思美传媒:2026年半年度报告

思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

思美传媒股份有限公司

2026年半年度报告

【2026-8-27】

1思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人高笑河、主管会计工作负责人张贤君及会计机构负责人(会计

主管人员)黄川桐声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请广大投资者注意投资风险。

有关风险因素内容与应对措施已在本报告中第三节“管理层讨论与分析十、公司面临的风险和应对措施”部分予以描述。敬请广大投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................8

一、公司简介................................................8

二、联系人和联系方式............................................8

三、其他情况................................................8

四、主要会计数据和财务指标.........................................9

五、境内外会计准则下会计数据差异......................................9

六、非经常性损益项目及金额.........................................9

第三节管理层讨论与分析..........................................11

一、报告期内公司从事的主要业务......................................11

二、核心竞争力分析............................................12

三、主营业务分析.............................................13

四、非主营业务分析............................................16

五、资产及负债状况分析..........................................16

六、投资状况分析.............................................18

七、重大资产和股权出售..........................................19

八、主要控股参股公司分析.........................................19

九、公司控制的结构化主体情况.......................................20

十、公司面临的风险和应对措施.......................................20

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况..............................22

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况...............................22

第四节公司治理、环境和社会........................................23

一、公司董事、高级管理人员变动情况....................................23

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况...............................23

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况......................23

3思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

四、环境信息披露情况...........................................23

五、社会责任情况.............................................23

第五节重要事项..............................................24

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项...................................24

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况.........................24

三、违规对外担保情况...........................................24

四、聘任、解聘会计师事务所情况......................................24

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明.........................24

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明............................24

七、破产重整相关事项...........................................24

八、诉讼事项...............................................24

九、处罚及整改情况............................................25

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况................................25

十一、重大关联交易............................................25

十二、重大合同及其履行情况........................................27

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表..............................30

十四、其他重大事项的说明.........................................30

十五、公司子公司重大事项.........................................30

第六节股份变动及股东情况.........................................31

一、股份变动情况.............................................31

二、证券发行与上市情况..........................................32

三、公司股东数量及持股情况........................................32

四、董事和高级管理人员持股变动......................................34

五、控股股东或实际控制人变更情况.....................................34

六、优先股相关情况............................................35

第七节债券相关情况............................................36

4思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告..............................................37

一、审计报告...............................................37

二、财务报表...............................................37

三、公司基本情况.............................................55

四、财务报表的编制基础..........................................55

五、重要会计政策及会计估计........................................55

六、税项.................................................78

七、合并财务报表项目注释.........................................80

八、研发支出..............................................110

九、合并范围的变更...........................................110

十、在其他主体中的权益.........................................110

十一、政府补助.............................................113

十二、与金融工具相关的风险.......................................113

十四、关联方及关联交易.........................................117

十五、股份支付.............................................119

十六、承诺及或有事项..........................................119

十七、资产负债表日后事项........................................120

十八、其他重要事项...........................................120

十九、母公司财务报表主要项目注释....................................123

二十、补充资料.............................................131

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备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、经公司法定代表人签名并加盖公司公章的2026年半年度报告文本原件。

四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。

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释义释义项指释义内容证监会指中国证券监督管理委员会

旅投集团、四川旅投集团指四川省旅游投资集团有限责任公司

思美传媒、本公司、公司、上市公司指思美传媒股份有限公司股东会指思美传媒股份有限公司股东会董事会指思美传媒股份有限公司董事会

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元淮安爱德康赛指淮安爱德康赛广告有限公司

浙江创识灵锐网络传媒技术有限公司，公司控股子创识灵锐指公司

掌维科技指杭州掌维科技有限公司，公司全资子公司智海扬涛指上海智海扬涛广告有限公司华意纵驰指浙江华意纵驰营销企划有限公司

八方腾泰指四川八方腾泰科技有限责任公司，公司全资子公司科翼传播指上海科翼文化传播有限公司

本报告期、报告期、本期指2026年1月1日-2026年6月30日

上年同期、上期指2025年1月1日-2025年6月30日

本报告期末、期末指2026年6月30日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称思美传媒股票代码002712股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称思美传媒股份有限公司

公司的中文简称（如有）思美传媒

公司的外文名称（如有） Simei Media Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如Simei Media

有）公司的法定代表人高笑河

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王冲石楚楚浙江省杭州市上城区虎玉路41号八卦浙江省杭州市上城区虎玉路41号八卦联系地址田公园正大门内田公园正大门内

电话0571-865880280571-86588028

传真0571-865880280571-86588028

电子信箱 IR@simei.cc IR@simei.cc

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）4271172238.923557656984.3520.06%归属于上市公司股东的净利

1019307.97-11402416.74108.94%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润-1923170.09-12246794.0684.30%

（元）经营活动产生的现金流量净

-60305725.17-85256321.3329.27%额（元）

基本每股收益（元/股）0.0019-0.0209109.09%

稀释每股收益（元/股）0.0019-0.0209109.09%

加权平均净资产收益率0.07%-0.83%0.90%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）2858889841.152752744936.303.86%归属于上市公司股东的净资

1381140879.641380121571.670.07%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提

161.49资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

2859694.17

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）单独进行减值测试的应收款项减值准

1236608.24

备转回

9思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

除上述各项之外的其他营业外收入和

-433964.41支出

减：所得税影响额706275.27

少数股东权益影响额（税后）13746.16

合计2942478.06

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

10思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务公司作为综合性文化传媒集团，始终秉持“以需求为驱动，以内容为核心，以价值为目标”的战略理念，聚焦新传媒与新文旅两大核心业务领域，持续深化“传媒+科技+文旅”融合发展模式，面向市场客户提供全方位整合营销传播服务。2026年上半年公司整体经营稳中向好，实现营收稳步增长、同比扭亏、内部管控效能持续提升、经营风险整体可控、业务转型升级提速的阶段性发展成效，公司牢牢夯实数字营销主业基本盘，紧跟行业智能化、融合化发展大势推进各项经营工作。

1.数字营销基本盘持续巩固。报告期内，公司做强做优以八方腾泰为核心的数字营销业务板块。一是夯实主流渠道业务基本盘，依托自研 AdPex 技术平台赋能，稳固百度、巨量引擎、腾讯及 OPPO、vivo、华为、小米、荣耀、苹果等头部媒体平台核心代理资质，保障业务底盘稳定。二是持续优化客户与业务结构，清理低毛利低效业务，强化全流程成本管控，推动板块规模稳步提升、结构持续向好。三是积极布局出海业务，依托 AppleAds 官方认证服务商资质，持续做大苹果应用市场相关业务规模，培育新的增长点；开拓海尔水产业海外电商营销业务，赋能国产品牌全球化布局。

2.AI 技术深度赋能数字营销主业。公司持续推动 AIGC 技术与传媒业务场景深度融合，迭代完善 AIGC 工具矩阵。自主搭建集图片创作、视频加工、文案生成于一体的聚灵Spirit Gather AI 创意引擎，对接百度、DeepSeek、即梦等外部 AI 能力接口，建成“AI 生成?智能模板?批量生产?专业编辑” 全流程创意生产链路，实现营销创意自动化产出，提升了内容生产效率，为业务降本增效提供技术支撑。

3.整合营销能力不断提升。公司持续深化 IP 内容营销与线上线下一体化传播，通过

创意内容制作、场景化表达及全平台传播，不断提升品牌曝光与项目转化，例如：子公司科翼传播推进肯悦咖啡与《盛世天下》跨界联名，以小红书、微博、微信等平台内容传播为引领，联动线下主题门店、联名周边、互动体验及艺人视觉资源，形成线上引流、线下承接的全域营销闭环，有效提升项目讨论热度和消费者参与度。

4.探索布局 AI 漫剧内容生产。公司下属子公司掌维科技搭建 AI 短剧创作平台并试运行，围绕公司小说内容、编剧团队及自有或已获授权的小说 IP，逐步构建涵盖剧本改编、分镜制作和视频生成等环节的 AI 漫剧生产能力。同时，公司依托该平台与高校开展校企

11思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

合作试点，探索组建学生创作剧组及产学研协同的内容生产模式。目前已有多部 AI 真人演绎剧及 AI 3D 漫剧完成制作，为公司提升 IP 内容开发效率、丰富数字内容产品形态及进一步探索 AI 技术在短剧生产领域的应用奠定了基础。目前公司漫剧还未正式上线，对

2026 年上半年收益没有产生影响，且 AI 漫剧生产尚未规模化落地，下一步公司将根据业

务成效有序推进。

5.加快文旅业务布局和落地。依托四川旅投集团资源优势，重点拓展川渝景区文旅目

的地营销，上半年顺利推出“万马奔腾?兴潮澎湃”2026年兴文县新春元宵晚会及花山节项目，赋能地方城市品牌形象升级与城市活力提升，为当地推进国家全域旅游示范区创建提供有力支撑。下属子公司科翼传播持续推进翼潜社潜水旅游业务发展，围绕船宿、度假村等核心产品加强资源整合与市场拓展，业务规模保持快速增长。除此以外，公司同期落地花山节、黔江非遗中国年、射洪双江新春嘉年华等多项重点文旅项目，持续积累线下文旅活动运营经验，夯实公司“新媒体+新文旅”双轮驱动的业务发展根基。

报告期内公司旗下多家子公司打造的营销项目收获多项行业权威奖项，八方腾泰团队为千问 APP 打造的《30 亿春节请客计划》斩获节点营销类、效果营销类银奖及网络平台

及通讯服务类铜奖，科翼传播推出的《肯德基2026年新春海绵宝宝营销传播》拿下餐饮与服务类、整合营销类铜奖和 IP 营销类优秀奖，华意纵驰操盘的《毛铺草本中国行全域达人营销事件》《中国劲酒保健养生酒品类教育社会化话题营销》《2026年红旗特种产品冬季驾驶训练营项目》分别取得 KOL 及明星营销类铜奖、事件营销类优秀奖、第十届麒麟国际广告奖技术整合类金奖，智海扬涛落地的《德国马牌轮胎2025年双十一电商渠道传播项目》荣获第七届 IAI 汽车营销奖汽车品牌营销优秀奖，多项行业奖项充分印证公司整合营销、IP 运营、全域达人及电商传播等综合服务实力。

CTR 媒介智讯数据显示，2026 年上半年广告整体花费同比攀升 8.5%，创近五年来半年度同比增长新高。AI 技术既是驱动增长的独立赛道，也正作为底层变量重塑传统品类的竞争格局。上半年公司实现营业收入4271172238.92元，同比增加20.06%；实现营业利润16539095.66元，同比增长385.64%；归属于上市公司股东净利润1019307.97元，同比增长108.94%。

二、核心竞争力分析

报告期内，公司的核心竞争力未发生重大变化。

12思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

1.门类齐全的文化传媒产业链

公司通过内生发展和外延并购的方式布局了文化传媒的各个领域，业务范围涵盖了传统营销、数字营销、电影、电视剧、综艺、网络小说、IP 运营、MCN 直播电商、传媒科技

服务等多个传媒领域，拥有文化传媒领域最齐全的产业链之一。通过对文化传媒全产业链的布局，公司拥有了较强的抗风险能力，因政策或市场变化导致的某个单一业务领域的下滑不会对公司造成重大影响，而因政策或市场变化导致的任何单一业务领域的增长都会对公司的业绩产生积极影响。

2.优势突出的头部媒体渠道资源

公司拥有经验丰富的媒体采购团队，长期作为百度、头条、腾讯、快手等头部数字媒体的核心媒体合作伙伴，拥有矩阵化的媒体资源布局，能够为品牌与目标消费群搭建有效的沟通桥梁，为品牌与商家持续输入流量。

3.丰富优质的客户资源矩阵

公司在营销行业的长期服务经验，使公司与诸多行业头部客户建立了稳固合作关系，形成了深厚的客户资源池，客户资源覆盖汽车、互联网、电商、游戏、金融、旅游、快速消费品等营销服务主要对象行业的头部客户。

4.高效专业的技术研发能力

公司拥有专业的研发团队，团队在互联网、广告、软件产研方向，沉淀了近十年的经验。团队以数据为核心，开发出如数据追踪、超大规模级广告投放、报表自动化、人工智能广告文案自动生成等一系列互联网广告的营销及数据优化技术，为公司与客户、媒体方的合作提供了科技支撑，同时为公司进一步紧跟行业发展趋势、全面探索 AIGC 技术在传媒行业的应用，助力全面提升公司在 AIGC 领域的竞争力，为公司的可持续发展奠定坚实基础。

5.国有控股股东的平台和产业赋能

四川省旅游投资集团有限责任公司是四川省委省政府批准组建的大型旅游旗舰型企业集团，在控股公司后，在公司治理、产业资源、客户资源、资金资源等多方面为公司未来发展提供坚实支撑，国资的规范严谨叠加民企的灵活高效，产生了良好的混改成效，助力公司持续稳健发展。

三、主营业务分析概述

13思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入4271172238.923557656984.3520.06%

营业成本4149180327.833450278202.3920.26%

销售费用58404336.7158947863.65-0.92%

管理费用30293393.5030744346.88-1.47%主要系本期银行短期

财务费用9155058.1214386268.14-36.36%借款利息减少所致。

主要系本期全资子公司四川八方腾泰科技

所得税费用13561182.095501274.57146.51%有限责任公司补缴税款及滞纳金。

研发投入7949713.8411009621.70-27.79%经营活动产生的现金

-60305725.17-85256321.3329.27%流量净额主要系本期收回联营投资活动产生的现金

-77804.308654316.62-100.90%企业资本金及股利较流量净额上期减少所致。

筹资活动产生的现金主要系银行短期借款

78134367.30-7089254.351202.15%

流量净额净流入增加所致。

现金及现金等价物净主要系银行短期借款

17750837.83-83691259.06121.21%

增加额余额增加所致。

主要系本期计提的印

税金及附加10528175.232276100.25362.55%花税及附加税增加所致。

主要系本期收到的政

其他收益3011205.91479661.18527.78%府补助增加所致。

主要系确认的联营企

投资收益352893.971960423.57-82.00%业投资收益较上期减少所致。

主要系本期公司加强

应收款项管理，冲回信用减值损失7299464.681732882.66321.23%应收款项坏账准备所致。

主要系本期确认的固

资产处置收益161.4922357.39-99.28%定资产处置收益较上期减少所致。

主要系本期营业收入

营业利润16539095.66-5790093.86385.64%增长，带动利润增加。

主要系本期收到的赔

营业外收入889035.73523834.2569.72%偿款较上期增加所致。

主要系支付的滞纳

营业外支出1323000.1476291.721634.13%金、罚款及赔偿款较上期增加所致。

主要系本期营业收入

利润总额16105131.25-5342551.33401.45%增长，带动利润增加。

持续经营净利润2543949.16-10843825.90123.46%主要系本期营业收入

14思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文增长，带动利润增加。

主要系本期营业收入归属于母公司所有者

1019307.97-11402416.74108.94%增长，带动利润增

的净利润加。

主要系本期确认的少

少数股东损益1524641.19558590.84172.94%数股东损益较上期增加所致。

主要系本期收回的保收到其他与经营活动

74827281.2121184511.63253.22%证金较上期增加所

有关的现金致。

主要系本期业务规模增加支付的各项税费

支付的各项税费52146446.8313225259.39294.29%较上期增长以及本期补缴部分以前年度税费所致。

主要系收到联营企业

收回投资收到的现金186919.566312634.81-97.04%投资资本金减少所致。

主要系本期未收到联取得投资收益收到的

0.002505428.64-100.00%营企业投资收益所

现金致。

主要系本期无处置固

处置固定资产、无形

定资产、无形资产和

资产和其他长期资产0.0054650.00-100.00%其他长期资产收入所收回的现金净额致。

主要系本期支付银行收到其他与筹资活动

42894748.42103186284.00-58.43%承兑汇票票据保证金

有关的现金减少所致。

主要系本期支付银行支付其他与筹资活动

39720967.37133467204.63-70.24%承兑汇票票据保证金

有关的现金减少所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

4271172238.93557656984.3

营业收入合计100%100%20.06%

分行业

4271172238.93557656984.3

商务服务业100.00%100.00%20.06%

分产品

4260232717.53551765490.7

营销服务99.74%99.83%19.95%

影视内容58143.520.00%39518.730.00%47.13%数字版权运营及

8962249.820.21%5851974.860.16%53.15%

服务

其他1919127.990.05%0.000.00%100.00%分地区

国内4271172238.9100.00%3557656984.3100.00%20.06%

15思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

427117223414918032

商务服务业2.86%20.06%20.26%-0.16%

8.927.83

分产品

426023271414054664

营销服务2.81%19.95%20.20%-0.20%

7.596.04

分地区

427117223414918032

国内2.86%20.06%20.26%-0.16%

8.927.83

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系按照权益法确

投资收益352893.972.19%认联营企业的投资收否益。

主要系冲回的影视剧

资产减值214135.921.33%否投资减值准备主要系收到的客户赔

营业外收入889035.735.52%偿款，以及确认无法否支付的款项收入等。

主要系捐赠支出、罚

营业外支出1323000.148.21%款及赔偿支出、违约否金支出等。

主要系冲回应收款项

信用减值损失7299464.6845.32%否坏账准备。

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

268401076.256190050.

货币资金9.39%9.31%0.08%

8834

155607759165808088

应收账款54.43%60.23%-5.80%

1.970.88

16思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

主要系未完工

30197250.756788324.3项目对应的合

存货1.06%2.06%-1.00%

77同履约成本减少。

59605261.059439286.5

长期股权投资2.08%2.16%-0.08%

固定资产1696109.030.06%1854864.890.07%-0.01%

22806649.527353681.2

使用权资产0.80%0.99%-0.19%

705309997.619209635.

短期借款24.67%22.49%2.18%

0595

主要系本期预

375152893.261708703.

合同负债13.12%9.51%3.61%收客户款项增

7351加所致。

19261856.418670685.9

租赁负债0.67%0.68%-0.01%

主要系收到的

应收票据43101.360.00%3756857.650.14%-0.14%商业承兑汇票减少。

主要系收到的

23045984.4

应收款项融资7140812.640.25%0.84%-0.59%银行承兑汇票减少。

主要系本期预

758163436.458584173.

预付款项26.52%16.66%9.86%付媒体款增加

3066所致。

主要系本期应

87294441.1137230578.

其他应收款3.05%4.99%-1.94%收客户保证金

352减少所致。

主要系本期摊

无形资产326191.550.01%811530.030.03%-0.02%销影响。

主要系本期预

375152893.261708703.

合同负债13.12%9.51%3.61%收客户款项增

7351加所致。

主要系应交增

11102307.4值税、印花

应交税费5671391.060.20%0.40%-0.20%

6税、企业所得税减少。

主要系本期支一年内到期的

5670890.960.20%9431289.120.34%-0.14%付租金导致余

非流动负债额减少。

主要系本期支付上期补提诉

预计负债0.000.00%4561555.280.17%-0.17%讼赔偿款导致余额减少。

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元项目期初数本期公允计入权益本期计提本期购买本期出售其他变动期末数

17思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

价值变动的累计公的减值金额金额损益允价值变动金融资产

5.其他非

47879004787900

流动金融.00.00资产应收款项2304598494998465405017140812

融资4.412.924.69.64

2783388494998465405011192871

上述合计

4.412.924.692.64

金融负债0.000.00其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

其他货币资金中包含使用受限的票据及信用证保证金53985710元，被冻结的存款

80784.07元。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用

18思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

上海魄力---

10000001748949

广告传媒子公司广告业32164000.0020932962093296

0.000.96

有限公司8.30.53.51

上海求真--

20000006387268434848.3

广告有限子公司广告业0.00517203.1517203.1.00.785公司99

浙江思美--

1000000586110123731752240566

文旅科技子公司广告业10224981022497

0.007.308.47.04

有限公司.04.34浙江华意

纵驰营销1000000555345516011084023204169487.5132052.3子公司广告业

企划有限0.003.784.03.4586公司浙江视动

力影视娱50000008889698811863.5--

子公司文化传媒0.00

乐有限公.00.10350155.1650155.16司浙江创识灵锐网络500000096801387036051239180420365451593057子公司广告业

传媒技术.009.546.5081.41.43.34有限公司

上海科翼--

1000000640621156284002340124

文化传播子公司文化传媒19705291131299

0.007.275.466.08

有限公司.29.97杭州掌维

1000000575644555490971084815-363901.3

科技有限子公司阅读业务

0.005.665.542.6284794.076

公司

上海观达子公司文化传媒30000002484884240811758143.52--

19思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

影视文化.004.769.88109905.4109905.4有限公司33

上海智海--

5000000644719844139341425250

扬涛广告子公司广告业27528122027106

0.000.253.751.52

有限公司.52.67

成都思美---

100000029988848604405

旅游有限子公司广告业139559320778852077882

0.006.20.58

责任公司8.14.27.36四川八方腾泰科技100000021494302463622389032021969586434370子公司广告业

有限责任00.00701.8267.44074.091.71.14公司浙江思美

遥望科技100000068137763061625--

子公司文化传媒75684.42

传媒有限0.00.14.8355168.5262088.57公司天津思美产融股权投资基金600000094910789476921

子公司金融业0.00-2601.32-2600.32

合伙企业0.00.60.06

（有限合伙）报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

报告期内，公司全资子公司四川八方腾泰科技有限责任公司补缴税款及滞纳金

949.93万元，该笔支出全额计入本期当期损益，对本期归属于上市公司股东的净利润形成较大抵减。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1.市场竞争持续加剧的风险。广告营销行业准入门槛较低，参与者持续扩容导致内卷加剧，行业价格战、资源战日趋激烈，广告代理公司在核心媒体平台的媒介议价能力不足，基础投放业务利润空间收窄，公司数字营销业务面临同质化竞争压力，整体毛利水平受挤压。

应对措施：实施客户与业务双聚焦战略，重点深耕头部客户、优质垂直赛道，大力发展全案整合、定制内容等高附加值业务，降低低毛利纯媒介投放业务占比；搭建媒体集中采购平台，依托规模化采购压缩媒介成本，同步优化客户结构，优先拓展账期短、回款快的合作客户，减少资金占用成本；持续沉淀标杆营销案例，强化公司专业品牌影响力，提

20思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

升全案服务定价能力，摆脱低价流量内卷；依托现有传媒优势联动文旅产业链，通过自主培育与产业并购并行布局文旅业务，打造规模化可持续运营模式，形成传媒与文旅协同互

补的第二增长曲线，平滑主业盈利波动。

2.技术变革带来的转型风险。人工智能技术深刻改变广告营销行业的服务模式、竞争

逻辑与价值链条，行业智能化转型压力持续加大。若公司未能及时跟上技术迭代节奏，在AI 营销工具研发、智能化服务能力构建等方面落后于竞争对手，可能导致核心竞争力弱化、市场份额被挤压，影响长远发展。

应对措施：采用自研、外部合作、人才引育并行模式推进智能化转型；整合内部研发

资源组建专业技术团队，加大智能投放、AIGC 内容生成、数据洞察等核心技术研发投入；

推动 AI 工具全面落地营销、文旅运营全业务场景，提升内容生产与投放运营效率，增加服务技术附加值；与行业头部 AI 服务商建立长期战略合作，紧跟前沿技术迭代节奏，逐步完成从传统广告代理向数字化智能综合营销解决方案服务商转型。

3.核心人才短缺与流失风险。广告行业为人才密集型领域，市场竞争加剧导致专业人

才需求迫切，加之公司向“传媒+文旅”战略转型，公司现有人才结构、专业储备与业务高质量发展需求难以完全匹配，文旅领域人才储备与战略发展需求存在差距。

应对措施：拓宽人才引进渠道，定向引进文旅运营、AI 数字营销紧缺专业人才与成熟团队，快速补齐业务短板；完善内部培养体系，通过项目实操、专项培训、导师带教等方式搭建复合型管理与业务人才梯队；推出多元化中长期激励机制，将核心骨干收益与公司长期经营深度绑定，稳定核心团队；完善内部职业晋升通道，赋予人才业务创新自主权，同步深化企业文化建设，营造包容创新的工作环境，持续增强人才吸引力、归属感与留存率。

4.新业务落地不及预期的风险。公司重点拓展的文旅、品牌出海等新赛道，具有市场

培育周期长、行业规则差异大、资源整合要求高的特点。新业务与现有业务的资源协同、团队适配需经历磨合过程，可能出现资源整合效率不足、核心能力支撑不够的问题，进而导致新业务拓展进度滞后、盈利不及预期，影响公司整体战略目标实现。

应对措施：新项目落地前开展充分市场、政策、竞品调研，完成全面可行性研判，分阶段稳步推进布局，规避盲目投入；充分发挥自身资源优势精准拓展，文旅业务联动股东产业资源，聚焦县域文旅、文旅 IP 营销打造标杆项目，出海业务依托存量优质客户拓展海外营销需求，积累本地化运营经验；打通传媒、文旅、海外业务资源共享通道，强化内

21思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

部团队协同，联合控股股东、海外本地服务商、行业协会补齐合规、本地化运营短板；建立常态化业务跟踪复盘机制，实时监控项目进度与经营数据，根据市场反馈动态调整业务策略，保障新业务平稳落地。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

22思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因张莉职工代表董事任免2026年02月03日工作调动

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

报告期内，公司暂未开展巩固拓展脱贫攻坚、乡村振兴等工作。

23思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

24思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况部分诉讼在

未达到重大审理阶段、诉讼披露标部分诉讼在

准的其他诉审理中或执执行阶段，部分判决正

12182.61否不适用

讼事项汇总行阶段对公司持续在执行中

（含往年结经营能力不转）会构成重大影响

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）上海巨潮思美资讯参照参照文颢采购网市场市场3537营销参股商品/ 媒介 3537 银行（htt价格价格0.85%8000否.90

策划公司接受采购 .90 转账 p://w公允公允万元

有限劳务 ww.cn定价定价

责任 info.公司 com.c四川 n）

2026省旅《关年04游投于预月25资集参照参照计采购日团有市场市场2026

控股商品/媒介银行13.58

限责价格价格13.580.00%50否年度股东接受采购转账万元任公公允公允日常劳务司及定价定价关联下属交易子公的公司告浙江参股采购媒介参照参照（更

00.00%50---

布噜公司商品/采购市场市场正

25思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文文化接受价格价格后）传媒劳务公允公允》有限定价定价（公公司告编

四川号：

省旅2026-游投020）资集参照参照销售团有市场市场

控股商品/营销银行77.22

限责价格价格77.220.02%3000否股东提供服务转账万元任公公允公允劳务司及定价定价下属子公司上海思美参照参照文颢销售市场市场

营销参股商品/营销

价格价格00.00%100---策划公司提供服务公允公允有限劳务定价定价责任公司浙江参照参照布噜销售市场市场

文化参股商品/营销银行5.66

价格价格5.660.00%0是传媒公司提供服务转账万元公允公允有限劳务定价定价公司

36341120

合计----------------.360大额销货退回的详细情况不适用

公司年初会结合市场环境，对年度日常关联交易可能发生的金额进行充分评估与合理按类别对本期将发生的日常关联预计。在实际业务开展过程中，将综合市场变化、合作双方实际业务需求及项目执行交易进行总金额预计的，在报告进度等因素确定具体发生额，因此实际发生金额与预计金额存在一定差异属于正常情期内的实际履行情况（如有）形。该情况系公司正常经营行为，不会对公司日常经营及经营业绩产生重大影响。

交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

26思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）四川八主合同方腾泰2025年2025年项下债连带责科技有04月195000009月251000无无务履行否否任担保限责任日日期限届公司满之日

27思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

起三年主合同项下债

2025年

连带责务履行

09月185000无无否否

任担保期限届日满之日起三年浙江创创识灵主合同识灵锐锐持股项下债

2025年2025年

网络传连带责21%股东务履行

04月19700009月221000无否否

媒技术任担保江山提期限届日日有限公供反担满之日司保起三年本合同保证期间为主

2026年

连带责债权的

04月291000无无否否

任担保清偿期日届满之日起三年。

自具体授信业务合同或协议

2026年约定的

连带责

05月295000无无受信人否否

任担保日履行债务期限届满之日起三四川八年。

方腾泰2026年保证期科技有04月2448000间根据限责任日主合同公司项下债权人对债务人所提供的每笔融资分别计

2026年

连带责算，就

01月2824000无无否否

任担保每笔融日资而言，保证期间为该笔融资项下债务履行期限届满之日起三年。

浙江创反担保保证期

2026年2026年

识灵锐连带责人江山间为至

04月241000005月224500无否否

网络传任担保已按小主合同日日媒技术股东在项下全

28思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

有限公创识灵部债务司锐的出履行期资比例届满之

提供反日后[三

担保(3)]年止。

本合同保证期成都思间为主

2026年2026年

美旅游连带责债权的

04月24300003月25990无无否否

有限责任担保清偿期日日任公司届满之日起三年。

报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计114000担保实际发生额合35490

（B1）计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度114000担保余额合计42490

合计（B3）（B4）子公司对子公司的担保情况

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计114000发生额合计35490

（A1+B1+C1）（A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末全部担保担保额度合计114000余额合计42490

（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资

30.76%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

36990

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 36990

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任无

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如无

有）采用复合方式担保的具体情况说明不适用

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

29思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内容调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象及提供的资料况索引全景网“投资者巨潮资讯网

2026年05月关系互动平台”网络平台线2025年年度业绩其他全体投资者（www.cninfo13 日（https://ir.p5 上交流说明会.com.cn）w.net）

十四、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十五、公司子公司重大事项

□适用□不适用

30思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

337592337592

售条件股0.62%0.62%

份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

337592337592

他内资持0.62%0.62%

股其

241637241637

中：境内0.44%0.44%

法人持股境内

自然人持9595550.18%9595550.18%股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

540900540900

售条件股99.38%99.38%

273273

份

1、人

540900540900

民币普通99.38%99.38%

273273

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

31思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

他

三、股份544276544276

100.00%100.00%

总数198198股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

253240数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量四川省旅游投资集174302617430268715131

国有法人32.02%00质押团有限责26263任公司

3014176

质押境内自然302417630241763

朱明虬5.56%00人333024176冻结

境内自然

区玉燕0.69%375000049470003750000不适用0人境内自然

程晓文0.63%3446700003446700不适用0人

32思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

高盛国际

－自有资境外法人0.60%3245560214593303245560不适用0金

境内自然-

沈璐0.51%279000002790000不适用0人1070000中国民生银行股份有限公司

－建信灵其他0.46%2504800250480002504800不适用0活配置混合型证券投资基金境内自然

吕平0.44%2388055-6610002388055不适用0人境内自然

周小飞0.39%2105600-9120002105600不适用0人中国建设银行股份有限公司

－诺安多其他0.34%1850900185090001850900不适用0策略混合型证券投资基金战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）上述股东关联关系或一公司未知前十名股东之间是否存在关联关系或一致行动。

致行动的说明

2019年8月24日，旅投集团与朱明虬先生签订了《表决权委托协议》，朱明虬先生将其持

有的113903864股股份（占上市公司总股本的19.60%）对应的表决权委托旅投集团行使。同时，朱明虬先生出具《放弃部分表决权的承诺函》，承诺不可撤销地放弃其持有的剩余思美传媒53852263股股份对应的表决权（占上市公司总股本的9.27%）。2020年1月上述股东涉及委托/受托5日，2020年10月8日，旅投集团与朱明虬先生分别签订了《股份转让协议》，旅投集表决权、放弃表决权情团先后以协议转让方式受让朱明虬先生持有的思美传媒41939031、71964833股股份，况的说明分别占上市公司总股本的7.22%、12.38%；两次权益变动完成后，朱明虬先生直接持有上市公司53852263股股份，占上市公司总股本的9.27%，拥有的表决权的股份数量为0股，占上市公司总股本的0%，旅投集团持有上市公司174302626股股份，占上市公司总股本的

29.99%，拥有的表决权的股份数量为174302626股股份，占上市公司总股本的29.99%。截

至报告期末朱明虬先生持有公司30241763.00股股份，拥有表决权的股份数量为0股。

前10名股东中存在回购经浙江省高级人民法院裁定，执行人刘申持有的思美传媒2416370股限售股，作价专户的特别说明（如10680400元交申请执行人思美传媒股份有限公司抵债，目前，该部分限售股份存放于思美有）（参见注11）传媒公司证券账户。

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量四川省旅游投资集团有人民币普1743026

174302626

限责任公司通股26人民币普3024176朱明虬30241763通股3人民币普区玉燕37500003750000通股人民币普程晓文34467003446700通股

高盛国际－自有资金3245560人民币普3245560

33思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

通股人民币普沈璐27900002790000通股中国民生银行股份有限人民币普

公司－建信灵活配置混25048002504800通股合型证券投资基金人民币普吕平23880552388055通股人民币普周小飞21056002105600通股中国建设银行股份有限人民币普

公司－诺安多策略混合18509001850900通股型证券投资基金前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限公司未知前十名无限售流通股股东之间，以及前十名无限售流通股股东和前十名股东之间是售条件股东和前10名股否存在关联关系或一致行动。

东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与

股东周小飞通过信用证券账户持有公司2000000股股份，通过普通证券账户持有公司融资融券业务情况说明

105600股股份，合计持有公司股份2105600股股份。

（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

34思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

35思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

36思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：思美传媒股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金268401076.88256190050.34结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据43101.363756857.65

应收账款1556077591.971658080880.88

应收款项融资7140812.6423045984.41

预付款项758163436.30458584173.66应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款87294441.13137230578.52

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货30197250.7756788324.37

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产39207325.8442068300.72

流动资产合计2746525036.892635745150.55

37思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资59605261.0059439286.59其他权益工具投资

其他非流动金融资产4787900.004787900.00投资性房地产

固定资产1696109.031854864.89在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产22806649.5727353681.28

无形资产326191.55811530.03

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉951521.40951521.40

长期待摊费用7226709.277619859.96

递延所得税资产14964462.4414181141.60其他非流动资产

非流动资产合计112364804.26116999785.75

资产总计2858889841.152752744936.30

流动负债：

短期借款705309997.05619209635.95向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据19700000.0016000000.00

应付账款171480058.76233334625.05预收款项

合同负债375152893.73261708703.51卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬10545842.5614147711.99

应交税费5671391.0611102307.46

其他应付款29139132.3023319013.29

38思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债5670890.969431289.12

其他流动负债81479172.55108256258.89

流动负债合计1404149378.971296509545.26

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债19261856.4318670685.99长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债4561555.28

递延收益1130136.491198629.67递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计20391992.9224430870.94

负债合计1424541371.891320940416.20

所有者权益：

股本544276198.00544276198.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1691424387.441691424387.44

减：库存股10680400.0010680400.00

其他综合收益12922471.9512922471.95专项储备

盈余公积75695657.3875695657.38一般风险准备

未分配利润-932497435.13-933516743.10

归属于母公司所有者权益合计1381140879.641380121571.67

少数股东权益53207589.6251682948.43

所有者权益合计1434348469.261431804520.10

负债和所有者权益总计2858889841.152752744936.30

法定代表人：高笑河主管会计工作负责人：张贤君会计机构负责人：黄川桐

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

39思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

流动资产：

货币资金148220086.7392737625.28交易性金融资产衍生金融资产

应收票据43101.363756857.65

应收账款182906334.99259143316.78

应收款项融资4690538.1422485173.17

预付款项124204698.6877448253.21

其他应收款1024392700.171011464306.27

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产11278773.9914125448.16

流动资产合计1495736234.061481160980.52

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资467222659.44466065928.87其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产214791.82278884.32在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产16930045.0219223259.25无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用6213043.566589591.68递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计490580539.84492157664.12

资产总计1986316773.901973318644.64

40思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

流动负债：

短期借款239116597.09194138252.65交易性金融负债衍生金融负债

应付票据175985700.00210857800.00

应付账款105907611.6692876927.13预收款项

合同负债15924552.0015762804.38

应付职工薪酬3149498.646338278.94

应交税费158695.30216370.30

其他应付款78643618.5677879549.30

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债2898743.343704314.35

其他流动负债7046432.8113475786.42

流动负债合计628831449.40615250083.47

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债17030425.6716581725.16长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债4561555.28

递延收益1130136.491198629.67递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计18160562.1622341910.11

负债合计646992011.56637591993.58

所有者权益：

股本544276198.00544276198.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1809599249.241809599249.24

减：库存股10680400.0010680400.00

其他综合收益12922471.9512922471.95专项储备

盈余公积75695657.3875695657.38

未分配利润-1092488414.23-1096086525.51

所有者权益合计1339324762.341335726651.06

41思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

负债和所有者权益总计1986316773.901973318644.64

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入4271172238.923557656984.35

其中：营业收入4271172238.923557656984.35利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本4265511005.233567642403.01

其中：营业成本4149180327.833450278202.39利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加10528175.232276100.25

销售费用58404336.7158947863.65

管理费用30293393.5030744346.88

研发费用7949713.8411009621.70

财务费用9155058.1214386268.14

其中：利息费用9734152.0814766876.88

利息收入784678.48815982.51

加：其他收益3011205.91479661.18投资收益（损失以“—”号填

352893.971960423.57

列）

其中：对联营企业和合营

352893.971960423.57

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

7299464.681732882.66号填列）资产减值损失（损失以“—”

214135.920.00号填列）资产处置收益（损失以“—”161.4922357.39

42思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

16539095.66-5790093.86

列）

加：营业外收入889035.73523834.25

减：营业外支出1323000.1476291.72四、利润总额（亏损总额以“—”号

16105131.25-5342551.33

填列）

减：所得税费用13561182.095501274.57五、净利润（净亏损以“—”号填

2543949.16-10843825.90

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

2543949.16-10843825.90“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

1019307.97-11402416.74（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

1524641.19558590.84”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额2543949.16-10843825.90归属于母公司所有者的综合收益总

1019307.97-11402416.74

额

归属于少数股东的综合收益总额1524641.19558590.84

八、每股收益：

43思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

（一）基本每股收益0.0019-0.0209

（二）稀释每股收益0.0019-0.0209

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：高笑河主管会计工作负责人：张贤君会计机构负责人：黄川桐

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入78399439.33176792939.00

减：营业成本69828921.30172881354.82

税金及附加179185.01424060.17

销售费用6213561.196825585.08

管理费用13555073.5612815340.83

研发费用0.000.00

财务费用-10102387.49-4211568.47

其中：利息费用4792206.2811214741.85

利息收入14973497.6215638524.77

加：其他收益94542.75120558.00投资收益（损失以“—”号填

1343650.132551520.74

列）

其中：对联营企业和合营企

1343650.132551520.74

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

3421656.941202138.86号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”-1098.50号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

3583837.08-8067615.83

列）

加：营业外收入36274.20317131.78

减：营业外支出22000.0056495.30三、利润总额（亏损总额以“—”号

3598111.28-7806979.35

填列）

减：所得税费用899168.33四、净利润（净亏损以“—”号填

3598111.28-8706147.68

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

3598111.28-8706147.68“—”号填列）

44思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额3598111.28-8706147.68

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4836799544.853958965079.38客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金74827281.2121184511.63

经营活动现金流入小计4911626826.063980149591.01

购买商品、接受劳务支付的现金4750726966.973902657302.82客户贷款及垫款净增加额

45思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金77732350.6175272161.08

支付的各项税费52146446.8313225259.39

支付其他与经营活动有关的现金91326786.8274251189.05

经营活动现金流出小计4971932551.234065405912.34

经营活动产生的现金流量净额-60305725.17-85256321.33

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金186919.566312634.81

取得投资收益收到的现金2505428.64

处置固定资产、无形资产和其他长

54650.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计186919.568872713.45

购建固定资产、无形资产和其他长

264723.86218396.83

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计264723.86218396.83

投资活动产生的现金流量净额-77804.308654316.62

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金499185700.00558857800.00

收到其他与筹资活动有关的现金42894748.42103186284.00

筹资活动现金流入小计542080448.42662044084.00

偿还债务支付的现金412857800.00523880000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

11367313.7511786133.72

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金39720967.37133467204.63

筹资活动现金流出小计463946081.12669133338.35

筹资活动产生的现金流量净额78134367.30-7089254.35

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额17750837.83-83691259.06

加：期初现金及现金等价物余额196583744.98286934656.64

六、期末现金及现金等价物余额214334582.81203243397.58

6、母公司现金流量表

单位：元

46思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金342892326.11614427064.65收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金186048136.83398221432.31

经营活动现金流入小计528940462.941012648496.96

购买商品、接受劳务支付的现金378953365.70408327479.20

支付给职工以及为职工支付的现金17075538.0013698088.98

支付的各项税费617840.26679865.55

支付其他与经营活动有关的现金188535895.17393407813.42

经营活动现金流出小计585182639.13816113247.15

经营活动产生的现金流量净额-56242176.19196535249.81

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金186919.566312634.81

取得投资收益收到的现金2505428.64

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金210825619.10214274477.27

投资活动现金流入小计211012538.66223092540.72

购建固定资产、无形资产和其他长

7722.7718613.85

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金160738550.53254000000.00

投资活动现金流出小计160746273.30254018613.85

投资活动产生的现金流量净额50266265.36-30926073.13

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金145000000.00115000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金62894748.42

筹资活动现金流入小计207894748.42115000000.00

偿还债务支付的现金100000000.00231000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

2959866.6710282578.17

现金

支付其他与筹资活动有关的现金38567471.0511090473.27

筹资活动现金流出小计141527337.72252373051.44

筹资活动产生的现金流量净额66367410.70-137373051.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额60391499.8728236125.24

加：期初现金及现金等价物余额33842876.8676113782.37

六、期末现金及现金等价物余额94234376.73104349907.61

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目2026年半年度

47思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

54410127551

919338031

27680922695682

一、上年期42451121804

6140476594

末余额38675752

98.0.01.97.38.4

7.443.1.60.1

000583

41070

加：会计政策变更前期差错更正其他

54410127551

919338031

27680922695682

二、本年期42451121804

6140476594

初余额38675752

98.0.01.97.38.4

7.443.1.60.1

000583

41070

三、本期增

10101525

减变动金额

19192443

（减少以

307307641949

“—”号填.97.97.19.16

列）

10101525

（一）综合19192443收益总额307307641949.97.97.19.16

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

48思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

54410127553

919328134

27680922695207

四、本期期42449140348

6140476558

末余额38748746

98.0.01.97.39.6

7.435.9.69.2

000582

41346

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

5441610-75-134814

一、上年期

2746680356958757724325

末余额

618844082652434860592

49思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

98.890.03247.355501.010

000.90.51814.7.018.0

67856

加：会计政策变更前期差错更正其他

468757725

2768035695243

二、本年期88424348592

6140826560

初余额89555010

98.0.03247.31.0

0.914.7.08.0

000.5181

67856

---

三、本期增

111155810

减变动金额

40240259843

（减少以

41410.882

“—”号填

6.76.745.9

列）

440

---

111155810

（一）综合40240259843

收益总额41410.882

6.76.745.9

440

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部

50思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

468866514

2768035695802

四、本期期88464946748

6140826519

末余额89790928

98.0.03247.31.8

0.931.0.32.1

000.5185

65216

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

18091335

54421068129275691096

一、上年期599726

7619040024715657086

末余额249.2651.0

8.00.00.95.38525.5

加：会计政策变更前期差错更正其

51思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

他

18091335

54421068129275691096

二、本年期599726

7619040024715657086

初余额249.2651.0

8.00.00.95.38525.5

三、本期增减变动金额35983598

（减少以111.111.“—”号填2828

列）

35983598

（一）综合

111.111.

收益总额

2828

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

52思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

18091339

54421068129275691092

四、本期期599324

7619040024715657488

末余额249.2762.3

8.00.00.95.38414.2

上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

5442106875691101

一、上年期0593582874

761904005657894

末余额752.7324.473.4

8.00.00.38410.1

6517

加：会计政策变更前期差错更正其他

5442106875691101

二、本年期0593582874

761904005657894

初余额752.7324.473.4

8.00.00.38410.1

6517

三、本期增

--减变动金额

87068706

（减少以

147.147.

“—”号填

6868

列）

（一）综合87068706

收益总额147.147.

6868

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通

53思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

5442106875691110

四、本期期0593582168

761904005657600

末余额752.7324.325.7

8.00.00.38557.8

6519

54思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

三、公司基本情况

思美传媒股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系浙江思美广告有限公司（以下简称浙江思美公司）。浙江思美公司以2007年11月30日为基准日，整体变更设立本公司，于2007年12月27日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。

公司现持有统一社会信用代码为 91330000723628803R 的营业执照，注册资本 54427.6198万元，股份总数 54427.6198 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股

3375925.00 股；无限售条件的流通股份 A 股 540900273.00 股。公司股票已于 2014 年

1月23日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属于广告行业。主要经营活动为媒介广告代理、品牌管理、影视投资及制作、综艺商业推广及影视剧宣发、数字阅读及版权衍生业务等。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

55思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.3%或金额超过200万元

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%或金额超过200万元

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.3%或金额超过300万元

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%或金额超过300万元

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%或金额超过300万元

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额0.3%

重要的子公司、非全资子公司资产总额的3%

重要的合营企业、联营企业单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的0.3%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量

进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

56思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

（2）合并财务报表的编制方法

1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第

33号——合并财务报表》编制。

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债；2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的

金融负债；3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或

57思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

2)金融资产的后续计量方法

*以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3)金融负债的后续计量方法

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

58思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

*不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺。

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a. 按照金融工具的减

值规定确定的损失准备金额；b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

*以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4)金融资产和金融负债的终止确认

*当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

a.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

b.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

*当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下

59思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法

由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

（5）金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

60思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。

当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（7）应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未

61思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存应收商业承兑汇票

续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收财务公司承兑汇票

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——账龄组合账龄来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——合并范围内关联方合并范围内关联往

来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存组合来

续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款——账龄组合账龄来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款——合并范围内关联合并范围内关联往

来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存往来组合来

续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

*应收账款预期信用损失率广告业务计提比阅读业务计提比影视业务计提比其他业务计提比账龄例（%）例（%）例（%）例（%）

0-3个月（含，下同）1111

3-6个月1511

6-12个月11011

1-2年10201010

2-3年30503030

3年以上100100100100

*其他应收款预期信用损失率广告业务计提比阅读业务计提比影视业务计提比账龄例（%）例（%）例（%）

1年以内（含，下同）555

1-2年102010

2-3年305050

3-4年50100100

4-5年80100100

5年以上100100100

应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

*按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

62思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

10、应收票据

详见本报告第八节、五、9.金融工具

11、应收账款

详见本报告第八节、五、9.金融工具

12、应收款项融资

详见本报告第八节、五、9.金融工具

13、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本报告第八节、五、9.金融工具

14、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

15、存货

（1）存货的分类

存货包括原材料、在拍影视剧、完成拍摄影视剧、外购影视剧、在日常活动中持有以

备出售的产成品或商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1)原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转

入在拍影视剧；

63思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文2)在拍影视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品；

3)完成拍摄影视剧系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品；

4)外购影视剧系公司购买的影视剧产品。

（2）发出存货的计价方法

1)一般业务下，发出存货采用月末一次加权平均法。

2)影视制作业务，发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下

方法和规定结转销售成本：

*一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本；

*采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，一般在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。

计划收入比例法具体的计算原则和方法：从符合收入确认条件之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。

即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）。

*对于外购的影视剧，自取得授权之日起，在合理的期间内，采用固定比例法将其全部实际成本逐期结转销售成本。

（3）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1)低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

2)包装物

按照一次转销法进行摊销。

（5）存货跌价准备

1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

64思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

16、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

（2）投资成本的确定

1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务

或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为

其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

65思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

*在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

*在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算

下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初

始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长

期股权投资，采用权益法核算。

（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等

信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2)不属于“一揽子交易”的会计处理

*个别财务报表

66思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；

不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

*合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

3)属于“一揽子交易”的会计处理

*个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

17、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

67思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

18、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

通用设备年限平均法3-5531.67-19.00

专用设备年限平均法5-8519.00-11.88

运输工具年限平均法4-10523.75-9.50

19、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（2）借款费用资本化期间

1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：*资产支出已经发生；*借款费

用已经发生；*为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间

连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款

费用停止资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支

68思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1）无形资产包括土地使用权、商标权、软件、著作权、域名及版权等，按成本进行初始计量。

2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的

预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法商标权按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法

软件按合同约定确定使用寿命为5-10年直线法著作权及域名按产权登记期限确定使用寿命为10年直线法版权按产权登记期限确定使用寿命为10年直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失

业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：数据费等。

3)折旧费用与长期待摊费用

69思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权的摊销费用。

5)委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括会议费、差旅费、通讯费等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3)无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21、长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

70思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

22、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23、合同负债

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

*根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

71思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

*设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

*期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务

成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠地计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

26、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

72思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客

户能够控制公司履约过程中在建商品；3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5)客户已接受该商品；6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户

转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以

现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所

承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认的具体方法

73思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

1)媒介代理业务收入：公司承接业务后，按照客户要求选择媒体投放广告，经与客

户确认投放计划，在广告见诸媒体后确认收入。

2)品牌管理业务收入：公司承接业务后，为客户提供各项策划、设计、市场调研等业务，定期将所有策划方案及相关建议方案和项目阶段总结以书面形式向客户提呈，并经客户考核和确认后，将已完成服务确认收入。

3)电影制作业务收入：电影完成摄制并于院线、影院上映后按摄制合作方确认的分

账方法计算的金额确认收入。

4)电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过

取得《电视剧发行许可证》，电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确认收入。定制剧按制作完成并交付委托方的期数或集数确认收入，按照合同约定的每期或每集金额乘以当年完成的节目数量计算相应确认的收入金额。

5)互联网阅读产品收入：根据与客户签订的合同，用户在自有互联网平台实际消费时，按照合同约定的结算方式和条件确认收入。

6)手机阅读产品收入：提供数字内容服务后，按双方确认的结算单确认收入。在无

法及时取得结算单的情况下，根据系统平台阅读流量和合同约定的分成方法确认收入。

7)版权衍生业务收入：根据与客户签订的合同，在提供有关产品或服务后，相关成

本能够可靠计量时，按照合同约定的结算方式和条件确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

27、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制

造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

74思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

28、政府补助

（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1)公司能够满足政府补助所附的条件；2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲

减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

75思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能

无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括

下列情况产生的所得税：1)企业合并；2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（5）同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净

额列示：1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对

不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

30、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

76思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

31、其他重要的会计政策和会计估计

分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

77思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

32、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用公司自2026年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第19号》“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”规定，对2026年1月1日存在的补偿性资产进行追溯调整，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税6%、9%、13%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%企业所得税应纳税所得额见下表

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

霍尔果斯思美影视文化传播有限公司20%

浙江视动力影视娱乐有限公司20%

霍尔果斯树羽网络科技有限公司20%

北京品书网络科技有限公司20%

杭州新阅网络科技有限公司20%

杭州倍到网络科技有限公司20%

上海瑞盟文化传播有限公司20%

上海千嘉域信息技术有限公司20%

四川八方腾泰科技有限责任公司15%

宁波洪泰凯程文化创意有限公司20%

四川八方腾智科技有限责任公司20%

霍尔果斯新数信息科技有限公司15%

上海求真广告有限公司20%

浙江思美文旅科技有限公司20%

成都思美旅游有限责任公司20%

想象粒入侵（重庆）数字营销策划有限公司20%

杭州鲸熙橙选网络科技有限公司20%

78思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠（1）根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、

城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。2025年宁波洪泰凯程文化创意有限公司、成都思美旅游有限责任公司、想象粒入侵（重庆）数字营销策划有限公司适用该优惠政策。

（2）根据财政部《关于延续实施文化事业建设费优惠政策的通知》（财税〔2025〕7号），自2025年1月1日起至2027年12月31日，对归属地方收入的文化事业建设费，各省（区、市）财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传文化事业发展等因素，在应缴纳费额的50%幅度内减征。根据上海市财政局、上海市委宣传部、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局、北京市财政局、北京市委宣传部及四川省财政厅的规定，本公司及子公司均能享受文化事业建设费50%减征的优惠政策。

（3）根据财政部、国家税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，自2023年1月1日起至2024年12月

31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。霍尔果斯思美影视文化传播有限公司、浙江视动力影视娱乐有限公司、霍尔果斯树羽网络科技有限公司、北京品书网络科技有限公司、杭州新阅网络科

技有限公司、杭州倍到网络科技有限公司、上海瑞盟文化传播有限公司、上海千嘉域信息

技术有限公司、宁波洪泰凯程文化创意有限公司、四川八方腾智科技有限责任公司、上海

求真广告有限公司、浙江思美文旅科技有限公司、成都思美旅游有限责任公司、想象粒入侵（重庆）数字营销策划有限公司、杭州鲸熙橙选网络科技有限公司享受上述企业所得税

优惠政策，2025年按照20%的税率计缴企业所得税。

（4）根据财政部、税务总局《关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2021〕27号）相关政策规定，经自治区人

79思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文民政府研究决定，《新疆维吾尔自治区人民政府关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯经济开发区企业所得税优惠政策有关问题的通知》（新政发〔2021〕66号），2021年1月1日至2030年12月31日期间，对符合喀什、霍尔果斯经济开发区企业所得税优惠政策条件的新办企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，在享受五年免征企业所得税

后，第六年至第十年免征企业所得税地方分享部分。霍尔果斯新数信息科技有限公司属于

符合所在地为霍尔果斯经济开发区企业所得税优惠政策条件的新办企业，享受上述企业所得税优惠政策，2025年按照15%的税率计缴企业所得税。

（5）根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号）的规定，自

2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的以《西部地区鼓励类产业目录》

中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额的60%以上的企业减按

15%的税率征收企业所得税。四川八方腾泰科技有限责任公司主营业务收入情况符合西部

大开发所得税优惠政策的要求，2025年按照15%的税率计缴企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款213760261.38195451314.00

其他货币资金54640815.5060738736.34

合计268401076.88256190050.34其他说明

其他货币资金中包含使用受限的票据及信用证保证金53985710元，被冻结的存款

80784.07元以及可随时支取使用未受限的支付宝余额574321.43元。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

财务公司承兑票据43101.363756857.65

合计43101.363756857.65

80思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

43536.43101.3794837948.37568

账准备100.00%435.371.00%100.00%1.00%

733605.710657.65

的应收票据其

中：

财务公

43536.43101.3794837948.37568

司承兑100.00%435.371.00%100.00%1.00%

733605.710657.65

汇票

43536.43101.3794837948.37568

合计100.00%435.371.00%100.00%1.00%

733605.710657.65

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

财务公司承兑汇票43536.73435.371.00%

合计43536.73435.37

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他财务公司承兑

37948.06-37512.69435.37

汇票

合计37948.06-37512.69435.37

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

81思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1543046104.881625346260.43

1至2年35241572.5558047854.18

2至3年2539299.792763135.01

3年以上43551118.3643516245.11

3至4年7312145.2213092790.18

4至5年26685219.1721196761.54

5年以上9553753.979226693.39

合计1624378095.581729673494.73

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

44525441953302764473244402330276

账准备2.74%99.26%2.59%99.26%

876.81599.82.99485.05208.06.99

的应收账款其

中：

重要的单项计26654266542665426654

1.64%100.00%0.001.54%100.00%0.00

提坏账527.76527.76527.76527.76准备不重要的单项17871175413302761807717747330276

1.10%98.15%1.05%98.17%

计提坏349.05072.06.99957.29680.30.99账准备按组合计提坏15798155571684916577

2410427190

账准备52218.97.26%1.53%47314.41009.97.41%1.61%50603.

903.79405.79

的应收77986889账款其

中：

15718155051679516551

广告业2125724420

32531.96.77%1.35%75450.75146.97.10%1.45%55006.

务081.30139.31

48182392

阅读业391942805811135451552760817547

0.24%71.59%0.26%61.14%

务38.1267.9370.1961.9511.4050.55

其他业410020.25%41954.1.02%405828503010.05%9455.01.11%840846

82思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

务49.175694.61.509.41

16243155601729616580

6830071592

合计78095.100.00%4.20%77591.73494.100.00%4.14%80880.

503.61613.85

58977388

按单项计提坏账准备类别名称：重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位17593942.187593942.187593942.187593942.18100.00%预计无法收回

单位24905608.574905608.574905608.574905608.57100.00%预计无法收回

单位34550777.334550777.334550777.334550777.33100.00%预计无法收回

单位42786344.662786344.662786344.662786344.66100.00%预计无法收回

单位52401098.822401098.822401098.822401098.82100.00%预计无法收回

单位62337157.712337157.712337157.712337157.71100.00%预计无法收回

单位72079598.492079598.492079598.492079598.49100.00%预计无法收回

26654527.726654527.726654527.726654527.7

合计

6666

按组合计提坏账准备类别名称：广告业务

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1537830690.9215378306.911.00%

1-2年（含2年）29466558.022946655.8010.00%

2-3年（含3年）2290234.22687070.2730.00%

3-4年223194.84223194.84100.00%

4-5年721853.48721853.48100.00%

5年以上1300000.001300000.00100.00%

合计1571832531.4821257081.30

按组合计提坏账准备类别名称：阅读业务

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1118447.7811184.481.00%

其中：0-3个月1118447.7811184.481.00%

3-6个月0.000.005.00%

6-12个月0.000.0010.00%

1-2年0.000.0020.00%

2-3年12613.786306.8950.00%

3年以上2788376.562788376.56100.00%

合计3919438.122805867.93

按组合计提坏账准备类别名称：其他业务

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内4096966.1840969.661.00%

1-2年10.00%

83思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

2-3年3282.99984.9030.00%

3-4年0.000.00100.00%

4-5年0.000.00100.00%

5年以上0.000.00100.00%

合计4100249.1741954.56

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账44402208.044195599.8

0.00206608.24

准备62

按组合计提坏27190405.7-24104903.7

账准备93085502.009

71592613.8-68300503.6

合计206608.24

53085502.001

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位1418479220.19418479220.1925.76%4184792.20

单位2189686197.91189686197.9111.68%1896861.98

单位3179382732.81179382732.8111.04%1793827.33

单位4122960799.41122960799.417.57%1229607.99

单位536577284.8336577284.832.25%365772.85

合计947086235.15947086235.1558.30%9470862.35

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票7140812.6423045984.41

合计7140812.6423045984.41

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票33742285.93

84思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

合计33742285.93

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款87294441.13137230578.52

合计87294441.13137230578.52

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

股权转让相关款项110771467.25113771467.25

押金保证金76705823.23120377826.32

应收项目投资款29956408.7925976408.79

保险赔偿款215000.009738545.36

其他31340197.6633030628.35

合计248988896.93302894876.07

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）73718522.11105864350.67

1至2年35275679.7146579545.31

2至3年19022719.0119291997.93

3年以上120971976.10131158982.16

3至4年3801675.513849095.99

4至5年1558194.5311717005.43

5年以上115612106.06115592880.74

合计248988896.93302894876.07

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

1625861546177969217263615564716989

计提坏65.30%95.10%57.00%90.16%

652.55424.3028.25652.55424.30228.25

账准备

85思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：

重要的单项计1516511436827969216167114468216989

60.91%94.75%53.38%89.49%

提坏账922.58694.3328.25922.58694.33228.25准备不重要的单项10934109341096410964

4.39%100.00%0.003.62%100.00%0.00

计提坏729.97729.97729.97729.97账准备按组合

86402707707932513025810016120241

计提坏34.70%8.19%43.00%7.69%

244.3831.50212.88223.52873.25350.27

账准备

其中：

广告业86230702557920513005899653120093

34.63%8.15%42.94%7.66%

务851.6216.65334.97422.1890.93031.25

阅读业17039250514.11987719880150482.148319

0.07%29.65%0.07%25.39%

务.7685.91.3432.02

影视业1000.01000.01000.01000.0

0.00%100.00%0.000.00%100.00%0.00

务0000

24898816169487294302894165664137230

合计100.00%64.94%100.00%54.69%

896.93455.80441.13876.07297.55578.52

按单项计提坏账准备类别名称：重要的单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

86131970.786131970.786131970.786131970.7

单位1100.00%预计无法收回

7777

15550000.015550000.015550000.015550000.0

单位2100.00%预计无法收回

0000

13896000.013876000.0

单位39727200.009727200.0070.10%预计无法收回

10000000.0

单位41000000.000.000.000.00%预计无法收回

单位57640856.513820428.267640856.513820428.2650.00%预计无法收回

单位66291094.456291094.456291094.456291094.45100.00%预计无法收回

单位75550000.005550000.005550000.005550000.00100.00%预计无法收回

单位85028301.905028301.905028301.905028301.90100.00%预计无法收回

单位94000000.004000000.004000000.004000000.00100.00%预计无法收回

单位103900000.003900000.003900000.003900000.00100.00%预计无法收回

单位113683698.953683698.953683698.953683698.95100.00%预计无法收回

161671922.144682694.151651922.143682694.

合计

58335833

按组合计提坏账准备类别名称：广告业务

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合86230851.627025516.658.15%

其中：1年以内73594805.363679734.355.00%

1-2年8296462.43829646.2410.00%

2-3年1696167.40508850.2230.00%

3-4年649568.62324784.3150.00%

4-5年1556754.531245408.2580.00%

5年以上437093.28437093.28100.00%

86思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

合计86230851.627025516.65

按组合计提坏账准备类别名称：阅读业务

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合170392.7650514.8529.65%

其中：1年以内123716.756185.845.00%

1-2年2500.00500.0020.00%

2-3年694.00347.0050.00%

3-4年0.000.000.00%

4-5年1440.001440.00100.00%

5年以上42042.0142042.01100.00%

合计170392.7650514.85

按组合计提坏账准备类别名称：影视业务

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合1000.001000.00100.00%

其中：1年以内

1-2年

5年以上1000.001000.00100.00%

合计1000.001000.00

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额5293217.561958364.73158412715.26165664297.55

2026年1月1日余额

在本期

本期计提-1607297.3717879270.54-19211814.92-2939841.75

本期转回1030000.001030000.00

2026年6月30日余

3685920.1919837635.27138170900.34161694455.80

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

1、按单项计

提

87思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：单项重144682694.143682694.

0.001000000.00

大3333

单项不10964729.910934729.9

0.0030000.00

重大77

2、按组合计

提

其中：广告业-

9965390.937025516.65

务2939874.28

阅读业务50482.3232.5350514.85

影视业务1000.001000.00

165664297.-161694455.

合计1030000.000.000.00

552939841.7580

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例北京爱德康赛广股权转让相关款

86131970.775年以上34.59%86131970.77

告有限公司项

百度集团押金保证金45742667.801年以内18.37%2488509.15舟山壹德投资合股权转让相关款伙企业（有限合15550000.005年以上6.25%15550000.00项

伙）杭州宗易文化艺

应收项目投资款13876000.001-2年5.57%9727200.00术交流有限公司丽江再出发文旅

运营管理有限公应收项目投资款7640856.511-2年3.07%3820428.26司

合计168941495.0867.85%117718108.18

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内731691492.8796.51%444124960.1796.84%

1至2年22449816.142.96%10390497.562.27%

2至3年1399106.740.18%1645219.490.36%

3年以上2623020.550.35%2423496.440.53%

合计758163436.30458584173.66

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

88思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

单位1169553173.1622.36

单位276776457.5810.13

单位350406086.306.65

单位447297160.396.24

单位545895935.196.05

小计389928812.6251.43

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料9265697.169265697.169450130.119450130.11

库存商品10774.6210774.628178559.858178559.85

30186476.130186476.148609764.548609764.5

合同履约成本

5522

在拍电视剧843690.81843690.81873393.78873393.78

40306638.710109387.930197250.767111848.210323523.856788324.3

合计

477697

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料9450130.11184432.959265697.16

在拍电视剧873393.7829702.97843690.81

10323523.810109387.9

合计214135.92

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣及待认证进项税36422200.2541618123.06

预缴税款2785125.59450177.66

89思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

合计39207325.8442068300.72

9、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业浙江成长文化产业股权

401918624187

投资1869

4746453.0280

基金19.56.5184.79合伙企业

（有限合

伙）宁波思美复聚股权

6780141767801417

投资-

201.9674182.9674

合伙18.96

20.3424.34

企业

（有限合

伙）浙江布噜文化

722.2637938.

传媒

4984.0247

有限公司广州思美

腾亚3133-2143

传媒963.9907207.科技8956.1673有限公司上海思美文颢

652.2550651.

营销

5000.7377

策划有限

90思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

责任公司

5943141759601417

18693528

小计9286967452619674

19.5693.97.59.34.00.34

5943141759601417

18693528

合计9286967452619674

19.5693.97.59.34.00.34可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

10、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：私募基金4787900.004787900.00

合计4787900.004787900.00

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1696109.031854864.89

合计1696109.031854864.89

（1）固定资产情况

单位：元项目通用设备专用设备运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额4594411.432383819.922317570.579295801.92

2.本期增加金额133385.8363815.77197201.60

（1）购置133385.8363815.77197201.60

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额136575.91136575.91

（1）处置或

136575.91136575.91

报废

4.期末余额4727797.262311059.782317570.579356427.61

二、累计折旧

91思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

1.期初余额3160702.162183480.132096754.747440937.03

2.本期增加金额130973.70156472.2158053.57345499.48

（1）计提130973.70156472.2158053.57345499.48

3.本期减少金额126117.93126117.93

（1）处置或

126117.93126117.93

报废

4.期末余额3291675.862213834.412154808.317660318.58

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1436121.4097225.37162762.261696109.03

2.期初账面价值1433709.27200339.79220815.831854864.89

12、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物广告牌使用权合计

一、账面原值

1.期初余额64281857.3780653022.11144934879.48

2.本期增加金额1712136.451712136.45

（1）租入1712136.451712136.45

3.本期减少金额80653022.1180653022.11

（1）处置或报废80653022.1180653022.11

4.期末余额65993993.820.0065993993.82

二、累计折旧

1.期初余额37705916.4979875281.71117581198.20

2.本期增加金额5481427.75777740.416259168.16

（1）计提5481427.75777740.416259168.16

3.本期减少金额80653022.1180653022.11

（1）处置80653022.1180653022.11

4.期末余额43187344.250.0043187344.25

三、减值准备

92思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值22806649.5722806649.57

2.期初账面价值26575940.87777740.4127353681.28

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

13、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元土地使用非专利技著作权及项目专利权商标权软件版权合计权术域名

一、账面原值

1.期12111604101966979891031076594618863

初余额.00.04.005.561.60

2.本

期增加金额

（

1）购置

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期12111604101966979891031076594618863

末余额.00.04.005.561.60

二、累计摊销

93思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

1.期11016174080291911859719865103416561

初余额.66.10.255.481.49

2.本

432948.8485338.4

期增加金50558.001831.68

额

（432948.8485338.4

50558.001831.68

1）计提08

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期11521754082122955154619865103465094

末余额.66.78.055.489.97

三、减值准备

1.期11211491121149

初余额0.080.08

2.本

期增加金额

（

1）计提

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期11211491121149

末余额0.080.08

四、账面价值

1.期

247363.9326191.5

末账面价58984.3419843.26

值

2.期

109542.3680312.7811530.0

初账面价21674.94

453

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

94思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

14、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

上海科翼文化393141459.393141459.传播有限公司1919浙江视动力影

视娱乐有限公148266.04148266.04司浙江创识灵锐

网络传媒技术951521.40951521.40有限公司

上海观达影视834472896.834472896.文化有限公司9999

杭州掌维科技446918816.446918816.有限公司8181

上海智海扬涛78110479.978110479.9广告有限公司22

宁波爱德康赛45605925.645605925.6广告有限公司44

淮安爱德康赛145725289.145725289.广告有限公司6262

194507465194507465

合计

5.615.61

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

上海科翼文化393141459.393141459.传播有限公司1919浙江视动力影

视娱乐有限公148266.04148266.04司

上海观达影视834472896.834472896.文化有限公司9999

杭州掌维科技446918816.446918816.有限公司8181

上海智海扬涛78110479.978110479.9广告有限公司22

宁波爱德康赛45605925.645605925.6广告有限公司44

淮安爱德康赛145725289.145725289.广告有限公司6262

194412313194412313

合计

4.214.21

95思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

资产组构成：上海科翼文化上海科翼文化传播有限公司传播有限公司资产组。依不适用是据：可独立产生现金流入。

资产组构成：浙江视动力影浙江视动力影视娱乐有限公视娱乐有限公司资产组。依不适用是司

据：可独立产生现金流入。

资产组构成：浙江创识灵锐浙江创识灵锐网络传媒技术网络传媒技术有限公司资产不适用是有限公司组。依据：可独立产生现金流入。

资产组构成：上海观达影视上海观达影视文化有限公司文化有限公司资产组。依不适用是据：可独立产生现金流入。

资产组构成：杭州掌维科技

杭州掌维科技有限公司有限公司资产组。依据：可不适用是独立产生现金流入。

资产组构成：上海智海扬涛上海智海扬涛广告有限公司广告有限公司资产组。依不适用是据：可独立产生现金流入。

资产组构成：宁波爱德康赛宁波爱德康赛广告有限公司广告有限公司资产组。依不适用是据：可独立产生现金流入。

资产组构成：淮安爱德康赛淮安爱德康赛广告有限公司广告有限公司资产组。依不适用是据：可独立产生现金流入。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据稳定期收入增长率为

0%，利润率

预测期内的稳定期增长与预测期最浙江创识灵

收入增长率0.00%；后一年一锐网络传媒9680043310181495

5年1.00%；利利润率致折现率

技术有限公.554.15

润率1.34%-3.28%；折根据无风险司

3.28%现率10.59%报酬率、证

券市场性风险以及资本结构

9680043310181495

合计.554.15

96思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

15、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费7383874.96215137.61562907.747036104.83

其他235985.0069238.50114619.06190604.44

合计7619859.96284376.11677526.807226709.27

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备50968589.5311241927.6254915642.1011992732.23

可抵扣亏损15642144.863910536.228704051.462176012.87公允价值变动损益对

0.000.00279200.0069800.00

应的递延

租赁负债21933623.405326461.9427039194.866668864.34

合计88544357.7920478925.7890938088.4220907409.44

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产22806649.575514463.3427353681.286726267.84

合计22806649.575514463.3427353681.286726267.84

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产5318320.0814964462.446726267.8414181141.60

递延所得税负债5318320.086726267.84

97思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异143170834.05112136191.17

可抵扣亏损198272872.18173087438.80

合计341443706.23285223629.97

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年21315721.2720538673.83

2027年32410219.7032421623.41

2028年33903117.5023013438.44

2029年38993167.1842075681.80

2030年63477063.1855038021.32

2031年8173583.350.00

合计198272872.18173087438.80

17、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

53985715398571非随时可58857835885783非随时可

货币资金保证金保证金

0.000.00支取0.800.80支取

司法冻结

669304.5

748474.5748474.57元、账户

货币资金80784.0780784.07冻结资金司法冻结冻结资金

66久悬冻结

79169.99

元

5406649540664959606305960630

合计

4.074.075.365.36

18、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款309900000.00220000000.00

信用借款239000000.00204000000.00

信用证贴现借款156285700.00194857800.00

应计利息124297.05351835.95

合计705309997.05619209635.95

98思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

19、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票19700000.0016000000.00

合计19700000.0016000000.00

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付采购款171465901.22233325467.51

其他14157.549157.54

合计171480058.76233334625.05

21、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款29139132.3023319013.29

合计29139132.3023319013.29

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金25746851.3719166060.86

其他3392280.934152952.43

合计29139132.3023319013.29

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

北京东奥时代教育科技有限公司3800000.00押金保证金

合计3800000.00

22、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收销售款375152893.73261708703.51

99思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

合计375152893.73261708703.51

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬14045556.2465539975.5869128396.8410457134.98

二、离职后福利-设定

102155.757967723.787981171.9588707.58

提存计划

三、辞退福利717840.00717840.00

合计14147711.9974225539.3677827408.7910545842.56

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

13728121.8156205968.9359741732.2610192358.48

和补贴

2、职工福利费1281940.821281940.820.00

3、社会保险费56959.434509115.764516614.1549461.04

其中：医疗保险

55721.464338788.654346124.0348386.08

费工伤保险

1237.97142680.83142843.841074.96

费生育保险

27646.2827646.28

费

4、住房公积金43794.003080746.003086484.0038056.00

5、工会经费和职工教

216681.00462204.07501625.61177259.46

育经费

合计14045556.2465539975.5869128396.8410457134.98

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险99060.007706003.047719043.6886019.36

2、失业保险费3095.75261720.74262128.272688.22

合计102155.757967723.787981171.9588707.58

24、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税567363.203227358.90

100思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

企业所得税3393716.784488046.68

城市维护建设税24124.3919176.83

文化事业建设费88040.00584200.12

代扣代缴个人所得税237412.61251349.25

教育费附加10819.088772.90

地方教育附加7171.275807.17

印花税1342743.732517595.61

合计5671391.0611102307.46

25、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债5670890.969431289.12

合计5670890.969431289.12

26、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额81321672.55108007610.21

影视投资款157500.00248648.68

合计81479172.55108256258.89

27、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额21229645.2321102749.40

未确认融资费用-1967788.80-2432063.41

合计19261856.4318670685.99

28、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼4561555.28

合计4561555.28

29、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

政府补助1198629.6768493.181130136.49府补助

合计1198629.6768493.181130136.49

101思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

30、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

5442761954427619

股份总数

8.008.00

31、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1622453846.361622453846.36

价）

其他资本公积68970541.0868970541.08

合计1691424387.441691424387.44

32、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股票回购10680400.0010680400.00

合计10680400.0010680400.00

33、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重分类进损12922471292247

益的其他1.951.95综合收益

其中：权益法下可

12922471292247

转损益的

1.951.95

其他综合收益其他综合12922471292247

收益合计1.951.95

34、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

102思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

法定盈余公积75695657.3875695657.38

合计75695657.3875695657.38

35、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-933516743.10-875245514.78

调整后期初未分配利润-933516743.10-875245514.78

加：本期归属于母公司所有者的净利

1019307.97-58271228.32

润

期末未分配利润-932497435.13-933516743.10

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

36、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4269253110.934149180327.833557656984.353450278202.39

其他业务1919127.99

合计4271172238.924149180327.833557656984.353450278202.39

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

2598799589.63元，其中，2503251187.12元预计将于2026年度确认收入，

95548402.51元预计将于2027年度确认收入。

37、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1639752.90267159.42

教育费附加702905.23115177.52

印花税7439814.341783115.37

文化事业建设费277099.2933862.94

地方教育费附加468603.4776785.00

合计10528175.232276100.25

103思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

38、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬19065196.6217912384.94

租赁费3198510.603813772.01

办公费1848169.891957893.98

业务招待费120893.09385174.94

固定资产折旧345499.48384109.25

长期待摊费用摊销677526.80698843.07

无形资产摊销485338.48661578.39

差旅费401460.30500630.78

其他4150798.244429959.52

合计30293393.5030744346.88

39、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬44398248.1943931098.73

业务招待费1413600.511981156.85

差旅费1497036.052062178.68

办公费1422063.66863155.32

租赁费2548570.293482184.72

其他7124818.016628089.35

合计58404336.7158947863.65

40、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7949713.8410997071.38

折旧费用12550.32

合计7949713.8411009621.70

41、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出9734152.0814766876.88

利息收入-784678.48-815982.51

其他支出205584.52435373.77

合计9155058.1214386268.14

42、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助68493.1868493.18

与收益相关的政府补助2859694.17411168.00

104思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

代扣个人所得税手续费返还83018.560

合计3011205.91479661.18

43、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益352893.971960423.57

合计352893.971960423.57

44、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失37512.69-218803.94

应收账款坏账损失3292110.24331643.80

其他应收款坏账损失3969841.751620042.80

合计7299464.681732882.66

45、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

214135.92

值损失

合计214135.920.00

46、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益161.4922357.39

47、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他889035.73523834.25889035.73

合计889035.73523834.25889035.73

48、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠22000.0022000.0022000.00

105思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

滞纳金、罚款及赔偿支出1292585.3754291.721292585.37

其他8414.778414.77

合计1323000.1476291.721323000.14

49、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用14344502.935171500.69

递延所得税费用-783320.84329773.88

合计13561182.095501274.57

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额16105131.25

按法定/适用税率计算的所得税费用4026282.82

子公司适用不同税率的影响-569220.70

调整以前期间所得税的影响8814446.21

非应税收入的影响-335912.53

不可抵扣的成本、费用和损失的影响270415.39

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响71505.60本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

1859735.87

亏损的影响

子公司所得税政策优惠减免-493308.43

其他-82762.13

所得税费用13561182.09

50、其他综合收益

详见附注七、33

51、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回保证金及押金55792752.4216489955.27

收到政府补助2939418.63396933.81

利息收入513473.24945783.33

收到保险赔偿款9523545.36

其他6058091.563351839.22

106思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

合计74827281.2121184511.63支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的保证金及押金59291805.9851395942.18

支付的保险赔偿款4561555.280.00

支付的项目投资款5000000.0083159.45

支付的各项费用22473425.5622772087.42

合计91326786.8274251189.05

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据保证金42894748.42103186284.00

合计42894748.42103186284.00支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债本息5435257.3725609404.63

汇票保证金34285710.00107857800.00

合计39720967.37133467204.63筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

52、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润2543949.16-10843825.90

加：资产减值准备-7513600.60-1732882.66

其中：信用减值准备-7299464.68-1732882.66

固定资产折旧、油气资产折

345499.48401695.37

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧6259168.1614824903.39

无形资产摊销485338.481669487.29

长期待摊费用摊销677526.80765450.85

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-161.49-22357.39填列）固定资产报废损失（收益以0.000.00

107思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

9734152.0814766876.88

列）投资损失（收益以“－”号填-352893.97-1960423.57

列）递延所得税资产减少（增加以-783320.843258016.37“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

0.00-2928242.49“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

26805209.523090194.98

填列）经营性应收项目的减少（增加-123737969.54-82881487.32以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

25231377.59-23663727.13以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-60305725.17-85256321.33

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额214334582.81203243397.58

减：现金的期初余额196583744.98286934656.64

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额17750837.83-83691259.06

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金214334582.81196583744.98

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款213760261.38195451314.00可随时用于支付的其他货币资

574321.431132430.98

金

三、期末现金及现金等价物余额214334582.81196583744.98

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元

108思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金53985710.0058857830.80非随时可支取

其他货币资金80784.07748474.56司法冻结

合计54066494.0759606305.36

53、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元33589.326.8109228773.50

54、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

1）使用权资产相关信息详见本报告第八节财务报告、七合并财务报表项目注释重要

会计政策及会计估计、12之说明。

2）公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本报告第八节财务报告、五重

要会计政策及会计估计、27之说明。

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数

短期租赁费用196994.30

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计196994.30

3）与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数

租赁负债的利息费用569286.15

109思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出5806208.30

4）租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本报告第八节财务报告、十

二、与金融工具相关的风险、1之说明。

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7949713.8410997071.38

折旧和摊销12550.32

合计7949713.8411009621.70

其中：费用化研发支出7949713.8411009621.70

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接上海魄力广

告传媒有限1000.00上海市上海市商业服务业100.00%设立公司上海求真广

200.00上海市上海市商业服务业95.00%5.00%设立

告有限公司浙江思美文

旅科技有限1000.00宁波市宁波市商业服务业100.00%设立公司浙江华意纵非同一控制

驰营销企划1000.00杭州市杭州市商业服务业100.00%下企业合并有限公司

浙江视动力500.00金华市金华市商业服务业90.00%10.00%非同一控制

110思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

影视娱乐有下企业合并限公司浙江创识灵锐网络传媒非同一控制

500.00杭州市杭州市商业服务业75.00%

技术有限公下企业合并司杭州鲸熙橙

选网络科技500.00杭州市杭州市商业服务业100.00%设立有限公司上海科翼文非同一控制

化传播有限1000.00上海市上海市商业服务业100.00%下企业合并公司上海瑞盟文非同一控制

化传播有限500.00上海市上海市商业服务业100.00%下企业合并公司上海千嘉域

信息技术有1000.00上海市上海市商业服务业51.00%设立限公司

信息传输、杭州掌维科非同一控制

1000.00杭州市杭州市软件和信息100.00%

技有限公司下企业合并技术服务业

北京品书网信息传输、非同一控制

络科技有限100.00北京市北京市软件和信息100.00%下企业合并公司技术服务业

霍尔果斯树信息传输、非同一控制

羽网络科技100.00霍尔果斯霍尔果斯软件和信息100.00%下企业合并有限公司技术服务业

杭州倍到网信息传输、

络科技有限100.00杭州市杭州市软件和信息100.00%设立公司技术服务业

杭州新阅网信息传输、

络科技有限100.00杭州市杭州市软件和信息100.00%设立公司技术服务业

上海观达影广播、电非同一控制

视文化有限300.00上海市上海市视、电影和100.00%下企业合并公司录音制作业霍尔果斯思

广播、电美影视文化

300.00霍尔果斯霍尔果斯视、电影和100.00%设立

传播有限公录音制作业司上海智海扬非同一控制

涛广告有限5000.00上海市上海市商业服务业100.00%下企业合并公司成都思美旅

游有限责任1000.00成都市成都市商业服务业100.00%设立公司四川八方腾

泰科技有限10000.00成都市成都市商业服务业100.00%设立责任公司宁波爱德康非同一控制

赛广告有限1428.57北京市北京市商业服务业70.00%下企业合并公司淮安爱德康非同一控制

赛广告有限1000.00北京市北京市商业服务业100.00%下企业合并公司霍尔果斯新

100.00北京市北京市商业服务业75.00%设立

数信息科技

111思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

有限公司宁波洪泰凯

程文化创意100.00北京市北京市商业服务业51.00%设立有限公司四川八方腾

智科技有限1000.00成都市成都市商业服务业100.00%设立责任公司想象粒入侵（重庆）数

1000.00重庆市重庆市商业服务业51.00%设立

字营销策划有限公司浙江思美遥

望科技传媒1000.00杭州市杭州市商业服务业51.00%设立有限公司天津思美产融股权投资

基金合伙企6000.00成都市成都市投资管理99.83%设立

业（有限合伙）

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额浙江创识灵锐网络传

25.00%398264.3417590129.13

媒技术有限公司宁波爱德康赛广告有

30.00%70814.0133072985.50

限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债浙江创识灵锐

93513283968025542644105536911092394110784049

网络8967

8288101.1389407808736671770.58482074955.1029

传媒94.57.2034.54.47.048.78229.00.7509.84技术有限公司宁波爱德

2397206324181308131521871823220511051105

康赛7100

4550049.0855551965276851016.915384298429

广告74.50

9.24118.358.853.354.04760.802.502.50

有限公司

单位：元子公司名本期发生额上期发生额

112思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量浙江创识灵锐网络23918041593057159305722785072663614239012823901281370625

传媒技术81.41.34.344.1529.02.33.334.43有限公司

宁波爱德-

2857345236046.7236046.714963442821743192669.1192669.1

康赛广告5614519

62.03007.9956.5700

有限公司8.74

十一、政府补助

1、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额2928187.353186359.79

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

（1）信用风险管理实务

1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

113思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

*定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

*定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

*债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同中对债务人的约束条款；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

（2）预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及

前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

（3）金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本报告第八节财务报告、附注五相关说明。

（4）信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

114思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2026年06月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的58.30%（2024年12月31日：53.72%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2026年06月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币705185700.00

元（2025年12月31日：人民币618857800.00元），在其他变量不变的假设下，假定

利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

(四)金融资产转移

115思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

1.金融资产转移基本情况

转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据已经转移了其几乎所有的风险

票据背书应收款项融资33742285.93终止确认和报酬

小计33742285.93

2.因转移而终止确认的金融资产情况

项目金融资产转移方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资背书33742285.93

小计33742285.93

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

4787900.004787900.00

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益4787900.004787900.00的金融资产

（1）基金4787900.004787900.00持续以公允价值计量

11928712.6411928712.64

的资产总额

（二）应收款项融资

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产为公司持有的霍尔果斯产业投资壹号股权私募基金。公司根据私募基金估值及公司的股权比例确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

116思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例四川省旅游投资

集团有限责任公四川成都投资及资产管理717400.0032.02%32.02%司本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是四川省政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系上海思美文颢营销策划有限责任公司联营企业广州思美腾亚传媒科技有限公司联营企业浙江布噜文化传媒有限公司联营企业

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度上海思美文颢营

销策划有限责任媒介采购35378977.6680000000.00否23912538.88公司浙江布噜文化传

媒介采购500000.00否238679.25媒有限公司广州思美腾亚传

媒介采购否9405136.58媒科技有限公司四川省旅游投资

集团有限责任公媒介采购135849.06500000.00否0.00司及下属子公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

117思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额四川省旅游投资集团有限责

营销服务772173.08471698.11任公司及下属子公司

浙江布噜文化传媒有限公司营销服务56603.77

（2）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2712589.983117435.88

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款四川省旅游投资

集团有限责任公450000.004500.00200000.002000.00司

小计450000.004500.00200000.002000.00其他应收款四川省中国青年

900000.0090000.00900000.0090000.00

旅行社有限公司

小计900000.0090000.00900000.0090000.00预付款项上海思美文颢营

销策划有限责任36149854.3222367927.68公司四川省中国青年

6900000.004200000.00

旅行社有限公司广州思美腾亚传

275709.44336853.56

媒科技有限公司

小计43325563.7626904781.24

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款广州思美腾亚传媒科技有限

4229329.53

公司

浙江布噜文化传媒有限公司141509.43

小计4370838.96其他应付款四川省旅游投资集团有限责

875861.11

任公司四川省中国青年旅行社有限

50031.53

公司

118思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

小计50031.53875861.11

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响2024年1月19日，公司收到中国证券监督管理委员会浙江监管局下发的《行政处罚决定书》（[2024]4号），因本公司于2023年11月27日在互动易平台的回复与实际情况不符，导致信息披露不真实、不准确、不完整，构成误导性陈述，本公司受到行政处罚。

截至2026年6月30日，浙江省中级人民法院共受理49名投资者提起的诉讼，已撤诉2起，已判决44起。截至本报告日，尚有3起未判决。根据判决书由本公司赔偿金额合计

17522716.89元，截至资产负债表日，公司累计向投资者支付赔偿款17522716.89元。

除上述事项外，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

119思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元数字版权运营及项目营销服务影视内容分部间抵销合计服务

4260464377.74269253110.9

营业收入58143.528962249.82-231660.14

4140778306.14149180327.8

营业成本220714.628412967.17-231660.14

4654323916.12858889841.1

资产总额33738542.8657564455.661886737073.5

2785597453.21424541371.8

负债总额8845499.452073480.121371975060.9

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1）北京爱德康赛广告有限公司股权转让及相关债务进展情况2018年11月28日，公司第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于爱德康赛公司之股权转让协议》，将北京爱德康赛广告有限公司（以下简称爱德康赛公司）100%股权以

32024.00万元价格转让给舟山壹德投资合伙企业（有限合伙）。

120思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

2018年12月6日，公司第四届董事会第二十次会议审议通过了与舟山壹德投资合伙企业（有限合伙）、刘申签订的《关于爱德康赛公司之股权转让协议之补充协议》，变更约定为公司将爱德康赛公司50%股权转让给刘申，50%转让给舟山壹德投资合伙企业（有限合伙）。爱德康赛公司于2018年12月20日召开股东会对董事会进行了改选，董事会成员中无公司派驻董事，并已于2018年12月24日完成了股权过户的工商变更登记手续，公司失去了对爱德康赛公司的控制权。

截至2018年12月31日，本公司应收刘申、舟山壹德投资合伙企业（有限合伙）、爱德康赛公司（以下简称刘申及其关联公司）股权转让款、分红款、借款及利息合计

530419317.77元。

由于刘申及其关联公司未按照约定支付前述款项，本公司对刘申及其关联公司提起诉讼，2019年4月18日浙江省高级人民法院受理本次诉讼并出具《案件通知书》（[2019]浙民初29号）。

2019年9月，经浙江省高级人民法院调解，本公司与刘申及其关联公司签订《调解协议书》，刘申以爱德康赛公司持有宁波爱德康赛广告有限公司（以下简称宁波爱德康赛）

70%股权和淮安爱德康赛广告有限公司（以下简称淮安爱德康赛）100%股权作价转让予本

公司冲抵应付本公司款项，作价金额以2019年6月30日为基准日评估的宁波爱德康赛、淮安爱德康赛全部股权价值为基础进行计算。经上海众华资产评估有限公司评估，宁波爱德康赛、淮安爱德康赛股权评估值分别为15010万元、15880万元。本公司与刘申及其关联公司协商后，最终转让股权作价分别为9010万元、15880万元。2019年9月24日完成宁波爱德康赛、淮安爱德康赛的股权转让工商变更，并派驻管理人员，据此本公司以

2019年9月30日作为购买日，完成对宁波爱德康赛、淮安爱德康赛的非同一控制下企业合并。

除上述股权抵债外，刘申通过现金偿还欠款10000000.00元，北京爱德康赛广告有限公司通过票据和现金偿还欠款55805181.34元。根据和解协议剩余款项将于2020年

11月30日前支付完毕。

2019年12月31日，本公司与刘申及其关联公司签订债权债务抵消协议，约定以

2019年12月31日本集团及其下属子公司对刘申及其关联公司的债权债务作净额结算，结

算后的净债权统一转移至母公司，抵销后其他应收款年末余额为136433295.35元。

121思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

2021年12月29日，本公司收到浙江省高级人民法院关于爱德康赛公司股权纠纷一案

的《执行裁定书》（（2021）浙执恢5号之四），相关情况如下：浙江省高级人民法院通过网络执行查控系统多次对被执行人刘申及其关联公司的存款、不动产、车辆、工商股权、

有价证券等财产情况进行了网络查询。执行中，浙江省高级人民法院通过网络查控系统依法扣划了被执行人刘申在银行账户资金4笔，共计299590.51元。并于2021年11月11日，通过淘宝司法拍卖网络平台对被执行人刘申持有的本公司2232120股无限售流通股进行公开拍卖，经过竞拍后拍得人民币9946000.00元。同日，通过淘宝司法拍卖网络平台对被执行人刘申持有的本公司2416370股限售股，以10680400.00元起拍价第一次公开拍卖，因无人竞买流拍。浙江省高级人民法院于2021年11月29日依法裁定被执行人刘申持有的公司2416370股限售股，作价10680400.00元交公司抵债。

2021年末，本公司对应收刘申及其关联公司往来单独进行减值测试，因刘申及其关联

公司暂无可供执行的财产，据此全额计提其他应收款坏账准备108883556.25元。

2023年本公司收到浙江省高级人民法院执行款1651585.48元，因此减少单项计提

的其他应收款坏账准备1651585.48元。

截至2026年06月30日，本公司对应收刘申及其关联公司往来计提的其他应收款坏账准备余额为107231970.77元。

（2）原控股股东朱明虬承诺但尚未支付的业绩补偿款进展情况

2019年8月24日，本公司当时的控股股东朱明虬及首创投资与四川旅投集团签订

《股份转让协议》，朱明虬、首创投资分别将其持有的55918709股、4480053股股份转让予四川旅投集团，同时朱明虬将其剩余持有的113903864股股份对应表决权不可撤销委托给四川旅投集团行使，剩余53852263股股份对应表决权不可撤销放弃。2019年

10月14日，上述股权变更于中国证券登记结算有限责任公司完成过户登记，公司控股股

东及实际控制人发生变更。

2020年1月5日，四川旅投集团与朱明虬签署《股份转让协议》，以协议转让方式受

让朱明虬持有的已委托给其行使表决权的公司113903864股股份中的41939031股股份，并于2020年2月26日完成了过户登记手续。

2020年10月8日，四川旅投集团与朱明虬签署《股份转让协议》，以协议转让方式

受让朱明虬持有的已委托给其行使表决权的公司113903864股股份中的剩余71964833股股份，并于2020年10月19日完成了过户登记手续。

122思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

2019年，四川旅投集团与朱明虬及首创投资签订《收购备忘录》，朱明虬承诺2019年本公司经审计合并口径的归属于母公司净利润（以扣除非经常性损益前后孰低为准，以下简称“2019年度实际审计净利润”）不低于人民币25000万元。如2019年度实际审计净利润低于人民币25000万元，则朱明虬需在2019年审计报告在次年公告后三个月内，向本公司以现金方式按以下公式补足：现金补足额=25000万元-2019年度实际审计净利润-上市公司可收回的任何商誉减值测试补偿（需记载于2019年度上市公司公告的年度审计报告的其他应收账款）。

2020年，四川旅投集团与朱明虬签订《收购备忘录之补充协议》，约定根据《收购备忘录》及本公司2019年年度审计报告，朱明虬应以现金方式向本公司补足净利润差额部分即业绩补偿款总额共计人民币358000000元。双方一致同意，朱明虬应按照四川旅投集团在本公司享有的权益对应比例（共29.99%，包括占本公司总股本17.61%的股权比例及占本公司总股本12.38%的收益权比例）向四川旅投集团先行支付人民币107326987.31元的业绩补偿款，具体支付方式和期限由双方另行在《股份收益权回购及价款抵消协议》中约定，朱明虬应在本补充协议签订之日起3年内，将业绩补偿总额扣除已付四川旅投集团补偿款外的剩余补偿款项，足额偿付本公司。

按照《收购备忘录》《收购备忘录之补充协议》及第三次股权转让签署的《股份收益权回购及价款抵销协议》约定，四川旅投集团已从应支付给朱明虬的股份转让款中扣抵

107326987.31元业绩补偿款。此外，朱明虬还应履行向本公司支付剩余业绩补偿款的义务。截至2023年12月31日，《收购备忘录之补充协议》约定的业绩补偿款支付时限届满，但朱明虬尚未履行上述业绩补偿款支付义务。四川旅投集团已通过法院采取相应财产保全措施，冻结了上海国际经济贸易仲裁委员会裁定四川旅投集团应向朱明虬支付的股权收益权转让价款及相关费用共计102909948.08元，并于2023年10月向上海国际经济贸易仲裁委员会提起仲裁申请，要求朱明虬支付业绩补偿款。

截至本财务报告报出日，该案件暂未裁决。本公司暂未进行相关的会计处理。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

123思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）176278131.60242714844.26

1至2年10922783.0122201809.67

2至3年261715.99

3年以上3955250.243939322.25

3至4年2655250.242639322.25

4至5年0.00

5年以上1300000.001300000.00

合计191156164.85269117692.17

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

43621436214398143981

账准备2.28%100.00%1.63%100.00%

22.2522.2522.2522.25

的应收账款其

中：

按组合计提坏

1867943887718290626471955762259143

账准备97.72%2.08%98.37%2.11%

042.6007.61334.99569.9253.14316.78

的应收账款其

中：

账龄组17569438877171806

91.91%2.21%

合042.6007.61334.99合并范围内关11100111001137211372

5.81%

联方组000.00000.00704.24704.24合

1911568249818290626911799743259143

合计100.00%4.32%100.00%3.71%

164.8529.86334.99692.1775.39316.78

按单项计提坏账准备类别名称：重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位12401098.822401098.822401098.822401098.82100.00%预计无法收回

单位21758800.001758800.001722800.001722800.00100.00%预计无法收回

合计4159898.824159898.824123898.824123898.82

按组合计提坏账准备类别名称：采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

124思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内165178131.601651781.321.00%

1-2年9199983.01919998.3010.00%

2-3年30.00%

3-4年15927.9915927.99100.00%

3年以上1300000.001300000.00100.00%

合计175694042.603887707.61

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

4398122.250.0036000.004362122.25

准备

按组合计提坏-

5576253.143887707.61

账准备1688545.53

合计9974375.3936000.008249829.86

1688545.53

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位185472355.3885472355.3844.71%854723.55

单位232426370.7032426370.7016.96%324263.71

单位311100000.0011100000.005.81%

单位49718134.619718134.615.08%97181.35

单位58521814.978521814.974.46%85218.15

合计147238675.66147238675.6677.02%1361386.76

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1024392700.171011464306.27

合计1024392700.171011464306.27

125思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

股权转让相关款项99927380.86102927380.86

押金保证金3197780.0012914377.46

关联方往来1017688992.07984032600.02

保险赔偿款215000.009738545.36

其他7147441.047294895.09

合计1128176593.971116907798.79

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）440777243.12638002648.02

1至2年583802599.58328925407.22

2至3年1000000.0037382842.28

3年以上102596751.27112596901.27

3至4年1552106.891552106.89

4至5年500000.0010500000.00

5年以上100544644.38100544794.38

合计1128176593.971116907798.79

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

10270910270911273910373990000

计提坏9.10%100.00%0.0010.09%92.02%

991.27991.27991.27991.2700.00

账准备其

中：

按组合10254102431004110024

1073917035

计提坏66602.90.90%0.10%92700.67807.89.91%0.17%64306.

02.5301.25

账准备70175227其

中：

11281102431116910114

103783105443

合计76593.100.00%9.20%92700.07798.100.00%9.44%64306.

893.80492.52

97177927

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

126思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

75287884.375287884.375287884.375287884.3

单位1100.00%预计无法收回

8888

15550000.015550000.015550000.015550000.0

单位2100.00%预计无法收回

0000

10000000.0项目结束，已

单位31000000.000.000.000.00%

0收回

单位45550000.005550000.005550000.005550000.00100.00%预计无法收回

单位53900000.003900000.003900000.003900000.00100.00%预计无法收回

单位61452106.891452106.891452106.891452106.89100.00%预计无法收回

单位71000000.001000000.00970000.00970000.00100.00%预计无法收回

112739991.103739991.102709991.102709991.

合计

27272727

按组合计提坏账准备类别名称：广告业务

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联往来组合1017688992.07

账龄组合7777610.631073902.5313.81%

其中：1年以内6618850.63330942.535.00%

1-2年272000.0027200.0010.00%

2-3年30000.009000.0030.00%

3-4年100000.0050000.0050.00%

4-5年500000.00400000.0080.00%

5年以上256760.00256760.00100.00%

合计1025466602.701073902.53

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

2026年1月1日余额937238.5050352.75104455901.27105443492.52

2026年1月1日余额

在本期

本期计提-606295.99-23152.73-629448.72

本期转回1030150.001030150.00

2026年6月30日余

330942.5127200.02103425751.27103783893.80

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

127思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

单位1关联方往来606813009.631年以内、1-2年53.79%

单位2关联方往来283468151.441年以内、1-2年25.13%股权转让相关款

单位375287884.385年以上6.67%75287884.38项

单位4关联方往来49936080.511年以内、1-2年4.43%

单位5关联方往来32762285.981年以内2.90%

1048267411.9

合计92.92%75287884.38

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

225906026184929966409760606.225906026184929966409760606.

对子公司投资

9.002.83179.002.8317

对联营、合营71641727.614179674.357462053.270484997.014179674.356305322.7企业投资147440

233070199186347933467222659.232954526186347933466065928.

合计

6.617.17446.047.1787

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）上海观达

5503929867656055039298676560

影视文化

3.7349.783.7349.78

有限公司杭州掌维

9692170435606396921704356063

科技有限

2.0147.992.0147.99

公司上海科翼

8013990426860080139904268600

文化传播

9.8548.659.8548.65

有限公司上海智海

2882278109177228822781091772

扬涛广告

3.5916.413.5916.41

有限公司四川八方腾泰科技10000001000000

有限责任00.0000.00公司上海魄力

10000001000000

广告传媒

0.000.00

有限公司浙江思美

10000001000000

文旅科技

0.000.00

有限公司成都思美

10000001000000

旅游有限

0.000.00

责任公司天津思美10000001000000

产融股权0.000.00

128思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

投资基金合伙企业

(有限合

伙)浙江思美遥望科技51000005100000

传媒有限.00.00公司浙江视动力影视娱45000004500000

乐有限公.00.00司浙江创识灵锐网络37500003750000

传媒技术.00.00有限公司浙江华意纵驰营销35869163586916

企划有限.99.99公司上海求真

19000001900000

广告有限.00.00公司

4097606184929940976061849299

合计

06.17662.8306.17662.83

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额准备

（账其他计提单位期初追加减少确认综合现金

（账期末面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业浙江成长文化产业股权

401918624187

投资1869

4746453.0280

基金19.56.5184.79合伙企业

（有限合

伙）宁波思美6780141767801417

复聚201.9674182.9674

18.96

股权20.3424.34投资

129思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

合伙企业

（有限合

伙）浙江布噜文化

722.2637938.

传媒

4984.0247

有限公司上海思美文颢营销

652.2550651.

策划

5000.7377

有限责任公司

56301417134357461417

1869

小计53229674650.20539674

19.56.70.3413.27.34

56301417134357461417

1869

合计53229674650.20539674

19.56.70.3413.27.34可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务78399439.3369828921.30176792939.00172881354.82

合计78399439.3369828921.30176792939.00172881354.82

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

104742482.64元，其中，81214080.13元预计将于2026年度确认收入，

23528402.51元预计将于2027年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1343650.132551520.74

合计1343650.132551520.74

130思美传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益161.49计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

2859694.17

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）单独进行减值测试的应收款项减值准

1236608.24

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

-433964.41支出

减：所得税影响额706275.27

少数股东权益影响额（税后）13746.16

合计2942478.06--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.07%0.00190.0019

利润扣除非经常性损益后归属于

-0.14%-0.0035-0.0035公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

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