众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

众信旅游集团股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月

1众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：众信旅游集团股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金918495846.84642764247.18结算备付金拆出资金

交易性金融资产4092330.423999983.42衍生金融资产应收票据

应收账款205247435.83297703129.29

应收款项融资2401873.704055085.64

预付款项609375450.50451115340.82应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款73764769.1575723378.39

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货11363058.6710154539.44

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产46274680.7244880581.04

流动资产合计1871015445.831530396285.22

非流动资产：

发放贷款和垫款59684221.6263703270.22债权投资其他债权投资

2众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

长期应收款

长期股权投资51036509.7751293246.48

其他权益工具投资44644632.1949887916.72

其他非流动金融资产156005334.95156702228.04投资性房地产

固定资产52317904.0846115678.86

在建工程210003726.41181505122.51生产性生物资产油气资产

使用权资产64720206.4273545689.12

无形资产21208969.1923136354.23

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉1784101.651784101.65

长期待摊费用258701.341698247.14

递延所得税资产248039624.89262608733.08

其他非流动资产32496542.4435419333.30

非流动资产合计942200474.95947399921.35

资产总计2813215920.782477796206.57

流动负债：

短期借款157587267.42223318641.27向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款606741083.47425644656.63预收款项

合同负债792157551.63579075514.71卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬19319687.8724119743.88

应交税费11581899.3622061524.81

其他应付款469635875.79496577344.28

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债10365637.309470278.13其他流动负债

流动负债合计2067389002.841780267703.71

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款2996717.453014391.60应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款14730893.1314677447.42长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债6639083.656688902.48其他非流动负债

非流动负债合计24366694.2324380741.50

负债合计2091755697.071804648445.21

所有者权益：

股本982715033.00982715033.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1218467714.071215707714.07

减：库存股

其他综合收益-202317141.24-195834559.95专项储备

盈余公积63914667.7963914667.79一般风险准备

未分配利润-1161865787.12-1206118172.76

归属于母公司所有者权益合计900914486.50860384682.15

少数股东权益-179454262.79-187236920.79

所有者权益合计721460223.71673147761.36

负债和所有者权益总计2813215920.782477796206.57

法定代表人：冯滨主管会计工作负责人：吕菊蓉会计机构负责人：李永力

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金64094741.04124842373.36交易性金融资产衍生金融资产

4众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

应收票据

应收账款576724.36应收款项融资

预付款项18319764.192844743.58

其他应收款714514819.47704498601.90

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计796929324.70832762443.20

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1719384918.811716984248.67

其他权益工具投资44544632.1944544632.19

其他非流动金融资产4413097.755109990.84投资性房地产

固定资产4125783.224363774.12在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产64720206.4273545689.12无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产91519007.2091807456.93

其他非流动资产3069938.726127083.38

非流动资产合计1931777584.311942482875.25

资产总计2728706909.012775245318.45

流动负债：

短期借款110064833.33158679297.35交易性金融负债衍生金融负债应付票据

5众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

应付账款1141172.461648793.69预收款项

合同负债20741964.8010144139.26

应付职工薪酬55661.3185461.98

应交税费578510.732206318.19

其他应付款528619015.81523481766.79

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计661201158.44696245777.26

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债6542110.906542110.90其他非流动负债

非流动负债合计6542110.906542110.90

负债合计667743269.34702787888.16

所有者权益：

股本982715033.00982715033.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1462147636.101462147636.10

减：库存股

其他综合收益-28956539.12-28956539.12专项储备

盈余公积63914667.7963914667.79

未分配利润-418857158.10-407363367.48

所有者权益合计2060963639.672072457430.29

负债和所有者权益总计2728706909.012775245318.45

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

6众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

一、营业总收入2874682716.152617005999.94

其中：营业收入2874682716.152617005999.94利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2827628274.552532515358.54

其中：营业成本2517713809.972274877728.41利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1902545.631927470.57

销售费用257736073.58194052719.38

管理费用69507955.4149836407.29研发费用

财务费用-19232110.0411821032.89

其中：利息费用8351781.0914418280.06

利息收入1973087.273592298.00

加：其他收益174099.90137257.25投资收益（损失以“—”号填339951.571369775.00列）

其中：对联营企业和合营

-297348.97-1641259.07企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—-43350.73-269516.76”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

3380585.3927270724.01

填列）资产减值损失（损失以“—”号1890.00填列）资产处置收益（损失以“—”号-67810.16

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）50837917.57113000770.90

加：营业外收入7685910.263109534.25

减：营业外支出182861.37218193.81四、利润总额（亏损总额以“—”号填58340966.46115892111.34列）

7众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

减：所得税费用17186049.9235527300.70

五、净利润（净亏损以“—”号填列）41154916.5480364810.64

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

41154916.5480364810.64号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润40449686.9471773585.55（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号705229.608591225.09填列）

六、其他综合收益的税后净额-3136454.19-2404967.70

归属母公司所有者的其他综合收益-2679882.59-1914539.46的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他-100000.00综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-100000.00变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-2679882.59-1814539.46合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-2679882.59-1814539.46

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的-456571.60-490428.24税后净额

七、综合收益总额38018462.3577959842.94

归属于母公司所有者的综合收益总37769804.3569859046.09额

归属于少数股东的综合收益总额248658.008100796.85

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.0410.073

（二）稀释每股收益0.0410.073

法定代表人：冯滨主管会计工作负责人：吕菊蓉会计机构负责人：李永力

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

8众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

一、营业收入26761973.7636578373.44

减：营业成本11903881.8311849877.25

税金及附加51915.14135559.67

销售费用9653348.459812006.04

管理费用12475672.539791687.62研发费用

财务费用5048036.9712599571.89

其中：利息费用7655619.9313405004.76

利息收入408146.03581819.39

加：其他收益59146.3665561.66投资收益（损失以“—”号填-307395.40-1527808.95列）

其中：对联营企业和合营企

-321874.91-1574244.94业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—-269516.76”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

1153798.913564502.44

填列）资产减值损失（损失以“—”号

1890.00

填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-11465331.29-5775700.64

加：营业外收入300000.00151922.00

减：营业外支出40009.6018578.29三、利润总额（亏损总额以“—”号填-11205340.89-5642356.93

列）

减：所得税费用288449.731130968.44

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-11493790.62-6773325.37

（一）持续经营净利润（净亏损以-11493790.62-6773325.37“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

9众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-11493790.62-6773325.37

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3514112758.833139320564.19客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还133017.991788094.61

收到其他与经营活动有关的现金24903919.0820548554.97

经营活动现金流入小计3539149695.903161657213.77

购买商品、接受劳务支付的现金2822948117.152441799184.89

客户贷款及垫款净增加额-4193261.94-10508910.80存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金251172235.12192111549.66

支付的各项税费24480961.3920097155.23

支付其他与经营活动有关的现金95037732.9297189196.59

经营活动现金流出小计3189445784.642740688175.57

10众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

经营活动产生的现金流量净额349703911.26420969038.20

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金5940177.6224480972.79

取得投资收益收到的现金260099.703645699.33

处置固定资产、无形资产和其他长

4500.00292035.40

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计6204777.3228418707.52

购建固定资产、无形资产和其他长

14304985.795327107.22

期资产支付的现金

投资支付的现金1272707.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的250000.002790230.25现金净额

支付其他与投资活动有关的现金322554.86

投资活动现金流出小计14877540.659390044.47

投资活动产生的现金流量净额-8672763.3319028663.05

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金10294000.0023482983.00

其中：子公司吸收少数股东投资收10294000.0023482983.00到的现金

取得借款收到的现金123941169.54135321527.92收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计134235169.54158804510.92

偿还债务支付的现金195834665.26327256101.23

分配股利、利润或偿付利息支付的

8401585.6914933097.80

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金196000.00

筹资活动现金流出小计204236250.95342385199.03

筹资活动产生的现金流量净额-70001081.41-183580688.11

四、汇率变动对现金及现金等价物的5025533.92-2510887.31影响

五、现金及现金等价物净增加额276055600.44253906125.83

加：期初现金及现金等价物余额641931488.84584564080.24

六、期末现金及现金等价物余额917987089.28838470206.07

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金37937316.0036415638.90

收到的税费返还59146.3665561.66

收到其他与经营活动有关的现金29647438.88191372221.42

经营活动现金流入小计67643901.24227853421.98

购买商品、接受劳务支付的现金27707658.6715584473.80

11众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

支付给职工以及为职工支付的现金11638458.798444838.38

支付的各项税费201731.48101884.29

支付其他与经营活动有关的现金25588337.9714499258.40

经营活动现金流出小计65136186.9138630454.87

经营活动产生的现金流量净额2507714.33189222967.11

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金696893.092598091.55取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计696893.092598091.55

购建固定资产、无形资产和其他长

209469.02

期资产支付的现金

投资支付的现金2722545.0549600000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2722545.0549809469.02

投资活动产生的现金流量净额-2025651.96-47211377.47

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金80000000.0097100000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计80000000.0097100000.00

偿还债务支付的现金134000000.00282400000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

7706062.9113734340.56

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计141706062.91296134340.56

筹资活动产生的现金流量净额-61706062.91-199034340.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的

576133.00-77590.48

影响

五、现金及现金等价物净增加额-60647867.54-57100341.40

加：期初现金及现金等价物余额124233851.02116260903.00

六、期末现金及现金等价物余额63585983.4859160561.60

12众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目所有者少数股

其他权益工具资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本其他小计东权益优先股永续债其他积存股合收益备积险准备利润计

-

12157--

9827156391412061860384673147

一、上年期末余额07714.195834187236

033.00667.7918172.682.15761.36

07559.95920.79

76

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

12157--

9827156391412061860384673147

二、本年期初余额07714.195834187236033.00667.7918172.682.15761.36

07559.95920.79

76

三、本期增减变动-

2760044252405297782648312

金额（减少以“—”64825

00.00385.64804.3558.00462.35号填列）81.29

-

（一）综合收益总404493776924865838018

26798

额686.94804.35.00462.35

82.59

（二）所有者投入27600276007534010294

和减少资本00.0000.0000.00000.00

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

13众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

所有者权益的金额

27600276007534010294

4．其他00.0000.0000.00000.00

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

-

（四）所有者权益3802638026

内部结转98.7098.70

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

-

5．其他综合收益38026

38026

结转留存收益98.70

98.70

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-

12184--

9827156391411618900914721460

四、本期期末余额67714.202317179454033.00667.7965787.486.50223.71

07141.24262.79

12

14众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目所有者

其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本其他小计东权益计优先股永续债其他积存股合收益备积险准备利润

-

12127--

9827156391412555748713515820

一、上年期末余额17523.255069232893

033.00667.7963998.696.82675.95

49528.71020.87

75

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

12127--

9827156391412555748713515820

二、本年期初余额17523.255069232893033.00667.7963998.696.82675.95

49528.71020.87

75

三、本期增减变动102785417915679801371930599442

金额（减少以“—”130.58575.22470.87176.67649.27825.94号填列）

-

（一）综合收益总71773698598100777959

19145

额585.55046.0996.85842.94

39.46

（二）所有者投入10278102781120421482

和减少资本130.58130.58852.42983.00

1．所有者投入的13886138869596723482

普通股244.97244.9738.03983.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

15众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

---

16081

4．其他36081360812000014.39

14.3914.3900.00

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

-

（四）所有者权益56094

56094

内部结转114.68

114.68

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

-

5．其他综合收益5609456094

结转留存收益114.68114.68

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-

12229--

9827156391412398828850615263

四、本期期末余额95654.200889213587033.00667.7984527.873.49501.89

07953.49371.60

88

16众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权股本资本公积专项储备盈余公积其他优先股永续债其他股收益润益合计

--

9827150146214763914662072457

一、上年期末余额28956534073633

33.00636.107.79430.29

9.1267.48

加：会计政策变更前期差错更正其他

--

9827150146214763914662072457

二、本年期初余额2895653407363333.00636.107.79430.29

9.1267.48

三、本期增减变动--

金额（减少以“—”114937911493790号填列）0.62.62

--

（一）综合收益总

114937911493790

额

0.62.62

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

17众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

--

9827150146214763914662060963

四、本期期末余额2895653418857133.00636.107.79639.67

9.1258.10

上年金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权股本资本公积专项储备盈余公积其他股收益润益合计优先股永续债其他

18众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

--

9827150146214763914662079015

一、上年期末余额2856994401191833.00636.107.79525.65

8.9062.34

加：会计政策变更前期差错更正其他

--

9827150146214763914662079015

二、本年期初余额28569944011918

33.00636.107.79525.65

8.9062.34

三、本期增减变动--

金额（减少以“—”6773325.6773325.号填列）3737

--

（一）综合收益总

6773325.6773325.

额

3737

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

19众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

--

9827150146214763914662072242

四、本期期末余额2856994407965133.00636.107.79200.28

8.9087.71

20众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

三、公司基本情况

1、注册地址及法人代表

公司《营业执照》统一社会信用代码 91110000101126585H，注册地址为北京市朝阳区朝阳公园路

8号西2门01号，总部地址与注册地址一致。法人代表为冯滨。

2、业务性质及经营范围

公司属于旅游服务行业，主要经营出境游批发、出境游零售及整合营销服务。经营范围为：许可项目：旅游业务；保险代理业务；食品销售；互联网信息服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：小微型客车租赁经营服务；旅客票务代理；会议及展览服务；票务代理服务；组织文化艺术交流活动；企业形象策划；

市场营销策划；项目策划与公关服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；广告发布；广告设计、代理；广告制作；图文设计制作；翻译服务；摄影扩印服务；计算机及通讯设备租赁；房地产咨询；社会经济咨询服务；针纺织品销售；服装服饰零售；日用品销售；文具用品零售；体育用品及器材零售；家用电器销售；电子产品销售；五金产品零售；建筑装饰材料销售；化妆品零售；珠宝首饰零售；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；金银制品销售；礼品花卉销售；

厨具卫具及日用杂品零售；箱包销售；鞋帽零售；照相机及器材销售；通讯设备销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；计算机软硬件及辅助设备零售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

3、本财务报表由本公司董事会于2025年8月29日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

21众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司主要从事旅游服务业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2025年6月30日的合并及母公司财务状况、2025年上半年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等财务信息。

2、会计期间

本公司采用公历制，自每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司营业周期12个月。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境，采用欧元、美元、日元等为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占各类应收账款坏账准备总额的10%以上且金额大于单项计提坏账的应收账款

1000万元

单项收回或转回金额占各类应收账款总额的10%以上且金额大于重要应收款项坏账准备的收回或转回1000万元

单项核销金额占各类应收账款坏账总额的10%以上且金额大于500重要应收账款项的实际核销万元重要的在建工程单个项目的预算金额大于2000万元

单项账龄超过1年、金额占合同负债总额的10%以上且金额大于重要的合同负债

1000万元

长期股权投资账面价值占合并净资产5%以上，或权益法下投资损益重要的合营企业和联营企业

占合并净利润10%以上且金额大于1000万元

子公司净资产占合并净资产5%以上，或净利润占合并净利润10%以重要的非全资子公司上

22众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。

合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下企业合并

非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以

及其他相关费用，应于发生时计入当期损益；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合

23众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方的股权于购买

日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少

24众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）共同经营的会计处理方法

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

25众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额

现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

对于发生的外币交易，在初始确认时，采用与交易发生日的即期汇率相近似的汇率将外币金额折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

（2）外币财务报表的折算

本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等，采用与本公司不同的记账本位币对外币财务报表折算后，进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中其他综合收益项目下单独列示。

外币现金流量及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

26众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

1）以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、发放贷款及垫

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

27众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债

权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非

流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本

借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售

28众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以

摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

2）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付

债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3）金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

29众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。

初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

金融资产减值见附注五、12

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、金融工具减值

（1）本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

30众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

（2）预期信用损失计量的一般原则

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

（3）预期信用损失的具体计量方法

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、发放贷款及垫款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对

31众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

1）应收票据和应收账款

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

*应收账款

应收账款组合1：账龄分析组合

应收账款组合2：内部单位组合

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。

2）其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：备用金、办公押金、其他保证金等

其他应收款组合2：往来款

其他应收款组合3：账龄

其他应收款组合4：预付账款转入

其中组合1：备用金、办公押金及其他保证金，组合2：往来款因信用风险产生的坏账损失率极低，一般是由信用外的原因产生损失风险，不计提坏账准备。

对划分为账龄组合和预付账款转入组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

3）发放贷款及垫款

32众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。实际利率在发放贷款时确定，在贷款合同规定期间内保持不变。

本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量发放贷款及垫款损失准备，贷款损失准备的确认标准和计提方法：

期末对每一单项贷款按其资产质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其主要分类标准和计提损失准备的比例为：正常：交易对手能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金和利息不能按时足额偿还，按1.5%计提损失准备；关注：尽管交易对手目前有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的债权类资产；交易对手的现金偿还能力出现明显问题，但交易对手的抵押或质押的可变现资产大于等于债务本金及收益，按3%计提损失准备；次级：交易对手的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也可能会造成一定损失，按30%计提损失准备；可疑：交易对手无法足额偿还债务本金及利息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失，按60%计提损失准备；损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，资产及收益仍然无法收回，或只能收回极少部分，按100%计提损失准备。

4）债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（4）信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

33众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或金融资产逾期超过90天。

（5）已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

（6）预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

（7）核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

34众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

13、合同资产

合同资产，是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利应当作为应收款项单独列示。

合同资产是以预期信用损失为基础确认损失准备，本公司有关合同资产减值的会计政策，具体参见附注五、12。

14、存货

（1）存货的分类

公司为旅游服务类企业，存货主要为库存商品及低值易耗品。

（2）发出存货的计价方法

计价方法：先进先出法

取得的存货按实际成本进行初始计量，发出按先进先出法计价。

（3）存货的盘存制度

盘存制度：永续盘存制

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次摊销法。

15、持有待售资产

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

35众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工

具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

16、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

*企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证

券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

36众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

*其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认方法

*成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

*权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

37众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五、6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和

38众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

17、固定资产

（1）确认条件

1）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：

*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；

*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

*承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

*租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法20-355.00%2.71%-4.75%

机器设备年限平均法5-105.00%9.50%-19%

电子设备年限平均法3-55.00%19%-31.67%

运输设备年限平均法5-105.00%9.50%-19%

其他设备年限平均法55.00%19%

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

39众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。当存在下列情况之一时按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：

*长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

*由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

*虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；

*已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

*其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。

18、在建工程

（1）在建工程的类别在建工程按工程项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

19、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

40众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。

（2）资本化金额的确定

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支出超出专门借款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资本化的利息金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益。

（3）资本化率的确定

*为购建固定资产借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；

*为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。

（4）暂停资本化

若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（5）停止资本化

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、软件权、非专利技术等。

1）无形资产的计价方法

41众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

2）使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法

土地使用权20-40年可供使用年限年限平均法

软件权3-5年预计可供使用年限年限平均法

非专利技术3-5年预计可供使用年限年限平均法

3）本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前

估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

4）无形资产计提资产减值方法见附注五、21。

5）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日本公司没有使用寿命不确定的无形资产

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法无

21、长期资产减值

资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：本公司

在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

*资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

42众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

*企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

*市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

*有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

*资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

*企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

*其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，

43众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。

22、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。

23、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。本集团在向客户转让商品或服务之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险

费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益

计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

44众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资

产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

25、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

45众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

26、股份支付

（1）股份支付的种类

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

在权益工具交易活跃的市场，活跃市场中的报价确定为公允价值。权益工具交易不存在活跃市场的，则采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据取得的可行权人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

46众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

当本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入：

合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；

该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；

该合同有明确的与所转让商品或服务相关的支付条款；

该合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；

本公司因向客户转让商品或服务而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日即满足上述条件的合同，本公司在后续期间不对其进行重新评估，除非有迹象表明相关事实和情况发生重大变化。在合同开始日不符合上述条件的合同，本公司对其进行持续评估，并在其满足上述条件时进行会计处理。对于不符合上述条件的合同，本公司只有在不再负有向客户转让商品或服务的剩余义务，且已向客户收取的对价无需退回时，将已收取的对价确认为收入；否则，将已收取的对价作为负债进行会计处理。

*确定交易价格

交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，并结合以往的惯例确定交易价格。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、重大融资成分、应付客户对价、非现金对价等因素的影响。

(a)可变对价

合同中存在可变对价(如奖励、罚金等)的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

(b)重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开

47众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(c)应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

(d)非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品或服务的单独售价间接确定交易价格。

*识别合同中的单项履约义务

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同中包含的各单项履约义务。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

下列情况下，本公司将向客户转让商品或服务的承诺作为单项履约义务：一是本公司向客户转让可明确区分商品或服务(或者商品或服务的组合)的承诺；二是本公司向客户转让一系列实质相同且转让

模式相同的、可明确区分商品或服务的承诺。

本公司向客户承诺的商品或服务同时满足下列两项条件的，作为可明确区分的商品或服务：

(i) 客户能够从该商品或服务本身或从该商品或服务与其他易于获得资源一起使用中获益，即该商品或服务本身能够明确区分；

(ii) 本公司向客户转让该商品或服务的承诺与合同中其他承诺可单独区分，即转让该商品或服务的承诺在合同中是可明确区分的。

本公司在确定转让商品或服务的承诺是否可单独区分时运用判断并综合考虑所有事实和情况。下列情形通常表明本公司向客户转让商品或服务的承诺与合同中的其他承诺不可单独区分：

(i) 本公司需提供重大的服务以将该商品或服务与合同中承诺的其他商品或服务整合成合同约定的组合产出转让给客户；

(ii)该商品或服务将对合同中承诺的其他商品或服务予以重大修改或定制；

(iii)该商品或服务与合同中承诺的其他商品或服务具有高度关联性。

*分配交易价格

将交易价格分摊至各单项履约义务合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本公司将该合

48众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

*履行每一单项履约义务时确认收入

合同开始日，本公司识别合同中包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，本公司在履行各单项履约义务时分别确认收入。

(a)在某一时段内履行的履约义务满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务：

(i)客户在本公司履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；

(ii)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品或服务；

(iii)本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确定收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司采用投入法确定履约进度，即按照累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(b)在某一时点履行的履约义务

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务；

本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已实物占有该商品；

本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

客户已接受该商品或服务；

其他表明客户已取得商品或服务控制权的迹象。

（2）收入确认的具体方法

本公司的营业收入主要包括旅游服务收入、货币兑换收入、金融业务利息收入等，其中旅游服务收入包括公司自主产品销售收入和代理业务销售收入。

*旅游服务收入：公司自主产品在旅游服务活动完成后按总额确认收入，代理业务在相关服务完成后按照有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

49众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

*货币兑换收入：公司在货币兑换活动完成后确认收入。

*金融业务利息收入：利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算，并计入当期损益。金融资产确认减值损失后，确认利息收入所使用的利率为原始实际利率。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

28、合同成本

（1）合同取得成本

本公司为取得合同而发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）合同履约成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

（3）与合同成本有关的资产的摊销

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（4）与合同成本有关的资产的减值

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

50众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

29、政府补助

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）确认递延所得税资产的依据

*资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

a.该项交易不是企业合并；

b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

51众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

*对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

b.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

*对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

*资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。

（2）确认递延所得税负债的依据

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

31、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法本公司租赁资产的类别主要为房屋租赁。

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩

余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

52众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发

生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进

行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

32、其他重要的会计政策和会计估计

无

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

53众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

34、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

按照《增值税暂行条例》及其相关规定计缴，应税收增值税入按6%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许6%、13%抵扣的进项税额后的差额计缴增值税

城市维护建设税按照应纳流转税额计缴7%

企业所得税按照《企业所得税法》及其相关规定计缴25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

增值税：按应税收入的7%或19%计算销项税，并按扣除允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；

所得税：公司法人税及其附带的团结统一税，税率为15.83%；营业所得税税率

17.15%和16.1%，所得税及营业所得税都以公司盈利为计税基础，若公司未盈

Kai Yuan Information & Business利，可免交；

GmbH、Activo Travel GmbH

公司每年向税务局申报并按季预缴增值税和所得税，预缴余额为税务局根据公司上一营业年度的盈利及缴税情况确定的，等到公司将本营业年度的报表和报税表提交后，税务局再根据实际情况要求企业补缴或退税，并通知未来年份应该预缴的税额。

Hongkong UTour International Travel

按所得额的16.5%上交利得税。

Service Co. Limited

消费税（增值税）：消费税采用价内税方式，消费税税率10%，用不含税销售额（计税依据）乘以税率，得出销项消费税额，以此扣除进项消费税额，余额为应纳税额。

株式会社 RCC、株式会社三利 法人税（所得税）：法人税的基本税率是 23.2%。资本金不超过 1亿日元的法人，年应纳税所得额低于800万日元，适用税率为15%；年应纳税所得额超过800万日元，适用税率为23.2%。应纳税所得额为每一纳税年度的利润总额减除费用后的余额。

2、税收优惠

无

3、其他

无

54众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金10239574.7717386214.81

银行存款895423570.54623754053.02

其他货币资金12832701.531623979.35

合计918495846.84642764247.18

其中：存放在境外的款项总额94049555.8880236729.45其他说明

期末存在使用有限制款项508757.56元，详见附注七、21。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4092330.423999983.42

其中：

权益工具投资3704439.423412817.12

衍生金融资产387891.00587166.30

其中：

合计4092330.423999983.42

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）202560272.58295101362.16

3个月以内143312766.03243265229.37

4-6个月29619011.7824879283.37

7-9个月24809585.308917098.98

10-12个月4818909.4718039750.44

1至2年22616756.7752583033.42

2至3年30354068.13

合计255531097.48347684395.58

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

55众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

计提比计提比金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏

3035403035402844528445

账准备11.88%100.00%8.18%100.00%

68.1368.13604.84604.84

的应收账款其

中：

预期无3035403035402844528445

11.88%100.00%8.18%100.00%

法收回68.1368.13604.84604.84按组合计提坏

2251771992952052474319238215352977031

账准备88.12%8.85%91.82%6.75%

029.3593.5235.83790.74661.4529.29

的应收账款其

中：

组合

1：账龄2251771992952052474319238215352977031

88.12%8.85%91.82%6.75%

分析组029.3593.5235.83790.74661.4529.29合

2555315028362052474347684499812977031

合计100.00%19.68%100.00%14.38%

097.4861.6535.83395.58266.2929.29

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

第一名5309726.635309726.635928278.705928278.70100.00%预计无法收回

第二名4187781.124187781.124882832.864882832.86100.00%预计无法收回

第三名3826487.933826487.934567671.074567671.07100.00%预计无法收回

第四名3431237.563431237.563830956.653830956.65100.00%预计无法收回

第五名1838958.611838958.611406504.781406504.78100.00%预计无法收回

第六名1278310.181278310.181278310.181278310.18100.00%预计无法收回

第七名1066042.601066042.601066042.601066042.60100.00%预计无法收回

第八名977941.76977941.76977941.76977941.76100.00%预计无法收回

第九名926589.08926589.08926589.08926589.08100.00%预计无法收回

第十名780896.73780896.73871866.63871866.63100.00%预计无法收回

其他单位汇总4821632.644821632.644617073.824617073.82100.00%预计无法收回

合计28445604.8428445604.8430354068.1330354068.13

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合225177029.3519929593.528.85%

合计225177029.3519929593.52

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

56众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

账准备的应收28445604.84236262.7638391.001710591.5330354068.13账款按信用风险特

征组合计提坏21535661.451606067.9319929593.52账准备的应收账款

合计49981266.29236262.761606067.9338391.001710591.5350283661.65

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款38391.00

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名7529957.737529957.732.95%648659.24

第二名6756278.376756278.372.64%145259.98

第三名5928278.705928278.702.32%5928278.70

第四名5891077.265891077.262.31%126658.16

第五名4882832.864882832.861.91%4882832.86

合计30988424.9230988424.9212.13%11731688.94

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据2401873.704055085.64

合计2401873.704055085.64

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

57众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

240187240187405508405508

计提坏100.00%100.00%

3.703.705.645.64

账准备

其中：

账龄组240187240187405508405508

100.00%100.00%

合3.703.705.645.64

240187240187405508405508

合计100.00%100.00%

3.703.705.645.64

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合2401873.700.000.00%

合计2401873.700.00

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票701154.78

合计701154.78

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款73764769.1575723378.39

合计73764769.1575723378.39

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

业务押金65245548.4870170241.28

预付账款转入7560264.326069139.35

合作保证金、备用金、办公及其他押

28748990.7533935788.07

金

往来款12806199.0411470010.01

合计114361002.59121645178.71

58众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）56836063.7749939088.19

1至2年23745829.0619829687.81

2至3年7429400.538262660.39

3年以上26349709.2343613742.32

3至4年3676120.7643613742.32

4至5年22673588.47

合计114361002.59121645178.71

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

189839189839227039227039

计提坏16.60%100.00%0.0018.66%100.00%0.00

54.0454.0454.0454.04

账准备

其中：

预期无189839189839227039227039

16.60%100.00%0.0018.66%100.00%0.00

法收回54.0454.0454.0454.04按组合

953770216122737647989412232178757233

计提坏83.40%22.66%81.34%23.47%

48.5579.4069.1524.6746.2878.39

账准备

其中：

组合1备用

金、办

287489287489254254254254

公押25.14%20.90%

90.7590.7540.0040.00

金、其他保证金等组合2128061128061114700114700

11.20%9.43%

往来款99.0499.0410.0110.01组合3462615140520322095559766171487388279

40.45%30.38%46.02%30.64%

账龄94.4415.0879.3635.3106.9328.38组合4

756026756026606913606913

预付账6.61%100.00%4.99%100.00%

4.324.329.359.35

款转入

114361405962737647121645459218757233

合计100.00%35.50%100.00%37.75%

002.5933.4469.15178.7100.3278.39

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元名称期初余额期末余额

59众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

第一名8620318.048620318.048620318.048620318.04100.00%预计无法收回

第二名3720000.003720000.003076000.003076000.00100.00%预计无法收回

第三名3015550.003015550.002578150.002578150.00100.00%预计无法收回

第四名1790300.001790300.001492086.001492086.00100.00%预计无法收回

第五名1492086.001492086.00850000.00850000.00100.00%预计无法收回

第六名1115700.001115700.00540525.00540525.00100.00%预计无法收回

第七名850000.00850000.00500000.00500000.00100.00%预计无法收回

第八名500000.00500000.00450000.00450000.00100.00%预计无法收回

第九名450000.00450000.00350000.00350000.00100.00%预计无法收回

第十名400000.00400000.0020000.0020000.00100.00%预计无法收回

其他单位汇总750000.00750000.00506875.00506875.00100.00%预计无法收回

合计22703954.0422703954.0418983954.0418983954.04

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例组合1备用金办公押金其他保

28748990.750.000.00%

证金等

组合2往来款12806199.040.000.00%

组合3账龄46261594.4414052015.0830.38%

组合4预付账款转入7560264.327560264.32100.00%

合计95377048.5521612279.40

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额23217846.2822703954.0445921800.32

2025年1月1日余额

在本期

本期转回1605566.881605566.88

本期核销3720000.003720000.00

2025年6月30日余

21612279.4018983954.0440596233.44

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

账准备的其他22703954.043720000.0018983954.04应收款

60众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

按信用风险特征组合计提坏

23217846.281605566.8821612279.40

账准备的其他应收款

合计45921800.321605566.883720000.0040596233.44

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款3720000.00

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名合作保证金8620318.043年以上7.54%8620318.04

第二名机票押金3076000.003年以上2.69%3076000.00

第三名机票押金3021110.003年以上2.64%489973.66

第四名机票押金2578150.003年以上2.25%2578150.00

第五名机票押金2311066.003年以上2.02%1492086.00

合计19606644.0417.14%16256527.70

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内583116341.6495.69%425396991.5294.30%

1至2年11979403.591.97%7860645.891.74%

2至3年1522378.910.25%768410.320.17%

3年以上12757326.362.09%17089293.093.79%

合计609375450.50451115340.82

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元期末余额单位名称金额比例款项性质

第一名141007479.5223.14%预付机票款

第二名49615928.908.14%预付机票款

第三名23252786.453.82%预付游轮款

61众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

第四名15135621.232.48%预付游轮款

第五名13670996.282.24%预付游轮款

合计242682812.3839.82%

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

库存商品12376314.441013255.7711363058.6711682139.891527600.4510154539.44

合计12376314.441013255.7711363058.6711682139.891527600.4510154539.44

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品1527600.45514344.681013255.77

合计1527600.45514344.681013255.77

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

应收保理款42750000.0042750000.00

待抵扣增值税进项税额2905244.111784135.84

预缴企业所得税508850.58235723.99

冻结银行存款110586.03110586.03

其他135.18

合计46274680.7244880581.04

9、发放贷款及垫款

（1）贷款和垫款按个人和企业分布情况

单位：元项目期末余额期初余额

个人贷款和垫款65820900.2869614162.22

企业贷款和垫款16718180.4017118180.40

贷款和垫款总额82539080.6886732342.62

加：应计利息4231948.494462948.49

62众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

减：贷款损失准备27086807.5527492020.89

其中：个别方式评估

组合方式评估27086807.5527492020.89

贷款和垫款账面价值59684221.6263703270.22

（2）贷款和垫款总额按担保方式分布情况

单位：元项目期末余额期初余额

保证贷款72405987.3276599249.26

抵押贷款2554912.962554912.96

质押贷款7578180.407578180.40

贷款和垫款总额82539080.6886732342.62

(3)坏账准备变动情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期信未来个月预期合计

信用损失(未发生用损失(已发生信信用损失

信用减值)用减值)

2025年1月1日余额157791.6323997565.313336663.9527492020.89

2025年1月1日余额在本期

转入第二阶段

转入第三阶段

转回第二阶段

转回第一阶段本期计提

本期转回34532.06307604.2863077.00405213.34本期转销本期核销汇率变动其他变动

2025年6月30日余额123259.5723689961.033273586.9527086807.55

10、其他权益工具投资

单位：元指定为以公本期计入本期计入本期末累本期末累允价值计量其他综合其他综合计计入其计计入其本期确认的项目名称期初余额期末余额且其变动计收益的利收益的损他综合收他综合收股利收入入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因天津异乡

好居网络35168443.26168443.3516844非交易性

科技股份58583.58有限公司广州酷旅

6988161.033011836988161.

旅行社有非交易性

48.9604

限公司

63众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1647800

QYER Inc. 非交易性

00.00

7731312.131765322488027.

其他投资非交易性

03.4457

49887916.26168443.22955714464463

合计

725862.402.19

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

JHAT Co. Ltd. 3802698.70 处置

11、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余减值期末余减值被投资单额（账准备其他宣告发权益法下其他计提额（账准备位面价期初追加减少综合放现金确认的投权益减值其他面价期末值）余额投资投资收益股利或资损益变动准备值）余额调整利润

一、合营企业

二、联营企业北京行天

下国际旅385518659378598659-69159.00

行社有限55.08651.1996.08651.19公司北京云智1657916439

行科技有-14003.4128.9825.57限公司

杭州阿信-

4441344174

网络科技238712.5

068.24355.74

有限公司0众信乐龄（北京）

2697.927223.

文化旅游24525.94

084

发展有限公司

Easy Line 75257. 8767.0 84024.mbH 00 0 00

Easy Trip 177563 20685. 198248

mbH .62 12 .74

Kaiyuan

76985.8968.385954.

Immobilie

73912

n Gmbh

A&G

18814.2191.721006.

K?nigsee

25500

GmbH江西沃龙

856766856766

旅游服务.52.52有限公司

SKY 15556 15556

0.00

MASTER 800.0 800.0

64众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

HOLDIN 0 0

GS

LIMITED北京众信来跑吧国159009159009

际旅行社.16.16有限公司

24216-24216

5129340612.51036

小计451.1297348.90.000.000.000.00451.1

246.4826509.77

979

24216-24216

5129340612.51036

合计451.1297348.90.000.000.000.00451.1

246.4826509.77

979

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

12、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损156005334.95156702228.04益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资156005334.95156702228.04衍生金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

合计156005334.95156702228.04

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产52317904.0846115678.86

合计52317904.0846115678.86

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物电子设备运输设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额35516776.777215855.10148205394.261721332.18192659358.31

2.本期增加

435031.519649.0013310296.650.0013754977.16

金额

（1）购9649.0010358877.3810368526.38置

65众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）在0.00建工程转入

（3）企

0.00

业合并增加

（4）汇率变动435031.512951419.273386450.78

3.本期减少

金额

（1）处

412083.4866864350.9867276434.46

置或报废

4.期末余额35951808.286813420.6294651339.931721332.18139137901.01

二、累计折旧

1.期初余额4930169.543692431.62122897485.901381121.59132901208.65

2.本期增加380686.20567209.846475836.87604.927424337.83

金额

（1）计

380686.20567209.844028409.03604.924976909.99

提

（2）汇率变动2447427.842447427.84

3.本期减少0.00391479.5366756540.820.0067148020.35

金额

（1）处

391479.5366756540.8267148020.35

置或报废

4.期末余额5310855.743868161.9362616781.951381726.5173177526.13

三、减值准备

1.期初余额13642470.8013642470.80

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面16998481.742945258.6932034557.98339605.6752317904.08

价值

2.期初账面

16944136.433523423.4825307908.36340210.5946115678.86

价值

（2）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

66众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程210003726.41181505122.51

合计210003726.41181505122.51

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

瑞士雪场公寓210003726.41210003726.41181505122.51181505122.51

合计210003726.41210003726.41181505122.51181505122.51

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转本期工程累其中：本期本期利息资项目预算期初入固定其他期末余计投入工程进本期利利息资金增加本化累名称数余额资产金减少额占预算度息资本资本来源金额计金额额金额比例化金额化率瑞士267721815028498

210003

雪场6275.5122.603.978.44%78.44%其他

726.41

公寓44510

267721815028498

210003

合计6275.5122.603.9

726.41

44510

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额151787372.10151787372.10

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额151787372.10151787372.10

二、累计折旧

1.期初余额78241682.9878241682.98

67众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2.本期增加金额8825482.708825482.70

（1）计提8825482.708825482.70

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额87067165.6887067165.68

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值64720206.4264720206.42

2.期初账面价值73545689.1273545689.12

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元土地使用非专利技软件著作办公及业务项目专利权域名商标权合计权术权软件

一、账面原值

1.期初余9424747.110660000.677952.0214395235686073.077888299.

额80007.60381

2.本期增

加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减193200019408970.

39070.9349900.00

少金额0.0093

68众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1193200019369900.49900.00）处置0.0000

（2）汇率

39070.9339070.93

变动

4.期末余9385676.210660000.677952.02119527.35636173.058479328.

额500060388

二、累计摊销

1.期初余1170805.64264000.08375923.22909338.436753965.33898.29

额1023457

2.本期增211957.01893167.767796.581613414.17

加金额27

（1211957.01893167.7

67796.581613414.17

）计提27

3.本期减7728000.7772773.6

4853.6539920.00

少金额005

（17728000.7767920.039920.00）处置000

（2）汇率变4853.654853.65动

4.期末余1165951.94264000.0101694.8859880.224482832.630874359.

额6075169

三、减值准备

1.期初余6396000.0115920017997980.

9980.00

额00.0000

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减115920011601980.

9980.00

少金额0.0000

（1115920011601980.

9980.00

）处置0.0000

4.期末余6396000.06396000.0

额00

四、账面价值

1.期末账8219724.2576257.11259647.11153340.421208969.

面价值9335219

2.期初账8253941.5644053.71471604.12766754.523136354.

面价值6137923

69众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的竹园国际旅行

491086223.50491086223.50

社有限公司上海悠哉网络

145538215.80145538215.80

科技有限公司北京开元周游

国际旅行社股52478671.0952478671.09份有限公司

Unique

International 48034469.36 48034469.36

Limited

Activo Travel

46496724.6846496724.68

GmbH苏州众信星舟

国际旅行社有6604815.096604815.09限公司优耐德（北京）国际旅行6016069.926016069.92社有限公司上海优耐德环

球国际旅行社2602920.412602920.41有限公司内蒙古众信旅

游山水国际旅1984904.581984904.58行社有限公司九江中国旅行

1742921.611742921.61

社有限公司河北众信省青

国际旅行社有1508000.001508000.00限公司

Honssan GmbH 1494590.78 1494590.78南通众信和平

国际旅行社有993769.56993769.56限公司河北众信优游

国际旅行社有985545.54985545.54限公司

Sarl ansel 973635.45 973635.45山东众信优游

国际旅行社有699921.80699921.80限公司河南众信优游

354577.09354577.09

国际旅行社有

70众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

限公司甘肃众信优游

国际旅行社有300000.00300000.00限公司北京悠联货币

271242.46271242.46

汇兑有限公司福建众信优游

国际旅行社有252200.00252200.00限公司

Kaytrip de

Mexico SA de 192864.98 192864.98

CV众信亦心（北京）国际旅行192377.57192377.57社有限公司新疆众信环游

国际旅行社有97133.3097133.30限公司南京众信商务

国际旅行社有34622.8334622.83限公司

合计810936417.40146531985.36664404432.04

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置竹园国际旅行社有

491086223.50491086223.50

限公司上海悠哉网络科技

145538215.80145538215.80

有限公司北京开元周游国际

旅行社股份有限公52478671.0952478671.09司

Unique International

48034469.3648034469.36

Limited

Activo Travel

46496724.6846496724.68

GmbH

苏州众信星舟国际6604815.096604815.09旅行社有限公司

优耐德（北京）国6016069.926016069.92际旅行社有限公司上海优耐德环球国

2602920.412602920.41

际旅行社有限公司内蒙古众信旅游山

水国际旅行社有限1984904.581984904.58公司九江中国旅行社有

1742921.611742921.61

限公司河北众信省青国际

1508000.001508000.00

旅行社有限公司南通众信和平国际

993769.56993769.56

旅行社有限公司

河北众信优游国际985545.54985545.54

71众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

旅行社有限公司

Sarl ansel 973635.45 973635.45

山东众信优游国际699921.80699921.80旅行社有限公司河南众信优游国际

354577.09354577.09

旅行社有限公司甘肃众信优游国际

300000.00300000.00

旅行社有限公司北京悠联货币汇兑

271242.46271242.46

有限公司福建众信优游国际

252200.00252200.00

旅行社有限公司

Kaytrip de Mexico

192864.98192864.98

SA de CV南京众信商务国际

34622.8334622.83

旅行社有限公司

合计809152315.75146531985.36662620330.39

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构是否与以前年名称所属经营分部及依据成及依据度保持一致

Honssan GmbH，商誉所在的资产组生产的产商誉、与商誉相关的长

Honssan GmbH 品存在活跃市场，可以带来独立的现金流， 是期资产、营运资金可将其认定为一个单独的资产组。

众信亦心（北京）国际旅行社有限公司，商众信亦心（北京）国际旅行商誉、与商誉相关的长誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场，是

社有限公司期资产、营运资金可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

新疆众信环游国际旅行社有限公司，商誉所新疆众信环游国际旅行社有商誉、与商誉相关的长在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以是

限公司期资产、营运资金带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

竹园国际旅行社有限公司，商誉所在的资产商誉、与商誉相关的长组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立竹园国际旅行社有限公司是

期资产、营运资金的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

北京开元周游国际旅行社股份有限公司，商北京开元周游国际旅行社股商誉、与商誉相关的长誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场，是

份有限公司期资产、营运资金可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

Unique International Limited，商誉所在的资产商誉、与商誉相关的长组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立Unique International Limited 是

期资产、营运资金的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

Activo Travel GmbH，商誉所在的资产组生产Activo Travel GmbH 商誉、与商誉相关的长 的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金 是期资产、营运资金流，可将其认定为一个单独的资产组。

苏州众信星舟国际旅行社有限公司，商誉所苏州众信星舟国际旅行社有商誉、与商誉相关的长在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以是

限公司期资产、营运资金带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

()优耐德

(北京)国际旅行社有限公司，商誉所在优耐德北京国际旅行社有商誉、与商誉相关的长

的资产组生产的产品存在活跃市场，可以带是限公司期资产、营运资金

来独立的现金流，可将其认定为一个单独的

72众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告资产组。

上海优耐德环球国际旅行社有限公司，商誉上海优耐德环球国际旅行社商誉、与商誉相关的长所在的资产组生产的产品存在活跃市场，可是

有限公司期资产、营运资金以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

内蒙古众信旅游山水国际旅行社有限公司，内蒙古众信旅游山水国际旅商誉、与商誉相关的长商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市是

行社有限公司期资产、营运资金场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

九江中国旅行社有限公司，商誉所在的资产商誉、与商誉相关的长组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立九江中国旅行社有限公司是

期资产、营运资金的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

河北众信省青国际旅行社有限公司，商誉所河北众信省青国际旅行社有商誉、与商誉相关的长在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以是

限公司期资产、营运资金带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

河北众信优游国际旅行社有限公司，商誉所河北众信优游国际旅行社有商誉、与商誉相关的长在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以是

限公司期资产、营运资金带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

Sarl ansel，商誉所在的资产组生产的产品存Sarl ansel 商誉、与商誉相关的长 在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将 是期资产、营运资金其认定为一个单独的资产组。

山东众信优游国际旅行社有限公司，商誉所山东众信优游国际旅行社有商誉、与商誉相关的长在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以是

限公司期资产、营运资金带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

河南众信优游国际旅行社有限公司，商誉所河南众信优游国际旅行社有商誉、与商誉相关的长在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以是

限公司期资产、营运资金带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

甘肃众信优游国际旅行社有限公司，商誉所甘肃众信优游国际旅行社有商誉、与商誉相关的长在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以是

限公司期资产、营运资金带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

北京悠联货币汇兑有限公司，商誉所在的资商誉、与商誉相关的长产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独北京悠联货币汇兑有限公司是

期资产、营运资金立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

福建众信优游国际旅行社有限公司，商誉所福建众信优游国际旅行社有商誉、与商誉相关的长在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以是

限公司期资产、营运资金带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

Kaytrip de Mexico SA de CV，商誉所在的资产商誉、与商誉相关的长组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立Kaytrip de Mexico SA de CV 是

期资产、营运资金的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

南京众信商务国际旅行社有限公司，商誉所南京众信商务国际旅行社有商誉、与商誉相关的长在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以是

限公司期资产、营运资金带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

73众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费1698247.141439545.80258701.34

合计1698247.141439545.80258701.34

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备1013255.77253313.941527600.45381900.11

可抵扣亏损830776637.34207694159.34881660298.55220359535.01

信用减值准备87974724.7620192784.7495075310.1521967931.09

公允价值变动损益79597467.4519899366.8779597467.4519899366.87

合计999362085.32248039624.891057860676.60262608733.08

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

26168443.586542110.9026168443.586542110.90

允价值变动

远期外汇合约387891.0096972.75587166.30146791.58

合计26556334.586639083.6526755609.886688902.48

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产248039624.89262608733.08

递延所得税负债6639083.656688902.48

74众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异86426679.3486426679.34

可抵扣亏损554856267.47383429876.07

合计641282946.81469856555.41

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年51267353.1755137424.64

2027年158138326.16163836269.32

2028年86875279.3387854139.41

2029年75733430.5676602042.70

2030年182841878.25

合计554856267.47383429876.07

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

行业保证金6645170.656645170.657131420.237131420.23

航协保证金10494966.9110494966.9110494966.9110494966.91预付投资款及

24671875.3811773408.8912898466.4925711323.0010975521.5014735801.50

保证金

其他2457938.392457938.393057144.663057144.66

合计44269951.3311773408.8932496542.4446394854.8010975521.5035419333.30

其他说明：

期末存在使用有限制款项10494966.91元，详见附注七、21。

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、保证金、保证金、保证金、

货币资金508757.56508757.56832758.34832758.34其他其他其他其他

其他非流10494966.910494966.9质押反担质押反担10494966.910494966.9质押反担质押反担动资产11保保11保保其他流动

110586.03110586.03冻结冻结110586.03110586.03冻结冻结

资产

11114310.511114310.511438311.211438311.2

合计0088

75众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款107571434.09150283877.28

信用借款50015833.3373034763.99

合计157587267.42223318641.27

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内572172806.25385827592.95

1-2年12575237.3212968475.62

2-3年3972579.936006942.31

3-4年1406980.1520841645.75

4-5年16613479.82

合计606741083.47425644656.63

24、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款469635875.79496577344.28

合计469635875.79496577344.28

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

股东个人借款及利息372093157.63379004510.33

暂收款8998396.378774831.69

合作押金42886278.1155071655.54

外部往来3557815.377799374.05

应付股东款28058019.4024893373.46

其他14042208.9121033599.21

合计469635875.79496577344.28

25、合同负债

单位：元

76众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

1年以内787865835.81560270615.68

1-2年1881378.752753840.71

2-3年799265.901833252.14

3年以上1611071.1714217806.18

合计792157551.63579075514.71

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬23361913.49228239995.44232923597.5018678311.43

二、离职后福利-设定757830.3917680986.4017797440.35641376.44提存计划

三、辞退福利451197.27451197.27

合计24119743.88246372179.11251172235.1219319687.87

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和22111149.88211281942.81215925196.4817467896.21

补贴

2、职工福利费95553.81824330.78919514.29370.30

3、社会保险费564043.6210433758.0910424135.02573666.69

其中：医疗保险费367871.839600414.599592424.19375862.23

工伤保险费-16901.64483439.26482827.04-16289.42

生育保险费213073.43349904.24348883.79214093.88

4、住房公积金147243.684327634.864326118.54148760.00

5、工会经费和职工教育443377.97907180.32864089.48486468.81

经费

6、短期带薪缺勤544.53465148.58464543.691149.42

合计23361913.49228239995.44232923597.5018678311.43

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险734580.3417159435.8717272798.79621217.42

2、失业保险费23250.05521550.53524641.5620159.02

合计757830.3917680986.4017797440.35641376.44

77众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税4325378.1312770357.22

企业所得税5460800.766647546.19

个人所得税1471562.501999260.03

城市维护建设税180051.07365957.03

教育费附加76728.02155725.81

地方教育发展费51113.33103326.34

其他16265.5519352.19

合计11581899.3622061524.81

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款2477037.432462416.57

一年内到期的长期应付款7888599.877007861.56

合计10365637.309470278.13

29、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款2996717.453014391.60

合计2996717.453014391.60

30、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款14730893.1314677447.42

合计14730893.1314677447.42

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

融资租赁款14730893.1314677447.42

31、股本

单位：元

78众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数982715033.00982715033.00

32、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1215707714.072760000.001218467714.07

合计1215707714.072760000.001218467714.07

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

子公司北京众信优游国际旅行社有限公司少数股东增资调增资本公积2760000.00元。

33、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所得减：所税后归属入其他综合入其他综合税后归属期末余额税前发生得税费于少数股收益当期转收益当期转于母公司额用东入损益入留存收益

一、不能

重分类进---

损益的其189933843802698.703802698.719373653

他综合收0.4209.12益

其他--

权益工具189933843802698.703802698.7

投资公允0.420价值变动

二、将重

----

分类进损-

5900719.53136454.12679882.58580602.1

益的其他456571.60

3992

综合收益

外币----

-

财务报表5900719.53136454.12679882.58580602.1

456571.60

折算差额3992

----

其他综合-

195834553136454.13802698.706482581.220231714

收益合计456571.60

9.95991.24

34、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积63914667.7963914667.79

合计63914667.7963914667.79

79众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

35、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1206118172.76-1255563998.75

调整后期初未分配利润-1206118172.76-1255563998.75

加：本期归属于母公司所有者的净利润40449686.9471323109.42

其他综合收益结转留存收益3802698.70-56094114.68

期末未分配利润-1161865787.12-1239884527.88

36、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2874682716.152517713809.972617005999.942274877728.41

合计2874682716.152517713809.972617005999.942274877728.41

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2分部3分部4合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本业务类220375195529395698322038259098237890161278249251287468251771

型8429.252233.22305.14749.18102.69307.9979.079.582716.153809.97

其中：

旅游服220375195529395698322038259098237890285855251522

务8429.252233.22305.14749.18102.69307.994837.081290.39其他行161278249251161278249251

业79.079.5879.079.58按经营

220375195529395698322038259098237890161278249251287468251771

地区分

8429.252233.22305.14749.18102.69307.9979.079.582716.153809.97

类其

中：

北京大778451669467156937115543185803171211981434249251113100958715

区151.57420.05911.75664.09173.64783.789.579.586586.53387.50东北大110245746933139096127644124154874578

区246.0874.2127.7254.70873.8028.91华东大683065514788843789703810428359384919631352740652560318

区423.71838.401.993.7617.9712.019.50763.17854.17

华南大317628142288445077318431290049.206972.765606462789

区28.9321.3575.7748.26283253.9841.93华中大565302204594542522509920228465214521113067735967

区95.9971.0206.8134.709.900.47162.7016.19西南大163205142345992935820030773259699628180867157542

区950.24783.108.402.535.668.68904.30374.31中原大230396201342546183488190201517188381305167268999

区935.31471.2276.8874.2206.2440.73018.43686.17境外150100751299531051468379203205121967

80众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

597.4272.3155.8266.92753.24939.23

市场或220375195529395698322038259098237890161278249251287468251771

客户类8429.252233.22305.14749.18102.69307.9979.079.582716.153809.97型其

中：

旅游批220375195529220375195529

发8429.252233.228429.252233.22旅游零395698322038395698322038

售305.14749.18305.14749.18整合营259098237890259098237890

销服务102.69307.99102.69307.99其他行161278249251161278249251

业产品79.079.5879.079.58合同类型其

中：

按商品转让的时间分类其

中：

按合同期限分类其

中：

按销售220375195529395698322038259098237890161278249251287468251771

渠道分8429.252233.22305.14749.18102.69307.9979.079.582716.153809.97类其

中：

220375195529100990826911259098237890161278249251257997227836

自营8429.252233.22370.1642.41102.69307.9979.079.584781.176203.20

294707239347294707239347

加盟

934.98606.77934.98606.77

220375195529395698322038259098237890161278249251287468251771

合计

8429.252233.22305.14749.18102.69307.9979.079.582716.153809.97

37、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税858594.23849058.31

教育费附加390067.89369738.22

印花税107513.97199850.08

81众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他546369.54508823.96

合计1902545.631927470.57

38、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

管理人员薪酬41876176.5426455310.87

办公费9961729.627276446.52

差旅交通费3335362.792436626.98

房租物业费5435330.114449198.80

中介及咨询机构费用2195446.982371620.36

业务费1469300.091077248.56

折旧摊销3954506.774316720.71

会议费402007.44383648.75

其他878095.071069585.74

合计69507955.4149836407.29

39、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售人员薪酬204496002.57156634831.80

广告宣传费10183499.086452298.78

房租物业费11726567.508237756.00

办公费7256572.955531793.39

差旅交通费5484333.025056965.17

保险费360328.86846699.14

会议费2053451.941207252.42

业务费3000251.001760139.31

折旧摊销12900845.897896164.23

其他274220.77428819.14

合计257736073.58194052719.38

40、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出8351781.0914418280.06

利息收入1973087.273592298.00

汇兑损益-28423433.50-2635099.05

金融机构手续费2812629.643630149.88

合计-19232110.0411821032.89

41、其他收益

单位：元

82众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

经常性政府补助174099.90137257.25

42、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-43350.73

交易性金融负债-269516.76

合计-43350.73-269516.76

43、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-297348.97-1641259.07

处置长期股权投资产生的投资收益362721.33-599410.50

交易性金融资产在持有期间的投资收274579.2174774.19益

处置交易性金融资产取得的投资收益-35254.76

其他权益工具投资在持有期间取得的3570925.14股利收入

合计339951.571369775.00

44、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失1369805.175284793.84

其他应收款坏账损失1605566.8821246151.88

应收保理款减值损失-250000.00

发放贷款及垫款坏账损失405213.34989778.29

合计3380585.3927270724.01

45、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

1890.00

值损失

合计1890.00

46、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

83众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

固定资产处置损益-67810.16

47、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助7343693.46121831.907343693.46

其他利得342216.802987702.35342216.80

合计7685910.263109534.257685910.26

48、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠45000.00

其他182861.37173193.81182861.37

合计182861.37218193.81182861.37

49、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2666760.561998943.19

递延所得税费用14519289.3633528357.51

合计17186049.9235527300.70

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额58340966.46

按法定/适用税率计算的所得税费用14585241.62

子公司适用不同税率的影响-64575.74

调整以前期间所得税的影响-194194.17

不可抵扣的成本、费用和损失的影响288048.97

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6702322.77本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

9273852.00

亏损的影响

所得税费用17186049.92

84众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

50、其他综合收益

详见附注七、33。

51、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

业务及其他押金18035271.6016604928.42

政府补助2728465.20121831.90

利息收入1973087.273592298.00

退回质保金1400000.00

其他767095.01229496.65

合计24903919.0820548554.97支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

业务及其他押金23334700.5431546691.94

广告宣传费10375033.696452298.78

暂借款及备用金5373965.929921493.20

房租及物业费19662509.3315308787.27

办公费17218302.5712808239.91

差旅费8819695.817493592.15

会议及招待费6925010.474428289.04

中介及咨询机构费用2195446.982371620.36

行业保证金913750.426777827.87

其他219317.1980356.07

合计95037732.9297189196.59

（2）与投资活动有关的现金支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置子公司现金净额322554.86

合计322554.86

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

少数股东或合伙人退伙196000.00

85众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合计196000.00筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款223318641.27123941169.542884918.36192557461.75157587267.42其他应付款

402379510.058729377.1511137710.17399971177.03（筹资相关）一年内到期的

9470278.131421947.02526587.8510365637.30

非流动负债

长期借款3014391.6014491.183182.972996717.45

长期应付款14677447.4253445.7114730893.13

合计652860268.47123941169.5413089688.24204236250.953182.97585651692.33

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

本期累计购买54233.00万

54233.00符合

CAS 31第五条"周转 收回投资收到的现金与投资

短期结构性存款本金收支元，累计收回万快、金额大、期限短"特征支付的现金抵销后净额列示元。

52、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润41154916.5480364810.64

加：资产减值准备-3380585.39-27272614.01

固定资产折旧、油气资产折耗、

4976909.992364653.81

生产性生物资产折旧

使用权资产折旧8825482.708825482.70

无形资产摊销1893167.77895205.92

长期待摊费用摊销1439545.80127542.51

处置固定资产、无形资产和其他67810.16

长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”

93451.97号填列）公允价值变动损失（收益以“－”43350.73269516.76号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）8351781.0914418280.06

投资损失（收益以“－”号填列）-339951.57-1369775.00递延所得税资产减少（增加以14569108.1933530850.74“－”号填列）

86众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告递延所得税负债增加（减少以-49818.83-2493.23“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-1208519.23199134.26

列）经营性应收项目的减少（增加以-65583806.24-115208324.97“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

338944519.55423733316.04“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额349703911.26420969038.20

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额917987089.28838470206.07

减：现金的期初余额641931488.84584564080.24

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额276055600.44253906125.83

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物250000.00

其中：

陕西众信优游国际旅行社有限公司250000.00

取得子公司支付的现金净额250000.00

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金917987089.28641931488.84

其中：库存现金10239574.7717386214.81

可随时用于支付的银行存款895423570.54623493197.01

可随时用于支付的其他货币资金12323943.971052077.02

三、期末现金及现金等价物余额917987089.28641931488.84

87众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金508757.56608151.04保证金、其他

合计508757.56608151.04

（5）其他重大活动说明无

53、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

54、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金116905753.94

其中：美元2249287.857.15860016101752.00

欧元4223594.918.40240035488333.87

港币2734022.440.9119502493291.76

泰铢1446140.000.219684317693.82日元427087629.000.04959421180983.87

瑞士法郎1476797.178.97210013249971.89

澳大利亚元4743353.204.68170022206956.68

其他外币5866770.05

应收账款81381545.02

其中：美元

欧元6255582.188.40240052561903.71港币

日元239942715.330.04959411899719.02

波兰兹罗提8534071.021.98263216919922.29

长期借款2996717.45

其中：美元欧元港币

日元60425000.000.0495942996717.45

预付款项54841135.78

其中：美元6180007.357.15860044240200.62

88众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

欧元226347.478.4024001901861.98

港元196116.450.911950178848.40日元7348209.000.049594364427.08

瑞士法郎167326.898.9721001501273.59

加拿大元19130.885.235800100165.46

新加坡元265206.435.6179001489903.20

泰铢16745028.050.2196843678614.74

印尼盾80020986.000.00044235369.28

波兰兹罗提681150.831.9826321350471.43

其他应收款35370858.46

其中：美元5000.007.15860035793.00

欧元3951716.788.40240033203905.07日元42524401.990.0495942108955.19

波兰兹罗提1308.541.9826322594.35

英镑1995.009.83000019610.85

短期借款524689.39日元10579695.000.049594524689.39

应付账款271659552.09

其中：美元915695.947.1586006555100.96

欧元23258229.568.402400195424948.05

英镑2821460.349.83000027734955.14日元216400472.070.04959410732165.01

澳大利亚元660847.064.6817003093887.68

瑞士法郎560676.458.9721005030445.18

新西兰元513025.594.3475002230378.75

泰铢2946955.000.219684647398.86

挪威克朗391724.000.711592278747.66

波兰兹罗提10053063.201.98263219931524.80

合同负债17114551.41

其中：瑞士法郎1470697.788.97210013195247.55

美元75993.437.158600544006.57

欧元58400.298.402400490702.60日元58164187.000.0495942884594.69

其他应付款53519316.99

其中：美元163443.807.1586001170028.79

欧元134895.928.4024001133449.48

瑞士法郎3107190.008.97210027878019.40日元72239830.000.0495943582662.13

波兰兹罗提9964106.901.98263219755157.19

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

Hongkong UTour International Travel Service Co. Limited，注册地中国香港，因主要业务为面向中国境内公司销售旅游服务，公司结合未来发展规划，故选择人民币作为记账本位币；

Kai Yuan Information ＆ Business GmbH，注册地德国慕尼黑，因设立地点及主要业务在欧洲，故选择欧元作为记账本位币；

89众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

Activo Travel GmbH，注册地德国法兰克福，因设立地点及主要业务在欧洲，故选择欧元作为记账本位币；

株式会社 RCC，注册地日本东京，因设立地点及主要业务在日本，故选择日元作为记账本位币；

株式会社三利，注册地日本札幌，因设立地点及主要业务在日本，故选择日元作为记账本位币。

55、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

1）计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额情况

单位：元项目本期发生额上期发生额

短期租赁费用17161897.6112686954.80

合计17161897.6112686954.80

2）与租赁相关的现金流量流出情况

单位：元项目现金流量类别本期发生额上期发生额

短期租赁费用经营活动现金流出19662509.3315308787.27

合计19662509.3315308787.27

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

56、其他

无

90众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

八、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置价丧失丧失按照丧失控与原子款与处控制控制公允制权之公司股置投资权之权之丧失价值日合并权投资丧失丧失丧失对应的日合日合控制重新财务报相关的丧失控控制控制丧失控制合并财并财并财子公权之计量表层面其他综制权时权时权时控制权时务报表务报务报司名日剩剩余剩余股合收益点的处点的点的权的点的层面享表层表层称余股股权权公允转入投置价款处置处置时点判断有该子面剩面剩权的产生价值的资损益比例方式依据公司净余股余股比例的利确定方或留存资产份权的权的得或法及主收益的额的差账面公允损失要假设金额额价值价值南通众信和平2025

国际35000051.00股权年01不再3287660.00%0.000.000.000.00

旅行.00%转让月16控制.01社有日限公司北京众信华旅2025

文化51.00股权年04不再33955.

0.00注20.00%0.000.000.000.00

旅游%转让月24控制32发展日有限公司

注：注2该公司净资产为负，经与少数股东友好协商，公司将该公司股权0对价转让给少数股东。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）本年取得新设子公司情况公司名称持股比例取得方式

众信博睿整合营销顾问（深圳）有限公司100.00%新设

开元周游商务服务（厦门）有限公司100.00%新设

四川众信环游旅行社有限公司51.00%新设

91众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）本年注销子公司情况

单位：元公司名称注销时间本期净利润

上海悠哉网络科技有限公司2025/1/10-145.86

陕西众信旅行社有限公司2025/3/17-1777.27

3、其他

无

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式上海众信国际上海市黄浦区淮海中路1号

旅行社有限公50000000.00上海旅游业100.00%设立

2401室

司四川众信国际成都市锦江区东御街19号1栋

旅行社有限公3000000.00四川旅游业100.00%设立

28楼2801号2807号

司北京优拓航空北京市朝阳区朝阳公园路8号机票销售代

10000000.00北京100.00%设立

服务有限公司西2门05号理众信博睿整合北京市顺义区空港街道三山新整合营销服

营销咨询股份50000000.00北京85.00%15.00%设立新家园四区2号楼1002室务有限公司北京聚力优游

投资管理合伙818000000.00北京市朝阳区朝阳公园路号北京79.33%20.67%

企业（有限合西2门14投资管理购买号

伙）北京众信奇迹

国际旅行社有5000000.00北京市顺义区赵全营镇兆丰产

北京旅游业100.00%购买

业基地园盈路 7号 A座 430-1限公司

Hongkong

UTour

330000000.0182

International 香港湾仔皇后大道东 号顺

0香港旅游业

100.00%设立

Travel Service 丰国际中心

12楼05室

Co. Limited

北京悠联货币830000000.00北京市朝阳区朝阳公园路号北京56.00%汇兑有限公司西2门06货币兑换购买号

上海优葵投资中国(上海)自由贸易试验区马投资管理、

50000000.00上海100.00%设立

管理有限公司 吉路 28号 2207A室 资产管理

92众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

竹园国际旅行200000000.0北京市朝阳区朝阳公园路8号

北京旅游业100.00%0204购买社有限公司西门号重庆众信国际

2000000.00重庆市渝中区五一路

99号一单

旅行社有限公重庆100.00%

元18-5#旅游业设立司北京开元周游94

国际旅行社股10775900.00北京市朝阳区光华路号号

北京旅游业48.45%1.41%楼21层2101购买号03室份有限公司厦门开元周游厦门市思明区湖滨南路55号

投资合伙企业10000.00厦门投资管理28.27%设立

605室之二（有限合伙）优信嘉业（北北京市朝阳区朝阳公园路8号

京）国际文化2000000.00北京文化交流100.00%设立西2门11号交流有限公司北京优达出入

10000000.00北京市朝阳区朝阳公园路

8号

境服务有限公北京出入境服务93.00%113设立一层室司

123

广州优贷科技200000000.0广州市越秀区解放南路号

0广州17层1703房（仅限办公用技术服务100.00%设立有限公司

途）湖北众信悠哉武昌区和平大道750号绿地国

国际旅行社有 10000000.00 湖北 际金融城 A03地块二期第 C1 旅游业 100.00% 设立限公司幢6层5号房北京众信优游8

国际旅行社有30434783.00北京市朝阳区朝阳公园路号

北京旅游业27.60%210设立西门号限公司

广州众信旅行12310000000.00广州市越秀区解放南路号广州旅游业70.00%购买社有限公司805房优耐德（北300000000.0北京市朝阳区朝阳公园路8号京）国际旅行北京100.00%0西2门03旅游业购买号社有限公司天津自贸试验区（空港经济天津企信商业100000000.0天津区）空港国际物流区第二大街金融服务100.00%设立有限公司0

1号312-2室

北京聚力优投北京市朝阳区朝阳公园路8号

资产管理有限100000.00北京投资管理100.00%购买西2门15号公司北京众信天赋北京市朝阳区朝阳公园路8号

体育推广有限100000.00北京体育产业100.00%设立一层115室公司

北京聚欧汇商5000000.00北京市朝阳区朝阳公园路

8号

北京销售商品45.00%45.00%116设立贸有限公司一层室天津滨海高新区华苑产业区工众信悠哉（天 华道壹号 D座 2门 1101、津）企业管理10000000.00天津1102、1103、1104、1105(入驻企业管理100.00%设立

咨询有限公司天津清联网络孵化器有限公司)

第1155号海南众信消费海南省文昌市文城镇文东路59海南文

品贸易有限公 30000000.00 号帝景湾商业街 2单元 B-101 免税品 100.00% 设立昌司铺海南省海口市保税区海口综合海南众信国际海南海

30000000.00 保税区联检大楼四楼 A室 126- 免税品 100.00% 设立

贸易有限公司口

58室

众信数字文化海南省海口市龙华区城西镇凤海南海（海南）有限10000000.00翔西路东站国际商业广场1号服务业100.00%设立口公司楼10楼1004

93众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

众信优比利（北京）国际北京市朝阳区双桥中路1号院

2000000.00北京旅游业100.00%设立

旅行社有限公1幢二层2079司

Singapore UTour

International 新加坡国际广场 28-18号安信

53000000.00新加坡旅游业100.00%设立

Travel Service 路 10号

Pte. Ltd.

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计51036509.7751293246.48下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-297348.97-1641259.07

--综合收益总额-297348.97-1641259.07

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益174099.90137257.25

营业外收入7343693.46121831.90

94众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、应收账款、发放贷款及垫款、其他权益工具投资、短期借款、应付账款等，本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动风险。

(1)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。

本公司其他金融资产包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司与客户的交易因业务性质和客户的信誉不同，存在一定的信用交易，一般要求新客户和零售客户以预付款项的方式进行交易，存在信用期的交易，信用期通常不超过3个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信用期。

信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群主要集中在出境游业务和整合营销业务，虽行业相对集中，但客户相对分散，且应收账款余额占公司销售收入的比例非常小，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值是本公司可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本公司的应收账款中前五名客户的款项占12.13%，本公司并未面临重大信用集中风险。

(2)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险的敏感性分析反映了在其他变量不变的假设下，外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。

2025年6月30日，对于本公司外币货币性金融资产和货币性金融负债，如果人民币对外币升值或

贬值1%，而其他因素保持不变，则本公司净利润将增加或减少约853892.61元。

2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

2026年6月30日，本公司的带息债务主要为固定利率借款合同。目前不存在利率风险。

3）其他价格风险

95众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表

日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

本公司因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格波动风险。由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。如估值假设发生变化，假定权益工具投资公允价值增加或者减少1%，本公司的股东权益增加或者减少446446.32元。

(3)流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司持有未指定为套期工具的远期外汇合约，用于管理外汇敞口（或基于市场预期交易），其公允价值变动计入当期损益。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用项目未应用套期会计的原因对财务报表的影响

本公司通过签订远期外汇合约降低汇率波动风险，但因本报告期，公司以套期保值为目的的远期外远期外汇合约

未书面指定套期关系，未采用套期会计处理。汇交易的公允价值变动损益-19.93万元

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目期末公允价值

96众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资4092330.424092330.42产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益4092330.424092330.42的金融资产

（2）权益工具投资3704439.423704439.42

（3）衍生金融资产387891.00387891.00

（三）其他权益工具

44644632.1944644632.19

投资

（四）其他非流动金

156005334.95156005334.95

融资产

持续以公允价值计量4092330.42200649967.14204742297.56的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次公允价值计量项目的市价来源于活跃市场报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续第三层次公允价值计量的其他权益工具投资主要为本公司持有的未上市股权投资。本公司主

要采用了上市公司比较法的估值技术，参考类似证券的股票价格并考虑流动性折扣。

持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产主要为本公司持有的合伙企业份额。本公司主

要采用了成本重置法的估值技术，参考被投资项目的净资产以及在市场中可获取的相关项目价值信息。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

单位：元本期新计入当期损益的计入其他综合收益项目期初公允价值本期减少期末公允价值

增利得/损失的利得/损失

其他权益工具49887916.725243284.5344644632.19投资

其他非流动金156702228.04696893.09156005334.95融资产

合计206590144.760.005940177.620.000.00200649967.14

97众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

公司以公允价值计量的其他非流动金融资产主要为本公司持有的合伙企业份额，相关合伙企业主要业务为对初创企业、成长企业、特定行业企业等非上市类企业进行投资，并通过上市后退出、股份回购、股权转让等方式减持股份。报告期内，资本市场活跃度下降，相关被投资项目交易频率不高，报告期末，公司将其由第二层次公允价值计量项目转移至第三层次公允价值计量项目，主要采用成本重置法的估值技术，参考被投资项目的净资产以及在市场中可获取的相关项目价值信息。该项转移对报告期损益、报告期末资产负债状况未产生影响。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司截止2025年6月30日和2024年12月31日不以公允价值计量的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

9、其他

无

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本公司最终控制方是冯滨，公司董事长，截至报告期末，持有公司15.39%的股份。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系北京行天下国际旅行社有限公司公司具有重大影响的企业

Easy Trip GmbH 公司具有重大影响的企业杭州阿信网络科技有限公司公司具有重大影响的企业

Hotel Fujizakura Co. Ltd. 公司具有重大影响的企业

98众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

New Galaxy Oy 公司具有重大影响的企业

Kaiyuan Immobilien GmbH 公司具有重大影响的企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

郭洪斌持有上市公司5%以上股份的自然人广州酷旅旅行社有限公司公司董事会秘书担任董事的企业

阿斯兰航空服务（上海）有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

杭州叮当国际旅行社有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

浙江飞猪网络技术有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

阿里云计算有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

阿里巴巴（中国）网络技术有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

浙江菜鸟供应链管理有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

深圳阿里云计算技术有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

优酷信息技术（北京）有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

杭州阿里云飞天信息技术有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

浙江天猫技术有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

北京大麦文化传媒发展有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

北京优酷科技有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

杭州猫悦企业管理有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额杭州叮当国际旅

接受劳务1988837.217313142.50行社有限公司浙江飞猪网络技

接受劳务113860.8426111.17术有限公司阿里云计算有限

接受劳务44832.7319060.99

公司20000000.00否杭州阿信网络科

接受劳务52713.64技有限公司阿斯兰航空服务（上海）有限公接受劳务18130.00司

Easy Trip GmbH 接受劳务 59525.25北京有家庭苑餐接受劳务

饮管理有限公司1000000.00否

10159.00

北京行天下国际

接受劳务27900.00旅行社有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

99众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额杭州阿里云飞天信息技术有

提供劳务2951614.131251659.37限公司

杭州猫悦企业管理有限公司提供劳务331919.16浙江菜鸟供应链管理有限公

提供劳务90743.6138929.58司北京行天下国际旅行社有限

提供劳务63614.897000.00公司北京大麦文化传媒发展有限

提供劳务23757.42公司

浙江飞猪网络技术有限公司提供劳务929.34杭州叮当国际旅行社有限公

提供劳务481818.95司

优酷信息技术（北京）有限

提供劳务52065.69公司

阿里巴巴（中国）网络技术

提供劳务37760.03有限公司深圳阿里云计算技术有限公

提供劳务2800.00司

（2）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕上海众信国际旅行社有

5000000.002024年01月19日否

限公司上海众信国际旅行社有

15000000.002025年05月16日2028年05月16日否

限公司上海众信国际旅行社有

3000000.002025年06月20日否

限公司

优耐德（北京）国际旅

15000000.002025年05月16日2028年05月16日否

行社有限公司

优耐德（北京）国际旅

30000000.002025年05月16日2028年05月16日否

行社有限公司

优耐德（北京）国际旅

40000000.002025年06月20日2028年06月20日否

行社有限公司

优耐德（北京）国际旅10000000.002025年06月20日2028年06月20日否行社有限公司

众信博睿（北京）国际商务会议展览有限公

司、优耐德（北京）国20000000.002023年09月04日2026年09月04日否

际旅行社有限公司、上海众信国际旅行社有限公司

众信博睿（北京）国际10000000.002024年09月05日2027年09月05日否商务会议展览有限公司

众信博睿（北京）国际3600000.002025年05月16日2028年05月16日否商务会议展览有限公司

众信博睿（北京）国际7000000.002025年06月20日2028年06月20日否商务会议展览有限公司

竹园国际旅行社有限公30000000.002024年09月05日2027年09月05日否

100众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

司竹园国际旅行社有限公

60000000.002024年12月20日2027年12月20日否

司竹园国际旅行社有限公

10000000.002024年12月20日2027年12月20日否

司竹园国际旅行社有限公

10000000.002025年06月20日2028年06月20日否

司北京众信奇迹国际旅行

10000000.002025年06月20日2028年06月20日否

社有限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

上海众信国际旅行社77000000.002024年08月13日2027年08月13日否有限公司

竹园国际旅行社有限100000000.002025年02月20日2028年02月20日否公司

竹园国际旅行社有限150000000.002025年04月02日2028年04月02日否公司

（3）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入利率参照全国银行间同业拆借中心一年期

冯滨303901267.222021年12月30日2025年12月30日市场报价利率利率参照全国银行间同业拆借中心一年期

郭洪斌68191890.412021年12月30日2025年12月30日市场报价利率拆出

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1682404.931689408.27

（5）其他关联交易无

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款杭州阿信网络科187926.644040.42

101众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

技有限公司广州酷旅旅行社

应收账款1630.00800.66有限公司杭州叮当国际旅

应收账款483234.0010389.53行社有限公司杭州阿里云飞天

应收账款信息技术有限公2470128.5153107.76337098.127247.61司阿里巴巴（中应收账款国）网络技术有3038128.73181072.47限公司浙江飞猪网络技

应收账款147432.713169.80术有限公司北京行天下国际

预付账款106400.00旅行社有限公司杭州叮当国际旅

预付账款353645.881242483.09行社有限公司广州酷旅旅行社

预付账款347552.1260913.77有限公司阿里云计算有限

预付账款17183.33公司

其他应收款 Easy Trip GmbH 396835.00

其他应收款 New Galaxy Oy 529351.20 258842.17 564427.50 301936.69浙江天猫技术有

其他应收款50000.0010000.00限公司浙江飞猪网络技

其他应收款133750.00180000.0051936.00术有限公司

Hotel Fujizakura

其他非流动资产23546817.7811773408.8921951043.0010975521.50

Co. Ltd.

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款北京行天下国际旅行社有限公司101699.83325483.83

应付账款杭州叮当国际旅行社有限公司714000.00714000.00

应付账款阿斯兰航空服务（上海）有限公司54078.00

应付账款广州酷旅旅行社有限公司1402640.001402640.00

合同负债杭州阿信网络科技有限公司328138.82

合同负债北京行天下国际旅行社有限公司731527.471378137.29

合同负债杭州叮当国际旅行社有限公司681458.77707224.77

合同负债广州酷旅旅行社有限公司1113530.9013530.90

其他应付款北京行天下国际旅行社有限公司180000.00180000.00

其他应付款冯滨303901267.22309434519.15

其他应付款郭洪斌68191890.4168094617.44

7、其他

无

102众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1）按照国际航协规定，公司为取得并保持国际航协在中国实施代理人计划中的民用航空运输销售代理人资格，于2022年7月7日与中航鑫港担保有限公司（以下简称“中航鑫港”）签订了《担保与反担保协议》。根据协议约定，中航鑫港为公司提供150万元担保，并出具了2022年度的《不可撤销的担保函》（以下简称“担保函”）[（国际客)字第20220907000007号]。公司根据自身业务情况于2023年4月10日向中航鑫港申请增加担保额度，双方签订了《担保与反担保协议之补充协议》，根据约定，

中航鑫港为公司提供300万元担保，并出具了2023年度的《不可撤销的担保函》[（国际客）字第

20230427000003号]。此后各年，若公司于前一担保期间内未发生违约情况且反担保措施符合协议的规

定及中航鑫港要求，中航鑫港为公司继续提供担保并出具一年期的该年度担保函。作为条件，公司在中航鑫港存交保证金54万元。

截至本报告出具日，中航鑫港已为公司出具2025年度的《不可撤销的担保函》[（国际客）字第PL202410310537号]。

103众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2）公司全资子公司上海众信为取得并保持国际航协在中国实施代理人计划中的民用航空运输销售

代理人资格，于2022年4月26日与中航鑫港签订了《担保与反担保协议》，根据协议约定，中航鑫港为上海众信提供150万元担保，并出具了2022年度的《不可撤销的担保函》[（国际客）字第

20220506000005号]。此后各年，上海众信于前一担保期间内未发生违约情况且反担保措施符合协议的

规定及中航鑫港要求，中航鑫港为上海众信继续提供担保并出具一年期的该年度担保函。作为条件，上海众信在中航鑫港存交保证金135万元。2025年1月1日，中航鑫港已为上海众信出具2025年度《不可撤销的担保函》[（国际客）字第 PL202410310240号]。

为满足业务快速发展的需要，上海众信于2025年6月20日与中航鑫港重新签订了《担保与反担保协议》，协议约定中航鑫港为上海众信提供300万元担保，并于2025年7月4日出具了《不可撤销的担保函》[（国际客）字第20250704000005号]，担保期限自2025年7月4日至2025年12月31日，此后各年，若上海众信于前一担保期间内未发生违约情况且反担保措施符合协议的规定及中航鑫港要求，中航鑫港为上海众信继续提供担保并出具一年期的该年度担保函。作为条件，上海众信在中航鑫港存交保证金54万元，公司就此向中航鑫港出具《反担保函》为上海众信提供300万元担保。

3）公司全资子公司优拓航服为取得并保持国际航协在中国实施代理人计划中的民用航空运输销售

代理人资格于2016年7月28日与中航鑫港签订了《担保与反担保协议》，根据协议约定，中航鑫港为优拓航服提供 850万元担保，并出具《不可撤销的担保函》[（国际客）字第 KGJ205554号]。2022年 4月优拓航服与中航鑫港签订了《担保与反担保协议之补充协议》，根据协议约定，中航鑫港为优拓航服提供150万元担保，并出具了2022年度的《不可撤销的担保函》[（国际客）字第20220802000002号]。

优拓航服根据自身业务情况于2023年4月向中航鑫港申请增加担保额度，双方重新签订了《担保与反担保协议之补充协议》，协议约定中航鑫港为优拓航服提供300万元担保，并出具了于2023年度的《不可撤销的担保函》[（国际客）字第20230427000008号]。此后各年，若优拓航服于前一担保期间内未发生违约情况且反担保措施符合本协议的规定及中航鑫港要求，中航鑫港为优拓航服继续提供担保并出具一年期的该年度担保函。作为条件，优拓航服在中航鑫港存交保证金54万元。

截至本报告出具日，中航鑫港已为优拓航服出具2025年度《不可撤销的担保函》[（国际客）字第PL202410310224号]。

4）按照国际航协规定，公司子公司北京开元周游国际旅行社股份有限公司（以下简称“开元周游”）

为取得并保持国际航协在中国实施代理人计划中的客运销售代理人资格，于2018年2月14日与中航鑫港签订了《担保与反担保协议》。根据协议约定，中航鑫港为开元周游提供150万元担保，并出具了《不可撤销的担保函》，以后各年，若开元周游前一担保期间内未发生违约情况且《反担保函》中反担

104众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

保人没有变化并符合该协议的规定，中航鑫港为开元周游继续提供担保并出具一年期的该年度担保函，作为条件，开元周游向中航鑫港存交保证金150万元作为反担保措施。

截至本报告出具日，中航鑫港已为开元周游出具2025年度《不可撤销的担保函》[（国际客）字第PL202410110139号]。

5）公司全资子公司优耐德旅游与嘉惠支付管理有限公司（以下简称“嘉惠公司”）签订《嘉惠公司账户合同》，开立嘉惠公司账户，指定公司及公司下属全资子公司优拓航服作为机票预定方进行机票采购，优耐德旅游与嘉惠支付管理有限公司按月结算机票款项。为此，公司为优耐德旅游基于《嘉惠公司账户合同》产生的债务（机票款），向嘉惠公司提供不超过7000万元的保证担保。担保期限自担保函签署之日起生效，在优耐德旅游与嘉惠公司签订的《嘉惠公司账户合同》终止，且其项下应由优耐德（北京）承担的所有支付义务均被完全履行或免除时即行终止。公司于2019年3月27日向嘉惠公司出具《付款保函》。优耐德旅游于2025年3月19日收到嘉惠公司出具的《终止通知》，优耐德旅游与嘉惠公司之间签订的《嘉惠公司账户合同》将于2025年6月30日终止。

6）公司全资子公司上海众信为使用中国东方航空股份有限公司（以下简称“东航”）B2T平台虚拟账户系统信用账户采购机票，于2023年8月3日与东航指定的担保公司中航鑫港签订了《担保与反担保协议》，上海众信根据自身业务情况于2024年向中航鑫港申请增加担保额度，双方于2024年1月

19日签订了《担保与反担保协议之补充协议》，协议约定，中航鑫港为上海众信提供最高担保额度为

500万元人民币的保证担保，作为条件，上海众信每年向中航鑫港交纳15万元的担保费，公司就此向

中航鑫港出具《反担保函》为上海众信提供500万元反担保。

3、其他

无

十六、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

无

105众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为四个报告分部。

这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团报告分部包括旅游批发、旅游零售、整合营销服务、其他行业四个分部。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目旅游批发旅游零售整合营销服务其他行业分部间抵销合计

2351528671.1-2874682716.

营业收入395698305.14259098102.6916127879.07

4147770241.8915

其中：对外交2203758429.22874682716.

395698305.14259098102.6916127879.07

易收入515

分部间交易收-147770241.890.00

入147770241.89

2089075773.2-2517713809.

营业成本322038749.18237890307.992479983.315133771003.7697

其他影响营业209016893.5875828537.5422773495.5212511300.10-13999238.13306130988.61利润项目

营业利润53436004.31-2168981.58-1565700.821136595.6650837917.57

-

4335331450.72813215920.

资产总额502038729.97349500299.42419555891.042793210450.978

44

-

2036266691.82091755697.

负债总额762612545.18196190201.16190252250.731093565991.007

80

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因不适用

（4）其他说明无

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

106众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3、其他

无

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）0.00577516.70

3个月以内577516.70

合计0.00577516.70

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提比计提账面价值金额比例金额值金额比例金额例比例其

中：

按组合计提坏

账准备577516.70100.00%792.340.14%576724.36的应收账款其

中：

组合1：

账龄分36853.246.38%792.342.15%36060.90析组合

组合2：540663.4693.62%540663.46往来款

合计0.00577516.70100.00%792.340.14%576724.36

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

107众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

按信用风险特征

组合计提坏账准792.34792.34备的应收账款

合计792.34792.34

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款714514819.47704498601.90

合计714514819.47704498601.90

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

业务押金2895845.064540367.21

预付账款转入945550.16945550.16

合作保证金、备用金、办公及其他押金2908442.36420503.97

内部往来款710534442.36702514647.60

外部往来款7169043.747169043.74

合计724453323.68715590112.68

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）192344350.57215183517.61

1至2年51461464.4340451448.87

2至3年71543366.4971773909.16

3年以上409104142.19388181237.04

3至4年53811807.52388181237.04

4至5年355292334.67

合计724453323.68715590112.68

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

按单项8319048319048319048319041.15%100.00%1.16%100.00%

计提坏3.743.743.743.74

108众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

账准备其

中：

预期无831904831904831904831904

1.15%100.00%1.16%100.00%

法收回3.743.743.743.74按组合

716134161946714514707271277246704498

计提坏98.85%0.23%98.84%0.39%

279.940.47819.47068.947.04601.90

账准备其

中：

组合1备用金

办公押290844290844420503.420503.

0.40%0.00%0.06%

金其他2.362.369797保证金等组合2710534710534702514702514

98.08%0.00%98.17%

往来款442.36442.36647.60647.60

组合3174584673910.107193339036182691156345

0.24%38.60%0.47%53.89%

账龄5.06314.757.216.880.33组合4

945550.945550.945550.945550.

预付款0.13%100.00%0.000.14%100.00%0.00

16161616

转入

724453993850714514715590110915704498

合计100.00%1.37%100.00%1.55%

323.684.21819.47112.6810.78601.90

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

第一名7169043.747169043.747169043.747169043.74100.00%预计无法收回

第二名850000.00850000.00850000.00850000.00100.00%预计无法收回

第三名300000.00300000.00300000.00300000.00100.00%预计无法收回

合计8319043.748319043.748319043.748319043.74

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

备用金办公押金其它保证金2908442.36等组合

往来款组合710534442.36

账龄组合1745845.06673910.3138.60%

预付账款转入组合945550.16945550.16100.00%

合计716134279.941619460.47

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计

用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2025年1月1日余额2772467.048319043.7411091510.78

2025年1月1日余额

在本期

109众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本期转回1153006.571153006.57

2025年6月30日余额1619460.478319043.749938504.21

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

账准备的其他8319043.748319043.74应收款按信用风险特

征组合计提坏2772467.041153006.571619460.47账准备的其他应收款

合计11091510.781153006.570.000.009938504.21

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名集团内往来346339953.151-5年47.81%

第二名集团内往来179803917.821-5年24.82%

第三名集团内往来140165792.351-5年19.35%

第四名集团内往来17198468.611-5年2.37%

第五名集团内往来12087764.891-5年1.67%

合计695595896.8296.02%

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

2323353839.1669621632.2320631294.1666899087.

对子公司投资653732206.97653732206.9723261821

对联营、合营58422937.748659651.1949763286.5558744812.658659651.1950085161.46企业投资

2381776776.1719384918.2379376106.1716984248.

合计662391858.16662391858.16

97818367

（1）对子公司投资

单位：元

110众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本期增减变动期末余额期初余额（账减值准备期初减值准备被投资单位减少计提减值其（账面价面价值）余额追加投资期末余额投资准备他值）

竹园国际旅行社491086223.55955592549108622595559255.06

有限公司05.063.50

Hongkong UTour

International 33000000

330000000.00

Travel Service 0.00

Co. Limited

优耐德（北京）

295283936016069.9

国际旅行社有限295283930.086016069.92

0.082

公司

广州优贷小额贷1200000080000000.

120000000.0080000000.00

款有限公司0.0000众信博睿整合营

85000000.

销咨询股份有限85000000.00

00

公司

天津企信商业有60000000.15000000.

60000000.0015000000.00

限公司0000

上海众信国际旅50000000.

50000000.00

行社有限公司00

上海优葵投资管50000000.

50000000.00

理有限公司00

北京开元周游国18653813.52478671.际旅行股份有限18653813.9152478671.099109公司

北京聚力优游投15465435.资管理合伙企业15465435.6262（有限合伙）

北京优拓航空服10000000.10000000.00务有限公司00

北京优达出入境9300000.09300000.00服务有限公司0

北京众信优游国8400000.0

际旅行社有限公8400000.000司

北京悠联货币汇6932837.5

6932837.54271242.46271242.46

兑有限公司4

四川众信国际旅3000000.0

3000000.00

行社有限公司0

Singapore Utour

International 2722545. 2722545.0

Travel Service 05 5

Pte. Ltd.厦门开元周游投

2708815.0

资管理合伙企业2708815.00

0（有限合伙）北京众信奇迹国

2400000.0

际旅行社有限公2400000.00

0

司众信数字文化

2000000.0（海南）有限公2000000.00

0

司优信嘉业（北

1000000.0

京）国际文化交1000000.00

0

流有限公司

湖北众信悠哉国500000.00500000.00

111众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

际旅行社有限公司重庆众信国际旅

300000.00300000.00

行社有限公司北京聚欧汇商贸

250000.00250000.00

有限公司众信优比利（北京）国际旅行社100000.00100000.00有限公司众信悠哉（天津）企业管理咨45000.0045000.00询有限公司

广州众信旅行社8880000.0

0.008880000.000.00

有限公司0

1666899087.2653732206.92722545.1669621665373220

合计170532.266.97

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余权益期末余减值准投资单额（账法下宣告发减值准

额（账备期初其他计提位面价追加减少确认其他综合放现金备期末余额权益减值其他面价

值）投资投资的投收益调整股利或余额变动准备值）资损利润益

一、合营企业

二、联营企业北京行

天下国-38551865963785986596

际旅行6915955.0851.1996.0851.19

社有限.00公司

北京云-智行科165791643914003

技有限28.9825.57.41公司

杭州阿-信网络444134417423871

科技有068.24355.742.50限公司北京众信来跑吧国际15900915900

旅行社.169.16有限公司

-

50085865964976386596

小计32187

161.4651.19286.5551.19

4.91

-

50085865964976386596

合计32187

161.4651.19286.5551.19

4.91

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

112众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务26761973.7611903881.8336578373.4411849877.25

合计26761973.7611903881.8336578373.4411849877.25

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-321874.91-1574244.94

处置长期股权投资产生的投资收益81690.75

交易性金融资产在持有期间的投资收14479.51益

处置交易性金融资产取得的投资收益-35254.76

合计-307395.40-1527808.95

6、其他

无

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益294911.17计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准7343693.46

享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的

155924.57

公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益274579.21

除上述各项之外的其他营业外收入和支出159355.43

减：所得税影响额1592705.73

113众信旅游集团股份有限公司2025年半年度财务报告

少数股东权益影响额（税后）1480010.32

合计5155747.79--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

4.60%0.0410.041

利润

扣除非经常性损益后归属于3.96%0.0350.035公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无

114