.45774955.63544.53

合计26222146.39438690027.32441550260.2223361913.49

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、基本养老保险173643.7034147860.1533586923.51734580.34

二、失业保险费7832.941013853.53998436.4223250.05

合计181476.6435161713.6834585359.93757830.39

27、应交税费

83众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额期初余额

增值税12770357.228685464.48

企业所得税6647546.194932022.40

个人所得税1999260.031952763.46

城市维护建设税365957.03213249.02

教育费附加155725.8191451.48

地方教育发展费103326.3460899.21

其他19352.191632.12

合计22061524.8115937482.17

28、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款2462416.5728416738.33

一年内到期的长期应付款7007861.566537980.98

合计9470278.1334954719.31

29、长期借款

（1）长期借款分类项目期末余额期初余额

保证借款3014391.603801324.95

信用借款17480814.26

合计3014391.6021282139.21

30、长期应付款

项目期末余额期初余额

长期应付款14677447.42157321.84

合计14677447.42157321.84

（1）按款项性质列示长期应付款项目期末余额期初余额

融资租赁款14677447.42157321.84

合计14677447.42157321.84

84众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

31、预计负债

项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼2572285.21

合计2572285.21

85众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

32、股本

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数982715033.00982715033.00

33、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价(股本溢价)1212717523.496891400.643901210.061215707714.07其他资本公积

合计1212717523.496891400.643901210.061215707714.07

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：资本公积本期增加2990190.58元，其中：子公司上海众信国际旅行社有限公司收购少数股东股权调减资本公积3426893.57元；子公司北京众信优游国际旅行社有限公司少数股东增资调增资本公积6166212.95元；子

公司广州众信旅行社有限公司因破产清算本期未纳入合并范围调增资本公积725187.69元；其他变动调减资本公积474316.49元。

86众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

34、其他综合收益

本期发生额项目期初余额期末余额

减：前期计入其减：前期计入其本期所得税前发税后归属于母公税后归属于少数

他综合收益当期他综合收益当期减：所得税费用生额司股东转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益的

-250884649.41-4795485.39-56094114.68-9652179.7060950808.99-189933840.42其他综合收益

其中：其他权益工具投资

-250884649.41-4795485.39-56094114.68-9652179.7060950808.99-189933840.42公允价值变动

二、将重分类进损益的其-4184879.30-1987593.11-1715840.23-271752.88-5900719.53他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益

外币财务报表折算-4184879.30-1987593.11-1715840.23-271752.88-5900719.53差额

其他综合收益合计-255069528.71-6783078.50-56094114.68-9652179.7059234968.76-271752.88-195834559.95

35、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积63914667.7963914667.79

合计63914667.7963914667.79

87众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

36、未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1255563998.75-1286645576.72

调整后期初未分配利润-1255563998.75-1286645576.72

加：本期归属于母公司所有者的净利润105918494.9532274227.71

其他综合收益结转留存收益-56094114.68-1186633.62

其他-378554.28-6016.12

期末未分配利润-1206118172.76-1255563998.75

37、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务6444583310.215614934528.783282153400.582916050986.18

其他业务10530483.06953319.1116333987.30904684.24

合计6455113793.275615887847.893298487387.882916955670.42

（2）营业收入和营业成本（分行业）行业类别本期收入本期成本上期收入上期成本

旅游服务6408758994.215609368449.833273277021.042913503789.26

其他行业46354799.066519398.0625210366.843451881.16

合计6455113793.275615887847.893298487387.882916955670.42

（3）营业收入和营业成本（分产品）行业类别本期收入本期成本上期收入上期成本

旅游批发4793326984.184220571233.972027407579.321794008961.64

旅游零售745595955.24582726429.58466496003.05393976223.00

整合营销服务869836054.79806070786.28779373438.67725518604.62

其他行业产品46354799.066519398.0625210366.843451881.16

合计6455113793.275615887847.893298487387.882916955670.42

（4）营业收入和营业成本（分地区）

88众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

地区本期收入本期成本上期收入上期成本

北京大区2845193313.102444964837.271580229471.481405177816.02

东北大区234699532.81206550763.5448685938.6542536555.65

华东大区1550286863.761364685220.55768585498.41684572126.73

华南大区151053982.91120661225.6072244999.8759004049.41

华中大区210001703.81188147887.64109976390.92102011102.79

西南大区391844974.05358337991.93181168232.89166352482.62

中原大区672147075.97599295523.10285305773.00265507981.73

境外399886346.86333244398.26252291082.66191793555.47

合计6455113793.275615887847.893298487387.882916955670.42

38、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1941272.011560351.96

教育费附加855041.50699596.12

地方教育费附加538964.75442058.32

印花税348324.82447529.45

消费税3418.90354526.28

其他586316.06277666.06

合计4273338.043781728.19

39、管理费用

项目本期发生额上期发生额

管理人员薪酬71273413.8655559654.47

办公费16895794.3916376767.97

差旅交通费6826770.135062502.72

房租物业费8509015.089514825.98

中介及咨询机构费用5581708.764302672.64

业务费3620029.351976575.39

折旧摊销6956993.498417549.25

会议费397620.95244491.30

其他6660753.374674415.35

89众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

合计126722099.38106129455.07

40、销售费用

项目本期发生额上期发生额

销售人员薪酬412691552.93175253500.62

广告宣传费46607261.6027349571.58

房租物业费16425970.5014530149.77

办公费25120278.5618401353.18

差旅交通费12673177.919278360.39

保险费1025510.95757903.75

会议费3176066.33746372.58

业务费6585062.832681929.57

折旧摊销15683392.9414147191.45

其他7597835.406220967.57

合计547586109.95269367300.46

41、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出25339806.8936174690.98

利息收入-7555885.11-5272363.24

汇兑损益-16692728.56-23147676.74

金融机构手续7587989.557774320.67

合计8679182.7715528971.67

42、其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助2398769.711106613.50

代扣个人所得税手续费返还182572.5164737.91

增值税加计抵减32927.991163385.05

免征增值税30427.6087595.76

合计2644697.812422332.22

90众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

43、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1316471.19-546098.21

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动

577193.409972.90

收益

交易性金融负债-259543.86

其它非流动金融资产-607127.082533.73

合计449800.25-543564.48

44、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-5492215.11-2350098.62

处置长期股权投资产生的投资收益-9796126.04448568.59

交易性金融资产在持有期间的投资收益3776135.362808868.88

处置交易性金融资产取得的投资收益-35254.76

其他-77065.75

合计-11624526.30907338.85

45、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失10352927.0529567703.32

其他应收款坏账损失33552566.2329721720.37

发放贷款及垫款坏账损失-1877321.31-2796158.96

应收保理款坏账损失-250000.00-1580000.00

合计41778171.9754913264.73

46、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失47326.96-521151.67

持有待售资产减值损失14570802.01

长期股权投资减值损失-7567492.37

合计-7520165.4114049650.34

91众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

47、资产处置收益

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置损益-2384.56

合计-2384.56

48、营业外收入

计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非货币性资产交换利得2350.00

与企业日常活动无关的政府补助933799.343875524.69933799.34

其他利得3005434.081538038.313005434.08

合计3939233.425415913.003939233.42

49、营业外支出

计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产报废损失137561.93248142.26137561.93

对外捐赠288268.1144510.01288268.11

其他341934.501093374.68341934.50

合计767764.541386026.95767764.54

50、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4295997.951962256.09

递延所得税费用51208807.3926618285.80

合计55504805.3428580541.89

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额180864662.44

按法定/适用税率计算的所得税费用45216165.61

子公司适用不同税率的影响-10846566.35

92众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额

调整以前期间所得税的影响7126057.12

非应税收入的影响83273.59

不可抵扣的成本、费用和损失的影响761638.77

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6822770.75本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

16385202.63

扣亏损的影响

其他3601804.72

合计55504805.34

51、其他综合收益

详见附注五、34。

52、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

保理融资款净额2000000.00

非关联往来现金流863870.86

业务及其他押金60036305.6123260639.58

政府补助3263550.064982138.19

利息收入7555885.115272363.24

退回质保金15104037.923475847.07

其他25807719.6618203517.98

合计112631369.2257194506.06

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

业务及其他押金43233326.039655418.60

广告宣传费18385357.4229943939.00

签证暂借款及其他备用金15699592.904046491.21

93众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

房租及物业费24934985.5823442316.80

办公费30201439.8436512718.86

差旅费14592558.5914340863.11

会议及招待费10795599.795649368.84

行业保证金8990369.822975066.53

保险费1826446.192087733.56

其他22481580.2122668971.93

合计191141256.37151322888.44

（2）与投资活动有关的现金

1）支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

退还类金融转让款130000000.00

合计130000000.00

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

股东借款407006.31

合计407006.31

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

使用权资产租赁款31550000.00

回购少数股东股权2000000.00

合计2000000.0031550000.00

3）筹资活动产生的各项负债变动情况

94众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款400094057.28263300697.86412515.90438736844.601751785.17223318641.27

其他应付款465344297.5760276268.382688519.14402379510.05（筹资相关）一年内到期

的非流动负34954719.319393965.6334878406.819470278.13债

长期借款21282139.2115313034.312954713.303014391.60

长期应付款157321.8420802886.596282761.0114677447.42

合计921832535.21263300697.8630609368.12555487315.117395017.61652860268.47

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

本期累计购买146432.00万收回投资收到的现金与

短期结构性存款本金收支 元，累计收回 146432.00 符合CAS 31第五条"周转快、万金额大、期限短"投资支付的现金抵销后特征元。净额为0列示

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润125359857.1033920243.33

加：资产减值准备7520165.41-14049650.34

信用减值准备-41778171.97-54913264.73

固定资产折旧、油气资产折耗、生物性生

7652383.615496633.05

物资产折旧

使用权资产折旧17650965.4017650965.33

无形资产摊销2073794.562122140.93

长期待摊费用摊销220364.127593.36

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

2384.56

的损失（收益以"_"号填列）

固定资产报废损失（收益以"_"号填列）137561.93203418.52

公允价值变动损失（收益以"_"号填列）-449800.25543564.48

财务费用（收益以"_"号填列）26762259.3435569622.07

95众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

补充资料本期金额上期金额

投资损失（收益以"_"号填列）11624526.30-907338.85

递延所得税资产减少（增加以"_"号填列）51387639.0633190289.83

递延所得税负债增加（减少以"_"号填列）144298.35-5942437.03

存货的减少（增加以"_"号填列）-1760026.54-5871753.64经营性应收项目的减少（增加以"_"号填-99663887.84-247731889.08列）经营性应付项目的增加（减少以"_"号填

170868248.94365623318.18

列）

其他69657510.225005147.20

经营活动产生的现金流量净额347407687.74169918987.17

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额641931488.84584564080.24

减：现金的期初余额584564080.24625842909.93

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额21874789.91

现金及现金等价物净增加额57367408.60-63153619.60

其他说明：现金流量表补充资料的其他内容为上海众信国际旅行社有限公司担

保保证金到期释放30708448.53元；处置广州众信旅行社有限公司产生27773375.4元；众信博睿（北京）国际商务会议展览有限公司定期存款到期转入活期存款

11120000.00元，剩余55686.29元为处置其他公司等产生。

（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物1610000.00

其中：湖北众信优游国际旅行社有限公司700000.00

新疆众信环游国际旅行社有限公司510000.00

陕西众信优游国际旅行社有限公司400000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物731971.06

96众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

项目金额

其中：新疆众信环游国际旅行社有限公司722201.31

众信亦心（北京）国际旅行社有限公司9769.75

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额878028.94

（3）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1200000.00

其中：杭州飞游国际旅行社有限公司1000000.00

福建众信悠哉国际旅行社有限公司200000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物16509.62

其中：杭州飞游国际旅行社有限公司116.93

福建众信悠哉国际旅行社有限公司16392.69

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额1183490.38

（4）现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金641931488.84584564080.24

其中：库存现金17386214.8112774483.36

可随时用于支付的银行存款623493197.01565416036.22

可随时用于支付的其他货币资金1052077.026373560.66可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额641931488.84584564080.24

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金

97众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

不属于现金及现金等价项目本期金额上期金额物的理由

银行存款224236.0012621851.44保证金、其他

其他货币资金608522.3443316083.50保证金、其他

合计832758.3455937934.94

54、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金128788104.13

其中：美元1332268.587.1884009576879.46

欧元8557427.947.52570064400635.45

港元783875.240.926040725899.83

泰铢5801940.000.2126391233718.72日元518588799.000.04623323975915.94

瑞士法郎587985.407.9977004702530.83

英镑166346.259.0765001509841.74

新加坡元185318.005.321400986151.21

澳大利亚元3683741.374.50700016602622.35

兹罗提546132.801.759727961044.63

林吉特410839.001.619905665520.15

韩元131292000.000.004938648319.90

印尼盾741116000.000.000451334243.32

卢布6242180.000.066056412333.44

越南盾1553320000.000.000282438036.24

阿联酋迪拉姆187210.001.971142369017.49

澳门元325020.000.898473292021.69

其他953371.74

应收账款61896610.85

其中：美元89849.467.188400645873.86

欧元5960195.017.52570044854639.59

瑞士法郎42324.007.997700338494.65

98众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

日元73364739.000.0462333391871.98

墨西哥比索7379.000.3497732580.97

兹罗提7196087.691.75972712663149.80

其他应收款19867641.38

其中：美元954527.137.1884006861522.82

欧元1497540.557.52570011270040.92日元37101996.000.0462331715336.58

瑞士法郎323.607.9977002588.06

英镑2000.009.07650018153.00

短期借款14155804.30

其中：欧元1880995.037.52570014155804.30

长期借款3014391.60

其中：日元65200000.000.0462333014391.60

应付账款163345695.30

其中：美元1038131.367.1884007462503.47

欧元13317885.567.525700100226411.36

阿联酋迪拉姆141987.541.971142279877.60

英镑752415.759.0765006829301.55日元329174290.110.04623315218714.95

澳大利亚元1967191.804.5070008866133.44

瑞士法郎342297.957.9977002737596.31

加拿大元29163.005.049800147267.32

新西兰元2203941.924.0955009026244.13

新加坡元80442.685.321400428067.68

泰铢5991930.000.2126391274118.00

印尼盾20555500.000.0004519270.53

兹罗提5942754.171.75972710457624.97

挪威克朗459385.250.638651293386.85

丹麦克朗14443.001.00836914563.87

冰岛克朗318020.000.05198816533.22

99众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

捷克克朗57076.100.29720116963.07

瑞典克朗3335.000.6564702189.33

匈牙利福林2127310.000.01829938927.65

其他应付款46603783.10

其中：欧元2472449.717.52570018606914.76日元4809096.000.046233222338.94

瑞士法郎3107190.007.99770024850373.46

美元401664.677.1884002887326.31

兹罗提20929.171.75972736829.63

（2）重要境外经营实体说明

HongkongUTourInternationalTravelServiceCo.Limited，注册地中国香港，因主要业务为面向中国境内公司销售旅游服务，公司结合未来发展规划，故选择人民币作为记账本位币；KaiYuanInformation＆BusinessGmbH，注册地德国慕尼黑，因设立地点及主要业务在欧洲，故选择欧元作为记账本位币；ActivoTravelGmbH，注册地德国法兰克福，因设立地点及主要业务在欧洲，故选择欧元作为记账本位币；株式会社 RCC，注册地日本东京，因设立地点及主要业务在日本，故选择日元作为记账本位币；株式会社三利，注册地日本札幌，因设立地点及主要业务在日本，故选择日元作为记账本位币。

55、租赁

（1）本公司作为承租方

1）计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额情况

项目本期发生额上期发生额

短期租赁费用20773417.4720468251.03

合计20773417.4720468251.03

2）与租赁相关的现金流量流出情况

项目现金流量类别本期发生额上期发生额

短期租赁费用经营活动现金流出24934985.5819865592.08

合计24934985.5819865592.08

100众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

六、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并购买日至期末购买日至期末购买日至期末购买日的确定被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日被购买方的收被购买方的净被购买方的现依据入利润金流新疆众信环游国

际旅行社有限公2024/5/17510000.0051.00%受让2024/5/17取得控制权9861732.98574255.971696487.42司

众信亦心（北京）

国际旅行社有限2024/5/8700000.0070%新增出资2024/5/8取得控制权-15748.1358946.77公司

Honssan GmbH 2024/6/30 498010.50 100.00% 受让 2024/6/30 取得控制权 447342.79 -67668.28 44236.82

合计1708010.5010309075.77490839.561799671.01

101众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

（2）合并成本及商誉

新疆众信环游国际旅行众信亦心（北京）国

合并成本 Honssan GmbH社有限公司际旅行社有限公司

现金510000.00700000.00498010.50非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值其他

合并成本合计510000.00700000.00498010.50

减：取得的可辨认净资产公允价值份额412866.70507622.43-996580.28

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允

97133.30192377.571494590.78

价值份额的金额

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

新疆众信环游国际旅行社有众信亦心（北京）国际旅行社

Honssan GmbH限公司有限公司项目购买日公购买日账面价购买日公允购买日账面购买日公购买日账面允价值值价值价值允价值价值

资产：

货币资金722201.31722201.319769.759769.75

应收款项35007.0035007.001000000.001000000.0026011.9326011.93

预付款项18141.8618141.86其他应收

1223056.121223056.121301295.611301295.61

款

存货1999911.561999911.56其他流动

480.00480.00

资产

长期股权19154.2519154.25投资

固定资产271020.23271020.23

递延所得14925.1514925.15税资产其他非流

200000.00200000.00

动资产

负债：

短期借款1399559.211399559.21

102众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

新疆众信环游国际旅行社有众信亦心（北京）国际旅行社

Honssan GmbH限公司有限公司项目购买日公购买日账面价购买日公允购买日账面购买日公购买日账面允价值值价值价值允价值价值

应付账款300000.00300000.001804787.521804787.52

合同负债352963.00352963.00应付职工

33901.4333901.43252664.71252664.71

薪酬

应交税费1639.261639.261183971.771183971.77

其他应付1000360.051000360.05款

净资产809542.55809542.55725174.90725174.90-996580.28-996580.28

减：少数396675.85396675.85217552.47217552.47股东权益

取得的净412866.70412866.70507622.43507622.43-996580.28-996580.28资产

103众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

2、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项处置价款与丧失控制权与原子公司丧失控制处置投资对丧失控制权丧失控制权按照公允价之日合并财股权投资相丧失控制丧失控制丧失控制应的合并财丧失控制权之日合并财之日合并财值重新计量务报表层面关的其他综权时点的丧失控制子公司名称权时点的权时点的权时点的务报表层面之日剩余股务报表层面务报表层面剩余股权产剩余股权公合收益转入处置比例权的时点处置价款处置方式判断依据享有该子公权的比例剩余股权的剩余股权的生的利得或允价值的确投资损益或

（%）司净资产份账面价值公允价值损失定方法及主留存收益的额的差额要假设金额杭州飞游国际旅行

1000000.00100.00股权转让2024-10-09不再控制993859.88

社有限公司

福建众信悠哉国际200000.0070.00股权转让2024-12-17不再控制183606.33旅行社有限公司

合计1200000.001177466.21

104众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

3、其他原因的合并范围变动

（1）本年取得新设子公司情况公司名称持股比例取得方式

Singapore Utour International Travel 100.00% 新设

Service Pte. Ltd.众信优比利（北京）国际旅行社有限公司100.00%新设

（2）本年注销子公司情况公司名称注销时间本期净利润

竹园株式会社2024/11/20-37190.83

北京众信方舟文化科技有限公司2024/6/203008.55

北京优达企业管理合伙企业（有限合伙）2024/9/10

UTour International Travel Service 2024/5/31 -93531.82

Co.Limited

（3）本年宣告破产清算的子公司情况

2024年11月20日，广东省广州市中级人民法院裁定受理广州众信旅行社有限公司（持股70%）破产清算申请，并指定管理人接管其资产及经营决策权。自裁定日起，本公司丧失对广州众信的控制权，不再纳入合并报表范围。

合并损益影响：信用减值损失减少28169865.49元；投资收益减少225709.90元；

所得税费用增加7042466.38元。

债权申报：本公司、各子公司合计申报债权人民币39428709.55元、港币

435800.00元。

105众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例主要经营子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接上海众信国际旅行社有

50000000.00上海市黄浦区淮海中路1号上海2401旅游业100.00%设立限公司室

四川众信国际旅行社有

3000000.00成都市锦江区东御街19号1四川2828012807旅游业100.00%设立限公司栋楼号号

北京优拓航空服务有限

10000000.00北京市朝阳区朝阳公园路8北京205机票销售代理100.00%设立公司号西门号

众信博睿整合营销咨询

50000000.00北京市顺义区空港街道三山北京21002整合营销服务85.00%15.00%设立股份有限公司新新家园四区号楼室

北京聚力优游投资管理

18000000.00北京市朝阳区朝阳公园路8北京214投资管理79.33%20.67%购买合伙企业（有限合伙）号西门号

北京市顺义区赵全营镇兆丰北京众信奇迹国际旅行

5000000.00 北京 产业基地园盈路 7 号 A座 旅游业 100.00% 购买

社有限公司

Hongkong UTour香港湾仔皇后大道东182号

International Travel 330000000.00 香港 旅游业 100.00% 设立顺丰国际中心12楼05室

Service Co.Limited北京悠联货币汇兑有限

30000000.00北京市朝阳区朝阳公园路8北京货币兑换56.00%购买

公司号西2门06号上海优葵投资管理有限

50000000.00中国(上海)自由贸易试验区投资管理、资产管上海100.00%设立

公司 马吉路 28 号 2207A 室 理竹园国际旅行社有限公

200000000.00北京市朝阳区朝阳公园路8北京

司号西204旅游业100.00%购买门号

106众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

持股比例主要经营子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接重庆众信国际旅行社有

2000000.00重庆市渝中区五一路99号重庆18-5#旅游业100.00%设立限公司一单元

北京开元周游国际旅行

10775900.00北京市朝阳区光华路9号4北京21210103旅游业48.45%1.41%购买社股份有限公司号楼层号室

厦门开元周游投资合伙10000.00厦门市思明区湖滨南路55厦门投资管理28.27%设立企业（有限合伙）号605室之二

优信嘉业（北京）国际文

2000000.00北京市朝阳区朝阳公园路8北京文化交流100.00%设立

化交流有限公司号西2门11号北京优达出入境服务有

10000000.00北京市朝阳区朝阳公园路8北京出入境服务93.00%设立

限公司号一层113室广州市越秀区解放南路123广州优贷科技有限公司200000000.00广州号17层1703房（仅限办公技术服务100.00%设立用途）武昌区和平大道750号绿地湖北众信悠哉国际旅行

10000000.00 湖北 国际金融城 A03 地块二期第 旅游业 100.00% 设立

社有限公司

C1 幢 6 层 5 号房北京众信优游国际旅行

28000000.00北京市朝阳区朝阳公园路8北京210旅游业27.60%设立社有限公司号西门号

广州众信旅行社有限公

10000000.00广州市越秀区解放南路123广州805旅游业70.00%购买司号房

优耐德（北京）国际旅行

10000000.00北京市朝阳区朝阳公园路8北京203旅游业100.00%购买社有限公司号西门号天津自贸试验区（空港经济天津企信商业有限公司100000000.00天津区）空港国际物流区第二大金融服务100.00%设立

街1号312-2室

北京聚力优投资产管理100000.00北京市朝阳区朝阳公园路8北京

有限公司号西215投资管理100.00%购买门号

107众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

持股比例主要经营子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接北京众信天赋体育推广

100000.00北京市朝阳区朝阳公园路8北京115体育产业100.00%设立有限公司号一层室

北京聚欧汇商贸有限公

5000000.00北京市朝阳区朝阳公园路8北京销售商品45.00%45.00%设立

司号一层116室天津滨海高新区华苑产业区

工华道壹号 D 座 2门 1101、

众信悠哉（天津）企业管

10000000.00天津1102、1103、1104、1105(入企业管理100.00%设立

理咨询有限公司驻天津清联网络孵化器有限

公司)第1155号海南省文昌市文城镇文东路海南众信消费品贸易有

30000000.00海南文昌59号帝景湾商业街2单元免税品100.00%设立

限公司

B-101 铺海南省海口市保税区海口综海南众信国际贸易有限

30000000.00 海南海口 合保税区联检大楼四楼 A室 免税品 100.00% 设立

公司

126-58室

海南省海口市龙华区城西镇

众信数字文化（海南）有

10000000.00海南海口凤翔西路东站国际商业广场服务业100.00%设立

限公司

1号楼10楼1004

众信优比利（北京）国际2000000.00北京市朝阳区双桥中路1号北京12079旅游业100.00%设立旅行社有限公司院幢二层

Singapore UTour

新加坡国际广场28-18号安

International Travel 53000000.00 新加坡 旅游业 100.00% 设立信路10号

Service Pte. Ltd.

108众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明本期公司子公司北京众信优游国际旅行社有限公司吸收外部股东并增资，导致

公司的股权比例由30%下降到27.6%。在编制合并报表时，按照公司在子公司增资前、后的持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额913719.48元，调增资本公积。

2）本期公司子公司上海众信国际旅行社有限公司收购上海优耐德环球国际旅行社有限公司的20%股权，在编制合并报表时，收

购的少数股权与按照增加的持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额3426893.57元，调减资本公积。

109众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响北京众信优游国际旅行社有限上海优耐德环球国际旅行社有会计科目公司限公司

购买成本/处置对价

--现金2000000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计2000000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资913719.48-1426893.57产份额

差额-913719.483426893.57

其中：调整资本公积913719.48-3426893.57调整盈余公积调整未分配利润

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数净利润其他综合收益综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计51293246.4888506787.15下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-15019700.30-3933379.14

其他综合收益-23284.05

综合收益总额-15019700.30-3956663.19

八、政府补助

1、计入当期损益的政府补助

110众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

会计科目本期发生额上期发生额

其他收益2398769.711106613.50

营业外收入933799.343875524.69

合计3332569.054982138.19

九、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、应收账款、发放贷款及垫款、其他权益工具投资、短期借款、应付账款等，本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动风险。

(1)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。

本公司其他金融资产包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司与客户的交易因业务性质和客户的信誉不同，存在一定的信用交易，一般要求新客户和零售客户以预付款项的方式进行交易，存在信用期的交易，信用期通常不超过3个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信用期。

信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群主要集中在出境游业务商务会奖旅游业务，虽行业相对集中，但客户相对分散，且应收账款余额占公司销售收入的比例非常小，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值是本公司可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本公司的应收账款中前五名客户的款项占17.71%，本公司并未面临重大信用集中风险。

(2)市场风险

111众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险的敏感性分析反映了在其他变量不变的假设下，外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。

2024年12月31日，对于本公司外币货币性金融资产和货币性金融负债，如果

人民币对外币升值或贬值1%，而其他因素保持不变，则本公司净利润将增加或减少约135529.26元。

2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

2024年12月31日，本公司的带息债务主要为固定利率借款合同。目前不存在利率风险。

3）其他价格风险

本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的

投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

本公司因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格波动风险。由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。如改变估值结果，假定权益工具投资公允价值增加或者减少1%，本公司的股东权益增加或者减少2065901.45元。

(3)流动风险

112众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

4）本公司持有未指定为套期工具的远期外汇合约，用于管理外汇敞口（或基于市场预期交易），其公允价值变动计入当期损益。

2、套期

本公司通过签订远期外汇合约降低汇率波动风险，但因未书面指定套期关系，未采用套期会计处理。

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值项目

第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产3999983.423999983.42

1.以公允价值计量且其变动计入

3999983.423999983.42

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资3412817.123412817.12

（3）衍生金融资产587166.30587166.30

2.指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资49887916.7249887916.72

（四）其他非流动金融资产156702228.04156702228.04

（五）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

113众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

期末公允价值项目

第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地

使用权

（六）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额3999983.42206590144.76210590128.18

（七）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

（八）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次公允价值计量项目的市价来源于活跃市场报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定

性及定量信息不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定

性及定量信息

持续第三层次公允价值计量的其他权益工具投资主要为本公司持有的未上市股权投资。本公司主要采用了上市公司比较法的估值技术，参考类似证券的股票价格并考虑流动性折扣。

114众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产主要为本公司持有的合伙企业份额。本公司主要采用了成本重置法的估值技术，参考被投资项目的净资产以及在市场中可获取的相关项目价值信息。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

计入当期损益的计入其他综合收项目期初公允价值本期新增本期减少转入第三层次转出第二层次期末公允价值

利得/损失益的利得/损失

其他权益工具投资75405702.466961676.3027683976.65-4795485.3949887916.72

其他非流动金融资166198601.45593320.299482566.62-607127.08166198601.45-166198601.45156702228.04产

合计241604303.917554996.5937166543.27-607127.08-4795485.39166198601.45-166198601.45206590144.76

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

公司以公允价值计量的其他非流动金融资产主要为本公司持有的合伙企业份额，相关合伙企业主要业务为对初创企业、成长企业、特定行业企业等非上市类企业进行投资，并通过上市后退出、股份回购、股权转让等方式减持股份。报告期内，资本市场活跃度下降，相关被投资项目交易频率不高，报告期末，公司将其由第二层次公允价值计量项目转移至第三层次公允价值计量项目，主要采用成本重置法的估值技术，参考被投资项目的净资产以及在市场中可获取的相关项目价值信息。该项转移对报告期损益、报告期末资产负债状况未产生影响。

7、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司截止2024年12月31日和2023年12月31日不以公允价值计量的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

115众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业最终控制方是冯滨。

其他说明：本公司最终控制方是冯滨，公司董事长，截至报告期末，持有公司

15.39%的股份。

2、本企业的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注七。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营联营企业名称与本企业关系北京行天下国际旅行社有限公司公司具有重大影响的企业

Easy Trip GmbH 公司具有重大影响的企业杭州阿信网络科技有限公司公司具有重大影响的企业

Hotel Fujizakura Co. Ltd. 公司具有重大影响的企业

New Galaxy Oy 公司具有重大影响的企业

TicketMates Australia Pty Ltd 公司具有重大影响的企业

Kaiyuan Immobilien GmbH 公司具有重大影响的企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

郭洪斌持有上市公司5%以上股份的自然人

北京有家庭苑餐饮管理有限公司持有上市公司5%以上股份的自然人出资并控制的企业广州酷旅旅行社有限公司公司董事会秘书担任董事的企业

阿斯兰航空服务（上海）有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

杭州叮当国际旅行社有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

浙江飞猪网络技术有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

阿里云计算有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

116众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

阿里巴巴（中国）网络技术有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

浙江菜鸟供应链管理有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

深圳阿里云计算技术有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

优酷信息技术（北京）有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

杭州阿里云飞天信息技术有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

浙江天猫技术有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

北京大麦文化传媒发展有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

北京优酷科技有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

山东一达通企业服务有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联交易内获批的交易是否超过交关联方本期发生额上期发生额容额度易额度北京行天下国际旅行社有限公

接受劳务33600.00182334.00司

阿斯兰航空服务（上海）有限

接受劳务58127.00274663.26公司

Easy Trip GmbH 接受劳务 154131.50 213294.89北京有家庭苑餐饮管理有限公

接受劳务10159.00司

杭州叮当国际旅行社有限公司接受劳务17979580.2619000000.00否

浙江飞猪网络技术有限公司接受劳务59228.35

阿里云计算有限公司接受劳务46996.68

杭州阿信网络科技有限公司接受劳务592800.41

Kaiyuan Immobilien GmbH 接受劳务 45854.12

合计18980477.3219000000.00670292.15

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京行天下国际旅行社有限公司提供劳务36689.4726014.14

杭州阿信网络科技有限公司提供劳务5683903.51

117众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

杭州叮当国际旅行社有限公司提供劳务4266582.36141376.27

阿里巴巴（中国）网络技术有限

提供劳务2903919.21833858.89公司

浙江菜鸟供应链管理有限公司提供劳务502461.5511278.35

深圳阿里云计算技术有限公司提供劳务2800.00

优酷信息技术（北京）有限公司提供劳务52065.69杭州阿里云飞天信息技术有限公

提供劳务4444023.87司

Hotel Fujizakura Co. Ltd. 其他 375602.87 189046.81

广州酷旅旅行社有限公司提供劳务1792779.03

北京大麦文化传媒发展有限公司提供劳务29622.7851575.47

浙江飞猪网络技术有限公司提供劳务7817377.8484514.89

北京优酷科技有限公司提供劳务447603.72

Kaiyuan Immobilien GmbH 提供劳务 22012.56淘宝（中国）软件有限公司提供劳务40847.60

阿里云计算技术有限公司提供劳务987090.02张家口天猫优品电子商务有限公

提供劳务147729.96司

阿里旅行网络技术（北京）有限

提供劳务56121.15公司

合计22671528.398275369.62

（2）关联方担保本公司作为担保方担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

上海众信国际旅行社有限公司5000000.002024/1/19长期否

上海众信国际旅行社有限公司15000000.002024/4/192027/4/19否

众信博睿（北京）国际商务会议

展览有限公司、优耐德（北京）

20000000.002023/9/42026/9/4否

国际旅行社有限公司、上海众信国际旅行社有限公司

众信博睿（北京）国际商务会议10000000.002024/9/52027/9/5否展览有限公司

优耐德（北京）国际旅行社有限10000000.002023/12/222026/12/22否公司

优耐德（北京）国际旅行社有限20000000.002024/4/192027/4/19否公司

118众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

优耐德（北京）国际旅行社有限

15000000.002024/4/192027/4/19否

公司

优耐德（北京）国际旅行社有限

20000000.002024/9/52027/9/5否

公司

竹园国际旅行社有限公司10000000.002023/9/262026/9/26否

竹园国际旅行社有限公司10000000.002023/12/222026/12/22否

竹园国际旅行社有限公司30000000.002024/9/52027/9/5否

竹园国际旅行社有限公司60000000.002024/12/202027/12/20否

竹园国际旅行社有限公司10000000.002024/12/202027/12/20否本公司作为被担保方担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

优耐德（北京）国际旅行社有限

150000000.002024/2/232028/2/23否

公司

竹园国际旅行社有限公司150000000.002024/2/232028/2/23否

上海众信国际旅行社有限公司77000000.002024/8/132028/8/13否

竹园国际旅行社有限公司97400000.002023/10/182027/10/18否

（3）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明

309434519.152021/12/302024/12/30利率参照全国银行间同业拆借冯滨

中心一年期市场报价利率

68094617.442021/12/302024/12/30利率参照全国银行间同业拆借郭洪斌

中心一年期市场报价利率

合计377529136.59

（4）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3317410.272960978.33

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款杭州阿信网络科技有限公司187926.644040.42

119众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款广州酷旅旅行社有限公司1630.00800.661630.00937.90

应收账款杭州叮当国际旅行社有限公司483234.0010389.533000.0067.20

应收账款优酷信息技术（北京）有限公司55189.631236.25杭州阿里云飞天信息技术有限

应收账款337098.127247.61316911.427098.82公司

阿里巴巴（中国）网络技术有限

应收账款3038128.73181072.47公司

应收账款浙江飞猪网络技术有限公司147432.713169.80北京行天下国际旅行社有限公

预付账款106400.00167128.00司

预付账款杭州叮当国际旅行社有限公司1242483.09978948.85

预付账款广州酷旅旅行社有限公司60913.7732109.00

预付账款阿里云计算有限公司17183.3324993.31

其他应收款 Easy Trip GmbH 76927.33

其他应收款 New Galaxy Oy 564427.50 301936.69 574627.50 371374.49

其他应收款浙江天猫技术有限公司10000.0010000.00

其他应收款浙江飞猪网络技术有限公司180000.0051936.00121250.002108.00其他非流动

Hotel Fujizakura Co. Ltd. 21951043.00 10975521.50 21241229.46 10620614.73资产

（2）应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款北京行天下国际旅行社有限公司325483.8398563.83

应付账款 TicketMates Australia Pty Ltd 71598.15 75696.72

应付账款杭州叮当国际旅行社有限公司714000.00714000.00

应付账款阿斯兰航空服务（上海）有限公司54078.00

应付账款广州酷旅旅行社有限公司1402640.00

合同负债杭州阿信网络科技有限公司328138.82

合同负债北京行天下国际旅行社有限公司1378137.29258853.12

合同负债杭州叮当国际旅行社有限公司707224.775720025.90

合同负债广州酷旅旅行社有限公司13530.90

其他应付款北京行天下国际旅行社有限公司180000.00170000.00

120众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款山东一达通企业服务有限公司57557.00

其他应付款冯滨309434519.15359567789.87

其他应付款郭洪斌68094617.4478178629.38

十二、股份支付无

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1）按照国际航协规定，公司为取得并保持国际航协在中国实施代理人计划中的

民用航空运输销售代理人资格，于2022年7月7日与中航鑫港担保有限公司签订了《担保与反担保协议》。根据协议约定，中航鑫港担保有限公司为公司提供150万元担保，并出具了2022年度的《不可撤销的担保函》（以下简称“担保函”）[（国际客)字第20220907000007号]。公司根据自身业务情况于2023年4月10日向中航鑫港担保有限公司申请增加担保额度，双方签订了《担保与反担保协议之补充协议》，根据约定，中航鑫港担保有限公司为公司提供300万元担保，并出具了2023年度的《不可撤销的担保函》[（国际客）字第20230427000003号]。此后各年，若公司于前一担保期间内未发生违约情况且反担保措施符合本协议的规定及中航鑫港担保有限

公司要求，中航鑫港担保有限公司为公司继续提供担保并出具一年期的该年度担保函。作为条件，公司在中航鑫港担保有限公司存交保证金54万元。

截至本报告出具日，中航鑫港担保有限公司已为公司出具2025年度的《不可撤销的担保函》[（国际客）字第 PL202410310537 号]。

2）公司全资子公司上海众信为取得并保持国际航协在中国实施代理人计划中的

民用航空运输销售代理人资格，于2022年4月26日与中航鑫港担保有限公司签订

121众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

了《担保与反担保协议》，根据协议约定，中航鑫港担保有限公司为上海众信提供

150万元担保，并于2022年5月6日出具了《不可撤销的担保函》[（国际客）字第

20220506000005号]，担保期限自2022年5月6日至2022年12月31日，此后各年，

若上海众信于前一担保期间内未发生违约情况且反担保措施符合本协议的规定及中

航鑫港担保有限公司要求，中航鑫港担保有限公司为上海众信继续提供担保并出具一年期的该年度担保函。作为条件，上海众信在中航鑫港担保有限公司存交保证金

135万元。

截至本报告出具日，中航鑫港担保有限公司已为上海众信出具2025年度《不可撤销的担保函》[（国际客）字第 PL202410310240 号]。

3）公司全资子公司优拓航服为取得并保持国际航协在中国实施代理人计划中的

民用航空运输销售代理人资格于2016年7月28日与中航鑫港担保有限公司签订了

《担保与反担保协议》，根据协议约定，中航鑫港担保有限公司为优拓航服提供850万元担保，并出具《不可撤销的担保函》[（国际客）字第 KGJ205554号]。2022年 4月优拓航服与中航鑫港担保有限公司签订了《担保与反担保协议之补充协议》，根据协议约定，中航鑫港担保有限公司为优拓航服提供150万元担保，并出具了2022年度的《不可撤销的担保函》[（国际客）字第20220802000002号]。优拓航服根据自身业务情况于2023年4月向中航鑫港担保有限公司申请增加担保额度，双方重新签订了《担保与反担保协议之补充协议》，协议约定中航鑫港担保有限公司为优拓航服提供300万元担保，并出具了于2023年度的《不可撤销的担保函》[（国际客）字

第20230427000008号]。此后各年，若优拓航服于前一担保期间内未发生违约情况且

反担保措施符合本协议的规定及中航鑫港担保有限公司要求，中航鑫港担保有限公司为优拓航服继续提供担保并出具一年期的该年度担保函。作为条件，优拓航服在中航鑫港担保有限公司存交保证金54万元。

截至本报告出具日，中航鑫港担保有限公司已为优拓航服出具2025年度《不可撤销的担保函》[（国际客）字第 PL202410310224 号]。

4）按照国际航协规定，公司子公司北京开元周游国际旅行社股份有限公司（以下简称“开元周游”）为取得并保持国际航协在中国实施代理人计划中的客运销售代理人资格，于2018年2月14日与中航鑫港担保有限公司签订了《担保与反担保协议》。根据协议约定，中航鑫港担保有限公司为开元周游提供150万元担保，并出

122众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

具了《不可撤销的担保函》，以后各年，若开元周游前一担保期间内未发生违约情况且《反担保函》中反担保人没有变化并符合该协议的规定，中航鑫港担保有限公司为开元周游继续提供担保并出具一年期的该年度担保函，作为条件，开元周游向中航鑫港担保有限公司存交保证金150万元作为反担保措施。

截至本报告出具日，中航鑫港担保有限公司已为开元周游出具2025年度《不可撤销的担保函》[（国际客）字第 PL202410110139 号]。

5）公司全资子公司优耐德旅游与嘉惠支付管理有限公司签订《嘉惠公司账户合同》，开立嘉惠公司账户，指定本公司及本公司下属全资子公司北京优拓航空服务有限公司作为机票预定方进行机票采购，优耐德（北京）与嘉惠支付管理有限公司按月结算机票款项。为此，本公司为优耐德（北京）基于《嘉惠公司账户合同》产生的债务（机票款），向与嘉惠支付管理有限公司提供不超过7000万元的保证担保。担保期限自担保函签署之日起生效，在优耐德（北京）与嘉惠公司签订的《嘉惠公司账户合同》终止，且其项下应由优耐德（北京）承担的所有支付义务均被完全履行或免除时即行终止。公司于2019年3月27日向嘉惠支付管理有限公司出具《付款保函》。

6）公司全资子公司上海众信为使用中国东方航空股份有限公司（以下简称“东航”）B2T平台虚拟账户系统信用账户采购机票，于 2023年 8月 3 日与东航指定的担保公司中航鑫港担保有限公司签订了《担保与反担保协议》，上海众信根据自身业务情况于2024年向中航鑫港担保有限公司申请增加担保额度，双方于2024年1月

19日签订了《担保与反担保协议之补充协议》，协议约定，中航鑫港担保有限公司

为上海众信提供最高担保额度为500万元人民币的保证担保，作为条件，上海众信每年向中航鑫港交纳15万元的担保费，公司就此向中航鑫港担保有限公司出具《反担保函》为上海众信提供500万元反担保。

与合营企业或联营企业投资相关的或有负债详见“附注七、在其他主体中的权益”

（2）公司不存在需要披露的重要或有事项

十四、资产负债表日后事项无

十五、其他重要事项

123众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为四个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团报告分部包括旅游批发、旅游零售、整合营销服务、其他行业四个分部。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息整合营销服项目旅游批发旅游零售其他行业分部间抵销合计务

营业收入4907876755.89748404251.53869836054.7946354799.06-117358068.006455113793.27

其中：对

外交易收4793326984.18745595955.24869836054.7946354799.066455113793.27入分部间交

114549771.712808296.29-117358068.00

易收入

营业成本4280753291.29584033749.91806070786.286519398.06-61489377.655615887847.89其他影响

营业利润537641719.37132925117.9244804697.9133301751.86-87140535.24661532751.82项目

营业利润89481745.2331445383.7018960570.606533649.1431271844.89177693193.56

资产总额4007828078.04360342140.01360867255.05409942512.77-2661183779.302477796206.57

负债总额1761013981.50626074668.71206070591.89173918060.87-962428857.761804648445.21

（3）其他说明无

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）577516.7041712.01

其中：0－3个月577516.7019157.66

124众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

账龄期末账面余额期初账面余额

4－6个月22554.35

7－9个月

10－12个月

1年以上340681.03

合计577516.70382393.04

125众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

（2）应收账款分类披露期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值计提比计提比金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应

577516.70100.00%792.340.14%576724.36382393.04100.00%382393.04

收账款

组合1：账龄分析组合36853.246.38%792.342.15%36060.90

组合2：内部单位组合540663.4693.62%540663.46382393.04100.00%382393.04

合计577516.70100.00%792.340.14%576724.36382393.04100.00%382393.04

按组合计提坏账准备：

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合36853.24792.342.15%

内部单位组合540663.460.00%

合计577516.70792.340.14%

126众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销汇率变动其他按单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计

792.34792.34

提坏账准备的应收账款

合计792.34792.34

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款和应收账款坏账应收账款和合合同资应收账款期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余产期末余额余额产减值准备期额余额合末余额计数的比例

第一名470880.00470880.0081.54%

第二名69783.4669783.4612.08%

第三名35441.2435441.246.14%30.36

第四名1412.001412.000.24%761.98

合计577516.70577516.70100.00%792.34

127众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

2、其他应收款

项目期末余额期初余额

其他应收款704498601.90960126110.28应收利息应收股利

合计704498601.90960126110.28

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

业务押金4540367.218953361.91

预付账款转入945550.161407585.78

合作保证金、备用金、办公及其他押金420503.97719433.97

内部往来款702514647.60956705105.22

外部往来款7169043.74

合计715590112.68967785486.88

2）按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）215183517.61131915673.51

1至2年40451448.8785790626.88

2至3年71773909.1658404540.19

3年以上388181237.04691674646.30

合计715590112.68967785486.88

128众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

3）按坏账计提方法分类披露

期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值计提比计提比金额比例金额金额比例金额例例

按单项计提坏账准备8319043.741.16%8319043.74100.00%1407585.780.15%1407585.78100.00%

其中：预期无法收回8319043.741.16%8319043.74100.00%1407585.780.15%1407585.78100.00%

按组合计提坏账准备707271068.9498.84%2772467.040.39%704498601.90966377901.1099.85%6251790.820.65%960126110.28

其中：组合1备用金办公420503.970.06%420503.97719433.970.07%719433.97押金其他保证金等

组合2往来款702514647.6098.17%702514647.60956705105.2298.86%956705105.22

组合3账龄3390367.210.47%1826916.8853.89%1563450.338953361.910.93%6251790.8269.83%2701571.09

组合4预付账款转入945550.160.14%945550.16100.00%

合计715590112.68100.00%11091510.781.55%704498601.90967785486.88100.00%7659376.600.79%960126110.28

129众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

按单项计提坏账准备：

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

第一名7169043.747169043.74100.00%预计无法收回

第二名850000.00850000.00100.00%预计无法收回

第三名300000.00300000.00100.00%预计无法收回

期初三年以上预付1407585.781407585.78预计无法收回

合计1407585.781407585.788319043.748319043.74100.00%

按组合计提坏账准备：

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

备用金办公押金其它保证金等组420503.97合

往来款组合702514647.60

账龄组合3390367.211826916.8853.89%

预付账款转入组合945550.16945550.16100.00%

合计707271068.942772467.04

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期合计未来12个月预期信用损失（未发生信用损失（已发生信用损失信用减值）信用减值）

2024年1月1日余额6251790.821407585.787659376.60

2024年1月1日余额在本期

转入第二阶段

转入第三阶段

转回第二阶段

转回第一阶段

本期计提-2853824.788319043.745465218.96本期转回本期转销

本期核销625499.00625499.00

130众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期合计未来12个月预期信用损失（未发生信用损失（已发生信用损失信用减值）信用减值）汇率变动

其他变动1407585.781407585.78

2024年12月31日余额2772467.048319043.7411091510.78

131众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销汇率变动其他变动

按单项计提坏账准备的1407585.788319043.741407585.788319043.74其他应收款按信用风险特征组合计

提坏账准备的其他应收6251790.82-2853824.78625499.002772467.04款

合计7659376.605465218.96625499.001407585.7811091510.78

5）本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

境外欠款人625499.00

合计625499.00

132众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末余额坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄合计数比例余额

第一名集团内往来340052741.15一年以内47.52%

第二名集团内往来179780117.82一年以内25.12%

第三名集团内往来140165792.35一年以内19.59%

第四名集团内往来10834083.89一年以内1.51%

第五名集团内往来8869811.32一年以内1.24%

合计679702546.5394.98%

3、长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2320631294.18653732206.971666899087.212272035294.18646164714.601625870579.58

对联营、合营企业投资58744812.658659651.1950085161.4665055986.548659651.1956396335.35

合计2379376106.83662391858.161716984248.672337091280.72654824365.791682266914.93

133众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

（1）对子公司投资本期增减变动期初余额（账面减值准备期初余期末余额（账面减值准备期末余被投资单位价值）额价值）额追加投资减少投资计提减值准备其他

竹园国际旅行社有限公司595559255.06491086223.50595559255.06491086223.50

Hongkong UTour

International Travel 330000000.00 330000000.00

Service Co. Limited

优耐德（北京）国际旅行

295283930.086016069.92295283930.086016069.92

社有限公司广州优贷小额贷款有限公

120000000.0080000000.00120000000.0080000000.00

司

众信博睿整合营销咨询股85000000.0085000000.00份有限公司

天津企信商业有限公司60000000.0015000000.0060000000.0015000000.00

北京开元周游国际旅行股18653813.9152478671.0918653813.9152478671.09份有限公司上海众信国际旅行社有限

50000000.0050000000.00

公司北京聚力优游投资管理合

15465435.6215465435.62

伙企业（有限合伙）北京优拓航空服务有限公

10000000.0010000000.00

司北京众信优游国际旅行社

8400000.008400000.00

有限公司北京优达出入境服务有限

9300000.009300000.00

公司北京悠联货币汇兑有限公

6932837.54271242.466932837.54271242.46

司

134众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动期初余额（账面减值准备期初余期末余额（账面减值准备期末余被投资单位价值）额价值）额追加投资减少投资计提减值准备其他

广州众信旅行社有限公司7567492.371312507.637567492.378880000.00厦门开元周游投资合伙企

2708815.002708815.00业（有限合伙）四川众信国际旅行社有限

3000000.003000000.00

公司北京众信奇迹国际旅行社

2400000.002400000.00

有限公司

优信嘉业（北京）国际文

1000000.001000000.00

化交流有限公司北京优达企业管理合伙企

504000.00504000.00业（有限合伙）杭州飞游国际旅行社有限

500000.001000000.001500000.00

公司湖北众信悠哉国际旅行社

500000.00500000.00

有限公司

重庆众信国际旅行社有限300000.00300000.00公司

上海优葵投资管理有限公500000.0049500000.0050000000.00司

众信数字文化（海南）有

2000000.002000000.00

限公司

北京聚欧汇商贸有限公司250000.00250000.00

众信悠哉（天津）企业管

45000.0045000.00

理咨询有限公司

众信优比利（北京）国际

100000.00100000.00

旅行社有限公司

合计1625870579.58646164714.6050600000.002004000.007567492.371666899087.21653732206.97

135众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动期初余额期末余额减值准备被投资单位（账面价权益法下确宣告发放减值准备

（账面价期初余额其他综合其他权益计提减值

值）追加投资减少投资认的投资损现金股利其他期末余额

值）收益调整变动准备益或利润

一、合营企业

二、联营企业

北京行天下国际旅3865104.238659651.19-9949.153855155.088659651.19行社有限公司

北京云智行科技有1775361.93-117432.951657928.98限公司

众信亦心（北京）

国际旅行社有限公918309.25918309.25司杭州阿信网络科技

49837559.94-5424491.7044413068.24

有限公司北京众信来跑吧国

159009.16159009.16

际旅行社有限公司

小计56396335.358659651.19918309.25-5392864.6450085161.468659651.19

合计56396335.358659651.19918309.25-5392864.6450085161.468659651.19

136众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

4、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务110544907.7733820884.0713295820.632143940.95

其他业务14987916.19

合计110544907.7733820884.0728283736.822143940.95

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-5392864.6469551569.40

处置长期股权投资产生的投资收益-418309.25-559289.76

交易性金融资产在持有期间的投资收益1839.81

处置交易性金融资产取得的投资收益-35254.76

其他5899.95

合计-5838688.8968992279.64

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益-137561.93计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的

3276257.50

标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产

430028.29

生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益4338337.76对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4339453.53

137众信旅游集团股份有限公司

财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

项目金额说明

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损

-9877816.79益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2389126.13其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额2649784.28

少数股东权益影响额（税后）1362681.96

合计745358.25

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资产收益率报告期利润

（%）

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润13.1860.1080.108扣除非经常性损益后归属于公司

13.0940.1070.107

普通股股东的净利润众信旅游集团股份有限公司

2025年4月28日

138