怀集登云汽配股份有限公司

2024

年度财务决算报告

前言

公司2024年度财务决算报告的编制基础是以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则、其后颁布的应用指南解释以及其他相关规定编制的。公司年度财务决算报告已经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具了标准无保留意见的审计报告（编号：中喜财审 2025S00791 号）。

1正文

一、合并范围说明

截止2024年12月31日，纳入本公司合并报表范围的共有子公司6家，具体如下：

子公司名称类型持股比例%表决权比例%

怀集登月气门有限公司全资子公司100.00100.00

怀集发动机气门美国公司全资子公司100.00100.00

北京黄龙金泰矿业有限公司全资子公司100.00100.00

陕西汉阴黄龙金矿有限公司全资子公司100.00100.00

北京登月贸易有限公司全资子公司100.00100.00

香港登云矿业有限公司全资子公司100.00100.00

二、盈利情况分析

1、整体经营情况（单位：元）

项目2024年2023年增减额增减

营业收入511050011.44544389867.65-33339856.21-6.12%

营业成本371779794.73389570891.50-17791096.77-4.57%

毛利139270216.71154818976.15-15548759.44-10.04%

毛利率27.25%28.44%--1.19%

营业利润10095754.9532994861.36-22899106.41-69.40%

利润总额8417460.1932709485.13-24292024.94-74.27%

净利润5131524.8023780839.34-18649314.54-78.42%

基本每股收益0.03720.1723-0.1351-78.41%

报告期内，公司实现营业总收入51105.00万元，较上年同期下降6.12%；营业利润

1009.58万元，较上年同期下降69.40%；利润总额为841.75万元，较上年同期下降74.27%；

归属于上市公司股东的净利润513.15万元，较上年同期下降78.42%，基本每股收益0.0372元/股，较上年同期下降78.41%；本报告期末，总资产102687.87万元，较年初下降0.09%，归属于上市公司股东的所有者权益47780.92万元，较年初增加15.38%。主要原因如下：

2（1）报告期内，确认因存货而产生的资产减值损失（损失以“－”号填列）-617.94万元，同比减少276.18万元，降幅为30.89%；本期确认信用减值损失（损失以“－”号填列）-77.26万元，同比增加18.98万元，涨幅为32.58%。

（2）报告期内汽车零部件主营收入41917.95万元，同比下降6.55%；主要是由于上半年

美国出口订单下降较大，导致出口销售收入同比下滑21.00%。毛利率同比上升1.89%，实现毛利额10426.92万元，同比增加118.60万元，涨幅为1.15%。

（3）报告期内，金矿采选合质金归属于上市公司的主营业务收入8684.08万元，同比减

少529.30万元，降幅5.74%。

（4）本期销售费用2650.87万元，同比增加171.10万元，涨幅为6.90%，主要因本主要因

差旅费、仓储费增加。

（5）公司在报告期共开支管理费用6220.112万元，同比增加638.25万元，涨幅为11.43%；

主要因中介费用、差旅费及人工成本等均有一些上涨。

（6）报告期公司研发费用为1273.70万元，同比增加69.38万元，涨幅为5.76%，主要因人工成本增加。

（7）公司在报告期共列支财务费用1431.87万元，同比减少154.87万元，降幅9.76%；

其中，利息支出1669.18万元，同比减少144.09万元，降幅为7.95%；汇兑收益249.43万元，同比减少129.68万元，降幅为34.21%。

2、营业收入分析（单位：元）

（1）营业收入构成

2024年2023年同比

项目占营业收占营业收金额金额入比重入比重增减

营业收入合计511050011.44100%544389867.65100%-6.12%分行业

汽车零部件419179502.8982.02%448582793.0582.40%-6.55%

合质金86840770.3616.99%92133752.5916.92%-5.74%

其他业务5029738.190.98%3673322.010.67%36.93%分产品

配套产品柴油机气门234667932.0845.92%218606496.1640.16%7.35%

配套产品汽油机气门16042070.403.14%40915453.977.52%-60.79%

配套产品天然气机气门19346598.483.79%32533518.725.98%-40.53%

3维修市场气门137811570.9926.97%155418974.2028.55%-11.33%

电磁阀阀体11311330.942.21%1108350.000.20%920.56%

合质金86840770.3616.99%92133752.5916.92%-5.74%

其他业务5029738.190.98%3673322.010.67%36.93%分地区

国外市场180886002.3335.39%228972231.1042.06%-21.00%

国内市场330164009.1164.61%315417636.5557.94%4.68%分销售模式

直销511050011.44100%544389867.65100%-6.12%

（2）前五名客户销售情况客户名称本期金额占本期主营业务收入的比例

客户一77777125.0915.37%

客户二72988718.9714.42%

客户三55070663.7410.88%

客户四35378284.776.99%

客户五34296533.536.78%

合计275511326.1054.44%

3、营业成本分析（单位：元）

（1）营业成本构成

2024年2023年同比

行业项目占营业成占营业成金额金额本比重本比重增减

原材料132515490.8542.08%144603430.1541.85%0.23%汽车零部

人工费用69718362.3122.14%80843689.8523.40%-1.26%件

制造费用112676457.1635.78%120052494.8234.75%1.03%

直接人工18970820.2133.99%15467855.9736.17%-2.18%合质金

制造费用36841494.5366.01%27291668.8463.83%2.18%

（2）前五名供应商情况

供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例（%）

供应商一60668651.6224.20%

4供应商二39588407.5915.79%

供应商三24632473.079.82%

供应商四14266393.335.69%

供应商五10786232.784.30%

合计149942158.3959.81%

4、期间费用分析（单位：元）

项目2024年2023年同比增减重大变动说明

销售费用26508679.1624797657.496.90%差旅费、仓储费增加

中介费用、差旅费及人工成本

管理费用62201100.0655818609.1511.43%等均有一些上涨

利息支出及汇兑收益均减少，财务费用14318685.3315867338.76-9.76%但收益降幅大于损失降幅

研发费用12736998.4312043227.925.76%人工成本增加

5、其他项目（单位：元）

（1）信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-342186.15-416293.25

其他应收款坏账损失--11857.50

应收票据坏账损失-430418.43-154606.30

合计-772604.58-582757.05

（2）资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-6179392.70-8941154.91

合计-6179392.70-8941154.91

（3）其他收益项目本期发生额上期发生额

政府补助2046475.201822748.68

增值税加计抵减882674.19829706.18

吸纳贫困人口所得税抵减373532.32-

合计3302681.712652454.86

5（4）营业外支出

项目本期发生额上年发生额计入本期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失615898.91-615898.91

捐赠支出350169.81176120.00350169.81

滞纳金及罚金746483.40208240.23746483.40

其他1392.00-

合计1712552.12385752.231712552.12

6、净资产收益率及每股收益

加权平均每股收益报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于母公司股东的净利润1.2320.03720.0372

扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润-0.136-0.0041-0.0041

三、资产结构分析（单位：元）

2024年末2024年初比重

项目占总资占总资重大变动说明金额金额产比例产比例增减经营活动产生的现

货币资金39295672.483.83%65260248.586.35%-2.52%金流量净额减少

应收账款119645535.5011.65%131789110.1712.82%-1.17%

存货194735129.3118.96%207301541.4520.17%-1.21%消化库存

固定资产352674183.4734.34%345957837.3233.66%0.68%

在建工程48594186.364.73%31437828.033.06%1.67%增加采矿工程建设

使用权资产881716.640.09%1670676.200.16%-0.07%

短期借款117360000.0011.43%114500000.0011.14%0.29%

合同负债671490.720.07%760973.360.07%-

长期借款13912713.951.35%80294580.007.81%-6.46%负债规模降低

租赁负债62979.230.01%930802.770.09%-0.08%

四、现金流量分析（单位：元）

1、整体情况

6项目2024年2023年同比增减

经营活动现金流入小计393309550.23435077099.87-9.60%

经营活动现金流出小计333093741.85369592893.45-9.88%

经营活动产生的现金流量净额60215808.3865484206.42-8.05%

投资活动现金流入小计174000.0042300.00311.35%

投资活动现金流出小计59769543.2954693294.089.28%

投资活动产生的现金流量净额-59595543.29-54650994.08-9.05%

筹资活动现金流入小计147015042.52177018812.06-16.95%

筹资活动现金流出小计173892357.01169551136.912.56%

筹资活动产生的现金流量净额-26877314.497467675.15-459.92%

现金及现金等价物净增加额-24585990.9619168750.92-228.26%

如上表所示：

（1）收入降低，导致销售商品、提供劳务收到的现金减少；本期产量降低，消化库存，使得购买商品、接受劳务支付的现金的现金明显减少；经营活动流入降幅大于流出降幅，导致经营活动产生的净现金流量减少；

（2）本期取得子公司所支付的现金大幅增加，导致投资活动产生的净现金流量减少；

（3）本期偿还债务的现金明显大于筹资活动流入的现金，导致筹资活动产生的现金流量净额减少。

2、收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

政府补助8663718.46351474.31

利息收入396190.13300609.53

往来款项及其他5131524.7313072354.84

合计14191433.3213724438.68

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

差旅费5939545.904171597.62

中介费用3399702.454510257.28

研发费1236835.571585561.19

业务招待费5780005.894436078.14

7项目本期发生额上期发生额

仓储服务费1765987.132361462.66

业务费2285900.802118532.00

手续费支出236334.15284020.84

办公费1047466.911037067.32

往来款项及其他15009193.7724523620.51

合计36700972.5745028197.56

（3）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

承兑汇票保证金2000000.004559231.76

矿山地质环境治理恢复基金保证金-4000080.30

贷款贴息-189500.00

合计2000000.008748812.06

（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

承兑汇票保证金-4573354.39

矿山地质环境治理恢复基金保证金-1011539.00

支付租金894456.50865106.51

合计894456.506449999.90

3、合并现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量--

净利润5131524.8023780839.34

加：资产减值准备6179392.708941154.91

信用减值损失772604.58582757.05

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧25486051.9624891295.49

使用权资产折旧788959.56760695.33

无形资产摊销6874631.899362948.46

长期待摊费用摊销1417519.841904022.34处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

72005.87-253970.95以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）--

8项目本期金额上期金额

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）--

财务费用（收益以“－”号填列）16972836.2119674977.73

投资损失（收益以“－”号填列）-562253.58

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-531874.83-2169811.39

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-197239.97139165.18

存货的减少（增加以“－”号填列）7810650.2527375387.48

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-9162486.50-11277026.47

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1398767.98-38790481.66

其他--

经营活动产生的现金流量净额60215808.3865484206.42

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动--

3．现金及现金等价物净变动情况：--

现金的期末余额27634683.3352220674.29

减：现金的期初余额52220674.2933051923.37

加：现金等价物的期末余额--

现金及现金等价物净增加额-24585990.9619168750.92

4、现金及现金等价物

项目期末余额期初余额

现金27634683.3352220674.29

其中：库存现金4467.033724.60

可随时用于支付的银行存款27630216.3052216949.69

可随时用于支付的其他货币资金--

现金等价物--

其中：三个月内到期的债权投资--

期末现金和现金等价物余额27634683.3352220674.29怀集登云汽配股份有限公司董事会

二〇二五年三月二十七日

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