浙江友邦集成吊顶股份有限公司

关于会计师事务所2025年度履职情况评估报告

浙江友邦集成吊顶股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务

所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司2025年度财务报告审计机构

及内部控制审计机构。根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信2025年度审计工作的履职情况进行了评估。经评估，公司认为，立信在资质方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：

一、会计师事务所的基本情况

（一）机构信息

1、基本情况

立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘

序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。

立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至2025年末，立信拥有合伙人300名、注册会计师2523名、从业人员总数9933名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师802名。立信2025年业务收入（未经审计）50.00亿元，其中审计业务收入36.72亿元，证券业务收入15.05亿元。2025年度立信为770家上市公司提供年报审计服务，审计收费9.16亿元。

2、投资者保护能力

截至2025年末，立信已提取职业风险基金1.71亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为10.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。

近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：起诉（仲被诉（被诉讼（仲诉讼（仲诉讼（仲裁）结果裁）人仲裁）人裁）事件裁）金额部分投资者以证券虚假陈述责任

纠纷为由对金亚科技、立信所提起民事诉讼。根据有权人民法院金亚科技、

尚余500万作出的生效判决，金亚科技对投投资者周旭辉、立2014年报

元资者损失的12.29%部分承担赔偿信责任，立信所承担连带责任。立信投保的职业保险足以覆盖赔偿金额，目前生效判决均已履行。

部分投资者以保千里2015年年度报告；2016年半年度报告、年度报告；2017年半年度报告以及临时公告存在证券虚假陈述为由对

保千里、立信、银信评估、东北证券提起民事诉讼。立信未受到行政处罚，但有权人民法院判令立信对保千里在2016年12月30保千里、东

2015年重组、日至2017年12月29日期间因虚

北证券、银

投资者2015年报、1096万元假陈述行为对保千里所负债务的

信评估、立

2016年报15%部分承担补充赔偿责任。目前

信等

胜诉投资者对立信申请执行，法院受理后从事务所账户中扣划执行款项。立信账户中资金足以支付投资者的执行款项，并且立信购买了足额的会计师事务所职业

责任保险，足以有效化解执业诉讼风险，确保生效法律文书均能有效执行。

3、诚信记录立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚7次、监督管理措施42

次、自律监管措施6次和纪律处分3次，涉及从业人员151名。

（二）项目信息

1、基本信息：

立信承担公司2025年度财务报表审计项目的项目合伙人、签字注册会计师

和项目质量控制复核人的基本信息如下：

注册会开始从事上开始在开始为本公司担任职务姓名计师执市公司审计立信执提供审计服务业时间时间业时间时间项目合伙人黄晔1996年1999年1994年2022年签字注册会计师黄骅2021年2011年2011年2018年质量控制复核人许丽蓉1994年1996年2001年2022年近三年从业情况：

（1）姓名：黄晔时间上市公司名称职务

2023年-2025年江苏正丹化学工业股份有限公司项目合伙人

2023年-2025年地素时尚股份有限公司项目合伙人

2023年-2025年浙江友邦集成吊顶股份有限公司项目合伙人

2023年-2025年上海新炬网络信息技术股份有限公司项目合伙人

（2）姓名：黄骅年份上市公司名称职务

2023年-2025年浙江友邦集成吊顶股份有限公司签字注册会计师

（3）姓名：许丽蓉时间上市公司名称职务

2023年-2025年浙江友邦集成吊顶股份有限公司质量控制复核人

2023年-2025年浙江中胤时尚股份有限公司质量控制复核人

2023年-2025年深圳市智信精密仪器股份有限公司质量控制复核人

2023年-2025年江苏洪田科技股份有限公司质量控制复核人

2、项目组成员独立性和诚信记录情况

项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。上述人员过去三年没有不良记录。

二、会计师事务所履职情况评估

（一）质量管理水平

1、项目咨询

2025年年度审计过程中，立信就公司重大会计审计事项向专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

2、意见分歧解决

立信制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025年度审计过程中，立信就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

3、项目质量复核

审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。

详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性以及审计报告的适当性。

4、项目质量检查

立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信质量管理体系的监督活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其

他监控活动，确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

5、质量管理缺陷识别与整改

立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。2025年度审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

（二）审计工作方案及其实施

2025年年度审计过程中，立信针对公司的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括收入

确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表等。

立信制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时完成各项工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。

（三）人力及其他资源配备

立信配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目合伙人、项目现场负责人均由资深注册会计师、资深审计合伙人担任。立信的技术专家全程支持审计服务。

（四）信息安全管理公司在业务约定书中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义务。立信制定了涵盖业务工作底稿管理、信息工作管理、档案管理、保密管理等系统性的信

息安全控制制度。在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

三、总体评价经评估，立信长期从事证券服务业务，具备为上市公司提供审计服务的经验和能力，具备投资者保护能力、独立性及良好的诚信状况，能够满足审计工作要求。立信在执行审计工作过程中勤勉尽责，遵循独立、客观、公正的原则执行审计，表现出良好的职业素养和专业胜任能力，按时高质量完成了公司2025年度财务报告审计及内部控制审计工作，出具了恰当的审计报告。

浙江友邦集成吊顶股份有限公司

2026年3月30日