广州天赐高新材料股份有限公司

2023年年度报告

公告编号：2024-017

2024年3月广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真

实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人徐金富、主管会计工作负责人顾斌及会计机构负责人（会计主管人员）顾斌声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不代表公司盈利预测，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险意识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。

公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”部分，

详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者注意相关内容。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以2023年度利润分配方案

实施时股权登记日的总股本扣减回购专用证券账户中股份数为基数，向全体股东每10股派发现金红利3元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

1广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................1

第二节公司简介和主要财务指标........................................7

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................41

第五节环境和社会责任...........................................60

第六节重要事项..............................................66

第七节股份变动及股东情况.........................................73

第八节优先股相关情况...........................................78

第九节债券相关情况............................................79

第十节财务报告..............................................82

2广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

三、载有公司法定代表人签名并盖章的年度报告文本；

四、报告期内在中国证监会指定报纸和网站上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

3广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

释义释义项指释义内容

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会。

深交所、交易所指深圳证券交易所。

公司、本公司、母公司、广州天赐指广州天赐高新材料股份有限公司。

天津天赐指天津天赐高新材料有限公司，为公司的全资子公司。

香港天赐指天赐（香港）有限公司，为公司的全资子公司。

九江天赐指九江天赐高新材料有限公司，为公司的全资子公司。

九江天祺指九江天祺氟硅新材料科技有限公司，为九江天赐的全资子公司。

江苏天赐指江苏天赐高新材料有限公司，为公司的全资子公司。

南通天赐指天赐材料（南通）有限公司，为公司的全资子公司。

德国天赐 指 TINCI MATERIALS GmbH，为公司的全资子公司。

江西天赐创新中心指江西天赐新材料创新中心有限公司，为公司的全资子公司。

天赐新动力指九江天赐新动力材料科技有限公司，为九江天赐的全资子公司。

天赐电解液指九江天赐电解液科技有限公司，为九江天赐的全资子公司。

捷克天赐 指 Tinci Materials Technology Czech S.R.O.，为公司的全资子公司。

美国天赐 指 TINCI Inc. 为公司的全资子公司。

清远天赐指清远天赐高新材料有限公司，为公司的全资子公司。

浙江天赐指浙江天赐高新材料有限公司，为公司的全资子公司。

天赐资源循环指九江天赐资源循环科技有限公司，为九江天赐的全资子公司。

四川天赐指四川天赐高新材料有限公司，为公司的全资子公司。

张家港吉慕特指张家港吉慕特化工科技有限公司，为公司的全资子公司。

中天鸿锂指中天鸿锂清源股份有限公司，为公司的控股子公司。

宜昌天赐指宜昌天赐高新材料有限公司，为公司的全资子公司。

浙江天硕指浙江天硕氟硅新材料科技有限公司，为公司的全资子公司。

九江矿业指九江天赐矿业有限公司，为公司控股子公司，已注销。

宜春天赐高新材料有限公司，曾用名：江西艾德纳米科技有限公司，为公司宜春天赐指的控股子公司。

池州天赐指池州天赐高新材料有限公司，为九江天赐全资子公司。

宁德凯欣指宁德市凯欣电池材料有限公司，为公司的全资子公司。

福鼎凯欣指福鼎市凯欣电池材料有限公司，为宁德凯欣的全资子公司。

曾用名为浙江艾德纳米科技有限公司，现称天赐材料（台州）有限公司，为台州天赐指广州天赐的全资子公司。

容汇锂业指江苏容汇通用锂业股份有限公司，为公司的参股子公司。

江西云锂指江西云锂材料股份有限公司，为公司关联交易方。

安徽天孚指安徽天孚氟材料有限公司，为九江天赐的全资子公司，已注销。

天赐中硝指江西天赐中硝新材料有限公司，为九江天赐的控股子公司。

九江容汇指九江容汇锂业科技有限公司，为九江天赐的参股子公司。

汉普医药指广州市汉普医药有限公司，为公司关联交易方。

三和环保指广州市天赐三和环保工程有限公司，为公司关联交易方。

嘉兴智行指嘉兴智行物联网技术有限公司，为公司参股公司。

曾用名为岳阳耀宁天赐矿业有限公司，现称湖南耀宁天赐矿业有限公司，为耀宁天赐指公司参股公司。

4广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

释义项指释义内容

深圳瓴汇指瓴汇（深圳）产业发展有限公司，为公司的全资子公司。

山东华氟指山东华氟化工有限责任公司，为公司的参股公司。

无锡飞叶指无锡飞叶领行投资合伙企业（有限合伙），为公司参股合伙企业。

杭州锦杏指杭州锦杏海创业投资合伙企业（有限合伙），为公司参股合伙企业。

九江天微指九江天微科技有限公司，为九江天赐的控股子公司。

江门天赐指天赐材料(江门)有限公司，为公司的全资子公司。

湖北天赐指天赐材料（湖北）有限公司，为公司的全资子公司。

天赐枝江物流指天赐材料（枝江）物流有限公司，为公司的全资子公司。

九江稀贵指九江稀贵科技有限公司，为天赐资源循环控股子公司。

东莞腾威指东莞市腾威电子材料技术有限公司，为公司的控股子公司赣州腾威指赣州市腾威电子材料技术有限公司，为东莞腾威的全资子公司。

江西腾威指江西腾威新材料技术有限公司，为东莞腾威的全资子公司。

东莞邦特威指东莞市邦特威新材料技术有限公司，为东莞腾威的全资子公司。

东莞艾贝指东莞市艾贝新材料科技有限公司，为东莞腾威的控股子公司。

郴州中贵指郴州市中贵科技有限公司，为公司的控股子公司。

宜章中贵指宜章中贵联华资源利用有限公司，为郴州中贵的控股子公司。

江西灿鸿指江西灿鸿科技有限公司，为公司的全资子公司。

天津天宇指天津天宇新材料有限公司，为公司的全资子公司。

江西安全评测指江西安全评测检测有限公司，为深圳瓴汇的全资子公司。

湖北天宜指湖北天宜磷氟科技研究有限公司，为公司的控股子公司。

江西天亿指江西天亿工程技术有限公司，为深圳瓴汇的控股子公司。

赣州艾贝指赣州市艾贝新材料科技有限公司，为东莞艾贝的控股子公司。

新加坡天赐 指 TINCI SG PTE. LTD.，为公司的全资子公司。

荷兰天赐 指 TINCI NL B.V.，新加坡天赐的全资子公司。

特拉华天赐 指 TINCI DELAWARE LLC，为荷兰天赐的全资子公司。

德州天赐 指 TINCI MATERIALS TEXAS LLC，为新加坡天赐的全资子公司。

MOROCCO TINCIMATERIALS摩洛哥天赐指

TECHNOLOGY，为新加坡天赐的全资子公司。

朱尔夫莱斯费尔天赐 指 TINCI MATERIALS JORF LASFAR，为摩洛哥天赐的全资子公司。

韩国天赐指天赐材料韩国有限公司，为新加坡天赐的全资子公司。

TINCI LITHIUM RESOURCES ZIMBABWE (PRIVATE) LIMITED，为新加坡津巴布韦天赐指天赐的全资子公司。

公司生产的日化材料及特种化学品主要有表面活性剂、硅油、水溶性聚合

物、阳离子调理剂等系列产品，其中，日化材料广泛应用于洗发水、沐浴日化材料及特种化学品指

露、洗衣液、消毒杀菌产品等个人护理和家居护理领域，特种化学品主要用于石油开采、造纸、农药铺展剂、3D 打印等工业领域。

用于生产锂离子电池的原材料，公司生产的锂离子电池材料主要有电解液、锂离子电池材料指正极材料磷酸铁锂等。

锂离子电池的关键原材料之一，在电池正负极之间起到传导输送能量的作电解液指用，一般由高纯度有机溶剂、电解质、添加剂等材料在一定条件下按一定比例配制而成。

锂离子电池电解质，生产锂离子电池电解液的主要原料，俗称锂盐，是目前六氟磷酸锂指

性能相对较好、使用量最多的电解质。

一种常见的锂化合物，根据其纯度不同分为工业级碳酸锂、电池级碳酸锂和碳酸锂指高纯碳酸锂，其中电池级碳酸锂为磷酸铁锂的主要原材料，高纯碳酸锂为六氟磷酸锂的主要原材料。

5广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

释义项指释义内容

一种锂离子电池的正极材料。电解液、正极材料、负极材料、隔膜为锂电池磷酸铁锂指的四大原材料，其中，电解液与正极材料的兼容性和复配稳定性对锂电池性能有主要影响。

报告期指2023年1月1日至2023年12月31日。

元、万元指除另有说明外，均为人民币元、人民币万元。

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称天赐材料股票代码002709

变更前的股票简称（如有）无股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称广州天赐高新材料股份有限公司公司的中文简称天赐材料

公司的外文名称（如有） Guangzhou Tinci Materials Technology Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如有） TINCI公司的法定代表人徐金富注册地址广州市黄埔区云埔工业区东诚片康达路8号注册地址的邮政编码510760公司注册地址历史变更情况无办公地址广州市黄埔区云埔工业区东诚片康达路8号办公地址的邮政编码510760

公司网址 http://www.tinci.com

电子信箱 ir@tinci.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名韩恒卢小翠联系地址广州市黄埔区云埔工业区东诚片康达路8号广州市黄埔区云埔工业区东诚片康达路8号

电话020-66608666020-66608666

传真020-82058669020-82058669

电子信箱 ir@tinci.com ir@tinci.com

三、信息披露及备置地点公司披露年度报告的证券交易所网站深圳证券交易所

《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》和巨潮资讯网公司披露年度报告的媒体名称及网址

(http://www.cninfo.com.cn/)公司年度报告备置地点公司董事会办公室

四、注册变更情况

统一社会信用代码 91440101723773883M

公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无

历次控股股东的变更情况（如有）无

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五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层

签字会计师姓名刘均山、杨东晓公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间深圳市福田区金田路4018号安联

安信证券股份有限公司胡剑飞、高宏宇2021.6.15-2023.9.11

大厦 A区 35 层北京市朝阳区建国门外大街1号国

中国国际金融股份有限公司罗唯、谷珂2023.9.12-2023.12.31贸写字楼2座26层公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2023年2022年本年比上年增减2021年

营业收入（元）15404639485.2422316935603.86-30.97%11090801692.82

归属于上市公司股东的净利润（元）1890621314.165714438026.64-66.92%2208337176.26归属于上市公司股东的扣除非经常性

1823789997.595539411998.04-67.08%2169059410.65

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）2274216054.114163859812.88-45.38%2046599671.85

基本每股收益（元/股）0.992.99-66.89%1.18

稀释每股收益（元/股）0.982.95-66.78%1.17

加权平均净资产收益率14.78%59.42%减少44.64个百分点40.92%

2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末

总资产（元）23976869911.8825530928935.72-6.09%13899180424.37

归属于上市公司股东的净资产（元）13354543856.4912545968968.496.44%7156592959.36

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入4313996360.313672604892.954137506994.773280531237.21

归属于上市公司股东的净利润694765271.75593586086.38463365239.14138904716.89归属于上市公司股东的扣除非经常性

685904003.22585042406.05438528863.99114314724.33

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-489551652.751150740676.32756127898.83856899131.71

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准-10046882.29142278025.48-15569663.00备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准

87264854.8371305104.2126129333.74

享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的

3591150.00243710.69

公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回8081.90119289.001305263.95

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-479994.42164963.0833227588.16

减：所得税影响额12923132.0832682699.129321734.51

少数股东权益影响额（税后）582761.376158654.05-3263266.58

合计66831316.57175026028.6039277765.61--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

9广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

锂离子电池材料行业方面，受新能源汽车、储能的规模化应用、电动自行车、消费电子等应用端需求旺盛利好影响，锂离子电池产业规模近年来增速迅速。随着“双碳”政策的深入推进，新能源汽车、光伏产业等细分方向持续受到政策支持，2023年下游需求仍然实现超过20%的同比增长速度，带动锂离子电池产业规模不断扩大。但在产业链产能大幅投放下，

2023年新能源汽车产业链供需关系格局发生变化，中上游材料竞争持续加剧，碳酸锂等原材料价格大幅波动，整个新能源

行业供应链正不断往持续优化产能、提高生产效率进行调整。

从整体发展趋势来看，锂离子电池技术正朝着高安全性、长循环寿命、低成本、高能量密度方向迈进。未来几年新能源汽车的增长更多在混动及增程式电动车，可能导致动力电池的增长需求不如预期。2024年，锂电企业不仅需要提升产品性能，更要追求极致性价比，为此降本成为行业的主旋律。此外，市场增量明确、盈利更为稳定的海外市场已成为重要的破局方向之一，为此各家企业均开启并加快了开拓全球市场的步伐。

日化材料及特种化学品行业方面，随着美国对华政策采取压制措施、欧洲 Reach 注册、英国脱欧后的新管控体系、东南亚及中东市场 Halal 认证等多方新政策影响，国内日化行业传统渠道的增长放缓，日化消费品市场竞争加剧，消费诉求多元化、个性化趋势明显，市场集中度呈现下降趋势，营销成本进一步增加。在国民可支配收入提升、审美意识增强及“颜值经济”等因素驱动下，个护行业市场规模将会不断扩大，养生、绿色、自然、环保等概念融入个护产品理念将成为未来发展的大趋势。从市场需求来看，消费者对于个护产品的安全性、环保性、高效性等方面的要求日益提高。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

（一）主要业务、主要产品及其用途

公司主营业务为精细化工新材料的研发、生产和销售，属于精细化工行业，主要产品为锂离子电池材料、日化材料及特种化学品。

1、锂离子电池材料业务

公司生产的锂离子电池材料主要为锂离子电池电解液和正极材料磷酸铁锂，均为锂离子电池关键原材料。同时，围绕主要产品，公司还配套布局电解液和磷酸铁锂关键原料的生产能力，包括六氟磷酸锂、新型电解质、添加剂、磷酸铁、碳酸锂加工以及锂辉石精矿等。电解液和正极材料磷酸铁锂用于生产锂离子电池，锂离子电池在新能源汽车、消费电子产品和储能领域均有广泛应用。

此外，公司战略布局了锂离子电池材料循环再生业务，旨在通过开展电池回收、电池材料循环业务，增加低碳、低能耗、低成本原材料的供给，同时培育新的利润增长点，增强公司的盈利能力和市场竞争力。2023年公司重点围绕电解液上游原材料碳酸锂进行布局，包括工业级碳酸锂提纯能力提升以及冶炼、电池回收工艺的研发。同时，公司于2022年下半年正式切入正负极粘结剂及锂电池用胶类产品业务，截至报告期末，已有部分粘结剂产品顺利通过客户验证并批量销售，电池用胶类产品已形成一定市场规模。

2、日化材料及特种化学品业务

公司生产的日化材料及特种化学品主要有表面活性剂、硅油、水溶性聚合物、阳离子调理剂、有机硅及橡胶助剂材料

等系列产品，其中，日化材料下游产品应用为个人护理品，包括洗发水、护发素、沐浴露、洗手液、消毒杀菌产品、护肤品等；同时，日化材料还广泛应用于日常家居、衣物的清洁及护理上，下游产品应用包括卫浴、厨房等硬表面用清洁剂、皮革护理蜡和洗衣液等；特种化学品主要应用于工业领域，公司的产品及应用技术为造纸、建筑、农药、油田、有机硅制品、橡塑和印染等领域提供创新的解决方案。

10广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

报告期内，公司的主要业务和产品未发生重大变化。

（二）经营模式及业绩驱动因素

1、经营模式

公司是集研发、生产、销售和解决方案服务的，集中多元化经营的精细化工企业。公司目前主营业务销售模式主要为直销并提供产品技术服务及解决方案。在生产上，公司通过以销定产的方式进行。采购方式上，公司以及下属控股子公司所需的原料、设备均通过公司集中采购。

2、主要业绩驱动因素锂电池材料下游应用领域为锂离子电池产品，市场应用于消费电子领域产品（智能手机、照相机、笔记本电脑、家用工具等）、动力领域（新能源汽车、电动自行车、电动工具等）和储能领域等，其中，新能源汽车行业的发展是锂离子电池及其上游锂离子电池材料行业发展的主要推动力，储能领域随着光伏、5G 基站、电网储能及家庭储能的发展，增长速度加快也对锂电池材料行业有强大推动作用。公司日化材料及特种化学品业务下游市场包括日用化学品市场和特定工业领域市场。随着人民生活水平的日益提高，国民可支配收入水平的增长，追求美好及高品质生活的愿望推动个人护理品及日化品的消费持续增长。在特定工业领域的产品及技术应用，主要为工业领域内创新产品性能的突破、成本和环保等因素的提升提供专用化学品和解决方案，具有较好的增长空间。

主要原材料的采购模式

单位：元/kg采购额占采购结算方式是否主要原材料采购模式上半年平均价格下半年平均价格总额的比例发生重大变化碳酸甲乙酯(EMC） 招标采购+议价 11.09% 否 9.62 8.07

碳酸乙烯酯（EC） 招标采购+议价 5.22% 否 5.03 4.93

碳酸二甲酯（DMC） 招标采购+议价 4.74% 否 5.26 4.88

氢氟酸现货（随行就市）3.20%否9.589.91多聚磷酸现货（随行就市3.11%否11.4910.58磷酸二氢铵现货（随行就市）1.87%否6.095.18

萤石粉现货（随行就市）1.55%否3.213.37

脂肪酸现货（随行就市）1.36%否8.327.82

硫磺现货（随行就市）1.14%否1.181.09原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因

碳酸乙烯酯（EC）、碳酸二甲酯（DMC）、多聚磷酸、脂肪酸上半年同比分别下降 57.08%、 37.16% 、22.36% 、48.93% ，下半年同比分别下降28.96%、27.92%、20.99%、19.13%，主要原因为2023年原材料市场价格下降所致。

能源采购价格占生产总成本30%以上

□适用□不适用主要能源类型发生重大变化的原因不适用主要产品生产技术情况生产技核心技主要产品术所处术人员专利技术产品研发优势的阶段情况《一种含氮杂环类化合物的电解液、制备方法公司拥有成熟的研发货架平台，其中包括常规及锂二次电池》《一种高温型锂离子电池电解溶剂和新型溶剂技术货架平台、成熟添加剂和液及锂离子电池》《电解液添加剂组合物、电新型添加剂技术货架平台，同时建立了安全解解液及锂二次电池》《高温型非水电解液和二决方案完整的技术货架平台；产品开发方面：电解液成熟期56次电池》《一种锂离子电池电解液和锂离子电公司在高电压、高温、高功率、安全型及长寿池》《一种适用于磷酸铁锂电池的电解液、锂命电解液开发方面具有一定的研发优势；尤其二次电池》《有机电解液和含有该有机电解液 自主研发生产氟代碳酸酯等新型溶剂、LiFSI的锂离子二次电池》《有机电解液及锂离子二等新型锂盐和多种功能添加剂，并进行专利布

11广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

生产技核心技主要产品术所处术人员专利技术产品研发优势的阶段情况次电池》《电解液组合、二次注液的方法、锂局。公司具备领先的锂离子电池电解液生产工二次电池》《一种电解液添加剂、电解液、锂艺与技术、异物控制能力全球领先，产品品质二次电池》《一种锂二次电池电解液、锂二次稳定可靠。通过开辟新的研发平台进行新型锂电池》《一种高电压锂离子电池电解液及锂离离子电池电解电解液的应用开发研究，形成优子电池》《一种锂二次电池电解液、锂二次电势电解质、功能添加剂和电解液的配套发展。池以及用电设备》《高电压非水电解液及锂离 同时，在钠离子电池、5V 正极、富锂锰、固子二次电池》《一种新型含磷高安全电解液及态电池等领域，公司也在积极开展产品开发工锂离子电池》《一种锂离子二次电池电解液及作，形成匹配不同电芯设计多功能需求的电解锂离子二次电池》《含氮化合物的新用途、电液产品，目前钠电方面已建立钠离子电池技术解液添加剂组合物以及电池电解液》《甲基三平台及产品平台，并进行钠盐的规划和生产布氟乙基碳酸酯的用途、电解液、抑制锰溶出的局，提升公司在锂离子电池电解液行业的核心方法和电池》竞争力。

公司拥有成熟的研发货架平台，其中包括常规溶剂和新型溶剂技术货架平台、成熟添加剂和

新型添加剂技术货架平台，同时建立了安全解决方案完整的技术货架平台；产品开发方面：

公司在高电压、高温、高功率、安全型及长寿命电解液开发方面具有一定的研发优势；尤其

自主研发生产氟代碳酸酯等新型溶剂、LiFSI

等新型锂盐和多种功能添加剂，并进行专利布《一种耐高压锂二次电池电解液、锂二次电局。公司具备领先的锂离子电池电解液生产工5V 高电压 中试阶 池》、《甲基三氟乙基碳酸酯的用途、电解 艺与技术、异物控制能力全球领先，产品品质

10电解液段液、抑制锰溶出的方法和电池》、《高电压非稳定可靠。通过开辟新的研发平台进行新型锂水电解液及锂离子二次电池》离子电池电解电解液的应用开发研究，形成优势电解质、功能添加剂和电解液的配套发展。

同时，在钠离子电池、5V 正极、富锂锰、固态电池等领域，公司也在积极开展产品开发工作，形成匹配不同电芯设计多功能需求的电解液产品，目前钠电方面已建立钠离子电池技术平台及产品平台，并进行钠盐的规划和生产布局，提升公司在锂离子电池电解液行业的核心竞争力。

凝胶电解质前驱体液、凝胶电解质和锂二次电该半固态电解质能够满足高能量密度电池对电池，一种凝胶聚合物电解质及其应用，一种凝池安全性改善需求的同时不牺牲电池性能，与胶聚合物电解质及其应用、一种原位聚合电解现有的的电芯工艺完美匹配。同时该半固态电半固态电解中试阶

5液及其使用方法和用途、一种原位聚合电解解质的生产工艺与液态电解液生产工艺匹配，

质段

液、采用其制备原位全固态电池的方法及原位与天赐材料在液态电解液的研发、生产能力优

全固态电池、一种固态聚合物电解质膜、其制势结合，能进一步提升天赐材料在锂离子电池备方法和用途材料领域的核心竞争力。

一种全固态电池及其制备方法、一种氧氮化物

固态电解质及其制备方法和用途、一种硒化物氧化物及硫

中试阶固态电解质及其制备方法和用途、一种低成该产品为公司自主开发的工艺路线，产品纯化物全固态6

段本、高性能氧化物固态电解质及其制备方法和度、粒度、电导率能做到精准控制。

电解质

用途、一种硫化物固态电解质及其制备方法和用途

碳酸亚乙烯产品进行持续的工艺技术迭代，工艺路线较成熟期12《一种制备高纯度碳酸亚乙烯酯的方法》酯优，采用了先进的制造设备，制造成本较低。

《一种用化学法测定双氯磺酰亚胺纯度的方法》《一种用离子色谱法测定双氟磺酰亚胺纯产品核心原料自产，来源稳定。不同于市面上度的方法》《一种双氟磺酰亚胺锂纯度的测定传统工艺，公司自主开发的合成技术保证了每方法》《一种高纯度二氟磺酰亚胺的制备方一步中间体的纯度，从而在简化最终成品提纯双氟磺酰亚成熟期13法》《双(氟磺酰)亚胺化合物的制备方法、双步骤的同时，也保证的产品品质及成本。对于胺锂(氟磺酰)亚胺离子液体和双(氟磺酰)亚胺锂》副产，天赐也开发了循环利用的技术。目前，《一种双氟磺酰亚胺锂的制备方法》《一种双该产品装置运行成熟稳定，品质稳定，为天赐氟磺酰亚胺及其锂盐的制备方法》《一种主打产品之一。HPLC 测定样品中双氯代磺酰亚胺含量的方

12广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

生产技核心技主要产品术所处术人员专利技术产品研发优势的阶段情况法》

《六氟磷酸锂中杂质的检测方法》《一种紫外分光光度计测定锂离子电池电解液中六氟磷酸该产品核心原料五氟化磷自研自产，其工艺有锂含量的方法》《一种六氟磷酸锂电解质溶液异于传统工艺，纯度高，不含氯，为高品质六中聚积态双键化合物的检测方法》《一种对氟氟磷酸锂浓缩液生产提供了坚实物质基础。与六氟磷酸锂成熟期 15 化锂中残留 EDTA含量的检测方法》《一种高 日本中央硝子合作，结合天赐自身工程开发能浓缩液纯度五氟化磷的制备方法》《一种六氟磷酸锂力，独创大规模高品质六氟磷酸锂浓缩液的生及其制备工艺》《一锅法联产六氟磷酸盐和二产技术。作为市场独家产品，该产品技术便于氟磷酸盐的方法》《一种碱金属六氟磷酸盐的规模化生产且具有领先的成本优势。制备方法》

《一种高纯二氟磷酸锂的制备方法》《一种气固液三相合成二氟磷酸锂的方法》《高纯度二主要原材料高纯三氟化硼为公司自产，保证了氟磷酸盐的制备方法》《核磁共振氟谱定量检上游原料的品质和供应。有别于传统的四氟硼二氟草酸硼测二氟磷酸锂含量的方法》《一种二氟磷酸锂酸锂路线，天赐自主开发路线，原料成本的更成熟期12酸锂的制备方法》《一种二氟磷酸盐的制备方法》低，整体合成效率更高，且副产物可以实现完《联产碱金属的四氟硼酸盐和二氟磷酸盐的一全的综合利用。该产品合成技术兼具成本、绿锅法工艺》《一种采用氟硅烷类化合物制备氟色优势。化锂的方法》

《一种硫酸乙烯酯的除水降酸方法》《一种硫公司自主开发生产工艺，减少三废产生并实现硫酸乙烯酯成熟期10酸乙烯酯的合成方法及其应用》《一种硫酸乙催化剂循环利用。

烯酯的合成方法及其应用》

氟代碳酸乙工艺创新，相较市场其他合成路线，成本较成熟期7《一种氟代碳酸乙烯酯的合成方法》烯酯低。

依托公司在六氟磷酸锂合成技术上的深耕，大试阶《一锅法联产六氟磷酸盐和二氟磷酸盐的方公司早已储备六氟磷酸钠浓缩液和固体的合成六氟磷酸钠7段法》《一种碱金属六氟磷酸盐的制备方法》工艺，目前已分别完成中试。进入大试量产阶段。

《一种用化学法测定双氯磺酰亚胺纯度的方法》《一种用离子色谱法测定双氟磺酰亚胺纯基于公司自有双氟磺酰亚胺锂技术，公司已储双氟磺酰亚大试阶度的方法》《一种双氟磺酰亚胺锂的制备方备对应钠盐合成工艺。为了保证原料供应及

6胺钠段法》《一种双氟磺酰亚胺及其锂盐的制备方品质稳定性，公司同时开发了高纯氟化钠的合法》《一种 HPLC 测定样品中双氯代磺酰亚胺 成工艺。含量的方法》

核心原料自产，来源稳定，并能够根据产品需一种采用 CAD 低温制备碳包覆磷酸铁锂正极求从源头进行结构调控。公司正极材料事业部材料的方法；磷酸铁连续化生产系统及连续化

拥有小试、中试全套开发与评测设备。包括：

生产磷酸铁的方法；用于磷酸铁锂生产的斜板

（1）10Kg 级小试开发全套设备；（2）吨级式除尘回收装置；一种双液封式磷酸铁锂除尘

中试开发全套设备；（3）扣式电池电性能评

磷酸铁/磷酸处理装置；一种生产磷酸铁锂的全自动翻板式

成熟期 20 测全套加工与检测设备；（4）1.1Ah级软包装铁锂除尘和回收装置；一种磷酸铁锂的正压输送装

电池全电池加工设备；（5）材料理化性能检置；一种从废旧磷酸铁锂电池中回收铁和锂的测设备平台等。公司正极材料事业部（宜春天方法；一种用于磷酸铁锂自动除磁的装置；一赐高新材料有限公司）获批省级科技创新平台种热量循环利用的磷酸铁生产系统及其制备磷“江西省复合纳米电极材料工程技术研究中酸铁方法心”。

公司在聚合物材料领域有二十多年的技术积累，在聚合物材料的合成及应用方面积累了丰《一种水性聚合物粘结剂及其制备方法和应富的经验，对于聚合物的稳定生产及供应也获锂电池非氟成熟期10用》《一种正极边缘涂覆保护热压胶及制备与得了广泛的客户认可公司。该产品作为自主开边涂胶应用》发的产品，相对于市面上同类型产品具有品质、性能及成本优势。目前，该系列产品量产运行稳定，品质稳定，正逐步扩大客户群体。

主要产品的产能情况

13广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

单位：吨主要产品设计产能产能利用率在建产能投资建设情况日化材料及特种无较大在

19637252%-62%无较大在建产能

化学品建产能目前主要的在建项目：41000t/a 锂离子电池材料项目（一期）、年产9.5万吨锂电基础材料及10万吨二氯丙醇项

目、年产20万吨锂电材料项目、年产30万吨磷酸铁项目

（二期）、年产30万吨锂电池电解液改扩建和10万吨铁

锂离子电池材料90559839%-63%?1200000锂电池拆解回收项目、年产20万吨锂电池电解液项目和

10万吨锂离子电池回收项目、年产20万吨锂电池电解液

改扩建和10万吨铁锂电池回收项目、年产75500吨锂电

基础材料项目、年产25000吨磷酸铁锂正极材料、年产8万吨锂电添加剂材料项目主要化工园区的产品种类情况主要化工园区产品种类

湖口县金砂湾工业园（九江天赐、天赐新动力、九江天祺）日化材料、电池材料

宜春市经济技术开发区（宜春天赐）电池材料

衢州国家高新技术产业开发区（浙江天硕）电池材料

宜昌市枝江市姚家港化工园（宜昌天赐）电池材料报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况

□适用□不适用序号项目文件编号

1九江天赐年产20万吨锂电材料项目九环环评〔2023〕30号

29.5万吨锂电基础材料及10万吨二氯丙醇项目九环环评〔2023〕31号

3年产75500吨锂电基础材料项目九环环评〔2023〕32号

4年产24.3万吨锂电及含氟新材料项目通行审批〔2023〕375号

5浙江天赐4.1万吨锂离子电池材料项目衢环智造建〔2023〕53号

报告期内上市公司出现非正常停产情形

□适用□不适用

相关批复、许可、资质及有效期的情况

□适用□不适用序号资质名称持有主体有效期

广州天赐2023.09.14-2028.09.13

九江天赐2022.08.07-2027.08.06

九江天赐2021.12.20-2026.12.19

天赐新动力2022.08.08-2027.08.07

池州天赐2022.03.01-2027.02.28

1排污许可证

九江天祺2023.04.07-2028.04.06

九江天赐资源循环2023.07.03-2028.07.02

安徽天孚(注销)2021.09.10-2026.09.09

福鼎凯欣2023.03.29-2028.03.28

清远天赐2023.11.29-2028.11.28

14广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

序号资质名称持有主体有效期

天津天赐2023.12.25-2028.12.24

宜春天赐2022.11.09-2027.11.08

浙江天硕2022.03.25-2027.03.24

九江天赐2023.08.26-2026.08.25

福鼎凯欣2023.10.27-2026.10.26

2安全生产许可证江苏天赐2023.09.02-2026.09.01

池州天赐2021.03.30-2024.03.29

浙江天硕2021.03.22-2024.03.21

广州天赐2022.07.05-2025.07.04

宁德凯欣2022.10.11-2025.10.10

3危险化学品经营许可证天津天赐2022.11.21-2025.11.20

福鼎凯欣2022.01.12-2025.01.11

天赐中硝2021.09.26-2024.09.25

从事石油加工、石油贸易行业

□是□否从事化肥行业

□是□否从事农药行业

□是□否

从事氯碱、纯碱行业

□是□否

三、核心竞争力分析

公司的主营业务为精细化工材料，报告期内，公司通过持续加强一体化布局，增强自身核心竞争力，为在激烈的市场环境中保持有利的竞争地位，提供了强有力的支撑和保障。

（一）创新研发和工艺工程技术优势

公司是国家高新技术企业，拥有院士工作站、国家级博士后科研工作站、江西省企业技术中心、广东省精细化工材料工程技术研发中心等多个科技创新载体及全面覆盖所有战略产品线的高素质研发队伍，具备强有力的创新研发优势。截至报告期末，公司专利申请数共834项，其中有472项专利获得授权，包括发明280项，实用新型182项，外观设计10项。

公司拥有行业内领先的液体六氟磷酸锂工艺技术，单位产能投资成本及生产成本均显著低于行业平均水平，同时液体化生产能有效减少生产过程中的能耗与排放，获得了国际各大客户的高度认可。公司通过完善构筑高效的从实验室创新到工业工程化规模放大的创新平台，及不断改良自身工艺技术、流程及设备，公司在实验创新、合成、提纯、过程反应控制等方面积累了丰富的经验，形成一系列成熟的实验、中试、工业化技术和工艺诀窍，为高附加值产品提供高效的实验和产业化平台。同时借助内部多个事业部间研发平台的互相赋能，孕育了跨业务协同效应，成功开发出了新的锂离子电池材料产品。

报告期内，公司持续加大在碳酸锂加工能力、锂电池回收技术的研发投入，重点推进磷酸铁锂电池回收，并持续开发三元锂电池湿法回收工艺，为未来锂电池回收提前做技术及产线储备。

（二）循环经济体系及横向产业协同构建的竞争优势

15广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

围绕主营业务，通过内生式构建及外延式投资，公司形成了产业链纵向稳定供应和横向业务协同的两大优势。内生式构建方面，公司通过自产主要产品的核心关键原材料，包括目前的电解质、添加剂、正极材料前驱体等，并持续创新完善生产工艺、设备和技术，通过尾料排放的循环使用，构建循环产业链体系，获取持续的成本竞争优势。外延式投资方面，公司通过并购具备核心客户或技术优势的公司，参股上游核心原材料供应商、搭建下游材料循环产业、横向协同产业链其他材料提供商，成功进入正极材料、电池用胶类产品等市场，巩固和扩大公司在行业的地位和影响力。

报告期内，公司继续优化原材料一体化布局，建设了高纯级碳酸锂提纯产线及规划精矿冶炼端产能，进一步提升产品成本竞争力。

（三）生产/供应及服务优势

公司的产品为精细化工材料，与客户产品配方和体系的复配稳定性和增效能力是公司产品实现市场价值的重要前提，为此，技术服务的水平决定了公司与客户合作的广度和深度。经过多年发展和积累，公司在技术服务方面形成了自身的核心优势，拥有领先的客户需求调研体系、产品配方数据库、丰富的产品开发设计经验，可以充分满足下游客户定制化的产品诉求，并已具备稳定可靠的生产能力。

在供应运输方面，公司目前拥有广州、九江、天津、宁德、宜春、池州、台州、溧阳、福鼎、佛冈、宜昌、四川、摩洛哥（筹建）、美国（筹建）等多个供应基地，持续构建全国性及重点国际区域战略供应系统，凭借供应链整合及一体化运营优势，通过产线的灵活调整，公司柔性交付能力不断提升。

（四）高素质团队及完善的激励体系优势

公司管理团队大多拥有多年精细化工行业的从业经验，平均行业从业年龄超过20年，对精细化工行业有深刻的理解。

公司实施培训生制度，每年从全国院校招聘应届毕业生进行自主培养，同时公司建立了完善的生产、技术、管理人员职业发展系统，通过多种方式鼓励和促进各领域人才的技能提升，有效构筑人才梯队以满足公司长期发展的需要，通过实施股权激励计划进一步建立、健全公司长效激励机制，持续完善薪酬福利体系，为公司整体核心竞争力提升提供有力保障。

（五）国际化经营优势

公司是个人护理品行业内较早推进业务国际化的企业之一。经过十余年在研发创新体系、质量保障体系、EHS 体系等国际标准的建设，公司相关模块能力取得了稳定的提升，形成了有效的国际竞争力。电池材料业务方面，公司积极推动国际客户的认证与合作，并积极布局海外工厂，先后设立美国天赐、德国天赐，报告期内，公司持续扩大海外工作团队规模，德国OEM工厂顺利投产、美国电解液项目建设持续推进，且公司拟通过在摩洛哥设立子公司推动海外一体化产能建设，持续扩大海外产能布局。

（六）产品质量优势

公司采用行业匹配的高标准管理模式对产品的质量进行系统的管控和提升，在日化材料和锂电材料业务分别实施EfFCI GMP 和 IATF16949 体系并通过认证。对生产设施不断进行技术改造和自动化升级，引入 MES、SPC、PLC 等集成信息管理进行产品生产过程控制，提高产品的稳定性和可靠性。同时，清洁安全生产的理念指标，经权威认证通过 ISO 三体系和 ISO22301（BCM）体系，极大地提高了生产供应体系的效能和稳定性；公司的质量管理体系和能力获得了多家跨国公司的认可。报告期内，公司在“绿色化学成就低碳美丽生活“的使命内驱下，持续革新工艺，积极推广 QCC（Quality ControlCircle，品管圈）和 TPM（Total Productive Maintenance，全员生产性保全活动）实施，多维度提升产品质量。

四、主营业务分析

1、概述

（一）2023年总体经营情况

报告期内，电解液市场整体增速放缓，整个锂电池上下游产业链以消化库存为主，行业竞争持续加剧。

公司持续深化“一体化”与“国际化”的战略布局，稳步推动公司核心原材料产能自供比例的提升以及海外产能建设进度，整体竞争力仍然保持较好态势，核心产品销量持续增长，其中电解液销量39.6万吨，同比增长约24%。但由于受到原材料价格波动、竞争加剧等多方面影响，报告期内公司电解液产品价格及单位盈利有所下降。整体而言，公司凭借完善

16广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

的产业链一体化及横向协同的业务布局，克服了主要产品盈利下跌等困难，竞争优势仍然明显，并通过持续的一体化布局，深化成本优势，提升电解液市占率水平。

报告期内，公司实现营业收入15404639485.24元，同比下降30.97%；实现归属于上市公司股东的净利润

1890621314.16元，同比下降66.92%；其中实现归属于上市公司扣除非经常性损益净利润为1823789997.59元，同

比下降67.08%。

（二）主营业务开展情况

1、锂离子电池材料

锂离子电池材料方面，通过持续的一体化布局与完善，报告期内公司核心原材料自供比例不断提升，液体六氟磷酸锂、LiFSI自供比例达到 93%以上，部分核心添加剂自供比例达到 80%以上，尽管产品价格有所波动，但在公司一体化布局加持下，公司电解液产品市占率及盈利水平仍持续保持行业领先地位，根据第三方数据显示，报告期内公司电解液国内市场占有率提升至36.4%。

报告期内，在核心产品工艺提升及成本持续降低的背景下，公司通过调整价格策略，重点推进含双氟磺酰亚胺锂（LiFSI）的电解液配方产品及解决方案，部分核心磷酸铁锂电池客户已批量引入使用，随着 4C 快充、4680 大圆柱电池的快速上量，预计 LiFSI 的添加比例及使用量将实现稳步、快速提升。

随着行业竞争加剧，为保证现金流稳定性，公司2023年以来持续优化资本开支结构，重点保证核心项目的投资与建设进度。2023年重点落地四川电解液产能、池州液体六氟磷酸锂产能、宜昌磷酸铁产能以及九江碳酸锂提纯产能，进一步提升公司原材料自供比例及范围；海外方面，德国OEM工厂顺利投产；北美电解液项目持续推进，项目选址、土地购买等事项于报告期内相继落地，国际客户的开拓进程进一步加快，同时公司于韩国设立配样室，精准配套 LG，SDI 等韩国客户，进一步提升新项目配合效率和服务质量。

报告期内公司正极材料磷酸铁受到下游去库存、新产能设备调试、市场竞争加剧等多个因素影响，整体开工率及销量未及预期，尽管销量同比去年同期仍然实现较大幅度增长，但产品价格快速下跌导致盈利下滑，盈利水平承压。针对行业竞争情况，公司于报告期内积极进行磷酸铁工艺技术的优化与调整，着力提高技术团队的工艺管理和产品开发能力，聚焦新型产品的研发，包括磷酸铁锂二代产品性能的稳定以及三代产品的开发迭代，持续提升产品性能及降低产品成本，不断加强产品竞争力，以期打造公司正极材料的竞争优势，进一步推动公司正极材料的横向布局，构造公司核心材料一体化成本竞争优势。

资源循环业务方面，公司碳酸锂提纯产线顺利投产，并着手于碳酸锂湿法冶炼的工艺研发，打造从原矿端到高纯级碳酸锂的原材料链条加工产能，完善公司在资源端的布局。围绕原材料碳酸锂的供应，公司目前已形成电池拆解及回收、高纯碳酸锂提纯等业务布局，实现资源有效利用，深化产业循环布局。

其他锂电池材料方面，报告期内公司重点发展粘结剂、以及电池用结构胶等新材料，在新产品开发、新客户拓展、成本控制和效率提升方面成果显著。通过公司已有的锂电池材料客户体系，加快相关产品验证周期，粘结剂及结构胶产品方案成功导入多家大客户供应链体系并获得认可，目前结构胶已形成一定销售规模。

2、日化材料及特种化学品

日化材料方面，受市场价格波动影响，日化材料2023年销售额较去年有所下降，但产品销量保持稳步增长，毛利额同比增长7.6%。公司实施深度绑定国内外大客户的营销策略，牛磺酸钠获得进入雅诗兰黛供应链体系的重大突破，同时配合大客户进行其关键原材料的开发和供应，持续扩大在欧莱雅、宝洁、联合利华等国际 MNC 的市场份额。结合当下国货巨潮，持续拓展新锐品牌，关注行业线下重点展会，精简关键媒体行业协会，结合线上多媒体形式进行市场推广，横向拓展渠道，加强品牌影响力和获客。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

17广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计15404639485.24100%22316935603.86100%-30.97%分行业

精细化工行业15404639485.24100.00%22316935603.86100.00%-30.97%分产品

锂离子电池材料14104352585.3391.56%20822061753.9193.30%-32.26%日化材料及特种

1016795272.426.60%1135191931.395.09%-10.43%

化学品

其他283491627.491.84%359681918.561.61%-21.18%分地区

境内14943318046.3097.01%21666387750.4997.08%-31.03%

境外461321438.942.99%650547853.372.92%-29.09%分销售模式

直销15404639485.24100.00%22316935603.86100.00%-30.97%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年同期营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减增减分行业

精细化工行业15404639485.2411411598928.4125.92%-30.97%-17.57%减少12.05个百分点分产品

锂离子电池材料14104352585.3310541491670.8825.26%-32.26%-17.61%减少13.29个百分点日化材料及特种

1016795272.42652330408.2435.84%-10.43%-18.10%增加6.01个百分点

化学品

其他283491627.49217776849.2923.18%-21.18%-13.58%减少6.76个百分点分地区

境内14943318046.3011020039659.5026.25%-31.03%-17.15%减少12.36个百分点

境外461321438.94391559268.9115.12%-29.09%-27.72%减少1.61个百分点分销售模式

直销15404639485.2411411598928.4125.92%-30.97%-17.57%减少12.05个百分点

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

单位：元

产品名称产量（吨）销量（吨）收入实现情况报告期内的售价走势变动原因锂离子整体价格呈逐步下降主要原因为报告期内市场竞争激

61865261208114104352585.33

电池材料趋势烈锂离子电池材料供大于求。

境外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润10%以上

□是□否

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否

18广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

行业分类项目单位2023年2022年同比增减

销售量吨726028.02531650.4036.56%

精细化工行业生产量吨735952.36536560.9237.16%

库存量吨25045.8215121.4865.63%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

销售量增加36.56%，生产量增加37.16%，主要原因为锂离子电池材料市场需求量增加；

库存量增加65.63%，主要原因为正极材料库存量增加。

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业分类

单位：元

2023年2022年

行业分类项目同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重

精细化工行业直接材料8830431278.1177.38%11608009751.7383.85%-23.93%

精细化工行业直接人工203635686.611.78%226851109.251.64%-10.23%

精细化工行业制造费用2377531963.6920.83%2008524761.3514.51%18.37%

说明：直接材料占营业成本比重较上年同期下降的主要原因为报告期内原材料价格下降；制造费用占营业成本比重较上年

同期下降的主要原因为报告期内在建工程转固、折旧费用增加。

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

本期新设天津天宇、湖北天宜、新加坡天赐3家子公司，本期新设立江西安全评测、江西天亿、特拉华天赐、荷兰天赐、德州天赐、韩国天赐、摩洛哥天赐、津巴布韦天赐、天赐朱尔夫莱斯费尔9家孙公司，自设立起纳入合并范围；本期注销了安徽天孚、九江矿业，自注销后不再纳入合并范围。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）10972703136.82

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例71.23%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1 客户一（CATL） 8118316903.04 52.70%

19广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

2客户二960929345.726.24%

3客户三735313066.054.77%

4客户四711933847.074.62%

5客户五446209974.942.90%

合计--10972703136.8271.23%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）3365330151.84

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例35.95%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1供应商一839422288.728.97%

2供应商二828697224.638.85%

3供应商三724455855.317.74%

4供应商四567064748.046.06%

5供应商五405690035.144.33%

合计--3365330151.8435.95%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用100941156.85108574309.69-7.03%

管理费用640092376.90547456326.2116.92%

财务费用149118249.8421496396.63593.69%主要原因为报告期内计提可转债利息

主要原因为：研发材料价格的下降；部分新增研发项

研发费用645542164.91893920706.90-27.79%目处于前期研发阶段，研发投入减少；另外部分限制性股票及期权注销，冲减研发费用。

4、研发投入

□适用□不适用主要研发项目项目项目目的拟达到的目标预计对公司未来发展的影响名称进展本项目为新产品配方开发项

随着大圆柱4680的提出以及市场为公司圆柱电解液配方开发奠定基础，目。目标产品具有高的浸润对大圆柱电池的纷纷布局，大圆柱为公司与圆柱电芯厂、相关车企提供更

46系列大圆柱性，满足大圆柱电池浸润性差

电池已经进入规模化生产前夕，本中试多的合作机会，为之后的4680等大圆电解液开发的改善，在高温条件下具有良项目是为了满足大圆柱电池对电解柱电池提供有效的电解液解决方案，扩好的稳定性，同时能够兼顾电液的需求。大电解液产品市场。

池的低温性能，满足快充性能

20广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

主要研发项目项目项目目的拟达到的目标预计对公司未来发展的影响名称进展要求，以满足高能量密度大圆柱电池在动力电池领域的性能需求。

全球动力电池装机量预计保持高速增长，三元电池具备能量密度优势，是新能源汽车动力电池的重要对应市场的需求进行电解液的生产，保Ni90 及以上电 路线，CALT，CALB，力神，远 满足客户高镍三元锂电池循环中试持天赐在国内市场的占比，并且扩大竞解液开发 景，VINES 等客户对 Ni90 体系电 需求及解决存储产气问题。

争海外市场的优势。

池的高度关注，且希望电解液端配合解决高镍电池的循环衰减，存储产气以及 DCR 增长等问题。

目前市场产业链公司均开始涉足磷

酸锰铁锂，产业化爆发前夕。此项目旨在对磷酸锰铁锂相关的电池提满足磷酸锰铁锂电池电解液循在磷酸锰铁锂电池体系中电解液开发具磷酸锰铁锂电供有效的电解液方案。主要方式为量产环、高低温适应性等性能需有先进性，提升公司在行业内的竞争解液开发混掺和复核其他的材料，弥补磷酸求。力，对公司未来发展有重要意义。

锰铁锂的缺陷，应用在储能、二轮车、电动工具、高续航电动汽车等领域应用。

LiCoO2(LCO)有着优越的体积能量

密度(EV)，在消费电子的 LIBs 中占主导地位。然而，商业 LCO 充电电压通常低于 4.35 V，产生的放电容量远小于理论最大值(274 4.53V 电解液开发储备，顺应头部客户mAh·g?1)，因为大幅增加充电截止 和未来市场需求，给客户提供有效的技

4.53V LCO 电 满足客户 LCO 电池高压下循环

电压(≥4.5V)来提升容量会导致容量 量产 术解决方案，可切入 ATL、冠宇、比亚解液开发项目和电池性能需求。

快速衰减和低库仑效率。迪等电池客户的供应链体系，提高我司对于高压 LCO，由于电解质组分与 在数码电池行业的品牌知名度。

极片界面的高反应性，构建稳定的阴极-电解质界面(CEI)是有必要的，因此需要开发一种适用于

4.53V 的高电压电解液。

材料成本可以低于三元材料在富锂锰基材料得到更广泛的应用正式

20%~40%，安全性方面也优于三元

富锂锰电解液满足客户常温及高温下的适应来临前逐步建立公司的竞争优势，从而系材料，因此富锂锰基正极材料被小试开发项目性及循环需求。在富锂锰基材料电解液中占据市场的主视为下一代动力锂离子电池的理想导地位，提高公司的产品竞争力。

之选。

LNMO 材料电压高达 4.7V、使之解决镍锰材料高电压（＞满足锂电池高比能量密度和高比功满足电车市场的发展需求，匹配客户的

5V 尖晶石镍锰 4.8V）高温循环寿命短和高温

率密度的需求，同时 LNMO 也具 项目规划，提升公司产品竞争力，预计酸锂电解液开 中试 存储产气严重问题，推进 5V 尖有良好的循环可逆性， 因此其在大 未来占据 5V 镍锰高压电解液 30%以上发项目晶石镍锰酸锂电池的市场化应容量锂电池领域拥有良好的应用潜市场份额。

用。

力。

随着新能源汽车产业的高速发展，带动锂电池的需求大幅上升，但全球锂资源储量有限，资源端的瓶颈逐渐显现，由此带来的锂盐供需的钠离子电池电解液开发技术储备，可开钠电电解液开周期性波动对电池企业和主机厂的辟一个新的生产线。同时可提高公司的中试满足客户钠离子电池量产需求

发项目经营造成负面影响，因此行业内部整体技术水平，给客户提供钠电技术解加快了对资源储备更加丰富、成本决方案。

更低的电池体系的研究和量产进程，而钠作为锂的替代品作为目前行业内研究方向的首选。

三元快充项目是为了迎合目前市场本项目主要目标是开发低粘目前主流的动力电池包，已经能够支持三元快充电解 上新能源汽车对快速充电的需求所 度，高电导率，低阻抗的电解 2C 充电倍率。针对这一市场特点，三中试

液开发项目 设立的改进项目，在目前 EC/EMC 液，提高电池的快充能量，同 元快充电解液具有巨大的市场需求，产传统碳酸酯电解液上添加粘度低的时兼顾电池循环性能和高低温品效益巨大。也能巩固客户，满足客户

21广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

主要研发项目项目项目目的拟达到的目标预计对公司未来发展的影响名称进展

新型溶剂，以降低电解液粘度，从性能。后续定制特殊功能化电解液的需求。

而提高电解液电导率。含该配方的电池快充性能得到了提升，同时兼顾循环性能和高低温性能，主要应用于三元体系中。

半固态电解质为了解决高比能量电池体系（高镍形成具有自主知识产权的物质，建立天中试性能满足客户需求

开发 +Si)体系电解液安全的问题 赐在电池材料领域的护城河。

氧化物固态电

为了解决高比能量电池体系电解质形成具有自主知识产权的物质，建立天解质(LATP)开 中试 性能满足客户需求安全的问题赐在电池材料领域的护城河。

发

硫化物固态电为了解决高比能量电池体系电解质形成具有自主知识产权的物质，建立天小试性能满足客户需求解质开发安全的问题赐在电池材料领域的护城河。

通过提高材料压实密度来提高材料通过开发三代压实型产品，可以提升产能量密度，是解决新能源汽车里程品的竞争力，有助于快速占领高端磷酸三代压实型磷

焦虑的关键，未来三代压实型产品量产综合性能符合客户要求铁锂市场。以高端产品占领优质客户，酸铁锂产品

将逐步成为磷酸铁锂市场的主流产将助推正极材料规模扩张，形成新的业品。务增长极。

磷酸锰铁锂的能量密度相比磷酸铁

有助于公司产品升级，拓宽产品类型，磷酸锰铁锂锂提高15-20%，被认为是磷酸铁中试综合性能符合客户要求迅速占领高端磷酸盐正极材料市场。

锂的下一代产品。

聚醚醚酮（PEEK）是一种耐高

温、高性能的热塑性特种工程塑聚醚醚酮料，合成技术门槛高，在新能源汽中试满足客户性能需求拓展公司在新能源领域的产品线（PEEK）开发

车领域（如 800V 快充扁线）有广泛的轻量化应用前景。

PVDF 占据目前正极粘结剂 95%以

上的市场份额，但随着行业内对高能量密度的追求以及欧盟非氟法案为公司粘结剂的发展奠定基础，也能为的推进，市场亟需高面密度用新型公司与电芯厂合作其他粘结剂项目提供非氟正极粘结

非氟正极粘结剂。此外，随着面密量产满足客户性能需求更多的合作机会，保持与客户的合作关剂开发度提升，正极对电解液浸润性提出系，能有效解决客户在海外布局的担忧更高的要求，开发能同时改善阴极以及满足客户对产品性能领先的追求。

浸润性能的正极粘结剂也是非氟正极粘结剂的必然发展方向。

硅碳负极材料在充放电过程中存在大的体积膨胀对负极粘结剂材料体目前市面上仍没有得到广泛认可的高硅

系提出了新的要求，普遍认为具有用负极粘结剂，本项目的开展有助于突丰富羧基的聚丙烯酸能与负极材料

破电芯客户，保持客户技术领先，同时表面形成强氢键作用从而达到抑制

硅碳负极粘结实现行业领先，助推负极粘结剂产品线负极膨胀的作用。随着快充体系的小试满足客户性能需求剂开发规模扩张，该产品与负极粘结剂其他产发展和电池能量密度的提升，硅碳品协同开发，生产设备可以共用，相对负极在电芯中的应用占比在逐步扩

研发投入较少，预期在开发成功后带来大。该项目拟开发优于日本相关竞较可观的经济效益。

品的聚丙烯酸类硅碳负极粘结剂，实现行业领先。

氢能是实现双碳目标大力发展的能源，全氟磺酸质子交换膜是电解水全氟磺酸树酯满足电解水制氢质子交换膜的拓展公司聚合物产品系列，在新能源材制氢装置的核心组件，本项目主要中试开发使用要求料领域开拓新的市场。

开发适用于质子交换膜用的全氟磺酸树酯材料。

公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）54748712.32%

研发人员数量占比7.98%8.11%减少0.13个百分点

22广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

研发人员学历结构

本科28023917.15%

硕士1281270.79%

博士271492.86%

其他1121074.67%研发人员年龄构成

30岁以下29725317.39%

30~40岁204206-0.97%

40~50岁382090.00%

50岁及以上880.00%

公司研发投入情况

2023年2022年变动比例

研发投入金额（元）645542164.91893920706.90-27.79%

研发投入占营业收入比例4.19%4.01%增加0.18个百分点研发投入资本化的金额

0.000.000.00%

（元）资本化研发投入占研发投入

0.00%0.00%-

的比例公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计8294633503.6512978016659.52-36.09%

经营活动现金流出小计6020417449.548814156846.64-31.70%

经营活动产生的现金流量净额2274216054.114163859812.88-45.38%

投资活动现金流入小计839974135.51197457382.83325.40%

投资活动现金流出小计4732493462.475304076711.06-10.78%

投资活动产生的现金流量净额-3892519326.96-5106619328.23-23.58%

筹资活动现金流入小计1907523235.295438324210.05-64.92%

筹资活动现金流出小计2694587519.881987470238.5035.58%

筹资活动产生的现金流量净额-787064284.593450853971.55-122.81%

现金及现金等价物净增加额-2401518323.462519181054.63-195.33%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

1.经营活动产生的现金流量净额减少主要原因为报告期内销售回款减少。

2.筹资活动产生的现金流量净额减少主要原因为上年同期收到可转债到账资金。

23广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

五、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益37593228.251.62%主要为报告期内定期存款等收益。不适用公允价值变动损益1072400.000.05%主要为报告期内套期工具公允价值变动。否资产减值-181910738.57-7.83%主要为报告期内计提存货减值准备。是主要为报告期内废品收入、供应商违约金收

营业外收入7080461.850.30%否入增加。

营业外支出25925228.831.12%主要为报告期内非流动资产毁损报废损失。否主要原因为报告期内收到政府补助及享受增

其他收益147468982.096.34%否值税加计抵减政策。

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初比重

重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例增减

主要原因为*报告期内销售

减少8.72个收入下降，销售回款减少；

货币资金2290196725.349.55%4663820336.7918.27%

百分点*上年同期收到可转债募集资金。

减少0.24个

应收账款4294627333.1117.91%4633709638.5818.15%百分点

减少4.41个主要原因为报告期内原材料

存货1171852221.614.89%2373840301.239.30%

百分点价格下降，结存金额减少。

长期股权增加0.93个主要原因为报告期内新增对

401336088.131.67%189514557.350.74%

投资百分点参股公司投资。

增加13.68个主要原因为报告期内在建工

固定资产7394635487.7830.84%4381376477.8317.16%百分点程转固。

减少1.74个

在建工程2013104663.768.40%2588495338.2710.14%百分点

使用权增加0.15个

35318883.210.15%0.00%

资产百分点

增加2.09个

短期借款1248532453.055.21%797563413.283.12%百分点

减少4.39个

合同负债54439199.000.23%1180070378.894.62%百分点

增加0.69个

长期借款893947647.003.73%776220588.183.04%百分点

增加0.13个

租赁负债31254165.070.13%0.00%百分点境外资产占比较高

□适用□不适用

24广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益的累本期计本期公允价值其他项目期初数计公允价值提的本期购买金额本期出售金额期末数变动损益变动变动减值金融资产

1.交易性金融资产

（不含衍生金融资产）

2.衍生金融资产0.001517750.001517750.0065275550.0029287350.001517750.00

3、应收款项融资2493506562.781107982919.14

4.其他权益工具投

470614672.51477448.72256123047.975000000.0017454286.74458637834.49

资

上述合计2964121235.291995198.72257640797.970.0070275550.0046741636.740.001568138503.63

金融负债0.003708500.003708500.00其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

详见第十节财务报告、七、合并财务报表项目附注1、31、45

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

3543269757.554075809788.95-13.07%

说明：公司投资包括购置资产、在建工程项目投资、股权投资及金融资产投资（大额存单除外）。

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

单位：元截至资产被投资披露日投资资金投资产品负债表日预计是否披露索引（如公司主要业务投资金额持股比例合作方本期投资盈亏期（如方式来源期限类型的进展收益涉诉有）名称有）情况

邬全生、徐巨潮资讯网金富、上海《关于收购股东莞粘结剂的2022年自有合银投资管已完成相权暨关联交易

腾威研发、生收购229500000.0085.00%长期投资0.0045669917.72否11月25资金理有限公关手续的公告》（编产及销售日

司、王中号：2022-胜、潘国忠181）

合计----229500000.00------------0.0045669917.72------

25广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元是否截止报未达到投资为固告期末计划进披露日投资项目本报告期投入金截至报告期末累资金项目进

项目名称定资预计收益累计实度和预期（如披露索引（如有）方式涉及额计实际投入金额来源度产投现的收计收益有）行业资益的原因巨潮资讯网《关于拟设立

2021年合资子公司资建设年产30

06月18万吨磷酸铁项目（一期）日、的公告》（公告编号：宜昌天赐锂离20222021-072）、《关于投资年产30子电自筹

自建是505610622.761084307457.9167.68%330360957.230.00/年4月建设年产30万吨磷酸铁项吨磷酸铁池材资金

15日、目（二期）的公告》、项目料2023年《关于年产30万吨磷酸铁

9月8日项目（二期）追加投资的公告》（公告编号：2023-

135）2021年巨潮资讯网《关于投资建

06月19设年产15.2万吨锂电新材日、料项目的公告》（公告编池州天赐锂离2023年号：2021-082）、《关于

15.2万吨子电募投

自建是344640960.41698324549.8068.65%388079840.410.00/5月26部分募投项目变更的公锂电新材池材资金日、告》（公告编号：2023-料项目料2023年071）、《关于部分募投项8月15目变更的公告》（公告编日号：2023-118）巨潮资讯网《关于拟设立

2021年全资子公司投资建设年产

四川天赐锂离10月2730万吨电解液和10万吨

年产30子电自筹日、铁锂电池回收项目的公

自建是295136344.88408911109.8154.78%209215124.390.00/万吨电解池材资金2023年告》（公告编号：2021-液项目料8月15143）、《境外发行全球存日 托凭证新增境内基础 A股股份的发行预案》

合计------1145387928.052191543117.52----927655922.030.00------

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用

单位：元会计计入权益的累本期报告会计证券证券本期公允价值资金证券简称最初投资成本计量期初账面价值计公允价值变购买本期出售金额期损期末账面价值核算品种代码变动损益来源模式动金额益科目

OZ境内外

OZL MINERALS 9315679.54 18874509.60 -1420222.86 8138607.20 0.00 17454286.74 0.00 0.00 自筹股票其他

LIMITED 公允权益

CASPIN境内外价值

CPN RESOURCES 12861032.38 计量 16646777.11 -13249531.72 -9463786.99 0.00 0.00 0.00 3397245.39工具自筹股票

LIMITED 投资

境内外 TIANQI

0969633032634.0023427685.80-5049496.70-14654444.900.000.000.0018378189.10自筹

股票 LITHIUM

期末持有的其他证券投资0.00--0.000.000.000.000.000.000.00----

合计55209345.92--58948972.51-19719251.28-15979624.690.0017454286.740.0021775434.49----

26广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用

1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

□适用□不适用

单位：万元计入权益的期末投资金额衍生品投初始投资期初本期公允价报告期内购报告期内售累计公允价期末金额占公司报告期资类型金额金额值变动损益入金额出金额值变动末净资产比例

期货300001472.891472.896527.562928.742277.710.17%

合计300001472.891472.896527.562928.742277.710.17%报告期内套期保值业务的会计政

策、会计核算具体原则，以及与否上一报告期相比是否发生重大变化的说明

公司为了规避碳酸锂及其相关原材料市场价格的波动，以及碳酸锂预期采购带来的预计报告期实际损益情况的说明未来现金流量发生的波动风险，开展了商品期货套期保值业务。报告期内，公司商品套保方案在公允价值变动损益科目中反映的金额为107.24万元。

公司从事的商品期货套期保值期货品种主要为碳酸锂及其相关原材料，通过套期工具价套期保值效果的说明

值变动有效地对冲了被套期项目价值变动风险，基本实现了预期风险管理目标。

衍生品投资资金来源自有资金

一、套期保值业务的风险分析

1、价格波动风险：当期货行情大幅剧烈波动时，可能无法在要求锁定的价格买入套保或

在预定的价格平仓，造成损失。

2、内部控制风险：套期保值交易业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度

不完善而造成风险。

3、技术风险：由于无法控制或不可预测的系统、网络、通讯故障等造成交易系统非正常运行，使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题，从而带来相应风险。

报告期衍生品持仓的风险分析及4、操作风险：由于交易员主观臆断或不完善的操作造成错单，给公司带来损失。

控制措施说明（包括但不限于市二、风险控制措施场风险、流动性风险、信用风1、为最大程度规避和降低原材料价格波动带来的风险，授权部门和人员将密切关注和分险、操作风险、法律风险等）析市场环境变化，适时调整操作策略。

2、公司制定了《期货套期保值业务管理制度》及其管理办法，对公司进行套期保值业务

的审批权限、业务流程、风险管理制度、报告制度、保密制度等进行明确规定，有效规范套期保值业务行为。

3、公司的套期保值业务规模与自身经营业务相匹配，最大程度对冲价格波动风险。期货

套期保值交易仅限于与自身经营业务所需的材料相关性高的商品期货品种。

4、公司审计部门负责对套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行定期审查，并将审查情况向董事会审计委员会报告。

已投资衍生品报告期内市场价格

或产品公允价值变动的情况，对公司商品套期保值交易品种在期货交易所交易，市场透明度大，成交非常活跃，成交价衍生品公允价值的分析应披露具格和当日结算单价能充分反映衍生品的公允价值。

体使用的方法及相关假设与参数的设定

涉诉情况（如适用）不适用衍生品投资审批董事会公告披露

2023年9月29日日期（如有）公司及子公司开展商品期货套期保值业务的相关决策程序符合《深圳证券交易所上市公独立董事对公司衍生品投资及风司自律监管指引第7号——交易与关联交易》《公司章程》等法律法规、规范性文件的规

险控制情况的专项意见定；公司已经制定了《期货套期保值业务管理制度》，通过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司从事套期保值业务制定了具体操作规程。在保证正常生产经营的前提

27广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文下，公司及子公司开展商品期货套期保值业务，有利于规避和降低原材料价格波动风险，实现稳健经营，不存在损害公司和全体股东利益的情形。公司独立董事一致同意公司及子公司在保证正常生产经营的前提下开展商品期货套期保值业务。

2）报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用□不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元闲置报告期累计变更累计变更两年本期已使用已累计使用内变更尚未使用募集募集资金募集资金用途的募用途的募尚未使用募集资金以上募集方式募集资金总募集资金总用途的募集资金年份总额净额集资金总集资金总用途及去向募集额额募集资总额额额比例资金金总额金额

2020非公开发

166530.75164083.504914.38164940.270.000.000.00%0.00不适用0.00年行股票临时补充流动资金

7亿元，自募集资

公开发行金账户转入保证金

2022

可转换公341050.00339507.9596131.48251029.990.000.000.00%89851.33账户兑付设备款后0.00年

司债券2645.80元，其余存放于募集资金专项账户

合计--507580.75503591.45101045.86415970.260.000.000.00%89851.33--0.00募集资金总体使用情况说明

（一）实际募集资金金额和资金到位情况

1、2020年度非公开发行股票募集资金金额和资金到位情况

经中国证券监督管理委员会证监许可〔2021〕930 号文核准，公司非公开发行 24489816 股人民币普通股（A 股）股票，发行价格为每股68.00元，募集资金总额为1665307488.00元。扣除发行费后，募集资金净额为1640835044.78元。

上述募集资金净额已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同验字(2021) 第 110C000293 号《验资报告》验证。

2、2022年公开发行可转换公司债券募集资金金额和资金到位情况

经中国证券监督管理委员会证监许可〔2022〕1883号文核准，公司获准向社会公开发行A股可转换公司债券 34105000张，每张面值100元，发行总额341050.00万元，募集资金总额为3410500000.00元，扣除发行费用后，募集资金净额为

3395079452.82元。

上述募集资金净额已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同验字（2022）第 110C000572 号《验资报告》验证。

（二）募集资金使用和结余情况

1、2020年度非公开发行股票募集资金使用和结余情况

2023年，2020年度非公开发行股票募集资金投入募投项目49143849.86元。截至2023年12月31日，以募集资金累计投入募投项目1649402686.60元（含以募集资金置换已预先投入募集资金投资项目自筹资金384665830.04元、补充流动资金

475119594.78元），结余资金永久性补充流动资金674528.93元，募集资金余额为0.00元。

2、2022年公开发行可转换公司债券募集资金使用和结余情况

2023年，2022年公开发行可转换公司债券募集资金投入募投项目961314804.01元。截至2023年12月31日，以募集资金

28广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文累计投入募投项目2510299935.93元（含以募集资金置换已预先投入募集资金投资项目自筹资金504887100.23元、补充流动资金774248652.82元、项目结余资金永久性补充流动资金507762997.03元），扣除暂时补充流动资金700000000.00元，募集资金余额为198513299.89元（包含净利息收入13733783.00元）。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元是否已变更截至期末累截至期末投项目达到预本报告期是否达项目可行性承诺投资项目和超募资募集资金承调整后投资本报告期投

项目（含部计投入金额资进度(3)定可使用状实现的效到预计是否发生重金投向诺投资总额总额（1）入金额分变更）（2）＝(2)/(1)态日期益效益大变化承诺投资项目

1、年产18.5万吨日用2023年12月

是31909.0031909.003940.2232358.78101.41%不适用不适用否化工新材料项目31日

2、年产40万吨硫磺制2022年09月

是19385.4319385.436.8719459.64100.38%-232.55否否酸项目30日

3、年产2万吨电解质

2021年12月

基础材料及5800吨新是26801.0626801.06967.2826931.45100.49%25874.18是否

31日

型锂电解质项目

4、年产15万吨锂电材2022年09月

是14866.4414866.44-14866.40100.00%47759.00是否料项目30日

5、年产10万吨锂电池2022年10月

是15530.4515530.45-15673.88100.92%13823.25否否电解液项目31日

6、年产5万吨氟化

氢、年产2.5万吨电子2022年09月是8079.178079.17-8138.16100.73%-3347.19否否

级氢氟酸（折百）新建30日项目

7、年产15.2万吨锂电2023年12月

是81856.2381856.2325311.4657195.1969.87%不适用不适用否新材料项目31日

8、年产2万吨双氟磺2023年08月

否23093.0123093.012475.610811.0646.82%-560.77否否酰亚胺锂项目31日

9、年产6.2万吨电解质2023年08月

是40065.0740065.077709.1630084.8375.09%-435.01否否基础材料项目31日

10、年产4.1万吨锂离

2025年12月子电池材料项目（一是83444.2883444.283295.233740.444.48%不适用不适用否

31日

期）

11、年产6万吨日化基2023年12月

否33624.4933624.496138.8620997.3162.45%不适用不适用否

础材料项目（一期）31日

12、补充流动资金否124936.83124936.83424.87124936.83100.00%不适用不适用否

13、节余资金永久补充

否50776.3050776.30流动资金

承诺投资项目小计--503591.46503591.46101045.85415970.27----82880.91----超募资金投向无

合计--503591.46503591.46101045.85415970.27----82880.91----

年产40万吨硫磺制酸项目：由于硫酸产品价格大幅下降，导致盈利不及预期；

年产10万吨锂电池电解液项目：由于电解液行业竞争加剧，产品价格下降导致；

分项目说明未达到计划进度、预计

年产5万吨氟化氢、年产2.5万吨电子级氢氟酸（折百）新建项目：产能利用率不达预期以及产品市场价格收益的情况和原因（含“是否达到预下降；

计效益”选择“不适用”的原因）

年产6.2万吨电解质基础材料项目及年产2万吨双氟磺酰亚胺锂项目：项目产能爬坡中，叠加市场需求预期下降，项目整体产能利用率较低。

项目可行性发生重大变化的情况说无明

超募资金的金额、用途及使用进展不适用情况募集资金投资项目实施地点变更情不适用况募集资金投资项目实施方式调整情不适用况募集资金投资项目先期投入及置换适用

情况1、2020年度非公开发行股票

29广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

经公司2021年6月17日召开的第五届董事会第十五次会议审议通过，公司以募集资金置换预先已投入自筹资金人民币384665830.04元。致同会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司截至2021年6月17日以自筹资金预先投入募集资金投资项目的情况进行了专项审核，出具了致同专字（2021）第 110A050000 号《关于广州天赐高新材料股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况鉴证报告》。详情见公司于2021年6月18巨潮资讯网披露的《关于以募集资金置换已预先投入募集资金投资项目自筹资金的公告》（公告编号：2021-075）。

2、2022年公开发行可转换公司债券

经公司2022年10月31日召开的第五届董事会第四十二次会议审议通过，公司以募集资金置换预先已投入自筹资金人民币504887100.23元。致同会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司截至2022年10月25日以自筹资金预先投入募集资金投资项目的情况进行了专项审核，出具了致同专字（2022）第 110A016531号《关于广州天赐高新材料股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况鉴证报告》。详情见公司于2022年11月1巨潮资讯网披露的《关于以募集资金置换已预先投入募集资金投资项目自筹资金的公告》（公告编号：2022-173）。

适用

2022年公开发行可转换公司债券募集资金补充流动资金

2023年2月22日，公司召开第五届董事会第四十六次会议、第五届监事会第三十八次会议审议通过了

《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用闲置募集资金不超过人民币9亿元（含9亿元）暂时补充流动资金，使用期限自本次董事会审议通过之日起不超过12个月。详情见公司于用闲置募集资金暂时补充流动资金2023年2月23日在巨潮资讯网披露的《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（公告编情况号：2023-017）。

公司于2023年11月29日将部分用于暂时补充流动资金的募集资金人民币1.4亿元提前归还至公司募集

资金专户，截止2023年12月31日，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金余额为7亿元。详情见公司于2023年11月30日在巨潮资讯网披露的《关于提前归还部分用于暂时补充流动资金的募集资金的公告》（公告编号：2023-172）。

适用

1、2020年度非公开发行股票募集资金结余的金额及原因

2020年度非公开发行股票募集资金已按规定用途使用完毕，各募集资金专项专户节余募集资约

674528.93元用于补充流动资金。详见公司分别于2023年1月13日、2023年5月18日在巨潮资讯网披露的

《关于注销募集资金专项账户的公告》（公告编号：2023-002）（公告编号：2023-066）。

2、2022年公开发行可转换公司债券募集资金结余的金额及原因

“年产15.2万吨锂电新材料项目”、“年产2万吨双氟磺酰亚胺锂项目”和“年产6万吨日化基础材料项目

（一期）”达到预定可使用状态，满足结项条件，在保证项目质量和控制实施风险的前提下，公司加强项目

项目实施出现募集资金结余的金额建设各个环节费用的控制、监督和管理，通过对各项资源的合理调度和优化，合理降低项目建设成本和费及原因用，形成了一定募集资金节余。该等拟结项项目存在尚未支付的尾款及质保金共计约3亿元，系部分合同尾款及质保金支付时间周期较长，在项目建设完成时尚未到部分资金支付节点所致。为最大限度地发挥募集资金的使用效益，结合公司实际经营情况，公司拟将该部分尚未支付的尾款及质保金先行结转为永久性补充流动资金以用于公司日常生产经营，公司承诺在该部分尾款或质保金满足付款条件时，将按照相关合同约定以自有资金支付。同时，募集资金存放也产生了一定的利息收入，增加了募集资金节余。

公司于2023年12月5日召开第六届董事会第十一次会议、第六届监事会第八次会议，于2023年12月25日召开2023年第七次临时股东大会，审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，对募投项目“年产15.2万吨锂电新材料项目”、“年产2万吨双氟磺酰亚胺锂项目”和“年产

6万吨日化基础材料项目（一期）”进行结项并将节余募集资金永久性补充流动资金，截止2023年12月31日，已将节余募集资金50776.30万元转出永久补充流动资金。

1、2020年度非公开发行股票

截至2023年12月31日，2020年度非公开发行股票募集资金账户全部注销完毕。

尚未使用的募集资金用途及去向2、2022年公开发行可转换公司债券

截至2023年12月31日，2023年度公开发行可转换公司债券尚未使用募集资金存放于募集资金账户中为198510654.09元，7亿元用于临时补充流动资金，保证金账户2645.80元（到期支付募投项目设备款后余额）募集资金使用及披露中存在的问题无或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用

单位：万元

30广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

变更后项目截至期末项目达到变更后的项截至期末投资本报告期对应的原承诺项拟投入募集本报告期实实际累计预定可使是否达到目可行性是

变更后的项目进度(3)＝实现的效目资金总额际投入金额投入金额用状态日预计效益否发生重大

(2)/(1)益

（1）（2）期变化

1、年产40万吨硫磺年产40万吨硫磺2022年09

19385.436.8719459.64100.38%-232.55否否

制酸项目制酸项目月30日年产2万吨电解

2、年产2万吨电解

质基础材料及2021年12质基础材料及580026801.06967.2826931.45100.49%25874.18是否

5800吨新型锂电月31日

吨新型锂电解质项目解质项目

3、年产15万吨锂电年产15万吨锂电2022年09

14866.44-14866.4100.00%47759是否

材料项目材料项目月30日

4、年产10万吨锂电年产10万吨锂电2022年10

15530.45-15673.88100.92%13823.25否否

池电解液项目池电解液项目月31日年产5万吨氟化

5、年产5万吨氟化

氢、年产2.5万

氢、年产2.5万吨电2022年09吨电子级氢氟酸8079.17-8138.16100.73%-3347.19否否

子级氢氟酸（折百）月30日（折百）新建项新建项目目

年产18.5万吨日

6、年产18.5万吨日2023年12

用化工新材料项319093940.2232358.78101.41%不适用不适用否用化工新材料项目月31日目

7、年产15.2万吨锂年产15.2万吨锂2023年12

81856.2325311.4657195.1969.87%不适用不适用否

电新材料项目电新材料项目月31日

年产6.2万吨电

8、年产6.2万吨电解2023年08

解质基础材料项40065.077709.1630084.8375.09%-435.01不适用否质基础材料项目月31日目

9、年产4.1万吨锂离年产4.1万吨锂

2025年12子电池材料项目（一离子电池材料项83444.283295.233740.444.48%不适用不适用否月31日

期）目（一期）

合计--321937.1341230.22208448.77----83441.68----

一、年产40万吨硫磺制酸项目追加投资情况

（一）第一次变更

1、项目追加预算具体情况：为降低污染排放、减少对环境的污染，公司对项目工艺做了改进，同时为提高装置的连续开工率，确保装置长周期安全稳定运行，需采购部分新设备，经审慎评估后，公司计划对年产40万吨硫磺制酸项目以自筹资金追加投资，项目总投资额由23356.00万元追加至26969.90万元，建设投资额由20877.00万元追加至24675.70万元。

2、决策程序：2021年8月20日，公司召开了第五届董事会第十七次会议，审议通过了《关于使用自筹资金对部分募投项目追加投资的议案》，并已经公司于2021年9月13日召开的2021年第二次临时股东大会表决通过。

3、信息披露情况：详情参见公司于2021年8月24日在巨潮资讯网披露的《关于使用自筹资金对部分募投项目追加投资的公告》（公告编号：2021-107）

（二）第二次变更

1、项目追加预算具体情况：为了进一步保证尾气处理系统的排放达标，公司新购买设备采用两转两吸工艺，能够降低

变更原因、决策程序尾气处理装置负荷以及尾气污染物排放量，有利于大气污染综合防治，降低对环境的影响，经审慎评估后，公司计划对年产及信息披露情况说明40万吨硫磺制酸项目以自筹资金追加投资，项目建设投资额由24675.70万元变更为26575.70万元，铺底流动资金由2294.20（分具体项目）万元调整为2308.48万元，总投资额由26969.90万元调整为28884.18万元。

2、决策程序：2022年3月1日，公司召开了第五届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期及以自筹资金追加投资的议案》。

3、信息披露情况：详情见公司于2022年3月3日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目延期及以自筹资金追加投资的公告》（公告编号：2022-012）。

（三）第三次变更

1、项目延期情况：因部分设备及材料无法及时发货到场，同时部分装置调试进度不及预期，经公司审慎评估，拟将年

产40万吨硫磺制酸项目的完工时间延长至2022年6月30日。

2、决策程序：2022年5月6日，公司召开了第五届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》。

3、信息披露情况：详情见公司于2022年5月7日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目延期的公告》（公告编号：2022-065）。

31广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

（四）第四次变更

1、项目延期情况：目前年产40万吨硫磺制酸项目整体建设已经完成，进入试生产准备阶段，但由于硫磺制酸项目属于

国家重点管控的高危化学品项目，试生产批复及硫磺供应入网证等流程时间较长，经公司审慎评估，拟将年产40万吨硫磺制酸项目的完工时间延长至2022年9月30日。

2、决策程序：2022年8月23日，公司召开了第五届董事会第三十六次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》。

3、信息披露情况：详情见公司于2022年8月25日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目延期的公告》（公告编号：2022-129）。

二、年产2万吨电解质基础材料及5800吨新型锂电解质项目

（一）第一次变更

1、项目延期情况：由于本项目工艺属于"两重大一重点"的危险化工工艺，为确保项目安全平稳启动运行并达产达标，经

过公司审慎评估，公司计划将年产2万吨电解质基础材料及5800吨新型锂电解质项目的投产时间由2021年10月31日延期至2021年12月31日。

2、决策程序：2021年12月10日，公司召开了第五届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期及以自筹资金追加投资的议案》。

3、信息披露情况：详情见公司于2021年12月11日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目延期及以自筹资金追加投资的公告》（公告编号：2021-167）。

（二）第二次变更

1、项目建设内容调整情况：综合考虑到该募投项目的实际进展情况及市场变化等因素，以及基于公司产业园规划，公

司计划将该募投项目1800吨添加剂产品中的部分产品产能由另外园区项目进行补足，因此拟将该募投项目建设规模调整为年产 2 万吨电解质基础材料、年产 4000 吨 LiFSI、年产 500吨添加剂。

2、决策程序：2022年3月18日，公司召开了第五届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于部分募投项目建设内容调整及延期的议案》，本议案已经公司于2022年4月13日召开的2021年度股东大会表决通过。

3、信息披露情况：详见公司于2022年3月22日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目建设内容调整及延期的公告》（公告编号：2022-032）。

三、年产15万吨锂电材料项目

（一）第一次变更

1、项目追加投资情况：基于公司原生产基地的公共辅助系统无法满足目前公司的项目建设需要，公司对项目整体配套

设施进行了升级改造，并新增环保配套设施等相关建设内容，同时受到2021年部分建设五金、钢结构材料价格大幅上涨的影响，整体工程费用所有增长。综上情况，经公司谨慎评估，计划对年产15万吨锂电材料项目以自筹资金追加投资，项目总投资额由31949.34万元追加至46254.25万元，建设投资额由16055.44万元追加至41147.07万元。

2、决策程序：2021年8月20日，公司召开了第五届董事会第十七次会议，审议通过了《关于使用自筹资金对部分募投项目追加投资的议案》，并已经公司于2021年9月13日召开的2021年第二次临时股东大会表决通过。

3、信息披露情况：详情见公司于2021年8月24日在巨潮资讯网披露的《关于使用自筹资金对部分募投项目追加投资的公告》（公告编号：2021-107）。

（二）第二次变更

1、项目延期情况：由于公司整体项目建设规划调整，该项目年产7万吨溶剂产线的建设进度安排推后致其建设周期有所延长，经公司审慎评估，计划将年产7万吨溶剂装置的完工时间延长至2022年6月30日。

2、决策程序：2022年3月18日，公司召开了第五届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于部分募投项目建设内容调整及延期的议案》，本议案已经公司于2022年4月13日召开的2021年度股东大会表决通过。

3、信息披露情况：详见公司于2022年3月22日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目建设内容调整及延期的公告》（公告编号：2022-032）。

（三）第三次变更

1、项目延期情况：目前年产15万吨锂电材料项目中子项年产6万吨液体六氟磷酸锂装置、年产15万吨电解液母液装

置、公用工程均已试车成功并投入使用，子项年产7万吨溶剂装置设备采购基本完成，进入了安装阶段，但受上海及周边地区运输的影响，年产7万吨溶剂装置部分设备及仪表延期到货，经公司审慎评估，拟将年产7万吨溶剂装置的完工时间延长至2022年9月30日。

2、决策程序：2022年8月23日，公司召开了第五届董事会第三十六次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》。

3、信息披露情况：详情见公司于2022年8月25日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目延期的公告》（公告编号：2022-129）。

四、年产10万吨锂电池电解液项目

（一）第一次变更

1、项目追加投资及延期情况：根据年产10万吨锂电池电解液项目进展，为应对未来下游需求增加以及政府环保要求，

32广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

公司拟对该项目进行工艺技术及安全环保设备升级，为此，项目建设内容增加部分建筑单体和辅助工程；同时受建筑原材料价格大幅上涨影响，设备五金、钢结构工程的投资费用增加，且土地交付时间整体延后。综上，经过公司的谨慎评估，将对年产10万吨锂电池电解液项目以自筹资金追加投资并延期投产，建设投资额由15580.45万元变更为30852.85万元，铺底流动资金由13364.88万元变更为16925.45万元，总投资额由28945.33万元变更为47778.30万元。项目完工时间由2022年

4月30日延期至2022年7月31日。

2、决策程序：2022年3月1日，公司召开了第五届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期及以自筹资金追加投资的议案》。

3、信息披露情况：详情见公司于2022年3月3日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目延期及以自筹资金追加投资的公告》（公告编号：2022-012）。

（二）第二次变更

1、项目延期情况：由于该项目主要设备/钢材厂商位于上海、江苏及周边地区，受设备材料运输的影响，设备采购延期

到货超过2个月，经公司审慎评估，拟将年产10万吨锂电池电解液项目的完工时间延长至2022年10月31日。

2、决策程序：2022年8月23日，公司召开了第五届董事会第三十六次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》:。

3、信息披露情况：详情见公司于2022年8月25日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目延期的公告》（公告编号：2022-129）。

五、年产5万吨氟化氢、年产2.5万吨电子级氢氟酸（折百）新建项目

（一）第一次变更

1、项目追加投资情况：为提高生产安全性及生产成本，公司进行项目工艺优化，需采购部分新设备，同时受建筑原材

料价格大幅上涨的影响，整体工程费用有所增加，经审慎评估后，公司将对年产5万吨氟化氢、年产2.5万吨电子级氢氟酸（折百）新建项目以自筹资金追加投资，项目总投资额由9958.00万元追加至11746.84万元，建设投资额由9244.17万元追加至10750.17万元。

2、决策程序：2021年8月20日，公司召开了第五届董事会第十七次会议，审议通过了《关于使用自筹资金对部分募投项目追加投资的议案》，并已经公司于2021年9月13日召开的2021年第二次临时股东大会表决通过。

3、信息披露情况：详情参见公司于2021年8月24日在巨潮资讯网披露的《关于使用自筹资金对部分募投项目追加投资的公告》（公告编号：2021-107）。

（二）第二次变更

1、项目追加投资情况：为了进一步保证尾气处理系统的排放达标，公司对该项目的脱硫系统、尾气处理系统、污水处

理系统等环保处理系统添加了相应处理设备，同时对关键设备的选材进行了优化。经审慎评估后，公司将对年产5万吨氟化氢、年产2.5万吨电子级氢氟酸（折百）新建项目以自筹资金追加投资，项目建设投资额由10750.17万元调整为11981.52万元，铺底流动资金由996.67万元调整为1002.91万元，总投资额由11746.84万元调整为12984.43万元。

2、决策程序：2021年12月10日，公司召开了第五届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期及以自筹资金追加投资的议案》3、信息披露情况：详情见公司于2021年12月11日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目延期及以自筹资金追加投资的公告》（公告编号：2021-167）。

（三）第三次变更

1、项目延期情况：年产5万吨氟化氢装置已经建设完毕进入试生产阶段，年产2.5万吨电子级氢氟酸（折百）装置由于

运输受阻土建施工单位进度落后，同时该项目对设备和工艺管道安装施工质量要求较高，为确保产品品质，公司对设备安装公司进行了更换，因此经公司审慎评估，拟将年产2.5万吨电子级氢氟酸（折百）装置的完工时间延长至2022年7月31日。

2、决策程序;2022年5月6日，公司召开了第五届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》。

3、信息披露情况：详情见公司于2022年5月7日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目延期的公告》（公告编号：2022-065）。

（四）第四次变更

1、项目延期情况：该项目建设内容包括年产5万吨氟化氢以及年产2.5万吨电子级氢氟酸（折百），其中年产5万吨氟

化氢装置已经建设完毕，目前已在试生产阶段，年产2.5万吨电子级氢氟酸（折百）装置由于运输受阻土建施工单位进度落后，且设备采购进度受到一定影响，经公司审慎评估，拟将年产2.5万吨电子级氢氟酸（折百）装置的完工时间延长至2022年9月30日。

2、决策程序：2022年8月23日，公司召开了第五届董事会第三十六次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》。

3、信息披露情况：详情见公司于2022年8月25日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目延期的公告》（公告编号：2022-129）。

六、年产18.5万吨日用化工新材料项目

（一）变更情况

1、项目追加投资情况：年产18.5万吨日用化工新材料项目大部分建设主体工程已施工完成，考虑到市场因素及公司部

33广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

分产品产能规划的调整，公司拟取消该项目中的子项氨基酸表面活性剂产线，同时由于增加了部分二期项目的公用工程及受到部分钢材等施工材料的涨价影响，年产18.5万吨日用化工新材料项目总体投资额有所追加。项目建设投资额由34353.01万元变更为40420.29万元，铺底流动资金不变，仍为5696.00万元，总投资额由40049.01万元调整为46116.29万元。计划投入募集资金保持不变，仍为31909.00万元。

2、决策程序：2022年11月23日，公司召开了第五届董事会第四十三次会议，审议通过了《关于部分募投项目变更的议案》。

3、信息披露情况：详情参见公司于2022年11月25日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目变更的议案》（公告编号：2022-182）。

七、年产15.2万吨锂电新材料项目

（一）第一次变更

1、项目变更具体情况：由于原有项目建设场地受限，同时也为了更好的规划集团原料的配套供应及产能布局，降低厂

区间原材料运输风险，经过公司的谨慎评估，公司拟将该项目中六氟磷酸锂产品的部分配套原材料产线通过自有资金投入的方式调整至其他基地进行建设，并取消该项目中子项年产2000吨二氟磷酸锂产线建设。总投资额由126352.23万元调整为

89710.44万元，计划投入募集资金保持不变，仍为81856.23万元。

2、决策程序：2023年5月24日，公司召开第六届董事会第二次会议及第六届监事会第二次会议，审议通过了《关于部分募投项目变更的议案》，同意公司变更公开发行可转换公司债券募投项目“年产15.2万吨锂电新材料项目”，并已经公司于

2023年6月26日召开的2023年第二次临时股东大会、“天赐转债”2023年第一次债券持有人会议表决通过。

3、信息披露情况：详情见公司于2023年5月26日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目变更的公告》（公告编号：2023-071）。

（二）第二次变更

1、项目变更具体情况：为了更好的利用厂区现有条件，合理规划厂区原材料供应布局，公司拟将该项目中六氟磷酸锂

产品的配套原材料五氟化磷产线的建设地点调整至公司附近生产五氟化磷原材料的厂区，以减少五氟化磷原材料运输的风险，同时，公司计划通过管道运输方式向六氟磷酸锂产线输送五氟化磷，以更加合理的规划布局来保障前端原材料的有效供应。另外，为了满足未来集团的产品生产需求，公司将在该产线调整时同步提升五氟化磷的产能。总投资额由89710.44万元调整为110528.32万元，建设投资额由82025.83万元调整为101715.13万元，追加部分以自有资金投入，计划投入募集资金保持不变，仍为81856.23万元。

2、决策程序：2023年8月11日，公司召开第六届董事会第六次会议，审议通过了《关于部分募投项目变更的议案》。

3、信息披露情况：详情见公司于2023年8月15日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目变更的公告》（公告编号：2023-118）。

八、年产6.2万吨电解质基础材料项目

（一）第一次变更

1、项目变更具体情况：为进一步提高该项目所在基地的污水处理能力，同时加强公司环保治理能力，公司拟在本项目

中增加建设污水综合处理装置。项目建设投资额由43185.31万元调整为52696.55万元，铺底流动资金由17504.15万元调整为7992.91万元，总投资额保持不变，仍为60689.46万元，计划投入募集资金保持不变，仍为40065.07万元。

2、决策程序：2023年8月11日，公司召开第六届董事会第六次会议，审议通过了《关于部分募投项目变更的议案》。

3、信息披露情况：详情见公司于2023年8月15日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目变更的公告》（公告编号：2023-118）。

（二）第二次变更

1、项目变更具体情况：该项目的主体工程建设已经完成，本项目新增加的建设内容：污水综合处理装置，由于土建施

工单位的施工进展缓慢，导致防腐工程及设备安装无法如期进行，经公司审慎评估，拟将年产6.2万吨电解质基础材料项目的完工时间延长至2024年8月31日。

2、决策程序：2023年12月25日，公司召开第六届董事会第十三次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》。

3、信息披露情况：详情见公司于2023年12月27日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目延期的公告》（公告编号：2023-189）。

九、年产4.1万吨锂离子电池材料项目（一期）

（一）第一次变更

1、项目变更具体情况：该项目目前处于厂房、仓库以及厂内道路施工阶段，由于行业竞争激烈，为在行业中保持优势，提高产品核心竞争力，公司拟对该项目的工艺进行创新升级，项目需重新办理建设、环保、安全等方面的备案以及审批手续，经公司及项目组的审慎评估，拟将年产4.1万吨锂离子电池材料项目（一期）的完工时间延长至2025年12月31日。

2、决策程序：2024年3月22日，公司召开第六届董事会第十五次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》。

未达到计划进度或预年产40万吨硫磺制酸项目：由于硫酸产品价格大幅下降，导致盈利不及预期；

计收益的情况和原因年产10万吨锂电池电解液项目：由于电解液行业竞争加剧，产品价格下降导致；

34广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文（分具体项目）年产5万吨氟化氢、年产2.5万吨电子级氢氟酸（折百）新建项目：产能利用率不达预期以及产品市场价格下降；

年产6.2万吨电解质基础材料项目及年产2万吨双氟磺酰亚胺锂项目：项目产能爬坡中，叠加市场需求预期下降，项目整体产能利用率较低。

变更后的项目可行性发生重大变化的情况不适用说明

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司公司主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润名称类型九江精细化工

子公司455000000.0012007707862.909082564101.6111401052003.531462931193.171327039493.74天赐行业江苏精细化工

子公司150000000.001422653159.11494640696.623992628383.95325232334.06243693524.74天赐行业宜昌精细化工

子公司400000000.001430287765.47195483776.13431735557.63-191657928.29-191187466.99天赐行业报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响天津天宇设立无影响湖北天宜设立无影响新加坡天赐设立无影响九江矿业注销无影响东莞腾威非同一控制下合并无影响主要控股参股公司情况说明无

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

35广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

十一、公司未来发展的展望

（一）行业格局和趋势

1、锂离子电池材料行业情况和发展趋势

锂离子电池材料方面，随着“双碳”深入推进，全球能源方式将发生改变，预计未来几年新能源汽车、光伏产业、储能等方向仍然具备较大增长空间，锂电材料新的需求体量将持续扩大，对材料企业提出更大的挑战；尤其电解液方面，由于近几年参与者的迅猛扩张，中国电解液产能释放及海外布局落地，将为全球带来更丰富的供给并推动成本降低，从而助推欧州市场修复及北美市场爆发，深入海外供应链和海外布局充分的企业会更受益。从原料端看，除了碳酸锂以外的电池所用原料大部分供大于求，由于上游扩张增速过快，原料的释放已明显大于实际需求，导致电解液等核心原材料出现不同程度过剩，行业竞争要素将由供应能力转向产品性能、成本等因素，掌握关键原料合成技术并具备一定产能才具有核心竞争力。

随着供大于求的趋势逐渐演变，预计未来两年行业竞争持续加剧，落后产能将持续出清，行业头部企业由于掌握了核心技术和具备较大产能，同时具备与下游头部客户的深度绑定关系，在行业出清后集中度将持续提升，竞争力进一步加强。

而随着国内电解液市场的饱和和竞争加剧，未来国内电解液出口海外将成为明确主线，出口量将逐步提升，同时也会对头部企业的全球供应能力提出更高的要求。

2、日化材料及特种化学品的行业情况和发展趋势

公司预计2024年全球洗护行业将继续保持增长态势，分区域看，北美和欧洲市场趋于饱和，随着美国对华政策采取压制措施，未来中美贸易对日化原料出口美国市场有一定的影响。新兴市场方面，特别是亚洲和非洲地区，在人均消费能力的提升下，预计将展现出强劲的增长。而欧洲REACH、英国脱欧后的UK REACH、东南亚及中东市场Halal、土耳其KKDIK、韩国的KReach注册会限制部分产品进入当地市场，增加营销成本，化妆品出口业务的盈利水平压力将有所增加。

国内市场方面，2024年国货美妆品牌将持续迎来崛起新高潮，而作为上游原料商的公司，在激烈的市场竞争中需要根据时代趋势，搭建更多维度的个护战略布局，找到品牌内核与产品力表达之间的平衡点，也要在化妆品行业大红海中挖掘蓝海市场，进入内卷竞争状态，将以高质量姿势卷出消费新场景、产品性价比、品牌新高度。

（二）公司发展战略

公司中长期聚焦以锂离子电池材料为核心的新能源材料业务，发展电池回收、锂镍锰铁等湿法冶炼业务，构建碳氮氢、磷硫氟锂完整产业链。同时发展侧翼业务：含氟材料和个人护理品材料。通过持续投资与运营优化改善经营效率，加大创新开发，完善内部人才发展，组织建设与体制优化提升整体发展动力和竞争实力。

锂离子电池材料方面：

1、保持电解液的市场竞争优势，推动电解液主要物质自产供应保障；提升安全、运营效率、制程供应水平，充分发挥

供应链成本优势。通过新物质开发，增强电解液技术引领优势：开发新型固态电解质和钠电池；开发新型电解质、添加剂和高电压型电解液体系，引领电池性能进步，形成专利壁垒。

2、发挥磷酸铁竞争优势，构建磷酸铁锂的竞争优势，开发新产品磷酸锰铁锂。

3、发挥有机合成技术优势，开发锂电池用正极、负极、PACK开发粘结、导热等功能性高分子材料。

4、通过磷硫氟资源利用、电池回收，形成碳氮氢、磷硫氟锂绿色循环产业链优势。保障锂的稳定供应，提升锂离电

材料业务的综合竞争力。

日化材料及特种化学品方面：

1、以表面活性剂为代表的日化材料，在现有的平台上，采用节能、环保、安全的新工艺。拓展新的应用领域，从洗护

进入彩妆、护理等领域。推动日化系统整体效益的提升，实现日化业务的内生性增长。

2、紧跟绿色制造的潮流，探索日化及个人护理原料的新领域，如活性物、生物提取等大健康材料领域。建立系统的实施方案，塑造日化材料业务新的增长点。

围绕新能源和新基建领域应用，含氟聚合物、有机氟材料业务：

1、围绕新能源和新基建领域应用，推动系列产品：含氟聚合物粘结剂、有机氟材料等进入新能源领域。

2、逐步拓展应用领域，择机规划高端工程材料。

（三）2024年度经营计划

1、市场、业务方面的扩展

锂电池电解液方面，随着国内电动车市场趋于成熟，海外市场由于仍处于起步阶段，逐渐成为中国锂电材料公司未来数年的重点发展方向。对此，2024年公司将重点开拓包括特斯拉、LGES在内的欧、美、韩国际客户在锂电池电解液以及正极材料的需求，加速海外产能建设及配套解决方案的研发布局，以期做好应对未来海外市场放量的准备。此外，根据目前锂电池发展趋势看，锂电池材料未来将更注重于部分性能的提升，比如高循环、高电压、高低温适配性等，因此公司于今年着重推广包含LiFSI在内的部分新型添加剂在铁锂高能量密度体系和280长循环储能体系的应用，结合公司已有的业务及客户体系，形成铁锂+电解液+粘结剂组合解决方案优势。同时，公司将借助已有的锂电池用胶类研发成果，适时推动相关产能规模化生产，为后续上量做好提前准备。

36广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

正极材料方面，2024年在市场方面将聚焦国内前10大磷酸铁锂电池客户，重点开拓海外客户，实现客户结构的优化。

客户端上增加服务团队投入，积极合作有锂无磷的客户，不断提升市场份额，取得市场认可成为行业第一梯队；在项目上不断提升装置的自动化程度，提升磷酸铁产品品质，使得装置稳定可靠，以交付能力吸引客户，构建磷酸铁竞争优势。

资源循环方面，由于目前回收废料和废电池市场供应和需求存在严重不匹配的情况，在市场尚未明朗期间，公司重点提升磷酸铁锂回收相关工艺和技术水平，以提前铸造成本优势，提升自身竞争力，应对未来起量。此外，公司将重点加强和各大电池厂互动，增加废旧电池渠道来源。

其他锂电池材料方面，仍将聚焦于锂电池电芯内外用聚合物的市场拓展，粘结剂方向实现边涂胶成功方案的复制，扩大客户群体。负极粘结剂以已定点大客户为突破点，实现业绩突破，其他大客户加快成功方案的复制以及新产品迭代。胶黏剂方向则通过工艺优化以及核心原料自产持续提升产品品质及竞争力，实现现有客户份额提升，进入部分大客户供应体系。

日化材料方面，公司作为日化领域温和表活的领头羊，将继续紧抓市场和法规的新动向，快速响应国货品牌，在科技创新引领下追寻破圈之道；持续深挖跨国MNC的需求，增加新市场份额。结合新分化出的用户消费趋势，发力细分品类将是突围的好方式。靠锚定功效的细分赛道发力，如家清品类、功效洗护发、婴幼儿用品、等产品作为执行市场扩张的策略。

2、研发技术方面的研究方向

锂电池电解液方面，研发重点将集中于铁锂超高能量密度体系、三元高镍体系、三元高电压体系、硅碳体系、磷酸锰铁锂体系和钠电体系，以及镍锰二元5V电解液开发与快充和半固态/固态电解液及配套解决方案。性能上，着重改善电池浸润，改善电池循环寿命、降低电池阻抗增长，改善电池安全性，开发具有自主知识产权的添加剂。同时公司研发团队针对铁锂、三元和钠电体系的电解液基础添加剂消耗模型进行深入挖掘，匹配正极补锂剂电解液开发和开发铁锂和三元的二注电解液，开发新型锂盐（新型铝盐、新型钠盐）、新型氟代溶剂和氟系添加剂（氟醚、含氟碳酸酯、含氟羧酸酯等）、磷系添加剂（磷腈系列阻燃剂等）、硫系添加剂、替代添加剂及其他新型添加剂。工艺技术方面，公司将推进电解液信息化工厂建设，推进固体投料自动化，常规指标的在线检测，提升生产效率，提高原材料品质，过程控制能力提高，提升产品品质。

正极材料方面，公司将继续深化产品成本和性能优势，以高端产品吸引优质客户。2024年在产品技术方面将主要聚焦于二代及三代压实型磷酸铁锂的稳定量产与销售，并开展长循环型磷酸铁锂、四代压实型磷酸铁锂、新型钠电正极材料等产品开发，满足动力电池市场客户需求。产品开发在兼顾压实的同时，提高产品循环性能，布局高端储能电池领域。在低成本储能型磷酸铁锂领域，利用回收产业链优势及回收工艺体系，打造低成本型磷酸铁锂布局低端储能市场。

其他锂电池材料方面，粘结剂重点研发方向为正负极极耳胶、边涂胶、新型负极粘结剂(新型高硅含量硅碳负极粘结剂、高动力学水性负极粘结剂等)，并以改善电池加工性能、安全性能、提升电池循环寿命、降低电池阻抗等为目标进行性能提升。新能源胶黏剂方面，一方面是与大客户共创开发如长操作快固化结构胶，全温域结构胶、低密度高导热灌封胶等以提升生产效率，增加电池应用场景、热管理以及实现更安全可靠的轻量化设计。另一方面，将持续完成关键核心原料自产进一步增加产品稳定性及产品竞争力。

日化材料方面，公司将紧跟绿色制造的潮流，于2024年全面推广甲牛新一代绿色表活，推动客户进行体系升级，并在现有的平台上，采用节能、环保、安全的新工艺，拓展新的应用领域，以更绿色、温和、天然、可持续的新材料聚甘油改性有机硅乳化剂、高透明低环体残留有机硅弹性体等多款绿色化的功能聚合物技术推动日化系统整体效益的提升。

3、产品质量管理及生产供应链的优化

质量管理方面，公司2024年计划开展集团质量审核，将对各个基地，重点项目关键过程进行各个模块的质量审核，实现基地间优秀经验共享，改善不足，持续提升的质量目标。同时，持续推广“基于QAE的全过程质量改善管理模式”，打造“端到端”的质量管理体系，坚持“双向”推进能力提升，包括“自上而下”的要素责任制以及“自下而上”的全员质量意识；用信息系统建设促进全面质量管理、实现全过程质量管理的提升。

物流优化方面，公司将对物流供应商的管理以供应商运作绩效评价、实地审核评价、供应商评级进行，完成对供应商的遴选淘汰，扩大物流供应商的管理范围，完成物流供应商年度培训。通过优化各基地物流的路线实现对业务的物流效用最大化，推动物流的降本增效，今年将重点突破电解液回桶加快项目及零担物流的时效。建立海外物流的库存管理，实现TANK罐的实时跟踪及异常追溯，提高海外供应链的响应度，为海外业务拓展赋能，同时推进物流信息系统的配套，实现集团层面的功能整合开发。

供应商管理方面，公司将继续推动SRM采购管理系统的运用，建立完整的供应商引入流程，实现从供应商引入到淘汰的全生命周期管理；多级审核、实地评鉴、物料认证等，清晰掌握供应商实际情况，实行严格的供应商准入评估机制，并实施完善的供应商绩效考核体系。

4、人力资源、信息化建设

人力资源方面，结合2024年的业务发展和人才需求，公司将优化人力资源配置，通过内部培育与外部引进相结合，全面提高员工工作效能。针对关键岗位，制定人才培养规划并完善内训师管理制度，鼓励更多的业务骨干担任内训官，推动“业务骨干上讲台”。借助内部培训与实践陪练，培养公司未来核心人才。与此同时，持续打造以技术领先、成本、创新、客户至上为核心的企业文化，制定一个正直、开放的组织原则。以完善绩效考核制度为依据，实施目标责任考核，以目标结果为导向，落实核心干部“能上能下”的任命机制。

为保障海外业务人员稳步供应，公司将在2024年全力推动海外人力资源系统的构建与用工风险管理机制的完善，促进

37广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

人力资源制度建设、人力系统塑造与用工风险管理、人员配置妥善及海外行政保障全面。此外，在构建人力资源信息化方面，完善信息化系统员工自助平台、各类系统场景嵌入及应用，以便获取业务数据，提升HR业务效率和推动行政服务升级。

5、重点项目的建设

2024年，公司将继续针对重点产品的产能扩张进行规划，同时积极开展新产品的引入、量产工作，在不断完善现有工

程建设体系及制度下，同时搭配进一步搭建更完善的小试、中试体系，推动实现产品多样化发展，打通研发、供应链、工程建设的一体化。持续完善锂电产品线的产品建设，同时积极开拓新产品、新地域（海外）的领域，帮助打造更加稳定、可靠、安全的天赐材料供应链体系。

项目建设管理上，公司将进一步追求深耕细作，对建设项目的预算管理、技术评估、过程质量、物资管理等维度的建设进一步着力提升，如搭建工程物资监造体系、升级设计评估体系、工程流程系统升级等。同时公司财务部针对未来几年的资本开支进行重新规划，针对产能过剩的产品提前做好项目进度控制，必要时及时作出延期或终止的决定，以应对行业下行周期带来的现金流影响。

（四）公司面临的风险和应对措施

1、锂离子电池材料行业政策风险

随着新能源汽车市场的发展，国家在新能源汽车财政补贴政策上根据行业运行情况进行了相应的调整，对新能源汽车补贴标准实施退坡，对补贴标准、补贴门槛和补贴方式等也进行了更为明确和细化的规定。国家新能源产业政策的调整和变化，将会直接影响新能源汽车市场的发展，进而影响动力电池及其上游锂电池材料的市场，从而使得公司电解液及磷酸铁锂等锂电池材料产品销售及营业收入产生较大波动，最终导致公司业绩的波动。针对上述风险因素，公司将通过不断完善以主营业务价值链构建为核心，完善动力电池和消费电池等互补细分市场的覆盖，建设循环经济形成环保和成本结构双优的方式，并对标国际从生产、工艺、品质、营销等方面全面提高业务标准，以提升锂电业务市场竞争力，增强抵抗风险的能力。

2、锂电池技术迭代的风险近年来，固态锂电池技术有一定发展，过渡形态的固态锂电池（聚合物/半固态）逐步在特定的应用领域尝试商业化，对传统锂电池的细分市场占有率会产生一定影响，从而有影响公司电解液业务的可能性；针对以上风险，公司着力对固态/半固态锂电池的电解质和正极材料加大投入，并已形成部分专利和初代产品，初步取得领先优势，继续确保在锂电池关键化学品领域的领先地位。

3、锂离子电池材料行业账期风险

目前新能源汽车行业正处于产能过剩周期，现阶段的发展受国家政策扶持与推动影响较大。公司锂电池材料作为新能源汽车产业链中的一环，随着新能源汽车补贴政策的退坡，如新能源汽车行业企业资金紧张，其资金链条压力将通过锂电池企业逐步传导至公司，可能造成公司资金流紧张。为确保销售资金回流，在追求产销规模和经营业绩增长的同时，公司将对信用账期实施动态管理，加大收款力度，并适当采取控制发货、诉讼保全等多种手段严格控制应收账款回收风险，保证公司经营性活动现金流。

4、原材料价格波动风险

原材料成本占公司生产成本比例较大，整体原材料价格波动对公司生产成本具有重要影响，主要原材料价格持续大幅波动，将会造成公司生产成本波动，进而影响公司盈利水平。针对原材料价格波动风险，公司通过及时了解行情信息，对重要原料适时签订长期采购协议，对于大宗用量、市场价格存在波动的原材料，公司将根据市场经验和分析预测在价格相对低位时进行集中采购暂作库存，保障原材料采购价格基本稳定，同时通过期货套保以及招投标的方式锁定部分原材料及成本，并且对库存及时做好管理，减少行情波动给公司带来的风险。另一方面公司将通过技术创新、工艺优化等方式降低生产成本。

5、产品价格波动风险

近年来由于下游电池厂商需求量激增，电解液及上游原材料的短缺导致电解液主要原材料电解质和添加剂价格经历了快速上涨，从而也导致公司主要产品电解液的价格上涨。而随着行业新产能的不断投放，目前产能有一定过剩，锂电池电解液价格波动明显，将会对公司业绩产生一定影响。公司将通过提升海外高毛利产品出口占比以及原材料自供比例的方式，来持续平抑后续价格波动可能带来的风险。

6、汇率风险

随着公司海外业务的扩展，出口产品持续增加，外币汇率波动带来的汇兑损益将对公司经营业绩产生影响，针对汇率风险，公司将密切关注汇率波动情况，使用套期保值等工具进行风险规避。

7、环保及安全生产风险

随着国家经济增长模式的转变和可持续发展战略的全面实施，对环保治理的要求和标准不断提高，政府对精细化工企业实行更为严格的环保标准，公司需要为此追加环保投入，生产经营成本会相应提高并一定程度影响公司的收益水平。公司生产产品为精细化工材料，部分原料、产品具有易燃、易爆的特点，产品生产过程中涉及高温、高压环境，对操作要求高，如管控不当，可能导致安全事故的风险。针对以上风险，公司在经营活动中严格遵守国家和地方环保法律法规要求，同时公司不断改进生产工艺、加大环保投入和构建循环产业、建立并运行了完备的环保和安全管理体系，保障生产的绿色安全运行，确保公司经营目标的实现。

38广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

8、项目管理风险

化工项目报批报建（立项、环评、安评、消防、验收等）、试生产申请、竣工验收等环节涉及的部门和审批程序较多，因此存在因项目审批未达预期导致项目建设期延长的风险。针对上述风险，公司制定了一系列项目管理规则，包括前期项目的规划准确性、项目的建设流程化等，并由各项目组每周汇报项目实时进展及问题，确保项目的稳步推进及能够及时建设投产。

9、海外项目建设及地缘政治风险

今年以来公司持续推进海外项目建设工作，先后推动美国德克萨斯年产20万吨电解液项目及摩洛哥锂电池材料一体化项目的建设，由于海外项目需遵从当地政府的环保要求，项目推进具有一定不确定性；同时随着美国和欧洲通胀持续，国际环境更趋于复杂，在此背景下，国家之间关系的不确定性，将可能会对中国新能源汽车产业链生产经营及公司海外产能建设带来不确定性影响。针对上述风险，公司将与当地政府进行紧密沟通，同时跟踪相关国家新能源汽车产业链法规的更新和落地，及时做好应对预案。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用接待对象谈论的主要内容及提接待时间接待地点接待方式接待对象调研的基本情况索引类型供的资料巨潮资讯网《2023年4

2023年04月详见索引记录公司2023年一季度

线上会议电话沟通机构月18日投资者关系活

18日表名单经营情况动记录表》深圳证券公司近几年来经营情巨潮资讯网《2023年4

2023年04月网络平台

交易所上其他全体投资者况，针对公司经营业月26日投资者关系活

26日线上交流市大厅绩展开深入交流动记录表》巨潮资讯网《2023年7

2023年07月详见索引记录

线上会议电话沟通机构公司近期经营情况月14日投资者关系活

14日表名单动记录表》巨潮资讯网《2023年8

2023年08月详见索引记录公司2023年半年度

线上会议电话沟通机构月15日投资者关系活

15日表名单经营情况动记录表》天赐材料巨潮资讯网《2023年9

2023年09月详见索引记录公司九江基地现场参

九江基地实地调研机构月7日投资者关系活动

07日表名单观现场记录表》巨潮资讯网《2023年9

2023年09月详见索引记录公司产能建设情况及

线上会议电话沟通机构月25日投资者关系活

25日表名单布局动记录表》深圳证券巨潮资讯网《2023年

2023年10月网络平台参加活动的投

交易所上其他公司近期经营情况10月25日投资者关系

25日线上交流资者市大厅活动记录表》巨潮资讯网《2023年

2023年10月详见索引记录公司2023年三季度

线上会议电话沟通机构10月29日投资者关系

29日表名单经营情况活动记录表》巨潮资讯网《2023年

2023年11月详见索引记录

新加坡其他机构公司未来布局及展望11月8日投资者关系

08日表名单活动记录表》

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

公司为践行2023年7月24日中央政治局会议提出的“要活跃资本市场、提振投资者信心”及2024年1月22日国务院常

务会议指出的“要大力提升上市公司质量和投资价值，要采取更加有力有效措施，着力稳市场、稳信心”的指导思想，切实维护广大投资者利益，基于对公司未来发展前景的信心和对公司股票价值的认可，制定了“质量回报双提升”行动方案，并于2024年2月6日披露。具体如下：

39广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

一、专注主业，聚焦“一体化+全球化”的发展战略

聚焦主业发展，弘扬企业家精神和工匠精神，坚持扎根实业、深耕主业、做精专业，培养核心竞争力，守正创新，致力于成为细分领域的“单打冠军”“配套专家”。坚持稳健审慎投资，防止盲目扩张，强化募集资金使用管理，严控投向规则或政策限制的特定敏感行业及用途，避免脱实向虚。

公司将坚定聚焦“一体化+全球化”的发展战略，稳步持续深化电解液上游产业链整合，同时横向发展正极材料、资源循环以及特种化学品等业务，在维持公司产品核心竞争力的同时，也稳步提升未来的盈利增长点；此外，公司也坚定迈向“国际化”进程，海外建厂的脚步也将进一步夯实自身优势。

二、创新引领发展，增强核心竞争力

以创新为引领，持续增强核心竞争力，在突破关键技术、核心技术等方面发挥更大作用，打造创新重要发源地，加快驱动核心优势产业向高端化发展，成为稳链补链强链的有力支撑。加大研发和创新投入，发挥科技创新主体作用，引领现代化产业体系建设，服务国家高水平科技自立自强和经济社会高质量发展。

公司持续加大研发投入力度，在保持已有技术优势的同时，以创新驱动发展，关注行业前沿技术发展并科学布局，持续保持技术领先优势。除市场领先的液体六氟磷酸锂生产工艺，公司还超前布局下一代锂电池技术核心材料，与客户紧密合作研发应用于钠离子电池、4680大圆柱、高镍、高压等新一代锂电池电解液材料及固态锂电池材料，把握绿色化学最前瞻的学术动向。同时公司与多所高校、研究所建立多个联合实验室，将科研前沿的新材料、新技术引入公司内部进行孵化，旨在通过研究项目管理及产品管理将市场-技术-产品贯通，随时保持对市场的敏感度。

三、以高质量发展为目标，加强公司内部控制

不断夯实公司治理基础，建全内部控制制度，促进“三会一层”归位尽责。规范公司及股东的权利义务，防止滥用股东权利、管理层优势地位损害中小投资者权益。加强投资者关系管理，拓宽机构投资者参与公司治理的渠道，引导中小投资者积极参加股东大会，为各类投资者主体参与重大事项决策创造便利，增强投资者的话语权和获得感。

公司将不断健全、完善公司法人治理结构和内部控制制度，持续深入开展治理活动，提升公司法人治理水平，为公司股东合法权益的保护提供有力保障。公司管理层将进一步提升公司经营管理水平，不断提高公司核心竞争力、盈利能力和全面风险管理能力，以期实现长足发展，回馈广大投资者。

四、信息披露透明，加强与投资者沟通交流

突出信息披露的重要性、针对性，主动披露对投资者投资决策有用的信息，强化行业竞争、公司业务、风险因素等关键信息披露，减少冗余信息披露。保证信息披露真实、准确、完整、及时、公平，简明清晰，通俗易懂。常态化开展业绩说明会。杜绝炒概念、蹭热点行为，防范股票炒作风险。

公司信息披露持续保持真实、准确、完整、及时、公平，未来将继续完善公开、公平、透明、多维度的投资者沟通渠道，继续通过“互动易”平台、投资者邮箱、投资者专线、业绩说明会等各种形式与投资者积极沟通，加深投资者特别是中小投资者对于公司生产经营等情况的了解，更好地传达公司的投资价值，增强投资者对公司的认同感，树立市场信心。

五、不忘根本，注重股东回报

公司坚持以人民为中心的价值取向，坚持以投资者为本，牢记亿万中小投资者对我国资本市场30多年发展的贡献。加强企业文化建设，诚实守信经营，积极履行社会责任。公司将发挥自身技术、人才优势，汇聚社会正能量，以积极的行动诠释公司的责任与担当。

公司高度重视对投资者的合理投资回报，明确制定了《未来三年（2023年-2025年）股东分红回报计划》，近三年累计现金分红逾17亿元，每年现金分红比例均超过归属于上市公司股东净利润的20%。2022年-2023年，公司累计使用自有资金38664万元回购公司股份数量共计790.01万股。公司严格执行股东分红回报规划及利润分配政策，公司将继续根据所处发展阶段，统筹好业绩增长与股东回报的动态平衡。长期来看，随着公司业务布局逐步完善，公司将持续提升股东回报水平，落实打造“长期、稳定、可持续”的股东价值回报机制，持续增强广大投资者的获得感。

未来，公司将牢固树立回报股东意识，坚持以投资者为本，将“质量回报双提升”行动方案执行到位，切实增强投资者的获得感，为稳市场、稳信心积极贡献力量。

40广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《公司章程》等法律法规和规章制度的要求，持续规范公司治理结构，持续完善公司内部控制体系，履行信息披露义务，提高公司规范运作水平，采取有效措施维护公司及全体股东的合法权益。

公司形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为架构的决策、执行及监督体系。股东大会、董事会和监事会运作规范，独立董事、董事会各委员会及内部审计部门各司其职，有效地保证了公司的规范运行。截至报告期末，公司治理的实际状况符合相关法律法规和规则制度的要求，具体情况如下：

（一）“三会”运作情况

1、关于股东与股东大会

公司严格按照《上市公司股东大会规则》《公司章程》和公司《股东大会议事规则》等的规定和要求，召集、召开股东大会，能够确保所有股东平等、充分行使自己的权利。

报告期内，公司共召开8次股东大会，根据《上市公司股东大会规则》及《公司章程》《股东大会议事规则》等有关规定，为方便股东行使表决权，公司以现场与网络投票相结合的方式召开股东大会，并对部分议案的中小投资者的表决情况进行单独计票。在股东大会召开过程中，公司充分保障股东的发言权，并积极认真地回复股东的提问，确保各股东平等的行使自己的权利。各股东通过公司股东大会认真负责地履行职责，行使权力，保障公司的规范运作。

2、关于董事与董事会

公司董事会由9名董事组成，其中独立董事4名，非独立董事5名，董事会的人数、构成及选聘程序符合相关法律法规、《公司章程》及《董事会议事规则》的规定。公司董事会职责清晰，各位董事熟悉有关法律、法规，能以认真负责、勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会，切实履行董事的职责和义务。独立董事能够严格按照《公司章程》《独立董事议事规则》的规定，出席公司董事会、股东大会，独立履行职责，发表自己的独立意见，依据自己的专业能力及经验促进公司的规范运作。

董事会下设战略与可持续发展委员会、审计委员会、提名委员会以及薪酬和考核委员会，各专门委员会严格遵守相关制度规定，各行其责，有力加强了公司董事会工作的规范运作。

（1）董事会召开情况。报告期内，公司共召开18次董事会，各位董事均能按照《公司章程》及《董事会议事规则》

等有关规定，出席董事会，认真审议各项议案，履行董事职责。

（2）信息披露工作履职情况。报告期内，公司共对外披露公告文件312项，公司全体董事对披露公告认真审查，并保

证公司信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。各位董事及时关注公司的信息披露情况，督促公司按照《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和公司《章程》《信息披露管理制度》等有关规定，真实、及时、完整地完成信息披露工作。

（3）定期报告编制的履职情况。在2023年度报告编制和披露过程中，独立董事了解掌握公司2023年度报告审计工作

安排及审计工作进展情况，及时充分沟通了审计过程中发现的问题，认真听取、查阅了《2023年度总经理工作报告》，切实履行职责。

（4）培训和学习情况。报告期内，为更好地履行职责，加强个人的专业能力，各董事认真学习了相关法律法规政策，积极参加了相关培训，加深了对相关法规尤其是涉及到规范上市公司法人治理结构和保护中小股东权益等相关法规的认识和理解，增强了规范运作意识，为更好地履行董事职责打下基础。

3、关于监事和监事会

41广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

公司监事会由3名监事组成，监事会的人数、构成及选聘程序均符合相关法律法规、《公司章程》及《监事会议事规则》的规定。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行职责。对董事会决策程序、决议事项及公司依法运作情况实施监督，对公司的重大事项、关联交易、财务状况以及公司董事、高级管理人员履行职责情况的合法性、合规性进行有效监督，维护了公司及股东的合法权益。

报告期内，公司共召开13次监事会，各位监事均能按照《公司章程》及《监事会议事规则》等有关规定，出席监事会，勤勉尽责，认真审议各项议案，履行了监督职能，并积极学习上市公司规范运作相关法律法规，有力保证了公司健康有序地发展。

（二）关于经营层

报告期内，公司定期召开总经理办公会议，审议公司的生产经营事项、内部管理机构设置方案等事项，从公司业务发展、市场营销、产品开发、组织建设、人才管理等多方面，加强公司的管理，全面提升公司的竞争能力，促进公司的全面发展。

公司经理及其他高级管理人员职责清晰，能够严格按照《公司章程》《总经理工作细则》等各项管理制度履行职责，全面负责公司的生产经营管理工作、组织实施公司年度经营计划和投资方案、拟定公司的基本管理制度、制订公司的具体规章等，勤勉尽责，切实贯彻、执行董事会的决议。

（三）内审部门运作情况

公司成立了专门的审计部门并配备了专职人员。内审部门在董事会审计委员会的领导下，根据《内部审计制度》的规定对公司内控制度执行情况、公司项目进展情况等进行审计与监督，有力加强了公司的规范运作。报告期内，审计监察部开展的审计工作主要有：

1、项目审计：审计部门本着对董事会负责，坚持独立开展审计，及时、有效地完成内部审计工作。报告期内，审计监

察部门开展了22项专项审计，涵盖工程类审计、费用类审计、采购类审计、存货类审计等，主要项目有天赐新动力年产

6.2万吨电解质基础材料工程项目、四川天赐年产30万吨电解液项目、宜昌天赐年产30万吨磷酸铁项目（二期）、集团招

待费审计、集团差旅费审计、每季度抽查采购事项等审计项目等，提出了审计过程发现的问题，管理层对审计高度重视，相关人员针对审计提出的问题提出了有效的整改措施。

2、至少每季度对公司募集资金的使用、对外担保、关联交易、证券投资、风险投资、对外提供财务资助、购买或出售

资产、对外投资、公司大额资金往来、公司与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情

况等进行检查，并及时向审计委员会报告检查结果。

3、对公司信息披露事务进行审查。主要包括对公司定期报告、《募集资金存放及使用情况专项报告》等进行审查，出具审计意见。

4、定期报告编制的履职情况。在2023年度报告编制和披露过程中，公司审计监察部与年审注册会计师见面交流，了

解掌握公司2023年度报告审计工作安排及审计工作进展情况，沟通了审计过程中发现的问题，并及时向审计委员会汇报，对财务报告提出审计意见，切实履行职责。

（四）信息披露工作履职情况

报告期内，公司均按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所上市规则》和《公司章程》《信息披露管理制度》等有关规定履行信息披露义务，确保公司真实、准确、完整、及时、公平地对外进行信息披露，增加公司经营治理的公开性和透明性，共计披露312项公告文件。

（五）投资者关系管理

公司指定董事会秘书为公司的投资者关系管理负责人，负责公司的投资者关系的管理工作。报告期内，公司完成了“天赐材料2022年度业绩说明会”，并通过线上线下多渠道与投资者开展交流活动，在深交所互动易平台回复投资者提问

115条、接听投资者热线电话等线上方式，提高了互动效率。此外，公司全年共开展17次实地调研活动，共接待40余家机构，累计80余人次参与调研。同时充分利用全景网、主流财经媒体、行业专刊等方式进行产业和资本市场形象宣传，公司二级市场关注度及资本品牌形象进一步提升。

42广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

公司将进一步按照法律法规的规定和要求，不断加强内控管理，不断完善内控体系，持续提高公司的治理水平，为公司持续、健康发展奠定良好的基础。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司自设立以来，严格按照《公司法》《证券法》和《公司章程》及其它法律法规和规章制度的要求规范运作，在业务、人员、资产、机构、财务等方面均独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。

（一）在业务方面，公司主营业务为精细化工新材料的研发、生产和销售，属于精细化工行业。依靠在精细化工领域

多年积累的经验及技术，公司建立了以研发引导技术，以技术推动产品的发展模式，形成了日化材料及特种化学品、锂离子电池材料业务模块。公司产、供、销体系独立完整，不依赖于控股股东。公司不存在对控股股东的业务依赖或共同使用同一销售渠道的情况。

（二）在人员方面，公司具有独立的人事管理制度。公司董事、监事、高级管理人员的产生符合法律、法规、规范性

文件以及《公司章程》的有关规定。公司的高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的任何职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪，公司财务人员均在公司专职工作并领取报酬。

（三）在资产方面，公司独立享有业务和生产经营必需的土地使用权、房产、机器设备、专利和专有技术等资产，公

司与控股股东之间资产产权界定清晰，不存在与股东共用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。

（四）在机构方面，公司与控股股东在机构设置上完全分开，公司设立了健全的组织机构体系，股东大会、董事会、监事会及各职能部门均独立运作，在各自职权范围内行使职权。公司有独立的生产经营和办公机构，不存在混合经营、合署办公的情形，不存在股东或其他关联方干预公司机构设置的情况。

（五）在财务方面，公司与控股股东在财务方面完全分开，公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建

立了独立的会计核算体系和完善的财务管理制度，独立进行财务决策。公司开设了独立的银行账号，不存在与股东共用银行账户的情况，不存在货币资金或其他资产被控股股东及其关联企业占用的情况。公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参与会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议比例巨潮资讯网披露的《2023年第一次临

2023年第一次临时股东大会41.10%2023年03月10日2023年03月11日时股东大会决议的公告》（2023-临时股东大会

022）2022年度股东巨潮资讯网披露的《2022年度股东大年度股东大会41.30%2023年05月04日2023年05月05日大会会决议的公告》（2023-057）2023年第二次巨潮资讯网披露的《2023年第二次临临时股东大会41.33%2023年06月26日2023年06月27日临时股东大会时股东大会决议的公告》（2023-

43广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

082）巨潮资讯网披露的《2023年第三次临

2023年第三次临时股东大会41.49%2023年07月17日2023年07月18日时股东大会决议的公告》（2023-临时股东大会

103）巨潮资讯网披露的《2023年第四次临

2023年第四次临时股东大会41.51%2023年08月31日2023年09月01日时股东大会决议的公告》（2023-临时股东大会

125）巨潮资讯网披露的《2023年第五次临

2023年第五次临时股东大会41.31%2023年10月16日2023年10月17日时股东大会决议的公告》（2023-临时股东大会

154）巨潮资讯网披露的《2023年第六次临

2023年第六次临时股东大会48.01%2023年11月14日2023年11月15日时股东大会决议的公告》（2023-临时股东大会

169）巨潮资讯网披露的《2023年第七次临

2023年第七次临时股东大会41.42%2023年12月25日2023年12月26日时股东大会决议的公告》（2023-临时股东大会

185）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期增本期减其他增任职任期起始任期终止期初持股数持股份持股份期末持股数股份增减变动的姓名性别年龄职务减变动

状态日期日期（股）数量数量（股）原因

（股）

（股）（股）二级市场增持

2023年052026年05徐金富男60董事长、总经理现任69824704842104400698668092（基于对公司投月04日月03日资价值认可）

2023年052026年05

徐三善男55副董事长现任28669960002866996月04日月03日

董事、副总经理2023年052026年05顾斌男59现任32075740003207574兼财务负责人月04日月04日

董事、副总经理2023年052026年05韩恒男41现任562000000562000兼董事会秘书月04日月03日

2023年052026年05个人资金需求，

赵经纬男47董事现任1215820015000001065820月04日月03日大宗交易减持

2023年052026年05

陈丽梅女56独立董事现任00000月04日月03日

2023年052026年05

章明秋男63独立董事现任00000月04日月03日

2023年052026年05

南俊民男55独立董事现任00000月04日月03日

2023年052026年05

李志娟女45独立董事现任00000月04日月03日

2023年052026年05

郭守彬男61监事会主席现任00000月04日月03日

2023年052026年05

何桂兰女54监事现任00000月04日月03日

2023年052026年05

姚宇泽男32监事现任00000月04日月03日

2023年052026年05

黄娜女41副总经理现任290060000290060月04日月03日

2023年052026年05

史利涛男39副总经理现任240100000240100月04日月03日

44广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

2023年052023年07限制性股票回购

马美朋男42副总经理离任31200000192000120000月04日月31日注销

合计------------706941598421044150000192000707020642--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

2023年7月31日，马美朋先生因个人原因请求辞去公司副总经理职务。马美朋先生辞去副总经理职务后，不在公司担任其他职务。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因马美朋副总经理离任2023年07月31日个人原因

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（一）董事

1、徐金富：1964 年生，中国国籍，中国科学院化学专业硕士研究生学历，中欧国际工商管理学院 EMBA。历任广州市道

明化学有限公司经理，广州市天赐高新材料科技有限公司总经理。2007年至今任公司董事长，2018年至今任公司总经理。

2、徐三善：1969年生，中国国籍，高级工程师，毕业于华中理工大学，浙江大学工商管理硕士，历任浙江巨化股份电化

厂机修车间技术员、副主任，浙江巨化股份氟聚厂建设科科长、厂长助理、副厂长。2010年至2022年10月任公司副总经理，2018年1月至今任公司董事，2022年11月至今任公司副董事长。

3、顾斌：1965年生，中国国籍，中南财经大学会计学专业，会计师。历任湖北金龙泉啤酒集团公司财务处副处长，广州

蓝月亮实业有限公司董事、财务总监。2007年至今任公司财务总监，2009年至今任公司副总经理，2010年至今任公司董事。

4、韩恒：1983 年生，中国国籍，江南大学应用化学硕士研究生学历，PMP（国际项目管理师），2008 年 8 月加入公司，

历任公司技术支持经理、大客户经理、国际业务部部长、市场发展部总监、正极基础材料事业部总经理，现任公司董事及董事会秘书，分管证券事务部、法务部、投资发展部、资源循环事业部。2020年1月至今任公司董事、董事会秘书，2022年11月至今任公司副总经理。

5、赵经纬：1977年生，中国国籍，中国科学院博士学位。历任中国科学院上海有机化学研究所盐城新材料研发中心主任，

江苏省新能源汽车及汽车零部件产业园副主任，创办了张家港吉慕特化工科技有限公司。现任公司国家级工程技术中心执行主任。2019年5月至今任公司董事。

6、陈丽梅：1968年生，中国国籍，华南理工大学应用化学专业本科学历，获理学学士学位，具有中国注册会计师及税务师执业资格。历任广州江南橡胶厂研究所技术员、广州市明通会计师事务所审计员、广东金桥会计师事务所审计部部长，现任广州市新东越会计师事务所有限公司副所长，黄埔文化（广州）发展集团有限公司董事，2020年5月至今任公司独立董事。

7、章明秋：1961年生，中国国籍，中山大学高分子化学与物理专业在职研究生学历，获理学博士学位。历任中山大学化

学学院材料科学研究所助教、讲师。现任中山大学化学学院教授，“聚合物复合材料及功能材料”教育部重点实验室主任、中国材料研究学会常务理事、亚澳复合材料协会（ACCM）常务理事、广东省复合材料学会理事长，2020 年 5 月至今任公司独立董事。

8、南俊民：1969年生，中国国籍，厦门大学理学博士学位。1987.9-1994.6，就读于郑州大学化学系，并获得学士及硕士学位。天津大学应用化学与技术博士后流动站博士后、韩国 Yonsei 大学访问学者。历任国营 755 厂技术员、杭州南都电源有限公司工程师。现任华南师范大学教授化学系教授、博士生导师，2020年5月至今任公司独立董事。

45广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

9、李志娟：1979年生，中国国籍，武汉大学法学院法律硕士研究生学位，具有证券从业资格、律师执业资格。历任广东

雪莱特光电科技股份有限公司的法务证券部部长、证券事务代表，广东广州日报传媒股份有限公司的证券部经理，广东轩辕网络股份有限公司的董事会秘书，现任广东广信君达律师事务所合伙人律师，2020年5月至今任公司独立董事。

（二）监事

1、郭守彬：1963年生，中国国籍，本科学历。1986年8月任职于化工部星火化工厂，历任副科长、科长、副处长等职务，

1990年获得生态工程师资质；2003年10月至今，历任公司工程师、主任、部长、研究院常务副院长兼总经理助理职务。

2015年9月至今任公司监事。2016年4月至今任公司监事会主席。

2、姚宇泽：1992年生，中国国籍，香港科技大学化学工程及生物分子工程学专业博士学历。2021年8月至今在公司任职，

现任研究院研发工程师。2022年5月至今任公司监事。

3、何桂兰：1970年生，中国国籍，暨南大学会计专业。1992年至2005年在广州市道明化学有限公司任职会计、销售经理。

2005年9月至2022年5月在公司任职，历任公司信用经理、市场管理部长、工会主席，信用管理法务总监。2020年5月至今任公司监事。

（三）高级管理人员

1、徐金富：公司总经理，简历同上。

2、顾斌：公司副总经理、财务总监，简历同上。

3、韩恒：公司副总经理、董事会秘书，简历同上。

4、黄娜：1983年生，中国国籍，华南师范大学环境科学本科学历。2006年7月加入公司，历任研发助理工程师、企业管

理部主管、质量保证部部长、黄埔工厂厂长、事业部供应链总监。现任公司总经理助理、市场营销部总监、HR 总监，EHS总监，分管计划物流部、质量运营部、总经办、工程建设部，2022年11月至今任公司副总经理。

5、史利涛：1985年生，中国国籍，广东工业大学应用化学硕士学历，2010年7月加入公司，历任分析检测中心主任、电

解液事业部技术经理、生产技术总监、宁德凯欣总经理、正极材料事业部总经理。现任公司研究院院长、正极材料事业部总经理，分管设计院、总工办、正极前驱体事业部，2022年11月至今任公司副总经理。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位任职人员在其他单位担任其他单位名称任期起始日期任期终止日期是否领取姓名的职务报酬津贴徐金富广州市天赐三和环保工程有限公司董事长2001年10月05日否徐金富天赐控股有限公司董事2006年07月01日否徐金富杭州天欣投资有限公司执行董事2015年07月08日否徐金富广州市汉普医药有限公司董事2013年09月10日否徐金富广州市雷德生物科技有限公司董事2015年04月28日否徐金富浙江新三和医药化工股份有限公司董事2016年10月01日否徐金富广东三和四责新能源科技有限公司董事长2017年11月24日否徐金富武汉吉肽生物科技有限公司董事2017年07月05日2023年12月20日否徐金富江苏中润氟化学科技有限公司执行董事2019年05月15日否徐三善山东华氟化工有限责任公司董事2022年03月09日否徐三善福建中州新材料科技有限公司执行董事2023年07月06日2024年01月27日否徐三善南通詹鼎材料科技有限公司董事2023年05月09日韩恒江西云锂材料股份有限公司董事2017年11月24日2023年04月06日否韩恒平江县鸿源矿业有限公司监事2022年03月25日否史利涛当阳德毅化工有限公司董事2022年07月01日否章明秋广东银禧科技股份有限公司独立董事2018年10月08日2023年07月13日是新迈奇材料股份有限公司（原名迈奇化章明秋独立董事2020年07月16日是学股份有限公司章明秋广东雄塑科技集团股份有限公司独立董事2022年08月26日是章明秋广东奇德新材料股份有限公司独立董事2023年05月18日是

46广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

李志娟珠海市派特尔科技股份有限公司独立董事2020年07月09日是李志娟珠海雷特科技股份有限公司独立董事2021年12月28日2023年11月02日是李志娟广东广信君达律师事务所合伙人律师2017年10月08日是

陈丽梅广州市新东越会计师事务所有限公司副所长、监事2007年09月26日是

陈丽梅黄埔文化（广州）发展集团有限公司外部董事2023年06月01日是陈丽梅广州广合科技股份有限公司独立董事2022年02月21日是陈丽梅广东保伦电子股份有限公司独立董事2023年01月08日是南俊民广州鹏辉能源科技股份有限公司独立董事2022年05月20日是在其他单位任职情况的说明无

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

董事、监事、高级管理人员的2023年度报酬是根据公司的经营规模等实际情况，并参考行业及地区的薪酬水平，结合公司2023年度经营目标和公司高级管理人员在完成年度经营目标所承担的具体岗位职责确定的。独立董事的报酬每月按照标准准时支付到个人账户。其他人员的报酬按各自的考核结果按月或根据薪酬发放制度进行发放。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

徐金富男60董事长、总经理现任326.65否

徐三善男55副董事长现任253.87否

顾斌男59董事、副总经理、财务总监现任216.47否

韩恒男41董事、副总经理、董事会秘书现任220.85否

赵经纬男47董事现任195.74否

郭守彬男61监事会主席现任77.89否

何桂兰女54监事现任9.6否

姚宇泽男32监事现任27.61否

马美朋男42副总经理离任225.14否

史利涛男39副总经理现任221.75否

黄娜女41副总经理现任193.51否陈丽梅女56独立董事现任12否章明秋男63独立董事现任12否南俊民男55独立董事现任12否李志娟女45独立董事现任12否

合计--------2017.08--其他情况说明

□适用□不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议详见《第五届董事会第四十五次会议决议的公

第五届董事会第四十五次会议2023年01月12日2023年01月14日告》（编号：2023-003）详见《第五届董事会第四十六次会议决议的公

第五届董事会第四十六次会议2023年02月22日2023年02月23日告》（编号：2023-012）

47广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文详见《第五届董事会第四十七次会议决议的公

第五届董事会第四十七次会议2023年04月06日2023年04月07日告》（编号：2023-028）详见《第五届董事会第四十八次会议决议的公

第五届董事会第四十八次会议2023年04月07日2023年04月11日告》（编号：2023-030）详见《第五届董事会第四十九次会议决议的公

第五届董事会第四十九次会议2023年04月17日2023年04月18日告》（编号：2023-049）

详见《第六届董事会第一次会议决议的公告》

第六届董事会第一次会议2023年05月04日2023年05月06日（编号：2023-058）

详见《第六届董事会第二次会议决议的公告》

第六届董事会第二次会议2023年05月24日2023年05月26日（编号：2023-067）

详见《第六届董事会第三次会议决议的公告》

第六届董事会第三次会议2023年06月07日2023年06月08日（编号：2023-078）

详见《第六届董事会第四次会议决议的公告》

第六届董事会第四次会议2023年06月26日2023年06月28日（编号：2023-084）

详见《第六届董事会第五次会议决议的公告》

第六届董事会第五次会议2023年07月26日2023年07月28日（编号：2023-106）

详见《第六届董事会第六次会议决议的公告》

第六届董事会第六次会议2023年08月11日2023年08月15日（编号：2023-111）

详见《第六届董事会第七次会议决议的公告》

第六届董事会第七次会议2023年09月07日2023年09月08日（编号：2023-130）

详见《第六届董事会第八次会议决议的公告》

第六届董事会第八次会议2023年09月28日2023年09月29日（编号：2023-147）

详见《第六届董事会第九次会议决议的公告》

第六届董事会第九次会议2023年10月27日2023年10月28日（编号：2023-161）

详见《第六届董事会第十次会议决议的公告》

第六届董事会第十次会议2023年11月14日2023年11月15日（编号：2023-170）

详见《第六届董事会第十一次会议决议的公告》

第六届董事会第十一次会议2023年12月05日2023年12月07日（编号：2023-174）

详见《第六届董事会第十二次会议决议的公告》

第六届董事会第十二次会议2023年12月19日2023年12月20日（编号：2023-182）

详见《第六届董事会第十三次会议决议的公告》

第六届董事会第十三次会议2023年12月25日2023年12月27日（编号：2023-186）

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况以通讯方式是否连续两次本报告期应参现场出席董委托出席董缺席董事会出席股东董事姓名参加董事会未亲自参加董加董事会次数事会次数事会次数次数大会次数次数事会会议徐金富189900否7徐三善1881000否7顾斌1881000否7韩恒189900否8赵经纬1871100否8陈丽梅1861200否8章明秋1871100否8南俊民1861200否8李志娟1871100否8连续两次未亲自出席董事会的说明无

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

48广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司全体董事勤勉尽责，严格按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定以及《公司章程》《董事会议事规则》等制度开展工作，积极主动关注公司规范运作和经营管理情况，对提交董事会审议的各项议案深入讨论，为公司的经营发展建言献策，对公司的重大治理和经营决策提出了相关的意见，并坚决监督和推动董事会决议的执行，推动公司生产经营各项工作持续、稳定、健康发展。公司认真听取董事的建议，确保决策科学、及时、高效，充分发挥了董事在科学决策、规范管理等方面的领导作用。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况其他履异议事项召开会议提出的重要委员会名称成员情况召开日期会议内容行职责具体情况次数意见和建议

的情况（如有）审议《关于审议2022年度报告及摘要的议案》《关于审议公司2022年度审计报告的议案》《关于审议公司2022年度财务决算报告的议案》《关于审议公司

2022年度内部控制评价报告的议案》《关于审议<2022年度募集资金存放与

2023年实际使用情况的专项报告>的议案》《关审议通过了

04月06于续聘公司2023年度审计机构的议案》相关议案日《关于2023年度向相关金融机构申请融第五届董事会陈丽梅、资额度的议案》《关于开展2023年度外

3审计委员会南俊民、汇套期保值业务的议案》《关于使用部徐金富分自有资金购买理财产品的议案》《关于审议<审计部2022年度审计工作报告及2023年度内部审计计划>的议案》审议《关于审议<审计部2023年一季度

2023年工作报告及二季度工作计划>的议案》审议通过了

04月17《关于审议<2023年一季度募集资金存相关议案日放与实际使用情况的专项报告>的议案》

2023年审议《关于2023年度日常关联交易预计审议通过了

05月04额度的议案》相关议案日审议《关于投资建设年产8万吨锂电添

2023年徐金富、加剂材料项目的议案》《关于投资设立审议通过了

01月12徐三善、境外子公司的议案》《关于对全资子公相关议案

第五届董事会日赵经纬、2司美国天赐增资的议案》战略委员会顾斌、章2023年审议《关于对全资子公司四川天赐增资审议通过了明秋02月22的议案》《关于使用部分闲置募集资金相关议案日暂时补充流动资金的议案》

2023年审议《关于提名委派宜春天赐高新材料审议通过了

02月01有限公司董事及总经理候选人的议案》相关议案

章明秋、日

第五届董事会

李志娟、32023年提名委员会审议《关于提名公司第六届董事会董事审议通过了顾斌04月06候选人的议案》相关议案日2023年审议《关于提名公司第六届董事会董事审议通过了

49广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文05月04长候选人的议案》《关于提名公司第六相关议案日届董事会副董事长候选人的议案》《关于提名公司总经理候选人的议案》《关于提名公司副总经理候选人的议案》《关于提名公司财务总监候选人的议案》《关于提名公司董事会秘书候选人的议案》《关于提名公司内部审计机构负责人候选人的议案》《关于聘任公司证券事务代表候选人的议案》

2023年审议《关于公司2022年度高级管理人员审议通过了

01月12绩效考核情况的议案》相关议案日第五届董事会李志娟、审议《关于公司2021年股票期权与限制薪酬与考核委南俊民、2性股票激励计划首次授予部分第一个行

2023年员会韩恒权限售期可行权解除限售事项的议案》审议通过了

04月06《关于公司2021年股票期权与限制性股相关议案日票激励计划注销部分股票期权与回购注销部分限制性股票事项的议案》审议《关于审议2023年半年度报告全文及摘要的议案》《关于审议<2023年半

2023年

年度募集资金存放与实际使用情况的专审议通过了

08月11项报告>的议案》《关于审议<审计部相关议案日

2023年二季度工作报告及三季度工作计陈丽梅、划>的议案》

第六届董事会

南俊民、32023年审计委员会审议《关于开展商品期货套期保值业务审议通过了李志娟09月28的议案》相关议案日审议《关于审议<审计部2023年三季度

2023年工作报告及四季度工作计划>的议案》审议通过了

10月27《关于审议<2023年三季度募集资金存相关议案日放与实际使用情况的专项报告>的议案》

2023年审议《关于全资子公司九江天赐对外投审议通过了

05月24资设立中外合资企业的议案》相关议案日

2023年审议《关于收购控股子公司浙江天硕少审议通过了徐金富、06月26数股东股权的议案》相关议案

第六届董事会徐三善、日战略与可持续韩恒、顾3审议《关于公司境外发行全球存托凭证发展委员会 斌、章明 新增境内基础 A股股份的发行预案的议秋2023年案》《关于公司境外发行全球存托凭证审议通过了

08 月 11 新增境内基础 A股股份发行方案的论证

相关议案日分析报告的议案》《关于公司境外发行全球存托凭证新增境内基础 A 股股份募集资金使用的可行性分析报告的议案》审议《关于公司2022年限制性股票激励

计划第一个限售期可解除限售事项的议2023年案》《关于公司2022年限制性股票激励审议通过了

09月07计划回购注销部分限制性股票的议案》

第六届董事会陈丽梅、相关议案日《关于公司2021年股票期权与限制性股薪酬与考核委南俊民、2票激励计划回购注销部分限制性股票的员会顾斌议案》2023年审议《关于公司2021年股票期权与限制审议通过了

12月25性股票激励计划注销部分股票期权事项

相关议案日的议案》

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

50广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）655

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）6202

报告期末在职员工的数量合计（人）6857

当期领取薪酬员工总人数（人）6972

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）34专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员4015销售人员126技术人员1526财务人员89行政人员1101合计6857教育程度

教育程度类别数量（人）研究生及以上340本科1154大专1258其他4105合计6857

2、薪酬政策

（1）人才是企业核心竞争力，公司作为高新技术企业，且处于快速发展期，为吸引和稳定人才队伍，内部薪酬的市场

竞争力和为员工们建设双职业发展通道的发展平台，尤为关键，公司在此背景下订立内部薪酬政策。

（2）公司薪酬政策设计主要原则有：符合法律法规要求；外部竞争性，依据外部企业员工的收入水平调查数据，结合

公司组织设计和支付能力，确定内部工资等级水平；内部公正性，依据不同部门序列、相似工作岗位、年度考核结果、能力与业绩，使员工的薪酬收入高低公正进行。

（3）公司薪酬政策通过以下途径和方式实现：首先通过外部薪酬调查，了解行业水平；依据内部职位体系配套修订工资等级水平；实现工资总额测算与薪酬等级合理性分析；根据不同部门序列和相似岗位配套收入模式设计；以动静比例设

计并实现薪酬激励与绩效管理；依据薪酬分配原则与绩效管理理念，制订年度薪酬调整策略；建立职业发展机制，实现内部行政职等、技术等级双通道职业发展并不断完善。

（4）薪酬与绩效结合员工发展机制的不断调整和贯彻，为公司培养出更多具有向心力的熟练技能操作和研发、技术人员，逐步实现打造具技术能力的中基层管理人员的目标，为公司后续发展不断输送后备力量。

51广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

3、培训计划

（1）公司培训计划源于战略发展、绩效提升、人力资源三大方面，以达成公司总体目标的实现、以提高员工绩效为核心，切实提高和改善员工的态度、知识、技能和行为模式为基础上设计的年度培训计划。

（2）公司提供“混合式学习项目”、“轮岗项目”、“导师制”、“校招生计划”等培训机制，帮助员工提升职业技能，实现职业发展。公司倡导“让学习成为一种习惯，营造良好的学习氛围”的学习观，为提供员工良好的学习环境和氛围，鼓励员工不断学习与提升，同时也开展各类能力提升项目，为不同人才打造专项课程，如领鹰训练营、天鹰训练营、战鹰训练营、雏鹰训练营。在人才培养项目中，不断盘活组织人才并输出一批公司内部的主训官，通过组织内部“人才”的资源来解决业务发展过程中的培训人力以及经验的萃取传承问题。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用

根据《上市公司监管指引第3号-上市公司现金分红》，结合公司实际情况，《公司章程》对公司的利润分配政策规定如下：

1、决策机制与程序：公司利润分配方案由董事会制定及审议通过后报由股东大会批准；董事会在制定利润分配方案

时应充分考虑独立董事、监事会和公众投资者的意见。

2、利润分配原则：公司实行连续、稳定的利润分配政策，公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报并兼顾公

司的可持续发展。

3、利润的分配形式：公司采取现金、股票或者现金股票相结合的方式分配利润，并优先考虑采取现金方式分配利润；

在满足购买原材料的资金需求、可预期的重大投资计划或重大现金支出的前提下，公司董事会可以根据公司当期经营利润和现金流情况进行中期分红，具体方案须经公司董事会审议后提交公司股东大会批准。

4、公司利润分配的具体条件：公司上一会计年度实现盈利且不存在未弥补亏损的情况下，应当进行现金分红。

采用股票股利进行利润分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素；公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照本章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：

（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低

应达到80%；

（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低

应达到40%；

（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低

应达到20%；

公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，按照前项规定处理。

公司股利分配不得超过累计可供分配利润的范围。

52广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

5、公司在制定现金分红具体方案时，董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条

件及其决策程序要求等事宜。

独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。

股东大会对现金分红具体方案进行审议前，公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。

公司采取股票或者现金股票相结合的方式分配利润或调整利润分配政策时，需经公司股东大会以特别决议方式审议通过。

6、公司根据生产经营、重大投资、发展规划等方面的资金需求情况，确需对利润分配政策进行调整的，调整后的利

润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定；且有关调整利润分配政策的议案，需事先征求独立董事及监事会的意见，经公司董事会审议通过后，方可提交公司股东大会审议，该事项须经出席股东大会股东所持表决权2/3以上通过。为充分听取中小股东意见，公司应通过提供网络投票等方式为社会公众股东参加股东大会提供便利，必要时独立董事可公开征集中小股东投票权。

7、公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对下列事项进行专项说明：

（1）是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求；

（2）分红标准和比例是否明确和清晰；

（3）相关的决策程序和机制是否完备；

（4）独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用；

（5）中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益是否得到了充分保护等。

对现金分红政策进行调整或变更的，还应对调整或变更的条件及程序是否合规和透明等进行详细说明。

8、公司股东存在违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所获分配的现金红利，以偿还其占用的资金。

为进一步细化《公司章程》中关于股利分配原则的条款，增加股利分配政策透明度和可操作性，便于股东对公司经营和利润分配进行监督，公司制定了《未来三年（2023年-2025年）股东分红汇报规划》，具体内容如下：

（1）股东分红回报规划制定考虑因素：公司着眼于长远和可持续发展，综合考虑了企业实际情况、发展目标，建立

对投资者持续、稳定、科学的回报规划与机制，从而对股利分配做出制度性安排，以保证股利分配政策的连续性和稳定性；

（2）股东分红回报规划制定原则：公司股东分红回报规划充分考虑和听取股东（特别是社会公众股东）、独立董事

和监事会的意见，坚持现金分红为主这一基本原则。采用股票股利进行利润分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素；

（3）股东分红回报规划制定周期和相关决策机制：公司至少每三年重新审阅一次股东分红回报规划，根据股东（特别是社会公众股东）、独立董事和监事会的意见对公司正在实施的股利分配政策做出适当且必要的修改，确定该时间段的股东分红回报规划，并提交公司股东大会进行表决。公司董事会结合具体经营数据，充分考虑公司盈利规模、现金流量状况、发展阶段及当期资金需求，并结合股东（特别是社会公众股东）、独立董事和监事会的意见，制定年度或中期分红方案，并经公司股东大会表决通过后实施。在股东分红回报规划期间内，如公司因外部经营环境、自身经营状况发生较大变化需要对规划进行调整的，公司董事会应当结合实际情况对规划进行调整。调整后的股东分红回报规划在董事会、监事会审议通过并提交公司股东大会审议通过后实施。

（4）未来三年(2023年-2025年)的股东分红回报规划：公司采取现金、股票或者现金股票相结合的方式分配利润，并

优先考虑采取现金方式分配利润。在满足购买原材料的资金需求、可预期的重大投资计划或重大现金支出的前提下，公司董事会可以根据公司当期经营利润和现金流情况进行中期分红，具体方案须经公司董事会审议后提交公司股东大会批准。

53广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

公司上一会计年度实现盈利且不存在未弥补亏损的情况下，应当进行现金分红。在此基础上，公司将结合发展阶段、资金支出安排，采取现金、股票或现金股票相结合的方式，可适当增加利润分配比例及次数，保证分红回报的持续、稳定。公司采用股票股利进行利润分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。由于公司目前处于成长阶段，采用股票股利分红时，现金分红在当次利润分配中所占最低比例为20%。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平不适用

拟采取的举措：

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：是公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）3

分配预案的股本基数（股）1921680940

现金分红金额（元）（含税）576504282.00

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）576504282.00

可分配利润（元）3232315018.78

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20％利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

根据公司的实际情况和股利分配政策，拟以2023年度利润分配方案实施时股权登记日的可分配股份总数为基数，向全体股东每10股派发现金红利3元（含税），不送红股，不转增股本。如在本公告披露后至权益分派实施股权登记日期间可分配股份总数由于可转债转股、股份回购、股权激励行权、实施员工持股计划、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，则以未来实施分配方案时股权登记日的可分配股份总数为基数，利润分配按照每股分配比例不变的原则相应调整分配总额。

说明：上表现金分红金额576504282.00元为公司以1921680940股（公司截至2023年12月31日总股本1924156740股剔除回购专用账户2475800股）为分红基数预估的分红总额，最终分红总额将以未来实施分配方案时股权登记日的可分配股份总数为基数计算，按照每股分配比例不变的原则。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励

（一）2021年股票期权与限制性股票计划的实施情况（1）2021年10月25日，公司第五届董事会第二十次会议审议通过了《关于公司〈2021年股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及摘要的议案》、《关于公司〈2021年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》以及

54广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司2021年股票期权与限制性股票激励计划相关事宜的议案》，拟向激励对象授予235.0875万份股票期权、606.4万股限制性股票，其中首次授予188.07万份股票期权、485.12万股限制性股票，预留

47.0175万份股票期权、121.28万股限制性股票。公司第五届监事会第十四次会议审议通过了上述议案并对本次股权激励计

划的激励对象名单进行核实，公司独立董事就本次股权激励计划是否有利于公司的持续发展及是否存在损害公司及全体股东利益的情形发表了独立意见。

（2）2021年11月2日至2021年11月11日，公司将2021年股票期权与限制性股票激励计划首次授予激励对象名单

在公司内部进行了公示。公示期内，公司监事会未收到针对上述激励对象名单提出的任何异议；公示期满，监事会对2021年股票期权与限制性股票激励计划首次授予激励对象名单进行了核查并对公示情况进行了说明，并于2021年12月8日在巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）披露了《监事会关于 2021 年股票期权与限制性股票 激励计划首次授予激励对象名单的审核及公示情况说明》。

（3）2021年11月22日，公司第五届董事会第二十一次会议和第五届监事会第十五次会议审议通过了《关于公司〈2021年股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）〉及摘要的议案》，主要调整本次股权激励计划的授予数量，拟向激励对象授予30.7687万份股票期权、574.9437万股限制性股票，其中首次授予24.615万份股票期权、459.955万股限制性股票，预留6.1537万份股票期权、114.9887万股限制性股票。公司监事会、独立董事对本次激励计划修订发表了意见。

（4）2021年12月13日，公司2021年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司〈2021年股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）〉及摘要的议案》《关于公司〈2021年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》

以及《关于提请公司股东大会授权董事会办理2021年股票期权与限制性股票激励计划相关事宜的议案》。公司实施2021年股票期权与限制性股票激励计划获得批准，董事会被授权确定授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权与限制性股票，并办理授予所必需的全部事宜。同时，公司根据内幕知情人买卖公司股票情况的核查情况，披露了《关于

2021年股票期权与限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》。

（5）2021年12月13日，公司第五届董事会第二十三次会议和第五届监事会第十七次会议审议通过了《关于调整2021年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单及授予数量的议案》《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》。拟最终首次授予87人共计24.315万份股票期权，授予551人共计457.3650万股限制性股票。公司独立董事发表了同意的独立意见。

（6）2021年12月23日及2021年12月24日分别完成限制性股票与股票期权的首次授予登记工作。

（7）2022年6月1日，公司召开第五届董事会第三十次会议和第五届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于调整

2021年股票期权与限制性股票激励计划授予权益数量及价格的议案》，因公司实施了2021年度权益分派，公司董事会同意

本激励计划股票期权首次授予已获授但尚未行权的股票期权数量由24.315万份调整为48.63万份，行权价格由150.75元/份调整为75.125元/份；限制性股票首次授予已获授但尚未解除限售的限制性股票数量由457.3650万股调整为914.73万股，回购价格由75.38元/股调整为37.44元/股。公司独立董事发表了同意的独立意见。

（8）2022年8月5日，公司第五届董事会第三十五次会议和第五届监事会第二十八次会议审议通过了《关于调整2021年股票期权与限制性股票激励计划预留授予权益数量的议案》及《关于向激励对象预留授予限制性股票的议案》，因公司实施了2021年度权益分派，公司董事会同意本激励计划预留授予股票期权的数量由6.1537万份调整为12.3074万份，预留授予限制性股票的数量由114.9887万股调整为229.9774万股；同意以2022年8月8日为授予日，向符合条件的293名激励对象授予限制性股票200.55万股。公司独立董事发表了同意的独立意见。

在预留授予董事会召开后的资金缴纳过程中，鉴于3名激励对象因个人原因离职、23名激励对象放弃认购授予其的部分或全部限制性股票，上述激励对象获授的合计9.525万股限制性股票予以取消。本次实际授予预留限制性股票的激励对象由293人调整为280人，实际授予预留限制性股票由200.55万股调整为191.025万股。预留授予限制性股票已于2022年

9月5日完成登记工作。

（9）2023年4月7日，公司召开第五届董事会第四十八次会议、第五届监事会三十九次会议，审议通过了《关于公司2021年股票期权与限制性股票激励计划注销部分股票期权与回购注销部分限制性股票事项的议案》《关于公司2021年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第一个行权/限售期可行权/解除限售事项的议案》，公司独立董事对议案发表了

55广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文独立意见。拟注销172030份股票期权，回购注销1328406股限制性股票，上述股票期权和限制性股票注销事宜分别于

2023年5月30日、2023年5月31日办理完成。

首次授予限制性股票第一个限售期符合解锁条件的激励对象合计387人，拟解除限售的限制性股票数量共计2616234股，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，上述解锁的限制性股票上市流通日为2023年4月17日。

（10）2023年5月24日，天赐材料第六届董事会第二次会议和第六届监事会第二次会议分别审议通过了《关于调整

2021年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权行权价格的议案》。因公司实施了2022年度权益分派，同意本激

励计划首次授予股票期权行权价格由75.125元/份调整为74.525元/份。无关联董事需对上述议案予以回避。公司独立董事发表了《独立董事关于公司第六届董事会第二次会议相关事项的独立意见》，同意调整首次授予股票期权行权价格。

（11）2023年9月7日，公司召开第六届董事会第七次会议、第六届监事会第五次会议，审议通过了《关于公司2021年股票期权与限制性股票激励计划回购注销部分限制性股票事项的议案》，公司独立董事对议案发表了同意的独立意见。

拟注销首次授予的限制性股票数量为200040股，预留授予的限制性股票数量为167000股，相关注销事宜已于2023年10月24日办理完成。

（12）2023年12月25日，公司召开第六届董事会第十三次会议、第六届监事会第九次会议，审议通过了《关于公司

2021年股票期权与限制性股票激励计划注销部分股票期权事项的议案》。拟注销35640份股票期权，相关手续已于2023年12月29日办理完成。

以上具体内容详见公司2021年10月27日、2021年11月24日、2021年12月8日、2021年12月14日、2021年12月

15日、2021年12月24日、2021年12月27日、2022年6月2日、2022年8月9日、2022年9月5日、2023年4月11日、

2023年4月14日、2023年5月26日、2023年5月31日、2023年6月3日、2023年9月8日、2023年10月26日、2023年12月27日、2023年12月29日披露于巨潮资讯网上的相关公告。

（二）2022年限制性股票计划的实施情况（1）2022年8月5日，公司第五届董事会第三十五次会议审议通过了《关于公司〈2022年限制性股票激励计划（草案）〉及摘要的议案》《关于公司〈2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》以及《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司2022年限制性股票激励计划相关事宜的议案》，拟向激励对象授予限制性股票551.01万股，本次授予为一次性授予，无预留权益。公司第五届监事会第二十八次会议审议通过了上述议案并对本次激励计划的激励对象名单进行核实，公司独立董事就本次激励计划是否有利于公司的持续发展及是否存在损害公司及全体股东利益的情形发表了独立意见。

（2）2022年8月9日至2022年8月18日，公司将2022年限制性股票激励计划拟授予的激励对象名单在公司内部进行了公示。公示期内，公司监事会未收到针对上述激励对象名单提出的任何异议；公示期满，监事于2022年8月25日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露了《监事会关于公司 2022 年限制性股票激励计划激励对象名单的审核及公示情况说明》。

（3）2022年8月29日，公司召开2022年第四次临时股东大会，审议通过了《关于公司〈2022年限制性股票激励计划（草案）〉及摘要的议案》《关于公司〈2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》以及《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司2022年限制性股票激励计划相关事宜的议案》，并依法披露《关于2022年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。

（4）2022年8月29日，公司召开第五届董事会第三十七次会议和第五届监事会第三十次会议，审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划激励对象名单和授予数量的议案》《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。拟最终授予

563人共计542.43万股限制性股票，授予日为2022年8月29日。公司独立董事对此发表了独立意见，认为激励对象主体资

格合法、有效，确定的授予日符合相关规定。公司监事会对调整后的激励对象名单再次进行了核实。2022年9月7日，公司完成了本次限制性股票的授予登记工作。

（5）2023年9月7日，公司召开第六届董事会第七次会议、第六届监事会第五次会议，审议通过了《关于公司2022年限制性股票激励计划回购注销部分限制性股票事项的议案》《关于公司2022年限制性股票激励计划第一个限售期可解除

56广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文限售事项的议案》。公司独立董事发表了同意的独立意见，公司监事会发表了核查意见。拟注销限制性股票数量为810758股，相关注销事宜已于2023年10月24日办理完成。

2022年限制性股票激励计划第一个限售期符合解锁条件的激励对象合计401人，拟解除限售的限制性股票数量共计

1544746股，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，上述解锁的限制性股票上市流通日为2023年9月15日。

以上具体内容详见公司2022年8月9日、2022年8月30日、2022年9月8日、2023年9月8日、2023年9月12日、

2023年10月26日披露于巨潮资讯网上的相关公告。

公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况

□适用□不适用

单位：股报告期报告期限制性年初持报告期内已行期末持报告期期初持期末持报告期报告期本期已新授予股票的有股票新授予权股数有股票末市价有限制有限制姓名职务内可行内已行解锁股限制性授予价期权数股票期行权价期权数（元/性股票性股票权股数权股数份数量股票数格（元/量权数量格（元/量股）数量数量

量股）

股）徐三善副董事长000000025600010240000153600

董事、副总顾斌经理兼财务000000025600010240000153600总监

董事、副总韩恒经理兼董事000000025600010240000153600会秘书赵经纬董事000000025600010240000153600黄娜副总经理00000002400009600000144000史利涛副总经理00000002400009600000144000副总经理马美朋000000025600064000000（已离任）

17600

合计--0000--0--6656000--902400

00

马美朋先生于2023年7月31日离职，其192000股股权激励限制性股票已于2023年10月24日回购注备注（如有）销，不再持有公司股权激励限制性股票。

高级管理人员的考评机制及激励情况公司高级管理人员全部由董事会聘任，承担董事会下达的经营指标。董事会下设的薪酬与考核委员会按照《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》及《董事、监事和高级管理人员薪酬及绩效考核管理制度》等相关规定对高

级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行监督并对其进行年度绩效考评。报告期内，公司高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》及国家相关法律法规认真履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，促进了公司持续健康发展，维护了公司和股东利益。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

57广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

（1）2023年，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引，并依据公司内部控制制度，积极开展内部控制制度建设及完善工作。

（2）坚持内部控制评价全面性与重要性相统一。在评价对象上做到全员、全业务、全流程相覆盖，并能对于重要业务和高风险项目

进行重点内部控制风险识别、分析与控制。合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息披露真实完整、提高经营效益、促进实现发展战略。

（3）加强内部控制培训及学习。公司及时组织董事、监事及高级管理人员参加证监局、深交所等监管部门和行业协会组织的各类合规培训，提高董事会、监事会及高级管理人员的内控责任意识，提高公司治理和监督水平。加强内部审计监察部门组织和队伍建设，不断完善内审人员业务能力。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到已采取的公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划的问题解决措施

报告期内，公司通过收购方式成东莞市腾威电为东莞市腾威电子材料技术有限子材料技术有已完成无不适用不适用不适用

公司控股股东，实现非同一控制限公司下合并。

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年03月26日

内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网《2023年度内部控制自我评价报告》纳入评价范围单位资产总额占公

100.00%

司合并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公

100.00%

司合并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

财务报告重大缺陷的定性标准包括：

重大缺陷：会严重降低工作效

*公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

率和效果、或严重加大效果的

*外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司内不确定性、或使之严重偏离预部控制却未能识别该错报；

期目标；重要缺陷：会显著降

*监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的差错

低工作效率和效果、或显著加定性标准进行改正。

大效果的不确定性、或使之显

财务报告重要缺陷的定性标准包括：

著偏离预期目标；一般缺陷：

*未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

会降低工作效率或效果，或加*未建立反舞弊程序和控制措施；

大效果的不确定性、或使之偏

*对于期末财务报告的控制存在一项或多项缺陷且不离预期目标。

能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。

58广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷

1、资产总额。重大缺陷：错报≥资产总额的5%；重

要缺陷：资产总额的1%≤错报<资产总额的5%；一

般缺陷：错报<资产总额的1%。2、净资产。重大缺陷：错报≥净资产的5%；重要缺陷：净资产的1%≤

错报<净资产的5%；一般缺陷：错报<净资产的重大缺陷：损失≥净资产的

1%。3、营业收入。重大缺陷：错报≥营业收入总额3%；重要缺陷：净资产的1%≤

定量标准

的5%；重要缺陷：营业收入总额的1%≤错报<营业损失<净资产的3%；一般缺

收入总额的5%；一般缺陷：错报<营业收入总额的陷：损失<净资产的1%。

1%。4、净利润。重大缺陷：错报≥净利润的5%；重

要缺陷：净利润的3%≤错报<净利润的5%；一般缺

陷：错报<净利润的3%。5、重大缺陷：会计差错金额直接影响盈亏性质。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

天赐材料公司于2023年12月31日在所有重大方面有效地保持了按照《企业内部控制基本规范》建立的与财务报表相关的内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年03月26日

详见公司于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）披露内部控制审计报告全文披露索引

的《2023年内部控制审计报告》内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用。

59广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否环境保护相关政策和行业标准

公司在日常生产经营中，严格遵守《中华人民共和国环境噪声污染防治法（2018年修订）》、《中华人民共和国环境影响评价法（2018年修正）》、《中华人民共和国大气污染防治法（2018年修正）》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法（2018年修订）》、《中华人民共和国环境影响评价法（2018年修正）》、《中华人民共和国大气污染防治法（2018年修正）》、《中华人民共和国循环经济促进法（2018年修正）》、《中华人民共和国环境保护税法（2018年修正）》、

《中华人民共和国土壤污染防治法（2018年发布）》、《中华人民共和国水污染防治法（2017年发布）》、《中华人民共和国水法（2016年修订）》、《中华人民共和国环境保护法（2014年修订）》、《中华人民共和国清洁生产促进法（2012年修正）》、《中华人民共和国环境保护税法实施条例（2017年发布）》、《关于深化环境监测改革提高环境监测数据质量的意见（2017年发布）》、《建设项目环境保护管理条例（2017年修订）》、《控制污染物排放许可制实施方案（2016年发布）》等国家相关环境保护法律法规以及地方环保相关管理规章制度，确保公司生产经营始终合法合规。

同时在生产过程中，公司始终严格按照《GB16297-1996 大气污染物综合排放标准》、《GB31573-2015 无机化学工业污染物排放标准》、《园区污水处理厂湖口金禹污水处理有限公司接管标准》、《GB13271-2014 锅炉大气污染物排放标准》、《DB36/1101.2-2019 挥发性有机物排放标准第 2 部分：有机化工行业》、《GB 26132-2010 硫酸工业污染物排放标准》等相关标准要求，进行废气、废水、固体废弃物等的排放。

环境保护行政许可情况

公司现有的已建成投产项目均取得政府相关部门行证许可或“三同时”验收；在建项目均严格按照国家有关安全、环

保、职业健康等方面的法律法规要求进行了相关安全健康影响等前置评价，严格按“三同时”要求执行。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况主要污染主要污染物核定的超标

公司或子物及特征排放排放口排放口分排放浓度/强及特征污染执行的污染物排放标准排放总量排放总排放公司名称污染物的方式数量布情况度物的种类量情况名称有机硅车间断 3 《大气污染物综合排放标准广州天赐 有组织废气 颗粒物 1 间尾气排 2.08mg/m 0.000303t 0.015t 无排放 GB16297-1996》放口化学需氧间断污水总排无机化学工业污染物排放标准

九江天赐 废水 1 19.65mg/L 6.78t 66t 无

量 排放 口 GB 31573-2015间断污水总排园区污水处理厂湖口金禹污水

九江天赐 废水 氨氮 1 1.19mg/L 0.401t 9.9t 无排放口处理有限公司接管标准间断污水总排无机化学工业污染物排放标准

九江天赐 废水 总磷 1 0.44mg/L 0.150t 0.66t 无

排放 口 GB 31573-2015挥发性有机物排放标准第2部

挥发性有 连续 RTO 废气

九江天赐 有组织废气 1 2.32mg/Nm3 分：有机化工行业 DB36 0.507t 0.5948t 无机物排放排口

1101.2-2019DB36 1101.2-2019

连续 RTO 废气 无机化学工业污染物排放标准

九江天赐 有组织废气 颗粒物 1 1.53mg/Nm3 1.275t 4.17t 无

排放 排口 GB 31573-2015九江天赐挥发性有机物排放标准第2部挥发性有连续

龙山北基 有组织废气 1 废气排口 4.953mg/Nm3 分：有机化工行业 DB36 0.290t 6.7132t 无机物排放

地1101.2-2019

间歇 污水总排 污水综合排放标准 GB8978-

浙江天硕 废水 氨氮 1 0.809mg/L 0.048t 1.47t 无

排放口1996)

化学需氧间歇污水总排工业企业废水氮、磷污染物间

浙江天硕 废水 1 45.96mg/L 2.749t 21.05t 无

量 排放 口 接排放限值 DB33/887-2013

池州天赐 有组织废气 非甲烷总 连续 1 危废库 1.88mg/m3 《大气污染物综合排放标准》 0.019t 15.304t 无

60广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

主要污染主要污染物核定的超标

公司或子物及特征排放排放口排放口分排放浓度/强及特征污染执行的污染物排放标准排放总量排放总排放公司名称污染物的方式数量布情况度物的种类量情况名称

烃 排放 （GB16297-1996）氟化氢二连续车间脱硫《无机化学工业污染物排放标池州天赐 有组织废气 二氧化硫 1 4.235mg/m3 0.069t 19.4128t 无排放 塔废气排 准》(GB31573-2015）放口氟化氢二连续车间脱硫《无机化学工业污染物排放标池州天赐 有组织废气 氮氧化物 1 38.912mg/m3 0.930t 11.02t 无排放 塔废气排 准》(GB31573-2015）放口氟化氢二连续车间脱硫《大气污染物综合排放标准池州天赐 有组织废气 颗粒物 1 7.307mg/m3 0.097t 0.81058t 无排放 塔废气排 GB16297-1996》放口化学需氧间断污水总排《无机化学工业污染物排放标池州天赐 废水 1 32.811mg/L 2.758t 14.1t 无量 排放 口 准》GB31573-2015间断污水总排《无机化学工业污染物排放标池州天赐 废水 氨氮 1 0.298mg/L 0.027t 4.567t 无排放 口 准》GB31573-2015间接污水总排《无机化学工业污染物排放标池州天赐 废水 总磷 1 0.411 mg/L 00000361t 0038t 无排放 口 准 GB31573-2015》

间断《无机化学工业污染物准》

宜春天赐 废水 总磷 1 污水排口 0.35mg/L 0.028t / 无

排放 GB31573-2015

间断《无机化学工业污染物准》

宜春天赐 废水 总氮 1 污水排口 8.18mg/L 1.113t / 无

排放 GB31573-2015

间断《无机化学工业污染物准》

宜春天赐 废水 氨氮 1 污水排口 3.56mg/L 0.029 0.468t 无

排放 GB31573-2015

化学需氧间断《无机化学工业污染物准》

宜春天赐 废水 1 污水排口 81.3mg/L 2.611t 5.56t 无

量 排放 GB31573-2015

连续废气排放《无机化学工业污染物准》

宜春天赐 有组织废气 颗粒物 1 43.1mg/Nm3 0.335t / 无

排放 口 GB31573-2015

熔 PKO 反

连续《大气污染物综合排放标准》

天津天赐 有组织废气 颗粒物 1 应釜废气 2.0mg/m3 0.0016 0.098 无

排放 （DB16297-1996）排放口氯乙酸溶

连续《大气污染物综合排放标准》

天津天赐 有组织废气 氯化氢 1 解釜废气 1.97mg/m3 0.0023 0.117 无

排放 （DB16297-1996）排放口化学需氧 间断 污水总排 《DB12/356-2018 污水综合排天津天赐 废水 1 58mg/L 1.547t 48.0145 无量 排放 口 DW001 放标准》间断 污水总排 《DB12/356-2018 污水综合排天津天赐 废水 总磷 1 2.13mg/L 0.007t 0.76823 无排放 口 DW001 放标准》间断 污水总排 《DB12/356-2018 污水综合排天津天赐 废水 总氮 1 9.29mg/L 0.649t 6.72203 无排放 口 DW001 放标准》间断 污水总排 《DB12/356-2018 污水综合排天津天赐 废水 氨氮 1 3.9mg/L 0.012t 4.3213 无排放 口 DW001 放标准》对污染物的处理

广州天赐有机硅粉尘采用布袋除尘，三九车间采用冷凝回收、酸吸收、活性炭吸收，污水站采用A2/O工艺，自竣工以来一直各项指标远低于环评审批浓度限值。根据公司生产情况、排污许可证审批和公司排污许可执行情况、2021年、2022年、2023年环境自行监测方案和排污许可监测报告显示，公司自行监测方案执行率100%，自行方案监测检测达标100%。

公司废水排放、废气排放远低于大气污染物排放限值 DB44/27-2001、水污染物排放限值 DB44/26-2001第二时段三级标准。

九江天赐废水主要为工艺废水、尾气吸收废水、设备冲洗废水、含氟废水、高盐废水和生活污水等，废水产生量为

500 立方米/天，这些废水收集预处理后进入污水生化系统处理，采用“物化（预处理）+絮凝沉淀+AAO+MBR 膜”处理工艺

进行处理，达到园区污水处理厂接收标准后排入园区污水厂进行进一步处理。目前废水处理站设计处理规模为 1000t/d，能够满足企业废水处理的需要。厂区全面实行“雨污分流”严格管理，设置完整的雨水、污水收集、输送、排放、监控系统，雨水达到排放标准后通过在线监测排放至园区雨水管网。九江天赐车间产生的有机尾气经车间尾气处理设施处理后，通过

61广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

管道引至末端的蓄热式热氧化炉（RTO），采用预处理+水/碱吸收+高温焚烧+碱吸收的处理工艺，实现 VOCs 达标排放，大大消除异味，明显改善空气质量。危险废物统一交由有资质的第三方进行处理。

九江天赐龙山北基地目前产生的废水由管道引至新动力厂区污水站统一进行处理，同时厂区内已经实行雨污分流系统，保证雨水通过雨水管道进入雨水池，达标排放，各个车间产生的有机废气经过车间相应预处理系统处理后通过管道输送至龙山基地北厂区 RTO 废气预处理系统（一级水封+二级水喷淋+二级水封）后引入 RTO 焚烧炉进行处理，两套 RTO 处理能力均为 30000m3/h，能更好更高效处理车间废气，达标排放。

浙江天硕废水主要为工艺废水、尾气吸收废水、设备冲洗废水、高盐废水和生活污水等，废水产生量为150立方米/天，这些废水收集预处理后进入污水生化系统处理，采用“均质（预处理）+厌氧+生物选择+缺氧+好氧+生物沉淀”处理工艺进行处理，达到园区污水处理厂接收标准后排入园区污水厂进行进一步处理。目前废水处理站设计处理规模为 200t/d，能够满足企业废水处理的需要。焚烧产生的烟气，先在系统内喷入氨水进行炉内脱硝，经急冷、酸洗、水洗、碱洗，再经湿电除尘器除尘后，通过引风机送入 38 米高烟囱高空排放（2023 年未试运行）。VC 产线产生的挥发性有机气体经管道收集集中后先冷凝回收有机废液，再到末端的有机尾气处理设施处理，采用碱吸收+光催化+活性炭吸附+碱吸收的处理工艺，实现 VOCs 达标排放，大大消除异味，明显改善空气质量。DTD 产线产生的挥发性有机气体经管道收集集中后先冷凝回收有机废液，再通过大型活性炭储罐吸附的处理工艺，实现 VOCs 达标排放。

池州天赐废水主要是废气吸收废水、地面保洁废水、生产废水和生活污水，项目废水中常规污染物经厂区自建的污水处理站处理达到开发区污水处理厂接管标准，特征污染物经处理达到《无机化学工业污染物排放标准》(GB31573-2015)中水污染物间接排放限值后，排入开发区污水处理厂；废水经开发区污水处理厂处理达到 GB8978-1996《污水综合排放标准》中的一级标准后排入长江。池州天赐废气主要为有组织废气和无组织废气，其中有组织废气采用“源头控制+末端治理”的方式处理。源头控制采用加强密闭、工艺替换、提高回收率、改善公用工程等方式。

宜春天赐排放废水主要为工艺废水和生活污水。生活废水经“隔油池+化粪池”处理后排入园区污水管网；工艺废水经企业内部污水处理站处理后，排入园区污水管网；车间地面清洗水及初期雨水可直接排入经开区污水管网。污水处理量500吨/天，污水处理工艺废水流入反应池，原水搅拌-石灰调节-一级反应-一级絮凝-二级沉淀-二级絮凝-板框压榨。水质合格后外排。厂区设计废气排放口10个，全部为布袋除尘，废气排气筒每季度监测1次颗粒物。厂界外无组织废气每年监测2次，在厂界外设置 3-4 个无组织监控点，主要布置在下风向，监测项目为粉尘量、H2S 和 NH3。

天津天赐废水主要为工艺废水和生活污水等，废水产生量为40立方米/天，这些废水收集预处理后进入污水生化系统处理，采用“调节+物化预处理+A2/O 生化处理”处理工艺进行处理，达到园区污水处理厂接收标准后排入园区污水厂进行进一步处理。目前废水处理站设计处理规模为 100t/d，能够满足企业废水处理的需要。熔 PKO 釜投料产生的颗粒物经水洗过滤后，通过引风机送入 18 米高烟囱高空排放。N，N-二甲基-1，3-丙二胺储罐投料过程和脱低接受罐抽真空过程中产生的臭气浓度经活性炭吸附后，通过引风机送入18米高烟囱高空排放。氯乙酸溶解釜溶解时产生的氯化氢经碱水吸收后，通过引风机送入18米高烟囱高空排放。污水处理过程中产生的硫化氢、氨和臭气浓度经紫外光解催化分解处理后，通过引风机送入18米高烟囱高空排放。

突发环境事件应急预案

广州天赐于2021年修订了新版突发环境事件风险评估报告和应急预案，并在广州市黄埔区生态环境局进行备案，备案编号为 440112-2021-068-L。2023 年共组织物料泄露、尾气装置异常、污水异常处置、危险废物泄露等现场处置方案 29 项。

九江天赐龙山基地于2022年制定了突发环境事件风险评估报告和应急预案，并在九江市湖口生态环境局进行备案，备案编号为 360429-2022-028-H。

浙江天硕根据近年来生产实际情况，于2022年年底修订了新版突发环境事件风险评估报告和应急预案，并在衢州市生态环境局智造新城分局进行备案，备案编号为 330802-2023-004-H。

池州天赐于2023年修订了突发环境事件风险评估报告和应急预案，并在池州市东至县生态环境分局备案，备案编号为

341721-2023-019-M。

天津天赐于2023年3月13日取得天津天赐高新材料有限公司突发环境事件应急预案备案表，备案编号为120111-2023-

055-M。

62广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

环境自行监测方案

广州天赐制定了环境自行监测方案，公司自行监测方案执行率100%，自行方案监测检测达标100%。公司按照ISO14001 环境管理体系管理。成立以公司总经理为组长的环保技术监督领导小组，公司各相关专业负责人为工作小组成员，负责对公司环保设施运行、维护和技术改造的管理。环保设施与主设备同等管理，生产部门负责生产与环保设施的安全、环保运行管理，工艺部门负责环保设施的维护和技改管理，确保公司环保设施正常达标运行。公司环保归口于 EHS 部门，负责公司环保管理工作，建立环保指标体系，对公司环保工作进行月度绩效考核管理，确保环保体系运行正常。污水总排口检测因子：生化需氧量、PH 值、化学需氧量、氨氮（1 次/半年）、悬浮物、表面活性剂、总磷、总有机碳（1 次/年）；

雨水排口监测因子：化学需氧量、悬浮物（1次/季度）；有组织废气监测因子：颗粒物（1次/月度）；颗粒物、氮氧化物、

二氧化硫、烟气黑度（1次/月度）；非甲烷总烃、颗粒物（1次/半年）；无组织废气监测因子：非甲烷总烃、臭气浓度、氨（氨气）、颗粒物、（1次/半年）；无组织废气监测因子：非甲烷总烃（1次/年）。

九江天赐公司按照 ISO14001 环境管理体系管理，制定环境自行监测方案，自行监测方案执行率 100%，自行方案监测检测达标 100%。污水总排口监测因子：总磷、总氮、氨氮、pH 值（实时监测）、氟化物、石油类（1 次/月度）、五日生化需氧量、悬浮物、阴离子表面活性剂、硫化物、挥发酚、总有机碳、苯、甲苯、丙烯腈（1次/季度）。雨水排口监测因子：化学需氧量、氨氮、pH（1 次/季度）。有组织废气监测因子：颗粒物、氮氧化物、挥发性有机物（1 次/月度）、氟化物、氯化氢、硫酸雾、氯化氢、二氧化硫、氟化物（1次/季度）、臭气浓度、氨气、硫化氢、苯、甲苯、丙烯腈、二硫化

碳、1，2-二氯乙烷、环氧氯丙烷、二甲胺、三甲胺、甲醇、丙烯酸、氯化氢、氯乙酸（1次/半年）、二噁英类（1次/年）。

无组织废气监测因子：苯、挥发性有机物（1次/季度）、臭气浓度、氨气、氟化物、氯化氢、甲苯、三甲胺、硫酸雾、颗

粒物（1次/半年）。厂界噪声监测：昼间、夜间噪声（1次/季度）。九江天赐龙山北基地目前产生的废水由管道引至新动力厂区污水站统一进行处理，同时厂区内已经实行雨污分流系统，保证雨水通过雨水管道进入雨水池，达标排放，各个车间产生的有机废气经过车间相应预处理系统处理后通过管道输送至龙山基地北厂区 RTO 废气预处理系统（一级水封+二级水喷淋+二级水封）后引入 RTO 焚烧炉进行处理，两套 RTO 处理能力均为 30000m3/h，能更好更高效处理车间废气，达标排放。

九江天赐龙山北基地按照排污许可要求制定环境自行监测方案，自行监测方案执行率100%，自行方案监测检测达标

100%。雨水排口监测因子：化学需氧量、pH、氨氮（1 次/季度）。有组织废气监测因子：挥发性有机物、非甲烷总烃（1次/月）。颗粒物、氮氧化物、二氧化硫、氟化物、氯化氢、二氯甲烷、甲苯、乙酸乙酯、挥发性有机物、氟化物、硫酸雾

（1次/季度）。二噁英（1次/年）。无组织废气监测因子：氟化物、挥发性有机物、颗粒物、乙酸乙酯、甲苯（1次/半年）。厂界噪声监测：昼间、夜间噪声（1次/季度）。

宜春天赐根据排污许可证要求指定自行监测方案，有组织废气：颗粒物、二氧化硫、氮氧化物1次/季度；废水：动植物油、石油类、SS、BOD5、TN、TP、氨氮、COD1 次/季度；无组织废气：氨、硫化氢、硫酸雾、颗粒物 1 次/半年；噪声

厂界四个点等下连续 A声级 1 次/季度。

天津天赐严格按照《排污单位自行监测技术指南 总则》、IOS14001 环境管理体系等文件以及排污许可要求，制定环境自行检测方案，自行检测方案执行率100%，自行检测方案检测达标100%。有组织废气监测因子：颗粒物、臭气浓度、氯化氢、硫化氢、氨气（1次/半年）；氮氧化物（1次/月）；颗粒物、二氧化硫、林格曼黑度（1次/年）。污水总排口监测因子：PH值、化学需氧量、氨氮、总磷（1 次/小时）；悬浮物、BOD、总氮、动植物油、石油类、氟化物、阴离子表面活

性剂（1次/半年）。雨水排口监测因子：悬浮物、动植物油（1次/月）。厂界噪声监测：昼间、夜间噪声（1次/季度）。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

2023年度，公司投入的安全环保支出及缴纳环境保护税为7832.07万元。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

63广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

公司或子公对上市公司生产公司的整改处罚原因违规情形处罚结果司名称经营的影响措施污水处理设施地埋式收集《中华人民共和国固责令立即改正，池顶部露天堆放有8吨袋对生产经营无重已整改并缴浙江天硕体废物污染环境防治处罚款人民币10污泥，未按照国家环境保大影响纳罚款

法》第七十九条规定万元整。

护标准贮存其他应当公开的环境信息序号分类许可证规定内容实际情况

1、全国排污许可证管理信息平台；已在排污许可信息管理平台及其他当

1公开方式

2、其他便于公众知晓的公开反式地平台公布

及时公开，及时更新，法律法规等有明确规定的，从其

2时间节点已做到及时公布，及时更新

规定

1、排污许可证基本信息、执行报告、自行监测以及污染

排污许可中季报、年报已按时公开；

物排放信息等各项内容；

按照《企业环境信息依法披露管理办

3公开内容2、《企业环境信息依法披露管理办法》中要求的应当公法》对排污许可变更情况做了临时披开的环境信息；

露

3、其他应该公开的环境信息

其他环保相关信息无

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求上市公司发生环境事故的相关情况无

二、社会责任情况

报告期内，公司通过相关程序决议，在董事会下设战略委员会加入可持续发展的职能，并更名为战略与可持续发展委员会，优化公司环境、社会及治理（ESG）管理架构，提升公司 ESG 管理水平，充分发挥董事会对 ESG 事项的决策及监督作用，实现公司的可持续发展；报告期内围绕公司的可持续发展建设，开展多项工作，主要情况如下：

在公司治理方面，本年度重点倡导企业的反腐倡廉，集团审计部增加监察职能，并更名为审计监察部，负责建立及完善相关管理制度和反舞弊机制，优化公司权限管控、流程管控等，组织商业道德培训，加强反腐倡廉建设并营造风清正气的廉洁文化；同时为持续规范公司的治理架构，加强公司治理体系，补充修订《子公司管理制度》《关联交易管理制度》《董事监事和高级管理人员薪酬及绩效考核管理制度》等。完善公司规范管理，加强对合规性和内控的管理，充分保护股东的合法权益。

在环境保护方面，EHS 部门及生产序列开展跑冒滴漏专题改善、废液收集利用、工艺及尾气系统优化、污水系统改造及规范化管理，全面提升环保运营。其中，多个废水处理项目取得实质性进展，集团下多个生产基地实现了单位产品产废量较2022年减少≥20%的目标，此外，2023年度环保部门在集团下各生产基地开展碳排放核查，子公司九江天赐通过了

2022 年度 ISO 14064-1:2018 的温室气体核查声明体系认证，同时将核查方法推广至集团下广州、清远、宁德、池州、宜春、宜昌、江苏等生产基地，2023年均完成了2022年碳排放数据的统计，为公司制定科学的减排目标提供了重要依据，助力公司节能减排目标的实现。双碳目标下，绿色制造成为中国工业发展方式转变的重要命题，天赐材料践行制造业高端化、智能化、绿色化发展，加快构建绿色制造和服务体系，2023年公司主要生产基地-九江天赐被认定为国家级绿色工厂，下一步公司将持续完善绿色制造体系，发挥绿色示范的带动和引领作用。

在社会责任方面，公司持续与下游客户针对日用化学品及电池材料产品安全问题进行探讨，寻求生产替代方案及工艺改进以减少有毒物质的使用，公司开发出的氨基酸产品性质温和，无刺激的产品特性符合未来个人洗护产品的发展方向和时代的发展趋势；同时公司也积极投身社会公益事业，切实履行企业公民责任，营造良好的企业文化和风气。

64广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

2023 年，是公司推行安全领导力的重要的一年，各基地总经理与管理层在事故复盘，现场隐患排查，应急演练，EHS知识宣贯，工艺安全管理方面均高度参与其中，向管理层管安全的战略步骤中迈出了坚实的步伐。公司始终践行“严格遵守法律法规，特别关注过程安全；致力清洁安全生产，以人为本预防事故；保障员工身心健康，持续改进追求卓越”的 EHS方针，在“零事故，零违章，零伤害”的 EHS 管理愿景下，公司 2023 年主要开展了以下活动：

1）持续积极开展公司级、基地级、工厂级安委会会议及安环事项沟通协调会，持续进行公司内部 EHS 业绩审核，推

动公司 EHS各项过程指标及提升工作的开展；全面推行基地/工厂领导力执行计划，从知识讲座，隐患检查，SOP审核，事故管理等全方面积极推进公司 EHS 各项过程指标及提升工作的落地；各级管理人员、一线工作人员积极参与 EHS 知识分

享、事故复盘等文化活动，将安全环保理念融入岗位职责；

2）公司 EHS 部通过总结历年事故、项目经验教训，联合公司总工办，工程、设计等职能部门，发布宣贯涉酸、升降

设备等选型指引，从设计上提升本质安全管理；

3）公司级和基地级事故复盘比赛、评比、问责、通报等相继开展、稳步提高各阶层事故调查，事故整改，经验吸取能力，有效降低事故重复率；

4）通过实地宣贯，定期评比等方式，公司初步构建了各基地/工厂 PSI 数据库，为工艺安全管理的有序推进打下坚实基础；

5）通过管理流程固化项目初步设计安全评审、总图安全评审及项目过程安全审核，EHS 全生命周期参与项目管理，

通过法规研判、风险分析、过往事故教训吸取及安全工作良好实践等各层面统筹项目安全管理，遵照从项目源头进行风险把控的原则，切实推进项目标准化建设；

6）通过归纳汇总公司职业健康危害因素一览表，公司 EHS 策划新增职业健康入，离职，转岗线上流程，对各基地进

行职业卫生体检统筹管理；

7）持续开展泄露检测修复、废液回收利用、工艺及尾气系统优化、污水工艺升级改造等统筹管理，全公司单位产品

固废率显著降低；公司各基地组织开展碳排查，同步进行节能降耗专项推进，整理输出公司低碳专项整治计划，公司碳减排目标迈出了坚实的一步。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

报告期内，公司积极参与各项科教卫生、社区建设、捐资助学、扶贫济困等社会公益活动，争做社企和谐的典范，建立精准扶贫长效机制，重点帮扶湖口县流芳村的豆产业，向其捐赠专项资金；赞助湖口县志愿者警务协助协会，用于协会的禁毒宣传、反诈宣传等公益活动，报告期内累计捐赠超过189万。

65广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末

尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺承诺承诺承诺事由承诺方承诺内容履行情况类型时间期限

关于招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺：如公司招股说明

关于招书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行股说明条件构成重大、实质影响的，公司将依法启动回购首次公开发行的全部新股的程书有虚序。公司承诺按市场价格进行回购，如因中国证监会认定有关违法事实导致公司假记启动股份回购措施时公司股票已停牌，则回购价格为公司股票停牌前一个交易日2013截至本年报首次公开发

载、误平均交易价格。公司上市后发生除权除息事项的，上述回购价格及回购股份数量年12公告日，未行或再融资公司长期

导性陈应做相应调整。如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使月18触发承诺履时所作承诺

述或者投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。公司将在该等违法事日行条件重大遗实被中国证监会、证券交易所或司法机关认定后，本着简化程序、积极协商、先漏的承行赔付、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的诺可测算的经济损失选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。

关于招股书有虚假记载，误导性陈述或者重大遗漏的承诺：如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，承诺人将督促公司依法回购首次公开发行的全部新股，并且承诺人将依法购回公司首次公开发行股票时其公开发售的股份。承诺人将在关于招

中国证监会认定有关违法事实的当日通过公司进行公告，并在上述事项认定后3股说明

个交易日内启动购回事项，采用二级市场集中竞价交易、大宗交易、协议转让或书有虚要约收购等方式购回公司首次公开发行股票时承诺人公开发售的股份。承诺人承假记2013截至本年报

首次公开发诺按市场价格且不低于发行价格进行购回，如因中国证监会认定有关违法事实导载、误年12公告日，未行或再融资徐金富致公司启动股份回购措施时公司股票已停牌，则购回价格为公司股票停牌前一个长期导性陈月18触发承诺履

时所作承诺交易日平均交易价格（平均交易价格=当日总成交额/当日总成交量）。公司上市述或者日行条件

后发生除权除息事项的，上述购回价格及购回股份数量应做相应调整。如公司招重大遗

股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受漏的承损失的，承诺人将依法赔偿投资者损失。承诺人将在该等违法事实被中国证监诺

会、证券交易所或司法机关认定后，本着简化程序、积极协商、先行赔付、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。

关于招如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交股说明易中遭受损失的，其将依法赔偿投资者损失。其将在该等违法事实被中国证监书有虚会、证券交易所或司法机关认定后，本着简化程序、积极协商、先行赔付、切实假记保障投资者特别是中小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济2013截至本年报首次公开发公司上

载、误损失选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方式年12公告日，未行或再融资市时任长期

导性陈积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。若其违反上述承诺，则将在公司股东月18触发承诺履时所作承诺董监高述或者大会及中国证监会指定报刊上公开就未履行上述赔偿措施向公司股东和社会公众日行条件

重大遗投资者道歉，并在违反上述赔偿措施发生之日起5个工作日内，停止在公司领取漏的承薪酬（或津贴）及股东分红（如有），同时其持有的公司股份（如有）将不得转诺让，直至其按上述承诺采取相应的赔偿措施并实施完毕时为止。

截至该承诺函出具之日，承诺人未投资于任何与公司存在拥有相同或类似业务的截至本年报

公司、企业或其他经营实体，未经营也没有为他人经营与公司相同或类似的业公告日，该关于避务；承诺人与公司不存在同业竞争；承诺人承诺自身不会、并保证将促使其控制2013其他对公司项承诺处于

免同业（包括直接控制和间接控制）的除公司及其控股子企业以外的其他子企业（以下年12中小股东所徐金富长期承诺期内，竞争的称"其他子企业"）不开展对与公司生产经营有相同或类似业务的投入，今后不会月18作承诺正在履行，承诺新设或收购从事与公司有相同或类似业务的子公司、分公司等经营性机构，不在日履行效果良

中国境内或境外成立、经营、发展或协助成立、经营、发展任何与公司业务直接好。

或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动，以避免对公司的生产经营构成

66广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

承诺承诺承诺承诺事由承诺方承诺内容履行情况类型时间期限

新的、可能的直接或间接的业务竞争。承诺人将不利用对公司的控制关系或其他关系进行损害公司及其股东合法权益的经营活动。承诺人其他子企业高级管理人员将不兼任公司之高级管理人员；无论是由承诺人或承诺人其他子企业自身研究

开发的、或从国外引进或与他人合作开发的与公司生产、经营有关的新技术、新产品，公司均有优先受让、生产的权利；承诺人或承诺人其他子企业如拟出售与公司生产、经营相关的任何其他资产、业务或权益，公司均有优先购买的权利；

承诺人承诺其自身、并保证将促使承诺人其他子企业在出售或转让有关资产或业

务时给予公司的条件不逊于向任何独立第三方提供的条件；若发生上述情况，承诺人承诺其自身、并保证将促使承诺人其他子企业尽快将有关新技术、新产品、

欲出售或转让的资产或业务的情况以书面形式通知公司，并尽快提供公司合理要求的资料。公司可在接到通知后三十天内决定是否行使有关优先购买或生产权；

如公司进一步拓展其产品和业务范围，承诺人承诺其自身、并保证将促使承诺人其他子企业将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的产品或

业务产生竞争的，承诺人自身、并保证将促使承诺人其他子企业将按包括但不限于以下方式退出与公司的竞争：1）停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；

2）停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；3）将相竞争的业务纳入到公司来经营；4）将相竞争的业务转让给无关联的第三方；5）其他对维护公司权益有利的方式；承诺人确认该承诺函旨在保障公司全体股东之权益而作出；承诺人确认该承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性；如违反上述任何一项承诺，承诺人愿意承担由此给公司及其股东造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费

用支出；该承诺函自承诺人签字之日起生效，该承诺函所载上述各项承诺在承诺人作为公司股东期间及自承诺人不再为公司股东之日起三年内持续有效且不可变更或撤销。

关于规范关联交易的承诺：（1）尽量减少和规范关联交易，对于无法避免或者截至本年报

有合理原因而发生的关联交易，承诺遵循市场化定价原则，并依法签订协议，履控股股公告日，该关于规行合法程序。（2）遵守公司《公司章程》以及其他关联交易管理制度，并根据2013其他对公司东徐金项承诺处于

范关联有关法律法规和证券交易所规则（公司上市后适用）等有关规定履行信息披露义年12中小股东所富和全长期承诺期内，交易的务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害公司或其他股东的合法权益。月18作承诺体董监正在履行，

承诺（3）必要时聘请中介机构对关联交易进行评估、咨询，提高关联交易公允程度日高履行效果良及透明度。（4）如因承诺人违反上述承诺造成公司或其他股东利益受损的，承好。

诺人将承担全额赔偿责任。

关于社会保险

2013截至本年报

其他对公司及住房关于社会保险及住房公积金规范缴纳的承诺：如日后公司因相关主管部门的要求

年12公告日，未中小股东所徐金富公积金需补缴相关社会保险及/或住房公积金，或因此导致其他损失，承诺人将承担该等长期月18触发承诺履作承诺规范缴补缴责任或损失。

日行条件。

纳的承诺承诺是否按时履行是

如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体不适用原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□适用□不适用盈利预测资产预测起始预测终止当期预测业当期实际业绩未达预测的原原预测披露日原预测披露索引

或项目名称时间时间绩（万元）（万元）因（如适用）期巨潮资讯网《关于向关联方购买

2022年012024年122021年12月

浙江天硕7027.327543.58不适用资产暨关联交易的公月01日月31日11日告》（公告编号：2021-169）巨潮资讯网《关于向关联方购买

2023年012025年122022年11月

东莞腾威49006362.3不适用资产暨关联交易的公月01日月31日25日告》（公告编号：2022-181）

67广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况

□适用□不适用

（1）2021年12月，公司与江苏中润氟化学科技有限公司签署了《股权转让协议》，公司以18047.52万元的交易对价受让

江苏中润氟化学科技有限公司持有的浙江天硕23.7037%的股权。江苏中润氟化学科技有限公司承诺，浙江天硕2022年净利润不低于4354.18万元；2023年净利润不低于7027.32万元；2024年净利润不低于9443.66万元；业绩承诺期间累计实

现净利润不低于20825.16万元人民币。前述净利润以扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为准。（2）2022年12月，本公司以支付现金方式向邬全生、徐金富、王中胜、潘国忠、上海合银投资管理有限公司（“转让方”）购买东莞腾威85%股权，收购价款38250.00万元。转让方同意对东莞腾威在2023年至2025年个会计年度经营业绩作出承诺及补偿安排：2023年净利润不低于4900万元；2024年净利润不低5500万；2025年净利润不低6200万元；业绩承诺期间累计实现净利润不低于16600万元。前述净利润以扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为准。

业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

本期新设天津天宇、湖北天宜、新加坡天赐3家子公司，本期新设立江西安全评测、江西天亿、特拉华天赐、荷兰天赐、德州天赐、韩国天赐、摩洛哥天赐、津巴布韦天赐、天赐朱尔夫莱斯费尔9家孙公司，自设立起纳入合并范围。本期注销了安徽天孚、九江矿业，自注销后不再纳入合并范围。

68广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）180境内会计师事务所审计服务的连续年限17

境内会计师事务所注册会计师姓名刘均山、杨东晓境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限5当期是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

1、公司聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度内控审计机构；

2、公司因境外发行全球存托凭证事项，聘请中国国际金融股份有限公司为公司保荐机构。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用诉讼（仲裁）涉案金额（万是否形成预计诉讼（仲裁）诉讼（仲裁）审诉讼（仲裁）披露日期披露索引基本情况元）负债进展理结果及影响判决执行情况巨潮资讯网《关公司诉金石资

2023年08于公司提起诉讼

源商业秘密侵9080.20否一审阶段尚未审理尚未判决月10日的公告》（公告权案编号：2023-110）

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

69广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生重大的与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用转让资产转让资产关联关联关联交易的账面价的评估价转让价格关联交易交易损益披露日关联方交易关联交易内容披露索引

关系定价原则值（万值（万（万元）结算方式（万元）期类型元）元）巨潮资讯网东莞市腾威电2022年《关于收购股控股收购银行存

徐金富子材料技术有评估价2717.3613551.5913500-10782.6411月25权暨关联交易的股东股权款限公司股权日公告》（公告编号：2022-181）转让价格与账面价值或评估价值差异较无

大的原因（如有）对公司经营成果与财务状况的影响情况无

根据公司与转让方签订的《股权转让协议》，东莞腾威的业绩承诺期间为2023年、

2024年、2025年。转让方承诺：东莞腾威2023年净利润不低于4900万元；2024年

净利润不低于5500万元；2025年净利润不低于6200万元；东莞腾威业绩承诺期间累

如相关交易涉及业绩约定的，报告期内计实现净利润不低于16600万元人民币。前述净利润以扣除非经常性损益后归属于母公的业绩实现情况

司所有者的净利润为准。东莞腾威2023年度归属于母公司所有者的净利润为6480.29万元，扣除非经常性损益后为6362.30万元。东莞腾威完成业绩承诺，交易对手方无需履行补偿义务。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

70广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度相关担保实际发生实际担担保担保物反担保情况是否履行是否为关担保对象名称担保期

公告披露日期额度日期保金额类型（如有）（如有）完毕联方担保无公司对子公司的担保情况担保额度相关担保实际发生实际担担保担保物反担保情况是否履行是否为关担保对象名称担保期

公告披露日期额度日期保金额类型（如有）（如有）完毕联方担保九江天赐（汇丰2022年06月2023年05连带责

25000250001年否否银行广州分行）24日月09日任保证九江天赐（九江2022年10月2023年02连带责

40000400001年否否浦发银行）01日月21日任保证九江天赐（平安2023年06月2023年07连带责

30000300001年否否银行南昌分行）28日月04日任保证九江天赐（花旗2023年4月2023年12连带责

53000530002年否否银行广州分行）11日月19日任保证九江天赐（工行2023年4月2023年10连带责

65000650001年否否开发区支行）11日月20日任保证江苏天赐（工行2021年09月2021年09连带责

950095005年否否开发支行）14日月24日任保证南通天赐（工行2022年03月2022年04连带责

19000190005年否否开发支行）22日月15日任保证宜昌天赐

2022年06月2022年08连带责

（国家开发银行37000370005年否否

24日月31日任保证广东省分行）四川天赐（工行2023年04月2023年05连带责

35000350005年否否开发区分行）18日月05日任保证

71广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际

183000313500

度合计（B1） 发生额合计（B2）报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保

313500157496.2

保额度合计（B3） 余额合计（B4）子公司对子公司的担保情况担保额度相关担保额实际发生日实际担担保类担保物反担保情况是否履行是否为关担保对象名称担保期

公告披露日期度期保金额型（如有）（如有）完毕联方担保

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内担保实报告期内审批担保额度合计

183000际发生额合计313500

（A1+B1+C1）

（A2+B2+C2）报告期末实际担报告期末已审批的担保额度合

313500保余额合计157496.2

计（A3+B3+C3）

（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 11.79%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额

56274

（E）采用复合方式担保的具体情况说明无

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

72广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例

一、有限售条件股份54520454128.30%000-5934579-593457953926996228.03%

1、国家持股00.00%0000000.00%

2、国有法人持股00.00%0000000.00%

3、其他内资持股54520454128.30%000-5934579-593457953926996228.03%

其中：境内法人持股00.00%0000000.00%

境内自然人持股54520454128.30%000-5934579-593457953926996228.03%

4、外资持股00.00%0000000.00%

其中：境外法人持股00.00%0000000.00%

境外自然人持股00.00%0000000.00%

二、无限售条件股份138145158171.70%68220034283753435197138488677871.97%

1、人民币普通股138145158171.70%68220034283753435197138488677871.97%

2、境内上市的外资股00.00%0000000.00%

3、境外上市的外资股00.00%0000000.00%

4、其他00.00%0000000.00%

三、股份总数1926656122100.00%682200-2506204-24993821924156740100.00%股份变动的原因

□适用□不适用

1、公司可转换公司债券于2023年3月29日起进入转股期，本报告期累计转股6822股；

2、报告期内，公司股权激励计划共计4160980股限制性股票解锁限售，共计2506204股限制性股票完成回购注销：

2023年4月，公司2021年股票期权与限制性股票激励计划首批授予共计2616234股限制性股票解除限售；

2023年5月，公司2021年股票期权与限制性股票激励计划首批授予共计1328406股限制性股票完成回购注销；

2023年9月，公司2022年限制性股票激励计划共计1544746限制性股票解除限售；

2023年10月，公司合计回购注销的限制性股票数量1177798股：其中回购注销2021年股票期权与限制性股票激励计

划首次授予部分限制性股票200040股，预留授予部分限制性股票167000股；回购注销2022年限制性股票激励计划授予部分限制性股票810758股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用

1、2021年股票期权与限制性股票激励计划首次授予第一期行权/解锁条件成就经公司第五届董事会第四十八次会议审

议通过；

2、2021年股票期权与限制性股票激励计划回购注销部分限制性股票经公司第五届董事会第四十八次会议、2022年度

股东大会审议通过；

3、2022限制性股票激励计划第一期解锁条件成就经公司第六届董事会第七次会议审议通过；

4、2021年股票期权与限制性股票激励计划回购注销部分限制性股票、2022限制性股票激励计划回购注销部分限制性

股票经公司第六届董事会第七次会议、2023年第五次临时股东大会审议通过。

股份变动的过户情况

□适用□不适用

73广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

2023年5月，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，公司完成了2021年股票期权与限制性股票激励计划

部分限制性股票共计1328406股的回购注销手续；

2023年10月，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，公司完成了部分限制性股票共计1177798股的回购注销手续。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用

按新股本1924156740股摊薄计算，公司2022年度每股收益为2.97元。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股期初限售本期增加本期解除解除限售股东名称期末限售股数限售原因股数限售股数限售股数日期

徐金富5236852863157830524001069高管锁定股-

徐三善21502471024001024002150247高管锁定股、股权激励限售股-

顾斌2469678384021024002405680高管锁定股、股权激励限售股-

韩恒421500102400102400421500高管锁定股、股权激励限售股-

赵经纬10199800102400917580高管锁定股、股权激励限售股-

黄娜2400007354596000217545高管锁定股、股权激励限售股-

史利涛2400003607596000180075高管锁定股、股权激励限售股-

马美朋256000640006400064000高管锁定股-

2021年限制性股票激励对象2023年4

8047300021762344438620股权激励限售股（首次授予）月17日

2021年限制性股票激励对象

1910250001743250股权激励限售股-（预留授予）

2023年9

2022年限制性股票激励对象4764300013191462730396股权激励限售股

月15日

合计5452045417326054160980539269962----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

公司股份总数及股东结构的变动详见本报告第七节中“一、股份变动情况”相关内容；公司资产和负债结构的变动情况

说明详见第十节财务报告中“资产负债表”相关内容。

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

74广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表年度报告年度报告披露日前决权恢复的披露日前上一月末表决权恢优先股股东报告期末普通股股东总数174062上一月末19241569070复的优先股股东总0

总数（如普通股股数（如有）（参见有）（参见东总数注8）

注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或持有有限售持有无限售持股报告期末报告期内增冻结情况股东名称股东性质条件的股份条件的股份比例持股数量减变动情况股份数量数量数量状态

徐金富境内自然人36.31%6986680924210445240010691746670230

香港中央结算有限公司境外法人5.66%108898396-1527336101088983960

林飞境内自然人1.69%325340728700000325340720

李兴华境内自然人1.61%31065820-600000310658200

中国邮政储蓄银行股份有限公司－东方

其他1.54%2968382160427780296838210新能源汽车主题混合型证券投资基金

徐金林境内自然人1.28%246785320024678532质押1530000

中国工商银行股份有限公司－农银汇理

新能源主题灵活配置混合型证券投资基其他0.83%15917897-5736980159178970金

中国银行股份有限公司－国投瑞银新能

其他0.73%1395849132029920139584910源混合型证券投资基金

招商银行股份有限公司－泉果旭源三年

其他0.69%1329858842630000132985880持有期混合型证券投资基金

吴镇南境内自然人0.68%13161840-9240000131618400战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情不适用况（如有）（参见注3）

1、徐金林为徐金富的弟弟；2、林飞为徐金富配偶之妹的配偶。此外，未知其他股

上述股东关联关系或一致行动的说明东之前是否存在关联关系或一致行动。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用

前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见不适用注10）前10名无限售条件股东持股情况报告期末持有无限售条件股份数股份种类股东名称量股份种类数量徐金富174667023人民币普通股174667023香港中央结算有限公司108898396人民币普通股108898396林飞32534072人民币普通股32534072李兴华31065820人民币普通股31065820

中国邮政储蓄银行股份有限公司－东方新能源汽车主题

29683821人民币普通股29683821

混合型证券投资基金徐金林24678532人民币普通股24678532

中国工商银行股份有限公司－农银汇理新能源主题灵活

15917897人民币普通股15917897

配置混合型证券投资基金

中国银行股份有限公司－国投瑞银新能源混合型证券投

13958491人民币普通股13958491

资基金

招商银行股份有限公司－泉果旭源三年持有期混合型证

13298588人民币普通股13298588

券投资基金吴镇南13161840人民币普通股13161840

1、徐金林为徐金富的弟弟；2、林飞为徐金富配偶之妹的配偶。此外，未知其他前

前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流

10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是

通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明

否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）吴镇南通过信用证券账户持有7534920股。

75广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况

期末转融通出借股份且尚未期末股东普通账户、信用账户持股及转融通本报告期新

股东名称（全称）归还数量出借股份且尚未归还的股份数量

增/退出数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例招商银行股份有限公司

－泉果旭源三年持有期新增00.00%132985880.69%混合型证券投资基金

田志伟退出00.00%91776160.48%

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：自然人控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权徐金富中国否

主要职业及职务董事长、总经理报告期内控股和参股的其他境内外上不适用市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权徐金富本人中国否

主要职业及职务董事长、总经理过去10年曾控股的境内外上市公司情况不适用实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

76广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用公司于2022年6月9日召开的第五届董事会第三十一次会议、第五届监事会第二十四次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易的方式回购公司部分已发行的人民币普通股（A 股），用于后期实施股权激励计划或员工持股计划。回购总金额不低于人民币2.5亿元（含）且不超过人民币5亿元（含），回购价格不超过人民币50元/股（含）实施期限为董事会审议通过回购股份方案之日起12个月内。

截至2023年2月2日，回购公司股份数量共计7900100股，约占公司总股本的0.41%，最高成交价为49.99元/股，最低成交价为46.80元/股，成交总金额约为38664万元（不含交易费用）。本次回购股份的回购金额已达到回购方案中的回购金额下限，因公司拟发行全球存托凭证（“GDR”）并在瑞士证券交易所上市，根据相关规定上市公司在回购期间不得实施股份发行行为，公司决定提前结束本次回购，本次回购方案实际执行情况与原披露的回购方案不存在差异，公司已按披露的方案完成回购。

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

77广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

78广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

一、企业债券

□适用□不适用报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用□不适用报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具

□适用□不适用报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券

□适用□不适用

1、转股价格历次调整情况

1、初始转股价格经中国证监会《关于核准广州天赐高新材料股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2022]1883号文）核准，公司于2022年9月23日公开发行34105000张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额34.1050亿元。经深圳证券交易所“深证上[2022]999号”文同意，公司本次发行的34105000张可转换公司债券已于2022年10月27日起在深交所挂牌交易，债券简称“天赐转债”，债券代码“127073”，初始转股价格为48.82元/股。

2、转股价格调整情况

公司于2023年5月15日实施2022年权益分派方案，根据《募集说明书》以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，“天赐转债”的转股价格由原48.82元/股调整至48.22元/股，调整后的转股价格自2023年5月16日（除权除息日）起生效。

公司于2023年5月31日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成2021年股票期权与限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销手续，回购注销手续办理完成后，公司总股本由1926661516股减少为1925333110股。根据《募集说明书》发行条款以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，“天赐转债”的转股价格由48.22元/股调整为

48.23元/股，调整后的转股价格自2023年6月7日起生效。

公司于2023年10月24日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成2021年股票期权与限制性股票激励计划

及2022年限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销手续，回购注销手续办理完成后，公司总股本由1925334258股减少为1924156460股。根据《募集说明书》发行条款以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，“天赐转债”的转股价格将由48.23元/股调整为48.25元/股，调整后的转股价格自2023年10月26日起生效。

79广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文公司于2023年11月14日召开2023年第六次临时股东大会，以特别决议审议通过了《关于向下修正“天赐转债”转股价格的议案》，授权董事会根据《募集说明书》的相关条款全权办理本次向下修正“天赐转债”转股价格有关的全部事宜，包括但不限于确定本次修正后的转股价格、生效日期以及其他必要事项。董事会决定将“天赐转债”的转股价格由48.25元/股向下修正为28.88元/股，修正后的转股价格自2023年11月15日起生效。

2、累计转股情况

□适用□不适用转股数量占转未转股金额转债发行总量发行总金额累计转股金累计转股数股开始日前公尚未转股金额转股起止日期占发行总金简称（张）（元）额（元）（股）司已发行股份（元）额的比例总额的比例

天赐2023年3月29日-

341050003410500000.00333900.0068220.00%3410143100.0099.99%

转债2027年9月22日

3、前十名可转债持有人情况

序可转债持有人报告期末持有可报告期末持有可报告期末持有可转债持有人名称

号性质转债数量（张）转债金额（元）可转债占比

1徐金富境内自然人9973443997344300.0029.25%

中国银行股份有限公司－易方达稳健收

2其他1703035170303500.004.99%

益债券型证券投资基金

3 UBS AG 境外法人 1295979 129597900.00 3.80%

中国农业银行股份有限公司－鹏华可转

4其他88308088308000.002.59%

债债券型证券投资基金

5国信证券股份有限公司国有法人76799076799000.002.25%

6基本养老保险基金一零二组合其他58566258566200.001.72%

中国建设银行股份有限公司－易方达双

7其他55379755379700.001.62%

债增强债券型证券投资基金

8李兴华境内自然人55167455167400.001.62%

工银瑞信添利固定收益型养老金产品－

9其他48767848767800.001.43%

中国银行股份有限公司

中国工商银行股份有限公司－汇添富可

10其他46277646277600.001.36%

转换债券债券型证券投资基金

4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况

□适用□不适用

5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排

（1）公司负债情况

本报告期末公司的负债情况等相关指标详见本节“八、截止报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”。

（2）报告期内资信评级中证鹏元资信评估股份有限公司于2023年6月9日出具了《2022年广州天赐高新材料股份有限公司公开发行可转换公司债券 2023 年跟踪评级报告》（中鹏信评【2023】跟踪第【382】号 01），审定公司主体信用等级为 AA，评级展望为稳定，债券信用等级为 AA。具体内容详见 2023年 6月 10日于巨潮资讯网披露的《2022年广州天赐高新材料股份有限公司公开发行可转换公司债券2023年跟踪评级报告》。

80广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

（3）未来年度还债的现金安排

公司经营情况稳定，现金流充裕，资产规模及盈利能力稳步增长，资产负债率保持合理水平，资信情况良好，公司将保持稳定、充裕的资金，为未来支付可转换公司债券利息、偿付债券做出安排。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用□不适用

六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况

□适用□不适用

七、报告期内是否有违反规章制度的情况

□是□否

八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减

流动比率1.671.78-6.18%

资产负债率43.36%49.72%减少6.36个百分点

速动比率1.351.43-5.59%本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

扣除非经常性损益后净利润177480.75566285.7-68.66%

EBITDA全部债务比 55.34% 147.68% 减少 92.34 个百分点

利息保障倍数12.9591.74-85.88%

现金利息保障倍数44.30137.20-67.71%

EBITDA利息保障倍数 16.69 98.50 -83.06%

贷款偿还率100.00%100.00%0.00%

利息偿付率100.00%100.00%0.00%

81广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年03月22日

审计机构名称致同会计师事务所(特殊普通合伙)

审计报告文号 致同审字（2024）第 110A004090 号

注册会计师姓名刘均山、杨东晓审计报告正文

广州天赐高新材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广州天赐高新材料股份有限公司（以下简称天赐材料公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天赐材料公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天赐材料公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）应收账款坏账准备的计提

相关信息披露详见附注三、11和附注五、3。

1、事项描述

截至2023年12月31日，天赐材料公司应收账款账面余额445033.59万元，坏账准备15570.85万元，预期信用损失率3.5%。

天赐材料公司管理层（以下简称管理层）以应收账款预期信用损失为基础确认坏账准备，在确定预期信用损失率时，需要使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。相关事项需要管理层进行估计和判断。

由于坏账准备的计提涉及管理层的会计估计和判断，且应收账款金额重大，因此我们将应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项。

2、审计应对

我们执行的主要审计程序包括：

（1）了解、评估及测试管理层与应收账款管理相关的内部控制的设计及执行有效性；

（2）评估管理层根据信用风险特征对应收账款组合划分的合理性，并复核应收账款的账龄；

（3）结合应收账款函证回函及期后回款等情况，评估管理层应收账款坏账准备计提的充分性；

82广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

（4）复核管理层预期信用损失率的计算过程，并重新计算坏账准备计提金额的准确性；

（二）收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、25以及附注五、38。

1、事项描述

天赐材料公司2023年度营业收入1540463.94万元，较上期减少30.97%。

由于营业收入金额重大且为关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们执行的主要审计程序包括：

（1）了解、评估及测试了管理层与收入确认相关的内部控制的设计及执行有效性；

（2）获取公司与客户签订的合同，检查合同关键条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

（3）执行分析程序，包括毛利率分析及产销量、财务数据与业务数据的验证分析等；

（4）选取样本，核对与该笔销售相关的合同、订单、发货单据、发票等，结合应收账款期后回款情况，判断公司确认收入的正确性；

（5）向重要客户实施函证程序，询证发生的销售金额及往来款项余额；

（6）对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认。

四、其他信息

天赐材料公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括天赐材料公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

天赐材料公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估天赐材料公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天赐材料公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督天赐材料公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充

分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

83广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天赐材料公司的

持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天赐材料公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就天赐材料公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负

责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广州天赐高新材料股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金2290196725.344663820336.79结算备付金拆出资金

交易性金融资产1517750.000.00衍生金融资产应收票据

应收账款4294627333.114633709638.58

应收款项融资1107982919.142493506562.78

预付款项344484906.29342740807.56应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款18073822.1322625402.01

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1171852221.612373840301.23合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产707473491.17649184151.27

流动资产合计9936209168.7915179427200.22

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资

84广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

其他债权投资长期应收款

长期股权投资401336088.13189514557.35

其他权益工具投资458637834.49470614672.51其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产7394635487.784381376477.83

在建工程2013104663.762588495338.27生产性生物资产油气资产

使用权资产35318883.21

无形资产1214834178.49823782752.72开发支出

商誉214719220.1414317655.14

长期待摊费用36196891.7848056201.29

递延所得税资产93161019.71132270594.70

其他非流动资产2178716475.601703073485.69

非流动资产合计14040660743.0910351501735.50

资产总计23976869911.8825530928935.72

流动负债：

短期借款1248532453.05797563413.28向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据159874563.1746916220.00

应付账款3261079276.454673608094.95预收款项

合同负债54439199.001180070378.89卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬138995912.28209194097.96

应交税费256846386.55607569595.97

其他应付款381577720.07566497679.64

其中：应付利息

应付股利8022392.912242915.71应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债432778567.98193927943.32

其他流动负债10180536.94252797618.49

流动负债合计5944304615.498528145042.50

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款893947647.00776220588.18

应付债券3302231181.573188651145.23

其中：优先股永续债

租赁负债31254165.07长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债5646790.85

递延收益141235734.61115501988.74

递延所得税负债84241460.1679046508.23

85广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

其他非流动负债

非流动负债合计4452910188.414165067021.23

负债合计10397214803.9012693212063.73

所有者权益：

股本1924156740.001926656122.00

其他权益工具202121682.80202141473.16

其中：优先股永续债

资本公积1818453162.831944233088.78

减：库存股366752169.74546326212.54

其他综合收益202324198.56208191929.49

专项储备73033077.8456000013.46

盈余公积633188776.59569954271.44一般风险准备

未分配利润8868018387.618185118282.70

归属于母公司所有者权益合计13354543856.4912545968968.49

少数股东权益225111251.49291747903.50

所有者权益合计13579655107.9812837716871.99

负债和所有者权益总计23976869911.8825530928935.72

法定代表人：徐金富主管会计工作负责人：顾斌会计机构负责人：顾斌

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金1080549448.211719073323.25交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款735716349.15918385034.62

应收款项融资216097091.04147108786.49

预付款项293834705.8683454786.44

其他应收款1868110406.822677533933.97

其中：应收利息

应收股利1910000000.00

存货77880311.84119947680.50合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产36909287.64151263148.81

流动资产合计4309097600.565816766694.08

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资8551805609.877116667168.84

其他权益工具投资255950000.00241900000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产44807217.1056279791.41

在建工程4961539.094763708.74生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产25933418.1018648159.42

86广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

开发支出商誉

长期待摊费用80188.68452163.32

递延所得税资产8628271.1111447420.13

其他非流动资产830410675.13636297018.11

非流动资产合计9722576919.088086455429.97

资产总计14031674519.6413903222124.05

流动负债：

短期借款450652958.33339743725.03交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款470311892.14108412525.95预收款项

合同负债172509946.82533126391.52

应付职工薪酬37335797.3666057939.60

应交税费46602161.34215076783.29

其他应付款1055177800.03602223460.78

其中：应付利息

应付股利8022392.912242915.71持有待售负债

一年内到期的非流动负债294077047.50131254367.81

其他流动负债22426293.0169306430.71

流动负债合计2549093896.532065201624.69

非流动负债：

长期借款322225000.00393150000.00

应付债券3302231181.573188651145.23

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益7543000.005364333.33

递延所得税负债40610568.1855593608.63其他非流动负债

非流动负债合计3672609749.753642759087.19

负债合计6221703646.285707960711.88

所有者权益：

股本1924156740.001926656122.00

其他权益工具202121682.80202141473.16

其中：优先股永续债

资本公积2033431937.492087439586.91

减：库存股366752169.74546326212.54

其他综合收益151508887.44139566387.44专项储备

盈余公积633188776.59569954271.44

未分配利润3232315018.783815829783.76

所有者权益合计7809970873.368195261412.17

负债和所有者权益总计14031674519.6413903222124.05

3、合并利润表

单位：元

87广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

项目2023年度2022年度

一、营业总收入15404639485.2422316935603.86

其中：营业收入15404639485.2422316935603.86利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本13048760088.5915572673677.45

其中：营业成本11411598928.4113843385622.32利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加101467211.68157840315.70

销售费用100941156.85108574309.69

管理费用640092376.90547456326.21

研发费用645542164.91893920706.90

财务费用149118249.8421496396.63

其中：利息费用194435865.8775728322.41

利息收入46061262.7738838413.34

加：其他收益147468982.0971305104.21

投资收益（损失以“－”号填列）37593228.25139545953.33

其中：对联营企业和合营企业的

5543530.7816470558.05

投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填

1072400.00

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-25239900.14-48332004.69

资产减值损失（损失以“-”号填列）-181910738.57-40144049.02

资产处置收益（损失以“-”号填列）8317890.275035544.81

三、营业利润（亏损以“－”号填列）2343181258.556871672475.05

加：营业外收入7080461.857070345.06

减：营业外支出25925228.837242777.23

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）2324336491.576871500042.88

减：所得税费用482114908.501027458449.00

五、净利润（净亏损以“－”号填列）1842221583.075844041593.88

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填

1842221583.075844041593.88

列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润1890621314.165714438026.64

2.少数股东损益-48399731.09129603567.24

六、其他综合收益的税后净额2270876.2756971563.80归属母公司所有者的其他综合收益的税后

2270876.2756971563.80

净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收

-2552056.2860210444.76益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

88广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

益

3.其他权益工具投资公允价值变动-2552056.2860210444.76

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益4822932.55-3238880.96

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益

1612880.71

的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备328000.00

6.外币财务报表折算差额4494932.55-4851761.67

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额1844492459.345901013157.68

归属于母公司所有者的综合收益总额1892892190.435771409590.44

归属于少数股东的综合收益总额-48399731.09129603567.24

八、每股收益

（一）基本每股收益0.992.99

（二）稀释每股收益0.982.95

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：徐金富主管会计工作负责人：顾斌会计机构负责人：顾斌

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入5591242137.947071762362.01

减：营业成本4456816220.124495513822.12

税金及附加19132414.3233423890.27

销售费用65420819.8377034048.47

管理费用173170092.46145401219.38

研发费用200317121.12263085903.23

财务费用100876930.11-430158.56

其中：利息费用172095568.4759063733.67

利息收入71369583.5747949171.42

加：其他收益36768119.9913858315.12

投资收益（损失以“－”号填列）125242142.931678694260.97

其中：对联营企业和合营企业的投

3648676.4016470558.05

资收益以摊余成本计量的金融资产

终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-15242343.72-9463693.69

资产减值损失（损失以“-”号填列）-11942373.16

资产处置收益（损失以“-”号填列）-205768.36-386333.76

二、营业利润（亏损以“－”号填列）710128317.663740436185.74

加：营业外收入304480.57219010.13

减：营业外支出3996398.941349516.79

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）706436399.293739305679.08

减：所得税费用74091347.82305367536.13

四、净利润（净亏损以“－”号填列）632345051.473433938142.95

89广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号

632345051.473433938142.95

填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额11942500.0018657500.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收

11942500.0018657500.00

益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动11942500.0018657500.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额644287551.473452595642.95

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金7812167790.4612579766544.95客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还256422181.51200490935.74

收到其他与经营活动有关的现金226043531.68197759178.83

经营活动现金流入小计8294633503.6512978016659.52

购买商品、接受劳务支付的现金2963110200.475359600652.76客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

90广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金862405426.58693511422.36

支付的各项税费1466888870.361996788936.98

支付其他与经营活动有关的现金728012952.13764255834.54

经营活动现金流出小计6020417449.548814156846.64

经营活动产生的现金流量净额2274216054.114163859812.88

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金831945436.74148700000.00

取得投资收益收到的现金5933814.384978836.36

处置固定资产、无形资产和其他长

2094884.3943778546.47

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计839974135.51197457382.83

购建固定资产、无形资产和其他长

3102491757.553681233288.95

期资产支付的现金

投资支付的现金1415209083.901597843422.11质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

214792621.0225000000.00

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计4732493462.475304076711.06

投资活动产生的现金流量净额-3892519326.96-5106619328.23

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2288235.29107625482.28

其中：子公司吸收少数股东投资收

2288235.291000000.00

到的现金

取得借款收到的现金1905235000.001836377777.77

发行债券收到的现金3396847200.00

收到其他与筹资活动有关的现金97473750.00

筹资活动现金流入小计1907523235.295438324210.05

偿还债务支付的现金1205427941.20946977062.29

分配股利、利润或偿付利息支付的

1252033561.96514602122.24

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

30000000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金237126016.72525891053.97

筹资活动现金流出小计2694587519.881987470238.50

筹资活动产生的现金流量净额-787064284.593450853971.55

四、汇率变动对现金及现金等价物的

3849233.9811086598.43

影响

五、现金及现金等价物净增加额-2401518323.462519181054.63

加：期初现金及现金等价物余额4657619153.782138438099.15

六、期末现金及现金等价物余额2256100830.324657619153.78

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5010407060.557470086445.08

收到的税费返还13634664.449792579.01

收到其他与经营活动有关的现金124244503.86162239674.22

经营活动现金流入小计5148286228.857642118698.31

91广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

购买商品、接受劳务支付的现金2664056760.503832278514.54

支付给职工以及为职工支付的现金150413189.64130462756.77

支付的各项税费371730224.73298485386.95

支付其他与经营活动有关的现金1854880415.32906842067.19

经营活动现金流出小计5041080590.195168068725.45

经营活动产生的现金流量净额107205638.662474049972.86

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金637838296.39148700000.00

取得投资收益收到的现金1986219371.60224924791.67

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金122000000.00204589236.94

投资活动现金流入小计2746057667.99578214028.61

购建固定资产、无形资产和其他长

14641833.9612061185.47

期资产支付的现金

投资支付的现金2075411717.854409890862.31取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1048557560.22493886003.55

投资活动现金流出小计3138611112.034915838051.33

投资活动产生的现金流量净额-392553444.04-4337624022.72

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金106625482.28

取得借款收到的现金779500000.00879000000.00

发行债券收到的现金3396847200.00

收到其他与筹资活动有关的现金700000000.00

筹资活动现金流入小计1479500000.004382472682.28

偿还债务支付的现金578475000.00640000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

1188945126.06496310004.57

现金

支付其他与筹资活动有关的现金66870140.70390142549.99

筹资活动现金流出小计1834290266.761526452554.56

筹资活动产生的现金流量净额-354790266.762856020127.72

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1614194.508013486.18

影响

五、现金及现金等价物净增加额-638523877.641000459564.04

加：期初现金及现金等价物余额1719072174.88718612610.84

六、期末现金及现金等价物余额1080548297.241719072174.88

92广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计先续其他他准备股债

一、上年期末余额1926656122.00202141473.161944233088.78546326212.54208191929.4956000013.46569954271.448185118282.7012545968968.49291747903.5012837716871.99

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1926656122.00202141473.161944233088.78546326212.54208191929.4956000013.46569954271.448185118282.7012545968968.49291747903.5012837716871.99三、本期增减变动金额（减少-2499382.00-19790.36-125779925.95-179574042.80-5867730.9317033064.3863234505.15682900104.91808574888.00-66636652.01741938235.99以“－”号填列）

（一）综合收益总额2270876.271890621314.161892892190.43-48399731.091844492459.34

（二）所有者投入和减少资本-2499382.00-19790.36-125779925.95-179574042.8051274944.49-18236920.9233038023.57

1．所有者投入的普通股-2506204.00-64340873.74-66847077.742288235.29-64558842.45

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

9776305.039776305.03235557.0510011862.08

金额

4．其他6822.00-19790.36-71215357.24-179574042.80108345717.20-20760713.2687585003.94

-

（三）利润分配63234505.15-1152625311.30-1152625311.30

1215859816.45

1．提取盈余公积63234505.15-63234505.15

2．提取一般风险准备

-

3．对所有者（或股东）的分配-1152625311.30-1152625311.30

1152625311.30

4．其他

（四）所有者权益内部结转-8138607.208138607.201．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

93广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

5．其他综合收益结转留存收益-8138607.208138607.20

6．其他

（五）专项储备17033064.3817033064.3817033064.38

1．本期提取17937176.7517937176.7517937176.75

2．本期使用-904112.37-904112.37-904112.37

（六）其他

四、本期期末余额1924156740.00202121682.801818453162.83366752169.74202324198.5673033077.84633188776.598868018387.6113354543856.49225111251.4913579655107.98上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般

优永其少数股东权益所有者权益合计股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计先续其他他准备股债

一、上年期末余额959825277.002882853094.92354487354.40151220365.69226560457.143290621119.017156592959.36213271305.457369864264.81

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额959825277.002882853094.92354487354.40151220365.69226560457.143290621119.017156592959.36213271305.457369864264.81三、本期增减变动金额（减少

966830845.00202141473.16-938620006.14191838858.1456971563.8056000013.46343393814.304894497163.695389376009.1378476598.055467852607.18以“－”号填列）

（一）综合收益总额55358683.095714438026.645769796709.73129603567.245899400276.97

（二）所有者投入和减少资本4457909.00202141473.1623752929.86191838858.1438513453.88-51126969.19-12613515.31

1．所有者投入的普通股4457909.0068870979.2073328888.201000000.0074328888.20

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

-24934505.5470670060.10-95604565.643028488.75-92576076.89金额

4．其他202141473.16-20183543.80121168798.0460789131.32-55155457.945633673.38

（三）利润分配343393814.30-819940862.95-476547048.65-476547048.65

1．提取盈余公积343393814.30-343393814.30

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-476547048.65-476547048.65-476547048.65

4．其他

（四）所有者权益内部结转962372936.00-962372936.001612880.711612880.711612880.711．资本公积转增资本（或股

962372936.00-962372936.00

本）

94广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益0.001612880.711612880.711612880.71

6．其他

（五）专项储备56000013.4656000013.4656000013.46

1．本期提取56000013.4656000013.4656000013.46

2．本期使用

（六）其他

12545968968.4

四、本期期末余额1926656122.00202141473.161944233088.78546326212.54208191929.4956000013.46569954271.448185118282.70291747903.5012837716871.99

9

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额1926656122.00202141473.162087439586.91546326212.54139566387.44569954271.443815829783.768195261412.17

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1926656122.00202141473.162087439586.91546326212.54139566387.44569954271.443815829783.768195261412.17

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-2499382.00-19790.36-54007649.42-179574042.8011942500.0063234505.15-583514764.98-385290538.81

（一）综合收益总额11942500.00632345051.47644287551.47

（二）所有者投入和减少资本-2499382.00-19790.36-54007649.42-179574042.80123047221.02

1．所有者投入的普通股-2506204.00-64340873.74-66847077.74

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额10011862.0810011862.08

4．其他6822.00-19790.36321362.24-179574042.80179882436.68

-

（三）利润分配63234505.15-1215859816.45

1152625311.30

1．提取盈余公积63234505.15-63234505.15

-

2．对所有者（或股东）的分配-1152625311.30

1152625311.30

95广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1924156740.00202121682.802033431937.49366752169.74151508887.44633188776.593232315018.787809970873.36上期金额

单位：元

2022年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额959825277.003009946692.51354487354.40120908887.44226560457.141217334213.185180088172.87

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额959825277.003009946692.51354487354.40120908887.44226560457.141217334213.185180088172.87三、本期增减变动金额（减少以“－”号填

966830845.00202141473.16-922507105.60191838858.1418657500.00343393814.302598495570.583015173239.30

列）

（一）综合收益总额18657500.003433938142.953452595642.95

（二）所有者投入和减少资本4457909.00202141473.1639865830.40191838858.1454626354.42

1．所有者投入的普通股4457909.0068870979.2073328888.20

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-30662473.4970670060.10-101332533.59

4．其他202141473.161657324.69121168798.0482629999.81

（三）利润分配343393814.30-819940862.95-476547048.65

1．提取盈余公积343393814.30-343393814.30

2．对所有者（或股东）的分配-476547048.65-476547048.65

3．其他

（四）所有者权益内部结转962372936.00-962372936.00

1．资本公积转增资本（或股本）962372936.00-962372936.00

96广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-15501709.42-15501709.42

四、本期期末余额1926656122.00202141473.162087439586.91546326212.54139566387.44569954271.443815829783.768195261412.17

97广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

三、公司基本情况

广州天赐高新材料股份有限公司（以下简称本公司）系由广州市天赐高新材料科技有限公司（以下简称天赐有限公司）

于2007年11月23日整体变更成立。变更设立时，股本总额8000万元。

经中国证券监督管理委员会证监许可（2014）7 号文核准，本公司于 2014 年 1 月公开发行人民币普通股（A 股）

21613200股，变更后股本为120413200元。

经中国证券监督管理委员会证监许可（2015）2097号文核准，本公司于 2015年 10月非公开发行人民币普通股（A股）

7457142股，变更后股本为130005842元。

经中国证券监督管理委员会证监许可（2017）750 号文核准，本公司于 2017 年 7 月非公开发行人民币普通股（A 股）

14920711股，变更后股本为339962016元。

经2019年度股东大会决议及第四届董事会第四十九次会议决议，本公司回购注销限制性股票合计2387840股，变更后股本为546129449元。

经2021年度股东大会决议，本公司以总股本546129449股为基数，向全体股东每10股送红股7股（含税），共送红股382290614股，变更后股本为928420063元。

经中国证券监督管理委员会证监许可〔2021〕930号文核准，本公司于2021年6月向特定投资者非公开发行股票的方式发行人民币普通股(A股) 24489816 股，变更后股本为 952909879 元。

经第五届董事会第十三次会议决议、第十五次会议及2021年第一次临时股东大会决议、第五届董事会第二十一次会议

及2021年第四次临时股东大会决议，本公司于2021年实施股权激励向激励对象发行、回购股份，变更后股本为

959825277元。

经第五届董事会第二十七次会议审议，本公司对361名激励对象进行集中行权2723964股，行权后股本变更为

962549241元。

经第五届董事会第二十七次会议批准，本公司申请对不满足股权激励解锁条件的176305股限制性股票进行回购，减少注册资本176305元，变更后股本为962372936元。

经2021年股东大会决议，本公司以总股本962372936股为基数，以资本公积金转增股本方式向全体股东每10股转增

10股。转增后，公司总股本为1924745872元。

经第五届董事会第三十五次会议审议，本公司向280名激励对象授予1910250股限制性股票。变更后股本为

1926656122元。

经第五届董事会第四十八次会议及第六届董事会第七次会议审议，本公司对不满足股权激励解锁条件的2506204股限制性股票进行回购，减少注册资本2506204元；另外根据《广州天赐高新材料股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》相关规定，2023年度“天赐转债”累计转股6822股，经回购及转股后，本公司注册资本为人民币1924156740元。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总经办、董事会办公室、电解液事业部、正极材料事业部、资源循环事业群、日化及特种化学品事业部、市场发展部、工程部、质量运营部、EHS、流程与信息系统部、采

购部、证券事务部、法务部、投资发展部、财务部、人力资源部、研究院等部门。

截至2023年12月31日，本公司拥有的子公司及联营企业如下：

（1）全资或直接控股子公司

98广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

序号简称全称

1九江天赐九江天赐高新材料有限公司

2天津天赐天津天赐高新材料有限公司

3香港天赐天赐（香港）有限公司

4江西天赐创新中心江西天赐新材料创新中心有限公司

5宁德凯欣宁德市凯欣电池材料有限公司

6宜春天赐宜春天赐高新材料有限公司

7台州天赐天赐材料（台州）有限公司

8中天鸿锂中天鸿锂清源股份有限公司

9江苏天赐江苏天赐高新材料有限公司

10浙江天硕浙江天硕氟硅新材料科技有限公司

11清远天赐清远天赐高新材料有限公司

12南通天赐天赐材料（南通）有限公司

13宜昌天赐宜昌天赐高新材料有限公司

14浙江天赐浙江天赐高新材料有限公司

15湖北天赐天赐材料（湖北）有限公司

16江门天赐天赐材料（江门）有限公司

17四川天赐四川天赐高新材料有限公司

18深圳瓴汇瓴汇（深圳）产业发展有限公司

19枝江天赐天赐材料（枝江）物流有限公司

20江西灿鸿江西灿鸿科技有限公司

21郴州中贵郴州市中贵科技有限公司

22东莞腾威东莞市腾威电子材料技术有限公司

23湖北天宜湖北天宜磷氟科技研究有限公司

24天津天宇天津天宇新材料有限公司

25张家港吉慕特张家港吉慕特化工科技有限公司

26 捷克天赐 TINCI MATERIALS TECHNOLOGY CZECH S.R.O

27 美国天赐 TINCI inc.

28 德国天赐 Tinci Materials GmbH

29 新加坡天赐 TINCI SG PTE. LTD

（2）间接控股子公司序号简称全称

1九江天祺九江天祺氟硅新材料科技有限公司

2池州天赐池州天赐高新材料有限公司

3天赐中硝江西天赐中硝新材料有限公司

4天赐电解液九江天赐电解液科技有限公司

5天赐新动力九江天赐新动力材料科技有限公司

6福鼎凯欣福鼎市凯欣电池材料有限公司

7天赐资源循环九江天赐资源循环科技有限公司

8九江天微九江天微科技有限公司

9九江稀贵九江稀贵科技有限公司

10宜章中贵宜章中贵联华资源利用有限公司

11东莞邦特威东莞市邦特威新材料技术有限公司

12赣州腾威赣州市腾威电子材料技术有限公司

13江西腾威江西腾威新材料技术有限公司

14东莞艾贝东莞市艾贝新材料科技有限公司

15赣州艾贝赣州市艾贝新材料科技有限公司

16江西评测江西安全评测检测有限公司

17江西天亿江西天亿工程技术有限公司

18 韩国天赐 Tinci Materials Tech. Korea Ltd.

19 摩洛哥天赐 Tinci Materials (Morocco) SARL20 津巴布韦天赐 Tinci Lithium Resources Zimbabwe（private) limited

99广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

序号简称全称

21 荷兰天赐 TINCI NL B.V.

22 特拉华天赐 TINCI DELAWARE LLC

23 德州天赐 TINCI MATERIALS TEXAS LLC

24 天赐朱尔夫莱斯费尔 TINCI MATERIALS JORF LASFAR

（3）联营企业序号简称全称

1耀宁天赐岳阳耀宁天赐矿业有限公司

2当阳德毅当阳德毅化工有限公司

3山东华氟山东华氟化工有限责任公司

4福建中州福建中州新材料科技有限公司

5青海宏正青海宏正环保科技有限公司

6宁波锦邺宁波锦邺泗成企业管理合伙企业（有限合伙）

7广开瓴汇广州广开瓴汇产业投资基金合伙企业（有限合伙）

8杭州锦杏杭州锦杏智创业投资合伙企业（有限合伙）

9杭氧天赐九江杭氧天赐气体有限公司

本公司及子公司所处行业为精细化工行业，主要从事日化材料及特种化学品、锂离子电池材料等精细化工新材料产品的研发、生产和销售。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第十五次会议于2024年3月22日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表除个别金融工具外，均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策参见附注五、24、附

注五、29、附注五、37。

100广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单个项目投资额（预算）占公司合并财务报表资产总额5%以上，或投资额（预算）≥4重要的在建工程亿元，且当期发生额占在建工程本期发生总额10%以上对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占公司净资产的5%以上或金额大于20000

重要的合营企业或联营企业万元，或单个被投资单位对应的长期股权投资权益法下投资损益占公司合并净利润的

5%以上

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占公司合并财务报表资产总额10%以上，或重要的非全资子公司其业务比较重要

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

101广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权

102广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础

进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

103广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

104广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

105广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。

对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具只包括期货合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。

公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

106广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于

第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发

生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

107广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款组合：信用风险未显著变化的客户

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：保证金、押金

其他应收款组合2：代收代付款

其他应收款组合3：备用金

其他应收款组合4：其他

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来

12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

108广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

109广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

详见11、金融工具

13、应收账款

详见11、金融工具

14、应收款项融资

详见11、金融工具

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见11、金融工具

16、合同资产

无

17、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、自制半成品、低值易耗品、库存商品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

110广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

18、持有待售资产

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，按照公允价值减去处置费用后的金额计量，但不得超过符合持有待售条件时该项资产的原账面价。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

19、债权投资

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

·发行方或债务人发生重大财务困难；

·债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

·本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；·债务人很可能破产或进行其他财务重组；

·发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

111广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

20、其他债权投资

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

·发行方或债务人发生重大财务困难；

·债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

·本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；·债务人很可能破产或进行其他财务重组；

·发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

21、长期应收款

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处

于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚

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未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据

·应收票据组合1：：银行承兑汇票

·应收票据组合2：商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款

·应收账款组合：信用风险未显著变化的客户

22、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

113广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、30。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；

不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动

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资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法15-300-56.67-3.17

机器设备年限平均法3-100-533.33-9.50

运输设备年限平均法3-100-533.33-9.50

其他设备年限平均法3-100-533.33-9.50其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、30。

本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。

购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。

工程物资计提资产减值方法见附注五、30。

资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；

正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

无

28、油气资产

无

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、客户关系及其他软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法土地使用权剩余使用年限直线法

专利权及非专利技术5-10年直线法客户关系5年直线法

软件及其他2-10年直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注五、30

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（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

30、长期资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）

的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

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减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

32、合同负债

详见第十节、第五点37、收入。

33、职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

119广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

120广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（5）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

36、优先股、永续债等其他金融工具

无

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

121广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

销售商品为本公司实现收入的主要模式，在遵循上述一般原则的情况下，销售商品收入确认的具体方法如下：

境内销售：以商品发运到达客户指定地点或取得客户签收，客户取得相关商品的控制权时，确认收入；

境外销售：以商品装船越过船舷作为风险转移时点，确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

38、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

122广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服

务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

39、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

123广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资

产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

124广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于10万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

125广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

1、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

2、限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

3、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及

与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

126广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差递延所得税资产5685001.94异的，按照解释第16号的规定进行调整。

本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差递延所得税负债5706397.36异的，按照解释第16号的规定进行调整。

按照解释第16号的规定进行调整对2023年度合并利润表的影响所得税费用21395.42

按照解释第16号的规定进行调整对2023年度合并利润表的影响净利润21395.42

其中：归属于母公司股东的

按照解释第16号的规定进行调整对2023年度合并利润表的影响46006.47净利润

按照解释第16号的规定进行调整对2023年度合并利润表的影响少数股东损益-24611.05企业会计准则解释第16号

财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确

认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。

127广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。

本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，为2023年非同一控制下企业合并及本年新增租赁产生，执行上述会计政策对2022年12月31日合并资产负债表和2022年度合并利润表并无影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入6、13

城市维护建设税应纳流转税额5、7

企业所得税应纳税所得额15、25

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司（母公司）、九江天赐、东莞腾威、赣州腾威、江西腾威、赣州艾贝、

15

池州天赐

天津天赐、九江天祺、宁德凯欣、江西天赐创新中心、宜春天赐、台州天赐、

中天鸿锂、江苏天赐、天赐中硝、浙江天硕、天赐电解液、天赐新动力、清远

天赐、福鼎凯欣、南通天赐、宜昌天赐、浙江天赐、天赐资源循环、湖北天

25

赐、江门天赐、四川天赐、深圳瓴汇、枝江天赐、九江天微、九江稀贵、江西

灿鸿、郴州中贵、宜章中贵、东莞邦特威、东莞艾贝、湖北天宜、江西评测、

江西天亿、天津天宇

香港天赐、捷克天赐、美国天赐、德国天赐、新加坡天赐、韩国天赐、荷兰天适用所在地区利得税税率

赐、特拉华天赐、德州天赐、摩洛哥管理公司、摩洛哥天赐、津巴布韦天赐

2、税收优惠

本公司于 2023 年 12 月 28 日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202344003110 号，有效期三年，2023 年执行 15%的企业所得税税率。

九江天赐于 2021 年 11 月 3 日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202136000674 号，有效期三年，2023 年执行

15%的企业所得税税率。

东莞腾威于 2022 年 12 月 22 日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202244009960 号，有效期三年，2023 年执行

15%的企业所得税税率。

128广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

池州天赐于 2023 年 11 月 30 日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202334006470 号，有效期三年，2023 年执行

15%的企业所得税税率。

根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税；赣州腾威、江西腾威、赣州艾贝2023年执行15%的企业所得税税率。

3、其他无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金47864.2722661.34

银行存款2214445071.444655703780.13

其他货币资金75703789.638093895.32

合计2290196725.344663820336.79

其中：存放在境外的款项总额55014898.2349123763.00

其他说明：

（1）其他货币资金为存出投资款及银行承兑汇票保证金等；期末使用受限的货币资金为34095895.02元，主要系票据保证金。

（2）期末除上述货币资金受限外，本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1517750.000.00

其中：

衍生金融资产1517750.000.00

其中：

合计1517750.000.00

其他说明：

无

3、衍生金融资产

无

129广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

4、应收票据

无

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4411789690.934746751854.38

一年以内4411789690.934746751854.38

1至2年14967340.5220662485.83

2至3年8193343.646477394.20

3年以上15385483.0954258940.50

3至4年14201181.9929990875.07

4至5年745125.1524012734.43

5年以上439175.95255331.00

合计4450335858.184828150674.91

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计

提坏账准6768402.6768402.46338384633838

0.15%100.00%0.96%100.00%

备的应收34342.322.32账款

其中：

按组合计提坏账准444356714894014294627478181214810264633709

99.85%3.35%99.04%3.10%

备的应收455.8422.73333.11292.5954.01638.58账款

其中：

信用风险

444356714894014294627478181214810264633709

未显著变99.85%3.35%99.04%3.10%

455.8422.73333.11292.5954.01638.58

化的客户

445033515570854294627482815019444104633709

合计100.00%3.50%100.00%4.03%

858.1825.07333.11674.9136.33638.58

按单项计提坏账准备：6768402.34元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户15178687.425178687.42100.00%预计可回收性

客户2673953.99673953.99100.00%预计可回收性

客户3660429.93660429.93100.00%预计可回收性

客户4255331.00255331.00100.00%预计可回收性

客户540679505.7240679505.720.00预计可回收性

130广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

客户65451916.605451916.600.00预计可回收性

客户7100000.00100000.000.00预计可回收性

客户894960.0094960.000.00预计可回收性

客户912000.0012000.000.00预计可回收性

合计46338382.3246338382.326768402.346768402.34

按组合计提坏账准备：148940122.73元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内4406355672.51115887154.302.63%

1-2年13862716.439703901.5370.00%

2年以上23349066.9023349066.90100.00%

合计4443567455.84148940122.73

确定该组合依据的说明：

无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

本期计提、收

回或转回的坏194441036.334830714.348081.9048859768.575288461.07155708525.07账准备情况

合计194441036.334830714.348081.9048859768.575288461.07155708525.07

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款48859768.57

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名履行的核销款项是否由关联应收账款性质核销金额核销原因称程序交易产生

客户1货款39009935.83破产重整，未能获得清偿公司内部审批否客户2货款5451916.60经营情况严重恶化，预计无法收回公司内部审批否客户3货款3842763.79经营情况严重恶化，预计无法收回公司内部审批否合计48304616.22

131广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

应收账款核销说明：

客户1期初应收货款金额为40679505.72元，报告期内收到破产分配款项1669569.89元。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末合同资产期末应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减余额余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

前五名应收账款客户1566748250.271566748250.2735.21%41205478.97

合计1566748250.271566748250.2735.21%41205478.97

6、合同资产

无

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据1107982919.142493506562.78

合计1107982919.142493506562.78

（2）按坏账计提方法分类披露无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据29053563.02

合计29053563.02

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据4411506007.00

合计4411506007.00

132广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

（6）本期实际核销的应收款项融资情况无

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况无

（8）其他说明无

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款18073822.1322625402.01

合计18073822.1322625402.01

（1）应收利息无

（2）应收股利无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金19213678.6420469265.84

代收代付款1416972.741075338.11

备用金560954.68495139.99

其他26412880.399060047.76

合计47604486.4531099791.70

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）15793603.2419074321.91

1至2年22766542.307110313.75

2至3年3424544.6585862.00

133广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

3年以上5619796.264829294.04

3至4年877821.003514727.54

4至5年176613.28785188.50

5年以上4565361.98529378.00

合计47604486.4531099791.70

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

第一阶段5285278.931560705.70647088.837493073.46

第二阶段

第三阶段3189110.7618848480.1022037590.86

合计8474389.6920409185.80647088.8329530664.32

5）本期实际核销的其他应收款情况

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位一需退回的货款11000000.001-2年23.11%11000000.00

单位二其他5000000.001-2年10.50%5000000.00

单位三保证金、押金3000000.001年以内6.30%128700.00

单位四需退回的货款2877346.881-2年6.04%2877346.88

单位五保证金、押金2500000.002-3年5.25%1851500.00

合计24377346.8851.20%20857546.88

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

无

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

134广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内328496758.9995.36%334680887.9597.64%

1至2年12335130.383.58%5513381.761.61%

2至3年2536053.130.74%2146397.690.63%

3年以上1116963.790.32%400140.160.12%

合计344484906.29342740807.56

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额145402857.42元，占预付款项期末余额合计数的比例42.21%。

其他说明：

无

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备或账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备

原材料367445524.4112719323.74354726200.671036761675.6523711099.041013050576.61

在产品9216939.959216939.956083687.016083687.01

库存商品287121314.4284167942.58202953371.84314147185.60314147185.60

发出商品111802485.01111802485.01125407621.14125407621.14

低值易耗品157893780.40157893780.4096893004.2896893004.28

自制半成品409386133.8874126690.14335259443.74818258226.59818258226.59

合计1342866178.07171013956.461171852221.612397551400.2723711099.042373840301.23

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料23711099.0412719323.7423711099.0412719323.74

库存商品84167942.5884167942.58

自制半成品74126690.1474126690.14

合计23711099.04171013956.4623711099.04171013956.46

135广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明无

11、持有待售资产

无

12、一年内到期的非流动资产

无

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣、待认证增值税进项税607530650.09493508177.74

一年内到期的大额存单及利息73390000.12150078958.34

预缴税费23261612.965597015.19

期货交易保证金3291228.00

合计707473491.17649184151.27

其他说明：

无

14、债权投资无。

15、其他债权投资无。

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入其他本期计入其他本期末累计计本期末累计计本期确认的计量且其变动计入项目名称期末余额期初余额综合收益的综合收益的入其他综合入其他综合股利收入其他综合收益的原利得损失收益的利得收益的损失因江苏容汇通用锂公司出于战略目的

业股份有限公司196000000.00181950000.0014050000.00178857141.63而计划长期持有（容汇锂业）九江容汇锂业科公司出于战略目的技有限公司（九170912400.00164765700.006146700.0093245531.03而计划长期持有江容汇）

无锡飞叶领行投50000000.0050000000.000.00公司出于战略目的

136广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文资合伙企业（有而计划长期持有限合伙）天齐锂业股份有公司出于战略目的限公司（天齐锂18378189.1023427685.805049496.7014654444.901272980.50而计划长期持有

业）上海稀固科技有公司出于战略目的

10000000.005000000.000.00

限公司而计划长期持有杭州锦杏海创业公司出于战略目的

投资合伙企业5000000.005000000.000.00而计划长期持有（有限合伙）嘉兴智行物联网公司出于战略目的

4950000.004950000.000.00

技术有限公司而计划长期持有

Caspin

RESOURCES 公司出于战略目的

3397245.3916646777.1113249531.729463786.991152490.90Limited（澳大利 而计划长期持有亚 CPN）

OZ Minerals公司出于战略目的Limited（澳大利 0.00 18874509.60 1420222.86 8138607.20而计划长期持有亚 OZ）

合计458637834.49470614672.5120196700.0019719251.28280241279.8624118231.892425471.40本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

OZ Minerals Limited （“澳大利亚 OZ”） 8138607.20 0.00 现金回收分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允价值计其他综合收益确认的股利累计其他综合收益转入项目名称累计损失量且其变动计入其他转入留存收益收入利得留存收益的金额综合收益的原因的原因

Caspin公司战略投

RESOURCES 公司战略投资，计划

1152490.900.00-9463786.99-9463786.99资，计划长期Limited （“澳大 长期持有利亚 ） 持有 CPN”公司战略投

天齐锂业股份有-公司战略投资，计划

1272980.500.00-14654444.90资，计划长期

限公司14654444.90长期持有持有

其他说明：

本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

17、长期应收款无。

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值减值其他宣告发被投资单期初余额（账准备权益法下确其他计提期末余额（账准备减少综合放现金其位面价值）期初追加投资认的投资权益减值面价值）期末投资收益股利或他余额损益变动准备余额调整利润

137广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

一、合营企业

0.000.00

二、联营企业

山东华氟109892117.460.0010243184.57120135302.03

耀宁天赐49941868.8612078000.00-4721932.8957297935.97

当阳德毅29680571.030.00-1872575.2827807995.75

福建中州0.0015000000.00-672675.4814327324.52

青海宏正0.0037700000.003054578.2740754578.27

宁波锦邺0.0030000000.00-6580.5129993419.49

广开瓴汇0.0060000000.00-24250.3459975749.66杭州锦杏

0.0020000000.00-96134.5119903865.49

智创

九江杭氧0.0031500000.00-360083.0531139916.95

小计189514557.35206278000.005543530.78401336088.13

合计189514557.35206278000.000.005543530.780.00401336088.13可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

19、其他非流动金融资产无。

20、投资性房地产无。

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产7394635487.784381376477.83

固定资产清理0.000.00

合计7394635487.784381376477.83

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额1395224923.253770557297.3541536684.83838829003.286046147908.71

2.本期增加金额1093296522.872266513040.1116088874.43348087655.573723986092.98

（1）购置0.004932197.193205670.342657462.0110795329.54

（2）在建工程转入1092786872.232258806144.2712517651.34344658929.613708769597.45

（3）企业合并增加509650.642774698.65365552.75771263.954421165.99

3.本期减少金额14130011.6849225259.542508698.025171090.0571035059.29

（1）处置或报废14130011.6849225259.542508698.025171090.0571035059.29

4.期末余额2474391434.445987845077.9255116861.241181745568.809699098942.40

二、累计折旧

138广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

1.期初余额249767672.621059558065.5513435538.25229411669.071552172945.49

2.本期增加金额88211993.52413171551.923735529.40167334982.70672454057.54

（1）计提88211993.52413171551.923735529.40167334982.70672454057.54

3.本期减少金额1716410.5222503128.011897584.755071220.1931188343.47

（1）处置或报废1716410.5222503128.011897584.755071220.1931188343.47

4.期末余额336263255.621450226489.4615273482.90391675431.582193438659.56

三、减值准备

1.期初余额23221231.1080749173.61175722.618452358.07112598485.39

2.本期增加金额3006150.803438895.500.009577.776454624.07

（1）计提3006150.803438895.500.009577.776454624.07

3.本期减少金额115710.007912604.400.000.008028314.40

（1）处置或报废115710.007912604.408028314.40

4.期末余额26111671.9076275464.71175722.618461935.84111024795.06

四、账面价值

1.期末账面价值2112016506.924461343123.7539667655.73781608201.387394635487.78

2.期初账面价值1122236019.532630250058.1927925423.97600964976.144381376477.83

（2）暂时闲置的固定资产情况无

（3）通过经营租赁租出的固定资产无

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物1059831756.14未最终完成验收/办理中

其他说明：

期末，南通天赐、四川天赐、江苏天赐以部分房产抵押向银行借款，详见附注七、45。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理无。

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程1782317068.982370257611.46

工程物资230787594.78218237726.81

合计2013104663.762588495338.27

139广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

重要的在建工程377125907.64377125907.64276441698.45276441698.45

其他在建工程1409633319.384442158.041405191161.342093815913.012093815913.01

合计1786759227.024442158.041782317068.982370257611.462370257611.46

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

其中：

本期转入本期其工程累计利息资本期利期初余本期增本期利资金项目名称预算数固定资产他减少期末余额投入占预工程进度本化累息资本额加金额息资本来源金额金额算比例计金额化率化金额宜昌天赐年一期转

160204606744365963472403032479059

产30万吨磷67.68%固，二期0.00其他

7600.006.30455.754.177.88

酸铁项目在建池州天赐年

产15.2万吨101715222984510922681826852080596募集

68.65%在建0.00

锂电新材料1300.00473.73925.8502.65.93资金项目四川天赐年

7465224738973815964287316

产30万吨电254712.8354.78%已转固0.00其他

900.0078.42613.6579.24

解液项目

336572276441125848115779837712590

合计0.000.00

1800.00698.452995.25786.067.64

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因账面价值低于可

在建工程-设备0.004442158.040.004442158.04回收金额

合计0.004442158.040.004442158.04--

其他说明：

无

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确定依项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数据方式

240210（证）天赐

在建工程-设备96053359.0691611201.024442158.04材料减值测试涉及

140广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

南通天赐评估报告

240318

合计96053359.0691611201.024442158.04可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料及设备230787594.78230787594.78218237726.81218237726.81

合计230787594.78230787594.78218237726.81218237726.81

其他说明：

无

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额38078192.0638078192.06

（1）租入25948795.3425948795.34

（2）合并增加12129396.7212129396.72

3.本期减少金额0.00

4.期末余额38078192.0638078192.06

141广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额2759308.852759308.85

（1）计提2759308.852759308.85

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额2759308.852759308.85

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值35318883.2135318883.21

2.期初账面价值

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件及其他客户关系合计

一、账面原值

1.期初余额872435039.7249280826.1212162489.1815081720.56948960075.58

2.本期增加金额307047357.9587090972.950.005656639.2528752100.00428547070.15

（1）购置305325517.034677672.950.005521639.250.00315524829.23

（2）内部研发

（3）企业合并增加1721840.9282413300.000.00135000.0028752100.00113022240.92

3.本期减少金额0.000.000.000.000.000.00

（1）处置

1179482397.6136371799.0

4.期末余额12162489.1820738359.8128752100.001377507145.73

77

二、累计摊销

1.期初余额48590208.0237933129.457026816.846394939.3699945093.67

2.本期增加金额18881928.0811046200.61489235.092286263.904792016.7037495644.38

（1）计提18881928.0811046200.61489235.092286263.904792016.7037495644.38

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额67472136.1048979330.067516051.938681203.264792016.70137440738.05

三、减值准备

1.期初余额25232229.1925232229.19

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

142广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

（1）处置

4.期末余额25232229.1925232229.19

四、账面价值

1086778032.3

1.期末账面价值87392469.014646437.2512057156.5523960083.301214834178.49

8

2.期初账面价值798612602.5111347696.675135672.348686781.200.00823782752.72

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况无

说明：期末，宜昌天赐、南通天赐、四川天赐及江苏天赐以其土地使用权抵押向银行借款，详见详见附注七、31、附注

七、45

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

宁德凯欣141114129.97141114129.97

张家港吉慕特4029900.814029900.81

宜春天赐16363930.2616363930.26

郴州中贵14317655.1414317655.14

东莞腾威200401565.00200401565.00

合计175825616.18200401565.00376227181.18

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

宁德凯欣141114129.97141114129.97

张家港吉慕特4029900.814029900.81

宜春天赐16363930.2616363930.26

合计161507961.04161507961.04

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

*本公司2015年以19618万元现金收购东莞凯欣100%的股权，确定的购买日为2015年4月30日。合并成本大于合并中取得的东莞凯欣可辨认净资产公允价值份额的差额141114129.97元确认为商誉。2019年东莞凯欣注销，与商誉相关的资产组及业务由宁德凯欣承继。

143广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

*本公司2015年以1000万元增资张家港吉慕特取得51.22%的股权，确定的购买日为2015年12月31日。合并成本大于合并中取得的张家港吉慕特可辨认净资产公允价值份额的差额4029900.81元确认为商誉。

*本公司通过两次增资以13000万元取得宜春天赐51%的股权，确定的购买日为2017年3月31日。合并成本大于合并中取得的宜春天赐可辨认净资产公允价值份额的差额16363930.26元确认为商誉。

*本公司通过增资7608.31万元取得郴州中贵56.72%的股权，确定的购买日为2022年12月31日。合并成本大于合并中取得的郴州中贵可辨认净资产公允价值份额的差额14317655.14元确认为商誉。

*本公司以38250万元取得东莞腾威85%的股权，确定的购买日为2023年2月28日。合并成本大于合并中取得的东莞腾威可辨认净资产公允价值的差额200401565元确认为商誉。

本公司通常采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据过往表现及对市场发展的预期，预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为零。计算未来现金流现值采用的关键参数包括产品预计售价、销量、毛利率及其他相关费用，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键参数；东莞腾威本期采用折现率为

12.31%，郴州中贵本期所采用的折现率为13.85%，已反映了相关资产组的风险。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

?适用□不适用减值预测期的年预测期的关稳定期的关稳定期的关键参数的项目账面价值可收回金额金额限键参数键参数确定依据

2024-2028收入增长率收入增长率稳定期增长率0%，

东莞腾威商

351170246.27408893400.000.00年，2029年0%，折现率0%，折现率利润率、折现率与预

誉资产组

至永续期12.3%12.3%测期最后一年一致收入增长率

2024-2028收入增长率稳定期增长率0%，

郴州中贵商26%-

137112817.64149951700.000.00年，2029年利润率、折现率与预

誉资产组190%，折现

0%，折现率

至永续期13.85%测期最后一年一致

率13.85%

合计488283063.91558845100.000.00前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

?适用□不适用详见“第六节、2.公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明”。

其他说明：

无。

144广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修及改造支出47741461.182096907.0813837252.0036001116.26

维修费等费用314740.11118964.59195775.52

合计48056201.292096907.0813956216.5936196891.78

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备63243308.819486496.3245487291.756823093.76

内部交易未实现利润212629361.2432037028.06439627654.5166697063.24

坏账准备166906452.0933022869.21179547017.3030289592.14

股份支付费用0.0095387572.4315701672.81

递延收益71535696.6912929624.1869982424.3012759172.75

租赁负债34933254.105685001.94

合计549248072.9393161019.71830031960.29132270594.70

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值151577375.3323937664.9745184162.0110388074.95

其他权益工具投资公允价值变动271491280.9640723692.14251294580.9637694187.14

可转债初始确认及折溢价摊销影响92491371.2513873705.69206428307.5930964246.14

使用权资产35318883.215706397.36

合计550878910.7584241460.16502907050.5679046508.23

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产93161019.71132270594.70

递延所得税负债84241460.1679046508.23

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

145广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损1057744295.91394937394.44

合计1057744295.91394937394.44

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年4829553.87

2024年5945410.985977096.92

2025年72694430.3374197177.86

2026年56952097.9973609378.96

2027年189531853.04236324186.83

2028年732620503.57

合计1057744295.91394937394.44

其他说明：

无

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年以上大额存单

1599231936.231599231936.231068375083.311068375083.31

及利息

预付股权投资款153000000.00153000000.00

工程及设备预付款504124539.37504124539.37481698402.38481698402.38

预付土地出让金75360000.0075360000.000.00

合计2178716475.602178716475.601703073485.691703073485.69

其他说明：

无

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、保证金、

货币资金34095895.0234095895.026201183.016201183.01冻结冻结

应收票据00.000.000.00

存货00.000.000.00

固定资产821492632.33821492632.33抵押125316459.59125316459.59抵押

无形资产167001639.36167001639.36抵押150411838.61150411838.61抵押

应收款项融资29053563.0229053563.02质押50000000.0050000000.00质押

长期股权投资00408430687.26408430687.26质押

在建工程00604025859.66604025859.66抵押

合计1051643729.731051643729.731344386028.131344386028.13

其他说明：

无

146广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款765000000.00357000000.00

信用借款480000000.00339000000.00

票据贴现融资100000000.00

短期借款利息3532453.051563413.28

合计1248532453.05797563413.28

短期借款分类的说明：

本公司为九江天赐76500.00万元短期借款提供保证担保。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况无

33、交易性金融负债无。

34、衍生金融负债无。

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票159874563.1746916220.00

合计159874563.1746916220.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款及运费1746193182.213447354854.05

工程、设备款1496784124.821195829739.02

其他18101969.4230423501.88

合计3261079276.454673608094.95

147广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款无。

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利8022392.912242915.71

其他应付款373555327.16564254763.93

合计381577720.07566497679.64

（1）应付利息无。

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

持有限制性股票股东（尚未解锁）8022392.912242915.71

合计8022392.912242915.71

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

限制性股票回购义务245583371.70425257414.50

质保金及押金19991210.3518881072.51

待付费用80770927.5656946523.78

应付股权转让款37314056.02

代收代付款4431094.316269505.92

外部单位资金往来16913853.0414839743.65

其他5864870.204746447.55

合计373555327.16564254763.93

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

无

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

无

148广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

38、预收款项

无

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款54439199.001180070378.89

合计54439199.001180070378.89

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬208710356.36737306268.42807425208.73138591416.05

二、离职后福利-设定

483741.6050570995.6950650241.06404496.23

提存计划

三、辞退福利4329976.794329976.79

合计209194097.96792207240.90862405426.58138995912.28

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

207203706.17616749169.33686674582.31137278293.19

补贴

2、职工福利费66394164.7466394164.74

3、社会保险费367569.7024877074.1624796756.15447887.71

其中：医疗保险费332540.3821262674.1321192084.88403129.63

工伤保险费35029.322380966.352391698.6724297.00

生育保险费1233433.681212972.6020461.08

4、住房公积金92174.0022447674.7622497665.7642183.00

5、工会经费和职工教育

1046906.496838185.437062039.77823052.15

经费

合计208710356.36737306268.42807425208.73138591416.05

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险477762.1349010870.0849087697.76400934.45

2、失业保险费5979.471560125.611562543.303561.78

合计483741.6050570995.6950650241.06404496.23

149广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

无

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1699057.6928706033.05

企业所得税241323402.65553724558.67

个人所得税603109.974718005.98

城市维护建设税192966.262715615.21

印花税6511990.5710902934.86

土地使用税3043218.512585895.47

房产税3261622.721927113.85

教育费附加108187.841371136.66

地方教育费附加66408.63914091.12

其他36421.714211.10

合计256846386.55607569595.97

其他说明：

无。

42、持有待售负债无。

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款423032941.18189952941.20一年内到期的应付债券

一年内到期的租赁负债3679089.03

长期借款利息1395540.661171851.44

一年内到期的应付债券利息4670997.112803150.68

合计432778567.98193927943.32

其他说明：

无

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额6472036.94152797618.49

信用证贴现100000000.00

被套期工具公允价值变动3708500.00

合计10180536.94252797618.49

150广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款241175000.0071150000.00抵押借款

信用借款370000000.00450000000.00

长期借款利息1395540.661171851.44

抵押并保证借款705805588.18445023529.38

减：一年内到期的长期借款-424428481.84-191124792.64

合计893947647.00776220588.18

长期借款分类的说明：

（1）抵押并保证借款情况：

*宜昌天赐以年产30万吨磷酸铁项目(一期）建成后形成的资产，包括建设用地及地上建筑物（包括生产厂房、库房等）提供抵押担保，取得借款37000.00万元（期末余额34000.00万元），该借款同时由本公司提供保证担保。

*南通天赐以如东县项目用地和厂房向银行抵押借款，取得9600.00万元（期末余额8160.00万元），该借款同时由本公司提供保证担保。

*四川天赐以项目用地和房产向银行抵押借款，取得22273.50万元（期末余额22273.50万元），该借款同时由本公司提供保证担保。

*江苏天赐以年产20万吨电解液项目土地及项目后续建设形成的资产向银行抵押借款，取得9500.00万元（期末余额6147.

06万元），该借款同时由本公司提供保证担保。

（2）质押借款情况：

*本公司以持有的浙江天硕59.26%股权向银行质押，取得7115.00万元（期末余额2315.00万元）借款。

*本公司以持有的东莞腾威85%股权向银行质押，取得22950.00万元（期末余额21802.50万元）借款。

其他说明，包括利率区间：

无

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转换公司债券3302231181.573188651145.23

合计3302231181.573188651145.23

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面值票面债券本期溢折价本期偿本期转本期回是否债券名称面值发行日期发行金额期初余额计提利期末余额利率期限发行摊销还股购违约息天赐转债（债

2022年934105003191454120991139361023133390023000.3306902178.6

券代码100.00五年否

月23日000.00295.91585.09936.34738.66.00008

127073）

减：一年内到28031501209910231

4670997.11否

期的应付债券.68585.09738.66

151广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

3410500318865111393633390023000.3302231181.5

合计——0.000.000.00——

000.00145.23936.34.00007

（3）可转换公司债券的说明

根据中国证券监督管理委员会证监许可[2022]1883号文批准，本公司于2022年9月23日公开发行34105000张可转换公司债券，每份面值100元，发行总额3410500000元，债券期限为5年。

本公司发行的可转换公司债券的票面利率第一年0.3%、第二年0.5%、第三年0.8%、第四年1.5%、第五年1.8%，利息按年支付，2023年9月25日为第一次派息日。转股期自发行结束之日起(2022年9月29日)6个月后的第一个交易日(2023年3月29日)起(含当日)，至可转换公司债券到期日(2027年9月22日)前一个交易日止(含当日)。持有人可在转股期内申请转股。

在本次发行的可转债期满后五个交易日内，公司将以本次发行的可转债的票面面值的109%（含最后一期年度利息）的价格向投资者兑付全部未转股的可转债。

可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币48.82元，若公司发生派送红股、转增股本、增发新股（不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本）、配股以及派发现金股利等情况，可转债初始转股价格相应调整。截止2023年12月31日，经公司董事会决议，“天赐转债”最新转股价为28.88元/股。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明无

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额39985384.51

减：未确认融资费用-5052130.41

减：一年内到期的租赁负债-3679089.03

合计31254165.07

其他说明：

无

48、长期应付款

无

49、长期应付职工薪酬

无

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼5646790.85二审已判决

合计5646790.85

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

152广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

无

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助115501988.7427950000.002216254.13141235734.61

合计115501988.7427950000.002216254.13141235734.61--

其他说明：

计入递延收益的政府补助详见第十节财务报告附注十一、政府补助。

52、其他非流动负债无。

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1926656122.00-2499382.00-2499382.001924156740.00

其他说明：

详见财务报告三、公司基本情况。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况发行在外的发行时间会计分类发行价格数量金额到期日转股条件转换情况金融工具天赐转债

2022年9月复合金融3410502027年9月已部分

127073权益100元/张34105000自愿转股

23日工具万元22日转股

部分

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值天赐转债

127073权34105000.00202141473.163569.0019790.3634101431.00202121682.80

益部分

合计34105000.00202141473.163569.0019790.3634101431.00202121682.80

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

根据中国证券监督管理委员会证监许可[2022]1883号文批准，本公司于2022年9月23日公开发行34105000张可转换公司债券，每份面值100元，发行总额3410500000元。参考市场上同等信用等级类似企业及类似期限的信用债券利率，以及

153广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

扣除债券发行费用之后，分摊后负债成份公允价值人民币3157265954.98元，权益成份公允价值人民币237813497.84元，考虑递延所得税影响后，权益工具部分价值为202141473.16元。

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1670241300.60131587150.76135877593.221665950858.14

其他资本公积273991788.1810011862.08131501345.57152502304.69

合计1944233088.78141599012.84267378938.791818453162.83

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）股本溢价本期增加131587150.76元，包括：

*本期解锁的限制性股票累计确认的股权激励费用131265788.52元自其他资本公积转入股本溢价。

*因可转债转股增加股本溢价321362.24元。

（2）股本溢价本期减少135877593.22元，包括：

*本期回购不满足股权激励解锁条件的2506204股限制性股票，回购价款66847077.74元，减少股本2506204元，减少资本公积64340873.74元。

*本期受让浙江天硕少数股东股权，支付价款大于取得所占账面净资产份额70574652.90元计入资本公积。

*本期自非全资子公司收购孙公司股权，影响少数股东权益金额962066.58元。

（3）其他资本公积本期增加10011862.08元，系确认股份支付费用。

（4）其他资本公积本期减少131501345.57元，包括：

*本期解锁的限制性股票累计确认的股权激励费用自其他资本公积转入股本溢价，金额为131265788.52元。

*少数股东享有子公司因股份支付而增加的资本公积份额，资本公积转为少数股东权益减少其他资本公积235557.05元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股546326212.544239436.80183813479.60366752169.74

合计546326212.544239436.80183813479.60366752169.74

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）库存股本期增加4239436.80元，包括：

*对满足解锁条件的限制性股票对应的分红予以支付，增加库存股3150646.50元;*对未满足解锁条件的限制性股票对应的分红予以冲回，增加库存股1088790.30元

（2）库存股本期减少183813479.60元，包括：

*本期因激励对象限制性股票解锁而冲回回购义务金额107874335.46元。

*本期回购注销激励对象已获授但不满足解锁条件的限制性股票合计2506204股，冲回回购义务66847077.74元。

*期末被授予对象持有的限制性股票应分配的2023年度现金股利9092066.40元，计入库存股（待实际解锁时支付）。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

项目期初余额本期所得税减：前期计入其他综减：前期计入其他综合减：所得税后归属于母税后归属于期末余额前发生额合收益当期转入损益收益当期转入留存收益税费用公司少数股东

一、不能重分类

3029505.0

进损益的其他综217340020.41477448.720.008138607.20-10690663.480.00206649356.93

0

合收益

154广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

其他权益工具投3029505.0

217340020.41477448.720.008138607.20-10690663.48206649356.93

资公允价值变动0

二、将重分类进

损益的其他综合-9148090.924822932.550.000.000.004822932.550.00-4325158.37收益现金流量套期储

328000.00328000.00328000.00

备外币财务报表折

-9148090.924494932.554494932.55-4653158.37算差额

其他综合收益合3029505.0

208191929.495300381.270.008138607.20-5867730.930.00202324198.56

计0

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费56000013.4617937176.75904112.3773033077.84

合计56000013.4617937176.75904112.3773033077.84

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期根据2022年12月财政部发布的《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财资〔2022〕136号），按照第五节危险品生产与储存企业提取标准提取本期安全生产费。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积569954271.4463234505.15633188776.59

合计569954271.4463234505.15633188776.59

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润8185118282.703290621119.01

调整后期初未分配利润8185118282.703290621119.01

加：本期归属于母公司所有者的净利

1890621314.165714438026.64

润

减：提取法定盈余公积63234505.15343393814.30

应付普通股股利1152625311.30476547048.65

其他综合收益结转留存收益8138607.20

期末未分配利润8868018387.618185118282.70

调整期初未分配利润明细：

155广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务15256116553.3511283284851.0322138395272.4213738050545.14

其他业务148522931.89128314077.38178540331.44105335077.18

合计15404639485.2411411598928.4122316935603.8613843385622.32经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

个人护理品材料产品1016795272.42652330408.241016795272.42652330408.24

10541491670.8

锂离子电池材料产品14104352585.3310541491670.8814104352585.33

8

其他283491627.49217776849.29283491627.49217776849.29按经营地区分类

其中：

境内14943318046.3011020039659.5014943318046.3011020039659.50

境外461321438.94391559268.91461321438.94391559268.91市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计15404639485.2411411598928.4115404639485.2411411598928.41

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

156广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

无重大合同变更或重大交易价格调整无

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税0.000.00

城市维护建设税28185081.5156814523.34

教育费附加15452925.3930987234.94

资源税0.000.00

房产税12073593.677009943.57

土地使用税9226537.157058962.71

车船使用税0.000.00

印花税26700642.2334993897.34

地方教育费附加9431360.9420658156.65

水利建设基金等397070.79317597.15

合计101467211.68157840315.70

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬272790203.69233792583.09

折旧及摊销105206939.7687936798.83

办公费37998972.5434100115.52

其他24652762.8410141855.44

修理费27126847.4118397331.70

股权激励22054772.9855059666.20

材料费26655334.6910632930.55

中介机构服务费27393043.8616786567.87

业务招待费16999525.209756748.55

差旅费17391628.378921411.37

租赁费10649309.797544777.57

证券事务相关费用11728894.213552401.08

劳务费9690988.398954451.90

文体活动费9596153.3011253638.88

排污费7379539.2624206395.38

财产保险6232929.442465429.72

诉讼费5027078.602261497.25

环境保护费1517452.571691725.31

合计640092376.90547456326.21

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

157广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

职工薪酬26035745.2250996092.98

业务招待费29036295.3316028652.08

展览宣传费17617960.7610737633.06

低值易耗品5525923.707348491.55

办公费7261324.666859901.42

差旅费11929728.995781056.53

股权激励-2574774.875166742.75

咨询费3803688.943581642.88

其他2305264.122074096.44

合计100941156.85108574309.69

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费400663011.76508288685.25

职工薪酬156518597.28165691395.10

股权激励-8752633.36134545076.41

折旧及摊销48190952.0341579757.78

委外试验及检测费5943066.678438784.71

修理费9814373.678224171.22

技术咨询费8002097.507787630.47

办公费7706674.757634439.79

差旅费3931460.491875396.32

其他13524564.129855369.85

合计645542164.91893920706.90

其他说明：

研发材料费同比下降21.17%，主要原因为材料价格下降。

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出194435865.8775728322.41

减：利息收入-46061262.77-38838413.34

承兑汇票贴息0.001622222.23

汇兑损益-955612.66-20300024.55

手续费及其他1699259.403284289.88

合计149118249.8421496396.63

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助87264854.8371247279.06

增值税加计抵减57981851.590.00

代缴个人所得税手续费返还2222275.6757825.15

合计147468982.0971305104.21

158广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

68、净敞口套期收益

无

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1072400.000.00

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益1072400.000.00

合计1072400.00

其他说明：

套期工具公允价值变动

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益5543530.7816470558.05

处置长期股权投资产生的投资收益0.00137579875.92

债务重组收益0.00270000.00

定期存单收益55025153.7920480869.54

其他权益工具投资的股利收入2425471.3954044.69

票据贴现息-25400927.71-35309394.87

合计37593228.25139545953.33

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-4830714.34-45987001.93

其他应收款坏账损失-20409185.80-2345002.76

合计-25239900.14-48332004.69

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-171013956.46-23711099.04值损失

四、固定资产减值损失-6454624.07-16432949.98

六、在建工程减值损失-4442158.04

合计-181910738.57-40144049.02

159广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）8317890.275035544.81

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

废品收入3638631.020.003638631.02

罚款收入617596.833894046.68617596.83

违约金收入1473982.091214568.991473982.09

赔偿收入302910.92278894.81302910.92

无法支付的款项234705.9477223.16234705.94

其他812635.051605611.42812635.05

合计7080461.857070345.067080461.85

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

捐赠支出1897147.104110141.381897147.10

非常损失724023.540.00

罚款、滞纳金4637901.07587113.804637901.07

非流动资产毁损报废损失18364772.56337395.2518364772.56

违约金51165.220.00

其他1025408.101432938.041025408.10

合计25925228.837242777.2325925228.83

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用456635332.081096549796.35

递延所得税费用25479576.42-69091347.35

合计482114908.501027458449.00

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额2324336491.57

按法定/适用税率计算的所得税费用348650473.74

160广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

子公司适用不同税率的影响47444392.09

调整以前期间所得税的影响-9529889.78

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5155780.92

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-41475521.12本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

217710609.26

亏损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益-1057023.36

税率变动对期初递延所得税余额的影响361261.06

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-91478576.58

其他6333402.27

所得税费用482114908.50

其他说明：

其他主要为股权激励及当期处置子公司投资收益在个体报表与合并报表存在差异的影响。

77、其他综合收益详见附注57。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助173202727.96150348116.57

利息收入46061262.7738838413.34

营业外收入4256227.853621877.17

收回银行承兑汇票保证金3185138.44

往来款2523313.101765633.31

保证金、押金水灾等保险理赔款

合计226043531.68197759178.83

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用（包含研发领料）690154632.28747939103.26

保证金、押金464739.9410083247.67

营业外支出7560456.274697255.18

代垫款、往来款1938411.631536228.43

受限资金变动（净额）27894712.01

合计728012952.13764255834.54

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

161广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金无收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到大额存单款801280000.000.00

处置联营企业、其他权益工具投资收回的现金17454286.74148700000.00

期货平仓收益13211150.000.00

合计831945436.74148700000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金无支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买大额存单1203931083.901200000000.00

投资联营企业、其他权益工具投资支付现金211278000.00397843422.11

合计1415209083.901597843422.11

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

非金融机构抵押借款0.0097473750.00

合计97473750.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

回购公司股票款386699045.91

收购少数股东股权款165314056.02135748503.98

可转债中介机构费2692710.00

回购未解锁限制性股票66847077.74750794.08

租赁负债付款额4941820.00

可转债回购23062.96

合计237126016.72525891053.97

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

162广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款797563413.281353000000.001969039.77904000000.001248532453.05

长期借款967345380.82552235000.00223689.22201427941.201318376128.84

合计1764908794.101905235000.002192728.991105427941.202566908581.89

（4）以净额列报现金流量的说明无

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润1842221583.075844041593.88

加：资产减值准备181910738.5740144049.02

信用减值损失25239900.1448332004.69

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧672454057.54477010492.79

使用权资产折旧2759308.85

无形资产摊销37495644.3820290433.85

长期待摊费用摊销13956216.5914462455.45处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-8317890.27-5035544.81以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）18364772.56337395.25

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1072400.00

财务费用（收益以“－”号填列）190586631.8966263946.21

投资损失（收益以“－”号填列）-57450625.18-139545953.33

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）23314129.49-63356474.72

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）2165446.93-5734872.63

存货的减少（增加以“－”号填列）1036931473.06-1144763991.93

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）1532020901.92-2955852073.87

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-3265408761.891706552899.04

专项储备项目的增加（减少以“-”号填列）17033064.3856000013.46

其他10011862.08204713440.53

经营活动产生的现金流量净额2274216054.114163859812.88

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本333900.00一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

新增使用权资产25948795.34

163广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2256100830.324657619153.78

减：现金的期初余额4657619153.782138438099.15

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-2401518323.462519181054.63

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物229500000.00

其中：

东莞腾威229500000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物14707378.98

其中：

东莞腾威14707378.98

其中：

取得子公司支付的现金净额214792621.02

（3）本期收到的处置子公司的现金净额无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金2256100830.324657619153.78

其中：库存现金47864.2722661.34

可随时用于支付的银行存款2214445071.444655703780.13

可随时用于支付的其他货币资金41607894.611892712.31

三、期末现金及现金等价物余额2256100830.324657619153.78

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况无

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金无。

（7）其他重大活动说明无。

164广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元33633304.017.0827238214602.31

欧元278666.277.85922190093.95

港币1430775.590.90621296568.84日元164016.000.05028233.60

捷克币85533330.040.317827182492.29

新加坡元170094.475.3772914631.98

韩元366463774.000.00552015550.76

澳元98.074.8484475.48应收账款

其中：美元7298137.967.082751690521.70

欧元290256.237.85922281181.73港币长期借款

其中：美元欧元港币应付账款

其中：欧元12991057.787.8592102099321.32

美元2469310.707.082717489386.87

澳元438.174.84842124.42

加拿大元176.095.3673945.12

新加坡元74.505.3772400.59

英镑11.549.0411104.29

韩元2313012.730.005512721.57

港币15.380.906213.94其他应收款

其中：美元421251.847.08272983600.38

韩元36267767.270.0055199472.72其他应付款

其中：美元568459.957.08274026231.32

欧元6069.787.859247703.61

其他说明：

无

165广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期发生额

短期租赁费用10649309.79

低价值租赁费用--

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额--

合计10649309.79

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、其他

无

八、研发支出无

166广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日购买日至期末购买日至期购买日至期末被购买方股权取得时股权取股权取得股权取得成本购买日的确定被购买方的收末被购买方被购买方的现名称点得比例方式依据入的净利润金流

2023年022023年02月取得实

东莞腾威382500000.0085.00%收购205944629.8355600690.8529741627.51月28日28日际控制

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金382500000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计382500000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额182098435.00

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额200401565.00

合并成本公允价值的确定方法：

无或有对价及其变动的说明无。

大额商誉形成的主要原因：

无

其他说明：

无

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元东莞腾威购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金14707378.9814707378.98

应收款项74448349.5174448349.51

存货29197070.8429197070.84

固定资产4421165.994421165.99

无形资产113022240.921856840.92

负债：

167广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

借款

应付款项23005948.2423005948.24

递延所得税负债16674810.00

净资产217801002.26123310412.26

减：少数股东权益35702567.263567549.32

取得的净资产182098435.00119742862.94

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

出具相关评估报告，采用资产基础法进行评估，其中对于固定资产采用重置成本法进行确认；在建工程以核实后的账面或实际完工程度进行确认；无形资产分类别以市场法、收益法等方法确认

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无

（6）其他说明无

2、同一控制下企业合并

无

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

无。

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

168广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

本期新设天津天宇、湖北天宜、新加坡天赐3家子公司，本期新设立江西安全评测、江西天亿、特拉华天赐、荷兰天赐、德州天赐、韩国天赐、摩洛哥天赐、津巴布韦天赐、天赐朱尔夫莱斯费尔9家孙公司，自设立起纳入合并范围。本期注销了安徽天孚、九江矿业，自注销后不再纳入合并范围。

6、其他

无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

九江天赐455000000.00九江九江化工100.00%设立

天津天赐60000000.00天津天津化工90.00%10.00%设立

香港天赐(港币)11000000.00香港香港贸易100.00%设立

张家港吉慕特8200000.00张家港张家港化工100.00%非同一控制下企业合并

江西天赐创新中心2000000.00九江九江技术服务100.00%设立

九江天祺27000000.00九江九江化工100.00%设立

宁德凯欣32500000.00宁德宁德化工100.00%设立

宜春天赐268900000.00宜春宜春化工94.79%非同一控制下企业合并

台州天赐50000000.00台州台州化工100.00%设立

池州天赐277600000.00池州池州化工100.00%非同一控制下企业合并

中天鸿锂104050000.00赣州赣州化工77.20%非同一控制下企业合并

江苏天赐150000000.00溧阳溧阳化工100.00%设立

天赐中硝120000000.00九江九江化工65.00%设立

浙江天硕202500000.00衢州衢州化工100.00%非同一控制下企业合并

天赐电解液50000000.00九江九江化工100.00%设立

天赐新动力263000000.00九江九江化工100.00%设立

清远天赐250000000.00佛冈佛冈化工100.00%设立

福鼎凯欣32500000.00福鼎福鼎化工100.00%设立

南通天赐380000000.00南通南通化工100.00%设立

宜昌天赐400000000.00宜昌宜昌化工100.00%设立

浙江天赐117000000.00衢州衢州化工100.00%设立

天赐资源循环268000000.00九江九江化工100.00%设立

湖北天赐200000000.00宜昌宜昌化工100.00%设立

江门天赐200000000.00江门江门贸易100.00%设立

四川天赐200000000.00眉山眉山化工100.00%设立

深圳瓴汇180000000.00深圳深圳商务服务100.00%非同一控制下企业合并

枝江天赐80000000.00宜昌宜昌运输100.00%设立

九江天微99200000.00九江九江化工75.00%设立

九江稀贵5000000.00九江九江化工75.61%设立

江西灿鸿66670000.00平江平江化工100.00%其他

郴州中贵134132888.00宜章宜章化工56.72%非同一控制下企业合并

宜章中贵2100000.00宜章宜章化工28.93%非同一控制下企业合并

东莞腾威20000000.00东莞东莞化工85.00%非同一控制下企业合并

赣州腾威20000000.00赣州赣州化工85.00%非同一控制下企业合并

江西腾威10000000.00赣州赣州化工85.00%非同一控制下企业合并

东莞邦特威1000000.00东莞东莞化工85.00%非同一控制下企业合并

169广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

东莞艾贝2000000.00东莞东莞化工53.55%非同一控制下企业合并

赣州艾贝10000000.00赣州赣州化工53.55%非同一控制下企业合并

湖北天宜5000000.00宜昌宜昌技术服务50.00%设立

江西安全测评3000000.00赣州赣州检验检测服务100.00%设立

江西天亿6000000.00九江九江工程服务51.00%设立

天津天宇50000000.00天津天津贸易100.00%设立

捷克天赐(捷克克朗)115000000.00捷克捷克化工100.00%设立

美国天赐（美元）1000000.00美国美国化工100.00%设立

德国天赐（欧元）12430000.00德国德国化工100.00%设立

新加坡天赐（新币）42140000.00新加坡新加坡贸易100.00%设立

韩国天赐（韩币）600000000.00韩国韩国化工100.00%设立

摩洛哥天赐（摩洛哥迪拉姆）100000.00摩洛哥摩洛哥化工100.00%设立

津巴布韦天赐(津巴布韦元)200000.00津巴布韦津巴布韦采矿100.00%设立

荷兰天赐（欧元）1000000.00荷兰荷兰化工100.00%设立

特拉华天赐（美元）3000000.00美国特拉华投资100.00%设立

德州天赐（美元）3000000.00.美国德州化工100.00%设立

天赐朱尔夫莱斯费尔（摩洛哥迪拉姆）100000.00摩洛哥摩洛哥化工100.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

注1：本公司通过九江天赐持有天津天赐10%股权，直接和间接合计持有天津天赐100%股权。

注2：本公司通过九江天赐持有九江天祺100%股权。

注3：本公司通过张家港吉慕特持有九江吉慕特100%股权。

注4：本公司通过东莞腾威持有赣州腾威100%股权。

注5：本公司通过九江天赐持有池州天赐100%股权。

注6：本公司通过九江天赐持安徽天孚100%股权。

注7：本公司通过九江天赐持有天赐中硝65%股权。

注8：本公司通过九江天赐持有天赐电解液100%股权。

注9：本公司通过九江天赐持有天赐电新动力100%股权。

注10：本公司通过宁德凯欣持有福鼎凯欣100%股权。

注11：本公司通过郴州中贵持有宜章中贵51%股权。

注12：本公司通过东莞腾威持有江西腾威100%股权。

注13：本公司通过东莞腾威持有东莞邦特威100%股权。

注14：本公司通过东莞腾威持有东莞艾贝63%股权。

注15：本公司通过深圳瓴汇持有江西安全评测100%股权。

注16：本公司通过东莞艾贝持有赣州艾贝100%股权。

注17：本公司通过深圳瓴汇持有江西天亿51%股权。

注18：本公司通过荷兰天赐持有特拉华天赐100%股权。

注19：本公司通过新加坡天赐持有荷兰天赐100%股权。

注20：本公司通过特拉华天赐持有德州天赐100%股权。

期末，本公司以持有浙江天硕59.26%股权（净资产213780636.75元）向银行质押取得借款。本公司以持有东莞腾威85%股权（对应净资产152074437.64元）。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

170广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业无，

（2）重要合营企业的主要财务信息无

（3）重要联营企业的主要财务信息无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

171广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计401336088.14189514557.35下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润9837033.2543489187.55

--其他综合收益0.000.00

--综合收益总额9837033.2543489187.55

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损无。

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无。

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

4、重要的共同经营

无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

本公司不存在结构化主体。

6、其他

无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

172广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

本期新增补本期计入营业本期转入其本期其与资产/收益会计科目期初余额期末余额助金额外收入金额他收益金额他变动相关

7.55万吨锂电基础材料建设项目42000000.0042000000.00与资产相关

年产6.2万吨电解质基础材料项目40000000.0024230000.0064230000.00与资产相关

锂电三元正极材料20000000.0020000000.00与资产相关

经开区产业引导资金3761110.923761110.92与资产相关高电压锂离子电池用电解液及新型

3180000.002320000.005500000.00与收益相关

锂盐产业化技术研究高能量密度动力电池用高压电极材

2151000.00108000.002043000.00与收益相关

料和电解液

3000t/a 电解液添加剂项及 1000t/a三氟甲基亚磺酸钠盐系列产品”重1837499.90245000.041592499.86与资产相关大技改项目年2万吨废旧电池回收综合利用项

1758453.5249526.521708927.00与资产相关

目

污水处理管道工程项目570591.07380394.24190196.83与资产相关高压实磷酸铁锂正极材料关键技术

210000.00210000.00与收益相关

开发及其产业化年产1000吨高压超高压输变电线

33333.3333333.33与资产相关

网的液体硅橡胶可生物降解丙烯酸共聚复合微球的

1400000.001400000.00与收益相关

关键技术及产业化

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益85048600.7071247279.06

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、其他非流动资产、其

他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、其他流动负债、一年内到期的非流动负债、长期借款及应付债券。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。

基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

173广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的35.21%（2022年：34.28%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的51.20%（2022年：47.07%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2023年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为159274万元（2022年12月31日：185929万元）。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

金融负债：

短期借款124853.25------124853.25

应付票据15987.46------15987.46

应付账款326107.93------326107.93

其他应付款38157.77------38157.77

一年内到期的非流动负债43277.86------43277.86

长期借款--37131.7921726.9730536.0089394.76

应付债券------341014.31341014.31

金融负债和或有负债合计548384.2737131.7921726.97371550.31978793.34期初，本集团持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

上年年末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

金融资产：

货币资金466382.03------466382.03

应收账款463370.96------463370.96

应收款项融资249350.66------249350.66

其他应收款2262.54------2262.54

其他流动资产15007.9015007.90

其他非流动资产--7413.5399423.98--106837.51

金融资产合计1196374.097413.5399423.98--1303211.60

金融负债：

短期借款79756.34------79756.34

应付票据4691.62------4691.62

应付账款467360.81------467360.81

其他应付款56425.48------56425.48

174广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

一年内到期的非流动负债19392.79------19392.79

其他流动负债10000.00------10000.00

长期借款--38775.2927950.2910896.4777622.05

应付债券------341050.00341050.00

金融负债和或有负债合计637627.0438775.2927950.29351946.471056299.09

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

于2023年12月31日，本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

项目本期数上期数固定利率金融工具

金融资产167262.19121845.41

其中：其他流动资产7339.0015007.90

其他非流动资产159923.19106837.51

金融负债587748.99495636.30

其中：短期借款124853.2579756.34

一年内到期的非流动负债43277.8619392.79

长期借款89394.7677622.06

应付债券330223.12318865.11

合计755011.18617481.71浮动利率金融工具

金融资产229019.67466382.03

其中：货币资金229019.67466382.03

合计229019.67466382.03汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

175广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。

于2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：

外币负债外币资产项目期末数期初数期末数期初数

美元2151.561437.2929288.8731130.46

欧元10214.7010091.16447.131915.21日元--0.340.820.86

港币0.0010.08129.665.28

捷克克朗----2718.252667.61

英镑0.01----1.31

澳元0.210.190.0515.92

韩元1.27--221.906.72

加拿大元0.090.04----

新加坡元0.04--91.46--

合计12367.8811529.1032898.1435743.37本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年12月31日，本公司的资产负债率为43.36%（2022年12月31日：49.72%）。

3、套期

商品期货套期

本公司主要从事电解液产品生产及销售，电解液生产所用的主要原料（碳酸锂）采购面临价格变动风险。本公司使用衍生金融工具（商品期货合约）对部分持有的存货、尚未确认的有关存货采购的确定承诺、预期的存货采购进行套期，以此来规避本公司承担的随着存货市场价格的波动，存货以及尚未确认的确定承诺的公允价值发生波动的风险，以及预期采购的现金流量波动风险。本集团主要套期安排如下：

被套期项目套期工具套期方法套期类别

持有存货、确定的存货采购承诺商品期货合约卖出商品期货合约公允价值套期预期的存货采购商品期货合约买入商品期货合约现金流量套期

176广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用被套期项目及相相应套期活相应风险管理被套期风险的定性和定量预期风险管理目标有项目关套期工具之间动对风险敞策略和目标信息效实现情况的经济关系口的影响公司使用碳酸锂期货对采公司已建立套期相关购库存及预期在未来发生基础变量均为标

内控制度，持续对套利用期货工具的采购业务中碳酸锂相关准碳酸锂价格，卖出或买入期有效性进行评价，的避险保值功的原材料部分进行套期。被套期项目与套相应的碳酸确保套期关系在被指能开展碳酸锂公司采用商品价格风险敞期工具的价值因锂期货合

商品期货合定的会计期间有效，期货套期保值口动态套期的策略，根据面临相同的被套约，来对冲约套期保值将原材料采购价格、业务，有效规库存、预期采购的敞口的期风险而发生方公司现货业产品销售价格库存成

避原材料市场一定比例调整期货合约持向相反的变动，务端存在的品减值风险控制在合

价格波动风险仓量，敞口*套期保值比存在风险相互对敞口风险。

理范围，从而稳定生例与期货持仓量所代表的冲的关系。

产经营活动。

商品数量基本保持一致。

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目账面与被套期项目以及套套期有效性和套期无套期会计对公司的财务项目价值中所包含的被套期项期工具相关账面价值效部分来源报表相关影响目累计公允价值套期调整套期风险类型

详见第七节、44.其他流被套期项目与套期工

价格风险3708500.003708500.00动负债，69.公允价值变具的相关性动收益套期类别

详见第七节、2.交易性被套期项目与套期工

现金流量套期328000.00不适用金融资产57.其他综合收具的相关性益

详见第七节、2.交易性被套期项目与套期工

公允价值套期1189750.00不适用金融资产69公允价值变具的相关性动收益其他说明无。

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

177广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明无。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值项目

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产1517750.001517750.00

（3）衍生金融资产1517750.001517750.00

应收款项融资1107982919.141107982919.14

（三）其他权益工具投资21775434.49436862400.00458637834.49持续以公允价值计量的资

23293184.491544845319.141568138503.63

产总额

（四）其他流动负债3708500.003708500.00

其中：被套期工具公

3708500.003708500.00

允价值变动持续以公允价值计量

3708500.003708500.00

的负债总额

二、非持续的公允价值计

--------量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

178广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付

票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。该等金融资产和金融负债账面价值与公允价值相差较小。

9、其他

无

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况无。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系耀宁天赐参股子公司山东华氟参股子公司当阳德毅参股子公司福建中州参股子公司

江西云锂原联营企业，12个月内具有相同董事平江矿业耀宁天赐控股子公司青海宏正参股子公司宁波锦邺参股子公司广开瓴汇参股子公司杭州锦杏智创参股子公司九江杭氧参股子公司

179广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

广州市汉普医药有限公司（“汉普医药”）相同的实际控制人

江苏中润氟化学科技有限公司（“江苏中润”）相同的实际控制人

广州市天赐三和环保工程有限公司（“三和环保”）相同的实际控制人

平江县鸿源矿业有限公司（“平江矿业”）耀宁天赐控股子公司

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

其他说明：

无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

当阳德毅原材料3913725.6810000000.00否

福建中州原材料4053762.904500000.00否耀宁天赐及其控

原材料、产品采购6763050.28股子公司

三和环保工程劳务38880805.3175000000.00否19717961.96

山东华氟原材料61946.90100000.00否159292.05

江西云锂原材料、委托加工0.000.0010491198.04

江西云锂综合行政及日常经营服务5237.29600000.00否222756.78

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山东华氟技术服务费639622.64566037.74

江西云锂综合行政及日常经营服务0.00334945.00

汉普医药提供综合行政及日常经营服务0.0026168.44

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

180广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

汉普医药房屋38750.0048000.00

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额江西云937816

房屋0.000.00

锂.63汉普医场地及14903125941570315634

药设备92.9929.6536.8786.52三和环324761295238341000310000房屋

保.91.10.00.00关联租赁情况说明无

（4）关联担保情况

截止2023年12月31日，本公司为九江天赐银行借款提供担保，该担保合同项下借款余额为86430.00万元；本公司为宜昌天赐银行借款提供担保，该担保合同项下借款余额为34000.00万元；本公司为江苏天赐银行借款提供担保，该担保合同项下借款余额为6147.06万元；本公司为南通天赐银行借款提供担保，该担保合同项下借款余额为8160.00万元；本公司为四川天赐银行借款提供担保，该担保合同项下借款余额为22273.50万元。

（5）关联方资金拆借无

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

徐金富东莞腾威股权收购135000000.000.00

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬20170767.1022250322.17

（8）其他关联交易无

181广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项青海宏正25000000.00

预付款项汉普医药45027.90

预付款项平江矿业5000000.00

其他应收款汉普医药8447.50222.177193.94328.76

其他非流动资产三和环保82534017.7022237999.78

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款三和环保2998000.0011472584.05

应付账款山东华氟70000.0053097.35

应付账款江苏中润32.4432.44

应付账款当阳德毅891580.61

应付账款汉普医药14388.00

其他应付款江西云锂1050935.591050935.59

其他应付款汉普医药10239.46

7、关联方承诺

交易对方的业绩承诺及补偿安排

（1）2021年本公司以支付现金方式向江苏中润购买浙江天硕23.7037%股权，收购价款18047.52万元。江苏中润自愿对浙

江天硕2022至2024三个会计年度经营业绩作出承诺及补偿安排：2022年净利润不低于4354.18万元；2023年净利润不低

于7027.32万元；2024年净利润不低于9443.66万元；业绩承诺期间累计实现净利润不低于20825.16万元。前述净利润以扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为准。当期补偿金额=（截至当期期末累计承诺净利润之和－截至当期期末累计实际净利润之和）/业绩承诺期间承诺净利润总额*交易对价－累积已补偿金额，且上述已经补偿的现金不予退还。

保证人徐金富对上述业绩承诺承担连带保证责任。

浙江天硕2023年度归属于母公司所有者的净利润为7934.39万元，扣除非经常性损益后为7543.58万元。浙江天硕完成业绩承诺，江苏中润无需履行补偿义务。

（2）本期，本公司以支付现金方式向邬全生、徐金富、王中胜、潘国忠、上海合银投资管理有限公司（“转让方”）购买东

莞腾威85%股权，收购价款38250.00万元。转让方同意对东莞腾威在2023年至2025年个会计年度经营业绩作出承诺及补偿安排：2023年净利润不低于4900万元；2024年净利润不低5500万；2025年净利润不低6200万元；业绩承诺期间累计

实现净利润不低于16600万元。前述净利润以扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为准。当期补偿金额=（截至当期期末累计承诺净利润之和－截至当期期末累计实际净利润之和）/业绩承诺期间承诺净利润总额*交易对价－累

积已补偿金额，且上述已经补偿的现金不予退还。由于东莞腾威业绩事项存在不确定性，本公司本报告期对或有对价可能形成的资产未予确认。

182广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

东莞腾威2023年度归属于母公司所有者的净利润为6480.29万元，扣除非经常性损益后为6362.30万元。东莞腾威完成业绩承诺，交易对手方无需履行补偿义务。

8、其他

无

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

销售人员00.0000.0045536.001416021.28367030.0013633657.40

管理人员00.0000.001485928.0046946756.20597966.0015656424.82

车间人员00.0000.00158866.005059178.96225884.006432145.04

研发人员00.0000.002470650.0077843832.081449534.0042553404.04

合计00.0000.004160980.00131265788.522640414.0078275631.30期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

公司员工74.525元/股12个月37.69元/股、26.20元/股和6元/股12个月、20个月和20个月

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法布莱克-斯科尔斯模型授予日权益工具公允价值的重要参数不适用

可行权权益工具数量的确定依据根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等本期估计与上期估计有重大差异的原因未完成业绩条件

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额346148447.88

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额10011862.08

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

183广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2023年12月31日，广州天赐、九江天赐为购买原材料已开立但尚未支付的信用证折合人民币分别为265.86万元、

184.94万元。

截至2023年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响无

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2023年12月31日，本公司为九江天赐76500.00万元短期借款，为九江天赐9930.00万元应付票据，为江苏天赐

6147.06万元长期借款，为南通天赐8160.00万元长期借款，为宜昌天赐34000.00万元长期借款，为四川天赐22273.50

万元长期借款提供连带保证担保。

（3）抵押及质押情况

截至2023年12月31日，本公司以部分资产用于担保，具体情况见附注七、31；附注七、45。

（4）截至2023年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

184广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

无

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）3拟以1921680940股（公司总股本1924156740股剔除回购专用账户2475800股）为基数，向全体股东每10利润分配方案股派发现金红利3元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，合计拟派发现金红利576504282.00元（含税）。

说明：

1、以上现金分红金额576504282.00元为公司以1921680940股（公司截至2023年12月31日总股本1924156740股剔除回购专用账户2475800股）为分红基数预估的分红总额，最终分红总额将以未来实施分配方案时股权登记日的可分配股份总数为基数计算，按照每股分配比例不变的原则；

2、以上利润分配方案已经公司2024年3月22日第六届董事会第十五次会议审议通过，尚需提交公司股东大会批准。

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

截至2024年3月22日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法无

（2）未来适用法无

2、债务重组

无

185广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无

（2）其他资产置换无

4、年金计划

无

5、终止经营无。

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

除精细化工业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本公司主要在中国内地经营业务，资产主要位于中国内地，收入亦主要来自中国内地，因此无需按经营分部披露分部信息。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目境内境外分部间抵销合计

对外交易收入14943318046.30461321438.9415404639485.24

非流动资产13103730992.51273582038.1713377313030.68

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无

（4）其他说明对主要客户的依赖程度本期，本公司从某单一客户所取得的收入占总收入的52.70%.

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

186广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

8、其他

无

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）756337321.34933866766.43

1至2年1872343.965553420.41

2至3年1034477.791193996.00

3年以上1280236.00420500.00

3至4年859736.000.00

4至5年0.00420500.00

5年以上420500.000.00

合计760524379.09941034682.84

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提坏账

6107972.410.80%6107972.41100.00%0.00106960.000.01%106960.00100.00%0.00

准备的应收账款

其中：

按组合计提坏账22542688.2

754416406.6899.20%18700057.532.48%735716349.15940927722.8499.99%2.40%918385034.62

准备的应收账款2

其中：

信用风险未显著20977439.9

559429546.4473.56%17725123.223.17%541704423.22627878075.8666.72%3.34%606900635.87

变化的客户9

内部关联方194986860.2425.64%974934.310.50%194011925.93313049646.9833.27%1565248.230.50%311484398.75

22649648.2

合计760524379.09100.00%24808029.943.26%735716349.15941034682.84100.00%2.41%918385034.62

2

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户194960.0094960.00预计可回收性

客户212000.0012000.00预计可回收性

客户35178687.425178687.42100.00%预计可回收性

客户4673953.99673953.99100.00%预计可回收性

客户5255331.00255331.00100.00%预计可回收性

合计106960.00106960.006107972.416107972.41

187广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

按组合计提坏账准备：信用风险未显著变化的客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内555916442.6814620602.642.63%

1至2年1361943.96953360.7870.00%

2年以上2151159.802151159.80100.00%

合计559429546.4417725123.22

确定该组合依据的说明：

无。

按组合计提坏账准备：内部关联方

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内194986860.24974934.310.50%

合计194986860.24974934.31

确定该组合依据的说明：

无。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备22649648.226127132.48151.153968901.9124808029.94

合计22649648.226127132.48151.153968901.9124808029.94

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款3968901.91

其中重要的应收账款核销情况：

无。

188广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一250082821.05250082821.0532.88%6577178.19

客户二163366564.14163366564.1421.48%816832.82

客户三48183444.2948183444.296.34%1267224.58

客户四27287784.0027287784.003.59%717668.72

客户五24710437.4624710437.463.25%649884.51

合计513631050.94513631050.9467.54%10028788.82

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利1910000000.00

其他应收款1868110406.82767533933.97

合计1868110406.822677533933.97

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

定期存款0.000.00

委托贷款0.000.00

债券投资0.000.00

2）重要逾期利息无。

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无。

5）本期实际核销的应收利息情况无。

其他说明：

189广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文无。

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

单位一0.001460000000.00

单位二0.00350000000.00

单位三0.00100000000.00

合计1910000000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无。

5）本期实际核销的应收股利情况

无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金4757504.122984184.12

其他3394045.902844839.84

内部单位资金往来1874679057.42767035060.39

备用金492.0020000.00

合计1882831099.44772884084.35

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1537224657.96613570353.10

1至2年275677335.50132497526.74

2至3年49346167.7326424201.79

190广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

3年以上20582938.25392002.72

3至4年20207627.5367244.72

4至5年50552.7212600.00

5年以上324758.00312158.00

合计1882831099.44772884084.35

3）按坏账计提方法分类披露

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额5350150.380.000.005350150.38

2023年1月1日余额

在本期

本期计提6493195.360.002877346.889370542.24

2023年12月31日余

11843345.740.002877346.8814720692.62

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备5350150.389370542.2414720692.62

合计5350150.389370542.2414720692.62

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无

5）本期实际核销的其他应收款情况无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

191广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

客户一往来款698540337.721年以内37.10%3492701.69

客户二往来款595265935.811年以内31.62%2976329.68

客户三往来款246918351.024年以内13.11%1234591.76

客户四往来款197193575.402年以内10.47%985967.88

客户五往来款127856024.933年以内6.79%639280.12

合计1865774224.8899.09%9328871.13

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元无

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资8470714999.56124150623.448346564376.127051303234.93124150623.446927152611.49

对联营、合营企业

205241233.75205241233.75189514557.35189514557.35

投资

合计8675956233.31124150623.448551805609.877240817792.28124150623.447116667168.84

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面减值准备期初计提期末余额（账面减值准备期末被投资单位价值）余额追加投资减少投资减值其他价值）余额准备

九江天赐3525220449.274300493.643529520942.91

天津天赐56220864.87330591.2056551456.07

张家港吉慕特29928542.524029900.8129928542.524029900.81

香港天赐9005009.909005009.90

宜春天赐174491414.3340120722.63-859220.66173632193.6740120722.63江西天赐创新

2171214.4042085.202213299.60

中心

九江矿业90300000.0090300000.000.00

中天鸿锂517561.2580000000.00-197561.25320000.0080000000.00

-

宁德凯欣187948347.61185613041.66

2335305.95

浙江天硕310036417.98128000000.00903605.07438940023.05

安徽天孚418147.01418147.010.00

-

池州天赐5939421.91418147.012602460.17

3755108.75

天赐中硝3195052.53800832.903995885.43

九江天祺1424960.63-92285.401332675.23台州天赐（浙

1255197.0736238500.00-131868.9037361828.17江艾德）

捷克天赐34624500.0034624500.00

江苏天赐134256682.51878760.57135135443.08

-

清远天赐407221933.60109600000.00515555826.40

1266107.20

德国天赐69829350.0087791000.00157620350.00

192广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

本期增减变动期初余额（账面减值准备期初计提期末余额（账面减值准备期末被投资单位价值）余额追加投资减少投资减值其他价值）余额准备

南通天赐280511487.6030000000.00167878.80310679366.40

宜昌天赐404925711.3827591.48404953302.86

浙江天赐894442800.001760304.00896203104.00

江门天赐90000000.0098300000.0025722.00188325722.00

湖北天赐5000000.0075000000.0080000000.00

四川天赐100000000.00100000000.00672940.80200672940.80

天赐新动力395216.26229638.75624855.01

深圳瓴汇1000000.00112700000.00113700000.00

福鼎凯欣78390.001584794.601663184.60

天赐资源循环793938.86152783.35946722.21

枝江天赐1000000.0056500000.0057500000.00

江西灿鸿80000000.0080000000.00

天津天宇0.0012500000.0012500000.00

郴州中贵25000000.0051083088.0076083088.00

东莞腾威0.00382500000.00382500000.00

新加坡天赐0.00220609677.37220609677.37

湖北天宜0.002000000.002000000.00

美国天赐0.003162435.813162435.81

江西安全评测0.00486499.20486499.20

合计6927152611.49124150623.441506402848.1990718147.010.003727063.458346564376.12124150623.44

（2）对联营、合营企业投资

单位：元减值本期增减变动减值准被投资单期初余额（账准备权益法下其他综其他宣告发放计提期末余额（账减少其备期末位面价值）期初追加投资确认的合收益权益现金股利减值面价值）投资他余额余额投资损益调整变动或利润准备

一、合营企业

二、联营企业

山东华氟109892117.4610243184.57120135302.03

耀宁天赐49941868.8612078000.00-4721932.8957297935.97

当阳德毅29680571.03-1872575.2827807995.75

小计189514557.3512078000.003648676.40205241233.75

合计189514557.3512078000.003648676.40205241233.75可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

（3）其他说明期末，本公司以持有的浙江天硕59.26%股权及东莞腾威85%股权质押取得银行借款，具体详见45长期借款分类说明。

193广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4808457599.194326466657.855092274920.293812915267.01

其他业务782784538.75130349562.271979487441.72682598555.11

合计5591242137.944456816220.127071762362.014495513822.12

营业收入、营业成本的分解信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整无。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益3648676.4016470558.05

处置长期股权投资产生的投资收益46258296.39137633864.95

股份分红54000000.001530000000.00

定期存单利息25161749.117101541.68

票据贴现息-3826578.97-12511703.71

合计125242142.931678694260.97

6、其他无。

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-10046882.29计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生87264854.83持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融

3591150.00

企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及

194广州天赐高新材料股份有限公司2023年年度报告全文

处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回8081.90

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-479994.42

减：所得税影响额12923132.08

少数股东权益影响额（税后）582761.37

合计66831316.57--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润14.78%0.990.98扣除非经常性损益后归属于公司

14.26%0.950.95

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无

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