岭南生态文旅股份有限公司

中兴财光华审会字（2025）第319031号目录审计报告

合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4

合并及公司股东权益变动表5-8

财务报表附注9-168审计报告

中兴财光华审会字(2025)第319031号

岭南生态文旅股份有限公司全体股东：

一、保留意见

我们审计了岭南生态文旅股份有限公司（以下简称岭南公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了岭南公司

2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成保留意见的基础

岭南公司2018年可转换债券于2024年8月14日到期，岭南公司未能按期偿付。如附注二2.所示，公司正在采取措施消除持续经营能力的不确定性。但我们未取得充分的证据，确定公司采取的措施对持续经营能力重大不确定性的影响。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于岭南公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）工程承包业务收入的确认

1.事项描述

如财务报表“附注三31”和“附注五45”所述，工程施工合同收入的确认对公司的经营成果产生重大影响。提供的工程合同服务属于在某一时段内履行的合同义务，根据履约进度确认收入。岭南股份工程合同收入主要采用投入法确认，投入法涉及管理层的重大判断和估计，包括对合同预计总收入、合同预计总成本的判断和估计。鉴于工程施工合同收入的重要性及确认涉及重大的判断和估计，因此我们将其作为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对与收入相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：

（1）评价和测试了管理层对工程施工合同投入法确认收入相关的内部控制，包含合同预计总收入和预计总成本的编制及相关控制制度和过程；

（2）对公司历史完工项目实际收入和成本与预计总收入和总成本进行对比，判断公司管理层对合同预计总收入和预计总成本的估计是否存在某种偏向；

（3）取得了报告期重大项目的工程合同，并查阅工程合同中的关键条款，识别单项履约义务；获取合同收入成本预算文件及其编制依据、审批文件，检查合同预计总收入及预计总成本是否经过恰当编制和审批；

（4）对报告期内重大项目实地走访查看，并与业主进行访谈了解工程相关情况，并执行收入函证程序；

（5）抽查了报告期内重大工程项目的成本发生原始凭证，并根据投入法重新测算收入确认的准确性；

（6）对重大合同项目以及异常项目的毛利率执行了分析性复核程序；

（7）执行截止性测试程序，检查相关工程施工合同收入、成本是否被记录在恰当的会计期间。

（二）资产减值

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三、26、附注五、55。2024年度，岭南公司资产减值-523321018.23元，减值金额对财务报表影响较大。资产减值的测试涉及管理层的重大估计，因此我们将其识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对与资产减值相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：

（1）了解、评价和测试与减值相关的关键内部控制设计和运行的有效性；

（2）与管理层讨论并复核资产是否存在减值迹象；对于存在减值迹象的资产，复核管理层对资产组的认定以及减值测试模型的合理性；

（3）与管理层及外部估值专家讨论减值测试采用的评估方法、估值模型、关键假设、折现率等是否合理；

（4）获取外部评估专家出具的评估报告，评价其胜任能力、专业素质及客观性，并对其在减值测试过程中作出的重要判断进行分析复核。

（5）查看以前年度管理层预测的准确性，对比模型中使用的假设与经济形势以及市场趋势是否相符；

（6）复核财务报表及其附注中相关披露的充分性和完整性。

四、其他信息

岭南公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括岭南公司

2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，岭南公司因重大融资存重大不确定性导致对公司持续经营能力产生重大疑虑，2024年年度报告中与此相关的其他信息存在重大遗漏。

五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，

并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估岭南公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算岭南公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督岭南公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（如果注册会计师结合财务报表审计对内部控制的有效性发表意见，应当删除“但目的并非对内部控制的有效性发表意见”）

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对岭南公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致岭南公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就岭南公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中兴财光华会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*北京2025年4月28日资产负债表

编制单位：岭南生态文旅股份有限公司单位：人民币元

2024年12月31日2023年12月31日

项目附注合并公司合并公司

流动资产：

货币资金五、1203433423.28118700460.58518215264.39199532718.63交易性金融资产衍生金融资产

应收票据五、2535290.3982450.00

应收账款五、32258538269.221891085987.432588986322.922154794072.45

应收款项融资五、42050000.002000000.00

预付款项五、574871953.8017174387.2146416435.7414579973.55

其他应收款五、6346540268.101276561848.16196691660.97982773339.10

其中：应收利息

应收股利31218549.6031218549.60

存货五、7289603345.3699957784.62293151899.1189892316.31

其中：数据资源

合同资产五、85344094763.283954078601.305949907987.764483714229.43持有待售资产

一年内到期的非流动资产五、9185445793.2346361544.51334688650.32198303236.11

其他流动资产五、10141986141.77145187547.27133149887.44140299143.38

流动资产合计8845049248.437549108161.0810063340558.658265889028.96

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款五、11600278438.0136141802.42694067068.8978016203.63

长期股权投资五、122830773150.574089213502.792788933085.614056231471.78

其他权益工具投资五、13218439180.00218439180.00

其他非流动金融资产五、1422437530.2522437530.2522445845.7322445845.73

投资性房地产五、1535830771.8737852168.63

固定资产五、16220092251.3462519163.75273374051.6972742303.17

在建工程五、1719277075.1419313453.82生产性生物资产油气资产

使用权资产五、1827532723.2219890597.6235260648.4825408654.49

无形资产五、1934786391.9797399.6437633755.991073993.51

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉五、20407549316.28

长期待摊费用五、2118258037.0215163211.8727354766.3621134045.71

递延所得税资产五、22701193336.62535658221.22374536083.48254259370.64

其他非流动资产五、23791220020.87586088183.61830828520.70326220559.79

非流动资产合计5520118906.885367209613.175767587945.664857532448.45

资产总计14365168155.3112916317774.2515830928504.3113123421477.41

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

1资产负债表（续）

编制单位：岭南生态文旅股份有限公司单位：人民币元

2024年12月31日2023年12月31日

项目附注合并公司合并公司

流动负债：　

短期借款五、242108700167.641931187319.142072365044.432004346595.82交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五、25296862633.35326862633.35

应付账款五、265931601913.124763529435.616696194476.735267322431.69预收款项

合同负债五、27256278270.51187823159.43247282351.79259337280.76

应付职工薪酬五、28183742429.72105906408.45144746490.0481106714.07

应交税费五、29661719166.27450324647.69681966391.78480618410.90

其他应付款五、301597792887.862639851926.30765777031.851478719477.91

其中：应付利息114927554.30106826011.19

应付股利4320640.544320640.54持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、311050473562.92406239014.221431594744.881002280260.85

其他流动负债五、32701443569.93567447481.53228425940.4378603053.38

流动负债合计12491751967.9711052309392.3712565215105.2810979196858.73

非流动负债：

长期借款五、33566042276.62821936547.4335000000.00

应付债券五、34

其中：优先股永续债

租赁负债五、3525296344.7417884177.9336335473.7523143942.25

长期应付款五、3633083882.9110965789.6064434566.4734996798.80长期应付职工薪酬

预计负债五、375500000.002931150.01

递延收益五、3813835853.5114979168.82166666.75

递延所得税负债五、226174808.564972649.41128520.12其他非流动负债

非流动负债合计649933166.3433822616.94940745426.6093307407.80

负债合计13141685134.3111086132009.3113505960531.8811072504266.53

股东权益：

股本五、391820233558.001820233558.001679471250.001679471250.00

其他权益工具五、40121643200.70121643200.70

其中：优先股永续债

资本公积五、411091926510.251313512810.551193237648.141132348399.01

减：库存股

其他综合收益五、42-16254097.25-16254097.25-19485978.37-19485978.37专项储备

盈余公积五、43212678777.29212516177.23212678777.29212516177.23

未分配利润五、44-2044010946.88-1499822683.59-1059681150.25-1075575837.69

归属于母公司股东权益合计1064573801.411830185764.942127863747.512050917210.88

少数股东权益158909219.59197104224.92

股东权益合计1223483021.001830185764.942324967972.432050917210.88

负债和股东权益总计14365168155.3112916317774.2515830928504.3113123421477.41

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

2利润表

编制单位：岭南生态文旅股份有限公司单位：人民币元

2024年度2023年度

项目附注合并公司合并公司

一、营业收入五、45861836577.53410611481.382130608517.921372540510.49

减：营业成本五、45872070608.77476217129.452082918427.341378338065.01

税金及附加五、464971179.191960279.779862517.554789758.09

销售费用五、4719587572.2011408658.6425803743.1014900977.77

管理费用五、48198275774.13113947133.22255503088.29128289434.64

研发费用五、4934892312.8213876755.6280579333.1942272503.57

财务费用五、50252055573.03223309575.58251443344.56226044924.38

其中：利息费用278563423.00240784921.19268856441.78231366599.62

利息收入41206461.113497132.4847462550.6227603539.89

加：其他收益五、511462204.29343274.874982296.64418895.67　投资收益(损失以“-”号填列）五、52110773735.8334910018.1761071264.5732628963.12

其中：对联营企业和合营企业的投资收益34908183.8445084396.2156493142.8528263573.36以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益(损失以“-”号填列）公允价值变动收益(损失以“-”号填列）五、53-8315.48-8315.48-6449582.88-6449582.88信用减值损失(损失以“-”号填列）五、54-357240118.93-208235779.96-261657239.17-108129801.55资产减值损失(损失以“-”号填列）五、55-523321018.23-81318773.39-268451641.84-515179895.58资产处置收益(损失以“-”号填列）五、56-2554964.63-982332.60358650.29657037.71二、营业利润(亏损以“-”号填列）-1290904919.76-685399959.29-1045648188.50-1018149536.48

加：营业外收入五、571611348.0310384.0012687437.825000000.00

减：营业外支出五、5822470838.1315283471.7746194570.8838700704.24三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）-1311764409.86-700673047.06-1079155321.56-1051850240.72

减：所得税费用五、59-317487450.80-276426201.1645827924.9642399448.11四、净利润(净亏损以“-”号填列）-994276959.06-424246845.90-1124983246.52-1094249688.83

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类-994276959.06-424246845.90-1128913159.58-1098179601.89

1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列）-994276959.06-1128913159.58-1098179601.89

2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类-994276959.06-1124983246.521.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”-984329796.63-1092059889.69号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-9947162.43-32923356.83

五、其他综合收益的税后净额3231881.123231881.12-2473388.82-2269788.78

（一）归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额3231881.12-2362257.02

1.不能重分类进损益的其他综合收益3223676.953223676.95-2253018.43-2253018.43

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益3223676.953223676.95-2253018.43-2253018.43

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益8204.178204.17-109238.59-16770.35

（1）权益法下可转损益的其他综合收益8204.178204.17-16770.35-16770.35

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额-92468.24

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-111131.80

六、综合收益总额-991045077.94-421014964.78-1127456635.34-1096519477.61

（一）归属于母公司股东的综合收益总额-981097915.51-1094422146.71

（二）归属于少数股东的综合收益总额-9947162.43-33034488.63

七、每股收益

（一）基本每股收益-0.57-0.65

（二）稀释每股收益-0.57-0.56

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

3现金流量表

编制单位：岭南生态文旅股份有限公司单位：人民币元

2024年度2023年度

项目附注合并公司合并公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1016035702.00715302715.282628662707.271698206726.25收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金五、61100440082.50729376292.9892937464.66298377500.08

经营活动现金流入小计1116475784.501444679008.262721600171.931996584226.33

购买商品、接受劳务支付的现金881062221.15641432708.132502211912.621859131220.44

支付给职工以及为职工支付的现金148035244.2076137905.44217623223.08128646290.71

支付的各项税费26367421.773038871.4862412041.3327461591.74

支付其他与经营活动有关的现金五、61157986914.49747782288.66218781906.10110781628.66

经营活动现金流出小计1213451801.611468391773.713001029083.132126020731.55

经营活动产生的现金流量净额-96976017.11-23712765.45-279428911.20-129436505.22

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1990531.402006951.45取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

3842016.841788601.392729600.831924867.88

现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额500000.00收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计3842016.841788601.395220132.233931819.33

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金28927.9426045028.2512255720.20

投资支付的现金3700000.006414374.6012354800.00264155166.58取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金五、61200000000.0012606640.32289209248.28

投资活动现金流出小计203700000.006443302.5451006468.57565620135.06

投资活动产生的现金流量净额-199857983.16-4654701.15-45786336.34-561688315.73

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金284327797.79139900000.002190978203.342010070000.00

收到其他与筹资活动有关的现金五、6133789480.13190250000.00120000000.00

筹资活动现金流入小计318117277.92139900000.002381228203.342130070000.00

偿还债务支付的现金172795020.11104329575.001896316701.081402834374.98

分配股利、利润或偿付利息支付的现金69318277.6327209908.60270705754.53181247150.80

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、6128971879.7716200433.50344429034.27190478044.85

筹资活动现金流出小计271085177.51147739917.102511451489.881774559570.63

筹资活动产生的现金流量净额47032100.41-7839917.10-130223286.54355510429.37

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响34883.29-210828.79

五、现金及现金等价物净增加额-249767016.57-36207383.70-455649362.87-335614391.58

加：期初现金及现金等价物余额311491978.5844834149.25767141341.45380448540.83

六、期末现金及现金等价物余额61724962.018626765.55311491978.5844834149.25

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

4合并股东权益变动表

编制单位：岭南生态文旅股份有限公司单位：人民币元

2024年度

归属于母公司股东权益项目

其他权益工具减：库少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他存股

一、上年期末余额1679471250.00121643200.701193237648.14-19485978.37212678777.29-1059681150.252127863747.51197104224.922324967972.43

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额1679471250.00121643200.701193237648.14-19485978.37212678777.29-1059681150.252127863747.51197104224.922324967972.43三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

140762308.00-121643200.70-101311137.893231881.12-984329796.63-1063289946.10-38195005.33-1101484951.43

列）

（一）综合收益总额3231881.12-984329796.63-981097915.51-9947162.43-991045077.94

（二）股东投入和减少资本140762308.00-121643200.70-101311137.89-82192030.59-28247842.90-110439873.49

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本140762308.00-121643200.70176477694.99195596802.29195596802.29

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他-277788832.88-277788832.88-28247842.90-306036675.78

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额1820233558.001091926510.25-16254097.25212678777.29-2044010946.881064573801.41158909219.591223483021.00

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

5合并股东权益变动表

编制单位：岭南生态文旅股份有限公司单位：人民币元

2023年度

归属于母公司股东权益项目股东权益

其他权益工具减：库少数股东权益股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计合计优先股永续债其他存股

一、上年期末余额1679306845.00121746770.121320810312.18-17123721.35212678777.2932378739.443349797722.68276484776.673626282499.35

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额1679306845.00121746770.121320810312.18-17123721.35212678777.2932378739.443349797722.68276484776.673626282499.35三、本期增减变动金额（减少以“-”号

164405.00-103569.42-127572664.04-2362257.02-1092059889.69-1221933975.17-79380551.75-1301314526.92

填列）

（一）综合收益总额-2362257.02-1092059889.69-1094422146.71-33034488.63-1127456635.34

（二）股东投入和减少资本164405.00-103569.42-127572664.04-127511828.46-46346063.12-173857891.58

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本164405.00-103569.42498187.87559023.45559023.45

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他-128070851.91-128070851.91-46346063.12-174416915.03

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额1679471250.00121643200.701193237648.14-19485978.37212678777.29-1059681150.252127863747.51197104224.922324967972.43

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

6股东权益变动表

编制单位：岭南生态文旅股份有限公司单位：人民币元

2024年度

项目其他权益工具股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他合计

一、上年期末余额1679471250.00121643200.701132348399.01-19485978.37212516177.23-1075575837.692050917210.88

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1679471250.00121643200.701132348399.01-19485978.37212516177.23-1075575837.692050917210.88三、本期增减变动金额（减少以“-”

140762308.00-121643200.70181164411.543231881.12-424246845.90-220731445.94号填列）

（一）综合收益总额3231881.12-424246845.90-421014964.78

（二）股东投入和减少资本140762308.00-121643200.70181164411.54200283518.84

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本140762308.00-121643200.7084538710.40103657817.70

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他96625701.1496625701.14

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额1820233558.001313512810.55-16254097.25212516177.23-1499822683.591830185764.94

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

7股东权益变动表

编制单位：岭南生态文旅股份有限公司单位：人民币元

2023年度

项目其他权益工具减：库股东权益股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他存股合计

一、上年期末余额1679306845.00121746770.121131850211.14-17216189.59212516177.2318673851.143146877665.04

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1679306845.00121746770.121131850211.14-17216189.59212516177.2318673851.143146877665.04三、本期增减变动金额（减少以“-”号

164405.00-103569.42498187.87-2269788.78-1094249688.83-1095960454.16

填列）

（一）综合收益总额-2269788.78-1094249688.83-1096519477.61

（二）股东投入和减少资本164405.00-103569.42498187.87559023.45

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本164405.00-103569.42498187.87559023.45

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额1679471250.00121643200.701132348399.01-19485978.37212516177.23-1075575837.692050917210.88

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：岭南生态文旅股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

岭南生态文旅股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2014年2月14日，经中国证券监督管理委员会“证监许可【2014】49号”文核准，向社会公众发行人民币普通股

（A股），成为中小板上市公司。公司在广东省东莞市工商行政管理局登记注册，企业

法人统一社会信用代码91441900708010087G。截至2024年12月31日，公司注册资本为人民币167930.3931万元。公司经营范围：一般项目：生态恢复及生态保护服务；生态保护区管理服务；生态资源监测；自然生态系统保护管理；旅游开发项目策划咨询；农村民间

工艺及制品、休闲农业和乡村旅游资源的开发经营；休闲观光活动；游览景区管理；名

胜风景区管理；公园、景区小型设施娱乐活动；城市公园管理；城市绿化管理；森林公园管理；园林绿化工程施工；市政设施管理；城乡市容管理；园区管理服务；水环境污染防治服务；水污染治理；污水处理及其再生利用；智能水务系统开发；水利相关咨询服务；水资源管理；打捞服务；环保咨询服务；环境保护监测；工程管理服务；工程技

术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）；土石方工程施工；体育场地设施工程施工；土壤环境污染防治服务；土壤污染治理与修复服务；节能管理服务；环境卫生公共

设施安装服务；农村生活垃圾经营性服务；专业保洁、清洗、消毒服务；人工造林；灌溉服务；防洪除涝设施管理；工程和技术研究和试验发展；文化场馆管理服务；规划设计管理；数字文化创意内容应用服务；项目策划与公关服务；会议及展览服务；品牌管理；商业综合体管理服务；以自有资金从事投资活动；太阳能发电技术服务；风力发电技术服务；生物质能技术服务；新兴能源技术研发；电动汽车充电基础设施运营；集中式快速充电站。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：建设工程施工；城市生活垃圾经营性服务；自来水生产与供应；建设工程设计。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。

公司注册地址：中山市火炬开发区中山六路66号建大花园17栋12楼。公司办公地址：

广东省东莞市东城街道东源路东城文化中心扩建楼1号楼、中山市火炬开发区中山六路

66号建大花园17栋。

公司法定代表人：尹洪卫。

本公司及各子公司主要从事生态保护和环境治理业。

本期纳入合并范围的存续一级子公司共29家，破产重整子公司1家，比上年净减少1家，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。以下附注中的“本公司”系指本公司和合并范围内关联方组成的企业集团。

财务报表批准报出日：本公司董事会于2025年4月28日批准报出本财务报表。

二、财务报表的编制基础

9岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、

企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.持续经营

本公司2024年度归属于母公司股东的净利润为-984329796.63元；截至2024年12月31日合并财务报表资产总额14365168155.31元、负债总额13141685134.31元、股

东权益1223483021.00元，资产负债率91.48%，流动比率70.81%，存在债务逾期未还情况。

上述事项或情况表明可能存在对本公司持续经营能力产生疑虑的重大不确定性。本公司利用所有可获得的信息，包括资产负债表日后经营状况、流动资金、银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐评估本公司是否有足够的资源在自资产负债表日起未来12个月内保持持续经营。本公司已实施和拟实施的改善财务状况和减轻流动资金压力的措施包括：

1、采取多种方式，积极回笼资金。公司主要客户为地方政府或其下属的各类投融资平台，受累于部分地方政府财政困难，部分项目回款滞后，影响公司资金运转，加快催收回款是解决资金问题的主要举措。公司将重点加快实现存量项目的债权确认，并结合国家最新清欠政策，灵活清收，尽快回笼资金，同时加强项目管理，压缩在建项目的回款时间。

2、与中山华盈产业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称华盈产投）沟通延迟归还借款。华盈产投成为岭南股份的实控股东之后，为缓解岭南股份的资金紧张局面，陆续向岭南股份提供了10亿元的借款。岭南股份将与华盈产投沟通，申请继续延期，降低未来的还款压力。

3、稳定现有银行的信贷规模，并伺机增加授信。针对近期已到期或即将到期的债务，公司正积极与银行协商续贷或展期，同时也借助各类政策支持，采取多种方式合理增加新的融资，改善负债结构。

4、处置部分资产，回收资金。公司拟通过处置变现等方式盘活存量资产，增加公司流动资金。

10岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5、减员增效，合理优化员工结构，降低成本。

公司实控股东中山华盈产投声明对本公司继续给予支持与扶持。上述改善措施、股东的支持与扶持将有助于本公司维持持续经营能力，且实施上述措施不存在重大障碍，故本公司以持续经营为前提编制财务报表是恰当的。

本公司合理预期本公司将有足够的资源在自资产负债表日起未来12个月内保持持续经营，因而按持续经营基础编制本财务报表。

三、公司主要会计政策、会计估计

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

2.会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

披露事项涉及重要性标准判断的，如重要的往来款项、重要在建工程项目、重要的合营企业或联营企业、重要或有事项等。本公司按披露事项涉及的相关资产金额、负债金额、净资产金额、损益类项目金额、事项的性质等因素确定披露事项的重要性项目重要性标准资产金额披露事项涉及的资产金额占集团合并总

资产的比例≥0.5%

11岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

负债金额披露事项涉及的负债金额占集团合并总

负债的比例≥0.5%负债金额净资产金额披露事项涉及的净资产金额占集团合并

净资产的比例≥1%营业收入披露事项涉及的损益金额占集团合并营

业收入的比例≥0.5%净利润总额披露事项涉及的损益金额占集团合并净

利润的比例≥5%

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价

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值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、7“合并财务报表的编制方法”

（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前

面各段描述及本附注三、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，

区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断，一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入

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合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、16“长期股权投资”或本附注三、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情

况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于

其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、16“长期股权投资”（2）*）

和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、16“长期股权投资”（2）

*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确

认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9.现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有

的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

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以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目

合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧

失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外

经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11.金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负

债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

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金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融

工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（6）金融工具减值（不含应收款项）

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法

（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初

始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；

与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

12.应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分（与“应收账款”组合划分相同）

*应收账款及合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。

应收账款是本公司无条件收取合同对价的权利。

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据合并范围内关联方组合应收合并范围内关联方的应收款项其他关联方组合应收其他关联方的应收款项

政府类/地方国有企业组合应收政府/地方国有企业的应收款项地产行业公司组合应收房地产行业公司的应收款项应收其他客户组合应收其他客户的应收款项

*应收款项融资

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，确定组合的依据和计提方法参见应收票据和应收账款信用损失确定方法的相关描述。

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来

12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险

的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收内部单位往来其他应收款组合4应收往来款其他应收款组合5应收押金其他应收款组合6应收保证金其他应收款组合7应收备用金其他应收款组合8应收股权转让款其他应收款组合9应收其他

*长期应收款

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

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由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据正常类长期应收款本组合为未逾期风险正常的长期应收款逾期长期应收款本组合为出现逾期风险较高的长期应收款

13.存货

（1）存货的分类

存货主要包括消耗性生物资产（绿化苗木）、原材料、周转材料、库存商品、开发

产品、开发成本、发出商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

苗木类消耗性生物资产郁闭前的相关支出全部予以资本化，郁闭后的相关支出计入当期费用。

存货领用和发出时按全月一次加权平均法计价。

参照《电影企业会计核算办法》的有关规定，一级子公司上海恒润数字科技集团股份有限公司所拥有或控制的影片(包括影片著作权、使用权等)，在法定或合同约定的有效期内，均作为存货核算。制作的影视作品的会计处理为：公司制作影片发生的生产费用按影视作品名在“存货—在产品”中分明细核算，当影视作品完成摄制并达到预定可使用状态时，按公司为该影视作品发生的成本费用结转“存货—产成品”。公司受托订制的影视作品，其对应已结转入库的实际成本，在影视作品符合收入确认条件时，一次性结转销售成本。公司自主制作并以让渡使用权作为让相关的经济利益流入企业的方式所生产的影片，成本在取得影片著作权起四年内按照固定比例进行平均摊销，同时结转营业成本。企业在尚拥有影片著作权时，在“产成品”中象征性保留1元余额。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，经董事会批准后，在期末结账前处理完毕。

低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

14.合同资产和合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。。

15.持有待售的非流动资产或处置组

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置

组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加

其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计

量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下

本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单

独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要

经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

16.长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影

响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

投资成本的确定

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新

支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他

相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换

出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的

其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投

资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进

行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

17.投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、26“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

18.固定资产及其累计折旧

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20年5%4.75%

机器设备年限平均法5、10年5%9.50%、19.00%

运输设备年限平均法4－10年5%9.50%－23.75%

办公及其他设备年限平均法3、5年5%19.00%、31.67%预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、26“长期资产减值”。

其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

19.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、26“长期资产减值”。

20.借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建

或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其中，本公司依据 PPP项目合同将对价索取权确认为无形资产的部分，也属于符合资本化条件的资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连

续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

21.生物资产

生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。公司的生物资产为苗木类资产，全部为消耗性生物资产。消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。

（1）消耗性生物资产的核算

消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

消耗性生物资产在领用时，采用加权平均法按账面价值结转成本。

（2）林木郁闭规定

*依据本公司基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为棕榈科及竹类植物、阔叶乔木及大灌木、灌木、针叶树种、地被及其他六个类型进行郁闭度设定。

1)棕榈科及竹类植物：植株幼苗期呈现灌木状，进入成苗后剥棕呈现主干，植株

冠幅增长幅度相对较小，计量指标以干高为主。

2)阔叶乔木、大灌木：植株有明显的直立主干，树冠广阔，计量指标以胸径为主。

3)灌木：植株没有明显主干，呈丛生状态，多为木本植物，计量指标以自然高和冠幅为主。

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4)针叶树种：植株有明显的直立主干，基本为松、杉、柏，树叶细长如针，多为

针形、条形或鳞形，计量指标以自然高为主，胸径为辅。

5)地被：植株低矮丛生，枝叶密集，无明显主干，多为禾本科植物，园林中多套袋种植，计量指标以美植袋的规格为主。

6)其他：除以上五类外，未作划分定义的其他园林苗木，如芭蕉类植物，计量指

标根据具体情况而定。

*林木郁闭度的设定及计量办法：

1)园林工程建设适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。

量化指标有：高度、胸径、木质化程度、冠幅根幅、重量、冠根化。苗木达到出圃标准时，苗木基本上可以较稳定地生长，一般只需相对较少的维护费用及生产物资。此时点的苗木可视为已达到郁闭。

2)在确定苗木大田种植的株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，

合理配给植株生长空间。按历往经验及本公司对苗木质量的要求，在苗木达到出圃标准时，取其出圃起点规格的各数据进行郁闭度的测算。

株行距约 100CM×150CM 胸径 3cm，冠径约 100cm 时，郁闭度：3.14×50×50/（100×150）＝0.523；

株行距约 150CM×150CM 胸径 4cm，冠径约 120cm 时，郁闭度：3.14×60×60/（150×150）＝0.502；

株行距约 200CM×150CM 胸径 4cm，冠径约 150cm 时，郁闭度：3.14×75×75/（200×150）＝0.589；

株行距约 200CM×250CM 胸径 5cm，冠径约 200cm 时，郁闭度：3.14×100×100/（200×250）＝0.628；

株行距约 200CM×300CM 胸径 6cm，冠径约 200cm 时，郁闭度：3.14×100×100/（200×300）＝0.523；

株行距约 300CM×350CM 胸径 8cm，冠径约 300cm 时，郁闭度：3.14×150×150/（300×350）＝0.673；

株行距约 300CM×400CM 胸径 8cm，冠径约 300cm 时，

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

郁闭度：3.14×150×150/（300×400）＝0.589；

株行距约 350CM×400CM 胸径 8cm，冠径约 300cm 时，郁闭度：3.14×150×150/（350×400）＝0.505;

株行距约 400CM×500CM 胸径 9cm，冠径约 400cm 时，郁闭度：3.14×200×200/（400×500）＝0.628；

株行距约 400CM×600CM 胸径 10cm，冠径约 400cm 时，郁闭度：3.14×200×200/（400×600）＝0.523；

株行距约 200CM×200CM 高度 2m，冠径约 160cm 时，郁闭度：3.14×80×80/（200×200）＝0.502；

株行距约 300CM×300CM 高度 3m，冠径约 250cm 时，郁闭度：3.14×125×125/（300×300）＝0.545；

株行距约 400CM×400CM 高度 4m，冠径约 350cm 时，郁闭度：3.14×175×175/（400×400）＝0.601；

株行距约 500CM×500CM 高度 5m，冠径约 450cm 时，郁闭度：3.14×225×225/（500×500）＝0.636；

株行距约 600CM×600CM 高度 5m，冠径约 550cm 时，郁闭度：3.14×275×275/（600×600）＝0.660；

考虑到存活率，全冠树以养护年限（1－2年）来确定是否郁闭。

（3）消耗性生物资产跌价准备计提方法

资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。

22.租赁

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注三、18“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过五十万元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁

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本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

23.无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、26“长期资产减值”。

24.研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才

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能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

本公司研发支出归集范围包括：研发用材料、资产折旧和摊销、研发人员工资、其他费用。

25.长期待摊费用摊销方法

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费用、绿化费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

26.长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计

量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；

不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态

所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

27.职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险

费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。

采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

28.预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）的账面价值。

29.股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

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在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工

的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

30.优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发

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行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、20“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

31.收入确认

本公司收入确认的总体原则和计量方法如下：

（1）识别履约义务收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司将向客户转让商品（包括劳务，下同）的承诺作为单项履约义务，分两种情况识别单项履约义务：一是本公司向客户转让可明确区分商品（或者商品的组合）的承诺。二是本公司向客户转让一系列实质相同且转让模式相同的、可明确区分商品的承诺。

（2）确定交易价格本公司按向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确定交易价格。在合同开始日，本公司将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑合同中存在的重大融资成分。

（3）收入确认时点及判断依据

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约

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的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在

建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（4）主要责任人/代理人

对于本公司在提供建造服务或将项目发包给其他方时，本公司有权自主决定所交易服务的价格，即本公司在向客户移交建造服务前能够控制服务，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司作为社会资本方与政府方订立 PPP 项目合同，并提供建设、运营、维护等多项服务，本公司识别合同中的单项履约义务，将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。在提供建造服务或将项目发包给其他方时，确定本公司的身份是主要责任人还是代理人，并进行会计处理，确认合同资产。

本公司在项目运营期间向获取公共产品和服务的对象收取的费用不构成一项无条

件收取现金的权利的，在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产。在项目运营期间满足有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件的，在拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时确认为应收款项；在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，本公司将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）的差额，确认为无形资产。PPP 项目资产达到预定可使用状态后，本公司确认与运营服务相关的收入。

本公司各类型收入确认的具体会计政策如下：

（1）工程施工业务、主题公园特殊影院工程业务、展览展示工程业务收入

以上业务主要属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入，本公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

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（2）景观规划设计收入

根据具体业务性质与合同规定，按照履约进度在合同期内确认收入。

（3）绿化养护收入

履行了合同中的履约义务，在提供了相应的绿化养护劳务时确认收入。

（4）苗木销售

履行了合同的履约义务，在取得客户交付确认单时确认收入。

（5）创意展示设计、活动创意策划、展馆创意规划业务

创意展示设计、活动创意策划：项目完成并通过客户验收后，按合同约定的价格确认当期收入；

展馆创意规划：按照前述（1）的方法确认收入。

32.合同成本

本公司与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产除非该资产摊销期限不超过一年。

本公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成

本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。

本公司对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

33.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；

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公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

34.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产

生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递

延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是

对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

35.其他重要的会计政策和会计估计

终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的

一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注三、15“持有待售资产和处置组”相关描述。

回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

43岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

债务重组

以资产清偿债务方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。债务人初始确认权益工具时应当按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，应当按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，债务人按照附注三、11“金融工具”所述，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，债务人应当按照前述方法分别确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，应当计入当期损益。

36.重要会计政策和会计估计变更

（1）会计政策变更

*财政部2024年12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》中规定，对于不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债，应当按照确定的金额计入“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目。该项会计政策变更未对公司本年的财务报表产生重大影响。

*本公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》的

相关规定，执行其规定对公司财务报表无影响。

（2）会计估计变更本公司本年度无会计估计变更事项。

四、税项

1.主要税种及税率

44岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

税种计税依据税率或征收率

工程施工收入、利息收入、绿化养护收入、

市政路灯养护及路灯节能提成收入、水电安

装及维修收入、主题文化创意业务收入、4D

增值税13%、9%、6%、5%、3%

特种影院系统集成业务收入设计服务收入、

商品销售收入、创意展示设计收入、活动创

意策划收入、展馆创意规划收入、租金收入

城市维护建设税应缴流转税额1%、5%、7%

教育费附加应缴流转税额3%

地方教育费附加应缴流转税额1%、1.5%、2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%、12.5%

存在不同企业所得税税率的纳税主体如下：

纳税主体名称所得税税率

岭南生态文旅股份有限公司25.00%

岭南设计集团有限公司15.00%

深圳岭南景观规划设计有限公司20.00%

深圳岭南文旅规划设计有限公司20.00%

深圳岭南设计咨询管理有限公司25.00%

新疆岭南基础建设有限公司25.00%

东莞市岭南苗木有限公司12.50%

东莞市信扬电子科技有限公司20.00%

眉山市岭南岷东生态环境工程有限公司25.00%

岭南香市建设项目管理有限公司25.00%

乳山市岭南生态文化旅游有限公司25.00%

上海恒润数字科技集团股份有限公司15.00%

上海恒润申启多媒体有限公司25.00%

上海恒润文化娱乐发展有限公司20.00%

上海润岭文化投资管理有限公司25.00%

上海恒润文化科技有限公司15.00%

上海恒润文化旅游发展有限公司25.00%

岭南水务集团有限公司25.00%

东莞市新港德恒水务工程有限公司20.00%

北京岭南润潞环境治理有限公司20.00%

广东携成建设工程有限公司25.00%

台山市南岭水务工程有限公司25.00%

恩平市南岭水务工程有限公司25.00%

开平市南岭水务工程有限公司25.00%

江门市新会区南岭水务有限公司25.00%

邻水县岭南生态工程有限公司25.00%

阿拉山口市塞上绿洲投资建设有限责任公司25.00%

珠海市岭南金控投资有限公司25.00%

45岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

纳税主体名称所得税税率

全域纵横文旅投资有限公司25.00%

广西岭域创和文旅投资有限公司25.00%

贺州旅宿民宿服务有限公司25.00%

岭南园林建设集团有限公司25.00%

新疆绿美南疆生态农业发展有限公司25.00%

新疆爱尚西域文化旅游投资有限公司25.00%岭南（深圳）供应链管理有限公司25.00%岭南（中山）供应链管理有限公司25.00%岭南（博乐）生态文旅供应链管理有限公司25.00%

深圳信亿投资合伙企业（有限合伙）20.00%

深圳鑫泰华金投资合伙企业（有限合伙）20.00%

深圳宏升启源一号投资合伙企业（有限合伙）20.00%

重庆广维文化旅游发展有限公司20.00%

岭南市政建设工程有限责任公司20.00%

东莞市岭诚劳务分包有限公司20.00%

湖北江岭文化旅游发展有限公司20.00%

湖北曼顿建筑工程有限公司25.00%

中山市岭南建设工程有限公司25.00%

岭南国际发展有限公司—

淮北市岭南生态园林建设有限公司25.00%

广东携成新能源工程有限公司25.00%

烟台弘岭园林建设有限公司25.00%

烟台岭南市政园林建设有限公司25.00%

润岭数字科技发展（青岛）有限公司25.00%

阜阳市岭南生态建设有限公司25.00%

河北岭南生态建设有限公司25.00%

安庆岭南生态建设有限公司25.00%

安徽岭南文化旅游开发有限公司25.00%

2、税收优惠及批文

（1）企业所得税

*根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一项规定企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，本公司从事林木培育和种植取得的收入免征企业所得税。

*一级子公司上海恒润数字科技集团股份有限公司于2024年12月通过上海奉贤科

学技术委员会高新技术企业复审，并于2024年12月4日取得新的高新技术企业证书，证书编号为 GR202431007029，有效期三年，据此该公司作为高新技术企业于 2024 年、2025年、2026年减按15%的税率缴纳企业所得税。

46岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*二级子公司上海恒润文化科技有限公司于2022年12月14日取得上海市科学技术

委员会颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202231006580，有效期三年，据此该公司作为高新技术企业于2022年、2023年、2024年减按15%的税率缴纳企业所得税。

*一级子公司岭南设计集团有限公司于2022年12月19日取得深圳市科技创新委员

会颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202244206849，有效期三年，据此该公司作为高新技术企业于2022年、2023年、2024年减按15%的税率缴纳企业所得税。

*根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2024年度子公司北京岭南润潞环境治理有限公司、深圳岭南景观规划设计有限公司、深圳岭南文旅规划设计有限公司等享受该项优惠政策。

（2）增值税

一级子公司东莞市岭南苗木有限公司经东莞市国家税务局松山湖税务分局批准，销售自产苗木免征增值税。

（3）附加税广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合发布了《关于我省实施小微企业“六税两费”减免政策的通知》(粤财税〔2022〕10号)，明确自2022年1月1日至2024年

12月31日广东省对小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户，按最高税额幅度50%减征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加（简称“六税两费”）。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，期初指2024年1月1日，期末指2024年12月31日，本期指2024年度，上期指2023年度。

1.货币资金

项目2024.12.312023.12.31

库存现金112427.50525557.98

银行存款187092004.71500963184.11

其他货币资金16228991.0716726522.30

合计203433423.28518215264.39

其中：存放在境外的款项总额存放财务公司款项

说明：（1）公司受限资金为141708461.27元，其中：各类保证金16759768.57元，农民工工资户等专用账户53643287.26元，司法冻结71305405.44元。

47岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2.应收票据

（1）应收票据分类列示：

2024.12.31

类别账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票535290.39535290.39商业承兑汇票财务公司承兑汇票

合计535290.39535290.39

续表：

2023.12.31

类别账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票100000.0017550.0082450.00商业承兑汇票财务公司承兑汇票

合计100000.0017550.0082450.00

（2）坏账准备

本公司对应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

坏账准备的变动本期减少

项目2024.01.01本期增加2024.12.31转回转销或核销应收票据坏

17550.0017550.000.00

账准备

3.应收账款

（1）以摊余成本计量的应收账款

2024.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值

48岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应收账款3236541492.10978003222.882258538269.22

合计3236541492.10978003222.882258538269.22

续表：

2023.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值

应收账款3403565870.42814579547.502588986322.92

合计3403565870.42814579547.502588986322.92

（2）坏账准备

本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

*2024年12月31日，单项计提坏账准备：

整个存续期单位名称账面余额预期信用损坏账准备理由

失率%

客户114199883.70100.0014199883.70失信被执行人、限制高消费

客户213464224.00100.0013464224.00长期未收回，单项计提客户39345150.00100.009345150.00长期未收回，单项计提客户46000000.00100.006000000.00失信被执行人、限制高消费

客户55179339.65100.005179339.65失信被执行人、限制高消费

其他68481208.2699.1667908576.09长期未收回，单项计提合计：116669805.61116097173.44

2024年12月31日，组合计提坏账准备：

组合——应收地方政府/地方国有企业客户整个存续期预期账龄账面余额坏账准备

信用损失率%

1年以内596086017.576.6639692184.09

1至2年377203604.5711.8744756170.65

2至3年625581795.8719.07119313097.87

3至4年350631227.3534.17119795076.03

4至5年71297309.3153.4938139998.31

49岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5年以上234083929.0875.62177019205.00

合计2254883883.7523.89538715731.95

组合——应收房地产企业客户整个存续期预期账龄账面余额坏账准备

信用损失率%

1年以内22463757.6516.193636797.81

1至2年22915.0626.716120.61

2至3年47175881.6337.1717537526.34

3至4年34991055.2750.5117672582.61

4至5年2871405.7861.401763151.37

5年以上33527989.0585.1428545802.64

合计141053004.4449.0369161981.38

组合——应收其他关联方客户整个存续期预期账龄账面余额坏账准备

信用损失率%

1年以内70868360.707.085014753.26

1至2年89769106.8112.3411078200.91

2至3年168952729.1821.0335536079.45

3至4年125698250.8232.2440531229.17

4至5年95707515.0545.1043166158.29

5年以上5538488.3465.773642723.23

合计556534450.9024.97138969144.31

组合——应收其他客户整个存续期预期账龄账面余额坏账准备

信用损失率%

1年以内13595507.6015.752141144.74

1至2年14726905.3237.775562485.25

2至3年4637570.3833.131536524.45

3至4年29851470.4973.2521864827.86

4至5年26139467.9377.4320239877.73

5年以上78449425.6881.2263714331.77

合计167400347.4068.73115059191.80

（3）坏账准备的变动本期减少

项目2024.01.01本期增加2024.12.31转回转销或核销合并范围减少

50岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按单项计提坏

账准备的应收123625892.402376113.999904832.95116097173.44账款坏账准备按组合计提坏

账准备的应收690953655.10311420413.701104417.13139363602.23861906049.44账款坏账准备

合计：814579547.50313796527.691104417.13149268435.18978003222.88

（4）按欠款方归集的期末余额前五名情况：

对于同一客户期末同时存在应收账款余额、合同资产余额的，将二者合并计算，合并计算金额前五名如下。

占应收账

款、合同期末应收账款期末合同资产二者合并计算资产期末二者合并计算坏单位名称余额余额金额总额合计账准备期末余额数的比例

（%）

客户1207836272.10227109289.60434945561.704.7133646615.33

客户251591449.73310673977.10362265426.833.9230567150.53

客户3268810572.11268810572.112.9149020902.99

客户4252398414.91252398414.912.7319218693.39

客户53230911.28191429170.29194660081.572.1115173517.00

合计531469205.22981610851.901513080057.1216.38147626879.24

4.应收款项融资

项目2024.12.312023.12.31以公允价值计量且其变动计入其他综合收

2050000.00

益的应收票据以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款

合计2050000.00应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况项目期初余额本期变动期末余额

51岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

公允价值公允价值公允价值成本成本成本变动变动变动

应收票据2050000.00-2050000.00应收账款

合计2050000.00-2050000.00

5.预付款项

（1）账龄分析及百分比

2024.12.312023.12.31

账龄

金额比例%金额比例%

1年以内51954238.3269.3818390181.8139.62

1至2年5336393.307.137015527.8115.11

2至3年6952614.779.2914603415.2731.46

3年以上10628707.4114.206407310.8513.81

合计74871953.80100.0046416435.74100.00

说明：预付款项余额中账龄超过1年且金额重要的预付款项是尚未与供应商结算的款项。

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：

占预付与本公司账款总单位名称金额账龄未结算原因关系额的比

例%

供应商1供应商6449098.418.61注1未完成供货

供应商2供应商3407224.484.551年以内未完成供货

供应商3供应商3269773.274.371年以内未完成供货

供应商4供应商2245724.473.001年以内未完成供货

供应商5供应商1547247.752.071年以内未完成供货

合计16919068.3822.60

注1：1年以内4439610.00元;1-2年2009488.41元。

6.其他应收款

项目2024.12.312023.12.31应收利息应收股利

52岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2024.12.312023.12.31

其他应收款346540268.10196691660.97

合计346540268.10196691660.97

（1）应收利息无。

（2）应收股利无。

（3）其他应收款情况

账龄2024.12.312023.12.31

1年以内208185506.7367945538.63

1至2年64860191.0454565949.55

2至3年44969757.6141541566.30

3至4年150845448.51137784839.30

4至5年51645904.2551905414.15

5年以上98087853.3198527402.15

小计618594661.45452270710.08

减：坏账准备272054393.35255579049.11

合计346540268.10196691660.97

其中：账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款类别或单位名称期末余额账龄余额较高的原因回款风险提示

处置子公司前发生预计无法收回，单项单位170511913.413-5年的往来款计提项目合作保证金转预计回收可能性较

单位230000000.005年以上往来款低预计回收可能性较

单位315000000.005年以上往来款低

合计115511913.41———

*坏账准备坏账准备的变动坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

53岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

整个存续期预整个存续期预期未来12个月内

期信用损失(未信用损失(已发生预期信用损失

发生信用减值)信用减值)

2024年1月1日余额169332309.77-86246739.34255579049.11

期初余额在本期

—转入第一阶段

—转入第二阶段

—转入第三阶段

本期计提27455820.2415142372.2942598192.53

本期转回-

本期转销10142372.295000000.0015142372.29

本期核销-

其他变动-10980476.00-10980476.00

2024年12月31余额175665281.7296389111.63272054393.35

注：本期其他变动为子公司德马吉国际展览公司破产重整，合并范围变更所致。

*其他应收款按款项性质分类情况

款项性质2024.12.312023.12.31

保证金101728894.6591111443.02

往来款465968536.63314665925.52

押金4229928.799140174.21

备用金16838055.2815760802.41

股权转让款135016.155389416.15

其他29694229.9516202948.76

小计618594661.45452270710.08

减：坏账准备272054393.35255579049.11

合计346540268.10196691660.97

*其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款是否为期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄关联方额合计末余额数的比例（%）

第一名是往来款152850000.001年以内24.71

第二名是往来款70511913.413-5年11.3970511913.41

54岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第三名否往来款30000000.005年以上4.8530000000.00

第四名否往来款28942556.253-4年以上4.6810749915.36

第五名否往来款23439546.631年以内3.794957031.02

合计—305744016.2949.43116218859.79

7.存货

（1）存货分类

2024.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料25484062.613736490.5321747572.08

在产品13147781.1113138218.859562.26库存商品

周转材料606918.61606918.61

消耗性生物资产79289458.6110068498.9569220959.66

合同履约成本31981991.9531981991.95

发出商品14000.0014000.00

开发产品166022340.80166022340.80开发成本

合计316546553.6926943208.33289603345.36

（续）

2023.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料18467375.843735848.8314731527.01

在产品13138860.5513138860.55库存商品周转材料

消耗性生物资产83918599.797994756.1175923843.68

合同履约成本15218278.19-15218278.19

发出商品14000.00-14000.00

开发产品166398382.59-166398382.59

开发成本20865867.64-20865867.64

合计318021364.6024869465.49293151899.11

消耗性生物资产实物数量（单位：株）

55岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2024.01.01本期增加本期减少2024.12.31林业

花木96018.0057723.0038295.00

合计96018.0057723.0038295.00

（2）存货跌价准备本年增加金额本年减少金额

项目2024.01.01转回或转2024.12.31计提其他其他销

原材料3735848.833735848.83

在产品13138860.5513138860.55库存商品周转材料

消耗性生物资产7994756.112073742.8410068498.95合同履约成本发出商品开发产品开发成本

合计24869465.492073742.84---26943208.33

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因确定可变现净值的具体本年转回存货跌价准备本年转销存货跌价准备项目依据的原因的原因原材料在产品库存商品周转材料消耗性生物资产市场价合同履约成本发出商品开发产品开发成本

（4）合同履约成本本期摊销金额为0.00元。

8.合同资产

56岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2024.12.312023.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值建造合同形成

1713215278.73178947988.161534267290.573794296822.66370436963.373423859859.29

的未结算资产已结算未达到

收款时点的资4110487908.10458596232.813651891675.292616752777.81185101162.042431651615.77产

项目质保金170951429.5613015632.14157935797.42102297371.767900859.0694396512.70

合计5994654616.39650559853.115344094763.286513346972.23563438984.475949907987.76

（1）合同资产无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用

损失计量损失准备。2024年12月31日，计提减值准备的合同资产如下：

2024.12.31

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备的合

266742210.294.45181515276.2468.0585226934.05

同资产按组合计提坏账准备的

5727912406.1095.55469044576.878.195258867829.23

合同资产

其中：

应收地方政府/地方国有

4449024010.5174.22351418814.887.904097605195.63

企业客户

应收房地产企业客户56064672.170.946960139.5312.4149104532.64

应收其他关联方客户1073079414.9617.9078610926.677.33994468488.29

应收其他客户组合149744308.462.5032054695.7921.41117689612.67

合计5994654616.39100.00650559853.1110.855344094763.28

*单项计提减值准备的合同资产：

期末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例

客户1130878236.8791614765.8270.00%预计无法收回

客户257085087.7824832184.7143.50%预计无法收回

客户316746734.3116746734.31100.00%预计无法收回

客户411742455.3911742455.39100.00%预计无法收回

客户511465337.6411465337.64100.00%预计无法收回

其他38824358.3025113798.3764.69%预计无法收回

合计266742210.29181515276.24——

57岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*组合计提减值准备的合同资产：

2024.12.31

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收地方政府/地方国有企业客户4449024010.51351418814.887.90

应收房地产企业客户56064672.176960139.5312.41

应收其他关联方客户1073079414.9678610926.677.33

应收其他客户组合149744308.4632054695.7921.41

合计5727912406.10469044576.8710.85

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因单项计提坏账准

11316041.80—

备的合同资产按组合计提坏账

80573764.81—

准备的合同资产

合计91889806.61—

（3）按欠款方归集的期末余额前五名情况

同一客户期末同时存在合同资产余额、应收账款余额的，将二者合并计算并披露，见附注五、3、（4）。

9.一年内到期的非流动资产

项目2024.12.312023.12.31一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

一年内到期的长期应收款（附注五、11）185450639.08334688650.32一年内到期的其他非流动资产（含委托贷款）

减：减值准备4845.85

合计185445793.23334688650.32

10.其他流动资产

58岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2024.12.312023.12.31

待抵扣增值税进项税71876827.0553814967.33

预交所得税2827974.774380070.00

留抵税金133968.33

待取得抵扣凭证的进项税额58802114.9073273891.03

预交增值税7375264.51267558.11

预交土地增值税432653.09432653.09

其他537339.12980747.88

合计141986141.77133149887.44

11.长期应收款

（1）长期应收款情况折现期末余额期初余额项目率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

BT建设工程及PPP项目 785746085.55 21854.31 785724231.24 1022925838.76 29969.51 1022895869.25

其中：未实现融资收益117910218.72117910218.72154720094.80-154720094.80

转租赁应收款5860008.19158.235859849.96

其中：未实现融资收益1947616.061947616.06

小计793329614.0921668.01793307946.081028785846.9530127.741028755719.21

减：一年内到期的部分185450639.084845.85185445793.23334695232.986582.66334688650.32

合计600295446.4717008.46600278438.01694090613.9723545.08694067068.89—

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备600295446.47100.0017008.460.003600278438.01

其中：

应收地方政府/地方国有

595055236.6899.1316866.970.003595038369.71

企业客户

应收其他客户组合5240209.790.87141.490.0035240068.30

合计600295446.4717008.460.003600278438.01

59岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（续）期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备694090613.97100.0023545.080.003694067068.89

其中：

应收地方政府/地方国有企业

688545621.1199.2023395.370.003688522225.74

客户

应收其他客户组合5544992.860.80149.710.0035544843.15

合计694090613.9723545.08694067068.89

*期末单项计提坏账准备的长期应收款无。

*期末按组合计提坏账准备的长期应收款组合中，按应收地方政府/地方国有企业客户、应收其他客户组合计提坏账准备的期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收地方政府/地方国有企业客户595055236.6816866.970.003

应收其他客户组合5240209.790.00

141.49

合计600295446.4717008.460.003

*按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期信合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减用损失值）值）

2024年1月1日余额23545.08--23545.08

2024年1月1日余额在本

期

——转入第二阶段---

——转入第三阶段---

——转回第二阶段---

——转回第一阶段---

本期计提-6536.62---6536.62本期转回本期转销

60岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期核销其他变动

2024年12月31日余额17008.4617008.46

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账准

------备

按组合计提坏账17008.46

23545.08-6536.62--

准备

合计23545.08-6536.62--17008.46

（4）本期实际核销的长期应收款情况无。

61岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

12.长期股权投资

（1）长期股权投资减值准备期本期增减变动期末余额末余额减值准备期宣告发被投资单位期初余额权益法下确其他综初余额减少其他权益变放现金计提减值准追加投资认的投资损合收益其他投资动股利或备益调整利润

一、合营企业嘉祥岭南园林工程

94696933.685714578.10100411511.78

有限公司鲁甸县岭甸环境工

112999463.6615756041.23128755504.89

程有限公司灵璧县岭城建设投

123613402.43-8435.43123604967.00

资发展有限公司日照岭南海洋园林

89826814.08-14241.3489812572.74

工程有限公司吕梁市离石区岭南

939464.116537.72946001.83

生态工程有限公司广西交岭环境工程

127403784.2814140611.15141544395.43

有限公司长丰县丰岭生态建

179796830.07-55710.21179741119.86

设工程有限公司乌鲁木齐市岭秀匠

心投资建设有限责243545740.05930075.06244475815.11任公司

岭南水务(紫金)有

75631276.88-5867961.4369763315.45

限公司西峡县龙乡岭南建

33064962.00-593911.2232471050.78

设工程有限公司监利县锦沙湖湿地

25273279.93-204430.1925068849.74

公园有限公司

62岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

减值准备期本期增减变动期末余额末余额减值准备期宣告发被投资单位期初余额权益法下确其他综初余额减少其他权益变放现金计提减值准追加投资认的投资损合收益其他投资动股利或备益调整利润广西崇左市岭南城

市建设有限责任公50708486.19429864.9851138351.17司邢台县顺灏龙冈建

44817327.282452583.8747269911.15

设开发有限公司昌吉市岭海工程管

22596068.56-3711224.8818884843.68

理服务有限公司尉氏县岭南建设工

55184908.52-752.5655184155.96

程有限公司巴林右旗岭南园林

41380111.7311687194.2853067306.01

建设有限公司江苏岭源水务有限

161487702.25161487702.25

责任公司

岭南水务(连平)有

106013806.81428095.67106441902.48

限公司阿克苏绿秀项目管

66311975.867830549.9374142525.79

理有限责任公司黄山润宁生态建设

50662919.36-5181.0850657738.28

有限公司

岭南水务(汕尾)有

22346153.502518735.8924864889.39

限公司南充市北控岭南生

态环境治理有限公39974807.07-11483.4939963323.58司湖北岭南浩淼供水

1963222.34-35327.521927894.82

有限责任公司齐河县绿景园林绿化工程有限公司葛洲坝岭南（盐城亭湖）水治理有限97331400.00-1743067.4295588332.58责任公司

63岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

减值准备期本期增减变动期末余额末余额减值准备期宣告发被投资单位期初余额权益法下确其他综初余额减少其他权益变放现金计提减值准追加投资认的投资损合收益其他投资动股利或备益调整利润兴化中交岭南建设

25991152.852825894.7528817047.60

管理有限公司广西容县建岭建设

121417.80385.06121802.86

有限公司

岭南水务(紫金)有

70435258.05-9554002.3460881255.71

限公司昌吉市岭海工程管

306716.18-11640.50295075.68

理服务有限公司江苏岭源水务有限

80743851.1380743851.13

责任公司湖北岭南浩淼供水

1963222.34-261560.671701661.67

有限责任公司江苏惠民水务有限

251588412.388182.12251596594.50

公司泗阳新源水务工程

83679858.233332379.9387012238.16

有限责任公司西峡县龙乡岭南建

165324809.98-2969556.12162355253.86

设工程有限公司乌鲁木齐市岭秀匠

心投资建设有限责103932479.61395946.24104328425.85任公司广西崇左市岭南城

市建设有限责任公47748.80740.0548488.85司

小计2651705767.9943409909.632695115677.62

二、联营企业北京本农科技发展

15963488.9215963488.9215963488.9215963488.92

有限公司

微传播（北京）网238437288.35193008289.63-7385024.713231881.12234284144.76193008289.63

64岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

减值准备期本期增减变动期末余额末余额减值准备期宣告发被投资单位期初余额权益法下确其他综初余额减少其他权益变放现金计提减值准追加投资认的投资损合收益其他投资动股利或备益调整利润络科技股份有限公司上海四次元文化发展合伙企业（有限合伙）横琴花木交易中心

4753007.514753007.514753007.514753007.51

股份有限公司宣恩湘建水务有限

4652800.004652800.00

责任公司

恒润科幻谷（日照）

文化旅游发展有限2.562.56公司中宁县碧水源水务

44246450.632445188.4846691639.11

有限公司汾阳市碧水源水务

21434610.5021434610.50

有限公司北京兴顺水务有限

2150393.21-780152.541370240.67

公司北京正泽水务有限

19314064.56-2782003.4316532061.13

公司洛阳恒之润文旅发

2200000.00208.752200208.75

展有限公司山东润阳文旅投资

1500000.0055.101500055.10

发展有限公司

小计：350952103.68213724786.063700000.00-8501725.793231881.12349382259.01213724786.06三、其他企业（原子公司）德马吉国际展览有

406519589.52406519589.52406519589.52406519589.52

限公司

65岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

减值准备期本期增减变动期末余额末余额减值准备期宣告发被投资单位期初余额权益法下确其他综初余额减少其他权益变放现金计提减值准追加投资认的投资损合收益其他投资动股利或备益调整利润

小计406519589.52406519589.52406519589.52406519589.52

合计3002657871.67213724786.063700000.0034908183.84409751470.64406519589.523451017526.15620244375.58

66岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）长期股权投资减值准备

被投资单位名称2024.01.01本期增加本期减少2024.12.31

北京本农科技发展有限公司15963488.9215963488.92

微传播（北京）网络科技股份有

193008289.63193008289.63

限公司横琴花木交易中心股份有限公

4753007.514753007.51

司

德马吉国际展览有限公司406519589.52406519589.52

合计213724786.06406519589.52620244375.58

说明：2024年7月23日经上海市第三中级人民法院（2024）沪03破663号民事裁定书裁定，全资子公司德马吉国际展览有限公司进入破产重整，本年度全额计提减值准备。

13.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况项目2024年12月31日2023年12月31日唐山全域治水生态建设集团有

限公司54749180.0054749180.00

东莞民营投资集团有限公司150000000.00150000000.00南阳锦绣文化旅游开发有限公

司1100000.001100000.00北京棱镜影响文化传媒有限公

司90000.0090000.00菏泽花舞世界文化旅游开发有

限公司5000000.005000000.00

水发华夏部落（菏泽）文化旅

游开发有限公司2500000.002500000.00

湖北政帛建设工程有限公司5000000.005000000.00

合计218439180.00218439180.00

（2）其他相关情况

2024年度

67岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末累计指定为以公本期计入其他计入其他其他综合收其他综合收允价值计量本期确认的项目综合收益的利综合收益益转入留存益转入留存且其变动计股利收入得或损失的利得或收益的金额收益的原因入其他综合损失收益的原因唐山全域治水生态建设集团有限公司东莞民营投资集团有限公司南阳锦绣文化旅游开发有限公司北京棱镜影响文化传媒有限公司菏泽花舞世界文化旅游开发有限公司水发华夏部落（菏泽）文化旅游开发有限公司湖北政帛建设工程有限公司合计

2023年度

期末累计指定为以公本期计入其他计入其他其他综合收其他综合收允价值计量本期确认的项目综合收益的利综合收益益转入留存益转入留存且其变动计股利收入得或损失的利得或收益的金额收益的原因入其他综合损失收益的原因唐山全域治水生态建设集团有限公司东莞民营投资集团有限公司南阳锦绣文化旅游开发有限公司

68岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京棱镜影响文化传媒有限公司菏泽花舞世界文化旅游开发有限公司水发华夏部落（菏泽）文化旅游开发有限公司湖北政帛建设工程有限公司合计

14.其他非流动金融资产

项目2024.12.312023.12.31以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

22437530.2522445845.73

融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资22437530.2522445845.73指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资权益工具投资

合计22437530.2522445845.73

15.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1、年初余额42178856.0842178856.08

2、本年增加金额

（1）外购

（2）存货/固定资产/在建工程转入

（3）企业合并增加

3、本年减少金额

69岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋及建筑物土地使用权在建工程合计

（1）处置

（2）其他转出

4、年末余额42178856.0842178856.08

二、累计折旧和累计摊销

1、年初余额4326687.454326687.45

2、本年增加金额2021396.762021396.76

（1）计提或摊销2021396.762021396.76

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4、年末余额6348084.216348084.21

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值35830771.8735830771.87

2、年初账面价值37852168.63--37852168.63

16.固定资产

项目2024.12.312023.12.31

固定资产22009225134273374051.69

固定资产清理-

合计22009225134273374051.69

（1）固定资产及累计折旧

*固定资产情况

70岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

A.持有自用的固定资产项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备合计

一、账面原值

1、年初余额338771273.6646504924.3050518188.5442032513.651099931.98478926832.13

2、本年增加金额176235.669522.12852156.61149010.8619398.721206323.97

（1）购置176235.669522.12852156.61149010.8619398.721206323.97

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）经营租赁转为自用

（5）合并范围变更

3、本年减少金额133030.2118351802.673673573.6754850.3622007234.69

（1）处置或报废133030.2116367652.573673573.6754850.3620229106.81

（2）合并范围减少1778127.881778127.88

（3）自用转为经营租赁

（4）合并范围变更

4、年末余额338947509.3246381416.2133224564.7038507950.841064480.34458125921.41

二、累计折旧

1、年初余额93652688.5930086579.2632914690.3937007063.39981889.11194642910.74

2、本年增加金额16342758.103059778.803199012.501477927.7443367.2124122844.35

（1）计提16342758.103059778.803199012.501477927.7443367.2124122844.35

（2）企业合并增加

（3）经营租赁转为自用

（4）合并范围变更

3、本年减少金额120840.4712834378.993426701.6650737.4816432658.60

（1）处置或报废120840.4711741173.233426701.6650737.4815339452.84

（2）合并范围减少1093205.761093205.76

71岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备合计

（3）自用转为经营租赁

（4）合并范围变更

4、年末余额109995446.6933025517.5923279323.9035058289.47974518.84202333096.49

三、减值准备

1、年初余额10855866.21263.6753194.61545.2110909869.70

2、本年增加金额24790703.8824790703.88

（1）计提24790703.8824790703.88

（2）企业合并增加

（3）经营租赁转为自用

（4）合并范围变更

3、本年减少金额

（1）处置或报废

（2）合并范围减少

（3）自用转为经营租赁

（4）合并范围变更

4、年末余额35646570.09263.6753194.61545.2135700573.58

四、账面价值

1、年末账面价值193305492.5413355634.959892046.193449116.1689961.50220092251.34

2、年初账面价值234262718.8616418081.3717550303.545024905.05118042.87273374051.69

72岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

B.经营租赁租出的固定资产无。

*暂时闲置的固定资产情况无。

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

绿美南疆农业产业园61057611.69房产土地为租用

合计61057611.69

（2）通过售后回租交易形成的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

运输设备8522224.136473714.092048510.04

合计8522224.136473714.092048510.04

注：2022年12月，恒润集团与广东南粤融资租赁有限公司签订售后回租协议，由岭南生态文旅股份有限公司提供应收账款质押担保，恒润集团将一批设备转让给广东南粤融资租赁有限公司并将该等设备租回，起租日为2022年12月30日，租赁期为60个月，到期日为

2027年12月30日，合同金额分别为2770万元，年利率为5.4625%，等额本金还款，留购价格均为1元。该交易实质是广东南粤融资租赁有限公司为公司提供贷款的一种方式，并以公司固定资产作为该贷款的抵押担保物。

17.在建工程

项目2024.12.312023.12.31

在建工程19277075.1419313453.82

工程物资-

合计19277075.1419313453.82

（1）在建工程情况

73岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2024.12.312023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

黄姚古镇·龙门街民

19277075.1419277075.1419313453.8219313453.82

宿装修项目恒润文化集团园区梦

2288453.302288453.302288453.302288453.30

工厂改造一期黑暗乘骑轨道车和翻

5801886.635801886.635801886.635801886.63

版飞翔研发

合计27367415.078090339.9319277075.1427403793.758090339.9319313453.82

（2）重要在建工程项目本年变动情况工程投入占预算

工程名称预算数资金来源工程进度%

的比例%

黄姚古镇·龙门街民宿

19277491.64自筹99.9999.99

装修项目恒润文化集团园区梦

10359602.80自筹

工厂改造一期黑暗乘骑轨道车和翻

6150000.00自筹

版飞翔研发

合计35787094.44

（续）

本期增加本期减少2024.12.31

工程名称其中：利2024.01.01其中：利转入固金额息资本其他减少余额息资本化定资产化金额金额

黄姚古镇·龙门街

19313453.8236378.6819277075.14

民宿装修项目恒润文化集团园区

2288453.302288453.30

梦工厂改造一期黑暗乘骑轨道车和

5801886.635801886.63

翻版飞翔研发

合计27403793.7536378.6827367415.07

（3）在建工程减值准备

工程名称2024.01.01本期增加本期减少2024.12.31恒润文化集团园区梦工厂改造一

2288453.302288453.30

期

74岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

黑暗乘骑轨道车和翻版飞翔研发5801886.635801886.63

合计8090339.938090339.93

18.使用权资产

项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1、年初余额42207256.468339234.4650546490.92

2、本年增加金额1579914.074195688.195775602.26

3、本年减少金额19383177.343428249.5122811426.85

4、年末余额24403993.199106673.1433510666.33

二、累计折旧

1、年初余额12898295.542387546.9015285842.44

2、本年增加金额6912076.511136174.138048250.64

3、本年减少金额16249202.061106947.9117356149.97

4、年末余额3561169.992416773.125977943.11

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值20842823.206689900.0227532723.22

2、年初账面价值29308960.925951687.5635260648.48

19.无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件使用权专利使用权及资质特许经营权合计

一、账面原值

1、年初余额24853731.0027414483.264455196.9113754046.6170477457.78

2、本年增加金额

（1）购置

（2）内部研发

75岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目土地使用权软件使用权专利使用权及资质特许经营权合计

（3）企业合并增加

3、本年减少金额6953245.736953245.73

（1）处置

（2）合并范围减少6953245.736953245.73

4、年末余额24853731.0020461237.534455196.9113754046.6163524212.05

二、累计摊销

1、年初余额4148864.9622782623.543860196.91412621.3831204306.79

2、本年增加金额533196.601509005.58255000.00550161.842847364.02

（1）摊销533196.601509005.58255000.00550161.842847364.02

（2）企业合并增加

3、本年减少金额5313850.735313850.73

（1）处置

（2）合并范围减少5313850.735313850.73

4、年末余额4682061.5618977778.394115196.91962783.2228737820.08

三、减值准备

1、年初余额1639395.001639395.00

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额1639395.001639395.00

（1）处置

（2）合并范围减少1639395.001639395.00

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值20171669.441483459.14340000.0012791263.3934786391.97

2、年初账面价值20704866.042992464.72595000.0013341425.2337633755.99

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书的原因绿美南疆产业园土地使用

6890670.61手续办理中

权

20.商誉

76岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）商誉账面原值本期增加本期减少期末余额被投资单位名称或形成商期初余额誉的事项企业合并其他处置其他形成的上海恒润数字科技集团股

448745958.81448745958.81

份有限公司

德马吉国际展览有限公司330993717.53330993717.53上海恒润文化科技有限公

425000.00425000.00

司

SungwolHoldingsCo.Ltd

岭南水务集团有限公司301269757.47301269757.47

合计1081434433.81330993717.53750440716.28

（2）商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提其他处置其他上海恒润数字科技

308896000.00139849958.81448745958.81

集团股份有限公司德马吉国际展览有

330993717.53330993717.53

限公司上海恒润文化科技

425000.00425000.00

有限公司

SungwolHoldingsCo.Ltd岭南水务集团有限

33995400.00267274357.47301269757.47

公司

合计673885117.53407549316.28330993717.53750440716.28

注：商誉的其他减少为子公司德马吉国际展览有限公司进入破产重整，丧失控制权所致。

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合是否与以前年度名称所属经营分部及依据的构成及依据保持一致上海恒润数字科技集可辨认经营性非流根据产生商誉的资产组是团股份有限公司动资产形成的主营业务上海恒润文化科技有可辨认经营性非流根据产生商誉的资产组是限公司动资产形成的主营业务岭南水务集团有限公可辨认经营性非流根据产生商誉的资产组是司动资产形成的主营业务

77岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）可收回金额的具体确定方法

78岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

A．可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定预测期稳定期的关键参数的确定项目账面价值可收回金额减值金额预测期的关键参数稳定期的关键参数的年限依据上海恒润数字科技集

团股份有限公司+上海毛利率：24.35-34.04%；毛利率：34.04%；毛利率：历史年度水平预测；税

240666118.9834900000.00140274958.81

恒润文化科技有限公税前折现率：10.27%税前折现率：10.27%前折现率：可比公司经风险调整司资产组

岭南水务集团有限公毛利率：9-13%;毛利率：12%；毛利率：历史年度水平预测；税

357850193.991330000.00356520193.99

司资产组税前折现率：10.82%税前折现率：10.82%前折现率：可比公司经风险调整

合计598516312.9736230000.00496795152.80————

注：岭南水务集团有限公司资产组账面价值包含合并时点归属少数股东所持股权（25%）对应的商誉为89245836.52元，因此本报告期计提的归属本公司的商誉减值准备为267274357.47元。

21.长期待摊费用

其他减少

项目2024.01.01本期增加本期摊销其他减少2024.12.31的原因

装修款27354766.362551529.0711648258.4118258037.02

合计27354766.362551529.0711648258.4118258037.02

79岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

22.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2024.12.312023.12.31

项目递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异

信用减值准备引起的281933222.831193664520.01152503010.15975885502.22合同资产减值准备引起

131663391.52568204700.8374540831.40486773222.39

的内部交易未实现利润引

25340938.06101363752.248697831.6957985544.60

起的

可抵扣亏损引起的132335916.37606470530.63131360708.82864060458.71

递延收益引起的25000.01166666.75

存货跌价引起的68858.80459058.674290700.9328604672.86金融资产公允价值变动

1576584.106306336.391260000.008400000.00

及跌价引起的

租赁引起的6547688.9126499041.60277109.331847395.51无形资产引起的在建工程减值准备引起

1213550.998090339.931213550.998090339.93

的

预计负债引起的3982412.6615929650.65367340.162448934.43长期股权投资减值准备

116229897.38464919589.52

引起的可结转以后年度扣除的

300875.001203500.00

公益性捐赠支出

合计701193336.622993111020.47374536083.482434262737.40

（2）未经抵销的递延所得税负债

2024.12.312023.12.31

项目递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异非同一控制下企业

116836.46778909.73128520.12856800.80

合并资产评估增值

使用权资产引起6057972.1027532723.22

合计6174808.5628311632.95128520.12856800.80

（3）未确认递延所得税资产明细

项目2024.12.312023.12.31

可抵扣暂时性差异138748248.506993458.18

80岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2024.12.312023.12.31

可抵扣亏损1398227983.751318647196.68

合计1536976232.251325640654.86

注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2024.12.312023.12.31备注

202430073814.79

202535234616.9135234616.91

202640343524.9640343524.96

202728240228.1328240228.13

20281184755011.891184755011.89

2029109654601.86

合计1398227983.751318647196.68

23.其他非流动资产

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付购房款1902368.001902368.001902368.001902368.00

预付购车款408205.12408205.12

PPP项目 774125362.88 48034334.08 726091028.80 809664913.60 44295455.46 765369458.14

股权转让款63226624.0763226624.0763148489.4463148489.44

合计839254354.9548034334.08791220020.87875123976.1644295455.46830828520.70

24.短期借款

（1）短期借款分类

借款类别2024.12.312023.12.31

保证、质押借款878383771.391015070000.00

保证、抵押借款30000000.00400000000.00

保证借款1053980833.33637900000.00

应计利息27867239.4219395044.43

81岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

票据贴现借款118468323.50

合计2108700167.642072365044.43

注：本年度票据贴现借款为公司子公司深圳供应链公司和公司开具的票据被子公司设计公司和公司贴现。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本年末已逾期未偿还的短期借款总额为171140000.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

借款期末借款借款单位逾期时间逾期利率金额利率

岭南设计集团有限公司1340000.004.95%2024.5.197.425%

本公司44900000.005.00%2024.10.4

本公司5000000.006.24%2024.12.17

本公司19900000.005.00%2024.10.15

本公司100000000.006.24%2024.5.25

合计171140000.00

25.应付票据

种类2024.12.312023.12.31

银行承兑汇票-

商业承兑汇票-

链捷贷296862633.35

合计0.00296862633.35

26.应付账款

（1）应付账款列示

项目2024.12.312023.12.31

应付账款5931601913.126696194476.73

合计5931601913.126696194476.73

82岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商175690502.18未达结算条件

供应商260730842.64未达结算条件

供应商360239512.88未达结算条件

供应商458665790.29未达结算条件

供应商552079042.42未达结算条件

供应商651782747.79未达结算条件

供应商746882396.92未达结算条件

供应商844916430.71未达结算条件

供应商938469351.75未达结算条件

供应商1036707661.37未达结算条件

合计526164278.95

27.合同负债

项目2024.12.312023.12.31

工程款252792411.30242843729.89

其他3485859.214438621.90

小计256278270.51247282351.79

减：列示于其他非流动负债的部分-

合计256278270.51247282351.79

28.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬143158578.80162894461.08147985790.19158067249.69

二、离职后福利-设定提存

计划1348921.2812410156.6312494742.661264335.25

三、辞退福利238989.9625230957.351059102.5324410844.78

四、一年内到期的其他福利

合计144746490.04200535575.06161539635.38183742429.72

83岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

140880765.43147447254.72132542293.40155785726.75

补贴

2、职工福利费63236.203088875.592764422.69387689.10

3、社会保险费789564.755267953.475324067.98733450.24

其中：医疗保险费770906.044875714.764941428.53705192.27

工伤保险费15610.78313626.71308652.4320585.06

生育保险费3047.9378612.0073987.027672.91

……

4、住房公积金1330898.427064190.687332819.501062269.60

5、工会经费和职工教育94114.0026186.6222186.6298114.00

经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计143158578.80162894461.08147985790.19158067249.69

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1303525.3612077322.8512165890.891214957.32

2、失业保险费45395.92332833.78328851.7749377.93

3、企业年金缴费

合计1348921.2812410156.6312494742.661264335.25

29.应交税费

税项2024.12.312023.12.31

增值税641392310.90666999238.56

企业所得税8662143.124202063.97

城市维护建设税6279367.666056117.52

教育费附加2537361.432439491.28

地方教育费附加1649243.241586389.96

堤围防护费2396.432396.43

84岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

税项2024.12.312023.12.31

个人所得税410797.61351375.61

土地使用税1835.02917.51

房产税763318.31321391.56

印花税198.00土地增值税

其他20392.556811.38

合计661719166.27681966391.78

30.其他应付款

项目2024.12.312023.12.31

应付利息114927554.30

应付股利4320640.544320640.54

其他应付款1478544693.02761456391.31

合计1597792887.86765777031.85

（1）应付利息情况

项目2024.12.312023.12.31

分期付息到期还本的长期借款利息114520542.25

短期借款应付利息407012.05

合计114927554.30

（2）应付股利情况

项目2024.12.312023.12.31

子公司少数股东股利4320640.544320640.54

说明：1年以上的应付股利为子公司岭南水务集团有限公司应付少数股东的股利，因资金紧张未支付。

（3）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款

85岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2024.12.312023.12.31

保证金45068518.4749409827.75

往来款988916876.23593608612.71

押金826817.211426041.31

可赎回投资款74000000.0079194520.55

代偿款及违约金45051707.37

股权回购款292387310.42

其他32293463.3237817388.99

合计1478544693.02761456391.31

*账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因

单位155000695.00暂未支付

单位2124810200.00暂未支付

单位334386324.56暂未支付

单位4133475344.07暂未支付

合计347672563.63暂未支付

31.一年内到期的非流动负债

项目2024.12.312023.12.31

一年内到期的长期借款（附注五、33）915114675.25686519855.00

一年内到期的应付债券（附注五、34）678423628.75

一年内到期的租赁负债（附注五、35）4891051.047935755.62

一年内到期的长期应付款（附注五、36）98197934.6855858723.84

一年内到期的预计负债（附注五、37）15929650.65

应付利息16340251.302856781.67

合计1050473562.921431594744.88

32.其他流动负债

项目2024.12.312023.12.31

待转销项税额126416427.95225974804.16

86岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2024.12.312023.12.31

应付诉讼逾期利息2779660.452448934.43

其他74934469.932201.84

逾期债券492513011.60

逾期借款4800000.00

合计701443569.93228425940.43

其中：逾期债券的增减变动债券名称面值发行日期票面利率债券期限发行金额

6年期，转股期限自发行结

束之日起满六个月后的第

2018岭南转债456366300.002018.8.14456366300.00

一个交易日起至可转债到期日止

（续）

本年溢(折)价本年应计利本年已付债券名称期初价值本年转股金额期末价值摊销息利息可转换公

678423628.7537104490.3014390982.85200301600.00492513011.60

司债券

33.长期借款

（1）长期借款分类

借款类别2024.12.312023.12.31

质押借款225130000.00133880000.00

保证借款、质押借款931810693.541267926402.43

保证、抵押借款324216258.3399000000.00

保证借款7650000.00

应计利息2856781.67

减：一年内到期的长期借款（附注五、31）915114675.25689376636.67

合计566042276.62821936547.43

34.应付债券

87岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2024.12.312023.12.31

2018岭南转债678423628.75

减：一年内到期的部分（附注五、31）678423628.75合计

35.租赁负债

项目2024.12.312023.12.31

租赁付款额30187395.7844271229.37

减：一年内到期的租赁负债（附注五、31）4891051.047935755.62

合计25296344.7436335473.75

36.长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款：

项目2024.12.312023.12.31

应付售后回租融资款131281817.59120293290.31

减：一年内到期的长期应付款（附注五、31）98197934.6855858723.84

合计33083882.9164434566.47

37.预计负债

项目2024.12.312023.12.31形成原因

预计合同违约应付利息21429650.652931150.01

小计21429650.652931150.01

减：列示于“其他流动负债”部分

减：列示于“一年内到期的非流动负债”部分15929650.65

合计5500000.002931150.01

38.递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助14979168.82976648.5613835853.51

88岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其中涉及政府补助项目：

本期新本期计入本期冲减与资产/本期计入其他其他负债项目期初余额增补助营业外收成本费用期末余额收益相收益金额变动金额入金额金额关绿美南疆产业园扶持金及南疆地区种与资产

植业精准166666.75166666.75相关滴灌系统构建与推广应用专项资金新疆生产建设兵团

第三师图与资产

木舒克市14812502.07976648.5613835853.51相关财政局其他科学技术补贴

合计14979168.821143315.3113835853.51

39.股本

本期增减2024.12.31

项目2024.01.01发行公积金送股其他小计新股转股

股份总数1679471250.00140762308.001820233558.00

注：本期2018岭南转债转股140762308.00股，增加股本140762308.00元。

40.其他权益工具

年末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况期初余额本期增加本期减少期末余额发行在外的金融工具账面账面数量账面价值数量数量账面价值数量价值价值

可转换债券6566679.00121643200.706566679.00121643200.70

合计6566679.00121643200.706566679.00121643200.70

89岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

41.资本公积

项目2024.01.01本期增加本期减少2024.12.31

股本溢价1180318753.79176477694.99277788832.881079007615.90

其他资本公积12918894.3512918894.35

合计1193237648.14176477694.99277788832.881091926510.25

注：本年度可转债转股增加资本公积54834494.29元，可转债到期结转可转债权益部分121643200.70元。

42.其他综合收益

项目2024.01.01本期增加本期减少2024.12.31

其他综合收益-19485978.373231881.12-16254097.25

合计-19485978.373231881.12-16254097.25

43.盈余公积

项目2024.01.01本期增加本期减少2024.12.31

法定盈余公积212678777.29212678777.29任意盈余公积储备基金企业发展基金

合计212678777.29212678777.29

44.未分配利润

项目金额提取或分配比例

调整前上期末未分配利润-1059681150.25

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-1059681150.25

加：本期归属于母公司所有者的净利润-984329796.63

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备金应付普通股股利

90岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

转作股本的普通股股利

期末未分配利润-2044010946.88

45.营业收入和营业成本

（1）营业收入及成本列示如下：

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务853157185.77864947155.022123419017.462079660533.96

其他业务8679391.767123453.757189500.463257893.38

合计861836577.53872070608.772130608517.922082918427.34

91岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）本年合同产生的收入成本情况生态环境建设与修复业务水务水环境治理业务文化旅游业务合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

按商品类型分类：454325800.37529841995.04364809039.41315713793.3042701737.7526514820.43861836577.53872070608.77

园林施工412483996.09492798757.64412483996.09492798757.64

绿化养护15653152.6713442710.8415653152.6713442710.84

苗木销售11355.004638.5711355.004638.57

景观规划设计18896412.3017760163.7618896412.3017760163.76

主题文化创意42701737.7526442399.1342701737.7526442399.13

展览展示业务72421.300.0072421.30

水务水环境364809039.41315713793.30364809039.41315713793.30

其他7280884.315835724.237280884.315835724.23

按经营地区分类：454325800.37529841995.04364809039.41315713793.3042701737.7526514820.43861836577.53872070608.77

华北2504245.281863738.0564804587.6469396797.72121792.45103088.5367430625.3771363624.30

华西30049317.5554899138.9020908540.1016198808.002704047.561811813.3253661905.2172909760.22

华东42118686.9080033874.7451010471.0753032496.4134777297.3020710698.25127906455.27153777069.40

华南361049561.21361032593.29221687734.99170219674.61767587.35592920.36583504883.55531845188.26

华中18603989.4332012650.066397705.616866016.564331013.093296299.9729332708.1342174966.59

其他地区0.000.00

按合同类型分类：454325800.37529841995.04364809039.41315713793.3042701737.7526514820.43861836577.53872070608.77

固定造价合同454325800.37529841995.04364809039.41315713793.3042701737.7526514820.43861836577.53872070608.77成本加成合同00

92岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按商品转让的时间分

454325800.37596453394.37364809039.41315713793.3042701737.7526514820.43861836577.53872070608.77

类

在某一时点转让0.000.00

在某一时段内转让454325800.37529841995.04364809039.41315713793.3042701737.7526514820.43861836577.53872070608.77

按合同期限分类454325800.37529841995.04364809039.41315713793.3042701737.7526514820.43861836577.53872070608.77

长期合同433718218.49476210542.30364809039.41315713793.3042208754.8526080134.98840736012.75818004470.58

短期合同20607581.8853631452.74492982.90434685.4521100564.7854066138.19

合计454325800.37529841995.04364809039.41315713793.3042701737.7526514820.43861836577.53872070608.77

93岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）履约义务相关的信息

1）工程施工业务、主题公园特殊影院工程业务、展览展示工程业务收入，

以上业务主要属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入，本公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2）景观规划设计收入，根据具体业务性质与合同规定，按照履约进度在合

同期内确认收入。

3）绿化养护收入，履行了合同中的履约义务，在提供了相应的绿化养护劳务时确认收入。

4）苗木销售，履行了合同的履约义务，在取得客户交付确认单时确认收入。

5)创意展示设计、活动创意策划、展馆创意规划业务

创意展示设计、活动创意策划：项目完成并通过客户验收后，按合同约定的价格确认当期收入；展馆创意规划：按照前述1）的方法确认收入

（4）分摊至剩余履约义务的交易价格

截至2024年12月31日，公司工程承包业务尚在履行过程中，分摊至尚未履行（或部分未履行）履约义务的交易价格与相应工程承包合同的进度相关，并将于相应工程承包合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。

46.税金及附加

94岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2024年度2023年度

城市维护建设税1092453.473147023.84

教育费附加487438.081459919.02

地方教育费附加334359.0531405.67堤围费

土地增值税20395.14

房产税2109333.842031059.15

土地使用税191450.93261000.14

车船使用税18784.6041384.34

印花税619130.711732064.46

其他118228.511138265.79

合计4971179.199862517.55

47.销售费用

项目2024年度2023年度

人工费用11725484.3017632570.69

中标服务费4686577.553481690.75

办公费112228.10225411.69

业务差旅费1664402.762173367.10

广告宣传费375932.31377790.93

折旧及摊销150256.07274281.31

汽车交通费125753.54270136.24

租赁物业费38731.82193497.71

其他708205.751174996.68

合计19587572.2025803743.10

48.管理费用

项目2024年度2023年度

人工费用99676664.28111195052.48

折旧及摊销32624673.2357958393.65

中介咨询费15191333.5333683084.73

办公费11400014.9712115031.24

业务差旅费4719587.6510195031.23

租赁费6352492.668178453.93

汽车交通费1870532.103127884.75

工程管理及维护费5232931.925293847.11

其他21207543.7913756309.17

合计198275774.13255503088.29

49.研发费用

95岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2024年度2023年度

人工费用26260385.0744930865.76

物料消耗3281297.5925982098.35

折旧与摊销4157950.864929707.93

租赁及水电费1354078.13

办公费54474.06

其他1192679.303328108.96

合计34892312.8280579333.19

50.财务费用

项目2024年度2023年度

利息费用278563423.00268856441.78

减：利息收入41206461.1147462550.62

票据贴现支出6337749.63354706.92

手续费支出及其他2974808.161460646.54

担保及财务顾问费5385261.1628409672.65

汇兑损益792.19-175572.71

合计252055573.03251443344.56

51.其他收益

项目2024年度2023年度

政府补助1231342.014704401.08

增值税进项加计抵减60656.02

代扣代缴个人所得税手续费230862.28217239.54其他

合计1462204.294982296.64

政府补助的具体信息详见附注八、政府补助。

52.投资收益

项目2024年度2023年度

权益法核算的长期股权投资收益34908183.8456493142.85处置长期股权投资产生的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生

86039930.03-16420.04

的利得

96岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2024年度2023年度交易性金融资产持有期间取得的投资收益处置交易性金融资产产生的投资收益以摊余成本计量的金融资产持有期间取得的投资收益处置以摊余成本计量的金融资产产生的投资收益其他债权投资持有期间取得的投资收益处置其他债权投资产生的投资收益其他权益工具投资持有期间取得的股利收入

债务重组产生的投资收益-10174378.044594541.76

合计110773735.8361071264.57

53.公允价值变动损益

产生公允价值变动收益的来源2024年度2023年度

其他权益性投资-8315.48-6449582.88

合计-8315.48-6449582.88

54.信用减值损失

项目2024年度2023年度

应收票据信用减值损失17550.0031385.34

应收账款信用减值损失-316002245.16-191873138.01

其他应收款信用减值损失-42598192.53-70453726.05

长期应收款信用减值损失1342768.76638239.55

合计-357240118.93-261657239.17

55.资产减值损失

项目2024年度2023年度存货跌价损失及合同履约成

-4034043.17-12059331.45本减值损失

合同资产减值损失-91889806.612514999.90

长期股权投资减值损失-4414938.71

固定资产减值损失-21954103.88-10909869.70

在建工程减值损失-8090339.93长期应收款减值损失

商誉减值损失-407549316.28-192186700.00

97岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他非流动资产减值损失2106251.71-43305461.95

合计-523321018.23-268451641.84

56.资产处置收益

计入当期非经常性损益项目2024年度2023年度的金额处置未划分为持有待售的非

-2554964.63358650.29-2554964.63流动资产产生的利得或损失

其中：固定资产-2554964.63358650.29-2554964.63在建工程生产性生物资产无形资产使用权资产非货币性资产交换中换出非流动资产产生的利得或损失

合计-2554964.63358650.29-2554964.63

57.营业外收入

计入当期非经常性损益项目2024年度2023年度的金额捐赠利得盘盈利得

政府补助10384.005289811.3210384.00

非流动资产毁损报废利得669054.901045446.42669054.90

青苗补偿881040.42851819.92881040.42

无需偿付的应付款5425065.53

其他50868.7175294.6350868.71

合计1611348.0312687437.821611348.03

计入当期损益的政府补助：

项目2024年度2023年度

与资产相关：

与收益相关：

1.失业保险退费10384.00

98岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2.中山市金融工作局上市补助5000000.00

3.北京市水务应急中心付崇青水库项目抢险队伍

169811.32

业务补助费

4.慰问困难企业补贴款50000.00

5.专利授权专项资助70000.00

合计10384.005289811.32

58.营业外支出

项计入当期非经目2024年度2023年度常性损益

对外捐赠支出40000.00675150.0040000.00

盘亏损失1605.391605.39

非流动资产毁损报废损失207553.95542903.56207553.95

罚款、违约金、滞纳金5676264.351655378.635676264.35

补偿款34557039.56

未来无法抵扣的进项税4736336.16

自然灾害非常损失4596502.613402316.194596502.61

诉讼费4705474.684705474.68

担保负债5500000.005500000.00

其他1743437.15625446.781743437.15

合计22470838.1346194570.8822470838.13

59.所得税费用

（1）所得税费用表项目2024年度2023年度

当期所得税费用1774323.844628516.24

递延所得税费用-319261774.6444567264.30

合计-317487450.8049195780.54

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额-1311764409.86

按法定/适用税率计算的所得税费用-327941102.47

99岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司适用不同税率的影响-9486936.82

调整以前期间所得税的影响27178.94

非应税收入的影响489755.86

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1027717.86本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

138748248.50

扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-118296876.95

所得税费用-317487450.80

100岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

60.其他综合收益

本期发生金额

减：前期计入项目期初余额本年所得税前发其他综合收税后归属于母公税后归属于期末余额

减：所得税费用生额益当期转入司少数股东损益

一、不能重分类进损益的其他综

-19489254.153223676.953223676.95-16265577.20合收益

其中：重新计量设定受益计划变-0.00动额权益法下不能转损益的其他综合

-19489254.153223676.953223676.95-16265577.20收益

其他权益工具投资公允价值变动--0.00

企业自身信用风险公允价值变动-0.00

二、将重分类进损益的其他综合

3275.788204.178204.1711479.95

收益

其中：权益法下可转损益的其他

-5183.548204.178204.173020.63综合收益

其他债权投资公允价值变动--

金融资产重分类计入其他综合收--益的金额

其他债权投资信用减值准备--

现金流量套期储备--

外币财务报表折算差额8459.32-8459.32

101岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期发生金额

减：前期计入项目期初余额本年所得税前发其他综合收税后归属于母公税后归属于期末余额

减：所得税费用生额益当期转入司少数股东损益

其他综合收益合计-19485978.373231881.12--3231881.12--16254097.25

102岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

61.现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

保证金、押金及往来款94033367.8075067130.78

利息收入3829326.166331009.06

政府补贴98410.705102179.25

收回上期司法保全款-

提取共管账户资金-

其他收现营业外收入1611348.035585325.65

青苗补偿款867629.81851819.92

合计100440082.5092937464.66

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

保证金、押金及往来款28990345.9651681606.83

付现的管理费用、销售费用及研发费用78160245.34135940144.11

付现的财务费用-手续费等2974808.165173737.95

营业外支出12165176.1810009275.39

因诉讼而被司法保全的银行存款35696338.857263935.97

保函担保7017537.23

存入质押存款及共管账户资金38140.07

合计157986914.49218781906.10

（3）支付的其他与投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

股东往来200000000.00

合计200000000.00

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度

103岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

非银行机构融资款10000000.00160250000.00

收回票据、保函保证金13000000.00-

票据贴现借款10789480.1330000000.00

合计33789480.13190250000.00

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度

支付融资担保费及咨询顾问费4735629.738448870.51

偿还股东借款1950000.0096900000.00

保理费5660589.00

收购子公司少数股东权益2500000.0091970365.90

非银行机构融资款3786250.0460799208.86

可赎回投资款3000000.0080650000.00

支付票据、保函保证金13000000.00-

合计28971879.77344429034.27

62.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2024年度2023年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-994276959.06-1124983246.53

加：信用减值损失357240118.93261657239.17

资产减值损失523321018.23268451641.84

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧24122844.3530416592.72

使用权资产折旧8048250.648224342.68

无形资产摊销2847364.026227310.39

长期待摊费用摊销11648258.4122968542.76

资产处置损失（收益以“－”号填列）

2554964.63-358650.29

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）207553.95-504692.77

104岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）8315.486449582.88

财务费用（收益以“－”号填列）289405441.20298720699.51

投资损失（收益以“－”号填列）-110773735.83-56476722.82

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-229651928.5944506121.85

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）6046288.44-34418.09

存货的减少（增加以“－”号填列）3548553.7511775843.73

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）796561281.76409780324.94

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-787833647.42-466249423.17

其他-

经营活动产生的现金流量净额-96976017.11-279428911.20

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券确认使用权资产的租赁

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额61724962.01311491978.58

减：现金的期初余额311491978.58754782192.87

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额12359148.58

现金及现金等价物净增加额-249767016.57-455649362.87

（2）现金和现金等价物的构成项目2024年度2023年度

一、现金61724962.01311491978.58

其中：库存现金112427.50525557.98

可随时用于支付的银行存款61612534.51310966410.60

可随时用于支付的其他货币资金10.00可用于支付的存放中央银行款项

105岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额61724962.01311491978.58

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

63.所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面余额期末账面价值受限原因

货币资金141708461.27141708461.27保证金及司法冻结

应收账款3629228687.001914355267.16质押

存货193094984.38174374326.00抵押

固定资产199708393.68124817127.40抵押

合同资产447350430.46447350430.46抵押

投资性房地产42178856.0835830771.87抵押

无形资产17629311.0013280998.83抵押

长期股权投资1244024266.751244024266.75质押

长期股权投资234284144.7641275855.13冻结

其他非流动金融资产22445023.7722445023.77冻结

其他权益工具投资150000000.00150000000.00质押

长期应收款32851653.6432851210.14质押

合计6354504212.794342313738.78

64.外币货币性项目无。

65.套期无。

66.租赁

106岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）本公司作为出租人

*经营租赁租赁收入项目本期金额

租赁收入1035344.89

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

六、研发支出本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

人工费用26260385.0744930865.76

物料消耗3281297.5925982098.35

折旧与摊销4157950.864929707.93

租赁及水电54474.06费

办公费1354078.13

其他1192679.303328108.96

合计34892312.8280579333.19

七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

本公司2024年度纳入合并范围的一级子公司共29户，本年度合并范围比上年度减少1户。

注册资本主要经营持股比例（%）取得方子公司名称注册地业务性质（万元）地直接间接式

岭南设计集团有5300.00深圳市深圳市工程设计100.00同一控制

107岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

注册资本主要经营持股比例（%）取得方子公司名称注册地业务性质（万元）地直接间接式限公司下的企业合并深圳岭南景观规

1000.00深圳市深圳市工程设计100.00设立

划设计有限公司深圳岭南文旅规

1000.00深圳市深圳市工程设计100.00设立

划设计有限公司深圳岭南设计咨

1000.00深圳市深圳市工程设计100.00设立

询管理有限公司新疆岭南基础建图木舒克图木舒克生态保护和

1000.00100.00设立

设有限公司市市环境治理业同一控制东莞市岭南苗木苗木种植及

12100.00东莞市东莞市100.00下的企业

有限公司销售合并东莞市信扬电子路灯维护及

310.00东莞市东莞市100.00设立

科技有限公司节能眉山市岭南岷东

生态环境工程有2000.00眉山市眉山市园林工程100.00设立限公司岭南香市建设项

9852.80东莞市东莞市园林工程95.005.00设立

目管理有限公司乳山市岭南生态

文化旅游有限公16642.50乳山市乳山市园林工程80.0010.00设立司上海恒润数字科非同一控

技集团股份有限22955.64上海市上海市文化传播87.84制下的企公司业合并非同一控上海恒润申启多

500.00上海市上海市多媒体100.00制下的企

媒体有限公司业合并非同一控上海恒润文化娱科学研究和

1000.00上海市上海市100.00制下的企

乐发展有限公司技术服务业业合并非同一控上海润岭文化投

10000.00上海市上海市影视文化100.00制下的企

资管理有限公司业合并润岭数字科技发软件和信息展（青岛）有限公2000.00青岛市青岛市100.00设立技术服务业司非同一控上海恒润文化科

1000.00上海市上海市展览展示100.00制下的企

技有限公司业合并上海恒润文化旅科学研究和非同一控

1000.00上海市上海市100.00

游发展有限公司技术服务业制下企业

108岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

注册资本主要经营持股比例（%）取得方子公司名称注册地业务性质（万元）地直接间接式合并非同一控岭南水务集团有

11766.94北京市北京市水务工程90.00制下的企

限公司业合并东莞市新港德恒

水务工程有限公7000.00东莞市东莞市水务工程90.00设立司北京岭南润潞环

419.25北京市北京市水务工程90.00设立

境治理有限公司非同一控广东携成建设工土木工程建

1000.00中山市中山市90.00制下的企

程有限公司筑业业合并台山市南岭水务

6000.91台山市台山市水务工程59.0041.00设立

工程有限公司恩平市南岭水务

4377.90恩平市恩平市水务工程59.0041.00设立

工程有限公司开平市南岭水务

5444.02开平市开平市水务工程59.0041.00设立

工程有限公司江门市新会区南

10071.62江门市江门市水务工程80.0020.00设立

岭水务有限公司邻水县岭南生态

15000.00广安市广安市园林工程80.00设立

工程有限公司阿拉山口市塞上阿拉山口阿拉山口

绿洲投资建设有2600.00投资、开发100.00设立市市限责任公司珠海市岭南金控

10000.00珠海市珠海市投资管理100.00设立

投资有限公司

全域纵横文旅投文化、旅游投

20000.00深圳市深圳市100.00设立

资有限公司资

广西岭域创和文文化、旅游投

14726.50贺州市贺州市100.00设立

旅投资有限公司资非同一控贺州旅宿民宿服

1000.00昭平县昭平县旅宿90.00制下企业

务有限公司合并岭南园林建设集

10000.00喀什地区喀什地区园林工程100.00设立

团有限公司新疆绿美南疆生图木舒克图木舒克农业和旅游

态农业发展有限1133.00100.00设立市市业公司新疆爱尚西域文

图木舒克图木舒克文化、旅游投

化旅游投资有限1177.00100.00设立市市资公司岭南（深圳）供应8200.00深圳市深圳市供应链100.00设立

109岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

注册资本主要经营持股比例（%）取得方子公司名称注册地业务性质（万元）地直接间接式链管理有限公司岭南（中山）生态

文旅供应链管理8500.00中山市中山市供应链100.00设立有限公司岭南（博乐）生态

文旅供应链管理500.00博乐市博乐市供应链100.00设立有限公司深圳信亿投资合非同一控伙企业（有限合500.00深圳市深圳市投资99.001.00制下企业伙）合并深圳鑫泰华金投非同一控资合伙企业（有限15000.00深圳市深圳市投资99.001.00制下企业合伙）合并深圳宏升启源一非同一控

号投资合伙企业500.00深圳市深圳市投资服务98.002.00制下企业（有限合伙）合并重庆广维文化旅

2000.00重庆市重庆市文化旅游100.00设立

游发展有限公司岭南市政建设工

10000.00东莞市东莞市市政工程95.005.00设立

程有限责任公司东莞市岭诚劳务

500.00东莞市东莞市劳务服务100.00设立

分包有限公司湖北江岭文化旅

5000.00宜昌市宜昌市旅游业70.00设立

游发展有限公司中山市岭南建设土木工程建

5000.00中山市中山市80.0020.00设立

工程有限公司筑业岭南国际发展有英属维尔英属维尔

5万美元贸易投资100.00设立

限公司京群岛京群岛淮北市岭南生态土木工程建

园林建设有限公5000.00淮北市淮北市100.00设立筑业司非同一控广东携成新能源

4000.00东莞市东莞市房屋建筑业99.001.00制下企业

工程有限公司合并烟台弘岭园林建公共设施管

5000.00烟台市烟台市100.00设立

设有限公司理业同一控制湖北曼顿建筑工

4000.00宜昌市宜昌市房屋建筑业100.00下企业合

程有限公司并烟台岭南市政园公共设施管

5000.00烟台市烟台市100.00设立

林建设有限公司理业

（2）重要的非全资子公司

110岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

少数股东的持本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权子公司名称

股比例（%）股东的损益分派的股利益余额

岭南水务集团有限公司10.00-2870017.3147956089.23上海恒润数字科技集团股份有限公

4.06-3519619.6280597564.34

司

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计岭南水务集团有限公

2283180163.98753533433.053036713597.032277563980.2779588724.382357152704.65

司上海恒润数字科技集

674250651.23189126739.40863377390.63539437027.6222791457.52562228485.14

团股份有限公司

（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计岭南水务集团有限公

2304295039.60733436282.803037731322.402142270256.92187200000.002329470256.92

司上海恒润数字科技集

775454578.69189616495.34965071074.03446124114.35119437767.67565561882.02

团股份有限公司

（续）本期发生额子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量

岭南水务集团有限公司287615884.55-28700173.10-28700173.10-36723069.99上海恒润数字科技集团股份有限

42701737.75-86632525.56-86632525.5613715100.86

公司

（续）上期发生额子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量

岭南水务集团有限公司493907616.865420739.725420739.72-20025622.94

上海恒润数字科技集团股份有限69261071.57-169449161.97-169659541.5235412055.34

111岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司名称上期发生额公司

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

2.非同一控制下企业合并无。

3.反向购买无。

4.同一控制下企业合并无。

5.处置子公司无。

6.其他原因的合并范围变动

本年度公司持股100%的子公司德马吉国际展览有限公司经上海市第三中级

人民法院2024年7月23日（2024）沪03破663号民事裁定书裁定，受理德马吉国际展览有限公司的重整申请，德马吉国际展览有限公司进行破产重整，本

112岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

年度本公司不再将德马吉国际展览有限公司纳入合并范围。

7.在子公司的股东权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司股东权益份额发生变化的情况说明A.2024 年 9 月 11 日，本公司与安徽省中安海外技术引进投资合伙企业（有限合伙）、滁州中安创投新兴产业基金合伙企业（有限合伙）、合肥泽恒企业管

理咨询合伙企业（有限合伙）签订股份回购协议，回购上述单位持有的上海恒润数字科技集团股份有限公司的3.339%、0.8233%、3.485%的股份。本公司持有的上海恒润数字科技集团股份有限公司的股份由87.84%，增加至95.4873%。

B.2024 年 9 月，上海恒润数字科技集团股份有限公司与合肥市创新风险投资科技有限公司签订股份回购协议，回购合肥市创新风险投资科技有限公司持有的上海恒润数字科技集团股份有限公司0.45%股份予以注销，回购款总额为

11227500.00元，股份交割日为2024年10月31日，本公司为担保方，截至财务

报表报出日，该款项尚未支付。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司股东权益的影响项目上海恒润数字科技集团股份有限公司

购买成本/处置对价

—现金306036675.79

—非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计306036675.79

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产

28247842.91

份额

差额277788832.88

其中：调整资本公积277788832.88调整盈余公积

113岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目上海恒润数字科技集团股份有限公司调整未分配利润

8.在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企合营企业或业或联营联营企业名主要经营地注册地业务性质企业投资备注直接间接称的会计处理方法恒润科幻谷（日照）文化

日照市日照市旅游业25.00权益法旅游发展有限公司洛阳恒之润

文旅发展有洛阳洛阳公共设施管理业20.00权益法限公司青岛西发润岭数字科技

青岛市青岛市资本市场服务50.00权益法合伙企业（有限合伙）山东润阳文

旅投资发展济宁市济宁市公共设施管理业30.00权益法有限公司江苏惠民水

务有限公司宿迁宿迁水务工程50.00权益法注1（注1）泗阳新源水务工程有限

泗阳泗阳水务工程50.00权益法注1责任公司（注

1）

北京正泽水电力、热力、燃气

务有限公司北京北京及水生产和供应48.00权益法注1（注1）业

北京兴顺水电力、热力、燃气

务有限公司北京北京及水生产和供应48.00权益法注1（注1）业汾阳市碧水

源水务有限汾阳汾阳建筑业19.80权益法注2公司（注2）中宁县碧水

中宁中宁建筑业14.25权益法注2源水务有限

114岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

持股比例（%）对合营企合营企业或业或联营联营企业名主要经营地注册地业务性质企业投资备注直接间接称的会计处理方法公司（注2）微传播（北京）网络科技广告信息服务及

北京北京21.86权益法股份有限公自媒体司日照岭南海洋园林工程

日照市日照市园林工程90.00权益法注1有限公司（注

1）

吕梁市离石区岭南生态

吕梁市吕梁市园林工程89.99权益法注1工程有限公司（注1）广西交岭环

境工程有限南宁市南宁市园林工程48.00权益法注1公司（注1）长丰县丰岭生态建设工

长丰县长丰县园林工程90.00权益法注1程有限公司（注1）嘉祥岭南园

林工程有限嘉祥市嘉祥市园林工程90.00权益法注1公司（注1）鲁甸县岭甸

环境工程有鲁甸县鲁甸县园林工程90.00权益法注1

限公司（注1）灵璧县岭城建设投资发

灵璧县灵璧县园林工程90.00权益法注1展有限公司（注1）乌鲁木齐市岭秀匠心投乌鲁木

资建设有限乌鲁木齐园林工程70.0029.80权益法注1齐责任公司（注

1）

岭南水务(紫

金)有限公司紫金县紫金县水务工程50.0034.42权益法注1（注1）西峡县龙乡

西峡县西峡县园林工程15.0075.00权益法注1岭南建设工

115岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

持股比例（%）对合营企合营企业或业或联营联营企业名主要经营地注册地业务性质企业投资备注直接间接称的会计处理方法程有限公司（注1）监利县锦沙湖湿地公园

监利县监利县园林工程89.10权益法注1有限公司（注

1）

广西崇左市岭南城市建

崇左市崇左市园林工程89.900.10权益法注1设有限责任公司（注1）巴林右旗岭南园林建设巴林左

巴林左旗园林工程80.00权益法注1有限公司（注旗

1）

江苏岭源水

务有限责任江苏江苏水务工程30.0011.47权益法注1公司（注1）齐河县绿景

园林绿化工齐河县齐河县园林工程49.00权益法程有限公司

岭南水务(连

平)有限公司连平县连平县水务工程87.90权益法注1（注1）黄山润宁生

态建设有限黄山市黄山市园林工程33.85权益法注1公司（注1）东莞市岭翰

建设投资有东莞市东莞市投资50.00权益法限公司广西容县建

岭建设有限玉林市玉林市工程建设40.00权益法注1公司（注1）

岭南水务(汕

尾)有限公司汕尾市汕尾市水务工程51.00权益法注1（注1）葛洲坝岭南（盐城亭湖）

水治理有限葛洲坝葛洲坝水务工程44.78权益法注1责任公司（注

1）

116岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

持股比例（%）对合营企合营企业或业或联营联营企业名主要经营地注册地业务性质企业投资备注直接间接称的会计处理方法兴化中交岭南建设管理

兴化市兴化市工程建设15.20权益法注2有限公司（注

2）

南充市北控岭南生态环

南充市南充市工程建设80.00权益法注1境治理有限公司（注1）阿克苏绿秀项目管理有

阿克苏阿克苏园林工程95.00权益法注1限责任公司（注1）湖北岭南浩

淼供水有限襄阳市襄阳市水务工程35.0026.77权益法注1公司（注1）北京本农科生态修复工程承

技发展有限北京市北京市包、技术服务、项19.00权益法注2公司（注2）目运营上海四次元文化发展合

上海市上海市文化艺术业30.00权益法伙企业（有限合伙）德马吉国际

展览有限公上海市上海市商务服务业99.001.00权益法司横琴花木交

易中心股份珠海市珠海市商务服务业10.00权益法有限公司宣恩湘建水

务有限责任宣恩县宣恩县水务工程9.00权益法公司尉氏县岭南

建设工程有尉氏县尉氏县建筑业88.000.20权益法注1

限公司（注1）昌吉市岭海工程管理服

昌吉市昌吉市工程管理服务64.000.76权益法注1务有限公司（注1）邢台县顺灏

邢台市邢台市工程建设20.00权益法注1龙冈建设开

117岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

持股比例（%）对合营企合营企业或业或联营联营企业名主要经营地注册地业务性质企业投资备注直接间接称的会计处理方法发有限公司（注1）华夏岭南（深圳）投资有限深圳市深圳市资本市场服务35.00权益法公司岭南生态环生态保护和环境境（深圳）有深圳市深圳市1.00权益法治理业限公司

注：上表合营联营企业的间接持股比例为子公司对该等企业的持股比例，非本公司享有被投资单位权益份额的比例。

注1：在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：本公司对上述多家

合营企业的持股比例超过 50%或不足 50%。此类公司均属于本公司投资的 PPP 项目公司，PPP项目公司按照既定的方式运营，项目公司可以受控的权利、义务与相关活动都在建立之初通过明确的合同条款或安排予以设定，PPP 项目公司除了收付款外不从事具体业务。

注2：持有20%以下表决权但具有重大影响的依据：本公司对上述多家联营企业的持股

比例不足20%，本公司向该等公司委派1名董事，在利润分配、增减注册资本等事项具有表决权，对其具有重大影响。

注3：持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：公司持有上海清科岭协投资管

理合伙企业（有限合伙）24.39%的股权，因公司不享有投资决策权，仅享有固定分红权利，对其不具有重大影响，因此作为交易性权益投资核算。

（2）重要合营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额乌鲁木齐市岭鲁甸县岭甸环西峡县龙乡岭项目嘉祥岭南园林秀匠心投资建境工程有限公南建设工程有工程有限公司设有限责任公司限公司司

流动资产92703989.4277710592.55417297835.5919711705.12

其中：现金和现金

等价物8546.4032652259.1755543.3281490.62

非流动资产253149515.96319919000.75960528589.09650264654.48

资产合计345853505.38397629593.301377826424.68669976359.60

流动负债115842297.5644253118.23563583561.5878912593.76

非流动负债114710700.00218300000.00464900000.00374590094.03

负债合计230552997.56262553118.231028483561.58453502687.79

少数股东权益----

归属于母公司股东115300507.82135076475.07349342863.10216473671.81

118岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额/本期发生额乌鲁木齐市岭鲁甸县岭甸环西峡县龙乡岭项目嘉祥岭南园林秀匠心投资建境工程有限公南建设工程有工程有限公司设有限责任公司限公司司权益按持股比例计算的

净资产份额103770457.04121568827.56244540004.1732471050.77

调整事项----

—商誉----

—内部交易未实现

----利润

—其他-3358945.267186677.33-64189.060.01对合营企业权益投

资的账面价值100411511.78128755504.89244475815.1132471050.78存在公开报价的合

营企业权益投资的----公允价值

营业收入--7074075.963498249.05

财务费用-10439361.46-17896794.71-29656362.413126114.23

所得税费用-1237487.7918316.237666544.4733959.25

净利润6349531.2217506712.481328678.65-3959408.16

终止经营的净利润----

其他综合收益----

综合收益总额6349531.2217506712.481328678.65-3959408.16本期收到的来自合

----营企业的股利

（续）

期初余额/上期发生额乌鲁木齐市鲁甸县岭甸西峡县龙乡岭项目嘉祥岭南园林岭秀匠心投资环境工程有限南建设工程有限工程有限公司建设有限责任公司公司公司

流动资产108433555.26109691123.3324891858.8322386817.34

其中：现金和现金等价物567181.1622253250.344770.0746508.58

非流动资产237771411.92292075072.081349632685.18732204807.49

资产合计346204967.18401766195.411374524544.01754591624.83

流动负债105855487.8143917916.12500858415.80103004861.64

非流动负债135130664.17240273461.00525743642.42431153683.22

负债合计240986151.98284191377.121026602058.22534158544.86

少数股东权益----

归属于母公司股东权益105218815.20117574818.29347922485.79220433079.97

按持股比例计算的净资产94696933.68105817336.46347226640.82198389771.97

119岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期初余额/上期发生额乌鲁木齐市鲁甸县岭甸西峡县龙乡岭项目嘉祥岭南园林岭秀匠心投资环境工程有限南建设工程有限工程有限公司建设有限责任公司公司公司份额

调整事项----

—商誉----

—内部交易未实现利润----

—其他7182127.20251578.840.01

-对合营企业权益投资的账

94696933.68112999463.66347478219.66198389771.98

面价值存在公开报价的合营企业

----权益投资的公允价值

营业收入--7274285.692623686.73

财务费用-25727500.86-18213397.77-32528251.67-23936954.52

所得税费用5020100.154307350.358084262.1318281.60

净利润15085336.9716036357.8524249170.8522775285.61

终止经营的净利润----

其他综合收益----

综合收益总额15085336.9716036357.8524249170.8522775285.61本期收到的来自合营企业

----的股利

（3）重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目北京本农科技发展有限北京本农科技发展有限公司公司

流动资产44122936.5851544442.84

非流动资产532726670.02607152760.62

资产合计576849606.60658697203.46

流动负债648629499.59637226524.59

非流动负债518186.25518186.25

负债合计649147685.84637744710.84少数股东权益

归属于母公司股东权益-72298079.2420952492.62

按持股比例计算的净资产份额-13736635.063980973.60调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他-3980973.60对联营企业权益投资的账面价值

120岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目北京本农科技发展有限北京本农科技发展有限公司公司存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润-93250571.86-94021546.62终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-93250571.86-94021546.62本期收到的来自联营企业的股利

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计1922318115.351898141379.01下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润24175996.298401448.87

—其他综合收益--

—综合收益总额24175996.298401448.87

联营企业：

投资账面价值合计361627985.56165452150.38下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-4261956.25-9637299.22

—其他综合收益-2269788.78

—综合收益总额-4261956.25-11907088.01

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损期初累积未本期未确认的损失本期末累积合营或联营企业名称

确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失齐河县绿景园林绿化工

1884.540.001884.54

程有限公司

华夏岭南（深圳）投资有

169.670.00169.67

限公司

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无。

121岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

八、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

与资产本期计入本期转入本期冲减

本期新增其他变相关/与补助项目期初余额营业外收其他收益成本费用期末余额补助金额动收益相入金额金额金额关

新疆生产建设14812502.07976648.5613835853.51与资产

兵团第三师图相关木舒克市财政局其他科学技术补贴

合计14812502.07976648.5613835853.51

2.计入当期损益的政府补助情况

计入损益的与资产相关/补助项目本期计入损益金额上期计入列报项目与收益相关新疆生产建设兵团第三师图木

舒克市财政局其他科学技术补976648.56976648.56其他收益与资产相关贴

广东省2023一次性扩岗补助1000.00其他收益与收益相关深圳市中小企业服务局2024年深圳市民营及中小企业创新发31570.00其他收益与收益相关展培育补助深圳市福田区2024年度基层党

5000.00其他收益与收益相关

支部补贴

2024年东莞市社保返岗稳岗补

5597.34其他收益与收益相关

贴

社保资金—2024年稳岗返还3801.06其他收益与收益相关

教育费附加等返还342.00其他收益与收益相关

稳岗补贴12899.60其他收益与收益相关

稳岗补助235.84其他收益与收益相关南疆地区种植也精准滴灌系统

166666.75166666.68其他收益与资产相关

构建与推广应用专项资金

郑州市稳岗补贴19101.39其他收益与收益相关

深圳市扩岗补助3949.36其他收益与收益相关

稳岗补贴4000.00其他收益与收益相关

122岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

失业保险退费10384.00营业外收入与收益相关广东省社会保险一次性留工补

530.11其他收益与收益相关

助上海市高新技术企业认定专项与收益相关

50000.00其他收益

补贴

上海市企业扶持款32331.00其他收益与收益相关上海市奉贤区财政局零余额专与收益相关

673990.26其他收益

户政府补助山东大学（面向服刑人员心理矫与收益相关治的 VR训练装备及系统研发） 1397000.00 其他收益项目验收确认收益

文创综合专业化服务政府补贴200000.00其他收益与收益相关

慰问困难企业补贴款50000.00营业外收入与收益相关

专利授权专项资助70000.00营业外收入与收益相关

返岗稳岗补贴等61895.20其他收益与收益相关深圳市福田区投资推广和企业与收益相关

服务中心政府补贴的科技投入21269.42其他收益支持等深圳市福田区投资推广和企业与收益相关服务中心支持基层党组织2022

50000.00其他收益

年度“千项实事”示范项目党建支持经费北京市水务应急中心付崇青水与收益相关

169811.32营业外收入

库项目抢险队伍业务补助费科学技术部资源配置与管理司与收益相关

科技助力经济2020项目资金-

500000.00其他收益

（荷兰进口朱顶红在新疆产业化生产示范及推广）兵团科技局特色果蔬科技示范与收益相关

474600.00其他收益

基地建设项目专项资金绿美南疆产业园扶持金专项资与收益相关

99999.96其他收益

金

中山市金融工作局上市补助5000000.00营业外收入与收益相关

合计1241726.019994212.40

3.本期退回的政府补助情况无。

九、与金融工具相关的风险

（一）金融工具产生的各类风险

123岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

其他应收款、长期应收款、其他流动资产、其他权益工具投资、其他非流动金融

资产、应付账款、其他应付款、长期借款、长期应付款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

1.市场风险

（1）外汇风险

本公司于中国境内的业务以人民币结算。此外，本公司确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

（2）利率风险本公司面临的利率风险主要来源于银行长短期借款。集团通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求，并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

（3）其他价格风险无。

2.信用风险

124岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2024年12月31日，本公司的信用风险主要来自于本公司确认的金融资产以及本公司承担的财务担保。合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。

本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、应收款项融资和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。本公司的客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本公司没有重大的信用集中风险。

本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生

信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直

接减记金融工具的政策等，参见“附注三：金融资产减值”部分的会计政策。

本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。

本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方

式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模

125岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）型。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1、债务工具投资

2、权益工具投资

（二）其他非流动金融资产

1、债务工具投资

2、权益工具投资22437530.2522437530.25

（三）衍生金融资产

（四）其他债权投资

（五）其他权益工具投资218439180.00218439180.00

126岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

（六）投资性房地产

1.出租的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用

权

（八）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额240876710.25240876710.25

（九）交易性金融负债

1.发行的交易性债券

（十）衍生金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定，第一层次输入值是本集团在计量日取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。本集团对于在活跃市场上交易的金融工具以其活跃市场报价确定公允价值。

3、持续和非持续第二和第三层次公允价值计量中使用的估计技术、输入值

和估值流程的描述性信息

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团一般采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、

EBITDA 乘数、缺乏流动性折价等。

如果有可比证券的可观察市场信息支持经纪人/做市商报价，并且/或者经纪

127岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

人/做市商愿意以该价格对该证券进行交易，本集团将采用经纪人/做市商报价确定其公允价值，并将该公允价值计量结果归入第二层次。如果没有可比证券的可观察市场信息支持经纪人/做市商报价，所提供报价只是作为指示性价值，并不承诺实际上会以该价格进行交易，本集团在采用经纪人/做市商报价确定公允价值时，将该公允价值计量结果归入第三层次。

本集团由财务部门负责金融资产及金融负债的估值工作，同时委托外部独立评估师对本集团投资性房地产的公允价值进行评估。上述估值结果由本集团财务部门进行独立验证及账务处理，并基于经验证的估值结果编制与公允价值有关的披露信息，对各期间公允价值计量进行变动分析。

4、持续的公允价值计量项目各层级之间的转换信息、持续的第三层次公允

价值计量项目的调节信息和不可观察参数的敏感性分析。

本集团以引起转移的事件或情况变化发生之日为确认各层次之间转换的时点，本年度无第一层次与第二层次间的转换，持续的第三层次的公允价值计量资产和负债期初余额与期末余额之间的调节信息如下：

128岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末持有的转出

转入第资产，计入损项目期初余额第三

三层次计入计入其他综结算/收回投期末余额购买发行出售益的当期未层次损益合收益资实现利得或损失的变动

（一）交易性金融

22445845.73-8204.1722437530.25

资产

1．以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2．指定以公允价值

计量且其变动计入

22445845.73-8204.1722437530.25

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资22445845.73-8204.1722437530.25

（二）应收款项融资

1.应收票据

2.应收账款

129岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末持有的转出

转入第资产，计入损项目期初余额第三

三层次计入计入其他综结算/收回投期末余额层次购买发行出售益的当期未损益合收益资实现利得或损失的变动

（三）其他债权投资

（四）其他权益工

218439180.00218439180.00

具投资

（五）其他非流动金融资产

（六）投资性房地产

1．出租用的土地使

用权

2．出租的建筑物

3．持有并准备增值

后转让的土地使用权

（七）生物资产

1．消耗性生物资产

2．生产性生物资产

（八）交易性金融负债

130岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末持有的转出

转入第资产，计入损项目期初余额第三期末余额

三层次计入计入其他综结算/收回投购买发行出售益的当期未层次损益合收益资实现利得或损失的变动

1、以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2、指定为以公允价

值计量且变动计入当期损益的金融负债

合计240885025.73-8204.17240876710.25

131岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十一、关联方及其交易

1.本公司的母公司情况

母公司对本公母公司对本公

注册资本(万母公司名称注册地业务性质司的持股比司的表决权比

元)

例%例%中山市火炬开发区中山华盈产业投以自有资金中山六路资合伙企业（有从事投资活200000.004.6319.62

66号建大限合伙）动花园17栋

12楼

本公司的最终控制方为中山火炬高技术产业开发区管理委员会。

2.本公司的子公司情况

本公司所属的子公司详见附注七、1.“在子公司中的权益”。

3.本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营和联营企业详见附注七、8“在合营安排或联营企业中的权益”。

4.其他关联方情况

其他关联方名称与本公司的关系

尹洪卫现任公司总裁、董事，公司原实际控制人中山中盈盛达科技融资担保投资有限公司公司实控人下属企业投资公司

中山华盈产业投资合伙企业（有限合伙）公司实控人下属企业

5.关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况

132岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金额关联方名称关联交易内容

2024年度2023年度

中山中盈盛达科技融资担保

支付担保费3760424.432402600.00投资有限公司

合计3760424.432402600.00

*出售商品/提供劳务情况金额关联方名称关联交易内容

2024年度2023年度

嘉祥岭南园林工程有限公司工程施工-2462229.43日照岭南海洋园林工程有限公司工程施工-1970470.64

长丰县丰岭生态建设工程有限公司工程施工-603478.57

西峡县龙乡岭南建设工程有限公司工程施工3498249.063498249.06广西崇左市岭南城市建设有限责任

工程施工3412130.21公司

中宁县碧水源水务有限公司工程施工3876621.32

江苏岭源水务有限责任公司工程施工438652.73105600918.86

江苏惠民水务有限公司工程施工907786.49

岭南水务(紫金)有限公司工程施工460933.5368616.36

邢台县顺灏龙冈建设开发有限公司技术服务费6169859.53

岭南水务(连平)有限公司工程施工638865.30703469.12

黄山润宁生态建设有限公司工程施工808483.0584564696.52

葛洲坝岭南（盐城亭湖）水治理有限

工程施工3732251.5234507532.59责任公司

兴化中交岭南建设管理有限公司工程施工9293170.9393264.07南充市北控岭南生态环境治理有限

工程施工1263510.051301140.19公司

昌吉市岭海工程管理服务有限公司干果收入36496.3889631.63

中山火炬工业集团有限公司工程施工37962474.46

中山火炬城建集团有限公司工程施工28707019.2467877015.69

中山火炬民众经济开发有限公司工程施工1026561.4420994081.43中山中盈盛达科技融资担保投资有

担保费3774351.73限公司

合计49904193.23370365660.62

（3）关联租赁情况

133岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司作为承租方：

租赁资产本年支付的租本年承担的租赁负债上年承担的租赁负债出租方名称上年支付的租金种类金利息支出利息支出中山火炬城建

房屋1869208.00768441.21776372.46794496.45集团有限公司

（4）关联担保情况本公司作为担保方担保是否已经被担保方担保金额担保余额担保起始日担保到期日履行完毕泗阳新源水务工程有限

175000000.0081250000.002018-7-302028-7-30否

责任公司句容市莲塘九曲文化旅

110000000.004040000.002018-7-92025-7-9否

游发展有限公司鲁甸县岭甸环境工程有

300000000.00218300000.002019-7-232033-7-14否

限公司

江苏惠民水务有限公司625000000.00298750000.002019-3-252030-12-20否西峡县龙乡岭南建设工

590000000.00385773683.222019-3-122033-4-15否

程有限公司乌鲁木齐市岭秀匠心投

700000000.00464900000.002019-1-92026-1-9否

资建设有限责任公司广西崇左市岭南城市建

280000000.00261500000.002019-5-282036-5-28否

设有限责任公司昌吉市岭海工程管理服

127860000.0098560000.002019-3-252029-3-24否

务有限公司

预计1年，实际以项目

岭南水务（紫金）有限

335680000.00281601300.002019-6-21完工且政府否

公司启动付费后为止黄山润宁生态建设有限

200900000.00155523900.002020-3-232032-1-25否

公司

预计2年，实际以项目

岭南水务（连平）有限

515000000.00199452405.002019-11-11完工且政府否

公司启动付费后为止江苏岭源水务有限责任

1058800000.00910292700.002019-12-262034-12-1否

公司

134岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

担保是否已经被担保方担保金额担保余额担保起始日担保到期日履行完毕

岭南水务（汕尾）有限

29338100.0029338100.002020-6-152035-6-14否

公司阿克苏绿秀项目管理有

135000000.0073500000.002021-1-52026-1-5否

限责任公司监利县锦沙湖湿地公园

135000000.006678100.002020-4-302030-4-30

有限公司

“岭南转债”债券持有

456366300.00456366300.002024-8-14清偿为止

人本公司作为被担保方担保是否已经履行担保方担保金额担保起始日担保终止日完毕

尹洪卫7900000.002023-5-192024-5-18否

尹洪卫600000000.002022-12-232023-12-19否

尹洪卫220000000.002023-2-62024-2-5否

古钰瑭45000000.002023-2-162024-2-15否

古钰瑭20000000.002023-2-172024-2-16否

尹洪卫80000000.002023-3-242024-3-23否

古钰瑭100000000.002023-5-262024-5-25否

尹洪卫100000000.002023-6-202024-6-19否

古钰瑭49500000.002023-7-132024-7-12否

古钰瑭300000000.002023-12-112024-12-10否

尹洪卫50000000.002023-7-72025-1-7否

（5）关联方资金拆借关联方拆借金额本期收到本期支付期末余额说明

拆入：

中山华盈产业投年借款利率资合伙企业（有限1000000000.001000000000.00

6%

合伙）灵璧县岭城建设未支付资金

投资发展有限公124810200.00124810200.00占用费司广东南粤融资租

64122738.1422293331.29

赁有限公司41829406.85年利率5.46%

135岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方拆借金额本期收到本期支付期末余额说明尉氏县岭南建设未支付资金

54977595.0054977595.00

工程有限公司占用费江苏惠民水务有未支付资金

7044483.13193252.956851230.18

限公司占用费泗阳新源水务工未支付资金

6177975.79487129.446665105.23

程有限责任公司占用费湖北岭南浩淼供未支付资金

2252427.181126213.591126213.59

水有限责任公司占用费广西交岭环境工未支付资金

1075416.5987327.59988089.00

程有限公司占用费

（续）关联方上年年末余额本期收到本期支付期末余额说明

拆出：

未收取资金

尹洪卫-40100000.009000000.00201950000.00152850000.00占用费包含2021北京本农科技发展有限

75236313.414724400.0070511913.41年资金占用

公司费

恒润科幻谷（日照）文化未收取资金

19000000.0019000000.00

旅游发展有限公司占用费未收取资金

岭南水务(紫金)有限公司18005675.362270201.0920275876.45占用费黄山润宁生态建设有限未收取资金

14453217.6343662.35

公司14496879.98占用费昌吉市岭海工程管理服未收取资金

11668116.66217102.34

务有限公司11885219.00占用费鲁甸县岭甸环境工程有未收取资金

8178239.571120107.539298347.10

限公司占用费广西崇左市岭南城市建未收取资金

7777458.007777458.00

设有限责任公司占用费乌鲁木齐市岭秀匠心投未收取资金

7771391.28383944.30

资建设有限责任公司8155335.58占用费江苏岭源水务有限责任未收取资金

4121967.73598290.904720258.63

公司占用费南充市北控岭南生态环未收取资金

3260382.881070558.34

境治理有限公司4330941.22占用费

136岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方上年年末余额本期收到本期支付期末余额说明

拆出：

未收取资金

北京兴顺水务有限公司2166685.04408878.062575563.10占用费未收取资金

岭南水务(汕尾)有限公司1866960.883357697.205224658.08占用费阿克苏绿秀项目管理有未收取资金

1470839.6538925.811509765.46

限责任公司占用费嘉祥岭南园林工程有限未收取资金

1376745.62131000.00

公司1245745.62占用费西峡县龙乡岭南建设工未收取资金

1061205.0027881351.25

程有限公司28942556.25占用费未收取资金

北京正泽水务有限公司963743.93963743.93占用费监利县锦沙湖湿地公园未收取资金

323467.80323467.80

有限公司占用费未收取资金

岭南水务(连平)有限公司212000.002680717.992892717.99占用费吕梁市离石区岭南生态未收取资金

106633.39106633.39

工程有限公司占用费

恒润次元(日照)文化发展未收取资金

90512.5390512.53

有限公司占用费日照岭南海洋园林工程未收取资金

15000.0015000.00

有限公司占用费

华夏岭南(深圳)投资有限未收取资金

1518.55100.001618.55

公司占用费

（6）关联方资产转让、债务重组情况无。

（7）关键管理人员报酬

单位：万元项目2024年度2023年度

137岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关键管理人员报酬698.00662.59

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

重庆泰园生态农业发展有限公司52904783.6925216667.5652904783.6911881614.29

巴林右旗岭南园林建设有限公司56718906.7518131064.4576021096.1612614395.10

恒润次元（日照）文化发展有限公司41229148.9318931684.3641229148.939987319.52

嘉祥岭南园林工程有限公司90775249.1118402502.1955910966.858632588.81

监利县锦沙湖湿地公园有限公司20996411.622254909.2614081411.62736959.01

江苏惠民水务有限公司62553825.6013003235.5861441760.216047744.79

灵璧县岭城建设投资发展有限公司2634534.48487033.132634534.48236066.56

岭南水务(汕尾)有限公司15026897.342179880.1617526897.341196936.35

岭南水务(紫金)有限公司57428.9611687.7557428.967675.71

鲁甸县岭甸环境工程有限公司49371939.2413197873.0454557962.457616654.69日照岭南海洋园林工程有限公司11748063.953475646.1112875239.951818885.53

泗阳新源水务工程有限责任公司45898958.3210477336.8646958958.325031493.92乌鲁木齐市岭秀匠心投资建设有限

51591449.736911106.9250297845.722958379.25

责任公司

西峡县龙乡岭南建设工程有限公司26383616.553845776.3344018204.673806037.16

邢台县顺灏龙冈建设开发有限公司13053907.39928710.7319741339.991033174.72

兴化中交岭南建设管理有限公司10821867.25818588.61900509.6047128.70

长丰县丰岭生态建设工程有限公司0.000.0014140566.181150295.00南充市北控岭南生态环境治理有限

54000.00

公司16655.64

中山火炬产业投资集团有限公司37382.092659.52

中山火炬城建集团有限公司6837133.96486422.91

中山火炬民众经济开发有限公司1013115.3272077.35

合计559708620.28138851518.46565.298655.1274803349.11

预付账款：

中山火炬城建集团有限公司35675.00

138岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额期初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款：

尹洪卫152850000.00

阿克苏绿秀项目管理有限责任公司1509765.46271050.521470839.65152810.45

北京本农科技发展有限公司70511913.4170511913.4175511913.4175511913.41

北京兴顺水务有限公司2575563.101262388.582166685.04487009.37

北京正泽水务有限公司963743.93727276.38963743.93258792.66

昌吉市岭海工程管理服务有限公司11885219.006750065.4011668116.664179546.18广西崇左市岭南城市建设有限责任

7777458.001417441.287777458.00805635.81

公司

恒润科幻谷（日照）文化旅游发展有

19000000.0014000000.0019000000.008700000.00

限公司

黄山润宁生态建设有限公司14496879.986576600.9914453217.634375172.09

嘉祥岭南园林工程有限公司1245745.621245745.621376745.621376745.62

监利县锦沙湖湿地公园有限公司323467.80159805.69323467.80110306.95

江苏岭源水务有限责任公司4720258.631345129.594121967.73678487.21

岭南水务(连平)有限公司5188638.46431489.992451000.0026038.14

岭南水务(汕尾)有限公司5224658.08872133.874866960.88385337.13

岭南水务(紫金)有限公司23439546.634957031.0221231675.362706996.58

鲁甸县岭甸环境工程有限公司9298347.101730071.358178239.57955043.84吕梁市离石区岭南生态工程有限公

106633.3947038.83106633.3935191.13

司南充市北控岭南生态环境治理有限

4330941.22782376.313260382.88333339.86

公司乌鲁木齐市岭秀匠心投资建设有限

8155335.581473526.737771391.28826191.26

责任公司

西峡县龙乡岭南建设工程有限公司28942556.2510749915.3628942556.256614105.56

兴化中交岭南建设管理有限公司817655.38222935.52620446.16103471.27

中山火炬城建集团有限公司423123.00111901.22中山市中山港出口加工区物业发展

有限公司司65573.9413289.13

中山火炬人和投资服务有限公司5863.502708.92

合计373858887.46124791540.20216263441.24108622134.53

合同资产：

阿克苏绿秀项目管理有限责任公司82962040.516317084.1283932490.514809331.71

139岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额期初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

昌吉市岭海工程管理服务有限公司11942614.11678340.4811872029.22673773.94

葛洲坝岭南（盐城亭湖）水治理有限

23225895.241768518.8741571218.572382030.82

责任公司

广西交岭环境工程有限公司19241696.871465144.9919241696.871102549.23

恒润次元（日照）文化发展有限公司14050591.161223806.4914050591.16708149.79

恒润湃乐次元（日照）旅游开发有限

6880733.94599311.936880733.94346788.99

公司

黄山润宁生态建设有限公司6585318.45377338.75

嘉祥岭南园林工程有限公司34307199.641965802.54

监利县锦沙湖湿地公园有限公司20982322.391597683.6520982322.391202287.07

江苏惠民水务有限公司798063.8445292.56

江苏岭源水务有限责任公司158940392.559027814.30108271801.896144755.61句容市莲塘九曲文化旅游发展有限

75525505.686578271.5592839363.444679103.92

公司

岭南水务(连平)有限公司96423263.987342079.1894394490.435408804.30

岭南水务(汕尾)有限公司13495434.611027600.0413495434.61773288.40

岭南水务(紫金)有限公司50057975.103811628.0445759641.562622027.46

蒙自长桥海环境建设有限公司1635835.9865433.44南充市北控岭南生态环境治理有限

128920163.839816531.94127638305.167313674.89

公司

上海圣好信息科技有限公司672500.0058574.75672500.0033894.00

泗阳新源水务工程有限责任公司19208957.241091068.7719208957.241090167.02唐山市古冶区中交弘扬生态建设有

23428719.761330751.2831332654.241778223.87

限公司乌鲁木齐市岭秀匠心投资建设有限

310673977.0723656043.61310673977.0717801618.89

责任公司新疆赛里木湖旅游投资有限责任公司

邢台县顺灏龙冈建设开发有限公司6687432.60509209.68

兴化中交岭南建设管理有限公司8559592.27651763.9211115998.90636946.74

中山火炬工业集团有限公司12892693.19981704.73

中山火炬城建集团有限公司33788610.432572809.12

中山火炬民众经济开发有限公司4475526.19340785.68

合计1123036638.7278551227.591097260625.1061961283.93

140岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）应付项目项目名称期末余额期初余额

应付账款：

立方数科股份有限公司8152517.45

内蒙古本农生态科技有限公司269617.04

中山火炬城建集团有限公司141041.00

中山火炬水务有限公司44352.00

合计8607527.49

其他应付款：

北京本农科技发展有限公司75600.0075600.00

湖南本农环境科技有限公司200000.00200000.00

广西交岭环境工程有限公司988089.001075416.59

葛洲坝岭南(盐城亭湖)水治理有限责任公司551402.59

泗阳新源水务工程有限责任公司6177975.79

江苏惠民水务有限公司7044483.13

尉氏县岭南建设工程有限公司54977595.00

湖北岭南浩淼供水有限责任公司2252427.18

灵璧县岭城建设投资发展有限公司124810200.00

中山火炬产业投资集团有限公司317520.00

合计1263689.00197482620.28

合同负债：

广西崇左市岭南城市建设有限责任公司3363886.645363886.64

黄山润宁生态建设有限公司6857196.656325346.76

江苏岭源水务有限责任公司58185197.35

长丰县丰岭生态建设工程有限公司32207847.95

合计100614128.5911689233.40

长期应付款：

广东南粤融资租赁有限公司10965789.6052094249.63

合计10965789.6052094249.63

租赁负债：

中山火炬城建集团有限公司16133857.7317572504.09

141岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目名称期末余额期初余额

合计16133857.7317572504.09

一年内到期的非流动负债：

中山火炬城建集团有限公司742335.90784303.72

广东南粤融资租赁有限公司30863617.2528030080.92

合计31605953.1528814384.64

7.关联方承诺无。

十二、股份支付无。

十三、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

（1）资本承诺项目期末余额

—对外投资承诺1246755337.49

合计1246755337.49

（2）与合营企业投资相关的未确认承诺

参见“附注七、8（7）”部分。

（3）其他承诺事项

*对外投资已认缴但尚未完成出资义务的出资金额认缴出实缴出待缴出被投资单位名称资额资额资额

汾阳市碧水源水务有限公司55440000.0021662000.0033778000.00

142岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

认缴出实缴出待缴出被投资单位名称资额资额资额

湖北岭南浩淼供水有限公司38663400.004000000.0034663400.00

吕梁市离石区岭南生态工程有限公司113181455.191000000.00112181455.19

长丰县丰岭生态建设工程有限公司591390000.00195461900.00395928100.00

尉氏县岭南建设工程有限公司137605141.8055201000.0082404141.80

岭南水务(连平)有限公司194271218.10117530000.0076741218.10

齐河县绿景园林绿化工程有限公司4900000.000.004900000.00

巴林右旗岭南园林建设有限公司29718032.002200000.0027518032.00

东莞市岭翰建设投资有限公司5000000.000.005000000.00

东莞民营投资集团有限公司500000000.00150000000.00350000000.00

广西容县建岭建设有限公司4000000.00120000.003880000.00

蒙自长桥海环境建设有限公司51000.000.0051000.00

唐山全域治水生态建设集团有限公司91156370.4045599180.0045557190.40

宣恩湘建水务有限责任公司9305600.004652800.004652800.00青岛西发润岭数字科技合伙企业（有限

50000000.000.0050000000.00

合伙）

山东润阳文旅投资发展有限公司3000000.001500000.001500000.00

华夏岭南（深圳）投资有限公司17500000.000.0017500000.00

岭南生态环境（深圳）有限公司500000.000.00500000.00

合计1845682217.49598926880.001246755337.49

2.或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

截至2024年12月31日，公司未决诉讼251件，诉讼标的2946404630.41元。

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

除已披露的关联方担保外，公司无其他对外担保。

（3）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

143岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

参见“附注七、在其他主体中权益”部分。

十四、资产负债表日后事项

1.重要的非调整事项无。

2.利润分配情况

于2025年4月28日，本公司第五届董事会召开第三十二次会议，决议

2024年度不进行利润分配。

十五、其他重要事项

1.前期差错更正

（1）追溯重述法受影响的比较期间会计差错更正的内容处理程序累积影响数报表项目名称

成本暂估不准董事会审批应付账款-24224275.88

调整往来董事会审批其他应付款-10000000.00

暂估成本不准调整核算董事会审批合同资产-10567523.60的收入

调整合同资产董事会审批递延所得税资产-96348.64

调增盈余公积董事会审批盈余公积6436596.08

调减对应收入董事会审批营业收入592465.03

调减计提的合同资产减董事会审批资产减值损失-30407.55值损失

调减所得税费用董事会审批所得税费用-3367855.58

2.债务重组无。

3.资产置换

144岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）无。

4.年金计划无。

5.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评

价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本集团有3个报告分部，分别为：

——生态环境建设与修复业务分部

——水务水环境治理业务分部

——文化旅游业务分部分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

（2）报告分部的财务信息

2024年度分部信息列示如下：

生态环境建水务水环境文化旅游业未分配项目设与修复业分部间抵销合计治理业务务的金额务对外交易收入

454325800.37364809039.4142701737.75--861836577.53

分部间交易收

入105851474.1329935911.60788214.68-136575600.41-

145岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

利息收入27581208.3913503688.5415483.15-106087.0841206461.11

利息费用268111406.3341680611.149413786.63-40642381.10278563423.00对联营和合营企业的投资收益

42511526.38-7603608.95266.41--34908183.84

信用减值损失-295385746.09-34782018.98-46840972.0919768618.23-357240118.93

资产减值损失-118609017.14-10949447.01-10962901.69382799652.39-523321018.23折旧费和摊销

费20652725.14367857.229351943.42-3402317.4126970208.37

利润总额-1433046930.40-51596214.18-110676472.96-283555207.68-1311764409.86所得税费用

-293568334.51-26009080.43-7592788.12-9682752.26-317487450.80

净利润-1200061711.70-25671087.29-102101715.06-333557554.99-994276959.06

资产总额13613722901.666966135761.181124315956.47--7298399899.4714405774719.84

负债总额11624279381.655460073866.23743097710.44--4645159259.4813182291698.84地区信息

2024年度与上年度本集团对外交易收入总额均为国内收入，以及2024年12月31日与2023年12月31日除金融资产及递延所得税资产之外的非流动产总额均位于国内。

6.其他对投资者决策有影响的重要事项无。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

账龄2024.12.312023.12.31

1年以内529373656.17635196263.77

1至2年329510955.40790175336.03

2至3年643853289.95475693935.91

3至4年415128554.62219264517.77

146岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账龄2024.12.312023.12.31

4至5年249690799.94239164484.84

5年以上288332861.48167656981.57

小计2455890117.562527151519.89

减：坏账准备564804130.13372357447.44

合计1891085987.432154794072.45

（2）按坏账计提方法分类列示

2024.12.31

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备

50900405.142.0750327772.9798.87572632.17

的应收账款按组合计提坏账准

2404989712.4297.93514476357.1621.391890513355.26

备的应收账款

其中：

应收合并范围内关

289630976.5611.7914149409.834.89275481566.73

联方

应收地方政府/地方

1649268252.9467.16360260920.0321.841289007332.91

国有企业客户应收房地产企业客

25392172.821.0318185406.5971.627206766.23

户应收其他关联方客

391844553.8615.9688653628.3122.62303190925.55

户

应收其他客户组合48853756.241.9933226992.4068.0115626763.84

合计2455890117.56564804130.131891085987.43

（续）

2023.12.31

账面余额坏账准备账面价值类别计提比例

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的

59633487.142.3655536744.7893.134096742.36

应收账款

按组合计提坏账准备2467518032.7597.64316820702.6612.842150697330.09

147岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

的应收账款

其中：

应收合并范围内关联

275604783.4410.9113339193.574.84262265589.87

方

应收地方政府/地方国

1678484416.5766.42216918410.5412.921461566006.03

有企业客户

应收房地产企业客户52507490.332.0721549264.4141.0430958225.92

应收其他关联方客户405428285.4616.0449653937.9212.25355774347.54

应收其他客户组合55493056.952.2015359896.2227.6840133160.73

合计2527151519.89372357447.442154794072.45

*期末单项计提坏账准备的应收账款

2024.12.31

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

(%)

客户114199883.7014199883.70100.00失信被执行人、限制高消费

客户24898065.534898065.53100.00长期未收回、单项计提

客户34835074.004835074.00100.00公司已注销

客户44773815.414773815.41100.00长期未收回、单项计提

客户54095116.034095116.03100.00失信被执行人、经营异常

其他18098450.4717525818.3096.84长期未收回、单项计提

合计50900405.1450327772.97

*期末按组合计提坏账准备的组合中，按应收合并范围内关联方组合计提坏账准备的应收账款

2024.12.31

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内26622741.17998998.083.75

1-2年26240874.221312043.715.00

2-3年9982264.72499113.245.00

3-4年61173343.923058667.205.00

4-5年118035629.665901781.485.00

5年以上47576122.872378806.125.00

合计289630976.5614149409.83

148岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）组合中，按应收地方政府/地方国有企业客户组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内422394719.0330050964.397.11

1-2年211858661.8826524010.7212.52

2-3年562495374.85103985689.1018.49

3-4年242953445.7564945164.8226.73

4-5年47732013.2321471264.2644.98

5年以上161834038.20113283826.7470.00

合计1649268252.94360260920.03组合中，按应收房地产企业客户组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内241238.2825638.4110.63

1-2年0.000.00

2-3年1000424.11411049.1441.09

3-4年6329178.992943244.3946.50

4-5年1527020.14955310.0362.56

5年以上16294311.3013850164.6285.00

合计25392172.8218185406.59组合中，按应收其他关联方客户组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内69756295.314962760.807.11

1-2年80871796.5510124884.1012.52

2-3年70375226.2713009913.9018.49

3-4年89271680.2623863682.8926.73

4-5年81569555.4736692386.6244.98

5年以上0.000.00

合计391844553.8688653628.31组合中，按应收其他客户组合计提坏账准备的应收账款

149岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内10281580.401736155.0816.89

1-2年10539622.754608581.0543.73

2-3年0.000.00

3-4年15400905.7014250613.7692.53

4-5年514.35509.4699.05

5年以上12631133.0412631133.05100.00

合计48853756.2433226992.40

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额期末余额类别期初余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账

55536744.785208971.8150327772.97

准备的应收账款按组合计提坏账

316820702.67201019512.293363857.80514476357.16

准备的应收账款

合计372357447.45201019512.298572829.61564804130.13

（4）本期实际核销的应收账款情况无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末合同资产期应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减余额末余额资产期末余额

合计数的比例（%）值准备期末余额

客户1207836272.10227109289.60434945561.706.3233646615.33

客户251591449.73310673977.10362265426.805.2730567150.53

客户3268810572.10268810572.103.9149020902.99

客户4252398414.90252398414.903.6719218693.39

客户5189760369.90189760369.902.769488018.50

合计717998663.83790181681.601508180345.4021.93141941380.74

150岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息

应收股利32913600.0032913600.00

其他应收款1452866814.881148289208.55

小计1485780414.881181202808.55

减：坏账准备209218566.72198429469.45

合计1276561848.16982773339.10

（1）应收利息无。

（2）应收股利

*应收股利分类项目（或被投资单位）2024.12.312023.12.31

上海恒润数字科技集团股份有限公司32913600.0032913600.00

小计32913600.0032913600.00

减：坏账准备1695050.401695050.40

合计31218549.6031218549.60

*重要的账龄超过1年的应收股利项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回原因是否发生减值及其判断依据上海恒润数字科技集团

32913600.005年以上——

股份有限公司

合计32913600.00

*按坏账计提方法分类披露

151岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2024.12.31

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备32913600.00100.001695050.405.1531218549.60

其中：

应收合并范围内关联方32913600.00100.001695050.405.1531218549.60

合计32913600.001695050.4031218549.60

（续）

2023.12.31

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备32913600.00100.001695050.405.1531218549.60

其中：

应收合并范围内关联方32913600.00100.001695050.405.1531218549.60

合计32913600.001695050.4031218549.60

A. 期末单项计提坏账准备的应收股利无。

B．期末按组合计提坏账准备的应收股利组合中，按应收合并范围内关联方组合计提坏账准备的期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内

1-2年

2-3年

3-4年

4-5年

5年以上32913600.001695050.405.15

合计32913600.001695050.405.15

152岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

C．按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

2024年1月1日余额1695050.401695050.40

2024年1月1日余额在

1695050.401695050.40

本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日余额1695050.401695050.40

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：

对本期发生损失准备变动重大的应收股利账面余额显著变动情况：

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额期末余额类别期初余额计提收回或转回转销或核销其他

应收股利1695050.401695050.40

合计1695050.401695050.40

*本期实际核销的应收股利情况无。

（3）其他应收款

153岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*按账龄披露

账龄2024.12.312023.12.31

1年以内338583457.98188014505.11

1至2年162025436.4699647389.45

2至3年152612181.99213972887.78

3至4年311563497.00148412450.30

4至5年106790520.21185878095.98

5年以上381291721.24312363879.93

小计1452866814.881148289208.55

减：坏账准备207523516.32196734419.05

合计1245343298.56951554789.50

*按款项性质分类情况

款项性质2024.12.312023.12.31

保证金60407064.2440752485.96

内部往来1065520825.01921040223.62

往来款307013416.76171379175.53

押金2644816.392888825.64

备用金7812400.005676726.24

其他9468292.486551771.56

小计1452866814.881148289208.55

减：坏账准备207523516.32196734419.05

合计1245343298.56951554789.50

*按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2024年1月1日余额115417567.4281316851.63196734419.05

2024年1月1日余额在

115417567.4281316851.63196734419.05

本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

154岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提19850685.3719850685.37

本期转回4061588.104061588.10

本期转销5000000.005000000.00本期核销其他变动

2024年12月31日余额131206664.6976316851.63207523516.32

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额2024.12.31

类别2024.1.1计提收回或转回转销或核销其他按单项计提

坏账准备的81316851.635000000.0076316851.63其他应收款按组合计提

坏账准备的115417567.4219850685.374061588.10131206664.69其他应收款

合计196734419.0519850685.374061588.105000000.00207523516.32

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款5000000.00

其中重要的其他应收款核销情况：

款项是其他应收款性核销核销履行的否因关单位名称质金额原因核销程序联交易产生

北京本农科技发参股公司往来5000000.00债权转让审核与批准是展有限公司款

合计5000000.00

155岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备年单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计末余额

数的比例（%）

第一名往来款227424545.99注115.6510922534.28

第二名往来款152850000.001年以内10.52-

第三名往来款146812051.25注210.17560820.64

第四名往来款93678775.38注36.453373458.37

第五名往来款87715574.22注46.044468603.49

合计708480946.8448.7626325416.78

注1：1年以内11218724.33元，1-2年11188072.08元，2-3年：33328255.02元，3-4年

3319221.72元，5年以上168370272.84元。

注2：4-5年39832000.00元，5年以上106980051.25元。

注3：1年以内11543340.76元，1-2年36783963.53元，2-3年45351471.09元。

注4：1年以内54500.64元，1-2年1685574.87元，2-3年：2342204.80元，3-4年83503190.41元，5年以上130103.50元。

*因资金集中管理而列报于其他应收款无。

156岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、长期股权投资

2024.12.312023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2984768838.39887636822.942097132015.452980854463.79887636822.942093217640.85

对联营、合营企业投资2213812230.41221730743.071992081487.342165495953.08202482122.151963013830.93

合计5198581068.801109367566.014089213502.795146350416.871090118945.094056231471.78

（1）对子公司投资本期增减变动减值准备期初减值准备期末被投资单位期初余额减少计提减值期末余额余额追加投资其他余额投资准备

德马吉国际展览有限公司406519589.52406519589.52406519589.52406519589.52眉山市岭南岷东生态环境工程有

20000000.0020000000.00

限公司

岭南香市建设项目管理有限公司93601600.0093601600.00乳山市岭南生态文化旅游有限公

133140000.00133140000.00

司

邻水县岭南生态工程有限公司120000000.00120000000.00阿拉山口市塞上绿洲投资建设有

215000.0010000.00225000.00

限责任公司

恩平市南岭水务工程有限公司11559870.0011559870.00

157岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动减值准备期初减值准备期末被投资单位期初余额减少计提减值期末余额余额追加投资其他余额投资准备

开平市南岭水务工程有限公司19952740.9519952740.95

台山市南岭水务工程有限公司35405363.1035405363.10

江门市新会区南岭水务有限公司64340028.922224000.0066564028.92

东莞市岭南苗木有限公司120995423.84120995423.84

东莞市信扬电子科技有限公司2640142.502640142.50

岭南园林建设集团有限公司73564724.11250119.0673814843.17

岭南市政建设工程有限责任公司46845626.711430255.5448275882.25

岭南设计集团有限公司66222000.7266222000.72

岭南水务集团有限公司540790320.00540790320.00

珠海市岭南金控投资有限公司100000000.00100000000.00

岭南(深圳)供应链管理有限公司82000000.0082000000.00

深圳信亿投资合伙企业(有限合伙)4950000.004950000.00上海恒润数字科技集团股份有限

900965473.42481117233.42900965473.42481117233.42

公司

全域纵横文旅投资有限公司136925000.00136925000.00

广东携成新能源工程有限公司221560.00221560.00

合计2980854463.79887636822.943914374.602984768838.39887636822.94

（2）对联营、合营企业投资

158岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动减值准备期初减值准备期末被投资单位期初余额其他宣告发计提期末余额余额追加减少权益法下确认综合放现金余额其他权益变动减值其他投资投资的投资损益收益股利或准备调整利润

一、合营企业嘉祥岭南园林工

94696933.685714578.10100411511.78

程有限公司鲁甸县岭甸环境

112999463.6615756041.23128755504.89

工程有限公司灵璧县岭城建设

投资发展有限公123613402.43-8435.43123604967.00司日照岭南海洋园

89826814.08-14241.3489812572.74

林工程有限公司吕梁市离石区岭

南生态工程有限939464.116537.72946001.83公司广西交岭环境工

127403784.2814140611.15141544395.43

程有限公司长丰县丰岭生态

179796830.07-55710.21179741119.86

建设工程有限公

159岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动减值准备期初减值准备期末被投资单位期初余额其他宣告发计提期末余额余额追加减少权益法下确认综合放现金余额其他权益变动减值其他投资投资的投资损益收益股利或准备调整利润司乌鲁木齐市岭秀

匠心投资建设有243545740.05930075.06244475815.11限责任公司

岭南水务(紫金)

75631276.88-5867961.4369763315.45

有限公司西峡县龙乡岭南

建设工程有限公33064962.00-593911.2232471050.78司监利县锦沙湖湿

25273279.93-204430.1925068849.74

地公园有限公司广西崇左市岭南

城市建设有限责50708486.19429864.9851138351.17任公司邢台县顺灏龙冈

建设开发有限公44817327.282452583.8747269911.15司昌吉市岭海工程

22596068.56-3711224.8818884843.68

管理服务有限公

160岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动减值准备期初减值准备期末被投资单位期初余额其他宣告发期末余额余额计提追加减少权益法下确认综合放现金余额其他权益变动减值其他投资投资的投资损益收益股利或准备调整利润司尉氏县岭南建设

55184908.52-752.5655184155.96

工程有限公司巴林右旗岭南园

41380111.7311687194.2853067306.01

林建设有限公司江苏岭源水务有

161487702.25161487702.25

限责任公司

岭南水务(连平)

106013806.81428095.67106441902.48

有限公司阿克苏绿秀项目

管理有限责任公66311975.867830549.9374142525.79司黄山润宁生态建

50662919.36-5181.0850657738.28

设有限公司

岭南水务(汕尾)

22346153.502518735.8924864889.39

有限公司南充市北控岭南

生态环境治理有39974807.07-11483.4939963323.58限公司

161岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动减值准备期初减值准备期末被投资单位期初余额其他宣告发余额计提期末余额追加减少权益法下确认综合放现金余额其他权益变动减值其他投资投资的投资损益收益股利或准备调整利润湖北岭南浩淼供

1963222.34-35327.521927894.82

水有限公司葛洲坝岭南（盐城亭湖）水治理97331400.00-1743067.4295588332.58有限责任公司广西容县建岭建

121417.80385.06121802.86

设有限公司兴化中交岭南建

25991152.852825894.7528817047.60

设管理有限公司

小计1893683411.2952469420.921946152832.21

二、联营企业上海四次元文化

发展合伙企业19248620.9219248620.9219248620.92（有限合伙）北京本农科技发

4720825.014720825.014720825.014720825.01

展有限公司

微传播（北京）

网络科技股份有238437288.35193008289.63-7385024.713231881.12234284144.76193008289.63限公司

162岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动减值准备期初其他宣告发减值准备期末被投资单位期初余额余额计提期末余额追加减少权益法下确认综合放现金余额其他权益变动减值其他投资投资的投资损益收益股利或准备调整利润横琴花木交易中

4753007.514753007.514753007.514753007.51

心股份有限公司宣恩湘建水务有

4652800.004652800.00

限责任公司

小计271812541.79202482122.15-7385024.713231881.12267659398.20221730743.07

合计2165495953.08202482122.1545084396.213231881.122213812230.41221730743.07

4、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务410211481.38476217129.451372040510.491378338065.01

其他业务400000.00500000.00

合计410611481.38476217129.451372540510.491378338065.01

（1）营业收入、营业成本的分解信息

163岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

生态环境建设与修复业务水务水环境治理业务合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

按商品类型分类：

园林施工883946.2622566704.88883946.2622566704.88

绿化养护10794662.0710922992.4210794662.0710922992.42

工程建设296124939.50335159121.51296124939.50335159121.51

水务水环境收入102351849.49107568310.64102351849.49107568310.64

其他456084.06456084.06

合计308259631.89368648818.81102351849.49107568310.64410611481.38476217129.45按经营地区分类东北

华北1729100.761857781.0210385930.3015700447.8512115031.0617558228.87

华东34575230.7658362747.4743569371.0647671909.5978144601.82106034657.06

华南228966056.93231459047.5734792985.7833854935.85263759042.71265313983.42

华西1080309.901039463.839710881.545646199.0210791191.446685662.85

华中20141784.6728313490.673892680.814370981.1624034465.4832684471.83

西北-7613568.682352053.66-7613568.682352053.66

西南29380717.5545264234.59323837.1729380717.5545588071.76境外

合计308259631.89368648818.81102351849.49107568310.64410611481.38476217129.45合同类型

固定造价合同308259631.89368648818.81102351849.49107568310.64410611481.38476217129.45成本加成合同

164岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

生态环境建设与修复业务水务水环境治理业务合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

合计308259631.89368648818.81102351849.49107568310.64410611481.38476217129.45按商品转让的时间分类

在某一时点转让400000.00400000.00

在某一时段内转让307859631.89368648818.81102351849.49107568310.64410211481.38476217129.45

合计308259631.89368648818.81102351849.49107568310.64410611481.38476217129.45按合同期限分类

长期合同307859631.89368648818.81102351849.49107568310.64410211481.38476217129.45

短期合同400000.00400000.00

合计308259631.89368648818.81102351849.49107568310.64410611481.38476217129.45

（2）重大合同变更或重大交易价格调整无。

165岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5、投资收益

项目2024年度2023年度

成本法核算的长期股权投资收益-

权益法核算的长期股权投资收益45084396.2128263573.36

处置长期股权投资产生的投资收益-

交易性金融资产持有期间取得的投资收益-

处置交易性金融资产取得的投资收益-

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入-

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生-的利得

债权投资持有期间取得的利息收入-

处置债权投资取得的投资收益-

其他债权投资持有期间取得的利息收入-

处置其他债权投资取得的投资收益-

债务重组收益-10174378.044365389.76

合计34910018.1732628963.12

十七、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减-2554964.63值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

1461674.18

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

166岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融

86031614.55

负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金

-占用费

委托他人投资或管理资产的损益-

对外委托贷款取得的损益-

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的-各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转

5592141.00

回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投

资成本小于取得投资时应享有被投资单位-可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至

-合并日的当期净损益

非货币性资产交换损益-

债务重组损益-18285045.68企业因相关经营活动不再持续而发生的一

-25230957.35

次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损

-益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股

-份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损-益采用公允价值模式进行后续计量的投资性

-房地产公允价值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益-与公司正常经营业务无关的或有事项产生

-的损益

受托经营取得的托管费收入-

除上述各项之外的其他营业外收入1611878.14

除上述各项之外的其他营业外支出-17057497.90

167岭南生态文旅股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他符合非经常性损益定义的损益项目-

非经常性损益总额31568842.31

减：非经常性损益的所得税影响数8481888.26

非经常性损益净额23086954.05

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响

-30909.82数

归属于公司普通股股东的非经常性损益23117863.87

2.净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益率每股收益报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股

东的净利润-61.06-0.5736-0.5736扣除非经常损益后归

属于普通股股东的净-62.49-0.5871-0.5871利润岭南生态文旅股份有限公司

2025年4月28日

168