思美传媒:2024年年度审计报告

思美传媒股份有限公司

审计报告

索引页码

审计报告1-4公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-92审计报告

XYZH/2025CDAA2B0151思美传媒股份有限公司

思美传媒股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了思美传媒股份有限公司（以下简称思美传媒）财务报表，包括2024年

12月31日的合并及母公司资产负债表，的合并及母公司利润表、合并及母公

司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了思美传媒2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于思美传媒，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1审计报告（续） XYZH/2025CDAA2B0151

思美传媒股份有限公司

1、收入的确认

关键审计事项审计中的应对

针对收入的确认，我们实施的主要审计程序如下：

（1）了解并测试思美传媒与营业收入相关的内部控制的设计和运行的有效性；

如财务报表附注五、32所述，（2）获取并检查合同的主要条款，了解和评价不

思美传媒营业收入为同类型收入确认的会计政策制定的恰当性和合理性；

617614.70万元，主要来自营销服（3）对营业收入实施分析程序，包括对两期收入、务。成本、毛利率变动情况进行对比分析，以复核收入的合由于营业收入是思美传媒的理性；

关键业绩指标之一，从而存在管理（4）通过抽样检查与营业收入确认相关的如销售层为了达到特定目的或期望而操合同、订单、结算单、媒体平台业务数据等原始凭证，纵收入确认时点的固有风险，我们评价营业收入是否真实、准确；

将思美传媒收入的确认事项识别（5）对主要客户选取样本实施函证程序，以确认为关键审计事项。本年交易金额的真实性和准确性；

（6）针对资产负债表日前后记录的收入交易，进

行截止性测试，评估收入确认是否记录在恰当的会计期间。

四、其他信息

思美传媒管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括思美传媒2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估思美传媒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算思美传媒、终止运营

2审计报告（续） XYZH/2025CDAA2B0151

思美传媒股份有限公司或别无其他现实的选择。

治理层负责监督思美传媒的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对思美传媒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致思美传媒不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就思美传媒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

3审计报告（续） XYZH/2025CDAA2B0151

思美传媒股份有限公司

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国北京二〇二五年四月十七日

4合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：思美传媒股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2024年1月1日

流动资产：

货币资金五、1366714561.14329415499.01结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款五、21708021308.361381705874.67

应收款项融资五、38566320.4854584243.22

预付款项五、4374747324.27345214225.46应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、5126054586.2481989818.55

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货五、652725017.8729651424.62

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、763500189.4641410897.87

流动资产合计2700329307.822263971983.40

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五、852191596.0161623892.68其他权益工具投资

其他非流动金融资产五、95800000.005800000.00投资性房地产

固定资产五、102522346.423075271.41在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产五、1155848120.6177468234.82

无形资产五、1211582991.7814221221.57

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉五、13951521.4010467601.55

长期待摊费用五、148695738.2919640051.63

递延所得税资产五、1531765139.6343229915.13其他非流动资产

非流动资产合计169357454.14235526188.79

资产总计2869686761.962499498172.19

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并资产负债表(续)

2024年12月31日

编制单位：思美传媒股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2024年1月1日

流动负债：

短期借款五、16705185847.09500785554.06向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款五、17277062215.78152288952.12预收款项

合同负债五、18170537870.09125498186.38卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、199742859.2712483168.02

应交税费五、205892924.485463266.62

其他应付款五、2199866601.8061791704.37

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、2224160378.7623880309.58

其他流动负债五、23109483919.2880116291.67

流动负债合计1401932616.55962307432.82

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、2427306871.5450023117.45长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五、251335616.031472602.39

递延所得税负债五、1513519549.7819132880.96其他非流动负债

非流动负债合计42162037.3570628600.80

负债合计1444094653.901032936033.62

股东权益：

股本五、26544276198.00544276198.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、271646884890.961646884890.96

减：库存股五、2810680400.0010680400.00

其他综合收益五、29-3582324.511632622.96专项储备

盈余公积五、3075695657.3875695657.38一般风险准备

未分配利润五、31-875245514.78-841139074.25

归属于母公司股东权益合计1377348507.051416669895.05

少数股东权益48243601.0149892243.52

股东权益合计1425592108.061466562138.57

负债和股东权益总计2869686761.962499498172.19

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：思美传媒股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2024年1月1日

流动资产：

货币资金155300066.37177552251.14交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十七、1495528506.30369726092.96

应收款项融资5135910.6753779064.69

预付款项35668673.2640731518.99

其他应收款十七、21154175273.21880392176.84

其中：应收利息应收股利

存货7909285.47

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产19483715.9718452519.19

流动资产合计1873201431.251540633623.81

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七、3450232551.85449731226.12其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产487386.70898044.93在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产41769722.9161245610.90

无形资产86040.14321886.86

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用7342687.928095784.16

递延所得税资产13712077.3619426030.24其他非流动资产

非流动资产合计513630466.88539718583.21

资产总计2386831898.132080352207.02

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3母公司资产负债表(续)

2024年12月31日

编制单位：思美传媒股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2024年1月1日

流动负债：

短期借款385269638.75428775276.28交易性金融负债衍生金融负债

应付票据274880000.0062000000.00

应付账款189958446.6152029004.98预收款项

合同负债13722071.0713805772.81

应付职工薪酬2045215.943789277.23

应交税费286423.86202578.03

其他应付款180800979.40149060990.57

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债16284998.1514917153.29

其他流动负债21106187.2519738256.14

流动负债合计1084353961.03744318309.33

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债21825416.8743438404.63长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1335616.031472602.39

递延所得税负债10442430.7315855610.38其他非流动负债

非流动负债合计33603463.6360766617.40

负债合计1117957424.66805084926.73

股东权益:

股本544276198.00544276198.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1765059752.761765059752.76

减：库存股10680400.0010680400.00

其他综合收益-3582324.511632622.96专项储备

盈余公积75695657.3875695657.38

未分配利润-1101894410.16-1100716550.81

股东权益合计1268874473.471275267280.29

负债和股东权益总计2386831898.132080352207.02

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4合并利润表

编制单位：思美传媒股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度

一、营业总收入6176146964.855558547076.59

其中：营业收入五、326176146964.855558547076.59利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本6181745450.355590078226.42

其中：营业成本五、325937596988.675333447985.42

税金及附加五、333985858.775250132.08

销售费用五、34128415635.10106905718.69

管理费用五、3570141931.3793726798.13

研发费用五、3617496148.8230413775.38

财务费用五、3724108887.6220333816.72

其中：利息费用25561209.0123827497.23

利息收入1992530.814892409.57

加：其他收益五、383674270.8912022541.60

投资收益（损失以“-”号填列）五、3912377.651458982.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益365820.7521238.54以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、40-12993939.67-43191324.08

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、41-8076080.15-58273006.06

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、42-23667.66637019.65

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-23005524.44-118876936.72

加：营业外收入五、432934191.611518564.76

减：营业外支出五、441362393.713022191.12

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-21433726.54-120380563.08

减：所得税费用五、4514321356.5011291410.96

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-35755083.04-131671974.04

（一）按经营持续性分类-35755083.04-131671974.04

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-35755083.04-131671974.04

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类-35755083.04-131671974.04

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-34106440.53-134272035.89

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-1648642.512600061.85

五、其他综合收益的税后净额-5214947.47-5838468.26

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-5214947.47-5838468.26

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-5214947.47-5838468.26

1.权益法下可转损益的其他综合收益-5214947.47-5838468.26

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-40970030.51-137510442.30

归属于母公司股东的综合收益总额-39321388.00-140110504.15

归属于少数股东的综合收益总额-1648642.512600061.85

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）-0.0627-0.2467

（二）稀释每股收益（元/股）-0.0627-0.2467

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5母公司利润表

编制单位：思美传媒股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度

一、营业收入十七、4440062000.94653810542.64

减：营业成本十七、4418192248.91643208793.03

税金及附加515105.361826088.62

销售费用15194123.0115991743.71

管理费用22810589.0233929809.54

研发费用1268483.965216494.03

财务费用-15599814.62-5798785.86

其中：利息费用18127011.9916112886.37

利息收入33915622.0522025857.49

加：其他收益161419.15252761.23

投资收益（损失以“-”号填列）十七、5-53999.951177537.87

其中：对联营企业和合营企业的投资收益299443.15-260205.59以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）2610668.613275350.48

资产减值损失（损失以“-”号填列）-24179674.34

资产处置收益（损失以“-”号填列）-34270.4528524.04

二、营业利润（亏损以“-”号填列）365082.66-60009101.15

加：营业外收入17255.96142687.54

减：营业外支出715217.092156659.88

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-332878.47-62023073.49

减：所得税费用844980.881128454.50

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-1177859.35-63151527.99

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-1177859.35-63151527.99

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-5214947.47-5838468.26

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-5214947.47-5838468.26

1.权益法下可转损益的其他综合收益-5214947.47-5838468.26

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他

五、综合收益总额-6392806.82-68989996.25

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6合并现金流量表

编制单位：思美传媒股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金6625957280.535730904233.73客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还10439330.633438376.07

收到其他与经营活动有关的现金五、4687237483.4267357574.49

经营活动现金流入小计6723634094.585801700184.29

购买商品、接受劳务支付的现金6509998166.745788574285.85客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金163135088.04164252491.81

支付的各项税费16118299.1626887212.71

支付其他与经营活动有关的现金五、46149889836.30148204434.52

经营活动现金流出小计6839141390.246127918424.89

经营活动产生的现金流量净额-115507295.66-326218240.60

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3538212.8964330596.23

取得投资收益收到的现金500749.412524468.19

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额18380.19382632.23处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金五、4663466666.67

投资活动现金流入小计4057342.49130704363.32

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2157163.242884224.57投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金五、4630000000.00

投资活动现金流出小计2157163.2432884224.57

投资活动产生的现金流量净额1900179.2597820138.75

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1300000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1300000.00

取得借款收到的现金1002180000.00570000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金五、46

筹资活动现金流入小计1002180000.00571300000.00

偿还债务支付的现金797300000.00332000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金20526537.5716464680.11

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、46112638477.7842210724.22

筹资活动现金流出小计930465015.35390675404.33

筹资活动产生的现金流量净额71714984.65180624595.67

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-41892131.76-47773506.18

加：期初现金及现金等价物余额328826788.40376600294.58

六、期末现金及现金等价物余额286934656.64328826788.40

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7母公司现金流量表

编制单位：思美传媒股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金897359393.78957119571.84

收到的税费返还10439330.63

收到其他与经营活动有关的现金767749026.94566034882.39

经营活动现金流入小计1675547751.351523154454.23

购买商品、接受劳务支付的现金974772950.23822167004.53

支付给职工以及为职工支付的现金24822652.9127454937.51

支付的各项税费421427.122597565.32

支付其他与经营活动有关的现金613830704.95558966638.08

经营活动现金流出小计1613847735.211411186145.44

经营活动产生的现金流量净额61700016.14111968308.79

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3538212.8964330596.23

取得投资收益收到的现金500749.412524468.19

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金536345369.36268743697.30

投资活动现金流入小计540384331.66335598761.72

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金25812.79407308.34

投资支付的现金10000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金612097536.21667500000.00

投资活动现金流出小计622123349.00667907308.34

投资活动产生的现金流量净额-81739017.34-332308546.62

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金582300000.00443000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金30000000.00

筹资活动现金流入小计612300000.00443000000.00

偿还债务支付的现金625300000.00137000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金15360719.1710944459.08

支付其他与筹资活动有关的现金53038558.2932877449.90

筹资活动现金流出小计693699277.46180821908.98

筹资活动产生的现金流量净额-81399277.46262178091.02

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-101438278.6641837853.19

加：期初现金及现金等价物余额177552061.03135714207.84

五、期末现金及现金等价物余额76113782.37177552061.03

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8合并股东权益变动表

编制单位：思美传媒股份有限公司单位：人民币元

归属于母公司股东权益项目其他权益工具一般专项少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积风险未分配利润其他小计优先股永续债其他储备准备

一、上年年末余额544276198.001646884890.9610680400.001632622.9675695657.38-841139074.251416669895.0549892243.521466562138.57

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额544276198.001646884890.9610680400.001632622.9675695657.38-841139074.251416669895.0549892243.521466562138.57

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-5214947.47-34106440.53-39321388.00-1648642.51-40970030.51

（一）综合收益总额-5214947.47-34106440.53-39321388.00-1648642.51-40970030.51

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配

4.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额544276198.001646884890.9610680400.00-3582324.5175695657.38-875245514.781377348507.0548243601.011425592108.06

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9合并股东权益变动表（续）

编制单位：思美传媒股份有限公司单位：人民币元

2023年度

归属于母公司股东权益项目其他权益工具一般专项少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积风险未分配利润其他小计优先股永续债其他储备准备

一、上年年末余额544276198.00---1646884890.9610680400.007471091.22-75695657.38--706804048.491556843389.0745996046.021602839435.09

加：会计政策变更-----------62989.87-62989.87-3864.35-66854.22

前期差错更正--

同一控制下企业合并--

其他--

二、本年年初余额544276198.00---1646884890.9610680400.007471091.22-75695657.38--706867038.36-1556780399.2045992181.671602772580.87

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-------5838468.26----134272035.89--140110504.153900061.85-136210442.30

（一）综合收益总额-5838468.26-134272035.89-140110504.152600061.85-137510442.30

（二）股东投入和减少资本-------------1300000.001300000.00

1.股东投入的普通股--------------

2.其他权益工具持有者投入资本-

3.股份支付计入股东权益的金额-

4.其他-

（三）利润分配-

1.提取盈余公积-

2.提取一般风险准备-

3.对股东的分配-

4.其他-

（四）股东权益内部结转-

1.资本公积转增股本-

2.盈余公积转增股本-

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

（五）专项储备-

1.本年提取-

2.本年使用-

（六）其他-

四、本年年末余额544276198.00---1646884890.9610680400.001632622.96-75695657.38--841139074.25-1416669895.0549892243.521466562138.57

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10母公司股东权益变动表

编制单位：思美传媒股份有限公司单位：人民币元

项目其他权益工具专项

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他储备

一、上年年末余额544276198.001765059752.7610680400.001632622.9675695657.38-1100716550.811275267280.29

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额544276198.001765059752.7610680400.001632622.9675695657.38-1100716550.811275267280.29

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-5214947.47-1177859.35-6392806.82

（一）综合收益总额-5214947.47-1177859.35-6392806.82

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额544276198.001765059752.7610680400.00-3582324.5175695657.38-1101894410.161268874473.47

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11母公司股东权益变动表（续）

编制单位：思美传媒股份有限公司单位：人民币元

2023年度

项目其他权益工具专项

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他储备

一、上年年末余额544276198.001765059752.7610680400.007471091.2275695657.38-1037565022.821344257276.54

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额544276198.001765059752.7610680400.007471091.2275695657.38-1037565022.821344257276.54

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-5838468.26-63151527.99-68989996.25

（一）综合收益总额-5838468.26-63151527.99-68989996.25

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额544276198.001765059752.7610680400.001632622.9675695657.38-1100716550.811275267280.29

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

思美传媒股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）成立于2007年12月，是由原浙江思美广告有限公司发起设立的股份有限公司。2014年，经中国证监会[证监许可（2014）31号]文核准，公司首次向社会公众公开发行人民币普通股股票。2014年1月23日，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所挂牌上市，证券代码为002712。

2019年8月24日，本公司控股股东朱明虬及昌吉州首创投资有限公司（以下简称首创投资）与四川省旅游投资集团有限责任公司（以下简称四川旅投集团）签订《股份转让协议》，朱明虬、首创投资分别将其持有的55918709股、4480053股股份转让予四川旅投集团，同时朱明虬将其剩余持有的113903864股股份对应表决权不可撤销委托给四川旅投集团行使，剩余53852263股股份对应表决权不可撤销放弃。2019年10月14日，上述股权变更于中国证券登记结算有限责任公司完成过户登记，公司控股股东及实际控制人发生变更。

2020年1月5日，四川旅投集团与朱明虬签署《股份转让协议》，以协议转让方式受

让朱明虬持有的已委托给其行使表决权的公司113903864股股份中的41939031股股份，并于2020年2月26日完成了过户登记手续。

2020年10月8日，四川旅投集团与朱明虬签署《股份转让协议》，以协议转让方式

受让朱明虬持有的已委托给其行使表决权的公司113903864股股份中的剩余71964833股股份，并于2020年10月19日完成了过户登记手续。

截至2024年12月31日，公司注册资本和股本均为544276198元，其中四川旅投集团持有174302626股，占公司总股本的32.02%，为本公司控股股东。本公司实际控制人为四川省政府国有资产监督管理委员会。

公司统一社会信用代码为 91330000723628803R，注册地址浙江省杭州市南复路 59号，法定代表人为高笑河，经营范围为许可项目：演出经纪（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。一般项目：广告制作；广告发布；广告设计、代理；企业形象策划；市场调查（不含涉外调查）；会议及展览服务；

信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；互联网销售（除销售需要许可的商品）；其他文化艺术经纪代理；组织文化艺术交流活动（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本财务报表于2025年4月17日由本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及

13思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，自报告期末起12个月内未发现对持续经营能力产生重大影响的事项或情况，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、重要会计政策及会计估计本集团根据企业会计准则的相关规定结合实际生产经营特点制定的具体会计政策和会

计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于

2024年12月31日的财务状况以及经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的该事项在本财务报表附注中重要性标准确定方法和选择依据披露事项的披露位置

重要的单项计提坏账准五、3.应收账款

5.单项金额占该项总额的比重10%以上的备的应收款项五、其他应收款

账龄超过1年或逾期的五、17.应付账款

21.单项金额占该项总额的比重10%以上的重要应付款项五、其他应付款

单一主体营业收入占纳入合并范围的该

重要的非全资子公司八、在其他主体中的权益

类主体营业收入的10%以上的

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

14思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润

分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的

15思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。

本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目，本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10.外币业务

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的

原则处理外，直接计入当期损益。

11.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分）即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所

16思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该

金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该

金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

17思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其他金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的

18思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的

合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公

允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以

交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融

19思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。

在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时

的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）

的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12.应收票据

基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：（1）银行承兑汇票组合：承兑人为信用风险较小的银行；（2）

商业承兑汇票组合：根据承兑人的信用风险划分（同应收账款）。

对于划分为组合的银行承兑汇票，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对与划分为组合的商业承兑汇票，按照应收账款预期信用损失率计提信用减值损失准备。

13.应收账款

本集团对于《企业会计准则第14号-收入》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

（1）信用风险自初始确认后显著增加的判断标准本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率额该工具在

20思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。

但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：债务人的业务、财务或经济状况的现有或预测的不利变化，可能导致债务人的偿债能力发生显著变化；债务人实际或预期信用评级显著变化等。

（2）预期信用损失计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失：

本集团对信用风险显著不同的应收票据及应收账款单项确定预期信用损失率；除了单项确

定预期信用损失率的应收票据及应收账款外，本集团采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。

本集团在资产负债表日计算应收款项预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。

（3）应收账款组合及坏账准备计提

除单独评估信用风险的应收款项外，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团根据款项性质作为共同风险特征，对应收款项进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。本集团对应收款项的分类如下：

组合名称分类依据和信用风险特征

除单独评估信用风险和无风险组合外的其他应收款项，信用风账龄组合险自初始确认后未显著增加，按照以前年度实际信用损失，并考虑本年度的前瞻性信息计量预期信用损失。

单独评估信用风险的应收款项是指，与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项或已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。其中单项金额超过账面余

21思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）额10%以上的应收款项作为的单项金额重大的应收款项，剩余作为单项金额不重大的应收款项。单独评估信用风险的应收款项以其预期未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计具体如下：

1）应收账款

预期损失率组合名称账龄广告业务阅读业务影视业务其他业务

0-3个月1%1%1%1%

3-6个月1%5%1%1%

6-12个月1%10%1%1%

账龄组合

1-2年10%20%10%10%

2-3年30%50%30%30%

3年以上100%100%100%100%

2）其他应收款

计提比例组合名称账龄广告业务阅读业务影视业务

1年以内5%5%5%

1-2年10%20%10%

2-3年30%50%50%

账龄组合

3-4年50%100%100%

4-5年80%100%100%

5年以上100%100%100%

14.应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本集团将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

15.其他应收款

其他应收款的预期信用损失确定方法包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法和以组合为基础评估预期信用的组合方法。

对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照账龄

22思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

其他应收款组合及计量预期信用损失的会计估计详见“本附注三、13.应收账款”。

16.存货

（1）存货的分类

存货包括原材料、在拍影视剧、完成拍摄影视剧、外购影视剧、在日常活动中持有以

备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的

材料和物料、发出商品等。

1）原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的的剧本支出，在影视剧投入拍摄时

转入在拍影视剧；

2）在拍影视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品；

3）完成拍摄影视剧系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品；

4）外购影视剧系公司购买的影视剧产品。

（2）存货的初始计量

公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的，按以下规定和方法执行：公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项－预收制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付款项－预付制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。

（3）发出存货的计价方法

1）一般业务下，发出存货采用月末一次加权平均法。

2）影视制作业务，发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下

方法和规定结转销售成本：

*一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本；

*采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，一般在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。

23思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计划收入比例法具体的计算原则和方法：从符合收入确认条件之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。

即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）。

*对于外购的影视剧，自取得授权之日起，在合理的期间内，采用固定比例法将其全部实际成本逐期结转销售成本。

（4）存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

（5）存货可变现净值的确定及跌价准备计提

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

17.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，参照“本附注三、13.应收账款”相关内容描述。

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

18.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合

24思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

19.长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策

制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

25思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初

始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本

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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

20.固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括通用设备、专用设备、运输工具等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

1通用设备3-5531.67-19.00

2专用设备5-8519.00-11.875

3运输工具4-10523.75-9.50

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

21.在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

22.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的

固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；

当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产

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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：

借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

23.使用权资产

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款

约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

1）使用权资产的折旧。自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权

资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2）使用权资产的减值。如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的

使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

24.无形资产

无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按取得时的实际成本进行初始计量。

28思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

无形资产类别摊销年限（年）土地使用权50商标权10

软件5-10著作权及域名10版权10

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

25.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固

定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以

29思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

26.长期待摊费用

长期待摊费用为本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。

本集团的长期待摊费用主要包括房屋装修费。长期待摊费用在预计受益期间内按直线法摊销。

27.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

28.租赁负债

（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额。租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资

产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率。在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用

增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2）后续计量在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

31思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）1）实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；2）保余值预计的应

付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；4）购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

29.预计负债

当与未决诉讼或仲裁、保证类质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

30.收入

本集团的营业收入主要包括商品销售、提供劳务、让渡资产使用权等。

30.1收入确认原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；（3）在本集团履约过程中所产

32思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利；（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户；

（3）本集团已将该商品的实物转移给客户；（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险

和报酬转移给客户；（5）客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

30.2收入确认的具体方法

（1）媒介代理业务收入：公司承接业务后，按照客户要求选择媒体投放广告，经与

客户确认投放计划，在广告见诸媒体后确认收入。

（2）品牌管理业务收入：公司承接业务后，为客户提供各项策划、设计、市场调研等业务，定期将所有策划方案及相关建议方案和项目阶段总结以书面形式向客户提呈，并经客户考核和确认后，将已完成服务确认收入。

（3）电影制作业务收入：电影完成摄制并于院线、影院上映后按摄制合作方确认的分账方法计算的金额确认收入。

（4）电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通

过取得《电视剧发行许可证》，电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确认收入。定制剧制作完成后并交付委托方的期数或集数确认收入，按照合同约定的每期或每集金额乘以当年完成的节目数量计算相应应确认的收入金额。

（5）互联网阅读产品：根据与客户签订的合同，用户在自有互联网平台实际消费时，按照合同约定的结算方式和条件确认收入。

（6）手机阅读产品：提供数字内容服务后，按双方确认的结算单确认收入。在无法

及时取得结算单的情况下，根据系统平台阅读流量和合同约定的分成方法确认收入。

（7）版权衍生业务：根据与客户签订的合同，在提供有关产品或服务后，相关成本

能够可靠计量时，按照合同约定的结算方式和条件确认收入。

31.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资

33思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

32.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之

间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税

基础与其账面价值之间的差额产生的（暂时性差异）计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性

差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的

34思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企

业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营

企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

33.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认。除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注三“23.使用权资产”以及“28.租赁负债”。

2）租赁变更。租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了

租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情

35思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁。对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资

产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。

本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

34.终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部

36思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单

独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营

地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

35.其他重要的会计政策和会计估计：无。

36.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更：无。

（2）重要的会计估计变更：无。

（3）重要前期差错更正及影响：无。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

按应税收入适用的税率计算销项税，并按扣除当增值税6%、9%、13%期可抵扣的进项税额后的差额计缴增值税

城市维护建设税按应缴纳的流转税税额7%、5%、1%

教育费附加按应缴纳的流转税税额3%

地方教育费附加按应缴纳的流转税税额2%、1%详见附注“四、2.税文化事业建设费业务收入扣除广告代理成本的余额收优惠”

按应纳税所得额的25%计缴，部分企业存在税收企业所得税见下表

优惠政策，详见附注“四、2.税收优惠”

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率

上海科翼文化传播有限公司15%

杭州掌维科技有限公司15%

四川八方腾泰科技有限责任公司15%

上海瑞盟文化传播有限公司20%

上海千嘉域信息技术有限公司20%

杭州新阅网络科技有限公司20%

杭州倍到网络科技有限公司20%

杭州掌维阅兴科技有限公司20%

上海求真广告有限公司20%

37思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率

浙江思美广告有限公司20%

成都思美传媒有限责任公司20%

浙江视动力影视娱乐有限公司20%

浙江华意纵驰营销企划有限公司20%

北京品书网络科技有限公司20%

霍尔果斯树羽网络科技有限公司20%

宁波洪泰凯程文化创意有限公司20%

四川八方腾智科技有限责任公司20%

想象粒入侵（重庆）数字营销策划有限公司20%

杭州鲸熙橙选网络科技有限公司20%

霍尔果斯新数信息科技有限公司15%霍尔果斯思美影视文化传播有限公司免税

除上述以外的其他纳税主体25%

2.税收优惠（1）科翼传播于2022年12月通过高新技术企业复审，有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的规定，科翼传播享受高新技术企业企业所得税优惠政策，2024年的企业所得税适用税率为15%。

（2）掌维科技于2022年12月通过高新技术企业复审，有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的规定，掌维科技享受高新技术企业企业所得税优惠政策，2024年的企业所得税适用税率为15%。

（3）根据财政部、国家税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，自2023年1月1日起至2024年12月

31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上海瑞盟文化传播有限公司、上海千嘉域信息技术有限公司、杭州新阅网络科技有限公司、杭州倍到网

络科技有限公司、杭州掌维阅兴科技有限公司、上海求真广告有限公司、浙江思美广告有

限公司、成都思美传媒有限责任公司、浙江视动力影视娱乐有限公司、浙江华意纵驰营销

企划有限公司、北京品书网络科技有限公司、霍尔果斯树羽网络科技有限公司、宁波洪泰

凯程文化创意有限公司、四川八方腾智科技有限责任公司、想象粒入侵（重庆）数字营销

策划有限公司、杭州鲸熙橙选网络科技有限公司享受上述企业所得税优惠政策。

38思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（4）根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]112号）的规定，自2010年1月1日至2020年

12月31日，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。霍尔果斯思美影视文化传播有限公司主营业务符合《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》中规定的产业项目，享受前述企业所得税优惠政策。2024年是霍尔果斯思美影视文化传播有限公司免征企业所得税的第五年。

（5）根据财政部、税务总局《关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知》（财税[2021]27号）相关政策规定，经自治区人民政府研究决定，《新疆维吾尔自治区人民政府关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯经济开发区企业所得税优惠政策有关问题的通知》（新政发[2021]66号），2021年1月1日至

2030年12月31日期间，对符合喀什、霍尔果斯经济开发区企业所得税优惠政策条件的新办企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，在享受五年免征企业所得税后，第六年至第十年免征企业所得税地方分享部分。霍尔果斯新数信息科技有限公司符合所在地为霍尔果斯经济开发区企业所得税优惠政策条件的新办企业，享受上述企业所得税优惠政策。

（6）根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号）的规定，自

2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的以《西部地区鼓励类产业目录》

中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额的60%以上的企业减按

15%的税率征收企业所得税。四川八方腾泰科技有限责任公司主营业务收入情况符合西部

大开发所得税优惠政策的要求，2024年按照15%的税率计缴企业所得税。

（7）根据财政部《关于调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税[2019]46号），自2019年7月1日起至2024年12月31日，对归属地方收入的文化事业建设费，各省（区、市）财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传文化事业发展等因素，在应缴纳费额的50%幅度内减征。根据上海市财政局、中共上海市委宣传部、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局、北京市财政局、北京市委宣传部及四川省财政厅的规定，本集团均能享受文化事业建设费50%减征收的优惠政策。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金1742.00

银行存款286365379.66326212106.96

39思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

其他货币资金80347439.483203392.05

合计366714561.14329415499.01

其中：存放在境外的款项总额

（1）年末其他货币资金包括支付宝余额567534.98元、票据保证金存款

79186284.00元，以及被冻结的银行存款593620.50元；

（2）年末使用受到限制的货币资金为票据保证金存款79186284.00元，以及被冻结

的银行存款593620.50元。

2.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）1672092461.431378803937.42

1-2年57834605.5621820299.78

2-3年13412337.3933118262.09

3-4年21734279.553375250.98

4-5年3227797.921788626.07

5年以上6232855.504444229.43

合计1774534337.351443350605.77

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例%金额

比例%

按单项计提坏账准备38964191.462.2038964191.46100.00

其中：单项金额重大

单项金额不重大38964191.462.2038964191.46100.00

按组合计提坏账准备1735570145.8997.8027548837.531.591708021308.36

其中：广告业务1689168526.0695.1920828034.531.231668340491.53

阅读业务4800514.480.272896845.9460.341903668.54影视业务

其他业务41601105.352.343823957.069.1937777148.29

合计1774534337.35100.0066513028.993.751708021308.36

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

40思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计提

金额比例%金额

比例%

按单项计提坏账准备38971916.532.7038971916.53100.00

其中：单项金额重大

单项金额不重大38971916.532.7038971916.53100.00

按组合计提坏账准备1404378689.2497.3022672814.571.611381705874.67

其中：广告业务1360053810.5094.2319379771.371.421340674039.13

阅读业务6378967.750.442913584.0945.673465383.66

影视业务85880.990.01858.811.0085022.18

其他业务37860030.002.62378600.301.0037481429.70

合计1443350605.77100.0061644731.104.271381705874.67

1）按单项计提应收账款坏账准备

年初余额年末余额名称计提比例

账面余额坏账准备账面余额坏账准备%计提理由（）

单位17594904.827594904.827593942.187593942.18100.00预计无法收回

单位26141343.136141343.136141343.136141343.13100.00预计无法收回

单位34905608.574905608.574905608.574905608.57100.00预计无法收回

单位42786344.662786344.662786344.662786344.66100.00预计无法收回

单位52401098.822401098.822401098.822401098.82100.00预计无法收回

单位62086360.922086360.922079598.492079598.49100.00预计无法收回

单位71785960.001785960.001785960.001785960.00100.00预计无法收回

单位81591519.171591519.171591519.171591519.17100.00预计无法收回

单位91348619.101348619.101348619.101348619.10100.00预计无法收回

单位101073861.121073861.121073861.121073861.12100.00预计无法收回

其他客户7256296.227256296.227256296.227256296.22100.00预计无法收回

合计38971916.5338971916.5338964191.4638964191.46

2）按组合计提应收账款坏账准备

1广告业务

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1666444976.8916664449.791.00

1-2年19651102.151965110.2210.00

2-3年1248532.14374559.6430.00

3年以上1823914.881823914.88100.00

合计1689168526.0620828034.53

2阅读业务

41思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1912445.9819588.46

其中：0-3个月1900845.9819008.461.00

3-6个月11600.00580.005.00

6-12个月10.00

1-2年13513.782702.7620.00

2-3年50.00

3年以上2874554.722874554.72100.00

合计4800514.482896845.94

3其他业务

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内3735038.5637350.381.00

1-2年37866066.793786606.6810.00

2-3年30.00

3年以上100.00

合计41601105.353823957.06

（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销

1、按单项计提38971916.537725.0738964191.46

其中：单项重大

单项不重大38971916.537725.0738964191.46

2、按组合计提22672814.574876022.9627548837.53

其中：广告业务19379771.371448263.1620828034.53

阅读业务2913584.09-16738.152896845.94

影视业务858.81-858.81

其他业务378600.303445356.763823957.06

合计61644731.104876022.967725.0766513028.99

（4）本年实际核销的应收账款：无。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末余坏账准备单位名称年末余额账龄

额比例（%）年末余额

单位1284395945.761年以内16.032843959.46

单位2166042992.431年以内9.361660429.92

42思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占应收账款年末余坏账准备单位名称年末余额账龄

额比例（%）年末余额

单位3123758411.731年以内6.971237584.12

单位482262507.991年以内4.64822625.08

单位576028411.751年以内4.281864756.67

合计732488269.6641.288429355.25

3.应收款项融资

（1）应收款项融资分类项目年末余额年初余额

银行承兑汇票8566320.4854584243.22商业承兑汇票

合计8566320.4854584243.22

（2）应收款项融资按坏账计提方法分类列示：无。

（3）年末已质押的应收款项融资：无。

（4）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票42182811.77商业承兑汇票

合计42182811.77

（5）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。

4.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内368894061.1598.44329749432.4695.52

1-2年2475427.560.6611386449.933.30

2-3年1243031.820.331831988.600.53

3年以上2134803.740.572246354.470.65

合计374747324.27100.00345214225.46100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名预付款项如下：

单位名称年末余额账龄占比（%）

单位154718782.931年以内14.60

单位250519567.361年以内13.48

43思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）单位名称年末余额账龄占比（%）

单位345678162.241年以内12.19

单位434337679.341年以内9.16

单位532393975.441年以内8.64

合计217648167.3158.07

5.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款126054586.2481989818.55

合计126054586.2481989818.55

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

应收刘申、舟山壹德投资合伙企业（有限合伙）、107231970.77107231970.77北京爱德康赛广告有限公司款项

押金保证金115452570.7579660903.23

应收已到期影视投资款30048552.0419947794.99

其他30492388.9224852224.78

合计283225482.48231692893.77

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）119159233.4286665688.43

1-2年30799367.307986642.22

2-3年4542209.5916057688.03

3-4年12761920.239526227.63

4-5年4526204.4825912952.75

5年以上111436547.4685543694.71

合计283225482.48231692893.77

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例%金额

比例%

按单项计提坏账准备160067939.2956.52144503878.9190.2815564060.38

其中：单项金额重大107231970.7737.86107231970.77100.00

44思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额类别账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例%金额

比例%

单项金额不重大52835968.5218.6637271908.1470.5415564060.38

按组合计提坏账准备123157543.1943.4812667017.3310.29110490525.86

其中：广告业务118896412.4341.988606138.497.24110290273.94

阅读业务191253.350.0753081.8327.75138171.52

影视业务4069877.411.434007797.0198.4762080.40

合计283225482.48100.00157170896.2455.49126054586.24

（续）年初余额类别账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例%金额

比例%

按单项计提坏账准备152659536.2065.89137484809.7890.0615174726.42

其中：单项金额重大107231970.7746.28107231970.77100.00

单项金额不重大45427565.4319.6130252839.0166.6015174726.42

按组合计提坏账准备79033357.5734.1112218265.4415.4666815092.13

其中：广告业务74207868.0232.038118830.6010.9466089037.42

阅读业务755393.990.3394980.0612.57660413.93

影视业务4070095.561.754004454.7898.3965640.78

合计231692893.77100.00149703075.2264.6181989818.55

1）按单项计提其他应收账款坏账准备

年初余额年末余额名称计提比例

账面余额坏账准备账面余额坏账准备%计提理由（）

单位186181970.7786181970.7786181970.7786181970.77100.00预计无法收回

单位215550000.0015550000.0015550000.0015550000.00100.00预计无法收回

单位313896000.008337600.0060.00预计无法全部收回

单位410000000.001000000.0010000000.001000000.0010.00计提比例已充分

单位56291094.456291094.456291094.456291094.45100.00预计无法收回

单位65500000.005500000.005500000.005500000.00100.00预计无法收回

单位75028301.901508490.575028301.904022641.5280.00预计无法全部收回

单位83900000.003900000.003900000.003900000.00100.00预计无法收回

单位96376052.916376052.913683698.953683698.95100.00预计无法收回

单位101700000.001700000.001700000.001700000.00100.00预计无法收回

其他单位12132116.179477201.088336873.228336873.22100.00预计无法收回

45思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额年末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%计提理由

）

合计152659536.20137484809.78160067939.29144503878.9190.28

2）按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

12整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

年初余额12218265.44137484809.78149703075.22年初其他应收款账面————余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提448751.8910851750.9511300502.84

本年转回3174861.063174861.06

本年转销657820.76657820.76本年核销其他变动

年末余额12667017.33144503878.91157170896.24

3）按组合计提应收账款坏账准备

1广告业务

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内105142977.435257148.875.00

1-2年8886320.84888632.0810.00

2-3年1315079.45394523.8430.00

3-4年2761920.231380960.1250.00

4-5年526204.48420963.5880.00

5年以上263910.00263910.00100.00

合计118896412.438606138.49

2阅读业务

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内118441.345922.075.00

1-2年30265.326053.0720.00

46思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

2-3年2880.001440.0050.00

3年以上39666.6939666.69100.00

合计191253.3553081.83

3影视业务

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1814.6590.735.00

1-2年67062.766706.2810.00

2-3年50.00

3年以上4001000.004001000.00100.00

合计4069877.414007797.01

（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额转销或核年末余额计提收回或转回销

1、按单项计提137484809.7810851750.953174861.06657820.76144503878.91

其中：单项重大107231970.77107231970.77

单项不重大30252839.0110851750.953174861.06657820.7637271908.14

2、按组合计提12218265.44448751.8912667017.33

其中：广告业务8118830.60487307.898606138.49

阅读业务94980.06-41898.2353081.83

影视业务4004454.783342.234007797.01

合计149703075.2211300502.843174861.06657820.76157170896.24

（5）本年度实际核销的其他应收款：无。

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄比例（%）年末余额

分红、借款

北京爱德康赛广告有限公司86131970.775年以上30.4186131970.77及利息等

1年以内

百度时代网络技术（北京）有限公司押金保证金57216194.35/1-220.203042809.72年舟山壹德投资合伙企业（有限合伙）借款15550000.005年以上5.4915550000.00应收已到期

杭州宗易文化艺术交流有限公司13896000.001年以内4.918337600.00影视投资款

北京百度网讯科技有限公司押金保证金10402884.291年以内3.67541522.18

合计183197049.4164.68113603902.67

47思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6.存货

（1）存货分类年末余额项目账面余额减值准备账面价值

原材料9450130.119450130.11

库存商品33471.3033471.30发出商品

在拍电视剧19093898.5313366146.355727752.18

合同履约成本46963794.3946963794.39

合计75541294.3322816276.4652725017.87

（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

原材料9450130.119450130.11

库存商品124300.23124300.23

发出商品21735055.5521735055.55

在拍电视剧19219532.3513865495.535354036.82

合同履约成本2438032.022438032.02

合计52967050.2623315625.6429651424.62

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

原材料9450130.119450130.11

在拍电视剧13865495.53499349.1813366146.35

合计23315625.64499349.1822816276.46

（3）存货年末余额含有借款费用资本化金额的说明：无。

（4）合同履约成本本年摊销金额的说明：无。

7.其他流动资产

项目年末余额年初余额

影视投资款15222208.1521077773.62

未抵扣或认证的进项税额、预缴所得税、58762061.5032977204.44增值税及附加

减：影视投资款减值准备10484080.1912644080.19

合计63500189.4641410897.87

48思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8.长期股权投资

本年增减变动年初余额减值准备年初其他计提年末余额减值准备年末被投资单位（账面价值）余额追加权益法下确认其他综合收益宣告发放现金其减少投资权益减值（账面价值）余额投资的投资损益调整股利或利润他变动准备

一、合营企业

二、联营企业浙江成长文化产业股权投资基金合伙企业（有33921051.243538212.89727165.39-5759155.12500749.4124850099.21限合伙）

宁波思美复聚股权投资13429728.6114179674.34-64337.3713365391.2414179674.34

合伙企业（有限合伙）

浙江布噜文化传媒有限7921874.87-639278.497282596.38公司

广州思美腾亚传媒科技4653272.7366377.604719650.33有限公司

上海思美文颢营销策划1697965.23275893.621973858.85有限责任公司

合计61623892.6814179674.343538212.89365820.75-5759155.12500749.4152191596.0114179674.34

49思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

9.其他非流动金融资产

项目年末余额年初余额

霍尔果斯产业投资壹号股权私募基金5800000.005800000.00

合计5800000.005800000.00

10.固定资产

项目年末账面价值年初账面价值

固定资产2522346.423075271.41固定资产清理

合计2522346.423075271.41

（1）固定资产情况项目通用设备专用设备运输工具合计

一、账面原值

1.年初余额4588222.435115030.982826214.5712529467.98

2.本年增加金额1253439.2153323.481306762.69

其中：购置1253439.2153323.481306762.69

3.本年减少金额1247556.96901068.552148625.51

其中：处置或报废1247556.96901068.552148625.51

4.年末余额4594104.684267285.912826214.5711687605.16

二、累计折旧

1.年初余额2766696.114484680.492202819.979454196.57

2.本年增加金额515639.17191644.23261051.24968334.64

其中：计提515639.17191644.23261051.24968334.64

3.本年减少金额493766.45763506.021257272.47

其中：处置或报废493766.45763506.021257272.47

4.年末余额2788568.833912818.702463871.219165258.74

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值1805535.85354467.21362343.362522346.42

2.年初账面价值1821526.32630350.49623394.603075271.41

（2）暂时闲置的固定资产：无。

（3）通过融资租赁租入的固定资产：无。

50思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）通过经营租赁租出的固定资产：无。

（5）未办妥产权证书的固定资产：无。

11.使用权资产

项目房屋建筑物广告牌使用权等合计

一、账面原值

1.年初余额75043508.2880653022.12155696530.40

2.本年增加金额7179163.557179163.55

其中：租入7179163.557179163.55

3.本年减少金额4224620.994224620.99

其中：处置4224620.994224620.99

4.年末余额77998050.8480653022.12158651072.96

二、累计折旧

1.年初余额29937917.4848290378.1078228295.58

2.本年增加金额12985222.0515814055.7128799277.76

其中：计提12985222.0515814055.7128799277.76

3.本年减少金额4224620.994224620.99

其中：处置4224620.994224620.99

4.年末余额38698518.5464104433.81102802952.35

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值39299532.3016548588.3155848120.61

2.年初账面价值45105590.8032362644.0277468234.82

12.无形资产

项目商标权软件著作权及域名版权合计

一、账面原值

1.年初余额1211160.004190596.999798910.0030161400.7145362067.70

2.本年增加金额3676.75855641.30859318.05

其中：购置3676.75855641.30859318.05

3.本年减少金额92307.7093697.09186004.79

4.年末余额1211160.004101966.049798910.0030923344.9246035380.96

二、累计摊销

1.年初余额899385.664160626.667188141.0815634697.0827882850.48

2.本年增加金额101116.004347.12979891.002333969.503419323.62

51思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目商标权软件著作权及域名版权合计

其中：计提101116.004347.12979891.002333969.503419323.62

3.本年减少金额92307.7015472.87107780.57

4.年末余额1000501.664072666.088168032.0817953193.7131194393.53

三、减值准备

1.年初余额3257995.653257995.65

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额3257995.653257995.65

四、账面价值

1.年末账面价值210658.3429299.961630877.929712155.5611582991.78

2.年初账面价值311774.3429970.332610768.9211268707.9814221221.57

本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0。

52思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.商誉

（1）商誉原值本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额企业合并形成其他增加处置其他减少

上海科翼文化传播有限公司393141459.19393141459.19

浙江视动力影视娱乐有限公司148266.04148266.04

浙江创识灵锐网络传媒技术有限公司951521.40951521.40

上海观达影视文化有限公司834472896.99834472896.99

杭州掌维科技有限公司446918816.81446918816.81

上海智海扬涛广告有限公司78110479.9278110479.92

宁波爱德康赛广告有限公司45605925.6445605925.64

淮安爱德康赛广告有限公司145725289.62145725289.62

合计1945074655.611945074655.61

（2）商誉减值准备本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额计提其他增加处置其他减少

上海科翼文化传播有限公司383625379.049516080.15393141459.19

浙江视动力影视娱乐有限公司148266.04148266.04

上海观达影视文化有限公司834472896.99834472896.99

杭州掌维科技有限公司446918816.81446918816.81

上海智海扬涛广告有限公司78110479.9278110479.92

宁波爱德康赛广告有限公司45605925.6445605925.64

淮安爱德康赛广告有限公司145725289.62145725289.62

合计1934607054.069516080.151944123134.21

53思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）与收购上海科翼文化传播有限公司形成的商誉相关的资产组信息科翼传播及其财务报表合并范围内资产组或资产组组合的构成的子公司的经营资产和负债

资产组或资产组组合的账面价值30545793.79元

公司持有科翼传播100%股权，年末分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分分摊至其资产组的商誉账面价值为

摊方法9516080.15元

包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值42440893.98元

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉是减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

（4）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算，其预计现金流量根据科翼传播等公司五年期（2025年-2029年）现金流量预测为基础，预测期以后的收益状况保持在2029年的水平不变。

减值测试中采用的其他关键数据包括：预计销售收入、预计毛利率及其他相关费用。

科翼传播等根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司进行商誉减值测试时采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率，测试的资产组其现金流量预测使用的折现率具体如下：

资产组折现率

上海科翼文化传播有限公司11.00%本公司聘请的天源资产评估有限公司对本公司年末进行减值测试的包含商誉的资产组的可收回金额进行了评估，并出具了《预计未来现金流量现值资产评估报告》（天源评报字[2025]第0284号）。根据评估确定的包含商誉的资产组的可收回金额，本公司本年商誉减值的具体情况如下：

年末资产组预计年末包含商誉的资收购时持本年商誉减值资产组可收回金额产组的账面金额股比例金额

上海科翼文化传播有限公司12400000.0042440893.9880.00%9516080.15

合计12400000.0042440893.989516080.15

14.长期待摊费用

项目年初余额本年增加本年摊销其他减少年末余额

装修费9397122.38655214.371384900.318667436.44

版权及公众号10184676.6510184676.65

其他58252.60311320.75341271.5028301.85

合计19640051.63966535.1211910848.468695738.29

15.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

54思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备73337308.3716111169.1371773152.4815820872.65

内部交易未实现利润367924.5291981.13443396.24110849.06

可抵扣亏损20143289.803151472.1361908046.639555779.13

租赁负债51271075.5212410517.2473903427.0117742414.29

合计145119598.2131765139.63208028022.3643229915.13

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时递延所得税应纳税暂时递延所得税性差异负债性差异负债权益法下在被投资单位以后

将重分类进损益的其他综合2176830.61544207.65收益中所享有的份额

使用权资产55848120.6113519549.7877465951.7218588673.31

合计55848120.6113519549.7879642782.3319132880.96

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。

（4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异64348806.5280437727.96

可抵扣亏损209635207.55135485360.86

合计273984014.07215923088.82

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注

2024年7388102.22

2025年42411944.0534342518.80

2026年22757283.437396102.72

2027年39317240.9324416944.96

2028年64086053.4561941692.16

2029年41062685.69

合计209635207.55135485360.86

16.短期借款

（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额

质押借款274880000.0062000000.00抵押借款

55思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）借款类别年末余额年初余额

担保借款25000000.0010000000.00

信用借款405000000.00428000000.00

已计提未支付的利息305847.09785554.06

合计705185847.09500785554.06

（2）已逾期未偿还的短期借款：无。

17.应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

应付采购款277062215.78152288952.12

合计277062215.78152288952.12

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款：无。

18.合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

预收销售款170537870.09125498186.38

合计170537870.09125498186.38

（2）账龄超过1年的重要合同负债：无。

（3）合同负债的账面价值在本年发生的重大变动情况：无。

19.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬12330073.28138517240.97141197676.059649638.20

离职后福利-设定提存计划153094.7416846366.6116906240.2893221.07

辞退福利4159535.474159535.47

合计12483168.02159523143.05162263451.809742859.27

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴11883400.00118136088.96120640434.269379054.70

职工福利费2049617.652049617.65

社会保险费94269.369550281.449592799.0451751.76

其中：医疗保险费92784.749233911.169275848.0750847.83

56思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工伤保险费1484.62265916.78266497.47903.93

生育保险费50453.5050453.50

住房公积金64109.007816347.367841746.3638710.00

工会经费和职工教育经费288294.92964905.561073078.74180121.74

合计12330073.28138517240.97141197676.059649638.20

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险148455.4816284587.9116342647.2190396.18

失业保险费4639.26561778.70563593.072824.89

合计153094.7416846366.6116906240.2893221.07

20.应交税费

项目年末余额年初余额

增值税459401.142073388.67

企业所得税3956480.452146728.89

文化事业建设费37702.29131695.46

代扣代缴个人所得税597727.87445868.66

城市维护建设税19919.9822195.04

教育费附加9079.4811424.14

地方教育附加6011.527575.31

印花税806601.75624390.45

合计5892924.485463266.62

21.其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息应付股利

其他应付款99866601.8061791704.37

合计99866601.8061791704.37

（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额

股权转让款38000000.0038000000.00

押金保证金56929721.1916809860.19

其他4936880.616981844.18

合计99866601.8061791704.37

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

57思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）单位名称年末余额未偿还或结转的原因

舟山智富天成投资合伙企业（有限合伙）37050000.00股权款转让款

北京东奥时代教育科技有限公司3800000.00押金保证金

施文海950000.00股权款转让款

合计41800000.00

22.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的租赁负债24160378.7623880309.58

合计24160378.7623880309.58

23.其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税107052119.6577739791.67

影视投资款2431799.632376500.00

合计109483919.2880116291.67

24.租赁负债

项目年末余额年初余额

租赁付款额32631443.6258207454.33

减：未确认融资费用5324572.088184336.88

合计27306871.5450023117.45

25.递延收益

（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助1472602.39136986.361335616.03详见25.（2）

合计1472602.39136986.361335616.03

（2）政府补助项目本年计本年冲与资产本年新

政府补助入营业本年计入其减成本其他相关/与年初余额增补助年末余额项目外收入他收益金额费用金变动收益相金额金额额关

施家山办公1472602.39136986.361335616.03与资产楼项目补助相关

合计1472602.39136986.361335616.03

26.股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额发行公积金年末余额送股其他小计新股转股

58思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动增减（+、-）项目年初余额发行公积金年末余额送股其他小计新股转股

股份总额544276198.00544276198.00

27.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价1622453846.361622453846.36

其他资本公积24431044.6024431044.60

合计1646884890.961646884890.96

28.库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

公司股票回购10680400.0010680400.00

合计10680400.0010680400.00

59思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

29.其他综合收益

本年发生额

年初减：前期计减：前期计项目税后归属年末

余额本年所得税入其他综合入其他综合减：所得税税后归属于于少数股余额前发生额收益当期转收益当期转费用母公司东入损益入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动其他

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益1632622.96-5759155.12-544207.65-5214947.47-3582324.51其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额其他

其他综合收益合计1632622.96-5759155.12-544207.65-5214947.47-3582324.51

60思美传媒有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

30.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积75695657.3875695657.38任意盈余公积

合计75695657.3875695657.38

31.未分配利润

项目本年上年

上年年末余额-841139074.25-706804048.49

加：年初未分配利润调整数-62989.87

其中：《企业会计准则》新规定追溯调整

会计政策变更-62989.87重要前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整因素

本年年初余额-841139074.25-706867038.36

加：本年归属于母公司所有者的净利润-34106440.53-134272035.89

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

本年年末余额-875245514.78-841139074.25

32.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务6173513370.995937596988.675557057989.895333447985.42

其他业务2633593.861489086.70

合计6176146964.855937596988.675558547076.595333447985.42

（2）营业收入、营业成本的分解信息本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本主营业务

营销服务6153007749.265910376082.555497278668.105278972336.67

影视内容92908.52237635.363075802.167024419.86

61思美传媒有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

数字版权运20412713.2126983270.7656703519.6347451228.89营及服务

其他业务2633593.861489086.70

合计6176146964.855937596988.675558547076.595333447985.42

（3）营业收入扣除情况表本年度（万上年度具体扣除项目具体扣除情况元）（万元）情况

营业收入金额617614.70555854.71

营业收入扣除项目合计金额263.36148.91营业收入扣除项目合计金额占营业收

入的比重（%0.04—0.03—）

一、与主营业务无关的业务收入

本会计年度以及上一会计年度新增贸与主营业务无263.36148.91易业务所产生的收入关的贸易收入

与主营业务无关的业务收入小计263.36148.91

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额617351.34555705.80

33.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城建税316557.69375381.65

教育费附加133118.16161879.84

地方教育附加94530.62107679.98

印花税3006814.653838126.17

文化事业建设费434837.65745571.99

其他21492.45

合计3985858.775250132.08

34.销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬95336141.8680168967.73

差旅费4066129.593789036.87

业务招待费4313336.725315315.82

租赁费等6197520.076074054.12

办公费2328469.012049864.66

62思美传媒有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

其他16174037.859508479.49

合计128415635.10106905718.69

35.管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬41493722.5053953530.92

租赁费7423278.788826747.29

办公费4670978.455653486.67

差旅费959909.681454989.53

长期待摊费用摊销1459423.442772560.31

业务招待费877475.422179438.47

固定资产折旧918373.141192872.75

无形资产摊销1322218.131324055.60

其他11016551.8316369116.59

合计70141931.3793726798.13

36.研发费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬13977367.4725860018.19

数据费1050314.472251572.33

折旧和摊销47363.4545936.67

其他2421103.432256248.19

合计17496148.8230413775.38

37.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用25561209.0123827497.23

减：利息收入1992530.814892409.57

加：其他支出540209.421398729.06

合计24108887.6220333816.72

38.其他收益

（1）其他收益类别产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

政府补助2973274.593298547.93

增值税进项税加计扣除700996.308723993.67

合计3674270.8912022541.60

63思美传媒有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）政府补助明细

与资产/收项目本年发生额上年发生额来源和依据益相关

企业扶持资金132000.00574000.00上海市长宁区财政局收益相关

企业扶持资金50000.00上海市松江区人民政府永丰街道办事处收益相关

企业扶持资金700000.00宁波市北仑区财政国库收付中心收益相关

企业扶持资金1156158.52322717.77淮安经济技术开发区留学人员创业园管理办公收益相关室

企业扶持资金200000.00杭州高新技术产业开发区（滨江）科学技术局收益相关

企业扶持资金183000.00上海嘉定工业园区收益相关

企业扶持资金180000.00宁波市北仑区财政国库收付中心收益相关

企业扶持资金100000.00杭州市上城区发展改革和经济信息化局收益相关

企业扶持资金450000.00中国共产党上海市委员会宣传部收益相关

企业扶持资金190000.00上海市普陀区投资促进办公室收益相关

企业扶持资金150000.00四川天府新区文创和会展局收益相关

递延收益摊销136986.36136986.36施家山办公楼装修补助（上财[2016]163号）资产相关

其他零星补助808129.71801843.80收益相关

合计2973274.593298547.93

39.投资收益（损失以“-”号填列）

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益365820.7565683.31

债务重组产生的投资收益-353443.10

交易性金融资产在持有期间及处置时1393298.69产生的投资收益

合计12377.651458982.00

40.信用减值损失（损失以“-”号填列）

项目本年发生额上年发生额

应收账款坏账损失-4868297.89-18741285.52

合同资产坏账损失6072.02

其他应收款坏账损失-8125641.78-24456110.58

合计-12993939.67-43191324.08

41.资产减值损失（损失以“-”号填列）

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失-23315625.64

其他流动资产减值损失1440000.00-12644080.19

商誉减值损失-9516080.15-8133625.89

长期股权投资减值损失-14179674.34

64思美传媒有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

合计-8076080.15-58273006.06

42.资产处置收益（损失以“-”号填列）

计入本年非项目本年发生额上年发生额经常性损益的金额持有待售处置组处置收益

非流动资产处置收益-23667.66637019.65-23667.66

其中：划分为持有待售的非流动资产处置收益

其中：固定资产处置收益无形资产处置收益

未划分为持有待售的非流动资产处置收益-23667.66637019.65-23667.66

其中：固定资产处置收益-23667.66-73279.84-23667.66

使用权资产处置收益710299.49无形资产处置收益非货币性资产交换收益债务重组中因处置非流动资产收益

合计-23667.66637019.65-23667.66

43.营业外收入

（1）营业外收入明细计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额非流动资产毁损报废利得债务重组利得接受捐赠与企业日常活动无关的政府补助

其他2934191.611518564.762934191.61

合计2934191.611518564.762934191.61

（2）计入当年损益的政府补助：无。

44.营业外支出

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失16337.176171.2016337.17债务重组损失

对外捐赠支出22000.00

违约金支出292452.83292452.83

滞纳金、罚款及赔偿支出443120.591511511.00443120.59

65思美传媒有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

诉讼支出419651.10419651.10

其他190832.021482508.92190832.02

合计1362393.713022191.121362393.71

45.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用7925704.538795446.82

递延所得税费用6395651.972495964.14

合计14321356.5011291410.96

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

利润总额-21433726.54

按法定/适用税率计算的所得税费用-5358431.64

子公司适用不同税率的影响-1856432.06

调整以前期间所得税的影响479700.36

非应税收入的影响-88136.31

不可抵扣的成本、费用和损失的影响480641.77

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响4628222.08

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响17191817.41

子公司所得税政策优惠减免-538924.49

技术开发费加计扣除等的影响-617100.62其他

所得税费用14321356.50

46.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

收到保证金及押金70171041.1045468454.11

利息收入1968386.586236047.00

收回参拍影视款10492307.115240869.98

收到政府补助及园区补助2837472.363170868.96

银行冻结资金2138872.88

其他1768276.275102461.56

66思美传媒有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

合计87237483.4267357574.49

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

支付的保证金及押金101306744.7590082514.58

支付参拍影视款2717531.15

支付的业务招待费4362957.936517481.36

支付的办公费8359815.366705817.20

支付的差旅费4849149.004799422.02

其他31011169.2637381668.21

合计149889836.30148204434.52

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

收回的定期存款及利息63466666.67

合计63466666.67

2）支付的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

支付的定期存款30000000.00

合计30000000.00

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金：无。

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

支付票据保证金79186284.00

支付租赁负债本息33452193.7841699501.80

票据贴现手续费511222.42

合计112638477.7842210724.22

47.现金流量表项目

（1）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

67思美传媒有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

净利润-35755083.04-131671974.04

加：资产减值准备8076080.1558273006.06

信用减值损失12993939.6743191324.08

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧968334.641268984.29

无形资产摊销3419323.623531459.78

长期待摊费用摊销11910848.4616128037.00

使用权资产折旧28799277.7627197704.98处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益“-”23667.66-637019.65以填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）16337.176171.20

公允价值变动损失（收益以“-”填列）

财务费用（收益以“-”填列）25561209.0122991260.93

投资损失（收益以“-”填列）-12377.65-1458982.00

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）11464775.50-8037059.07

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-5069123.535807174.23

存货的减少（增加以“-”填列）-22574244.07-18009097.69

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-386160787.95-366193620.38

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）230830526.9421394389.68其他

经营活动产生的现金流量净额-115507295.66-326218240.60

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额286934656.64328826788.40

减：现金的年初余额328826788.40376600294.58

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-41892131.76-47773506.18

（2）本年支付的取得子公司的现金净额：无。

（3）本年收到的处置子公司的现金净额：无。

（4）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额

现金286934656.64328826788.40

其中：库存现金1742.00

68思美传媒有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

可随时用于支付的银行存款286365379.66326212106.96

可随时用于支付的其他货币资金567534.982614681.44现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

年末现金和现金等价物余额286934656.64328826788.40

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金项目年末余额年初余额不属于现金及现金等价物的理由

其他货币资金-票据保证金79186284.00190.11保证金

司法冻结588520.50元、账户部分

其他货币资金593620.50588520.50

金额冻结/圈存5100.00元

合计79779904.50588710.61

48.所有权或使用权受到限制的资产

项目年末账面价值受限原因

其他货币资金-票据保证金79186284.00保证金

其他货币资金-冻结存款593620.50司法冻结588520.50元、账户部

分金额冻结/圈存5100.00元

合计79779904.50

49.政府补助

（1）政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额

一、与资产相关

施家山办公楼项目补助136986.36递延收益136986.36

小计136986.36136986.36

二、与收益相关

企业扶持资金2028158.52其他收益2028158.52

其他零星补助808129.71其他收益808129.71

小计2836288.232836288.23

合计2973274.592973274.59

（2）政府补助退回情况：无。

六、研发支出项目本年发生额上年发生额

职工薪酬13977367.4725860018.19

数据费1050314.472251572.33

69思美传媒有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

折旧和摊销47363.4545936.67

其他2421103.432256248.19

合计17496148.8230413775.38

其中：费用化研发支出17496148.8230413775.38资本化研发支出

七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并：无。

2.同一控制下企业合并：无。

3.反向收购：无。

4.处置子公司：无。

5.其他原因的合并范围变动

（1）本年度新纳入合并范围的公司情况新纳入合并范持股比

公司名称%年末净资产本年净利润围的原因例天津思美产融股权投资基金合伙

新设99.839485887.68-514112.32企业（有限合伙）

（2）报告期不再纳入合并范围的公司北京天时利和文化传播有限公司因本年注销不再纳入合并范围。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接

上海魄力广告传媒有限公司上海市上海市商业服务业100.00设立

上海求真广告有限公司上海市上海市商业服务业95.005.00设立

浙江思美广告有限公司宁波市宁波市商业服务业100.00设立非同一控制

浙江华意纵驰营销企划有限公司杭州市杭州市商业服务业100.00下企业合并非同一控制

浙江视动力影视娱乐有限公司金华市金华市商业服务业90.0010.00下企业合并浙江创识灵锐网络传媒技术有限非同一控制

杭州市杭州市商业服务业75.00公司下企业合并

杭州鲸熙橙选网络科技有限公司杭州市杭州市商业服务业100.00设立非同一控制

上海科翼文化传播有限公司上海市上海市商业服务业100.00下企业合并

70思美传媒有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接非同一控制

上海瑞盟文化传播有限公司上海市上海市商业服务业100.00下企业合并

上海千嘉域信息技术有限公司上海市上海市商业服务业51.00设立

信息传输、软件和信

杭州掌维科技有限公司杭州市杭州市100.00非同一控制息技术服务业下企业合并

信息传输、软件和信非同一控制

北京品书网络科技有限公司北京市北京市100.00息技术服务业下企业合并

霍尔果霍尔果信息传输、软件和信非同一控制

霍尔果斯树羽网络科技有限公司100.00斯斯息技术服务业下企业合并

信息传输、软件和信

杭州倍到网络科技有限公司杭州市杭州市100.00设立息技术服务业

信息传输、软件和信

杭州新阅网络科技有限公司杭州市杭州市100.00设立息技术服务业

信息传输、软件和信

杭州掌维阅兴科技有限公司杭州市杭州市51.00设立息技术服务业

广播、电视、电影和非同一控制

上海观达影视文化有限公司上海市上海市100.00录音制作业下企业合并

霍尔果斯思美影视文化传播有限霍尔果霍尔果广播、电视、电影和100.00设立公司斯斯录音制作业非同一控制

上海智海扬涛广告有限公司上海市上海市商业服务业100.00下企业合并

成都思美传媒有限责任公司成都市成都市商业服务业100.00设立

四川八方腾泰科技有限责任公司成都市成都市商业服务业100.00设立非同一控制

宁波爱德康赛广告有限公司北京市宁波市商业服务业70.00下企业合并

100.00非同一控制淮安爱德康赛广告有限公司北京市淮安市商业服务业

下企业合并伊犁哈

霍尔果斯新数信息科技有限公司北京市萨克自商业服务业100.00设立治州

宁波洪泰凯程文化创意有限公司北京市宁波市商业服务业51.00设立

四川八方腾智科技有限责任公司成都市成都市商业服务业100.00设立

想象粒入侵（重庆）数字营销策

重庆市重庆市商业服务业51.00设立划有限公司

浙江思美遥望科技传媒有限公司杭州市杭州市商业服务业51.00设立天津思美产融股权投资基金合伙

成都市天津市投资管理99.83设立企业（有限合伙）

（2）重要的非全资子公司本年向少数少数股东本年归属于少年末少数股东子公司名称股东宣告分持股比例数股东的损益权益余额派的股利

浙江创识灵锐网络传媒技术有25.00%674671.2116303784.38限公司

宁波爱德康赛广告有限公司30.00%-78519.3632912978.75

71思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

年末余额（元）子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

浙江创识灵锐网络传媒技术有限公司92810363.164684342.6097494705.7630459776.991819791.2632279568.25

宁波爱德康赛广告有限公司213053642.61734426.02213788068.63104043852.4534287.00104078139.45

（续）

年初余额（元）子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

浙江创识灵锐网络传媒技术有限公司92122688.081454329.7293577017.8031060565.1131060565.11

宁波爱德康赛广告有限公司175554553.962417668.69177972222.6567532303.91468258.3668000562.27

（续）

本年发生额（元）上年发生额（元）子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量

浙江创识灵锐网络传497212082.422698684.822698684.82-17048916.90847888161.507397843.107397843.10-606649.10媒技术有限公司

宁波爱德康赛广告有433705552.48-261731.20-261731.2054834798.77557909234.979820489.409820489.40-4858375.81限公司

72思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况：无。

3.在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企

（%）主要经业或联营合营企业或联营企业名称注册地业务性质营地企业投资直接间接的会计处理方法宁波思美复聚股权投资合伙企业

宁波市宁波市股权投资33.69权益法（有限合伙）浙江成长文化产业股权投资基金

杭州市杭州市股权投资32.05权益法

合伙企业（有限合伙）

浙江布噜文化传媒有限公司杭州市杭州市商业服务业49.00权益法

广州思美腾亚传媒科技有限公司广州市广州市商业服务业20.00权益法上海思美文颢营销策划有限责任

上海市上海市商业服务业19.00权益法公司

（2）重要的合营企业的主要财务信息：无。

（3）重要联营企业的主要财务信息

73思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额/本年发生额项目宁波思美复聚股权投资合伙浙江成长文化产业股权投资浙江布噜文化传媒有广州思美腾亚传媒科上海思美文颢营销策企业（有限合伙）基金合伙企业（有限合伙）限公司技有限公司划有限责任公司

流动资产5184704.649722625.0814743511.6394224206.2127763347.02

其中：现金和现金等价物248160.23697204.6714460558.474146502.01503501.27

非流动资产76875000.0067829683.44124949.95740887.15850894.66

资产合计82059704.6477552308.5214868461.5894965093.3628614241.68

流动负债296768.3232503.516020.0062106841.6318225510.91

非流动负债9260000.00

负债合计296768.3232503.516020.0071366841.6318225510.91少数股东权益

归属于母公司股东权益81762936.3277519805.0114862441.5823598251.7310388730.77

按持股比例计算的净资产份额27545065.5824850099.217282596.384719650.331973858.85

调整事项-14179674.34

--内部交易未实现利润

--计提减值准备-14179674.34

对联营企业权益投资的账面价值13365391.2424850099.217282596.384719650.331973858.85

营业收入10020494.29112650245.0880560865.97

财务费用-5541.31-62063.451178647.02248441.24

所得税费用335692.5082235.02

净利润-6915.06-24134.47-1331608.90512225.301452071.69终止经营的净利润

其他综合收益-5777656.11

综合收益总额-6915.06-5801790.58-1331608.90512225.301452071.69

本年度收到的来自联营企业的股利500749.41

（续）

74思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额/上年发生额项目宁波思美复聚股权投资合伙浙江成长文化产业股权投资浙江布噜文化传媒有广州思美腾亚传媒科上海思美文颢营销策企业（有限合伙）基金合伙企业（有限合伙）限公司技有限公司划有限责任公司

流动资产14628053.809113380.6215976799.6974334400.9128450648.14

其中：现金和现金等价物189719.4989206.7614954849.696065394.482101212.39

非流动资产76875000.0096720331.04205392.65243609.57898098.12

资产合计91503053.80105833711.6616182192.3474578010.4829348746.26

流动负债9549142.7115100.7651311646.7720412087.18非流动负债

负债合计9549142.7115100.7651311646.7720412087.18少数股东权益

归属于母公司股东权益81953911.09105833711.6616167091.5823266363.718936659.08

按持股比例计算的净资产份额27609402.9533921051.247921874.874653272.731697965.23

调整事项-14179674.34

--内部交易未实现利润

--计提减值准备-14179674.34

对联营企业权益投资的账面价值13429728.6133921051.247921874.874653272.731697965.23

营业收入9797460.56110042026.3060265834.98

财务费用-2145.26-307686.912679778.04-16314.22

所得税费用468160.11124393.57

净利润964153.63-15473.95-1826862.101705049.811658423.23终止经营的净利润

其他综合收益-24288025.91

综合收益总额964153.63-24303499.86-1826862.101705049.811658423.23本年度收到的来自联营企业的股利

75思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无。

（5）合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制：无。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无。

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。

4.重要的共同经营：无。

5.未纳入合并财务报表范围的结构化主体：无。

九、与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括短期借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险主要包括信用风险、利率风险、流动性风险等。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.利率风险

截止报告年末，本集团短期借款本金余额为704880000.00元，本集团利率风险主要来自于利率变动引起金融工具现金流量变动的风险。本集团的政策是通过利率风险敏感性分析保持这些借款的浮动利率有利于当期损益和股东权益的增加。本集团通过建立良好的银企关系，保障银行授信额度充足，根据市场利率变动情况可通过缩短单笔借款的期限，合理降低利率波动风险。

2.信用风险

2024年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另

一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，主要包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

为降低信用风险，本集团于每个资产负债表日审核每一单项金额重大的应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

（1）已逾期未减值的金融资产的账龄分析：无。

（2）已发生单项减值的金融资产的分析：

76思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）于资产负债表日，本集团对部分已逾期的应收款项单项计提了减值准备，其中计提应收账款坏账准备金额38964191.46元，计提其他应收款坏账准备金额144503878.91元，具体应收款项明细详见本附注“五、2.应收账款”和“五、5.其他应收款”。

（3）信用集中风险

截至2024年12月31日，本集团存在一定的信用集中风险，主要体现为本集团应收账款的41.28%（2023年12月31日为38.75%）源于余额前五名客户。本集团对前述应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级，因此存在一定的信用集中风险。

3.流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

十、公允价值的披露

1、不以公允价值计量的金融工具

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、结算备付金、发放贷款及

垫款、存出投资款、存出资本保证金等。前述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

2、以公允价值计量的金融工具

本集团按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2024年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第二

层次输入值包括：（1）活跃市场中类似资产或负债的报价；（2）非活跃市场中相同或类

似资产或负债的报价；（3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；（4）市场验证的输入值等。

第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

3、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量————

77思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）其他

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）应收款项融资8566320.488566320.48

持续以公允价值计量的资产总额8566320.488566320.48

（五）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损

益的金融负债

2.指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量————非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

十一、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1.控股股东及最终控制方

（1）控股股东及最终控制方对本公司对本公司的控股股东及最终控制注册资本注册地业务性质的持股比表决权比例

方名称（万元）例（%）（%）四川省旅游投资集团

四川成都投资及资产管理717400.0032.0232.02有限责任公司本公司的实际控制方为四川省国有资产监督管理委员会。

（2）控股股东的注册资本及其变化（单位：万元）

78思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）控股股东年初余额本年增加本年减少年末余额

四川省旅游投资集团有限责任公司717400.00717400.00

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化

持股金额（元）持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例

四川省旅游投资集团有限责任公司174302626.00174302626.0032.0232.02

2.子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”。

3.合营企业及联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”。

4.其他关联方

其他关联方名称与本公司关系四川省中国青年旅行社有限公司控股股东控制的其他企业

（二）关联交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

广州思美腾亚传媒科技有限公司媒介采购45877551.4380722330.33

上海思美文颢营销策划有限责任公司媒介采购68387305.0065227054.20

四川省旅游投资集团有限责任公司借款担保费875861.11

浙江布噜文化传媒有限公司媒介采购439150.97833620.31

合计114704007.40147658865.95

（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

浙江布噜文化传媒有限公司营销服务288698.111285638.55

四川省旅游投资集团有限责任公司营销服务164469.81186001.90

四川省中国青年旅行社有限公司营销服务14768.67

上海思美文颢营销策划有限责任公司营销服务4525728.25

合计467936.595997368.70

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。

3.关联租赁情况：无。

4.关联担保情况

79思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）作为担保方担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

思美传媒股份有限四川八方腾泰科15000000.002024-11-272025-11-26否公司技有限责任公司

（2）作为被担保方

1）借款担保

担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

四川省旅游投资集四川八方腾泰科10000000.002023-1-102024-1-9是团有限责任公司技有限责任公司

2）银行承兑汇票担保：无。

5.关联方资金拆借：无。

6.关联方资产转让、债务重组情况：无。

7.关键管理人员薪酬

项目名称本年发生额（元）上年发生额（元）

薪酬合计4904498.076686728.00

（三）关联方往来余额

1.应收项目

年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款四川省旅游投资集团有限责任公司174400.0022334.00166762.008057.62

应收账款浙江布噜文化传媒有限公司6020.0060.20160000.001600.00

应收账款上海思美文颢营销策划有限责任公司3689138.1036891.38

应收账款四川省中国青年旅行社有限公司15654.79156.55

其他应收款四川省中国青年旅行社有限公司1900000.0095000.00

预付款项广州思美腾亚传媒科技有限公司200000.00200000.00

合计2296074.79117550.754215900.1046549.00

2.应付项目

项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

应付账款上海思美文颢营销策划有限责任公司34891949.4149615903.67

应付账款广州思美腾亚传媒科技有限公司10435940.398951856.32

应付账款浙江布噜文化传媒有限公司120000.00195000.00

80思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

其他应付款四川省旅游投资集团有限责任公司875861.11875861.11

其他应付款广州思美腾亚传媒科技有限公司60000.0060000.00

合计46383750.9159698621.10

（四）关联方承诺：无。

十二、股份支付：无。

十三、或有事项2024年1月19日，本公司收到中国证券监督管理委员会浙江监管局下发的《行政处罚决定书》（[2024]4号），因本公司于2023年11月27日在互动易平台的回复与实际情况不符，导致信息披露不真实、不准确、不完整，构成误导性陈述，本公司受到行政处罚。

截至2024年12月31日，浙江省中级人民法院共受理1名投资者提起的诉讼，并判决由本公司赔偿41.97万元，本公司已于2024年12月支付赔偿款并计入当期损益。于本报告日，本公司尚未收到其他投资者诉讼案件受理通知。

除上述事项外，于本报告日，本集团不存在需要披露的重大或有事项。

十四、承诺事项

于资产负债表日，本集团不存在对外重要承诺事项。

十五、资产负债表日后事项

于本报告日，本集团不存在重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。本公司确定3个报告分部，分别是营销服务、影视内容、数字版权运营及服务。

（2）本年度报告分部的财务信息（金额：元）数字版权运营及项目营销服务影视内容抵消合计服务

营业收入6153007749.2693167.4320412713.21258.916173513370.99

营业成本5910376341.46237635.3626983270.76258.915937596988.67

资产总额2867925761.6744399696.2885012763.33127651459.322869686761.96

负债总额1513584025.529300026.513064549.2581853947.381444094653.90

注：上表中营业收入不包含其他业务收入。

2.北京爱德康赛广告有限公司股权转让及相关债务进展情况

81思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）2018年11月28日，公司第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于爱德康赛公司之股权转让协议》，将北京爱德康赛有限公司（以下简称爱德康赛公司）100%股权以

32024.00万元价格转让给舟山壹德投资合伙企业（有限合伙）。

2018年12月6日，公司第四届二十次董事会审议通过了，与舟山壹德投资合伙企业（有限合伙）、刘申签订的《关于爱德康赛公司之股权转让协议之补充协议》，变更约定为公司将爱德康赛公司50%股权转让给刘申，50%转让给舟山壹德投资合伙企业（有限合伙）。爱德康赛公司于2018年12月20日召开股东会对董事会进行了改选，董事会成员中无公司派驻董事，并已于2018年12月24日完成了股权过户的工商变更登记手续，公司失去了对爱德康赛公司的控制权。

截至2018年12月31日，本集团应收对刘申、舟山壹德投资合伙企业（有限合伙）、爱德康赛公司（以下简称刘申及其关联公司）股权转让款、分红款、借款及利息合计

530419317.77元。

由于刘申及其关联公司未按照约定支付前述款项，本公司对刘申及其关联公司提起诉讼，2019年4月18日浙江省高级人民法院受理本次诉讼并出具《案件件通知书》（[2019]浙民初29号）。

2019年9月，经浙江省高级人民法院调解，本公司与刘申及其关联公司签订《调解协议书》，刘申以爱德康赛公司持有宁波爱德康赛广告有限公司（以下简称宁波爱德康赛）

70%股权和淮安爱德康赛广告有限公司（以下简称淮安爱德康赛）100%股权作价转让予本

公司冲抵应付本公司款项，作价金额以2019年6月30日为基准日评估的宁波爱德康赛、淮安爱德康赛全部股权价值为基础进行计算。经上海众华资产评估有限公司评估，宁波爱德康赛、淮安爱德康赛股权评估值分别为15010万元、15880万元。本公司与刘申及其关联公司协商后，最终转让股权作价分别为9010万元、15880万元。2019年9月24日完成宁波爱德康赛、淮安爱德康赛的股权转让工商变更，并派驻管理人员，据此本公司以

2019年9月30日作为购买日，完成对宁波爱德康赛、淮安爱德康赛的非同一控制下企业合并。

除上述股权抵债外，刘申通过现金偿还欠款10000000.00元，北京爱德康赛广告有限公司通过票据和现金偿还欠款55805181.34元。根据和解协议剩余款项将于2020年11月

30日前支付完毕。

2019年12月31日，本公司与刘申及其关联公司签订债权债务抵消协议，约定以

2019年12月31日本集团及其下属子公司对刘申及其关联公司的债权债务做净额结算，结

算后的净债权统一转移至母公司，抵消后其他应收款年末余额为136433295.35元。

2021年12月29日，本公司收到浙江省高级人民法院关于爱德康赛公司股权纠纷一案

的《执行裁定书》（（2021）浙执恢5号之四），相关情况如下：浙江省高级人民法院通过网络执行查控系统多次对被执行人刘申及其关联公司的存款、不动产、车辆、工商股权、

有价证券等财产情况进行了网络查询。执行中，浙江省高级人民法院通过网络查控系统依法扣划了被执行人刘申在银行账户资金4笔，共计299590.51元。并于2021年11月11

82思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）日，通过淘宝司法拍卖网络平台对被执行人刘申持有的本公司2232120股无限售流通股进行公开拍卖，经过竞拍后拍得人民币9946000.00元。同日，通过淘宝司法拍卖网络平台对被执行人刘申持有的本公司2416370股限售股，以10680400.00元起拍价第一次公开拍卖，因无人竞买流拍。浙江省高级人民法院于2021年11月29日依法裁定被执行人刘申持有的公司2416370股限售股，作价10680400.00元交公司抵债。

2021年末，本公司对应收刘申及其关联公司往来单独进行减值测试，因刘申及其关联

公司暂无可供执行的财产，据此全额计提其他应收款坏账准备108883556.25元。

2023年本公司收到浙江省高级人民法院执行款1651585.48元，因此减少单项计提的

其他应收款坏账准备1651585.48元。

截至2024年12月31日，本公司对应收刘申及其关联公司往来计提的其他应收款坏账准备余额为107231970.77元。

3.原控股股东朱明虬承诺但尚未支付的业绩补偿款进展情况

2019年8月24日，本公司当时的控股股东朱明虬及首创投资与四川旅投集团签订

《股份转让协议》，朱明虬、首创投资分别将其持有的55918709股、4480053股股份转让予四川旅投集团，同时朱明虬将其剩余持有的113903864股股份对应表决权不可撤销委托给四川旅投集团行使，剩余53852263股股份对应表决权不可撤销放弃。2019年10月14日，上述股权变更于中国证券登记结算有限责任公司完成过户登记，公司控股股东及实际控制人发生变更。

2020年1月5日，四川旅投集团与朱明虬签署《股份转让协议》，以协议转让方式受

让朱明虬持有的已委托给其行使表决权的公司113903864股股份中的41939031股股份，并于2020年2月26日完成了过户登记手续。

2020年10月8日，四川旅投集团与朱明虬签署《股份转让协议》，以协议转让方式

受让朱明虬持有的已委托给其行使表决权的公司113903864股股份中的剩余71964833股股份，并于2020年10月19日完成了过户登记手续。

2019年，四川旅投集团与朱明虬及首创投资与签订了《收购备忘录》，朱明虬承诺2019年本公司经审计合并口径的归属于母公司净利润（以扣除非经常性损益前后孰低为准，以下简称“2019年度实际审计净利润”）不低于人民币25000万元。如2019年度实际审计净利润低于人民币25000万元，则朱明虬需在2019年审计报告在次年公告后三个月内，向本公司以现金方式按以下公式补足：现金补足额=25000万元-2019年度实际审计净利润-上市公司可收回的任何商誉减值测试补偿（需记载于2019年度上市公司公告的年度审计报告的其他应收账款）。

2020年，四川旅投集团与朱明虬签订《收购备忘录之补充协议》，约定根据《收购备忘录》及本公司2019年年度审计报告，朱明虬应以现金方式向本公司补足净利润差额部分即业绩补偿款总额共计人民币358000000元，双方一致同意，朱明虬应按照四川旅投集团在本公司享有的权益对应比例（共29.99%，包括占本公司总股本17.61%的股权比例及占本公司总股本12.38%的收益权比例）向四川旅投集团先行支付人民币107326987.31

83思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）元的业绩补偿款，具体支付方式和期限由双方另行在《股份收益权回购及价款抵消协议》中约定，朱明虬应在本补充协议签订之日起3年内，将业绩补偿总额扣除已付四川旅投集团补偿款外的剩余补偿款项，足额偿付本公司。

按照《收购备忘录》、《收购备忘录之补充协议》及第三次股权转让签署的《股份收益权回购及价款抵销协议》约定，四川旅投集团已从应支付给朱明虬的股份转让款中扣抵

107326987.31元业绩补偿款。此外，朱明虬还应履行向本公司支付剩余业绩补偿款的义务。截至2023年12月31日，《收购备忘录之补充协议》约定的业绩补偿款支付时限届满，但朱明虬尚未履行上述业绩补偿款支付义务。四川旅投集团已通过法院采取相应财产保全措施，冻结了上海国际经济贸易仲裁委员会裁定四川旅投集团应向朱明虬支付的股权收益权转让价款及相关费用共计102909948.08元，并于2023年10月向上海国际经济贸易仲裁委员会提起仲裁申请，要求朱明虬支付业绩补偿款。

截至本财务报告报出日，该案件正在审理阶段。本公司暂未进行相关的会计处理。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）498882898.67362592539.72

1-2年1096932.986658223.73

2-3年3246313.8110113316.32

3-4年

4-5年

5年以上1300000.001300000.00

合计504526145.46380664079.77

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备2639322.250.522639322.25100.00

其中：单项金额重大

单项金额不重大2639322.250.522639322.25100.00

按组合计提坏账准备501886823.2199.486358316.911.27495528506.30

其中：广告业务499277937.6598.966358316.911.27492919620.74

关联方组合2608885.560.522608885.56

合计504526145.46100.008997639.161.78495528506.30

（续）

84思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额类别账面余额坏账准备比例比例账面价值

金额%金额（）（%）

按单项计提坏账准备2639322.250.692639322.25100.00

其中：单项金额重大

单项金额不重大2639322.250.692639322.25100.00

按组合计提坏账准备378024757.5299.318298664.562.20369726092.96

其中：广告业务377173093.1299.088298664.562.20368874428.56

关联方组合851664.400.23851664.40

合计380664079.77100.0010937986.812.87369726092.96

1）按单项计提应收账款坏账准备

年初余额年末余额名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单位12401098.822401098.822401098.822401098.82100.00预计无法收回

单位2238223.43238223.43238223.43238223.43100.00预计无法收回

合计2639322.252639322.252639322.252639322.25100.00

2）按组合计提应收账款坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内497105298.434971052.991.00

1-2年872639.2287263.9210.00

2-3年30.00

3-4年100.00

4-5年100.00

5年以上1300000.001300000.00100.00

合计499277937.656358316.91

（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销

1、按单项计提2639322.252639322.25

2、按组合计提8298664.56-1940347.656358316.91

合计10937986.81-1940347.658997639.16

（4）本年实际核销的应收账款：无。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

85思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占应收账款年末坏账准备单位名称年末余额账龄

余额比例（%）年末余额

单位173582542.861年以内14.58735825.43

单位270944126.881年以内14.06709441.27

单位359196784.821年以内11.73591967.85

单位440239528.771年以内7.98402395.29

单位538286364.951年以内7.59382863.65

合计282249348.2855.942822493.49

2.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款1154175273.21880392176.84

合计1154175273.21880392176.84

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

押金保证金13963007.2618586630.80应收刘申、舟山壹德投资合伙企业（有限合96387884.3896387884.38伙）、北京爱德康赛广告有限公司款项

关联方往来1140767175.70864503866.15

其他7185345.515712256.11

合计1258303412.85985190637.44

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）815069092.51652027153.85

1-2年329765275.82219318689.21

2-3年1624250.1411000000.00

3-4年11000000.002300000.00

4-5年300000.0015068866.36

5年以上100544794.3885475928.02

合计1258303412.85985190637.44

（3）其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

年初余额1983818.98102814641.62104798460.60

86思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

年初其他应收款账————面余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提-667813.86-667813.86

本年转回2507.102507.10本年转销本年核销其他变动

年末余额1316005.12102812134.52104128139.64

（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额转销或年末余额计提收回或转回核销

1、按单项计提102814641.622507.10102812134.52

2、按组合计提1983818.98-667813.861316005.12

合计104798460.60-667813.862507.10104128139.64

（5）本年度实际核销的其他应收款：无。

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄

余额比例（%）年末余额

单位1关联方往来582177146.451年以内/1-2年46.27

单位2关联方往来390705607.391年以内31.05

应收刘申、舟山壹德投资

3合伙企业（有限合伙）、单位96387884.385年以上7.6696387884.38

北京爱德康赛广告有限公司款项

单位4关联方往来61800000.001年以内4.91

单位5关联方往来51217632.761年以内4.07

合计1182288270.9893.9696387884.38

87思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2252060269.001849299662.83402760606.172242060269.001849299662.83392760606.17

对联营、合营企业投资61651620.0214179674.3447471945.6871150294.2914179674.3456970619.95

合计2313711889.021863479337.17450232551.852313210563.291863479337.17449731226.12

（2）对子公司投资减值准备年初本年计提减值减值准备年末余被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额余额准备额

上海观达影视文化有限公司922695343.51922695343.51867656049.78867656049.78

杭州掌维科技有限公司532528050.00532528050.00435606347.99435606347.99

上海科翼文化传播有限公司499999958.50499999958.50426860048.65426860048.65

上海智海扬涛广告有限公司138000000.00138000000.00109177216.41109177216.41

四川八方腾泰科技有限责任公司100000000.00100000000.00

上海魄力广告传媒有限公司10000000.0010000000.0010000000.0010000000.00

浙江思美广告有限公司10000000.0010000000.00

成都思美传媒有限责任公司10000000.0010000000.00天津思美产融股权投资基金合伙企业

()10000000.0010000000.00有限合伙

浙江思美遥望科技传媒有限公司5100000.005100000.00

浙江视动力影视娱乐有限公司4500000.004500000.00

浙江创识灵锐网络传媒技术有限公司3750000.003750000.00

88思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）减值准备年初本年计提减值减值准备年末余被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额余额准备额

浙江华意纵驰营销企划有限公司3586916.993586916.99

上海求真广告有限公司1900000.001900000.00

合计2242060269.0010000000.002252060269.001849299662.831849299662.83

（3）对联营、合营企业投资本年增减变动年初余额（账减值准备年被投资单位权益法下确其他宣告发放现年末余额（账减值准备年面价值）初余额追加其他综合收益调计提减其减少投资认的投资损权益金股利或利面价值）末余额投资整值准备他益变动润

一、联营企业浙江成长文化产业股权投资基金合伙企业（有33921051.243538212.89727165.39-5759155.12500749.4124850099.21限合伙）

宁波思美复聚股权投资13429728.6114179674.34-64337.3713365391.2414179674.34

合伙企业（有限合伙）

浙江布噜文化传媒有限7921874.87-639278.497282596.38公司

上海思美文颢营销策划1697965.23275893.621973858.85有限责任公司

合计56970619.9514179674.343538212.89299443.15-5759155.12500749.4147471945.6814179674.34

89思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务440062000.94418192248.91653810542.64643208793.03其他业务

合计440062000.94418192248.91653810542.64643208793.03

5.投资收益（损失以“-”号填列）

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益299443.15-215760.82

交易性金融资产在持有期间的投资收益1393298.69

债务重组产生的投资收益-353443.10

合计-53999.951177537.87

90思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十八、财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细

项目本年金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-40004.83计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政3674270.89府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3182586.13

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-353443.10

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1588135.07其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计8051544.16

减：所得税影响额573626.17

少数股东权益影响额（税后）157279.02

合计7320638.97公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将列举的非经常性损

91思美传媒股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）益项目界定为经常性损益的项目：无。

2.净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于母公司普通股股东的净利润-2.44%-0.0627-0.0627

扣除非经常性损益后归属于母公司-2.97%-0.0761-0.0761普通股股东的净利润思美传媒股份有限公司

二〇二五年四月十七日

行情