岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

2026

岭南生态文旅股份有限公司

半年度报告

1岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

岭南生态文旅股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月

2岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人刘勇、主管会计工作负责人李晓华及会计机构负责人(会计主

管人员)李晓华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，存在一定的不确定性，投资者及相关人士应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

重大风险提示敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”的第十部分“公司面临的风险和应对措施”，敬请投资者注意。

（一）被实施退市风险警示

1、经审计后的年度报告显示，公司出现2025年度经审计的利润总额、净

利润或者扣除非经常性损益后的净利润均为负值且营业收入低于3亿元的情形；公司出现2025年度期末净资产为负值的情形。根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，公司股票交易将被深圳证券交易所实施退市风险警示。

3岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

2、公司2025年度被年审会计师事务所出具无法表示意见的审计报告，根

据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，公司股票交易将被实施退市风险警示。

3、公司2024年度内部控制审计报告被年审会计师事务所出具了否定意见。

公司2025年度内部控制审计报告被年审会计师事务所继续出具否定意见，根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，公司股票交易将被实施退市风险警示。

（二）继续被实施其他风险警示

1、因公司主要银行账户被冻结，根据《深圳证券交易所股票上市规则》

第9.8.1条“（六）公司主要银行账号被冻结”的规定，公司股票自2025年

4月30日起被实施其他风险警示，该情形仍未消除，将被继续实施其他风险警示。

2、公司连续三年扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一个会计年度审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性，根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，公司股票交易将被深圳证券交易所叠加实施其他风险警示。

3、公司及相关当事人收到广东证监局出具的《行政处罚事先告知书》（以下简称“《告知书》”），根据《深圳证券交易所股票上市规则》第

9.8.1条规定：“上市公司出现下列情形之一的，本所对其股票实施其他风险警示：（八）根据中国证监会行政处罚事先告知书载明的事实，公司披露

4岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

的年度报告财务指标存在虚假记载，但未触及本规则第9.5.2条第一款规定情形，前述财务指标包括营业收入、利润总额、净利润、资产负债表中的资产或者负债科目”，公司股票自2026年6月3日起被深圳证券交易所叠加实施其他风险警示。

自2026年4月30日起，公司股票交易被实施退市风险警示并继续被实施其他风险警示，公司股票简称由“ST 岭南”变更为“*ST 岭南”。被实施退市风险警示后，公司股票交易的日涨跌幅限制为“5%”。根据深圳证券交易所新规，自 2026 年 7 月 6 日起，主板风险警示股票(即 ST 股和*ST 股)价格涨跌幅限制比例由5%调整为10%。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

5岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................3

第二节公司简介和主要财务指标........................................9

第三节管理层讨论与分析..........................................12

第四节公司治理、环境和社会........................................26

第五节重要事项..............................................27

第六节股份变动及股东情况.........................................43

第七节债券相关情况............................................48

第八节财务报告..............................................53

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备查文件目录

一、载有公司法定代表人签名的公司2026年半年度报告全文原件；

二、载有公司法定代表人、公司财务负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表原件；

三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

四、备查文件备置地点：董事会办公室。

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释义释义项指释义内容岭南生态文旅股份有限公司（曾用名：岭南园林股公司、本公司、岭南股份、岭南指份有限公司）火炬区管委会指中山火炬高技术产业开发区管理委员会公资集团指中山火炬公有资产经营集团有限公司华盈投资指中山火炬华盈投资有限公司

华盈产业投资指中山华盈产业投资合伙企业（有限合伙）上海恒润数字科技集团股份有限公司（曾用名：上恒润集团、恒润文化集团、恒润科技、上海恒润、

指海恒润文化集团有限公司、上海恒润数字科技股份恒润科技集团有限公司）岭南水务集团有限公司（曾用名：北京市新港永豪岭南水务集团、水务集团、新港永豪、新港水务指水务工程有限公司）岭南设计集团有限公司（曾用名：岭南园林设计有岭南设计集团、设计集团、岭南设计指限公司）德马吉指德马吉国际展览有限公司润岭文化指上海润岭文化投资管理有限公司

微传播指微传播（北京）网络科技股份有限公司九曲文旅指句容市莲塘九曲文化旅游发展有限公司本农科技指北京本农科技发展有限公司四次元文化指上海四次元文化娱乐有限公司岭南（中山）供应链管理有限公司（曾用名：岭南东莞供应链、中山供应链指（东莞）生态文旅供应链管理有限公司）

《公司章程》指《岭南生态文旅股份有限公司公司章程》报告期指2026年1月1日至2026年6月30日

尤尼泰振青指尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙）证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

元、万元指人民币元、人民币万元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 *ST岭南 股票代码 002717

变更前的股票简称（如有）岭南股份(曾用)股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称岭南生态文旅股份有限公司

公司的中文简称（如有）岭南股份

公司的外文名称（如有） LingNan Eco & Culture-Tourism Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如LNGF

有）公司的法定代表人刘勇

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表

姓名陈健波（代理董事会秘书）/

联系地址东莞市东城街道东源路东城文化中心扩建楼1号楼11楼/

电话0769-22500085/

传真0769-22492600/

电子信箱 ln@lingnan.cn /

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用?不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用?不适用

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

?是□否追溯调整或重述原因会计差错更正本报告期比上上年同期本报告期年同期增减调整前调整后调整后

营业收入（元）58238266.59178846564.49178846564.49-67.44%

归属于上市公司股东的净利润（元）-283935776.85-128274147.62-128274147.62-121.35%

归属于上市公司股东的扣除非经常性-278468474.87-128433202.49-128433202.49-116.82%

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）16418796.0197016086.4097016086.40-83.08%

基本每股收益（元/股）-0.1560-0.0705-0.0705-121.28%

稀释每股收益（元/股）-0.1560-0.0705-0.0705-121.28%

加权平均净资产收益率不适用1-12.82%-12.82%不适用本报告期末比上年度末本报告期末上年度末增减调整前调整后调整后

11119178119.8

总资产（元）10835584558.5911113176181.87-2.55%

0

归属于上市公司股东的净资产（元）-1633713584.81-1349294909.69-1349766328.01-21.04%

注1：因归属于上市公司股东的所有者权益为负数，归属于公司普通股股东的净利润为负数，本报告期计算的加权平均净资产收益率为正数，故填写不适用。

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

公司于2026年6月1日收到中国证券监督管理委员会广东监管局（以下简称“广东证监局”）出具的

《行政处罚事先告知书》（以下简称“《告知书》”）。根据《告知书》的认定，公司于2021年，按照尹洪卫安排，向广东、安徽等地8家供应商以预付工程款、支付往来款等名义支付资金，资金经划转后，大部分流入尹洪卫及其配偶实际控制或指定的账户，用于尹洪卫偿还贷款、缴纳税款、办理股票质押贷款展期等事项，构成实际控制人非经营性资金占用形成的关联交易。2021年，资金占用发生额544239858.07元。

2021年末，资金占用余额215447258.07元。截至本公告披露日，仍有148823356.25元占用资金未归还。

公司于2025年4月28日召开第五届董事会第三十二次会议和第五届监事会第二十次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，对尹洪卫资金占用相关事项导致的会计差错进行了更正及追溯调整，具体详见公司于2025年4月29日于指定信息披露平台披露的《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》

10岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文（公告编号：2025-046）。公司收到《告知书》后，积极组织财务等相关部门对上述问题进一步进行自查、梳理和整改，公司拟根据《告知书》认定内容在前次差错更正的基础上再次进行会计差错更正。上述调整事项已通过公司第五届董事会第四十四次会议审议，公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，对2021年度、2022年度、2023年度、2024年度、2025年度以及2026年第一季度财务报表相关项目进行追溯调整。因跨期时间长，调整事项繁复，《告知书》认定内容与正式处罚决定书可能存在差异，若本次会计差错更正事项与正式处罚决定书不一致，公司将及时进行调整并履行信息披露义务。

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-1888201.41计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规492951.96定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回100000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4195987.99

少数股东权益影响额（税后）-23935.46

合计-5467301.98

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）从事的主要业务

岭南股份创立于1998年，2014年在深圳证券交易所上市。自上市以来，公司始终秉持“生态+文旅”双轮驱动战略，聚焦规划设计、水利水务水环境、市政与园林、文化科技与旅游等业务。

2022年12月，中山火炬高技术产业开发区管委会成为岭南股份实际控制人。

生态环境建设业务：岭南股份业务涵盖生态环境、城市园林、乡村景观、生态景观、市政公用工程、智

慧城市工程、城市及道路照明工程等专业领域的规划设计、施工、运营。

水务水环境治理业务：岭南股份下属控股子公司——岭南水务集团有限公司是岭南大生态板块的重要组成部分，其业务涵盖水利工程、城乡水务、水生态水环境。

文化旅游业务：全域纵横文旅投资有限公司是岭南股份旗下的文旅公司。文旅业务是岭南股份上市后发展的新业务，依托岭南股份在生态环境建设等多领域的特色产业优势，为客户提供文旅业务一站式解决方案。

（二）报告期内公司所处行业情况

根据国家统计局颁布的《国民经济行业分类标准》（GB/T4754-2017）以及中国上市公司协会《中国上市公司行业统计分类指引》，公司所属行业为“N 水利、环境和公共设施管理业”，细分行业归属于“N77生态保护和环境治理业”。作为环境治理行业的一员，公司主营业务聚焦于生态环境建设与修复、文化旅游两大领域。

1、园林绿化工程及生态修复

园林绿化工程作为城市基础设施建设的重要组成部分，是通过系统化的工程技术与艺术创作手段，综合实施地形重塑、植被配置、景观建筑营建及园路系统规划，从而营造兼具生态功能与游憩价值的城市空间。

该领域涵盖公园绿地、防护绿地、广场用地、附属绿地及区域绿地等系统性工程，并包含对城市生态格局与景观风貌具有显著影响的重点绿化项目。行业产业链完整覆盖景观设计咨询、工程施工建设、后期养护管理等全周期专业服务链。

当前，园林绿化及市政工程行业整体处于深度调整阶段，企业经营普遍面临严峻挑战。受宏观经济增速放缓及业主方资金压力加大等因素影响，行业传统业务规模持续收缩，市场竞争加剧，行业利润空间被严重压缩。2025年，多家上市园林工程企业业绩持续恶化，部分企业因项目回款缓慢导致计提大额减值损失，由盈转亏。

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行业回款难题尤为突出。园林绿化工程具备垫资规模大、回款周期长的行业特征。2025年，受业主方资金支付能力下降、项目审计结算流程延长等因素影响，行业项目回款周期系统性拉长，应收账款及合同资产余额持续增长，占用了大量营运资金。部分企业长账龄应收账款占比显著上升，信用减值损失随之大幅增加。近年来，国家持续推进化解地方债务风险相关工作，截至2025年末我国隐性债务余额较峰值有所下降，但化债资金对存量欠款的清偿传导至企业端仍需时间。业主方项目结算及支付流程依然缓慢，存量项目回款转化效率较低。

生态园林企业收益高度依赖业主方财政。生态园林类项目普遍采用 PPP 模式作为主要业务承载形式，项目收益与地方财政收支状况呈现强关联性。由于 PPP 项目全生命周期（通常覆盖 10-30 年）的回款周期特性，企业营收稳定性直接受制于项目所在地业主方财政状况及未来支付能力。当前在业主方财政收支压力加剧、隐性债务化解任务繁重的背景下，叠加土地出让收入波动等因素影响，行业项目全周期回款风险敞口持续扩大，资金链管理面临严峻考验。

从行业趋势看，2025年园林行业进行了深度调整，市场环境复杂严峻。虽然2025年我国新增地方专项债务限额4.4万亿元，较上年增加5000亿元，但业主方项目结算及支付流程依然缓慢，行业内“揽活难、结算难、回款难”的困境仍在持续，整体仍处于周期性调整与结构优化并行的困难阶段，企业营运资金压力短期内难以有效缓解。

2、水务水环境治理

水务水环境治理行业聚焦于水体污染系统性综合治理，涵盖污水处理设施建设、水资源集约利用、水生态系统修复及水灾害防御能力提升等核心领域。该行业以构建“水安全、水生态、水环境”三位一体治理体系为发展目标，致力于实现水资源可持续利用、水环境质量提升与生态系统良性循环。我国水务水环境治理行业已从基础污染防治向系统化综合治理转型，尤其自改革开放初期确立环境保护基本国策以来，行业逐步形成“政府主导、企业主体、社会参与”的现代化治理格局，有力推动行业的规范和快速发展。

水务水环境治理市场增速呈现边际趋缓态势。作为典型的政策驱动型行业，其发展动能与生态环境治理政策力度、经济周期呈现强相关性。据中国报告大厅对全国水利、环境和公共设施管理业固定资产投资额进行监测统计显示，2025年全国水利、环境和公共设施管理业固定资产投资额累计增长为-8.4%，增速由正转负，逐月下滑态势明显。根据全球环保研究网显示，全国水利建设投资虽保持高位，2025年全年完成水利建设投资12848亿元，连续4年超万亿元，但投资增速已出现阶段性回落，2025年前三季度全国水利建设完成投资8797.9亿元，同比下降5.30%。

水务水环境治理产业面临周期性增长压力，行业分化特征显著。2022—2024年，受益于水务工程施工、水环境综合治理市场领域的发展，水务企业营业总收入波动增长，但利润总额波动下降，政府补助对水务企业利润实现的贡献度仍较高。根据中国水业网显示，水务工程行业规模约5357.6亿元，保持增长态势。但

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行业整体面临营收增速收窄、盈利空间压缩等挑战：成本端压力传导至利润端，行业利润率持续承压；应收账款规模高位攀升，经营性现金流压力加大。行业正从传统的“重资产堆叠”转向以“智产赋能”为核心的价值深耕，低碳转型、提质增效、系统治理、数智融合正在重新定义水务行业的底层逻辑与发展路径。普遍存在盈利弱化、管网短板、资源化不足、区域分化、同质化竞争等结构性问题。

水务水环境治理领域供需结构性矛盾持续凸显。当前水污染治理项目多呈现公益性、准公益性特征，市场化盈利机制尚未完全建立，项目自我造血功能薄弱。市县级平台公司依托 PPP 或特许经营等模式开展融资的路径面临多重制约：项目收益水平偏低导致投资吸引力不足，业主方支付能力受限制约资金筹措空间，专业技术及运营管理能力缺口影响项目实施成效。

3、文化旅游

2025年文旅市场情况：根据中华人民共和国文化和旅游部国内居民出游数据情况显示，2025年全年国

内旅游人次达65.22亿，同比增长16.2%；旅游总收入实现6.30万亿元，同比增长9.5%。2026年上半年，国内居民出游人次34.63亿，同比增长5.4%；国内居民出游花费3.21万亿元，同比增长2.0%。“慢充式旅游”快速兴起，县域旅游异军突起，“文旅+”跨界融合向纵深发展。与此同时，行业正处于从“规模增长”向“品质提升”的深度转型期。传统观光产品热度回落，游客消费更趋谨慎。“人旺财不旺”“增收不增利”现象较为普遍，文旅企业经营压力依然较大。

（三）主要经营情况

2026年上半年，公司实现营业收入0.58亿元，同比减少67.44%，实现归属于上市公司股东的净利润

为-2.84亿元，亏损较上年同期扩大121.35%。本期无新增业务，部分甲方财政承压导致项目结算周期延长，叠加应收账款周转效率下降，制约了项目施工进度与资金回笼效率。成本端方面，公司日常经营费用同比下降，但财务成本因融资规模维持及债务逾期影响仍处高位，利息支出叠加罚息、违约金等非经营性支出进一步加剧资金压力。

二、核心竞争力分析

（一）业务资质优势

岭南股份实施“双主业驱动战略”，构建“生态环境+文化旅游”双轮驱动格局。公司持有水利水电施工总承包一级资质、风景园林工程设计专项甲级资质、市政公用工程施工总承包一级资质等核心资质。

（二）全产业链优势

14岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

岭南股份调整战略布局，构建“生态+文旅”双主业驱动发展格局。聚焦生态环境建设、水务水环境治理、文化旅游三大核心业务板块，形成“生态+文旅”双向赋能的协同效应。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

主要系宏观环境变化导致本期无新增订单，回款滞后制约在建项目进度，收入下滑。注：本营业收入58238266.59178846564.49-67.44%

期收入为存量项目确认收入，本期无新增业务。

营业成本152531520.32197957192.89-22.95%

销售费用1265812.103536006.89-64.20%主要系本期减员增效，人员费用减少所致。

主要系本期减员增效，人员费用、工程管理及管理费用60738286.7888201135.26-31.14%维护费减少所致。

财务费用90308368.26103737937.92-12.95%

所得税费用-628754.68-49179367.2898.72%主要系本期计提的递延所得税费用减少所致。

经营活动产生的16418796.0197016086.40-83.08%本期收款规模下降，销售回款及采购支出减少现金流量净额所致。

投资活动产生的主要系本期未发生购建资产支出及项目投资支

19663.68-2862733.17100.69%

现金流量净额出。

筹资活动产生的主要系本期资金紧张偿还借款减少，且债务偿-18936952.59-82703089.5077.10%现金流量净额还主要采用第三方受托支付方式。

现金及现金等价-2498492.9011450263.73-121.82%主要系本期收款规模下降导致资金紧张，支付物净增加额供应商款项、偿还银行借款等减少所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用?不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计58238266.59100%178846564.49100%-67.44%分行业

生态环境建设与修复业务30055225.7151.61%78678094.0543.99%-61.80%

水务水环境治理业务28183040.8848.39%75000765.0141.94%-62.42%

文化旅游业务0.000.00%25167705.4314.07%-100.00%分产品

生态环境建设与修复业务30055225.7151.61%78678094.0543.99%-61.80%

水务水环境治理业务28183040.8848.39%75000765.0141.94%-62.42%

文化旅游业务0.000.00%25167705.4314.07%-100.00%分地区

15岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

华东13943512.9723.94%61030756.0534.12%-77.15%

华南30123264.9251.72%26196293.6414.65%14.99%

华西13884920.7623.84%8471809.714.74%63.90%

华北10286143.7917.66%37262965.4720.84%-72.40%

华中-9999575.85-17.17%45884739.6225.66%-121.79%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

?适用□不适用

单位：元营业收入营业成本毛利率比上营业收入营业成本毛利率比上年同比上年同年同期增减期增减期增减分行业

生态环境建设与修复业务30055225.7199761405.60-231.93%-61.80%4.83%-210.97%

水务水环境治理业务28183040.8852770114.72-87.24%-62.42%-34.43%-79.93%

文化旅游业务0.000.000.00%-100.00%-100.00%-11.36%分产品

生态环境建设与修复业务30055225.7199761405.60-231.93%-61.80%4.83%-210.97%

水务水环境治理业务28183040.8852770114.72-87.24%-62.42%-34.43%-79.93%

文化旅游业务0.000.000.00%-100.00%-100.00%-11.36%分地区

华东13943512.9744832515.52-221.53%-77.15%-38.70%-201.70%

华南30123264.9240746220.99-35.26%14.99%24.61%-10.43%

华北10286143.7922199473.04-115.82%-72.40%-45.97%-105.56%

华中-9999575.8528446068.46384.47%-121.79%-31.57%375.07%

华西13884920.7616307242.31-17.45%63.90%72.23%-5.68%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用?不适用

四、非主营业务分析

□适用?不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末占总资产比占总资产比重增减重大变动说明金额金额例比例

货币资金90822782.200.84%155543331.391.40%-0.56%

应收账款1936512069.2017.87%1932136745.8917.39%0.48%

合同资产3699251650.0734.14%3789814911.2434.10%0.04%

存货201023589.121.86%201023589.121.81%0.05%

投资性房地产32798676.730.30%33809375.110.30%0.00%

长期股权投资2797384962.3225.82%2812549900.9725.31%0.51%

固定资产82007228.150.76%110708174.621.00%-0.24%

16岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

在建工程14916715.340.14%14916715.340.13%0.01%

使用权资产18675758.520.17%21371257.260.19%-0.02%

短期借款1803845200.6216.65%1831734978.0816.48%0.17%

合同负债228347551.652.11%257742833.782.32%-0.21%

长期借款388334792.803.58%399869869.813.60%-0.02%

租赁负债23368949.500.22%22745569.390.20%0.02%

2、主要境外资产情况

□适用?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

?适用□不适用

单位：元计入权益本期公允本期计本期本期的累计公其他项目期初数价值变动提的减购买出售期末数允价值变变动损益值金额金额动金融资产

4.其他权益工具投资204749180.00204749180.00

5.其他非流动金融资产10553937.9910553937.99

金融资产小计215303117.99215303117.99

上述合计215303117.99215303117.99

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是?否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、共管户及司保证金、共管户及司

货币资金84920813.4984920813.49法冻结法冻结

存货166108422.06134989144.66抵押抵押

固定资产201749119.5976916717.03抵押抵押

应收账款689698830.47466845427.42质押质押

合同资产1051874265.08936536774.00抵押抵押

长期应收款794584441.91623524745.52质押质押

长期股权投资1620868422.301620868422.30质押、冻结质押、冻结

其他权益工具投资150000000.00150000000.00质押质押

投资性房地产42178856.0832798676.73抵押抵押

其他非流动金融资产10553937.9910553937.99冻结冻结

17岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

一年内到期的其他非流动资产195554764.10159185111.61质押质押

其他非流动资产299576547.31283838567.51质押质押

合计5307668420.384580978338.26

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用?不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用?不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用?不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用?不适用公司报告期不存在衍生品投资。

18岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

5、募集资金使用情况

?适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

?适用□不适用

单位：万元报告期末已累计使募集资金报告期内累计变更累计变更尚未使用本期已使尚未使用闲置两年证券上市募集资金募集资金用募集资使用比例变更用途用途的募用途的募募集资金

募集年份募集方式1用募集资3=募集资金以上募集日期总额净额（）金总额（）的募集资集资金总集资金总用途及去

金总额2总额资金金额（）（2）/金总额额额比例向

（1）公开发行2018年存放于募

2018年可转换债09月0466000.0064792.00054737.6984.48%018400.0027.88%24.27集资金专10209.42

券日户中

2021年存放于募

非公开发

2020年09月2737499.9936955.13036878.5799.79%000.00%0.01集资金专0

行股票日户中

合计----103499.99101747.13091616.2690.04%018400.0018.08%24.28--10209.42

募集资金总体使用情况说明：

（一）实际募集资金金额和资金到账时间

1、2018年公开发行可转换公司债券募集资金情况

经中国证券监督管理委员会证监许可【2018】1062号核准，公司向社会公开发行面值总额660000000.00元可转换公司债券，期限6年，扣除相关发行费用

12080000.00元，本次实际募集资金净额647920000.00元。

截至2018年8月20日止，公开发行可转换公司债券募集资金已全部到达本公司并入账，业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“广会验字[2018]G18000770290 号”验资报告验证。

2、2020年非公开发行股票并募集资金情况

经中国证券监督管理委员会证监许可【2020】2406 号核准，公司对 11 名特定对象非公开发行境内上市人民币普通股（A 股）155601655 股，每股发行价为人民币

2.41元，募集资金总额为人民币374999988.55元，扣除发行费用5448680.80元，实际募集资金净额为人民币369551307.75元。

19岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

截至2021年9月9日止，非公开发行股票募集资金已全部到达公司并入账，业经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“华兴验字[2021]21001070045号”验资报告验证。

（二）募集资金2026年半年度使用及结余情况

1、2018年公开发行可转换公司债券募集资金使用及结余情况

截至2026年6月30日止，本公司累计使用募集资金547376858.04元，其中：项目募集资金363376858.04元；募集资金永久补充流动资金184000000.00元。闲置募集资金暂时补充流动资金102094157.33元。

2026年半年度未使用募集资金。截至2026年6月30日止，闲置募集资金暂时补充流动资金余额102094157.33元，募集资金账户余额为242724.32元。

2、2020年非公开发行股票募集资金使用及结余情况

截至2026年6月30日止，本公司累计使用募集资金368785714.65元，全部用于项目建设。

2026年半年度未使用募集资金。截至2026年6月30日止，募集资金账户余额为62.19元。

（2）募集资金承诺项目情况

?适用□不适用

单位：万元本报项目达项目可是否已告截至期截至期截止报告是否证券承诺投资项目募集资金到预定本报告行性是项目变更项调整后投期末累计末投资期末累计达到

融资项目名称上市和超募资金投(承诺投资性质目含部资总额(1)投投入金进度(3)可使用期实现否发生实现的效预计

日期向)总额状态日的效益重大变分变更入额(2)＝(2)/(1)益效益期化金额承诺投资项目乳山市城市绿化景观建设及提升改造20182027

PPP 年项目和邻水 年 09 64792.00 生产

36337.6

是64792.0046392.0078.33%05月316229.66160.44否否县御临河关门石月04建设9日至曹家滩及其支日

流综合整治 PPP项目

2018

永久补充流动资18400.0年09-补流是18400.00100.00%00不适否金0月04用

20岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

日

2021

新郑市双洎河综2022年09年

合治理示范段工6700.00生产

否6700.006700.006700.69100.01%06月3008853.5427否否

程（EPC月建设

）日日北海市合浦县廉2021州镇水环境整治2024年0911248.0年

二期工程项目设11255.13生产

否11255.1311255.1399.94%09月3005585.74277否否

-月建设计施工总承包日日

（EPC)

2021

前海桂湾公园项2021年09年生产

目绿化景观工程6000.00否6000.006000.006000.35100.01%10月090859.59否否月27建设

施工总承包Ⅱ标日日

2021

清泉寺公园建设202209年年

项目勘察设计施3500.00生产

否3500.003500.003500.58100.02%08月3102378.37月27是否建设工总承包（EPC) 日日红河州建水县西庄紫陶小镇建设2021

2022年

项目（一期）1年09生产

4300.00否4300.004300.004299.5099.99%12月31-0.193754.57是否

标段勘察设计施月27建设日工总承包日

（EPC）

2021

广东三水云东海2021年年09生产

国家湿地公园建2500.00否2500.002500.002428.9197.16%08月11-0.021790.38是否月27建设

设项目（B标） 日日韶关市韶州公园2021

2022年

建设项目勘察、年09生产

2700.00否2700.002700.002700.47100.02%05月31-12.411767.25否否

设计、施工总承月27建设日

包（EPC） 日

91616.2

承诺投资项目小计--101747.13101747.130----6216.9831149.88----

6

超募资金投向不适生产00不适不适用不适用否是用建设用

超募资金投向小计--0000----00----

21岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

91616.2

合计--101747.13101747.130----6216.9831149.88----6

2018年公开发行可转换公司债券募投项目中：乳山市城市绿化景观建设及提升改造 PPP项目和邻水县御临河关门石至曹家滩及其支流综合整治 PPP项目，项目完工进度均较原计划有所延后。

截至 2026年 6月 30日，公司已投入募集资金 363376858.04元用于乳山市城市绿化景观建设及提升改造 PPP项目和邻水县御临河关门石至曹家滩及其支流综合整治 PPP项目建设。乳山市城市绿化景观建设及提升改造 PPP项目原计划于 2019年 6月完工，实际于 2020年 6月全部完工。邻水县御临河关门石至曹家滩及其支流综合整治 PPP项目原计划于 2019年 10月完工，但由于国防光缆等地下管线及房屋迁改、城市规划调整等原因，工程无分项目说明未达到计划进法按原计划进度完成。根据项目实施情况，公司于2026年5月28日召开第五届董事会第四十二次会议，会议审议通过了《关于部分募集资金投资项度、预计收益的情况和原 目延期的议案》，同意公司将募投项目“邻水县御临河关门石至曹家滩及其支流综合整治 PPP项目”（以下简称“邻水项目”）延期至 2027年 5月底前因（含“是否达到预计效完成。截至2026年6月30日该项目已完工验收，处于甲方审计阶段。2018年公开发行可转换公司债券募集资金项目的承诺效益系建设期和运营期益”选择“不适用”的原的整体效益，鉴于该等项目的运营期未满，此外，项目公司邻水县岭南生态工程旅游有限公司2026年半年度确认融资收益4501.83万元，转回信用因）减值损失2455.06万元，2026年半年度营业利润为6940.03万元，因此截止2026年6月30日累计实现效益和承诺效益金额差异较大。

2020年非公开发行股票募投项目中：新郑市双洎河综合治理示范段工程（EPC）因工程方案变更、北海市合浦县廉州镇水环境整治二期工程项目设计-施工总承包（EPC)因部分工程的征地拆迁的影响而致工期延误、前海桂湾公园项目绿化景观工程施工总承包Ⅱ标因设计方案变更、韶关市韶州公园建设项目勘察、设计、施工总承包（EPC）因施工方案变更，导致此四个项目工程量减少。因此截止 2026年 6月 30日累计实现效益和承诺效益金额差异较大。虽然该等项目最终实现效益须待最终结算后予以确定，但根据该等项目于截止2026年6月30日的累计实现效益情况和完工进度，预计该等项目最终结算后的实际效益将低于承诺效益。

项目可行性发生重大变化不适用的情况说明

超募资金的金额、用途及不适用使用进展情况存在擅自变更募集资金用

途、违规占用募集资金的不适用情形募集资金投资项目实施地不适用点变更情况募集资金投资项目实施方不适用式调整情况适用公司第三届董事会第三十三次会议、第三届监事会第二十七次会议分别审议通过了《关于以募集资金置换已预先投入募集资金投资项目自筹资金事项的议案》，并于 2018年 8月 20日经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）以“广会专字[2018]G18000770283号”鉴证报告予以鉴证：公司以募募集资金投资项目先期投

集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 110877800.00元，其中乳山市城市绿化景观建设及提升改造 PPP项目 88604700.00元，邻水县入及置换情况

御临河关门石至曹家滩及其支流综合整治 PPP项目 22273100.00元。截至 2018年 8月 20日，公司预先投入募集资金投资项目的自筹资金已全部置换完毕。

公司第四届董事会第三十八次会议审议、第四届监事会第三十二次会议分别审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入的议案》，并经华兴会计师

22岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

事务所（特殊普通合伙）以“华兴专字[2021]21001070067号”鉴证报告予以鉴证：截至2021年9月8日止，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金345908100.52元，尚有8492.41元存于募集资金专户中，后续继续用于项目建设。

适用公司于2023年10月17日召开的第五届董事会第七次会议、第五届监事会第七次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的用闲置募集资金暂时补充议案》，同意公司使用不超过人民币26000万元（含本数）的公开发行可转换公司债券部分闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审流动资金情况

议通过之日起不超过十二个月。2024年10月16日，上述补充流动资金的募集资金已到期，截至2026年6月30日止，本次暂时用于补充流动资金的闲置募集资金未按期归还的金额为102094157.33元。

项目实施出现募集资金结不适用余的金额及原因尚未使用的募集资金用途

公司尚未使用的募集资金将按照《募集资金三方监管协议》的要求进行专户存储。

及去向

截至2026年6月30日止，本次暂时用于补充流动资金的闲置募集资金未按期归还的金额为102094157.33元。截至报告披露日，公司尚未归还，

2025年3月22日中国证监会广东证监局对公司下达了《关于对岭南生态文旅股份有限公司采取责令改正措施的决定》，对公司采取责令改正的监管措施。

募集资金使用及披露中存

在的问题或其他情况 截至 2026年 6月 30日止，邻水县御临河关门石至曹家滩及其支流综合整治 PPP项目已验收，本报告期乳山市城市绿化景观建设及提升改造 PPP项目和邻水县御临河关门石至曹家滩及其支流综合整治 PPP项目、新郑市双洎河综合治理示范段工程（EPC）、北海市合浦县廉州镇水环境整治二期工

程项目设计-施工总承包（EPC)、前海桂湾公园项目绿化景观工程施工总承包Ⅱ标、韶关市韶州公园建设项目勘察、设计、施工总承包（EPC）未达到预计效益。

（3）募集资金变更项目情况

□适用?不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

23岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用?不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用?不适用公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1.业主方资金支付压力较大导致的付费延迟风险

岭南股份项目回款高度依赖地方业主方的支付能力，该风险因素对经营性现金流稳定性构成显著影响。

针对此结构性风险，公司启动了战略性经营结构调整，重点布局粤港澳大湾区、长三角城市群、成渝双城经济圈等财政实力雄厚区域，积极改善客户结构。

2.市场竞争加剧带来的业务风险

岭南股份所处生态环境行业虽与国家战略同频共振，但行业准入门槛相对较低导致市场竞争白热化，存在项目毛利率承压的风险，行业企业普遍面临“揽活难、结算难、回款难、盈利难、维权难”的困境，低价恶性竞争加剧。针对行业结构性挑战，公司实施“生态+文旅”双轮驱动战略，突破传统业务边界向市政工程、水务治理、文化旅游等市场延伸。同时重点实施项目优选策略，重点拓展高效益、快回款、强现金流的优质项目。

3.对外担保风险

岭南股份报告期末对外担保余额处于较高水平，若被担保主体出现债务违约情形，将可能触发代偿责任，进而对公司财务状况产生负面影响。公司持续关注被担保方经营动态与偿债能力变化，并遵循监管要求履行信息披露义务。

4.法律纠纷风险

岭南股份受限于报告期内包括“岭南转债”在内的多笔债务逾期，且公司目前为失信被执行人，面临违约金、滞纳金等衍生费用支付压力，债务逾期导致融资渠道收窄、资金成本攀升，流动性压力持续加剧。该风险敞口还可能触发诉讼、仲裁、担保代偿、银行账户及资产冻结等法律风险，由于涉诉案件审理周期长、结果存在不确定性，可能产生诉讼费用及潜在赔付支出，将对经营业绩和财务状况产生不利影响。

5.流动性受限风险

24岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

岭南股份当前面临严峻流动性风险，主要体现为债务逾期（含“岭南转债”未按期兑付）、主要银行账户遭冻结导致资金调度受阻、融资渠道因信用受损而急剧收缩，叠加刚性支出加剧现金流压力。尤其是受成都银行天府新区分行、东莞银行东莞分行等多家金融机构冻结包含公司基本户在内的主要银行账户的影响，已引发金融机构抽贷、缩减授信额度等，进一步压缩企业资金周转空间。

6、连续亏损的风险

公司2025年度利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润均为负值且营业收入低于3亿元。

2025年度期末净资产为负值。公司2025年年度报告披露后，公司股票交易已被深圳证券交易所实施退市风险警示。

岭南股份从2022年度至2025年度连续四年亏损，本期继续亏损，扣除递延所得税影响公司净利润为-

2.69亿元，且收入持续下降，截至2026年6月30日止累计亏损已达到股本的257.13%。对公司的财务状况

和资金产生不利影响，公司管理层正努力采取措施。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是?否公司是否披露了估值提升计划。

□是?否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是?否

25岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

?适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因

尹洪卫原董事、原联席董事长、原总裁离任2026年03月31日个人原因刘勇董事被选举2026年04月16日工作调动刘勇总裁聘任2026年03月31日工作调动

周进董事会秘书（尚未取得董事会秘书培训证明）聘任2026年03月31日工作调动

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用?不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是?否

五、社会责任情况

自公司成立以来，秉持“让环境更美丽，让生活更美好”的企业使命，岭南股份持续深耕生态与文旅领域，在多地生态环境建设中做出积极贡献，助力“碳达峰”“碳中和”目标实现，切实履行美丽中国建设、守护“绿水青山”的企业责任。

公司积极响应党和国家脱贫攻坚与乡村振兴的战略部署，紧跟国家战略与结合自身实际情况，支持乡村振兴、巩固拓展脱贫攻坚成果融入企业战略，依托“生态+文旅”双轮驱动优势，通过援疆援藏、产业帮扶、美丽乡村建设、文旅融合、捐资扶贫等多种形式，把经济效益与社会效益相统一。

26岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用?不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

?适用□不适用

单位：万元是否无报可行的告解决方期预计案或者股东报告截至半关联新预计偿还虽提出或关占用发生期偿年报披预计偿关系期初数增期末数偿还时间解决方联人时间原因还总露日余还方式类型占金额（月案但预名称金额额

用份）计无法金在一个额月内解决非经现金清尹洪营性

其他14882001488214882偿、其14882是卫资金他往来

合计14882001488214882--14882----

期末合计值占最近一期经审计净-11.03%资产的比例

2022年12月20日以前，尹洪卫系公司实际控制人。2021年，按照尹洪卫安排，公

司向广东、安徽等地8家供应商以预付工程款、支付往来款等名义支付资金，资金经划转后，大部分流入尹洪卫及其配偶实际控制或指定的账户，用于尹洪卫偿还贷款、缴纳税款、办理股票质押贷款展期等事项，构成实际控制人非经营性资金占用相关决策程序

形成的关联交易。2021年，资金占用发生额544239858.07元，占最近一期经审计净资产的11.23%，占当期披露净资产的10.58%。2021年末，资金占用余额

215447258.07元，占当期披露净资产的4.19%。截至2026年6月30日，仍有

148823356.25元占用资金未归还。

公司原实控人尹洪卫未经公司内部资金审批流程，也未按照公司《关联交易内部决策制度》报经董事会和股东会审批，从公司转出资金，截至2026年6月30日尚有当期新增控股股东及其他关联方1.4882亿元未归还，形成关联方资金占用。针对上述事项，公司正持续积极催回关非经营性资金占用情况的原因、

联方占用的资金，消除该事项的不利影响。由于尹洪卫未能在规定时间内履行还款责任人追究及董事会拟定采取措承诺，2025年10月，公司依照法律法规和公司章程，已向广东省中山市第一人民施的情况说明

法院提起诉讼，拟通过法律判决与强制执行等司法手段，强制追回被占资金，从而坚决维护公司及全体股东的合法权益不受侵害。

未能按计划清偿非经营性资金占尹洪卫拟通过现金、资产抵押担保方式融资（借款）、资产置换债权方式融资（借用的原因、责任追究情况及董事款）等方式尽快偿还占用的公司资金。公司已启动正式的资金占用追偿程序，正持会拟定采取的措施说明续、积极地催回关联方占用的资金，消除该事项的不利影响。

27岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

三、违规对外担保情况

□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是?否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

?适用□不适用

对于无法表示意见的财务报告审计报告，公司董事会尊重尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙）的独立判断，并且十分重视无法表示意见的审计报告中所涉及事项对公司可能产生的影响。公司董事会将积极采取相应有效措施，尽快消除审计报告中涉及事项对公司的影响，积极维护广大投资者的利益。

审计机构出具的否定意见的内部控制审计报告，反映了2025年度公司内部控制的实际情况，董事会对此无异议。公司董事会已识别出上述重大缺陷，并将其包含在公司内部控制自我评价报告中。董事会将持续督促公司管理层及相关方积极落实有效措施，尽快消除相关事项对公司的影响。

七、破产重整相关事项

□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

28岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

?适用□不适用

()()诉讼

(仲裁)是否形成诉讼仲裁进诉讼仲裁审理

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额（万元）判决执行情披露日期披露索引预计负债展结果及影响况巨潮资讯网《岭南生态文旅股份有限公司东莞银行股份有限公司东莞分行（申请人）与岭南详见《岭南生态关于重大仲裁的公生态文旅股份有限公司（被申请人一）、尹洪卫文旅股份有限公(2025-018未收到执行202504告》）年（被申请人二）、古钰瑭（被申请人三）、岭南水28255.32否终局裁决司关于重大仲裁通知书月12日务集团有限公司（被申请人四）、岭南设计集团有的进展公告》《岭南生态文旅股份限公司（被申请人五）的金融借款合同纠纷(2025-024）有限公司关于重大仲裁的进展公告》(2025-

024）东莞农村商业银行股份有限公司南城支行（申请详见《岭南生态人）与岭南生态文旅股份有限公司（被申请人巨潮资讯网《岭南生文旅股份有限公

一）、岭南设计集团有限公司（被申请人二）、东未收到执行20250613993.6年态文旅股份有限公司否终局裁决司关于仲裁的进

莞市新港德恒水务工程有限公司（被申请人三）、(2025-通知书月

21日关于仲裁的进展公展公告》岭南香市建设项目管理有限公司（被申请人四）、告》(2025-073073））

尹洪卫（被申请人五）的金融借款合同纠纷

中国农业银行股份有限公司东莞东城支行（原告）与岭南生态文旅股份有限公司（被告一）、尹洪卫巨潮资讯网《岭南生（被告二）、岭南水务集团有限公司（被告三）、态文旅股份有限公司岭南设计集团有限公司（被告四）、岭南市政建设详见《岭南生态关于重大诉讼的公工程有限责任公司（被告五）、上海恒润数字科技文旅股份有限公(2024-174民事一审判未收到执行2025年09告》）

集团股份有限公司（被告六）、德马吉国际展览有30788.01否司关于重大诉讼

()决通知书月

06日限公司（被告七）、岭南中山供应链管理有限公司的进展公告》巨潮资讯网《岭南生（被告八）、岭南园林建设集团有限公司（被告(2025-095）态文旅股份有限公司

九）、东莞市岭南苗木有限公司（被告十）、岭南关于重大诉讼的进展香市建设项目管理有限公司（被告十一）、第三人公告》(2025-095）

简单汇信息科技(广州)有限公司的金融借款纠纷广东华兴银行股份有限公司东莞分行（申请人）与详见《岭南生态巨潮资讯网《岭南生岭南生态文旅股份有限公司（第一被申请人）、珠20250937885.07文旅股份有限公未收到执行年态文旅股份有限公司否最终裁决

海市岭南金控投资有限公司（第二被申请人）、尹司关于重大仲裁通知书月11日关于重大仲裁的公洪卫（第三被申请人）、古钰瑭（第四被申请人）的进展公告》告》(2025-069）

29岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文的金融借款合同纠纷(2025-100）巨潮资讯网《岭南生态文旅股份有限公司关于重大仲裁的进展公告》(2025-100）巨潮资讯网《岭南生岭南生态文旅股份有限公司（原告）与尹洪卫（被2025年1014235态文旅股份有限公司否一审中不适用不适用告）的追偿占用资金案件月31日关于重大诉讼的公

告》(2025-116）中国信托商业银行股份有限公司广州分行（原告）巨潮资讯网《岭南生与新郑市住房和城乡建设局（被告）、岭南生态文20260111216.02年态文旅股份有限公司否一审中不适用不适用

旅股份有限公司（第三人一）、岭南设计集团有限月10日关于重大诉讼的公公司（第三人二）的金融借款合同纠纷告》(2026-003）万镕建工集团有限公司（原告）与南雄市城市建设巨潮资讯网《岭投资有限责任公司（被告一）、岭南生态文旅股份202601南生态文旅股份

有限公司（被告二）、武汉市政工程设计研究院有11826.94年否一审中不适用不适用31有限公司关于重月日限责任公司（第三人一）、汕头市建筑工程有限公大诉讼的公告》

司（第三人二）的建设工程施工合同纠纷(2026-011）巨潮资讯网《岭南生态文旅股份有限公司关于重大诉讼的公

告》(2025-077）详见《岭南生态《岭南生态文旅股份中国农业发展银行东莞市分行（原告）与岭南水务文旅股份有限公

20066.47未收到执行

2026年04有限公司关于重大诉（连平）有限公司（被告一）、岭南生态文旅股份否终审判决司关于重大诉讼通知书月22日讼的进展公告》(2025-有限公司（被告二）的金融借款合同纠纷的进展公告》145

(2026-034））《岭南生态文旅股份有限公司关于重大诉讼的进展公告》(2026-

034）巨潮资讯网《岭南生江西省高登建设有限公司（原告）与安徽凤栖文化态文旅股份有限公司旅游产业发展有限责任公司（被告一）、濉溪县刘详见《岭南生态关于累计诉讼、仲裁桥镇人民政府（被告二）、濉溪县2023年城市更新文旅股份有限公情况的公告》(2025-民事一审判未收到执行2026年06项目（刘桥片区）领导小组办公室（被告三）、濉15485.06否司关于重大诉讼106）决通知书月09日溪县文化旅游体育局（被告四），淮北市岭南生态的进展公告》《岭南生态文旅股份园林建设有限公司（第三人）的建设工程施工合同(2026-059）有限公司关于重大诉纠纷。讼的进展公告》(2026-

059）

30岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文巨潮资讯网《岭南生态文旅股份有限公司新疆城建（集团）股份有限公司（原告）与乌鲁木详见《岭南生态关于重大诉讼的公

齐市岭秀匠心投资建设有限责任公司（被告一）、文旅股份有限公

9492.41未收到执行

2026年07告》(2025-060）

岭南生态文旅股份有限公司（被告二）、乌鲁木齐否终审判决司关于重大诉讼通知书月01日《岭南生态文旅股份市水磨沟区城市管理局（被告三）的建设工程施工的进展公告》

合同纠纷(2026-065有限公司关于重大诉

）讼的进展公告》(2026-

065）巨潮资讯网《岭南生态文旅股份有限公司详见《岭南生态中国农业发展银行东莞市分行（原告）与岭南水务关于重大诉讼的公文旅股份有限公（紫金）有限公司（被告一）、岭南生态文旅股份28217.08民事一审判未收到执行

2026年07告》(2025-083）

否司关于重大诉讼有限公司（被告二）、上海恒润数字科技集团股份决通知书月03日《岭南生态文旅股份的进展公告》

有限公司（被告三）的金融借款合同纠纷(2026-067有限公司关于重大诉）讼的进展公告》(2026-

067）巨潮资讯网《岭南生态文旅股份有限公司

广发证券股份有限公司（原告）与岭南生态文旅股关于重大诉讼的公份有限公司（被告一）、岭南设计集团有限公司2026年07告》(2025-010）（被告二）、邻水县岭南生态工程有限公司（被告43152.12否一审中不适用不适用月07日《岭南生态文旅股份三）和乳山市岭南生态文化旅游有限公司（被告有限公司关于重大诉

四）的公司债券交易纠纷讼的进展公告》(2026-

069）

其他诉讼事项

?适用□不适用

诉讼(仲裁)涉案金额（万是否形成诉讼(仲裁)进诉讼(仲裁)审理诉讼(仲裁)基本情况判决执行披露日期披露索引

元）预计负债展结果及影响情况巨潮资讯网《岭南生态涉案金额为1000万元以下的小额诉讼案件共22件；2026年01文旅股份有限公司关于

13141.04否不适用不适用不适用

涉案金额为1000万元以上的大额诉讼案件共5件月23日累计诉讼、仲裁情况的公告》(2026-006）巨潮资讯网《岭南生态涉案金额为1000万元以下的小额诉讼案件共5件；2026年01文旅股份有限公司关于

13203.93否不适用不适用不适用

涉案金额为1000万元以上的大额诉讼案件共3件月29日累计诉讼、仲裁情况的公告》(2026-007）涉案金额为1000万元以下的小额诉讼案件共10件；14291.09否不适用不适用不适用2026年02巨潮资讯网《岭南生态

31岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

涉案金额为1000万元以上的大额诉讼案件共4件月06日文旅股份有限公司关于

累计诉讼、仲裁情况的公告》(2026-015）巨潮资讯网《岭南生态涉案金额为1000万元以下的小额诉讼案件共18件；202611944.48年

03文旅股份有限公司关于

否不适用不适用不适用

涉案金额为1000万元以上的大额诉讼案件共3件月11日累计诉讼、仲裁情况的公告》(2026-023）巨潮资讯网《岭南生态涉案金额为1000万元以下的小额诉讼案件共14件；20260310957.28年文旅股份有限公司关于

1000否不适用不适用不适用涉案金额为万元以上的大额诉讼案件共3件月21日累计诉讼、仲裁情况的公告》(2026-027）巨潮资讯网《岭南生态涉案金额为1000万元以下的小额诉讼案件共23件；20260410558.67年文旅股份有限公司关于否不适用不适用不适用

涉案金额为1000万元以上的大额诉讼案件共1件月29日累计诉讼、仲裁情况的公告》(2026-049）巨潮资讯网《岭南生态涉案金额为1000万元以下的小额诉讼案件共19件；2026年0613939.29文旅股份有限公司关于否不适用不适用不适用

涉案金额为1000万元以上的大额诉讼案件共5件月05日累计诉讼、仲裁情况的公告》(2026-058）巨潮资讯网《岭南生态涉案金额为1000万元以下的小额诉讼案件共23件；2026年07文旅股份有限公司关于

19606.67否不适用不适用不适用

涉案金额为1000万元以上的大额诉讼案件共5件月16日累计诉讼、仲裁情况的公告》(2026-073）巨潮资讯网《岭南生态涉案金额为1000万元以下的小额诉讼案件共18件；2026年08文旅股份有限公司关于

14661.59否不适用不适用不适用

涉案金额为1000万元以上的大额诉讼案件共5件月05日累计诉讼、仲裁情况的公告》(2026-082）巨潮资讯网《岭南生态涉案金额为1000万元以下的小额诉讼案件共34件；2026年08文旅股份有限公司关于

18057.77否不适用不适用不适用

涉案金额为1000万元以上的大额诉讼案件共4件月20日累计诉讼、仲裁情况的公告》(2026-087）

九、处罚及整改情况

?适用□不适用

32岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引

一、对岭南生态文旅股份有限公司责令改正，

给予警告，并处以800万元罚款；

二、对尹洪卫给予警告，并处以1400万元罚

一、*ST岭南未按规定披露资金 款，其中对其作为实际控制人处以 950万元罚 巨潮资讯网占用事项，2021年年度报告存在款，对其作为直接负责的主管人员处以450万《岭南生态重大遗漏元罚款，同时对尹洪卫采取10年证券市场禁入文旅股份有措施。自我局宣布决定之日起，在禁入期间限公司关于二、*ST岭南虚构苗木采购业 内，除不得继续在原机构从事证券业务、证券 公司及相关被中国证监会立

岭南生态文旅务，掩盖资金占用进行账务处服务业务或者担任原证券发行人的董事、监当事人收到其他案调查或行政处2026年06月03日股份有限公司理，2021年年度报告存在虚假记事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何《行政处罚罚

载机构中从事证券业务、证券服务业务或者担任事先告知其他证券发行人的董事、监事、高级管理人员书》的公三、*ST岭南未按规定及时披露 职务； 告》（公告公司涉嫌犯罪被立案调查、时任三、对刘玉平给予警告，并处以330万元罚编号：2026-董事涉嫌犯罪被采取强制措施款；055）

四、对黎惠勤给予警告，并处以60万元罚款；

五、对何世锋给予警告，并处以40万元罚款；

六、对陈健波给予警告，并处以30万元罚款。

整改情况说明

?适用□不适用

1.公司将引以为戒，认真吸取教训，强化内部治理的规范性，提升风险防范意识，加强业务监控和财务管理，不断提高公司规范运作水平，提高信息披露质量，切实维护公司及

全体股东合法利益。

2.公司已组织相关部门及年审会计师事务所对相关年度财务会计报告进行核查，推进完成差错更正工作。

33岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

?适用□不适用

截至2026年6月30日，金融债务逾期的本金为287810.37万元，包括短期借款、长期借款、融资租赁借款、保理公司借款、“岭南转债”本金。截至2026年6月30日，担保逾期的本金为171851.47万元。

截至2026年6月30日，岭南股份（不含子公司）涉诉在审案件293宗，涉诉金额34.24亿元，其中金融案件涉诉5.58亿元，非金融案件涉诉28.66亿元；已生效文书未依法履行案件共计638宗，涉及金额52.38亿元，其中金融案件涉诉

21.01亿元，非金融案件涉诉31.37亿元。目前公司已被列为失信被执行人。

报告期内，债务逾期内容详见公司于2026年3月06日披露的《关于公司部分债务逾期的公告》（2026-021）；于2026年3月31日披露的《关于子公司部分债务逾期的公告》（2026-028）；于2026年4月29日披露的《关于公司部分债务逾期的公告》（2026-045）。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用□不适用可获关获批得关联联关联占同类的交是否关联的关联关联关联交易关联交交易交易金易额超过交易同披露交易交易交易金额披露索引关系易定价额的比度获批结算类日期方类型价格（万内原则例（万额度方式交元）

容元）易市价巨潮资讯网中山公司《关于预计火炬租2026实控市场市场市公司2026城建入年06人下租赁化定化定89.7100.00%222否货币场年度关联交集团物月30属企价价价易的公告》有限业日

业（2026-公司

040）

合计----89.7--222----------大额销货退回的详细情况不适用按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计如上所示的，在报告期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差不适用

异较大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

34岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

3、共同对外投资的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

?适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

?是□否应收关联方债权是否存在本期新增本期收回形成原期初余额本期利息期末余额关联方关联关系非经营性金额（万金额（万利率因（万元）（万元）（万元）资金占用元）元）

原实控人、

尹洪卫原联席董事往来款是14882.3414882.34

长、原总裁关联债权对公司经营成关联债权对公司经营成果及财务状况未产生重大影响。

果及财务状况的影响应付关联方债务本期新增本期归还期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因金额（万金额（万利率（万元）（万元）（万元）元）元）中山华盈产业公司控股

投资合伙企业关联借款112167.446.00%4754.95116922.39股东（有限合伙）中山火炬公有公司实控

资产经营集团人下属企关联借款16192.5644.0116236.57有限公司业关联债务对公司经营成果及关联债务对公司经营成果及财务状况未产生重大影响。

财务状况的影响

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用?不适用公司报告期无其他重大关联交易。

35岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用?不适用公司报告期不存在租赁情况。

36岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

2、重大担保

?适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）是否为担保额度相关实际担保金担保物（如反担保情况是否履担保对象名称担保额度实际发生日期担保类型担保期关联方公告披露日期额有）（如有）行完毕担保泗阳新源水务工程有限责任2018年06月252018年07月

175005312.510年否否

公司日31日被担保方已句容市莲塘九曲文化旅游发2018年06月252018年07月

345.32260向担保方提7年是是

展有限公司日11日供反担保鲁甸县岭甸环境工程有限公2018年11月302019年07月

300001922014年否否

司日31日

2018年11月302019年03月

江苏惠民水务有限公司6250024187.512年否否日29日西峡县龙乡岭南建设工程有2018年11月302019年03月

6320031770.3714年否否

限公司日26日乌鲁木齐市岭秀匠心投资建2018年11月302019年01月

700004499010年否否

设有限责任公司日09日广西崇左市岭南城市建设有2019年01月0820190431000年月2582117年否否限责任公司日01日

20190325201904被担保方已昌吉市岭海工程管理服务有年月12800年月9756

19向担保方提

10年否否

限公司日日供反担保

预计1年，

2019实际以项目年06月21201906

岭南水务（紫金）有限公司33568年月28146.13

25完工且政府否否日日

启动付费后为止

2019年08月28202006

黄山润宁生态建设有限公司22000年月10331.6714

01年否否日日

预计2年，

2019年10月292019年1251500月19945.24实际以项目岭南水务（连平）有限公司否否

日04日完工且政府启动付费后

37岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

为止

2019年10月292019年12月

江苏岭源水务有限责任公司10588086158.7915日30年否否日

202006被担保方已年月122020年06月

岭南水务（汕尾）有限公司2933.812933.811515向担保方提年否否日日供反担保

上海恒润数字科技集团股份2021年04月282022年011905月798.913有限公司日26年否否日

上海恒润数字科技集团股份2022年04月292022122770年月2465.065

30年否否有限公司日日

上海恒润数字科技集团股份2022年04月292023年02月

26401692.29质押2.5年否否

有限公司日17日上海恒润数字科技集团股份2023年04月282023年06月

1142.4771.23年否否

有限公司日20日上海恒润数字科技集团股份2024年04月292024年09月

940094001年否否

有限公司日27日

2024年06月182024年08月

“岭南转债”债券持有人45636.6335899.82至偿还完毕否否日14日报告期内对外担保实际

报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 0 0

发生额合计（A2）报告期末对外担保余额

报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 566375.84 359600.29

合计（A4）公司对子公司的担保情况是否为担保额度相关实际担保金担保物（如反担保情况是否履担保对象名称担保额度实际发生日期担保类型担保期关联方公告披露日期额有）（如有）行完毕担保

预计2年，实际至项目被担保方已验收且担保台山市南岭水务工程有限公2018年11月252019年01月

145006835.88向担保方提对象收到第否否

司日01日供反担保一笔可用性服务费之日止

预计2年，被担保方已实际至项目开平市南岭水务工程有限公2018年11月252019年05月

131008467.95向担保方提验收且担保否否

司日01日供反担保对象收到第一笔可用性

38岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

服务费之日止

预计2年，恩平市南岭水务工程有限公2019年03月25201904被担保方已实际以项目

10200年月7540

司日30向担保方提完工且政府否否日供反担保启动付费后为止

东莞市新港德恒水务工程有2024年01月1820240629500年月7595.83

24质押

2年否否

限公司日日江门市新会区南岭水务有限2025年0621202506被担保方已

月23488年月19505.53

21向担保方提

8年否否

公司日日供反担保

2023年03月162023年05月

岭南设计集团有限公司1000670119年否否日日

2023年06月172023年06月至实际清偿

岭南设计集团有限公司30002000质押否否日21日之日止被担保方已

2025年06月212025年06月不超过7个

岭南水务集团有限公司4470844697.98向担保方提否否日21日月供反担保岭南（中山）供应链管理有2023年03月022023年03月至实际清偿

18001299否

限公司日08日之日止

岭南(深圳)供应链管理有限公2024年04月292024年09月

7657651年否否

司日27日保理合同开淮北市岭南生态园林建设有2024年03月122023年09月始之日至届

100005500否否

限公司日18日满之日经过三年止

2026年04月29

岭南水务集团有限公司50000日江门市新会区南岭水务有限2026年04月29

24000

公司日

2026年04月29

岭南设计集团有限公司30000日岭南（中山）供应链管理有2026年04月2950000限公司日岭南（深圳）供应链管理有2026年04月2930000限公司日东莞市新港德恒水务工程有2026年04月298500限公司日

39岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

岭南市政建设工程有限责任2026年04月295000公司日

2025年05月20

东莞市岭南苗木有限公司5000日报告期内对子公司担保

报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 202500 0

实际发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担保额度合计354561报告期末对子公司担保104877.17

（B3） 余额合计（B4）子公司对子公司的担保情况是否为担保额度相关实际担保金担保物（如反担保情况是否履担保对象名称担保额度实际发生日期担保类型担保期关联方公告披露日期额有）（如有）行完毕担保

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内担保实际发生

报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 202500 0

额合计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 920936.84

报告期末全部担保余额464477.46

合计（A4+B4+C4）

全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 -284.31%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 377151.21

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 382791.78

上述三项担保金额合计（D+E+F） 759942.99

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任报告期末公司对外担保余额处于较高水平，若被担保主体出现债务违约情形，将可能触发代的情况说明（如有）偿责任，进而对公司财务状况产生负面影响。

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）不适用采用复合方式担保的具体情况说明

40岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

3、委托理财

□适用?不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用?不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

十四、其他重大事项的说明

?适用□不适用

（一）关于公司被实施退市风险警示并继续被实施其他风险警示的事项

1、关于退市风险警示事项

（1）根据《2025年年度报告》，公司2025年度利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润均为负值且营业

收入低于3亿元；2025年度期末净资产为负值。根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，公司2025年年度报告披露后，公司股票交易将被深圳证券交易所实施退市风险警示。

（2）公司2025年度被年审会计师事务所出具无法表示意见的审计报告，根据《深圳证券交易所股票上市规则》的

相关规定，公司股票交易被深圳证券交易所实施退市风险警示。

（3）公司2024年度和2025年度的内部控制审计报告被年审会计师事务所出具了否定意见。根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，公司股票交易将被深圳证券交易所实施退市风险警示。

2、关于继续被实施其他风险警示事项

（1）因公司主要银行账户被冻结，根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，公司股票自2025年4月30日

起被实施其他风险警示，该情形仍未消除，将继续被实施其他风险警示。

（2）公司连续三年扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一个会计年度审计报告显示公司持续经营

能力存在不确定性，根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，公司股票交易将被深圳证券交易所叠加实施其他风险警示。

自 2026 年 4 月 30日起，公司股票交易被实施退市风险警示（股票简称前冠以“*ST”字样）。公司股票被实施退市风险警示后，股票交易的日涨跌幅限制为5%。具体内容详见公司2026年4月29日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于公司股票被实施退市风险警示并继续被实施其他风险警示暨公司股票停牌的公告》。敬请广大投资者注意投资风险。根据深圳证券交易所新规，自 2026 年 7 月 6日起，主板风险警示股票(即 ST 股和*ST 股)价格涨跌幅限制比例由5%调整为10%。

41岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）公司及相关当事人收到广东证监局出具的《行政处罚事先告知书》（以下简称“《告知书》”），根据《深圳证券交易所股票上市规则》第9.8.1条规定：“上市公司出现下列情形之一的，本所对其股票实施其他风险警示：（八）根据中国证监会行政处罚事先告知书载明的事实，公司披露的年度报告财务指标存在虚假记载，但未触及本规则第

9.5.2条第一款规定情形，前述财务指标包括营业收入、利润总额、净利润、资产负债表中的资产或者负债科目”，公

司股票自2026年6月3日起被深圳证券交易所叠加实施其他风险警示。

十五、公司子公司重大事项

?适用□不适用

（一）关于子公司被列入失信被执行人名单的事项经查询，报告期内，公司子公司岭南水务集团有限公司因建设工程施工合同纠纷、项目合同纠纷等案件已被列入失信被执行人名单。

（二）关于参股公司被申请破产清算的事项

2025年3月，公司参股19%的北京本农科技发展有限公司(以下简称“本农科技”)收到北京市第一中级人民法院

《民事裁定书》([2025]京01破电311号)。债权人深圳市品奥格润园林装饰有限公司以本农科技不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力为由，向法院提出破产清算申请。经审查，北京市第一中级人民法院于2025年3月21日裁定受理该破产清算案件，并于2025年4月18日指定了破产清算管理人。2025年6月4日召开了

第一次债权人会议，2025年7月26日至8月1日召开了第二次债权人会议。

42岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公发积行送数量比例金其他小计数量比例新股转股股

一、有限售条1016795925.59%000-70387900-70387900312916921.72%件股份

1、国家持

00.00%0000000.00%

股

2、国有法00.00%0000000.00%

人持股

3、其他内

1016795925.59%000-70387900-70387900312916921.72%

资持股

其中：境

00.00%0000000.00%

内法人持股

境内自然1016795925.59%000-70387900-70387900312916921.72%人持股

4、外资持

00.00%0000000.00%

股

其中：境00.00%0000000.00%外法人持股境外自然

00.00%0000000.00%

人持股

二、无限售条171855396694.41%0007038790070387900178894186698.28%件股份

1、人民币

171855396694.41%0007038790070387900178894186698.28%

普通股

2、境内上

00.00%0000000.00%

市的外资股

3、境外上00.00%0000000.00%

市的外资股

4、其他00.00%0000000.00%

三、股份总数1820233558100.00%000001820233558100.00%股份变动的原因

?适用□不适用

1、董事、高级管理人员年初依据上年末数据计算25%可转让股份。

2、尹洪卫所持的70000000股股份被司法拍卖并已完成过户。

43岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

3、已离任的原董事兼副总裁李云鹏先生、原董事兼董事会秘书兼副总裁张平先生、原财务总监谭立明先生、原副总裁杨

文先生、原副总裁董先农先生持有的公司股份已于第五届董事会任期届满6个月后全部解锁。

股份变动的批准情况

□适用?不适用股份变动的过户情况

?适用□不适用尹洪卫所持的70000000股股份被司法拍卖并已完成过户。

股份回购的实施进展情况

□适用?不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用?不适用

2、限售股份变动情况

?适用□不适用

单位：股期初限售股本期解除限本期增加期末限售股股东名称限售原因解除限售日期数售股数限售股数数尹洪卫10129161770000000031291617高管锁定股司法拍卖

离职半年后解锁25%，第五张平781507815000高管锁定股届董事会任期届满6个月后全部解锁

离职半年后解锁25%，第五杨文772507725000高管锁定股届董事会任期届满后6个月后全部解锁

离职半年后解锁25%，第五谭立明772507725000高管锁定股届董事会任期届满后6个月后全部解锁离职后第五届董事会任期届满李云鹏772507725000高管锁定股

6个月后全部解锁

离职半年后解锁25%，第五董先农780757807500高管锁定股届董事会任期届满后6个月后全部解锁

离职半年后解锁25%，第五刘勇007575高管锁定股届董事会任期届满后6个月后全部解锁

合计101679592703879757531291692----

二、证券发行与上市情况

□适用?不适用

44岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复的优先股股东总数报告期末普通股股东总数730700（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或冻结情持有有限持有无限持股报告期末报告期内增况股东名称股东性质售条件的售条件的比例持股数量减变动情况股份数量股份数量股份状数量态中山华盈产业

投资合伙企业其他4.63%842600000084260000不适用0（有限合伙）

卢闯境内自然人4.40%801435000080143500不适用0质押30700000

尹洪卫境内自然人1.72%31291617-70000000312916170冻结31291617

张宇境内自然人1.65%3000000025000000030000000不适用0芜湖盛晖企业管理中心（有其他1.37%2500000025000000025000000不适用0限合伙）江西瑞京金融境内非国有

资产管理有限1.10%2000000020000000020000000不适用0法人公司

冯俊伟境内自然人1.10%200000000020000000不适用0

中山火炬华盈18030575.国有法人0.99%00180305750投资有限公司00不适用

张鑫境内自然人0.55%10000000-2000000010000000不适用0

李宏境内自然人0.48%8800200397025408800200不适用0战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情不适用况（如有）（参见注3）

2022年9月19日，尹洪卫与中山华盈产业投资合伙企业（有限合伙）（简称：华盈产业投资）签署了《股份表决权委托协议》，尹洪卫将其剩余的291848971股股份（占公司总股本的17.32%）所对应的表决权委托给华盈产业投资行使。尹洪卫与华盈产业投资不上述股东关联关系或一致行是一致行动人。截至2026年6月30日，尹洪卫持有公司31291617股股票，华盈产业动的说明投资持有公司84260000股股份，拥有公司115551617股股份的表决权，华盈产业投资为公司的控股股东。报告期末，中山火炬华盈投资有限公司（简称：华盈投资）拥有公司股份18030575股，华盈投资为华盈产业投资的一致行动人，合计持有公司股份

102290575股，占公司总股本的5.62%。

2022年9月19日，尹洪卫与中山华盈产业投资合伙企业（有限合伙）（简称：华盈产业投资）签署了《股份表决权委托协议》，尹洪卫将其剩余的291848971股股份（占公司上述股东涉及委托/受托表决总股本的17.32%）所对应的表决权委托给华盈产业投资行使。尹洪卫与华盈产业投资不权、放弃表决权情况的说明是一致行动人。截至2026年6月30日，尹洪卫持有公司31291617股股票，华盈产业投资持有公司84260000股股份，拥有公司115551617股股份的表决权，华盈产业投资为公司的控股股东。

前10名股东中存在回购专户

的特别说明（如有）（参见不适用注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种数量类中山华盈产业投资合伙企业84260000人民币84260000

45岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文（有限合伙）普通股人民币卢闯8014350080143500普通股人民币张宇3000000030000000普通股芜湖盛晖企业管理中心（有人民币

2500000025000000限合伙）普通股江西瑞京金融资产管理有限人民币

2000000020000000

公司普通股人民币冯俊伟2000000020000000普通股中山火炬华盈投资有限公司18030575人民币18030575普通股张鑫10000000人民币10000000普通股李宏8800200人民币8800200普通股人民币钮沭联87063008706300普通股

2022年9月19日，尹洪卫与中山华盈产业投资合伙企业（有限合伙）（简称：华盈产业

10投资）签署了《股份表决权委托协议》，尹洪卫将其剩余的291848971股股份（占公司前名无限售条件股东之总股本的17.32%10）所对应的表决权委托给华盈产业投资行使。尹洪卫与华盈产业投资不间，以及前名无限售条件是一致行动人。截至2026年6月3010日，尹洪卫持有公司

31291617股股票，华盈产业

股东和前名股东之间关联

投资持有公司84260000股股份，拥有公司115551617股股份的表决权，华盈产业投资关系或一致行动的说明

为公司的控股股东。华盈投资拥有公司股份18030575股，华盈投资为华盈产业投资的一致行动人，合计持有公司股份102290575股，占公司总股本的5.62%。

前10名普通股股东参与融资

融券业务情况说明（如有）不适用（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

?适用□不适用本期期初被增持授予的本期被授期末被授本期减持期初持股数股份期末持股限制性予的限制予的限制姓名职务任职状态股份数量

（股）数量数（股）股票数性股票数性股票数

（股）

（股量量（股）量（股））（股）

董事长、代陈健波理董事会秘现任书

刘勇董事、总裁现任100100原联席董事尹洪卫离任1012916177000000031291617

长、原总裁

46岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

周进副董事长现任彭大刚董事现任黄寿昌独立董事现任黄雷独立董事现任陈燕维独立董事现任李晓华财务总监现任

合计----1012917177000000031291717000

说明：刘勇先生的报告期初持股数以其担任公司董事、总裁之日起统计。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用?不适用控股股东报告期内变更

□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用?不适用报告期公司不存在优先股。

47岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

?适用□不适用

一、企业债券

□适用?不适用报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用?不适用报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具

□适用?不适用报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券

?适用□不适用

1、可转债发行情况

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2018]1062号”文核准，公司于2018年8月14日公开发行660万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额66000.00万元，期限6年。经深交所“深证上[2018]400号”文同意，公司

66000.00万元可转换公司债券于2018年9月4日起在深交所挂牌交易，债券简称“岭南转债”，债券代码“128044”。

根据《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定和《岭南生态文旅股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定，公司发行的“岭南转债”自2019年2月20日起可转换为公司股份，初始转股价格为10.63元/股。

2、报告期转债担保人及前十名持有人情况

可转换公司债券名称岭南生态文旅股份有限公司公开发行可转换公司债券期末转债持有人数1833本公司转债的担保人岭南生态文旅股份有限公司

1、报告期末公司的负债情况：详见本节“六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”；

2、公司的资信变化情况：2024年8月15日，联合资信评估股份有限公司发布《关于下调岭南生态文旅股份有限公司主体及相关债券信用评级担保人盈利能力、资产状况和信用状况重大的公告》，公司主体长期信用等级为 C， “岭南转债”信用等级为 C。

变化情况

3、可转债资信评级变化原因：2024年8月，经公司自查，可动用货币资

金无法兑付“岭南转债”本息，“岭南转债”无法按期进行本息兑付。联合资信综合评估，决定将公司主体长期信用等级由 CC下调至 C，“岭南转债”信用等级由 CC下调至 C。

48岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

前十名转债持有人情况如下：

可转债持有人报告期末持有可报告期末持有可报告期末持有序号可转债持有人名称

性质转债数量（张）转债金额（元）可转债占比

1中山市创新创业园区管理有限公司国有法人1150614115061400.0032.05%

2杨华青境内自然人64650864650800.0018.01%

3瞿伦青境内自然人16588316588300.004.62%

4杨纪元境内自然人14712014712000.004.10%

5邹尚华境内自然人747697476900.002.08%

6谭雪梅境内自然人531085310800.001.48%

7陈虹宇境内自然人487094870900.001.36%

8上海辰翔私募基金管理有限公司－其他478514785100.001.33%

辰翔青铜三号私募证券投资基金

9邹青宇境内自然人399653996500.001.11%

10曾宝境内自然人338343383400.000.94%

3、报告期转债变动情况

□适用?不适用

4、累计转股情况

?适用□不适用转股数量占转可转未转股股开始换公金额占转股起止发行总量发行总金额累计转股金额累计转股数日前公尚未转股金额司债发行总日期（张）（元）（元）（股）司已发(元)券名金额的行股份称比例总额的比例

2019年

岭南02月206600000660000000.00203633700.0014156402713.82%345051100.0052.28%转债日

5、转股价格历次调整、修正情况

截至本报调整后转可转换公司转股价格调告期末最股价格披露时间转股价格调整说明债券名称整日新转股价

（元）格（元）公司于2019年3月5日召开第三届董事会第四岭南生态文十五次会议及2019年3月21日召开了2019年旅股份有限201903201903第二次临时股东大会审议通过了《关于向下修年公司公开发8.96年月

2222正“岭南转债”转股价格的议案》，确定“岭南转1.40月日日行可转换公债”的转股价格由10.63元/股向下修正为8.96元/

司债券股，转股价格调整实施日期为2019年3月22日。

岭南生态文2019年052019年05月公司于2019年5月14日召开第三届董事会第五

5.921.40旅股份有限月30日24日十次会议，审议通过了《关于可转债转股价格

49岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文公司公开发调整的议案》。根据2018年度权益分派实施方行可转换公案，公司以2018年年度权益分派股权登记日总司债券股本为基数，每10股派发现金红利0.80元（含税），同时进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增5股。权益分派实施后，“岭南转债”转股价格由8.96元/股调整为5.92元/股，调整后的转股价格自2019年5月30日起实施。

公司于2020年7月10日召开第四届董事会第十九次会议，审议通过了《关于可转债转股价格调整的议案》。因部分限制性股票回购注销及公司实施2019年度权益分派，根据2019年年度权益分派方案，公司以2019年年度权益分派股岭南生态文

权登记日总股本为基数，每10股派发现金红利旅股份有限

2020年072020年07月0.22元（含税）。公司可转换公司债券的转股

公司公开发5.901.40月17日11日价格由目前的5.92元/股调整为5.90元/股。调行可转换公整后的转股价格于2020年7月17日起生效。在司债券

权益分派实施完成后，公司进行部分限制性股票回购注销，注销完成后公司可转换公司债券的转股价格由注销前的5.90元/股调整为5.91元/股，调整后的转股价格于2020年7月31日起生效。

公司于2020年7月10日召开第四届董事会第十九次会议，审议通过了《关于可转债转股价格调整的议案》。因部分限制性股票回购注销及公司实施2019年度权益分派，根据2019年年度权益分派方案，公司以2019年年度权益分派股岭南生态文

权登记日总股本为基数，每10股派发现金红利旅股份有限

2020年072020年07月0.22元（含税）。公司可转换公司债券的转股

公司公开发5.911.40月31日31日价格由目前的5.92元/股调整为5.90元/股。调行可转换公整后的转股价格于2020年7月17日起生效。在司债券

权益分派实施完成后，公司进行部分限制性股票回购注销，注销完成后公司可转换公司债券的转股价格由注销前的5.90元/股调整为5.91元/股，调整后的转股价格于2020年7月31日起生效。

公司于2021年9月23日召开第四届董事会第三十八次会议，审议通过了《关于可转债转股价格调整的议案》。公司向特定投资者非公开发岭南生态文

行人民币普通股股票155601655股，相关股份旅股份有限

2021年092021年09月已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公

公司公开发5.591.40月27日24日司完成新发行股份登记手续，新增股份于2021行可转换公年9月27日在深圳证券交易所上市。因公司非司债券

公开发行股份，“岭南转债”的转股价格由5.91元/股调整为5.59元/股，调整后的转股价格自

2021年9月27日起生效。

公司于2021年11月14日召开第四届董事会第岭南生态文四十一次会议及2021年11月30日召开2021年旅股份有限第五次临时股东大会审议通过了《关于向下修

2021年122021年12月公司公开发3.43正“岭南转债”转股价格的议案》，确定“岭南转1.40月01日01日行可转换公债”的转股价格由5.59元/股向下修正为3.43元/

司债券股，转股价格调整实施日期为2021年12月1日。

公司于2023年11月3日召开第五届董事会第九岭南生态文次会议及2023年11月20日召开了2023年第三旅股份有限

2023年112023年11月次临时股东大会、第五届董事会第十次会议审

公司公开发3.081.40月21日21日议通过了《关于向下修正“岭南转债”转股价格的行可转换公议案》，确定“岭南转债”的转股价格由3.43元/司债券

股向下修正为3.08元/股，转股价格调整实施日

50岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

期为2023年11月21日。

公司于2024年4月24日召开第五届董事会第十岭南生态文七次会议及2024年5月20日召开了2023年年

旅股份有限度股东大会、第五届董事会第十九次会议审议

2024年052024年05月公司公开发1.94通过了《关于向下修正“岭南转债”转股价格的议1.40月21日21日行可转换公案》，确定“岭南转债”的转股价格由3.08元/股司债券向下修正为1.94元/股，转股价格调整实施日期为2024年5月21日。

公司于2024年6月12日召开第五届董事会第二岭南生态文十次会议及2024年6月28日召开了2024年第

旅股份有限四次临时股东大会、第五届董事会第二十二次

2024年072024年06月公司公开发1.40会议审议通过了《关于向下修正“岭南转债”转股1.40月01日29日行可转换公价格的议案》，确定“岭南转债”的转股价格由司债券1.94元/股向下修正为1.40元/股，转股价格调整实施日期为2024年7月1日。

6、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排

1、报告期末公司的负债情况：详见本节“六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”；

2、公司的资信变化情况：2024年8月15日，联合资信评估股份有限公司发布《关于下调岭南生态文旅股份有限公司主体及相关债券信用评级的公告》，公司主体长期信用等级为 C，“岭南转债”信用等级为 C。

3、可转债资信评级变化原因：2024年8月，经公司自查，可动用货币资金无法兑付“岭南转债”本息，“岭南转债”无法按期进行本息兑付。联合资信综合评估，决定将公司主体长期信用等级由 CC 下调至 C，“岭南转债”信用等级由 CC 下调至 C。

4、公司于2025年1月22日召开“岭南转债”2025年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于“岭南转债”偿债方案的议案》。偿付方案如下：

偿债方案以“岭南转债”剩余债券本金（4563663张*100元/张）为基础，通过减少持仓的方式分期偿还，分多期在两年半时间内予以偿还，债券实际面额保持不变，债券持仓数量根据已偿还比例相应减少，剩余未偿还部分继续存续。

“岭南转债”持有到期的7%利息不予支付，分期支付期间按照4.75%（参考银行中长期贷款利率）的年化利率支付利息，利息从2024年8月15日即可转债逾期的次日开始计算，在分期还款的最后一期予以支付。

具体分期如下：第一期：2025年1月31日前，公司按持有人到期债券持仓数量的10%本金进行第一期偿付（持仓每

10张偿付1张，不足10张的偿付1张，并按偿付数量相应扣减持有人所持仓的债券数量）。“岭南转债”已按本金10%

完成第一期偿付，合计45645000元。第一期应偿付的可转债中，有4户共计210张债券处于司法/质押冻结状态，公司已将相应的偿付资金暂存于公司的偿债账户中。

第二期，2025年7月31日前，公司以“岭南转债”剩余债券数量扣除第一期因司法/质押冻结而暂未偿付的债券数

量为基础（即4107192张）进行部分偿付（持仓每13张偿付1张，不足13张的偿付1张）。债券实际面额保持不变，并按偿付数量扣减持有人所持仓的债券数量。“岭南转债”已按上述方案完成第二期偿付，合计31680800元。第二期应偿付的可转债中，有4户共计210张债券处于司法/质押冻结状态，公司已将相应的偿付资金暂存于公司的偿债账户中。

第三期，2026年2月10日前，公司以“岭南转债”剩余债券数量扣除第一期和第二期因司法/质押冻结而暂未偿付

的债券数量为基础（即3790367张）进行部分偿付（持仓每19张偿付1张，不足19张的偿付1张）。债券实际面额保持不变，并按偿付数量扣减持有人所持仓的债券数量。“岭南转债”已按上述方案完成第三期偿付，合计20042300

元。第三期应偿付的可转债中，有4户共计210张债券处于司法/质押冻结状态，公司已将相应的偿付资金暂存于公司的偿债账户中。

新增一期暨第四期，公司于2026年8月3日召开“岭南转债”2026年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于新增一期“岭南转债”偿付安排的议案》。新增一期偿付安排将与第四期偿付工作合并实施，即公司同时进行第四期偿付。新增一期：2026年8月11日前，公司将以“岭南转债”剩余债券数量扣除第一期、第二期和第三期因司法/质押冻结而暂未偿付的债券数量为基础（即3589772张）进行部分偿付：同一债券持有人开立多个普通证券账户的，对各普通证券账户持有“岭南转债”的数量合并计算；各普通证券账户内合计持有“岭南转债”数量不超过30张（含）的，符

51岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

合本次偿付方案的“岭南转债”全部一并偿付注销；各普通证券账户内合计持有“岭南转债”数量超过30张的，债券偿付注销时按照该债券持有人各普通证券账户内持有的符合本次偿付方案的“岭南转债”数量由少到多逐一办理注销，直至注销的债券数量达到30张为止。本次偿付方案所称“同一债券持有人”系指其姓名/名称、主体证件号码一致的债券持有人。第四期：2026年8月11日前，公司将以“岭南转债”剩余债券数量扣除第一期、第二期、第三期和新增一期因司法/质押冻结而暂未偿付的债券数量为基础（即3552390张）进行部分偿付（持仓每35张偿付1张，不足35张的偿付1张，具体以实际偿付为准）。债券实际面额保持不变，并按偿付数量扣减持有人所持仓的债券数量。“岭南转债”已按上述方案完成新增一期暨第四期偿付，合计13940600元，其中新增一期偿付金额为3738200元，第四期偿付金额为10202400元。新增一期暨第四期应偿付的可转债中，有4户共计210张债券处于司法/质押冻结状态，公司已将相应的偿付资金暂存于公司的偿债账户中。

截至本报告披露日“岭南转债”剩余未偿付本金345051100元。

后续分期：第一期支付后，公司原则上每隔6个月支付一次本金，每次支付额度按照发行人筹集到位的资金进行安排，并提前15天予以告知，逾期利息在分期还款的最后一期予以支付。分期支付期限为“岭南转债”2025年第一次债券持有人会议通过偿债方案后累计两年半的时间内支付完毕。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

?适用□不适用对公司生产经营和偿项目名称亏损情况亏损原因债能力的影响

因本期无新增订单，回款滞后制约在建项目进度导致收入下滑，成本报告期内，公司净利润-273278721.51元，公司目前生产经营情净利润及期间费用仍维持较高水平的因素

亏损额占上年净资产的21.06%。况正常。

影响，2026年半年度经营业绩仍然亏损。

六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减

流动比率0.55030.5642-2.46%

资产负债率114.50%111.67%2.83%

速动比率0.22020.2263-2.70%本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

扣除非经常性损益后净利润-27846.85-12843.32-116.82%

EBITDA全部债务比 -0.97% -0.34% -0.63%

利息保障倍数-0.9300-0.5400-72.22%

现金利息保障倍数4.85469.3558-48.11%

EBITDA利息保障倍数 -0.8500 -0.3700 -129.73%

贷款偿还率1.71%4.50%-2.79%

利息偿付率3.09%10.01%-6.92%

52岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是?否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：岭南生态文旅股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金90822782.20155543331.39结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款1936512069.201932136745.89应收款项融资

预付款项56757960.3155043306.14应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款209509026.14251559650.27

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货201023589.12201023589.12

其中：数据资源

合同资产3699251650.073789814911.24持有待售资产

一年内到期的非流动资产172249650.88154137296.72

其他流动资产136620369.60131200920.44

流动资产合计6502747097.526670459751.21

53岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款661399256.68469061913.80

长期股权投资2797384962.322812549900.97

其他权益工具投资204749180.00204749180.00

其他非流动金融资产10553937.9910553937.99

投资性房地产32798676.7333809375.11

固定资产82007228.15110708174.62

在建工程14916715.3414916715.34生产性生物资产油气资产

使用权资产18675758.5221371257.26

无形资产19640065.7419925959.99

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用8725993.919271653.34

递延所得税资产6007362.285682815.31

其他非流动资产475978323.41736117484.86

非流动资产合计4332837461.074448718368.59

资产总计10835584558.5911119178119.80

流动负债：

短期借款1803845200.621831734978.08向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款5176756131.935311147154.34预收款项

合同负债228347551.65257742833.78卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬149989222.17155320828.08

应交税费578011760.03607415851.51

其他应付款2260198869.032067614078.63

其中：应付利息513531431.33372562429.27

54岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

应付股利4320640.544320640.54应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债58966416.62130985630.53

其他流动负债1561160088.511457198369.43

流动负债合计11817275240.5611819159724.38

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款388334792.80399869869.81应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债23368949.5022745569.39长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债160707275.68157172932.01

递延收益12370880.6712859204.95

递延所得税负债4201893.294755091.71其他非流动负债

非流动负债合计588983791.94597402667.87

负债合计12406259032.5012416562392.25

所有者权益：

股本1820233558.001820233558.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1013733937.051013733937.05

减：库存股

其他综合收益-16254097.25专项储备

盈余公积212678777.29212678777.29一般风险准备

未分配利润-4680359857.15-4380158503.10

归属于母公司所有者权益合计-1633713584.81-1349766328.01

少数股东权益63039110.9052382055.56

所有者权益合计-1570674473.91-1297384272.45

负债和所有者权益总计10835584558.5911119178119.80

法定代表人：刘勇主管会计工作负责人：李晓华会计机构负责人：李晓华

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金45852634.9752236856.12

55岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款1816201746.691871638276.06应收款项融资

预付款项28756669.8028421167.54

其他应收款1069428661.661103345190.33

其中：应收利息应收股利

存货64164944.8664164944.86

其中：数据资源

合同资产2902312852.783027571648.13持有待售资产

一年内到期的非流动资产12154874.5113237328.15

其他流动资产152515088.40151716801.90

流动资产合计6091387473.676312332213.09

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款27323828.1026564309.38

长期股权投资3383198354.943402478984.73其他权益工具投资

其他非流动金融资产10553937.9910553937.99投资性房地产

固定资产53650101.4756082249.76在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产13252216.5215465010.22无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用9260403.559941456.13

递延所得税资产4377101.084051304.11

其他非流动资产192139755.90192139755.90

非流动资产合计3693755699.553717277008.22

资产总计9785143173.2210029609221.31

流动负债：

短期借款1794855200.621822744978.08交易性金融负债

56岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生金融负债应付票据

应付账款4134147709.544222334831.53预收款项

合同负债220346483.44226413647.42

应付职工薪酬98310930.8798247082.62

应交税费409360726.57430998729.54

其他应付款3310329982.293089592658.40

其中：应付利息440045201.74325821804.82应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债20693525.2121810199.76

其他流动负债873631259.71897569732.77

流动负债合计10861675818.2510809711860.12

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债17508404.3316811778.42长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债155207275.68151672932.01递延收益

递延所得税负债3313054.133866252.55其他非流动负债

非流动负债合计176028734.14172350962.98

负债合计11037704552.3910982062823.10

所有者权益：

股本1820233558.001820233558.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1313512810.551313512810.55

减：库存股

其他综合收益-16254097.25专项储备

盈余公积212516177.23212516177.23

未分配利润-4598823924.95-4282462050.32

所有者权益合计-1252561379.17-952453601.79

负债和所有者权益总计9785143173.2210029609221.31

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

57岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

一、营业总收入58238266.59178846564.49

其中：营业收入58238266.59178846564.49利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本305611542.41403118097.28

其中：营业成本152531520.32197957192.89利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加767554.952358519.10

销售费用1265812.103536006.89

管理费用60738286.7888201135.26

研发费用7327305.22

财务费用90308368.26103737937.92

其中：利息费用146187265.02118249824.06

利息收入56063523.9015056568.72

加：其他收益492951.96580623.65

投资收益（损失以“—”号填列）-9704434.7054382413.47

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-9715914.6554382413.47以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）5050.18

信用减值损失（损失以“—”号填列）-53848542.30-25272204.24

资产减值损失（损失以“—”号填列）42621494.0214321064.13

资产处置收益（损失以“—”号填列）-1767386.32-7360.22

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-269579193.16-180261945.82

加：营业外收入7329.82

减：营业外支出4328283.03497784.82

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-273907476.19-180752400.82

减：所得税费用-628754.68-49179367.28

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-273278721.51-131573033.54

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-273278721.51-131573033.54

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填-283935776.85-128274147.62

列）

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）10657055.34-3298885.92

58岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

六、其他综合收益的税后净额-11479.95

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-11479.95

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-11479.95

1.权益法下可转损益的其他综合收益-11479.95

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-273290201.46-131573033.54

归属于母公司所有者的综合收益总额-283947256.80-128274147.62

归属于少数股东的综合收益总额10657055.34-3298885.92

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.1560-0.0705

（二）稀释每股收益-0.1560-0.0705

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：刘勇主管会计工作负责人：李晓华会计机构负责人：李晓华

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入32919153.4982221750.98

减：营业成本125232176.85102251544.75

税金及附加575818.611042348.49

销售费用1162054.022674350.64

管理费用49585612.0362974090.50

研发费用2158713.68

财务费用127724404.3990217110.01

其中：利息费用134212035.5297984875.04

利息收入1049928.462374108.70

加：其他收益4627.6861651.95

投资收益（损失以“—”号填列）-13820125.8441374362.71

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-13831605.7941374362.71以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）5050.18

信用减值损失（损失以“—”号填列）-26966000.22-6370604.33

资产减值损失（损失以“—”号填列）15443574.7018613356.32

资产处置收益（损失以“—”号填列）-247.40-24828.79

59岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-296699083.49-125437419.05

加：营业外收入5065.44

减：营业外支出4077059.28299676.99

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-300776142.77-125732030.60

减：所得税费用-679845.34-44726448.53

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-300096297.43-81005582.07

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-300096297.43-81005582.07

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-11479.95

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-11479.95

1.权益法下可转损益的其他综合收益-11479.95

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-300107777.38-81005582.07

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金182263925.12409870265.72客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还76374.02

收到其他与经营活动有关的现金71293988.9093474251.67

经营活动现金流入小计253634288.04503344517.39

购买商品、接受劳务支付的现金167012160.86271278603.98客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额

60岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金46899817.5472129809.04

支付的各项税费9601240.1231558431.36

支付其他与经营活动有关的现金13702273.5131361586.61

经营活动现金流出小计237215492.03406328430.99

经营活动产生的现金流量净额16418796.0197016086.40

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

19663.68233122.83

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1500000.00

收到其他与投资活动有关的现金10500000.00

投资活动现金流入小计19663.6812233122.83

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

10145856.00

付的现金

投资支付的现金4950000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计15095856.00

投资活动产生的现金流量净额19663.68-2862733.17

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金2583989.9911905041.67收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计2583989.9911905041.67

偿还债务支付的现金17135000.6464431200.26

分配股利、利润或偿付利息支付的现金4385941.9411684788.55

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金18492142.36

筹资活动现金流出小计21520942.5894608131.17

筹资活动产生的现金流量净额-18936952.59-82703089.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-2498492.9011450263.73

加：期初现金及现金等价物余额8400461.6161724962.01

六、期末现金及现金等价物余额5901968.7173175225.74

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金74263277.13158878981.26

收到的税费返还76374.02

收到其他与经营活动有关的现金19291496.45129031804.37

经营活动现金流入小计93631147.60287910785.63

购买商品、接受劳务支付的现金61229032.54165605524.04

支付给职工以及为职工支付的现金15361107.8520681764.09

支付的各项税费1200.00810876.56

61岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

支付其他与经营活动有关的现金17097094.9559280496.52

经营活动现金流出小计93688435.34246378661.21

经营活动产生的现金流量净额-57287.7441532124.42

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

12543.68230422.83

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计12543.68230422.83

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金4950000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计4950000.00

投资活动产生的现金流量净额12543.68-4719577.17

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金23951200.26

分配股利、利润或偿付利息支付的1500000.00现金

支付其他与筹资活动有关的现金800.00

筹资活动现金流出小计25452000.26

筹资活动产生的现金流量净额-25452000.26

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-44744.0611360546.99

加：期初现金及现金等价物余额58747.208626765.55

六、期末现金及现金等价物余额14003.1419987312.54

62岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计一减专般

：

项风其项目其他权益工具资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计储险他存股本备准股备优永其先续他股债

一、上年

1820233558.001013733937.05-16254097.25212678777.29-4380158503.10-1349766328.0152382055.56-1297384272.45

期末余额

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、本年

1820233558.001013733937.05-16254097.25212678777.29-4380158503.10-1349766328.0152382055.56-1297384272.45

期初余额

三、本期增减变动

金额（减16254097.25-300201354.05-283947256.8010657055.34-273290201.46少以“—”号填列）

（一）综-11479.95-283935776.85-283947256.8010657055.34-273290201.46合收益总

63岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所

有者权益16265577.20-16265577.20内部结转

1．资本

公积转增

资本（或

64岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

股本）

2．盈余

公积转增

资本（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益

16265577.20-16265577.20

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

四、本期

1820233558.001013733937.05212678777.29-4680359857.15-1633713584.8163039110.90-1570674473.91

期末余额上年金额

单位：元

2025年半年度

项目少数股东权归属于母公司所有者权益所有者权益合计益

65岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

其他权益工一减具专般

：

其他综合收项风其股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计其益储险他先续存他备准股债股备

-

一、上年期1064573801.4158909219.5

1820233558.001091926510.2516254097.2212678777.29-2044010946.881223483021.00

末余额19

5

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、本年期1064573801.4158909219.5

1820233558.001091926510.2516254097.2212678777.29-2044010946.881223483021.00

初余额19

5

三、本期增

减变动金额-

-128274147.62-3298885.92-131573033.54（减少以“—128274147.62”号填列）

（一）综合-

-128274147.62-3298885.92-131573033.54

收益总额128274147.62

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

66岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

67岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

（六）其他

-

四、本期期155610333.6

1820233558.001091926510.2516254097.2212678777.29-2172285094.50936299653.791091909987.46

末余额7

5

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具专

项目减：项其股本优永资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计其储他先续股他备股债

一、上年期末余额1820233558.001313512810.55-16254097.25212516177.23-4282462050.32-952453601.79

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1820233558.001313512810.55-16254097.25212516177.23-4282462050.32-952453601.79

三、本期增减变动金额16254097.25-316361874.63-300107777.38（减少以“—”号填列）

（一）综合收益总额-11479.95-300096297.43-300107777.38

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

68岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部16265577.20-16265577.20结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

16265577.20-16265577.20

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1820233558.001313512810.55212516177.23-4598823924.95-1252561379.17上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具专

项目优永减：库项其股本其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计先续存股储他他股债备

一、上年期末余额1820233558.001313512810.55-16254097.25212516177.23-1499822683.591830185764.94

69岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1820233558.001313512810.55-16254097.25212516177.23-1499822683.591830185764.94三、本期增减变动金额（减少-81005582.07-81005582.07以“—”号填列）

（一）综合收益总额-81005582.07-81005582.07

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

70岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1820233558.001313512810.55-16254097.25212516177.23-1580828265.661749180182.87

71岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

三、公司基本情况

岭南生态文旅股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2014年2月14日，经中国证券监督管理委员会“证监许可【2014】49号”文核准，向社会公众发行人民币普通股（A股），成为中小板上市公司。公司在广东省东莞市工商行政管理局登记注册，企业法人统一社会信用代码 91441900708010087G。截至 2026年 6月 30日，公司注册资本为人民币182023.3558万元。公司经营范围：一般项目：生态恢复及生态保护服务；生态保护区管理服务；生态资源监测；自然生态系统保护管理；旅游开发项目策划咨询；农村民间工艺及制品、休闲农业和乡村旅游资源的开发经营；休闲观光活动；游览景区管理；名胜风景区管理；公园、景区小型设施娱乐活动；城市公园管理；城市绿化管理；森林公园管理；

园林绿化工程施工；市政设施管理；城乡市容管理；园区管理服务；水环境污染防治服务；水污染治理；污水处理及其再生利用；智能水务系统开发；水利相关咨询服务；水资源管理；打捞服务；环保咨询服务；环境保护监测；工程管理服务；工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）；土石方工程施工；体育场地设施工程施工；土壤环境污染防治服务；土壤污染治理与修复服务；节能管理服务；环境卫生公共设施安装服务；农村生活垃圾经营性服务；专业保

洁、清洗、消毒服务；人工造林；灌溉服务；防洪除涝设施管理；工程和技术研究和试验发展；文化场馆管理服务；规划设计管理；数字文化创意内容应用服务；项目策划与公关服务；会议及展览服务；品牌管理；商业综合体管理服务；

以自有资金从事投资活动；太阳能发电技术服务；风力发电技术服务；生物质能技术服务；新兴能源技术研发；电动汽

车充电基础设施运营；集中式快速充电站。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：

建设工程施工；城市生活垃圾经营性服务；自来水生产与供应；建设工程设计。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。

公司注册地址：中山市火炬开发区中山六路66号建大花园17栋12楼。公司办公地址：广东省东莞市东城街道东源路东城文化中心扩建楼1号楼、中山市火炬开发区中山六路66号建大花园17栋。

公司法定代表人：刘勇。

本公司及各子公司主要从事生态保护和环境治理业。

本期纳入合并范围的存续一级子公司共33家，具体见本附注“九、在其他主体中的权益”。以下附注中的“本公司”系指本公司和合并范围内关联方组成的企业集团。

财务报表批准报出日：本公司董事会于2026年8月27日批准报出本财务报表。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司2026年半年度归属于母公司股东的净利润为-283935776.85元；截至2026年6月30日合并财务报表资产总

额10835584558.59元、负债总额12406259032.50元、归属于母公司的股东权益-1633713584.81元，资产负债率

72岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

114.50%，流动比率0.55，存在债务逾期未还情况。

上述事项或情况表明可能存在对本公司持续经营能力产生疑虑的重大不确定性。本公司利用所有可获得的信息，包括资产负债表日后经营状况、流动资金、银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐评估本公司是否有足够的资源在

自资产负债表日起未来12个月内保持持续经营。本公司已实施和拟实施的改善财务状况和减轻流动资金压力的措施包括：

1、多种方式并举，加快项目结算及应收账款的回收。部分项目回款滞后，影响公司资金运转，加快催收回款是解决

资金问题的主要举措。公司将重点加快实现存量项目的债权确认，并结合国家最新清欠政策，灵活清收，尽快回笼资金，同时加强项目管理，压缩在建项目的回款时间。

2、稳定现有银行的信贷规模，并伺机增加授信。针对近期即将到期的债务，公司正积极与银行协商续贷或展期，同

时也借助各类政策支持，采取多种方式合理增加新的融资，改善负债结构。

3、处置部分资产，回笼资金。公司拟通过处置变现等方式盘活存量资产，增加公司流动资金，缓解资金紧张局面。

4、持续实施降本增效。通过调整公司内部组织结构，优化内部管理流程，压降经营成本费用，严控费用支出，加强

预算执行管控，精细成本核算水平，实现降本增效。未来，公司将进一步严格控制各项成本费用支出，在实际经营中不断寻找优化空间，持续改进，增强持续盈利能力。

上述改善措施将有助于缓解本公司流动性压力，相关措施尚在推进中，但尚不足以完全消除上述重大不确定性。管理层认为，以持续经营为基础编制本财务报表仍然是恰当的；若上述措施未能有效实施，公司的持续经营能力将面临重大不确定性。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备的计提、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销的判断标准、收入的确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本政策

11“金融工具”、31“收入”等各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2026年6月30日的合并及母公司财务状况以及2026年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

73岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。

本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用□不适用项目重要性标准

资产金额披露事项涉及的资产金额占集团合并总资产的比例≥0.5%

负债金额披露事项涉及的负债金额占集团合并总负债的比例≥0.5%

净资产金额披露事项涉及的净资产金额占集团合并净资产的比例≥1%

营业收入披露事项涉及的损益金额占集团合并营业收入的比例≥0.5%

净利润总额披露事项涉及的损益金额占集团合并净利润的比例≥5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

74岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、

（七）2“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面

各段描述及本附注五、（十六）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务

报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断，一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

2.合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、（十六）“长期股权投资”或本附注五、（十一）“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单

75岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、（十六）“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、（十六）“长期股权投资”2、*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产

出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*分类为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

3.外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认

76岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

77岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负

债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

78岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

（6）金融工具减值（不含应收款项）

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具、租赁应收款，主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来

12个月内的预期信用损失计量损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

12、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

（1）应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分（与“应收账款”组合划分相同）

（2）应收账款及合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。应收账款是本公司无条件收取合同对价的权利。

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额

79岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据合并范围内关联方组合应收合并范围内关联方的应收款项其他关联方组合应收其他关联方的应收款项

政府类/地方国有企业组合应收政府/地方国有企业的应收款项地产行业公司组合应收房地产行业公司的应收款项应收其他客户组合应收其他客户的应收款项

（3）应收款项融资

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，确定组合的依据和计提方法参见应收票据和应收账款信用损失确定方法的相关描述。

（4）其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收内部单位往来其他应收款组合4应收往来款其他应收款组合5应收押金其他应收款组合6应收保证金其他应收款组合7应收备用金其他应收款组合8应收股权转让款其他应收款组合9应收其他

（5）长期应收款

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据正常类长期应收款本组合为未逾期风险正常的长期应收款逾期长期应收款本组合为出现逾期风险较高的长期应收款

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13、存货

（1）存货的分类

存货主要包括消耗性生物资产（绿化苗木）、原材料、周转材料、库存商品、开发产品、开发成本、发出商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

苗木类消耗性生物资产郁闭前的相关支出全部予以资本化，郁闭后的相关支出计入当期费用。

存货领用和发出时按全月一次加权平均法计价

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，经董事会批准后，在期末结账前处理完毕。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

14、合同资产和合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

15、持有待售的非流动资产或处置组

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出

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售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个

单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

16、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、（十一）“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买

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方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

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在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、（七）2“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

17、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（二十六）“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途

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改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

18、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20年5%4.75%

机器设备年限平均法5、10年5%9.50%、19.00%

运输设备年限平均法4－10年5%9.50%－23.75%

办公及其他设备年限平均法3、5年5%19.00%、31.67%

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（二十六）“长期资产减值”。

其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

19、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（二十六）“长期资产减值”。

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20、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、

投资性房地产和存货等资产。其中，本公司依据 PPP项目合同将对价索取权确认为无形资产的部分，也属于符合资本化条件的资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

21、生物资产

生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。公司的生物资产为苗木类资产，全部为消耗性生物资产。消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。

（1）消耗性生物资产的核算

消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

消耗性生物资产在领用时，采用加权平均法按账面价值结转成本。

（2）林木郁闭规定

*依据本公司基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为棕榈科及竹类植物、阔叶乔木及大灌木、灌木、针叶树种、地被及其他六个类型进行郁闭度设定。

1)棕榈科及竹类植物：植株幼苗期呈现灌木状，进入成苗后剥棕呈现主干，植株冠幅增长幅度相对较小，计量指标以干高为主。

2)阔叶乔木、大灌木：植株有明显的直立主干，树冠广阔，计量指标以胸径为主。

3)灌木：植株没有明显主干，呈丛生状态，多为木本植物，计量指标以自然高和冠幅为主。

4)针叶树种：植株有明显的直立主干，基本为松、杉、柏，树叶细长如针，多为针形、条形或鳞形，计量指标以自然高为主，胸径为辅。

5)地被：植株低矮丛生，枝叶密集，无明显主干，多为禾本科植物，园林中多套袋种植，计量指标以美植袋的规格为主。

6)其他：除以上五类外，未作划分定义的其他园林苗木，如芭蕉类植物，计量指标根据具体情况而定。

*林木郁闭度的设定及计量办法：

1)园林工程建设适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。

量化指标有：高度、胸径、木质化程度、冠幅根幅、重量、冠根化。苗木达到出圃标准时，苗木基本上可以较稳定地生长，一般只需相对较少的维护费用及生产物资。此时点的苗木可视为已达到郁闭。

2)在确定苗木大田种植的株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理配给植株生长空间。按历往经验及

本公司对苗木质量的要求，在苗木达到出圃标准时，取其出圃起点规格的各数据进行郁闭度的测算。

株行距约 100CM×150CM胸径 3cm，冠径约 100cm时，郁闭度：3.14×50×50/（100×150）＝0.523；

株行距约 150CM×150CM胸径 4cm，冠径约 120cm时，

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郁闭度：3.14×60×60/（150×150）＝0.502；

株行距约 200CM×150CM胸径 4cm，冠径约 150cm时，郁闭度：3.14×75×75/（200×150）＝0.589；

株行距约 200CM×250CM胸径 5cm，冠径约 200cm时，郁闭度：3.14×100×100/（200×250）＝0.628；

株行距约 200CM×300CM胸径 6cm，冠径约 200cm时，郁闭度：3.14×100×100/（200×300）＝0.523；

株行距约 300CM×350CM胸径 8cm，冠径约 300cm时，郁闭度：3.14×150×150/（300×350）＝0.673；

株行距约 300CM×400CM胸径 8cm，冠径约 300cm时，郁闭度：3.14×150×150/（300×400）＝0.589；

株行距约 350CM×400CM胸径 8cm，冠径约 300cm时，郁闭度：3.14×150×150/（350×400）＝0.505;

株行距约 400CM×500CM胸径 9cm，冠径约 400cm时，郁闭度：3.14×200×200/（400×500）＝0.628；

株行距约 400CM×600CM胸径 10cm，冠径约 400cm时，郁闭度：3.14×200×200/（400×600）＝0.523；

株行距约 200CM×200CM高度 2m，冠径约 160cm时，郁闭度：3.14×80×80/（200×200）＝0.502；

株行距约 300CM×300CM高度 3m，冠径约 250cm时，郁闭度：3.14×125×125/（300×300）＝0.545；

株行距约 400CM×400CM高度 4m，冠径约 350cm时，郁闭度：3.14×175×175/（400×400）＝0.601；

株行距约 500CM×500CM高度 5m，冠径约 450cm时，郁闭度：3.14×225×225/（500×500）＝0.636；

株行距约 600CM×600CM高度 5m，冠径约 550cm时，郁闭度：3.14×275×275/（600×600）＝0.660；

考虑到存活率，全冠树以养护年限（1－2年）来确定是否郁闭。

（3）消耗性生物资产跌价准备计提方法

资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。

22、租赁

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、18“固定资

87岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过五十万元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

23、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（二十六）“长期资产减值”。

88岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

24、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

本公司研发支出归集范围包括：研发用材料、资产折旧和摊销、研发人员工资、其他费用。

25、长期待摊费用摊销方法

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费用、绿化费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

26、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

27、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会

经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

89岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

28、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

29、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

90岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

30、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、20“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

91岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

31、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司收入确认的总体原则和计量方法如下：

（1）识别履约义务收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司将向客户转让商品（包括劳务，下同）的承诺作为单项履约义务，分两种情况识别单项履约义务：一是本公司向客户转让可明确区分商品（或者商品的组合）的承诺。二是本公司向客户转让一系列实质相同且转让模式相同的、可明确区分商品的承诺。

（2）确定交易价格

本公司按向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确定交易价格。在合同开始日，本公司将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑合同中存在的重大融资成分。

（3）收入确认时点及判断依据

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本

公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（4）主要责任人/代理人

对于本公司在提供建造服务或将项目发包给其他方时，本公司有权自主决定所交易服务的价格，即本公司在向客户移交建造服务前能够控制服务，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司作为社会资本方与政府方订立 PPP项目合同，并提供建设、运营、维护等多项服务，本公司识别合同中的单项履约义务，将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。在提供建造服务或将项目发包给其他方时，确定本公司的身份是主要责任人还是代理人，并进行会计处理，确认合同资产。

本公司在项目运营期间向获取公共产品和服务的对象收取的费用不构成一项无条件收取现金的权利的，在 PPP项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产。在项目运营期间满足有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件的，在拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时确认为应收款项；在 PPP项目资产达到预定可使用状态时，本公司将相关 PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入

92岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）的差额，确认为无形资产。PPP项目资产达到预定可使用状态后，本公司确认与运营服务相关的收入。

本公司各类型收入确认的具体会计政策如下：

（1）工程施工业务、主题公园特殊影院工程业务、展览展示工程业务收入。

以上业务主要属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入，本公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）景观规划设计收入

根据具体业务性质与合同规定，按照履约进度在合同期内确认收入。

（3）绿化养护收入

履行了合同中的履约义务，在提供了相应的绿化养护劳务时确认收入。

（4）苗木销售

履行了合同的履约义务，在取得客户交付确认单时确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

32、合同成本

本公司与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产除非该资产摊销期限不超过一年。

本公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了企业未来用

于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。

本公司对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

33、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

93岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

34、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

35、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经

营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

94岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

终止经营的会计处理方法参见本附注五、15“持有待售资产和处置组”相关描述。

（2）回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

（3）债务重组

以资产清偿债务方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。债务人初始确认权益工具时应当按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，应当按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，债务人按照附注五、（十一）“金融工具”所述，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，债务人应当按照前述方法分别确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，应当计入当期损益。

36、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用?不适用

（2）重要会计估计变更

□适用?不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

工程施工收入、利息收入、绿化养护收入、市政路灯养护及路灯节能

提成收入、水电安装及维修收入、主题文化创意业务收入、4D特种

增值税13%、9%、6%、5%、3%

影院系统集成业务收入、设计服务收入、商品销售收入、创意展示设

计收入、活动创意策划收入、展馆创意规划收入、租金收入

城市维护建设税应缴流转税额1%、5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、12.5%

教育费附加应缴流转税额3%

地方教育费附加应缴流转税额1%、1.5%、2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

岭南生态文旅股份有限公司25.00%

95岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

岭南设计集团有限公司25.00%

深圳岭南景观规划设计有限公司25.00%

深圳岭南文旅规划设计有限公司25.00%

深圳岭南设计咨询管理有限公司25.00%

新疆岭南基础建设有限公司25.00%

东莞市岭南苗木有限公司25.00%

东莞市信扬电子科技有限公司20.00%

眉山市岭南岷东生态环境工程有限公司25.00%

岭南香市建设项目管理有限公司25.00%

乳山市岭南生态文化旅游有限公司25.00%

岭南水务集团有限公司25.00%

东莞市新港德恒水务工程有限公司25.00%

北京岭南润潞环境治理有限公司25.00%

广东携成建设工程有限公司25.00%

北京岭南环境治理有限公司25.00%

台山市南岭水务工程有限公司25.00%

恩平市南岭水务工程有限公司25.00%

开平市南岭水务工程有限公司25.00%

江门市新会区南岭水务有限公司25.00%

邻水县岭南生态工程有限公司25.00%

阿拉山口市塞上绿洲投资建设有限责任公司25.00%

珠海市岭南金控投资有限公司25.00%

全域纵横文旅投资有限公司25.00%

广西岭域创和文旅投资有限公司25.00%

贺州旅宿民宿服务有限公司25.00%

岭南园林建设集团有限公司25.00%

新疆绿美南疆生态农业发展有限公司25.00%

新疆爱尚西域文化旅游投资有限公司25.00%岭南（深圳）供应链管理有限公司25.00%岭南（中山）供应链管理有限公司25.00%岭南（博乐）生态文旅供应链管理有限公司25.00%

深圳信亿投资合伙企业（有限合伙）25.00%

深圳鑫泰华金投资合伙企业（有限合伙）25.00%

深圳宏升启源一号投资合伙企业（有限合伙）25.00%

重庆广维文化旅游发展有限公司25.00%

岭南市政建设工程有限责任公司25.00%

东莞市岭诚劳务分包有限公司20.00%

湖北江岭文化旅游发展有限公司20.00%

湖北曼顿建筑工程有限公司25.00%

中山市岭南建设工程有限公司25.00%

96岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

岭南国际发展有限公司—

淮北市岭南生态园林建设有限公司25.00%

广东携成新能源工程有限公司25.00%

烟台弘岭园林建设有限公司25.00%

烟台岭南市政园林建设有限公司25.00%

阜阳市岭南生态建设有限公司25.00%

河北岭南生态建设有限公司20.00%

安庆岭南生态建设有限公司25.00%

安徽岭南文化旅游开发有限公司20.00%

东莞市岭南设计咨询有限公司20.00%

2、税收优惠

（1）企业所得税

*根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一项规定企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，本公司从事林木培育和种植取得的收入免征企业所得税。

*根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的

税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。2025年度子公司河北岭南生态建设有限公司、东莞市岭南设计咨询有限公司、东莞市信扬电子科技有限公司等享受该项优惠政策。

（2）增值税

一级子公司东莞市岭南苗木有限公司经东莞市国家税务局松山湖税务分局批准，销售自产苗木免征增值税。

（3）附加税

财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(税务总局公告2023年第

12号)，明确自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资

源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费

附加、地方教育附加。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金45406.6145406.61

银行存款76049307.10140770112.36

其他货币资金14728068.4914727812.42

合计90822782.20155543331.39其他说明

97岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

合计0.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用?不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

98岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）743695471.93688014827.55

1至2年332433783.06493628994.55

2至3年549281207.98369958313.68

3年以上1396757123.081453291307.16

3至4年548105118.80630351205.24

4至5年395919147.25421333966.82

5年以上452732857.03401606135.10

合计3022167586.053004893442.94

99岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例

按单项计提坏账准备的应169371227.255.60%168798595.0899.66%572632.17168019197.135.59%167446564.9699.66%572632.17收账款

其中：

按组合计提坏账准备的应2852796358.8094.40%916856921.7732.14%1935939437.032836874245.8194.41%905310132.0931.91%1931564113.72收账款

其中：

应收地方政府/地方国有企2070919333.6572.59%671069443.3232.40%1399849890.332011959832.1766.96%645715789.8632.09%1366244042.31业客户

应收房地产企业客户48795231.521.71%26405134.3654.11%22390097.1647045900.471.57%25163208.2853.49%21882692.19

应收其他关联方客户662386553.1323.22%171711091.8225.92%490675461.31698625823.7623.25%184854466.9226.46%513771356.84

应收其他客户组合70695240.502.48%47671252.2767.43%23023988.2379242689.412.64%49576667.0362.56%29666022.38

合计3022167586.05100.00%1085655516.8535.92%1936512069.203004893442.94100.00%1072756697.0535.70%1932136745.89

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户162801628.0662801628.0662949913.7062949913.70100.00%预计项目存在回收风险

客户244898958.3244898958.3244898958.3244898958.32100.00%预计项目存在回收风险

客户314199883.7014199883.7014199883.7014199883.70100.00%失信被执行人、限制高消费

客户44898065.534898065.534898065.534898065.53100.00%长期未收回、单项计提

客户54835074.004835074.004835074.004835074.00100.00%公司已注销

其他36385587.5235812955.3537589332.0037016699.8398.48%长期未收回，单项计提合计168019197.13167446564.96169371227.25168798595.08

100岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：应收地方政府/地方国有企业客户组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内394417385.5343235458.6410.96%

1-2年279477898.6347060744.9716.84%

2-3年448114458.30103247265.0523.04%

3-4年384677642.65125279229.2132.57%

4-5年280337385.18143571471.8151.21%

5年以上283894563.36208675273.6473.50%

合计2070919333.65671069443.32

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收房地产企业客户组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内15342122.812061981.3113.44%

1-2年3072956.10872104.9428.38%

2-3年1139935.98516618.9945.32%

3-4年1000424.11537828.0053.76%

4-5年9695095.616677012.3568.87%

5年以上18544696.9115739588.7784.87%

合计48795231.5226405134.36

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：按应收其他关联方客户组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内320348191.3034853883.2110.88%

1-2年47719469.717965081.8816.69%

2-3年78333112.5817822908.4522.75%

3-4年63476318.6220540936.7132.36%

4-5年84063174.8642680581.3350.77%

5年以上68446286.0647847700.2469.91%

合计662386553.13171711091.82

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：按应收其他客户组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内11437759.08918051.288.03%

1-2年1051393.23187111.1217.80%

101岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

2-3年12749243.195688348.7444.62%

3-4年1477390.84600428.8840.64%

4-5年21823491.5919202178.4887.99%

5年以上22155962.5721075133.7795.12%

合计70695240.5047671252.27

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

?适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信未来12个月预期信用整个存续期预期信用损合计用损失（未发生信损失失（已发生信用减值）用减值）

1072756697.0

2026年1月1日余额905310132.09167446564.965

2026年1月1日余额在本期

本期计提11546789.681452030.1212998819.80

本期转回100000.00100000.00

1085655516.8

2026年6月30日余额916856921.77168798595.08

5

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额期末余额类别期初余额核其计提收回或转回销他

按单项计提坏账准备的应收账款167446564.961452030.12100000.00168798595.08

按组合计提坏账准备的应收账款905310132.0911546789.68916856921.77

合计1072756697.0512998819.80100000.001085655516.85

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

102岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户1172016511.02278807895.72450824406.746.11%73742457.97

客户2332245182.53332245182.534.50%40234268.90

客户3319405124.28319405124.284.33%101065157.94

客户4252398414.91252398414.913.42%28722939.62

客户53230911.28191693774.08194924685.362.64%23455408.24

合计826897729.11722900084.711549797813.8221.00%267220232.67

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值建造合同

形成的未1727733534.87263550465.131464183069.741493160411.51217598776.761275561634.75结算资产已结算未达到收款

2629582672.08397820509.522231762162.562942046595.81454349061.022487697534.79

时点的资产项目质保

4725226.461418808.693306417.7729769904.783214163.0826555741.70

金

合计4362041433.41662789783.343699251650.074464976912.10675162000.863789814911.24

103岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价值计提比账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额例

按单项计提坏账准备320116905.717.34%227177134.4570.97%92939771.26319622029.567.16%226682353.0670.92%92939676.50

其中：

按组合计提坏账准备4041924527.7092.66%435612648.8910.78%3606311878.814145354882.5492.84%448479647.8010.82%3696875234.74

其中：

应收地方政府/地方国

3591373875.9382.33%384903761.5510.72%3206470114.383590585597.0380.42%389169073.0510.84%3201416523.98

有企业客户

应收房地产企业客户23781473.450.55%3315137.4013.94%20466336.0522065461.540.49%3075925.3413.94%18989536.20

应收其他关联方客户387169508.898.88%44059890.1111.38%343109618.78493652770.3011.06%52947489.2610.73%440705281.04

应收其他客户组合39599669.430.91%3333859.838.42%36265809.6039051053.670.87%3287160.158.42%35763893.52

合计4362041433.41100.00%662789783.3415.19%3699251650.074464976912.10100.00%675162000.8615.12%3789814911.24

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户195300586.8766710410.8295300586.8866710410.8270.00%预计无法全部收回

客户257085087.7824832184.7157085087.7824832184.7143.50%预计无法全部收回

客户332618894.3932618894.3932718765.8432718765.84100.00%预计无法收回

客户427479261.197966056.1427479261.197966071.2128.99%预计无法全部收回

客户519208957.2419208957.2419215614.5719215614.57100.00%预计无法收回

其他87929242.0975345849.7688317589.4575734087.3085.75%长期未收回，单项计提合计319622029.56226682353.06320116905.71227177134.45

104岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：按客户组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收地方政府/地方国有企

3591373875.93384903761.5510.72%

业客户

应收房地产企业客户23781473.453315137.4013.94%

应收其他关联方客户387169508.8944059890.1111.38%

应收其他客户组合39599669.433333859.838.42%

合计4041924527.70435612648.89

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用?不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

单项计提坏账准备的合同资产494781.39

按组合计提坏账准备的合同资产12866998.91

合计494781.3912866998.91

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明

105岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款209509026.14251559650.27

合计209509026.14251559650.27

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

上海恒润数字科技集团股份有限公司0.000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

上海恒润数字科技集团股份有限公司32913600.005年以上该公司被宣告破产清算该公司被宣告破产清算

合计32913600.00

3）按坏账计提方法分类披露

?适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面价账面账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别值价值计提比金额比例金额计提比例金额比例金额例

106岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

按单项计提

32913600.00100.00%32913600.00100.00%0.0032913600.00100.00%32913600.00100.00%0.00

坏账准备

其中：

其中：

合计32913600.00100.00%32913600.00100.00%0.0032913600.00100.00%32913600.00100.00%0.00

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备的应收股利

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由上海恒润数字科技集

32913600.0032913600.0032913600.0032913600.00100.00%该公司被宣告破产清算

团股份有限公司

合计32913600.0032913600.0032913600.0032913600.00

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用损整个存续期预期信用损失（未整个存续期预期信用损失（已发生合计失发生信用减值）信用减值）

2026年1月1日余额32913600.0032913600.00

2026年1月1日余额在本期

2026年6月30日余额32913600.0032913600.00

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收股利32913600.0032913600.00

合计32913600.0032913600.00

107岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的依据单位名称收回或转回金额转回原因收回方式及其合理性

其他说明：

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金65086994.7493860998.93

往来款517986023.88496171929.37

押金3429716.983479134.29

备用金7279200.206913652.42

其他8361710.202825203.83

合计602143646.00603250918.84

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）20223474.5425378365.96

1至2年187837138.71194599081.90

2至3年57251159.84115411802.97

3年以上336831872.91267861668.01

3至4年71338343.9129988921.49

4至5年44650956.2548809255.57

5年以上220842572.75189063490.95

合计602143646.00603250918.84

108岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

?适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提

190395063.1331.62%190395063.13100.00%0.00190392619.1331.56%170170359.1389.38%20222260.00

坏账准备

其中：

按组合计提

411748582.8768.38%202239556.7349.12%209509026.14412858299.7168.44%181520909.4443.97%231337390.27

坏账准备

其中：

合计602143646.00100.00%392634619.8665.21%209509026.14603250918.84100.00%351691268.5758.30%251559650.27

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用损失（未发整个存续期预期信用损失（已发合计未来12个月预期信用损失生信用减值）生信用减值）

2026年1月1日余额181520909.44170170359.13351691268.57

2026年1月1日余额在本期

本期计提20718647.2920224704.0040943351.29

2026年6月30日余额202239556.73190395063.13392634619.86

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

109岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按组合计提坏账准备207186181520909.44202239556.73

的其他应收账款47.29单项金额不重大但单202247

独计提坏账准备其他170170359.13190395063.1304.00的应收账款

409433

合计351691268.57392634619.8651.29

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

尹洪卫拆借款148823356.251-2年24.72%10731362.90上海恒润数字科

技集团股份有限往来款81766826.031-3年13.58%81766826.03公司北京本农科技发

往来款70511913.414-5年以上11.71%70511913.41展有限公司渭南市华州区恒

辉城镇建设有限往来款30400000.005年以上5.05%30400000.00公司西峡县龙乡岭南

建设工程有限公往来款29348006.251年以内、4-5年4.87%26016022.88司

合计360850101.9459.93%219426125.22

110岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内25490037.9344.91%29482650.9353.56%

1至2年7781626.0613.71%7288051.3813.24%

2至3年9920463.8517.48%5124247.099.31%

3年以上13565832.4723.90%13148356.7423.89%

合计56757960.3155043306.14

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系期末预付款项余额比例性质账龄

第一名非关联方8567662.1215.10%工程款1年以上

第二名非关联方3269773.275.76%工程款1年以上

第三名非关联方3000000.005.29%工程款1年以上

第四名非关联方2516985.354.43%工程款1年以内

第五名非关联方1858733.613.27%工程款1年以内

合计19213154.3533.85%----

其他说明：

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

周转材料610332.61610332.61610332.61610332.61消耗性生物资

79289458.6113879346.7665410111.8579289458.6113879346.7665410111.85

产

发出商品14000.0014000.0014000.0014000.00

开发产品166108422.0631119277.40134989144.66166108422.0631119277.40134989144.66

合计246022213.2844998624.16201023589.12246022213.2844998624.16201023589.12

111岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

消耗性生物资产13879346.7613879346.76

开发产品31119277.4031119277.40

合计44998624.1644998624.16按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

8、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款169946106.59150477461.60

一年内到期的长期待摊费用2303544.293659835.12

合计172249650.88154137296.72

（1）一年内到期的债权投资

□适用?不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用?不适用

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税82617666.5771618029.06

预交所得税3306345.704158071.05

留抵税金1425601.0531097.24

待取得抵扣凭证的进项税额44736581.8448318156.21

预交增值税0.001837957.25

预交土地增值税432653.09432653.09

其他4101521.354804956.54

合计136620369.60131200920.44补偿性资产相关信息

其他说明：

112岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

10、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允本期末本期末本期计本期计本期价值计累计计累计计入其他入其他确认量且其入其他入其他项目名称期初余额综合收综合收的股期末余额变动计综合收综合收益的利益的损利收入其他益的利益的损得失入综合收得失益的原因

非上市公司权益投资204749180.00204749180.00

合计204749180.00204749180.00本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

113岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

11、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额

单位：元项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

BT建设工程及 PPP项目 831368503.21 23139.94 831345363.27 619556144.12 16768.72 619539375.40

减：一年内到期的部分-169951724.58-5617.99-169946106.59-150481603.59-4141.99-150477461.60

合计661416778.6317521.95661399256.68469074540.5312626.73469061913.80

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提坏账准备661416778.63100.00%17521.950.00%661399256.68469074540.53100.00%12626.730.00%469061913.80

其中：

应收地方政府/地方656644595.1199.28%17439.190.00%656627155.92464143881.4798.95%12560.170.00%464131321.30国有企业客户

应收其他客户组合4772183.520.72%82.760.00%4772100.764930659.061.05%66.560.00%4930592.50

合计661416778.63100.00%17521.950.00%661399256.68469074540.53100.00%12626.730.00%469061913.80

按组合计提坏账准备类别名称：按应收客户类别计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收地方政府/地方国有企业客户656644595.1117439.190.00%

应收其他客户组合4772183.5282.760.00%

合计661416778.6317521.95

确定该组合依据的说明：

114岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信用未来12个月预期合计

用损失(未发生信损失(已发生信用减信用损失

用减值)值)

2026年1月1日余额12626.7312626.73

2026年1月1日余额在本期

本期计提4895.224895.22

2026年6月30日余额17521.9517521.95

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按组合计提坏账准备12626.734895.2217521.95

合计12626.734895.2217521.95

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

115岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

12、长期股权投资

单位：元期末余额（账面减值准备期末本期增减变动

价值）余额宣告其发他其计期初余额（账面减值准备期初余放被投资单位追综他提

价值）额现加权益法下确认合权减其减少投资金投的投资损益收益值他股资益变准利调动备或整利润

一、合营企业

嘉祥岭南园林工程有限公司102863689.672035868.40104899558.07

鲁甸县岭甸环境工程有限公司123504570.414849626.23128354196.64

灵璧县岭城建设投资发展有限公司123603721.511.77123603723.28日照岭南海洋园林工程有限公司89808207.05-3938.1089804268.95

吕梁市离石区岭南生态工程有限公司946016.43491.65946508.08

广西交岭环境工程有限公司132985721.622974039.29135959760.91

长丰县丰岭生态建设工程有限公司179740701.30-8717.39179731983.91

监利县锦沙湖湿地公园有限公司25068856.892.3825068859.27

邢台县顺灏龙冈建设开发有限公司50898402.19-1816590.0149081812.18

岭南水务(连平)有限公司106009826.852896271.28108906098.13

黄山润宁生态建设有限公司50657738.28-3895127.9846762610.30齐河县绿景园林绿化工程有限公司

巴林右旗岭南园林建设有限公司64053616.11-35724880.6228328735.49东莞市岭翰建设投资有限公司

泗阳新源水务工程有限责任公司94284240.062643828.9996928069.05

江苏惠民水务有限公司251368804.95-8486867.86242881937.09乌鲁木齐市岭秀匠心投资建设有限责任

356336115.7911043191.21367379307.00

公司

岭南水务(紫金)有限公司126520387.42-1510955.24125009432.18

116岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

西峡县龙乡岭南建设工程有限公司200018768.307342837.58207361605.88

广西崇左市岭南城市建设有限责任公司53189526.09715121.5953904647.68

昌吉市岭海工程管理服务有限公司15207159.44-1292024.8513915134.59

尉氏县岭南建设工程有限公司55181863.04-4.6755181858.37

江苏岭源水务有限责任公司242418259.281017912.79243436172.07

广西容县建岭建设有限公司121920.6922.02121942.71

阿克苏绿秀项目管理有限责任公司82597852.314487396.6587085248.96

岭南水务(汕尾)有限公司24578387.1232915.2124611302.33

南充市北控岭南生态环境治理有限公司39939651.7439939651.74

湖北岭南浩淼供水有限公司3496887.95-63000.003433887.95

葛洲坝岭南（盐城亭湖）水治理有限责

99239996.111911229.36101151225.47

任公司

兴化中交岭南建设管理有限公司32112739.501135435.6733248175.17

小计2726753628.10-9715914.652717037713.45

二、联营企业

-

微传播（北京）网络科技股份有限公司5449024.00232067259.76

5449024.00

横琴花木交易中心股份有限公司4753007.514753007.51

中宁县碧水源水务有限公司46691639.1146691639.11

汾阳市碧水源水务有限公司21489899.5621489899.56

北京正泽水务有限公司6152715.146152715.14

北京兴顺水务有限公司1360195.061360195.06上海四次元文化发展合伙企业（有限合伙）

北京本农科技发展有限公司15963488.9215963488.92

宣恩湘建水务有限责任公司4652800.004652800.00

德马吉国际展览有限公司1406519589.52406519589.52

上海恒润数字科技集团股份有限公司11359616894.851359616894.85

-

小计85796272.872018920240.5680347248.871786852980.80

5449024.00

-

合计2812549900.972018920240.56-9715914.652797384962.321786852980.80

5449024.00

注：1该公司为其他企业（原子公司）

117岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

13、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资10553937.9910553937.99

合计10553937.9910553937.99

其他说明：

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

?适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额42178856.0842178856.08

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额42178856.0842178856.08

二、累计折旧和累计

118岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

摊销

1.期初余额8369480.978369480.97

2.本期增加金额1010698.381010698.38

（1）计提或

1010698.381010698.38

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额9380179.359380179.35

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值32798676.7332798676.73

2.期初账面价值33809375.1133809375.11

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

119岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

15、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产82007228.15110708174.62

合计82007228.15110708174.62

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额230811325.449143525.8122780872.1519224751.23580442.19282540916.82

2.本期增加金额17700.0017700.00

（1）购置17700.0017700.00

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额44104333.41442155.67362909.3244909398.40

（1）处置或报废44104333.41442155.67362909.3244909398.40

4.期末余额186706992.039143525.8122338716.4818879541.91580442.19237649218.42

二、累计折旧

1.期初余额78010203.198153255.0718227034.3518161246.46545540.17123097279.24

2.本期增加金额4581224.22112929.31732149.3631127.591753.765459184.24

120岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）计提4581224.22112929.31732149.3631127.591753.765459184.24

3.本期减少金额13771869.08320594.48345419.6014437883.16

（1）处置或报废13771869.08320594.48345419.6014437883.16

4.期末余额68819558.338266184.3818638589.2317846954.45547293.93114118580.32

三、减值准备

1.期初余额48691477.0543440.70545.2148735462.96

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额7212053.017212053.01

（1）处置或报废7212053.017212053.01

4.期末余额41479424.0443440.70545.2141523409.95

四、账面价值

1.期末账面价值76408009.66833900.733700127.251032042.2533148.2682007228.15

2.期初账面价值104109645.20946830.044553837.801062959.5634902.02110708174.62

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

121岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

绿美南疆农业产业园26556031.03房产土地为租用其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用?不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

16、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程14916715.3414916715.34

合计14916715.3414916715.34

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

黄姚古镇·龙门街

19277075.144360359.8014916715.3419277075.144360359.8014916715.34

民宿装修项目

合计19277075.144360359.8014916715.3419277075.144360359.8014916715.34

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

122岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

黄姚古镇·龙门街4360359.804360359.80民宿装修项目

合计4360359.804360359.80--其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用?不适用

17、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额23561831.589106673.1432668504.72

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额23561831.589106673.1432668504.72

二、累计折旧

1.期初余额7916577.253380670.2111297247.46

2.本期增加金额2533369.62162129.122695498.74

（1）计提2533369.62162129.122695498.74

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额10449946.873542799.3313992746.20

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

123岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

1.期末账面价值13111884.715563873.8118675758.52

2.期初账面价值15645254.335726002.9321371257.26

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用?不适用

其他说明：

18、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元非专专专利使用权项目土地使用权利利软件使用权特许经营权合计及资质权技术

一、账面原值

1.期初余额7224420.0016821846.50850000.0013754046.6138650313.11

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额7224420.0016821846.50850000.0013754046.6138650313.11

二、累计摊销

1.期初余额514359.8315932048.21765000.001512945.0818724353.12

2.本期增加金额90305.22110589.0385000.00285894.25

（1）计提90305.22110589.0385000.00285894.25

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额604665.0516042637.24850000.001512945.0819010247.37

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

124岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6619754.95779209.2612241101.5319640065.74

2.期初账面价值6710060.17889798.2985000.0012241101.5319925959.99

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

绿美南疆产业园土地使用权6619754.95手续办理中其他说明

（3）无形资产的减值测试情况

□适用?不适用

19、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

岭南水务集团301269757.47301269757.47有限公司

合计301269757.47301269757.47

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形成本期增加本期减少期末余额期初余额商誉的事项计提处置

岭南水务集团有限公司301269757.47301269757.47

合计301269757.47301269757.47

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据根据产生商誉的资产组形成岭南水务集团有限公司可辨认经营性非流动资产是的主营业务资产组或资产组组合发生变化

125岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用?不适用其他说明

20、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修款9271653.341628034.212173693.648725993.91

合计9271653.341628034.212173693.648725993.91其他说明

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备1062514.44265628.611062514.44265628.61

可抵扣亏损227196.9256799.23227196.9256799.23

信用减值准备引起的1766234.26441558.571695774.42423943.61

租赁引起的20973503.495243375.8719745775.454936443.86

合计24029449.116007362.2822731261.235682815.31

126岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产引起16807573.164201893.2919020366.844755091.71

合计16807573.164201893.2919020366.844755091.71

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异2210574087.344193758359.90

可抵扣亏损4500650049.114288657815.49

合计6711224136.458482416175.39

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

202640343524.96

202728240228.1328240228.13

20281184755011.891184755011.89

2029109654601.86109654601.86

20302925664448.652925664448.65

2031252335758.58

合计4500650049.114288657815.49其他说明

22、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产501377107.3027301151.89474075955.41791765545.2657550428.40734215116.86

预付购房款1902368.001902368.001902368.001902368.00

合计503279475.3027301151.89475978323.41793667913.2657550428.40736117484.86补偿性资产相关信息其他说明

127岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

23、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、共管户保证金、共管户保证金及司法冻保证金及司法冻

货币资金84920813.4984920813.49147142869.78147142869.78及司法冻结及司法冻结结结

存货166108422.06134989144.66抵押抵押166108422.06134989144.66抵押抵押

固定资产201749119.5976916717.03抵押抵押199708393.68124817127.40抵押抵押

应收账款689698830.47466845427.42质押质押618113990.33455251166.29质押质押

合同资产1051874265.08936536774.03抵押抵押1201803397.131074310367.49抵押抵押

长期应收款794584441.91623524745.52质押质押383042419.62383032077.47质押质押

长期股权投资1620868422.301620868422.30质押、冻结质押、冻结1254865251.531254865251.53质押质押

长期股权投资237516283.765449024.00冻结冻结

其他权益工具投资150000000.00150000000.00质押质押150000000.00150000000.00质押质押

投资性房地产42178856.0832798676.73抵押抵押42178856.0833809375.11抵押抵押

其他非流动金融资10553937.9910553937.99冻结冻结10553937.9910553937.99冻结冻结产

一年内到期的其他195554764.10159185111.61质押质押75282535.1575280502.52质押质押非流动资产

其他非流动资产299576547.31283838567.51质押质押265722721.22235473330.17质押质押

合计5307668420.384580978338.294752039078.334084974174.41

其他说明：

128岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

24、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款963711444.65963711444.65

保证、质押借款840133755.97868023533.43

合计1803845200.621831734978.08

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为1803845200.62元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

本公司554721444.656.00%2025年04月30日6.00%

本公司220000000.006.00%2025年04月30日6.00%

本公司340494140.777.50%2025年12月12日11.25%

本公司100000000.006.00%2025年06月19日6.00%

本公司136130183.856.05%2025年12月26日9.08%

本集团452499431.35

合计1803845200.62------其他说明

25、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付账款5176756131.935311147154.34

合计5176756131.935311147154.34

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商175690502.18暂未支付

供应商260730842.64暂未支付

供应商360239512.88暂未支付

供应商452638691.12暂未支付

供应商555719761.70暂未支付

供应商648060248.39暂未支付

129岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

供应商736707661.37暂未支付

供应商836200000.00暂未支付

供应商934067529.68暂未支付

供应商1032372809.42暂未支付

合计492427559.38

其他说明：

26、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息513531431.33372562429.27

应付股利4320640.544320640.54

其他应付款1742346797.161690731008.82

合计2260198869.032067614078.63

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息117218720.2387334348.86

短期借款应付利息396312711.10285228080.41

合计513531431.33372562429.27

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

子公司少数股东股利4320640.544320640.54

合计4320640.544320640.54

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

130岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

保证金39165890.2838700004.29

往来款854886145.56847396708.85

押金294759.04762961.29

可赎回投资款71693312.4574000000.00

代偿款及违约金363637251.96363088697.38

股权回购款328584041.68328297585.78

其他84085396.1938485051.23

合计1742346797.161690731008.82

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位1319633925.29暂未结算

单位2155958839.52暂未结算

单位3145290944.98暂未结算

单位4122367083.30暂未结算

单位5117325723.92暂未结算

单位642431813.03暂未结算

单位734386324.56暂未结算

单位825129919.98暂未结算

单位929317346.84暂未结算

单位1028909223.44暂未结算

合计1020751144.86其他说明

27、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

工程款224972765.55254754952.86

其他3374786.102987880.92

合计228347551.65257742833.78账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位173797160.73未结算

单位245330010.81未结算

单位339335249.44未结算

单位49607066.11未结算

单位510816582.96未结算

单位610178523.29未结算

单位74688584.69未结算

单位86589484.57未结算

单位96324214.40未结算

合计206666877.00报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

131岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

变动金项目变动原因额

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬122123666.5640561682.0844365710.14118319638.50

二、离职后福利-设定提存计划1269115.952704788.832868338.361105566.42

三、辞退福利31928045.57594620.291958648.6130564017.25

合计155320828.0843861091.2049192697.11149989222.17

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴119984891.4138061417.5441672384.76116373924.19

2、职工福利费387689.10121104.22121404.22387389.10

3、社会保险费680646.45895357.52957171.39618832.58

其中：医疗保险费660159.38804350.25864253.71600255.92

工伤保险费19686.5266233.2367828.6418091.11

生育保险费800.5524774.0425089.04485.55

4、住房公积金952325.601476769.061607716.03821378.63

5、工会经费和职工教育经费118114.007033.747033.74118114.00

合计122123666.5640561682.0844365710.14118319638.50

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1220897.592617495.622774164.711064228.50

2、失业保险费48218.3687293.2194173.6541337.92

合计1269115.952704788.832868338.361105566.42其他说明

29、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税564790413.48590850049.68

企业所得税3608953.176811180.59

132岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

个人所得税606291.49397812.46

城市维护建设税4101441.414139514.42

教育费附加2292521.212328652.17

地方教育费附加1507664.121520589.40

堤围防护费2396.432396.43

土地使用税139755.22143425.26

房产税954747.49698093.31

其他7576.01524137.79

合计578011760.03607415851.51其他说明

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款32608134.00107938491.38

一年内到期的长期应付款3258859.343258859.34

一年内到期的租赁负债2494541.033611215.58

一年内到期的预计负债15926195.9615926195.96

应付利息4678686.29250868.27

合计58966416.62130985630.53

其他说明：

31、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额229567062.69180085650.40

应付诉讼逾期利息2779660.452779660.45

逾期债券414168829.66434212131.78

逾期借款835262989.95763770720.61

其他10083.33

逾期长期应付款79381545.7676340122.86

合计1561160088.511457198369.43

133岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢票本是值折面期否债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额计价本期偿还期末余额利发违提摊率行约利销息

6年期，转股期限自发

行结束之日起满六个

2018岭南转债660000000.002018年08月14日660000000.00434212131.7820043302.12414168829.66是

月后的第一个交易日起至可转债到期日止

合计660000000.00434212131.7820043302.12414168829.66

其他说明：

32、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证、质押借款420942926.80507808361.19

减：一年内到期的长期借款-32608134.00-107938491.38

合计388334792.80399869869.81

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

134岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

33、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债23368949.5022745569.39

合计23368949.5022745569.39

其他说明：

34、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

预计合同违约应付利息173099127.97173099127.97对破产子公司的未偿付担保义务

税款滞纳金3534343.67

减：列示于“一年内到期的非流动负债”部分-15926195.96-15926195.96

合计160707275.68157172932.01

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

35、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助12859204.95488324.2812370880.67

合计12859204.95488324.2812370880.67

其他说明：

36、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期末余额期初余额发行新送股公积金转股其他小计股

股份总数1820233558.001820233558.00

其他说明：

37、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1000815042.701000815042.70

其他资本公积12918894.3512918894.35

合计1013733937.051013733937.05

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

135岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

38、其他综合收益

单位：元本期发生额

项目期初余额减：前期计入其减：前期计入其他综减：所本期所得税税后归属于期末余额他综合收益当期合收益当期转入留存得税费税后归属于母公司前发生额少数股东转入损益收益用

一、不能重分类进损益-

0.00-16265577.2016265577.200.00

的其他综合收益16265577.20

权益法下不能转损-0.00-16265577.2016265577.200.00

益的其他综合收益16265577.20

二、将重分类进损益的

11479.950.0011479.95-11479.950.00

其他综合收益

其中：权益法下可转损11479.950.0011479.95-11479.950.00益的其他综合收益

-

其他综合收益合计0.0011479.95-16265577.2016254097.25

16254097.25

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

136岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

39、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积212678777.29212678777.29

合计212678777.29212678777.29

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

40、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-4380158503.10-2044010946.88

调整后期初未分配利润-4380158503.10-2044010946.88

加：本期归属于母公司所有者的净利润-283935776.85-2336147556.22

其他-16265577.20

期末未分配利润-4680359857.15-4380158503.10

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

137岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

41、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务57337638.62151520821.94177271630.26196349599.79

其他业务900627.971010698.381574934.231607593.10

合计58238266.59152531520.32178846564.49197957192.89

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元生态环境业务水务水环境业务文化旅游业务合计合同分类营业收营业成营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本入本

业务类型30055225.7199761405.6028183040.8852770114.7258238266.59152531520.32

其中：

园林施工27028656.8495268057.4627028656.8495268057.46景观规划设

2771851.273482649.762771851.273482649.76

计

水务水环境27537130.5152770114.7227537130.5152770114.72

其他254717.601010698.38645910.37900627.971010698.38按经营地区

30055225.7199761405.6028183040.8852770114.7258238266.59152531520.32

分类

其中：

华东10314548.7818832169.693628964.1926000345.8313943512.9744832515.52

华南17021962.1924084271.6713101302.7316661949.3230123264.9240746220.99

华西12888426.8114933256.62996493.951373985.6913884920.7616307242.31

华北784145.3715158488.179501998.427040984.8710286143.7922199473.04

华中-10953857.4426753219.45954281.591692849.01-9999575.8528446068.46市场或客户类型

138岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计30055225.7199761405.6028183040.8852770114.7258238266.59152531520.32

139岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

与履约义务相关的信息：

履行履约义务的时重要的支公司承诺转让商是否为主要项目公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务间付条款品的性质责任人其他说明

1）工程施工业务、主题公园特殊影院工程业务、展览展示工程业务收入，以上业务主要属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入，本

公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2）景观规划设计收入，根据具体业务性质与合同规定，按照履约进度在合同期内确认收入。

3）绿化养护收入，履行了合同中的履约义务，在提供了相应的绿化养护劳务时确认收入。

4）苗木销售，履行了合同的履约义务，在取得客户交付确认单时确认收入。

5)创意展示设计、活动创意策划、展馆创意规划业务创意展示设计、活动创意策划：项目完成并通过客户验收后，按合同约定的价格确认当期收入；展馆创意规划：按照前述1）的方法确认收入

（4）分摊至剩余履约义务的交易价格

截至2025年6月30日，公司工程承包业务尚在履行过程中，分摊至尚未履行（或部分未履行）履约义务的交易价格与相应工程承包合同的进度相关，并将于相应工程承包合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息

140岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

42、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税205841.06545116.75

教育费附加125642.55341892.84

房产税311474.09902238.54

土地使用税35608.53159530.31

车船使用税8930.926609.00

印花税5907.57162570.97

地方教育费附加70386.08207381.52

其他3764.1533179.17

合计767554.952358519.10

其他说明：

43、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用27718065.1737211553.27

折旧及摊销9929481.3615212833.12

工程管理及维护费334052.0515032571.32

业务差旅费1138368.611847728.10

中介咨询费15853104.6414142081.79

租赁费1938192.452692302.03

汽车交通费346901.93447386.35

办公费860012.221120718.50

其他2620108.35493960.78

合计60738286.7888201135.26其他说明

44、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用854827.452546599.50

汽车交通费29331.8347253.68

业务差旅费313728.06799011.78

141岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

办公费135.003562.34

中标服务费0.0064140.70

租赁物业费-45000.008898.25

折旧及摊销18450.1466540.64

咨询服务费94339.620.00

合计1265812.103536006.89

其他说明：

45、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用4958101.28

折旧与摊销2228122.83

交通差旅费17254.96

其他123826.15

合计7327305.22其他说明

46、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出146187265.02118249824.06

减：利息收入56063523.9015056568.72

手续费80928.97149385.75

担保顾问费及其他103698.17395296.83

合计90308368.26103737937.92其他说明

47、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关/与收益相关的政府补助492951.96498938.44

个税手续费返还81685.21

48、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产5050.18

合计5050.18

其他说明：

142岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

49、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-9715914.6554382413.47

处置长期股权投资产生的投资收益11479.95

合计-9704434.7054382413.47其他说明

50、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-12898819.81-4301739.02

其他应收款坏账损失-40943351.29-20975117.84

长期应收款坏账损失-6371.204652.62

合计-53848542.30-25272204.24其他说明

51、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

合同资产减值损失12372217.5218609959.05

其他30249276.50-4288894.92

合计42621494.0214321064.13

其他说明：

52、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置损益-1767386.32-7360.22

53、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

政府补助1559.88

143岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产报废利得5065.44

其他704.50

合计7329.82

其他说明：

54、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失132295.04182944.66132295.04

罚款、滞纳金4195987.99339062.164195987.99

其他-24222.00

合计4328283.03497784.824328283.03

其他说明：

55、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用248990.71472780.31

递延所得税费用-877745.39-49652147.59

合计-628754.68-49179367.28

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-273907476.19

按法定/适用税率计算的所得税费用-68476869.05

子公司适用不同税率的影响105107.88

调整以前期间所得税的影响-24050.19

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3477975.66本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

64016057.56

亏损的影响

其他273023.46

所得税费用-628754.68其他说明

144岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

56、其他综合收益

详见附注38

57、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金、押金及往来款8652551.8319181599.59

利息收入27040.71289914.32

政府补贴4627.686193.30

营业外收入387456.32363655.70

共管账户资金变动及收回上期司保全的银行存款62222312.3673632888.76

合计71293988.9093474251.67

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金、押金及往来款11294027.4310464621.53

付现的管理费用、销售费用及研发费用2369155.3020722626.99

付现的财务费用39090.78141212.42

营业外支出33125.67

合计13702273.5131361586.61

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

关联方往来10500000.00

合计10500000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

145岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付融资担保费及咨询顾问费800.00

非银行机构融资款18491342.36

合计18492142.36

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用?不适用

（4）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

58、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-273278721.51-131573033.54

加：资产减值准备11227048.2810951140.11

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧6469882.6212333920.68

使用权资产折旧2695498.742755687.18

无形资产摊销285894.251014144.26

长期待摊费用摊销2173693.644239352.64处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

1767386.327360.22益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）132295.04182944.66

146岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）0.00-5050.18

财务费用（收益以“－”号填列）146187265.02118645120.89

投资损失（收益以“－”号填列）9704434.70-54382413.47

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-324546.97-49311631.00

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-553198.42-259997.61

存货的减少（增加以“－”号填列）0.00-9852257.61

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）145524015.34542638796.96

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-97814463.40-350367997.79

其他62222312.36

经营活动产生的现金流量净额16418796.0197016086.40

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额5901968.7173175225.74

减：现金的期初余额8400461.6161724962.01

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-2498492.9011450263.73

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

147岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金5901968.718400461.61

其中：库存现金45406.6145406.61

可随时用于支付的银行存款5856562.108355055.00

三、期末现金及现金等价物余额5901968.718400461.61

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

59、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

60、租赁

（1）本公司作为承租方

?适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用?不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用?不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

148岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

?适用□不适用

单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入作为出租人的融资租赁

□适用?不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用?不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用?不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

149岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是?否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

150岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款

151岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是?否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是?否

152岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

4、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

5、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例取得方式子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质直接间接

岭南设计集团有限公司53000000.00深圳市深圳市工程设计100.00%同一控制下的企业合并

深圳岭南景观规划设计有限公司10000000.00深圳市深圳市工程设计100.00%设立

深圳岭南文旅规划设计有限公司10000000.00深圳市深圳市工程设计100.00%设立

深圳岭南设计咨询管理有限公司10000000.00深圳市深圳市工程设计100.00%设立

新疆岭南基础建设有限公司10000000.00图木舒克市图木舒克市生态保护和环境治理业100.00%设立

东莞市岭南苗木有限公司121000000.00东莞市东莞市苗木种植及销售100.00%同一控制下的企业合并

东莞市信扬电子科技有限公司3100000.00东莞市东莞市路灯维护及节能100.00%设立

眉山市岭南岷东生态环境工程有限公司20000000.00眉山市眉山市园林工程100.00%设立

岭南香市建设项目管理有限公司98528000.00东莞市东莞市园林工程95.00%5.00%设立

乳山市岭南生态文化旅游有限公司166425000.00乳山市乳山市园林工程80.00%10.00%设立

岭南水务集团有限公司117669400.00北京市北京市水务工程90.00%非同一控制下的企业合并

东莞市新港德恒水务工程有限公司70000000.00东莞市东莞市水务工程100.00%设立

北京岭南润潞环境治理有限公司4192500.00北京市北京市水务工程100.00%设立

广东携成建设工程有限公司10000000.00中山市中山市土木工程建筑业100.00%非同一控制下的企业合并

台山市南岭水务工程有限公司60009090.00台山市台山市水务工程59.00%41.00%设立

恩平市南岭水务工程有限公司43779000.00恩平市恩平市水务工程59.00%41.00%设立

153岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

开平市南岭水务工程有限公司54440220.00开平市开平市水务工程59.00%41.00%设立

江门市新会区南岭水务有限公司100716200.00江门市江门市水务工程80.00%20.00%设立

邻水县岭南生态工程有限公司150000000.00广安市广安市园林工程80.00%设立

阿拉山口市塞上绿洲投资建设有限责任公司26000000.00阿拉山口市阿拉山口市投资、开发100.00%设立

珠海市岭南金控投资有限公司100000000.00珠海市珠海市投资管理100.00%设立

全域纵横文旅投资有限公司200000000.00深圳市深圳市文化、旅游投资100.00%设立

广西岭域创和文旅投资有限公司147265000.00贺州市贺州市文化、旅游投资100.00%设立

贺州旅宿民宿服务有限公司10000000.00昭平县昭平县旅宿90.00%非同一控制下企业合并

岭南园林建设集团有限公司100000000.00深圳市深圳市园林工程100.00%设立

新疆绿美南疆生态农业发展有限公司11330000.00图木舒克市图木舒克市农业和旅游业100.00%设立

新疆爱尚西域文化旅游投资有限公司11770000.00图木舒克市图木舒克市文化、旅游投资100.00%设立岭南（深圳）供应链管理有限公司82000000.00深圳市深圳市供应链100.00%设立岭南（中山）供应链管理有限公司85000000.00中山市中山市供应链100.00%设立岭南（博乐）生态文旅供应链管理有限公司5000000.00博乐市博乐市供应链100.00%设立

深圳信亿投资合伙企业（有限合伙）5000000.00深圳市深圳市投资99.00%1.00%非同一控制下企业合并

深圳鑫泰华金投资合伙企业（有限合伙）150000000.00深圳市深圳市投资99.00%1.00%非同一控制下企业合并深圳宏升启源一号投资合伙企业（有限合5000000.00深圳市深圳市投资服务98.00%2.00%非同一控制下企业合并伙）

重庆广维文化旅游发展有限公司20000000.00重庆市重庆市文化旅游100.00%设立

岭南市政建设工程有限责任公司100000000.00东莞市东莞市市政工程95.00%5.00%设立

东莞市岭诚劳务分包有限公司5000000.00东莞市东莞市劳务服务100.00%设立

湖北江岭文化旅游发展有限公司50000000.00宜昌市宜昌市旅游业70.00%设立

中山市岭南建设工程有限公司50000000.00中山市中山市土木工程建筑业80.00%20.00%设立英属维尔京英属维尔京

岭南国际发展有限公司美元50000.00贸易投资100.00%设立群岛群岛

淮北市岭南生态园林建设有限公司50000000.00淮北市淮北市土木工程建筑业100.00%设立

广东携成新能源工程有限公司40000000.00东莞市东莞市房屋建筑业99.00%1.00%非同一控制下企业合并

烟台弘岭园林建设有限公司50000000.00烟台市烟台市公共设施管理业100.00%设立

湖北曼顿建筑工程有限公司40000000.00宜昌市宜昌市房屋建筑业100.00%非同一控制下企业合并

安徽岭南文化旅游开发有限公司10000000.00合肥市合肥市体育100.00%设立

安庆岭南生态建设有限公司2000000.00安庆市安庆市园林工程100.00%设立

河北岭南生态建设有限公司3000000.00保定市保定市园林工程100.00%设立

阜阳市岭南生态建设有限公司1000000.00阜阳市阜阳市园林工程100.00%设立

东莞市岭南设计咨询有限公司500000.00东莞市东莞市专业技术服务业100.00%设立

河南岭南生态园林有限公司1000000.00郑州市郑州市园林工程100.00%设立

北京岭南环境治理有限公司500000.00北京市北京市生态保护和环境治理业100.00%设立

洛阳东坡归原文旅有限公司500000.00洛阳市洛阳市体育100.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

154岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期向少数股东宣告分派的子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额股利

岭南水务集团有限公司10.00%-2503997.8918987622.11

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

岭南水务集团有限公司2039218684.48681671621.642720890306.122331014084.982331014084.98

155岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

岭南水务集团有限公司2023606585.26693218566.962716825152.222301908952.142301908952.14

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量流量

岭南水务集团有限公司36604530.51-25039978.94-25039978.946574945.4871387007.59-7478545.92-7478545.92-5734803.42

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联营企业投资合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接的会计处理方法

江苏惠民水务有限公司（注1）宿迁宿迁水务工程50.00%权益法

泗阳新源水务工程有限责任公司（注1）泗阳泗阳水务工程50.00%权益法

北京正泽水务有限公司（注1）北京北京电力、热力、燃气及水生产和供应业48.00%权益法

北京兴顺水务有限公司（注1）北京北京电力、热力、燃气及水生产和供应业48.00%权益法

汾阳市碧水源水务有限公司（注2）汾阳汾阳建筑业19.80%权益法

中宁县碧水源水务有限公司（注2）中宁中宁建筑业14.25%权益法

日照岭南海洋园林工程有限公司（注1）日照市日照市园林工程90.00%权益法

吕梁市离石区岭南生态工程有限公司（注1）吕梁市吕梁市园林工程89.99%权益法

广西交岭环境工程有限公司（注1）南宁市南宁市园林工程48.00%权益法

长丰县丰岭生态建设工程有限公司（注1）长丰县长丰县园林工程90.00%权益法

嘉祥岭南园林工程有限公司（注1）嘉祥市嘉祥市园林工程90.00%权益法

156岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

鲁甸县岭甸环境工程有限公司（注1）鲁甸县鲁甸县园林工程90.00%权益法

灵璧县岭城建设投资发展有限公司（注1）灵璧县灵璧县园林工程90.00%权益法

乌鲁木齐市岭秀匠心投资建设有限责任公司（注1）乌鲁木齐乌鲁木齐园林工程70.00%29.80%权益法

岭南水务(紫金)有限公司（注1）紫金县紫金县水务工程50.00%34.42%权益法

西峡县龙乡岭南建设工程有限公司（注1）西峡县西峡县园林工程15.00%75.00%权益法

监利县锦沙湖湿地公园有限公司（注1）监利县监利县园林工程89.10%权益法

广西崇左市岭南城市建设有限责任公司（注1）崇左市崇左市园林工程89.90%0.10%权益法

巴林右旗岭南园林建设有限公司（注1）巴林右旗巴林右旗园林工程80.00%权益法

江苏岭源水务有限责任公司（注1）江苏江苏水务工程30.00%11.47%权益法

齐河县绿景园林绿化工程有限公司齐河县齐河县园林工程49.00%权益法

岭南水务(连平)有限公司（注1）连平县连平县水务工程87.90%权益法

黄山润宁生态建设有限公司（注1）黄山市黄山市园林工程33.85%权益法

东莞市岭翰建设投资有限公司东莞市东莞市投资50.00%权益法

广西容县建岭建设有限公司（注1）玉林市玉林市工程建设40.00%权益法

岭南水务(汕尾)有限公司（注1）汕尾市汕尾市水务工程51.00%权益法

葛洲坝岭南（盐城亭湖）水治理有限责任公司（注1）葛洲坝葛洲坝水务工程44.78%权益法

兴化中交岭南建设管理有限公司（注2）兴化市兴化市工程建设15.20%权益法

南充市北控岭南生态环境治理有限公司（注1）南充市南充市工程建设80.00%权益法

阿克苏绿秀项目管理有限责任公司（注1）阿克苏阿克苏园林工程95.00%权益法

湖北岭南浩淼供水有限公司（注1）襄阳市襄阳市水务工程35.00%26.77%权益法

北京本农科技发展有限公司（注2）北京市北京市生态修复工程承包、技术服务、项目运营19.00%权益法

上海四次元文化发展合伙企业（有限合伙）上海市上海市文化艺术业30.00%权益法

德马吉国际展览有限公司上海市上海市商务服务业99.00%1.00%权益法

横琴花木交易中心股份有限公司珠海市珠海市商务服务业10.00%权益法

宣恩湘建水务有限责任公司宣恩县宣恩县水务工程9.00%权益法

尉氏县岭南建设工程有限公司（注1）尉氏县尉氏县建筑业88.00%0.20%权益法

昌吉市岭海工程管理服务有限公司（注1）昌吉市昌吉市工程管理服务64.00%0.76%权益法

邢台县顺灏龙冈建设开发有限公司（注1）邢台市邢台市工程建设20.00%权益法

华夏岭南（深圳）投资有限公司深圳市深圳市资本市场服务35.00%权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

注 1：在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：本公司对上述多家合营企业的持股比例超过 50%或不足 50%。此类公司均属于本公司投资的 PPP项目公司，PPP项目公司按照既定的方式运营，项目公司可以受控的权利、义务与相关活动都在建立之初通过明确的合同条款或安排予以设定，PPP项目公司除了收付款外不从事具体业务。

注2：持有20%以下表决权但具有重大影响的依据：本公司对上述多家联营企业的持股比例不足20%，本公司向该等公司委派1名董事，在利润分配、增减注册资本等事项具有表决权，对其具有重大影响。

157岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额乌鲁木齐市岭秀匠西峡县龙乡岭南乌鲁木齐市岭秀匠西峡县龙乡岭南嘉祥岭南园林鲁甸县岭甸环境嘉祥岭南园林工鲁甸县岭甸环境心投资建设有限责建设工程有限公心投资建设有限责建设工程有限公工程有限公司工程有限公司程有限公司工程有限公司任公司司任公司司

流动资产83202631.5782713199.63320897241.7278347679.3680906283.7975564413.07322539852.4567038937.59

其中：现金和

44.811119037.364939111.02670.271.4728553.553034.5812089.33

现金等价物

非流动资产250122714.41315962728.13909577252.36536590818.27266151060.33326855556.931201324913.58575289328.09

资产合计333325345.98398675927.761230474494.08614938497.63347057344.12402419970.001523864766.03642328265.68

流动负债96468730.3870723420.92410745523.2475293442.67114321494.2071416814.39717114453.4279696506.58

非流动负债114710700.00192200000.00449900000.00308972851.07114710700.00200900000.00449900000.00340388683.22

负债合计211179430.38262923420.92860645523.24384266293.74229032194.20272316814.391167014453.42420085189.80少数股东权益归属于母公司

122145915.60135752506.84369828970.84230672203.89118025149.92130103155.61356850312.61222243075.88

股东权益按持股比例计

算的净资产份104899558.07128354196.64367379307.00207361605.88102863689.67123504570.41356336115.79167547717.52额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权

益投资的账面104899558.07128354196.64367379307.00207361605.88102863689.67123504570.41356336115.79167547717.52价值

158岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入283018.873537037.983537037.98

财务费用-4168896.42-7072628.15-18482354.04-9386229.15-5135905.07-8843543.54-19409235.52-10074514.47

所得税费用-175157.103493470.08-522483.105267985.56

净利润4120765.686450981.0413649118.998429128.015165764.167154630.5512993658.009168176.99终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额4120765.686450981.0413649118.998429128.015165764.167154630.5512993658.009168176.99本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

159岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额汾阳市碧水源水务有限公司汾阳市碧水源水务有限公司

流动资产107062758.58107062704.76

非流动资产32586769.9932586769.99

资产合计139649528.57139649474.75

流动负债14000.0014000.00非流动负债

负债合计14000.0014000.00少数股东权益

归属于母公司股东权益139635528.57139635474.75

按持股比例计算的净资产份额21489899.5621489899.56调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值21489899.5621489899.56存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润53.821231.15终止经营的净利润

其他综合收益53.821231.15综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计1909043045.861944030483.93下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-34987438.0718516754.32

--综合收益总额-34987438.0718516754.32

联营企业：

160岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

投资账面价值合计58857349.3164306373.31下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润0.003558273.94

--综合收益总额0.003558273.94其他说明

（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元累积未确认前期累计本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失的损失分享的净利润）

齐河县绿景园林绿化工程有限公司1884.541884.54

华夏岭南（深圳）投资有限公司169.67169.67其他说明

（6）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、其他

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用?不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用□不适用

单位：元本期新本期计入营

本期转入其本期其与资产/收益会计科目期初余额增补助业外收入金期末余额他收益金额他变动相关金额额

递延收益12859204.95488324.2812370880.67与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

?适用□不适用

161岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益492951.96498938.44

营业外收入0.001559.88

其他说明：

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款、其他流动资

产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、应付账款、其他应付款、长期借款、长期应付款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

1、市场风险

（1）外汇风险本公司于中国境内的业务以人民币结算。此外，本公司确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

（2）利率风险

本公司面临的利率风险主要来源于银行长短期借款。集团通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求，并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

（3）其他价格风险无。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2026年6月30日，本公司的信用风险主要来自于本公司确认的金融资产以及本公司承担的财务担保。合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。

本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、应收款项融资和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。本公司的客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本公司没有重大的信用集中风险。

本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预

期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见“附注五：金融资产减值”部分的会计政策。

162岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用?不适用

（2）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用?不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用?不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用?不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用?不适用其他说明

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价值计合计值计量价值计量量

163岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

一、持续的公允价值计量--------

（2）权益工具投资204749180.00204749180.00

（三）其他权益工具投资10553937.9910553937.99

持续以公允价值计量的资产总额215303117.99215303117.99

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定，第一层次输入值是本集团在计量日取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。本集团对于在活跃市场上交易的金融工具以其活跃市场报价确定公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团一般采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。

如果有可比证券的可观察市场信息支持经纪人/做市商报价，并且/或者经纪人/做市商愿意以该价格对该证券进行交易，本集团将采用经纪人/做市商报价确定其公允价值，并将该公允价值计量结果归入第二层次。如果没有可比证券的可观察市场信息支持经纪人/做市商报价，所提供报价只是作为指示性价值，并不承诺实际上会以该价格进行交易，本集团在采用经纪人/做市商报价确定公允价值时，将该公允价值计量结果归入第三层次。

本集团由财务部门负责金融资产及金融负债的估值工作，同时委托外部独立评估师对本集团投资性房地产的公允价值进行评估。上述估值结果由本集团财务部门进行独立验证及账务处理，并基于经验证的估值结果编制与公允价值有关的披露信息，对各期间公允价值计量进行变动分析。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团一般采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。

如果有可比证券的可观察市场信息支持经纪人/做市商报价，并且/或者经纪人/做市商愿意以该价格对该证券进行交易，本集团将采用经纪人/做市商报价确定其公允价值，并将该公允价值计量结果归入第二层次。如果没有可比证券的可观察市场信息支持经纪人/做市商报价，所提供报价只是作为指示性价值，并不承诺实际上会以该价格进行交易，本集团在采用经纪人/做市商报价确定公允价值时，将该公允价值计量结果归入第三层次。

本集团由财务部门负责金融资产及金融负债的估值工作，同时委托外部独立评估师对本集团投资性房地产的公允价值进行评估。上述估值结果由本集团财务部门进行独立验证及账务处理，并基于经验证的估值结果编制与公允价值有关的披露信息，对各期间公允价值计量进行变动分析。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

164岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本母公司对本企母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股业的表决权比比例例中山华盈产业投中山市火炬开发区火炬以自有资金从事投资资合伙企业（有 路 1号火炬大厦九楼 B 200000.00 4.63% 7.34%活动限合伙）区本企业的母公司情况的说明根据《尹洪卫与中山华盈产业投资合伙企业（有限合伙）关于岭南生态文旅股份有限公司之股份表决权委托协议》，尹洪卫所持有股份的表决权由中山华盈产业投资合伙企业（有限合伙）行使。中山华盈产业投资合伙企业（有限合伙）和中山火炬华盈投资有限公司是一致行动人，中山火炬华盈投资有限公司持有本公司股份比例为0.99%。

本企业最终控制方是中山火炬高技术产业开发区管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九3、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

165岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

尹洪卫原联席董事长、原总裁、原实际控制人

陈健波董事长、代理董事会秘书

刘勇董事、总裁

周进副董事长、董事会秘书(尚未取得董事会秘书培训证明)彭大刚董事

何世锋原董事、原副总裁，2025年11月离任李云鹏原董事、原副总裁，2025年4月离任梁大衡原董事，2025年2月离任张平原董事、原副总裁、原董事会秘书，2025年2月离任李晓华财务总监黄寿昌独立董事黄雷独立董事陈燕维独立董事中山火炬华盈投资有限公司公司实控人下属企业中山火炬公有资产经营集团有限公司公司实控人下属企业中山火炬产业投资集团有限公司公司实控人下属企业

中山中盈盛达科技融资担保投资有限公司中山火炬华盈投资有限公司持股43%其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联交易内关联方本期发生额上期发生额容

江苏岭源水务有限责任公司工程施工2932246.97737292.09

岭南水务(紫金)有限公司工程施工275194.60

岭南水务(连平)有限公司工程施工154245.63361589.97

江苏惠民水务有限公司工程施工148285.64

黄山润宁生态建设有限公司工程施工14206.09100322.40

葛洲坝岭南（盐城亭湖）水治理有限责任公司工程施工67310.13

南充市北控岭南生态环境治理有限公司工程施工847761.43

昌吉市岭海工程管理服务有限公司工程施工4144.024144.01

中山火炬工业集团有限公司工程施工343015.48

中山火炬城建集团有限公司工程施工-257233.55630052.26

合计3406220.412956356.76

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

166岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包

受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益方名称

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包委托/出包起始

受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费方名称日

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期租未纳入租赁负债计赁和低价值资产租租赁量的可变租赁付款支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产赁的租金费用（如出租方名称资产额（如适用）适用）种类本期发上期发本期发上期发上期发生本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额生额生额生额生额额

中山火炬城建集团有限公司房屋822954.84646977.05390889.82409741.84关联租赁情况说明

167岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）关联担保情况

*本公司作为担保方担保是否被担保方担保余额担保起始日担保到期日已经履行完毕

泗阳新源水务工程有限责任公司53125000.002018/7/312028/7/30否

鲁甸县岭甸环境工程有限公司192200000.002019/7/312033/7/30否

江苏惠民水务有限公司241875000.002019/3/292031/3/28否

西峡县龙乡岭南建设工程有限公司317703683.222019/3/262033/3/25否

乌鲁木齐市岭秀匠心投资建设有限责任公司449900000.002019/1/92029/1/8否

广西崇左市岭南城市建设有限责任公司258210000.002019/4/12036/3/31否

昌吉市岭海工程管理服务有限公司97560000.002019/4/192029/4/18否

岭南水务（紫金）有限公司281461300.002019/6/25预计1年，实际以项目完工且政府启动付费后为止否黄山润宁生态建设有限公司103316723.302020/6/12034/5/31否

岭南水务（连平）有限公司199452405.002019/12/4预计2年，实际以项目完工且政府启动付费后为止否江苏岭源水务有限责任公司861587912.002019/12/302034/12/29否

岭南水务（汕尾）有限公司29338100.002020/6/152035/6/14否

“岭南转债”债券持有人358998200.002024/8/14清偿为止

*本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保终止日担保是否已经履行完毕

尹洪卫554721444.652024年1月5日2025年4月30日否

尹洪卫220000000.002024年1月5日2025年4月30日否

尹洪卫80000000.002024年1月5日2025年4月30日否

168岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

尹洪卫100000000.002023年6月20日2025年6月19日否

尹洪卫136110385.512023年12月27日2025年12月26日否

尹洪卫、古钰瑭263982742.422022年6月8日2025年2月17日否

尹洪卫、古钰瑭50000000.002023年9月27日2024年9月27日否

尹洪卫、古钰瑭49300000.002026年7月12日2026年7月12日否

尹洪卫、古钰瑭291194140.772024年12月12日2026年12月12日否

尹洪卫7282955.422021年3月17日2026年1月17日否

尹洪卫386312972.432024年1月5日2025年1月4日否

尹洪卫157449817.362021年1月29日2024年1月28日否

尹洪卫、古钰瑭34000000.002022年6月30日2025年1月7日否

尹洪卫、古钰瑭50000000.002023年7月7日2025年1月7日否

尹洪卫、古钰瑭30000000.002024年5月31日2025年6月19日否

尹洪卫74077002.342024年8月19日2025年8月18日否

（5）关联方资金拆借关联方拆借金额本期收到本期支付期末余额说明

拆入：

中山华盈产业投资合伙企业（有限合伙）954721444.65954721444.7年借款利率6%

灵璧县岭城建设投资发展有限公司124733600.00124733600.0未支付资金占用费

广东南粤融资租赁有限公司66699213.9066699213.9年利率8.19375%

尉氏县岭南建设工程有限公司54950416.271434591.134730266.9751654740.43未支付资金占用费

江苏惠民水务有限公司6825430.186825430.18未支付资金占用费

泗阳新源水务工程有限责任公司7000000.002212728.319212728.31未支付资金占用费

湖北岭南浩淼供水有限责任公司2252427.182252427.18未支付资金占用费

169岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

（续）关联方上年年末余额本期收到本期支付期末余额说明

拆出：

尹洪卫148823356.25148823356.25未收取资金占用费

北京本农科技发展有限公司70511913.4170511913.41包含2021年资金占用费

岭南水务(紫金)有限公司23404871.2723404871.27未收取资金占用费

黄山润宁生态建设有限公司14546674.9730000.0014576674.97未收取资金占用费

昌吉市岭海工程管理服务有限公司276771.60296538.83573310.43未收取资金占用费

鲁甸县岭甸环境工程有限公司1536427.108925.001545352.10未收取资金占用费

广西崇左市岭南城市建设有限责任公司7777458.007777458.00未收取资金占用费

乌鲁木齐市岭秀匠心投资建设有限责任公司157151.4919976.59137174.90未收取资金占用费

江苏岭源水务有限责任公司4611681.94394180.965005862.90未收取资金占用费

南充市北控岭南生态环境治理有限公司4330941.224330941.22未收取资金占用费

北京兴顺水务有限公司2813495.94124842.002938337.94未收取资金占用费

岭南水务(汕尾)有限公司5185565.2055285.145240850.34未收取资金占用费

阿克苏绿秀项目管理有限责任公司1821600.591456666.6733221.50398155.42未收取资金占用费

嘉祥岭南园林工程有限公司1250437.621925.001252362.62未收取资金占用费

西峡县龙乡岭南建设工程有限公司28949156.25398850.0029348006.25未收取资金占用费

北京正泽水务有限公司963743.93963743.93未收取资金占用费

监利县锦沙湖湿地公园有限公司323467.80323467.80未收取资金占用费

岭南水务(连平)有限公司5188638.465188638.46未收取资金占用费

吕梁市离石区岭南生态工程有限公司109561.021928.00111489.02未收取资金占用费

日照岭南海洋园林工程有限公司19500.001250.0020750.00未收取资金占用费

华夏岭南(深圳)投资有限公司1618.554000.005618.55未收取资金占用费

广西交岭环境工程有限公司2227950.6945444.002273394.69未收取资金占用费

170岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1367000.002214400.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款重庆黍园生态农业发展有限公司52904783.6937024748.6952904783.6937595408.69

应收账款巴林右旗岭南园林建设有限公司62668936.3419893899.8779491205.7531681312.46

应收账款嘉祥岭南园林工程有限公司84497375.8728646156.4884497375.8728646156.48

应收账款监利县锦沙湖湿地公园有限公司20996411.624996389.9020996411.624357634.64

应收账款江苏惠民水务有限公司62949913.7062949913.7062801628.0662801628.06

应收账款灵璧县岭城建设投资发展有限公司2634534.48852535.362634534.48852535.36

应收账款岭南水务(汕尾)有限公司11013145.072600624.2211013145.072600624.22

应收账款岭南水务(紫金)有限公司57428.9620637.1157428.9620637.11

应收账款鲁甸县岭甸环境工程有限公司43921939.1922303560.7243921939.2722303560.76

应收账款日照岭南海洋园林工程有限公司10848063.955136787.6311148063.955233867.63

应收账款泗阳新源水务工程有限责任公司44898958.3244898958.3244898958.3244898958.32

应收账款乌鲁木齐市岭秀匠心投资建设有限责任公司332245182.5340234268.90348753351.3644830513.48

171岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

应收账款西峡县龙乡岭南建设工程有限公司19361172.005235606.8620261172.004912767.86

应收账款邢台县顺灏龙冈建设开发有限公司19741339.994567206.7519741339.994491154.85

应收账款兴化中交岭南建设管理有限公司1004264.40167611.734803527.27522623.77

应收账款南充市北控岭南生态环境治理有限公司54000.0022982.4054000.0022982.40

应收账款中山火炬城建集团有限公司3197242.70649928.256241246.30949309.19

应收账款中山火炬民众经济开发有限公司5488641.51656026.205488641.51656026.20

应收股利上海恒润数字科技集团股份有限公司32913600.0032913600.0032913600.0032913600.00

其他应收款尹洪卫148823356.2510731362.90148823356.2510953399.02

其他应收款阿克苏绿秀项目管理有限责任公司398155.4221034.951821600.5980246.42

其他应收款北京本农科技发展有限公司70511913.4170511913.4170511913.4170511913.41

其他应收款北京兴顺水务有限公司2938337.941936984.112813495.941804884.12

其他应收款北京正泽水务有限公司963743.93962325.47963743.93948363.07

其他应收款昌吉市岭海工程管理服务有限公司573310.4359722.87276771.603192.16

其他应收款广西崇左市岭南城市建设有限责任公司7777458.003426968.247777458.00399812.21

其他应收款黄山润宁生态建设有限公司14576674.9713987353.8914546674.973180544.09

其他应收款嘉祥岭南园林工程有限公司1252362.621367377.881250437.6267338.19

其他应收款监利县锦沙湖湿地公园有限公司323467.80323312.43323467.8016658.59

其他应收款江苏岭源水务有限责任公司5005862.902510297.724611681.942124652.75

其他应收款岭南水务(连平)有限公司5188638.461243329.505188638.461000203.90

其他应收款岭南水务(汕尾)有限公司5240850.341562658.265185565.201470824.21

其他应收款岭南水务(紫金)有限公司23404871.2713593105.0423404871.278794078.10

其他应收款鲁甸县岭甸环境工程有限公司1545352.10350788.111536427.1052219.13

其他应收款吕梁市离石区岭南生态工程有限公司111489.02106824.22109561.025535.81

其他应收款南充市北控岭南生态环境治理有限公司4330941.221760927.184330941.22720437.45

其他应收款乌鲁木齐市岭秀匠心投资建设有限责任公司137174.904525.65157151.491533.92

其他应收款西峡县龙乡岭南建设工程有限公司29348006.2526016022.8828949156.2515409054.43

其他应收款兴化中交岭南建设管理有限公司1145634.68587671.541002849.60485671.96

其他应收款中山火炬城建集团有限公司423123.00252181.31423123.00252169.39

其他应收款中山市中山港出口加工区物业发展有限公司65573.9439082.0765573.9428367.22

其他应收款中山火炬人和投资服务有限公司5863.505225.3714739.008149.44

其他应收款上海恒润数字科技集团股份有限公司81766826.0381766826.0381766826.0381766826.03

其他应收款上海恒润文化科技有限公司9027500.009027500.009027500.009027500.00

其他应收款上海恒润文化旅游发展有限公司861602.12861602.12861602.12861602.12

其他应收款广西交岭环境工程有限公司2273394.692273394.692227950.692227950.69

其他应收款日照岭南海洋园林工程有限公司20750.0015225.9819500.00846.64

合同资产阿克苏绿秀项目管理有限责任公司83927604.189550961.3682470937.519385192.68

合同资产葛洲坝岭南（盐城亭湖）水治理有限责任公司25080538.122854165.2425003947.972845449.28

合同资产监利县锦沙湖湿地公园有限公司20982322.392387788.2920982322.392387788.29

172岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

合同资产江苏岭源水务有限责任公司100265819.888492514.9597637893.188269929.55

合同资产岭南水务(连平)有限公司96950588.6911032976.9996793391.5311015087.96

合同资产岭南水务(紫金)有限公司52038023.215921927.0450660159.065765126.10

合同资产南充市北控岭南生态环境治理有限公司98026613.1711155428.5898026613.1711155428.58

合同资产泗阳新源水务工程有限责任公司19215614.5719215614.5719208957.2419208957.24

合同资产兴化中交岭南建设管理有限公司10163819.101156642.618712099.75991436.95

合同资产中山火炬工业集团有限公司5274527.58600241.247931512.10902606.08

合同资产中山火炬城建集团有限公司29105182.603312169.7829322715.453336925.03

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款立方数科股份有限公司7647930.297969031.21

应付账款内蒙古本农生态科技有限公司269617.04269617.04

应付账款中山火炬城建集团有限公司1320143.76423123.00

应付账款中山火炬城建物业服务有限公司41700.0024600.00

应付账款中山华盈产业投资合伙企业（有限合伙）390000.00390000.00

其他应付款北京本农科技发展有限公司75600.0075600.00

其他应付款湖南本农环境科技有限公司200000.00200000.00

其他应付款昌吉市岭海工程管理服务有限公司24962950.8424715002.02

其他应付款德马吉国际展览有限公司24.0024.00

其他应付款葛洲坝岭南（盐城亭湖）水治理有限责任公司353512.301560670.42

其他应付款江苏惠民水务有限公司6825430.186825430.18

其他应付款巴林右旗岭南园林建设有限公司36996765.876285000.00

其他应付款中山火炬公有资产经营集团有限公司160629958.48160189958.48

其他应付款中山中盈盛达科技融资担保投资有限公司56288130.8077317840.56

其他应付款灵璧县岭城建设投资发展有限公司124733600.00124733600.00

其他应付款尉氏县岭南建设工程有限公司51654740.4354950416.27

其他应付款乌鲁木齐市岭秀匠心投资建设有限责任公司26026848.1114042828.31

其他应付款泗阳新源水务工程有限责任公司9212728.317620275.97

其他应付款岭南水务(连平)有限公司395698.71395698.71

其他应付款江苏岭源水务有限责任公司407375.80

其他应付款岭南水务(紫金)有限公司6632292.882290269.25

其他应付款湖北岭南浩淼供水有限责任公司2252427.181126213.59

应付利息中山火炬公有资产经营集团有限公司1735709.011735709.01

应付利息中山华盈产业投资合伙企业（有限合伙）214502425.46166952946.41

173岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

合同负债广西崇左市岭南城市建设有限责任公司3363886.643363886.64

合同负债黄山润宁生态建设有限公司10164317.2010178523.29

合同负债长丰县丰岭生态建设工程有限公司46005413.8946005413.91

合同负债昌吉市岭海工程管理服务有限公司11612179.6510816582.96

合同负债鲁甸县岭甸环境工程有限公司0.03

其他流动负债广东南粤融资租赁有限公司63440354.5763440354.57

租赁负债中山火炬城建集团有限公司14804128.6916811778.42

一年内到期的非流动负债中山火炬城建集团有限公司897664.042625144.46

一年内到期的非流动负债广东南粤融资租赁有限公司3258859.343258859.34

7、关联方承诺

8、其他

174岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）资本承诺项目期末余额

对外投资承诺1190305337.49

合计1190305337.49对外投资已认缴但尚未完成出资义务的出资金额被投资单位名称认缴出资额实缴出资额待缴出资额

汾阳市碧水源水务有限公司55440000.0021662000.0033778000.00

湖北岭南浩淼供水有限公司38663400.004000000.0034663400.00

吕梁市离石区岭南生态工程有限公司113181455.191000000.00112181455.19

长丰县丰岭生态建设工程有限公司591390000.00195461900.00395928100.00

尉氏县岭南建设工程有限公司137605141.8055201000.0082404141.80

岭南水务(连平)有限公司194271218.10117530000.0076741218.10

齐河县绿景园林绿化工程有限公司4900000.004900000.00

巴林右旗岭南园林建设有限公司29718032.007150000.0022568032.00

东莞市岭翰建设投资有限公司5000000.005000000.00

东莞民营投资集团有限公司500000000.00150000000.00350000000.00

广西容县建岭建设有限公司4000000.00120000.003880000.00

蒙自长桥海环境建设有限公司51000.0051000.00

唐山全域治水生态建设集团有限公司91156370.4045599180.0045557190.40

宣恩湘建水务有限责任公司9305600.004652800.004652800.00

华夏岭南（深圳）投资有限公司17500000.0017500000.00

岭南生态环境（深圳）有限公司500000.00500000.00

合计1792682217.49602376880.001190305337.49

（2）与合营企业投资相关的未确认承诺

参见“附注九、3”部分。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

175岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

截至2026年6月30日，公司未决诉讼293件，诉讼标的34.24亿元。

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

除已披露的关联方担保外，公司无其他对外担保。

（3）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

参见“附注九、在其他主体中权益”部分。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期会计差错更正的内容处理程序累积影响数间报表项目名称

调整股东资金占用金额及补提减值准备经董事会决议批准其他应收款6001937.93

调整股东资金占用金额对应调整负债经董事会决议批准应付账款1244181.02

调整股东资金占用金额对应调整负债经董事会决议批准其他应付款5229175.23

补提前期减值准备经董事会决议批准未分配利润-471418.32

176岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；*本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；*本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本集团有3个报告分部，分别为：

——生态环境建设与修复业务分部

——水务水环境治理业务分部

——文化旅游业务分部

分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

177岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）报告分部的财务信息

单位：元生态环境建设与修复水务水环境治理业项目文化旅游业务分部间抵销合计业务务

营业收入30055225.7144872445.750.00-16689404.8758238266.59

营业成本99761405.6052770114.720.000.00152531520.32

营业利润-251148004.51-18305323.85-261257.95135393.15-269579193.16

资产总额11237906109.935548767007.63222361123.14-6173449682.1110835584558.59

负债总额11700221054.075060072552.03189835964.93-4543870538.5312406259032.50

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）618863665.07610440953.11

1至2年264227049.55429855542.10

2至3年433266785.02255395171.33

3年以上1285123796.001356835318.30

3至4年404026595.60478197380.30

4至5年363669907.99383754801.29

5年以上517427292.41494883136.71

合计2601481295.642652526984.84

178岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例

按单项计提坏账准备的52204149.622.01%51631517.4598.90%572632.1750900405.141.92%50327772.9798.87%572632.17应收账款

其中：

按组合计提坏账准备的2549277146.0297.99%733648031.5028.78%1815629114.522601626579.7098.08%730560935.8128.08%1871065643.89应收账款

其中：

应收合并范围内关联方281796567.1410.83%13967245.544.96%267829321.60296162999.2811.17%14694591.154.96%281468408.13

应收地方政府/地方国有1515466088.5058.25%492156825.3232.48%1023309263.181509027337.0256.89%472782092.7631.33%1036245244.26企业客户

应收房地产企业客户46542255.631.79%25331015.8854.43%21211239.7544792924.581.69%24282194.9654.21%20510729.62

应收其他关联方客户657891949.1325.29%168686797.1125.64%489205152.02696221650.3226.25%184448060.1926.49%511773590.13

应收其他客户组合47580285.621.83%33506147.6570.42%14074137.9655421668.502.09%34353996.7561.99%21067671.75

合计2601481295.64100.00%785279548.9530.19%1816201746.692652526984.84100.00%780888708.7829.44%1871638276.06

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户114199883.7014199883.7014199883.7014199883.70100.00%失信被执行人、限制高消费

客户24898065.534898065.534898065.534898065.53100.00%长期未收回、单项计提

客户34835074.004835074.004835074.004835074.00100.00%公司已注销

客户44773815.414773815.414773815.414773815.41100.00%长期未收回、单项计提

客户54095116.034095116.034095116.034095116.03100.00%失信被执行人、经营异常

其他18098450.4717525818.3019402194.9518829562.7897.05%长期未收回、单项计提

合计50900405.1450327772.9752204149.6251631517.45

179岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：按应收合并范围内关联方组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内13040725.38529453.444.06%

1-2年23122741.141156137.065.00%

2-3年23570499.971178525.005.00%

3-4年12788811.32639440.575.00%

4-5年56882924.962844146.255.00%

5年以上152390864.377619543.225.00%

合计281796567.1413967245.54

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：按应收地方政府/地方国有企业客户组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内261050028.7528402243.1210.88%

1-2年190825791.6031848824.6216.69%

2-3年320776402.0572976631.4722.75%

3-4年326761041.55105739873.0532.36%

4-5年197959022.50100523591.6350.78%

5年以上218093802.05152665661.4370.00%

合计1515466088.50492156825.32

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：按应收房地产企业客户组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内15342122.812061981.3113.44%

1-2年2427988.19689063.0528.38%

2-3年

3-4年1000424.11537828.0053.76%

4-5年9695095.616677012.3568.87%

5年以上18076624.9115365131.1785.00%

合计46542255.6325331015.88

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：按应收其他关联方客户组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内320348191.3034853883.2110.88%

1-2年47675294.677957006.6816.69%

180岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

2-3年78303178.2717813973.0622.75%

3-4年63476318.6220540936.7132.36%

4-5年83981680.2142645897.2150.78%

5年以上64107286.0644875100.2470.00%

合计657891949.13168686797.11

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：按应收其他客户组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内9082596.83718433.407.91%

1-2年175233.9549748.9228.39%

2-3年10539622.755099069.4948.38%

3-4年

4-5年15151184.7015007248.4599.05%

5年以上12631647.3912631647.39100.00%

合计47580285.6233506147.65

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

?适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信用未来12个月预期合计用损失（未发生信损失（已发生信用减信用损失用减值）值）

2026年1月1日余额730560935.8150327772.97780888708.78

2026年1月1日余额在本期

本期计提3087095.691303744.484390840.17

2026年6月30日余额733648031.5051631517.45785279548.95

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额期末余额类别期初余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备的应收账款50327772.971303744.4851631517.45

按组合计提坏账准备的应收账款730560935.813087095.69733648031.50

181岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

合计780888708.784390840.17785279548.95

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户1172016511.02278807895.72450824406.747.54%73742457.97

客户2252398414.91252398414.914.22%28722939.62

客户33230911.28191693774.08194924685.363.26%23455408.24

客户426000330.73144319227.60170319558.332.85%25770530.97

客户5129433511.86129433511.862.17%14729533.65

合计201247753.03996652824.171197900577.2020.04%166420870.45

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1069428661.661103345190.33

合计1069428661.661103345190.33

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

上海恒润数字科技集团股份有限公司0.000.00

182岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

上海恒润数字科技集团股份有限公司32913600.005年以上该公司被宣告破产清算该公司被宣告破产清算

合计32913600.00

3）按坏账计提方法分类披露

?适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备32913600.00100.00%32913600.00100.00%0.0032913600.00100.00%32913600.00100.00%0.00

其中：

其中：

合计32913600.00100.00%32913600.00100.00%0.0032913600.00100.00%32913600.00100.00%0.00

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的应收股利

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

上海恒润数字科技集团股份有限公司32913600.0032913600.0032913600.0032913600.00100.00%破产清算

合计32913600.0032913600.0032913600.0032913600.00

183岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计

预期信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2026年1月1日余额32913600.0032913600.00

2026年1月1日余额在本期

2026年6月30日余额32913600.0032913600.00

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收股利32913600.0032913600.00

合计32913600.0032913600.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

184岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金28896556.2459866556.24

内部往来933615636.771074548803.00

往来款408882799.63239628852.85

押金2713136.392713411.89

备用金6138336.365975829.57

其他4786591.0913640971.54

合计1385033056.481396374425.09

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）132325458.86195972091.57

1至2年303476655.26211439114.38

2至3年60132545.97132160337.28

3年以上889098396.39856802881.86

3至4年101870348.72127853817.94

4至5年128012553.70287696943.04

5年以上659215493.97441252120.88

合计1385033056.481396374425.09

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2026年1月1日余额123746583.44169282651.32293029234.76

2026年1月1日余额在本期

本期计提22529716.0645444.0022575160.06

2026年6月30日余额146276299.50169328095.32315604394.82

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

185岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额期末余额收转类别期初余额回销计提或或其他转核回销

按单项计提坏账准备的其他应收款169282651.3245444.00169328095.32

按组合计提坏账准备的其他应收款123746583.4422529716.06146276299.50

合计293029234.7622575160.06315604394.82

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余额合计单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额数的比例

第一名往来款240684858.011-5年17.38%11382186.06

第二名往来款148823356.251-2年10.75%10731362.90

第三名往来款146812051.255年以上10.60%7560820.64

第四名往来款90737849.001-5年6.55%90737849.00

第五名往来款87782074.221-5年6.34%4511094.32

合计714840188.7351.62%124923312.92

186岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3443420259.822017205104.681426215155.143443420259.822017205104.681426215155.14

对联营、合营企业投资1985705653.2428722453.441956983199.802237053542.79260789713.201976263829.59

合计5429125913.062045927558.123383198354.945680473802.612277994817.883402478984.73

（1）对子公司投资

单位：元期末余额（账面减值准备期末余本期增减变动

期初余额（账面价值）额被投资单位减值准备期初余额

价值）追加投减少投计提减值其他资资准备

德马吉国际展览有限公司406519589.52406519589.52

眉山市岭南岷东生态环境工程有限公司20000000.0020000000.00

岭南香市建设项目管理有限公司93601600.0093601600.00

乳山市岭南生态文化旅游有限公司133140000.00133140000.00

邻水县岭南生态工程有限公司120000000.00120000000.00

阿拉山口市塞上绿洲投资建设有限责任公司225000.00225000.00

恩平市南岭水务工程有限公司11559870.0011559870.00

开平市南岭水务工程有限公司19952740.9519952740.95

台山市南岭水务工程有限公司35405363.1035405363.10

江门市新会区南岭水务有限公司66564028.9266564028.92

东莞市岭南苗木有限公司120995423.84120995423.84

东莞市信扬电子科技有限公司2640142.502640142.50

岭南园林建设集团有限公司73814843.1773814843.17

岭南市政建设工程有限责任公司48275882.2548275882.25

岭南设计集团有限公司66222000.7266222000.72

岭南水务集团有限公司363983102.86176807217.14363983102.86176807217.14

珠海市岭南金控投资有限公司100000000.00100000000.00

岭南(深圳)供应链管理有限公司82000000.0082000000.00

深圳信亿投资合伙企业(有限合伙)4950000.004950000.00

187岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

上海恒润数字科技集团股份有限公司1359616894.851359616894.85

全域纵横文旅投资有限公司136925000.00136925000.00

广东携成新能源工程有限公司221560.00221560.00

合计1426215155.142017205104.681426215155.142017205104.68

（2）对联营、合营企业投资

单位：元期末余额（账面减值准备期本期增减变动

价值）末余额宣告其发他其计期初余额（账面减值准备期初放投资单位追综他提

价值）余额现加权益法下确认合权减其减少投资金投的投资损益收益值他股资益变准利调动备或整利润

一、合营企业

嘉祥岭南园林工程有限公司102863689.672035868.40104899558.07

鲁甸县岭甸环境工程有限公司123504570.414849626.23128354196.64

灵璧县岭城建设投资发展有限公司123603721.511.77123603723.28日照岭南海洋园林工程有限公司89808207.05-3938.1089804268.95

吕梁市离石区岭南生态工程有限公司946016.43491.65946508.08

广西交岭环境工程有限公司132985721.622974039.29135959760.91

长丰县丰岭生态建设工程有限公司179740701.30-8717.39179731983.91

乌鲁木齐市岭秀匠心投资建设有限责任公司249758693.256975753.75256734447.00

岭南水务(紫金)有限公司67592754.12-795239.6066797514.52

西峡县龙乡岭南建设工程有限公司33336461.391020991.5734357452.96

监利县锦沙湖湿地公园有限公司25068856.892.3825068859.27

广西崇左市岭南城市建设有限责任公司53127955.30713859.3553841814.65

邢台县顺灏龙冈建设开发有限公司50898402.19-1816590.0149081812.18

昌吉市岭海工程管理服务有限公司14958929.31-1268120.5313690808.78

尉氏县岭南建设工程有限公司55181863.04-4.6755181858.37

188岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

巴林右旗岭南园林建设有限公司64053616.11-35724880.6228328735.49

江苏岭源水务有限责任公司161612172.85678608.53162290781.38

岭南水务(连平)有限公司106009826.852896271.28108906098.13

阿克苏绿秀项目管理有限责任公司82597852.314487396.6587085248.96

黄山润宁生态建设有限公司50657738.28-3895127.9846762610.30

岭南水务(汕尾)有限公司24578387.1232915.2124611302.33

南充市北控岭南生态环境治理有限公司39939651.7439939651.74

湖北岭南浩淼供水有限公司1861560.55-31500.001830060.55

葛洲坝岭南（盐城亭湖）水治理有限责任公

99239996.111911229.36101151225.47

司

广西容县建岭建设有限公司121920.6922.02121942.71

兴化中交岭南建设管理有限公司32112739.501135435.6733248175.17

小计1966162005.59-13831605.791952330399.80

二、联营企业

上海四次元文化发展合伙企业（有限合伙）19248620.9219248620.92

北京本农科技发展有限公司4720825.014720825.01

微传播（北京）网络科技股份有限公司5449024.00232067259.76-5449024.00

横琴花木交易中心股份有限公司4753007.514753007.51

宣恩湘建水务有限责任公司4652800.004652800.00

小计10101824.00260789713.20-5449024.004652800.0028722453.44

合计1976263829.59260789713.20-5449024.00-13831605.791956983199.8028722453.44可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

189岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务32919153.49125232176.8582221750.98102251544.75

合计32919153.49125232176.8582221750.98102251544.75

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2生态环境建设与修复业务水务水环境治理业务合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型26018785.4194110375.746900368.0831121801.1132919153.49125232176.85

其中：

园林施工26018785.4194110375.7426018785.4194110375.74

水务水环境6900368.0831121801.116900368.0831121801.11

按经营地区分类26018785.4194110375.746900368.0831121801.1132919153.49125232176.85

其中：

华东9304677.3517903133.612681759.6925260354.9411986437.0443163488.55

华南14795393.9420372976.272077827.752935911.8916873221.6923308888.16

华西12088426.1913922558.24905660.381329108.2712994086.5715251666.51

华北784145.3715158488.17784145.3715158488.17

华中-10953857.4426753219.451235120.261596426.01-9718737.1828349645.46市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

190岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计26018785.4194110375.746900368.0831121801.1132919153.49125232176.85

191岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质公司承诺转让是否为主要责项目履行履约义务的时间重要的支付条款期将退还给客量保证类型及商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-13831605.7941374362.71

处置长期股权投资产生的投资收益11479.95

合计-13820125.8441374362.71

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-1888201.41计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按

492951.96照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回100000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4195987.99

少数股东权益影响额（税后）-23935.46

合计-5467301.98--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用

192岭南生态文旅股份有限公司2026年半年度报告全文

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益稀释每股收益（元/股）（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润不适用-0.1560-0.1560

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润不适用-0.1530-0.1530

说明：因归属于上市公司股东的所有者权益为负数，归属于公司普通股股东的净利润为负数，本报告期计算的加权平均净资产收益率为正数，故填写不适用。

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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