麦趣尔集团股份有限公司

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2023年度财务决算报告

2023年，麦趣尔集团股份有限公司（以下简称“公司”）根据有关法律法规

、《公司章程》及公司相关制度的规定，认真执行经营计划，加强预算、核算管理，控制成本费用，现就2023年财务情况汇报如下：

一、2023年度财务报表的审计情况

公司2023年度财务报表按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度公司的经营成果和现金流量。公司财务报表已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具标准无保留意见的审计报告。

二、2023年度财务决算情况

（一）资产情况

2023年末资产总额为135918.84万元，较上年下降6226.87万元，下降了

4.38%。主要资产构成及变动情况如下：

占总资产项目2023年2022年增减金额增减幅度比重

流动资产：

货币资金6995.6718186.23-11190.56-61.53%5.15%

交易性金融资产995.661000.00-4.34-0.43%0.73%

应收票据20.3200.31.50%0.01%

应收账款10352.7510872.82-520.07-4.78%7.62%

预付款项1900.924862.03-2961.11-60.90%1.40%

其他应收款2242.621847.36395.2621.40%1.65%

存货10503.698535.981967.7123.05%7.73%

其他流动资产1669.512573.99-904.48-35.14%1.23%

流动资产合计34681.1547898.43-13217.28-27.59%25.52%

非流动资产：

其他权益工具投资7444.627444.6200.00%5.48%

固定资产51740.0745876.135863.9412.78%38.07%

在建工程11619.6616381.81-4762.15-29.07%8.55%

生产性生物资产14436.897831.266605.6384.35%10.62%

使用权资产4298.394691.21-392.82-8.37%3.16%麦趣尔集团股份有限公司

无形资产3786.994316.35-529.36-12.26%2.79%

长期待摊费用1562.511614.37-51.86-3.21%1.15%

递延所得税资产2539.382251.34288.0412.79%1.87%

其他非流动资产3809.163840.19-31.03-0.81%2.80%

非流动资产合计101237.6894247.286990.407.42%74.48%

资产总计135918.84142145.71-6226.87-4.38%100.00%

变动说明：

1、2023年末流动资产为34681.15万元，占总资产的25.52%，较上年末减少

13217.28万元，减幅27.59%。原因分别是：

（1）货币资金：期末较上年末减少11190.56万元减少比率61.53%，主要

为：本期归还银行借款及销售收入下降所致。

（2）应收账款：期末金额10352.75万元，较上年末减少520.07万元，减少

比率4.78%；

（3）预付账款：期末金额较上年末减少2961.11万元，减少比率60.90%，主要为购买原材料影响；

（4）存货：期末金额较上年末增加1967.71万元，增长比率为23.05%，主

要为原材料、消耗性生物资产、发出商品增加及在产品、库存商品下降影响；

（5）其他流动资产：期末金额1669.52万元，较上年末减少904.48万元下

降比率35.14%，主要为待抵扣增值税下降、预交税金增加、预付房租下降、待摊费下降影响；

2、2023年末非流动资产为101237.68万元，占总资产的74.48%，较上年末

增加6990.4万元，增幅7.42%。原因分别是：

（1)固定资产：期末金额51740.07万元较上年末增加5863.94万元，主要为本期房屋建筑及机器设备、电子及其他设备增加；

（2）在建工程：期末金额11619.66万元，较上年末减少4762.15万元，主

要为奶牛生态养殖基地建设及扩建项目转固、烘焙食品特色生产线建设项目转固影响；

（3）生物性资产：期末金额14436.89万元，较上年末增加6605.63万元，主要为自育繁殖及成母牛增加影响；

（二）负债情况麦趣尔集团股份有限公司

2023年末负债总额为90807.82万元，较上年末增加3645.21万元，增幅

4.18%，主要负债构成及变动情况如下：

项目2023年2022年增减金额增减幅度占负债比重

流动负债：

短期借款1851.761951.97-100.21-5.13%2.04%

应付票据2737.57943.961793.61190.01%3.01%

应付账款42317.6938251.644066.0510.63%46.60%

合同负债12196.2812609.90-413.62-3.28%13.43%

应付职工薪酬3070.211616.141454.0789.97%3.38%

应交税费596.231118.92-522.69-46.71%0.66%

其他应付款9217.989564.01-346.03-3.62%10.15%一年内到期的非

3622.292354.201268.0953.87%3.99%

流动负债

其他流动负债1532.353137.06-1604.71-51.15%1.69%

流动负债合计77142.3671547.805594.567.82%84.95%

非流动负债：

长期借款9352.9010364.41-1011.51-9.76%10.30%

租赁负债1752.422009.24-256.82-12.78%1.93%

预计负债225.59688.79-463.2-67.25%0.25%

递延收益1070.171106.01-35.84-3.24%1.18%

递延所得税负债1264.381446.37-181.99-12.58%1.39%

非流动负债合计13665.4715614.81-1949.34-12.48%15.05%

负债合计90807.8387162.613645.224.18%100.00%

变动说明：`

1、2023年末流动负债为77142.36万元，占总负债的84.95%，较上年末增加

5594.56万元，增幅7.82%，原因分别是：

（1）应付票据：期末金额2737.57万元，较上年增加1793.61万元，主要为本年银行承兑汇票额度增加；

（3）应付账款：期末金额42317.69万元，较上年末增加4066.05万元，主要为购买原材料应付供应商账款增加影响；

（4）应付职工薪酬：期末金额3070.21万元，较上年末增加1454.07万元，主要为期末未发放薪资；

2、2023年末非流动负债为13665.47万元，较上年末15614.81万元减少

1949.34万元，减少了12.48%。主要原因为：麦趣尔集团股份有限公司

（1）长期借款：期末金额9352.9万元，较上年减少1011.51万元，主要为

一年内到期需要归还的长期借款比上年增加1000.9万元。

（2）租赁负债:期末金额1752.42万元，较上年末减少了256.82万元，主要为门店租赁付款额减少原因为加盟商租赁门店直接与租户租赁不再由公司承

租后转租，一年内到期的租赁负债增加影响。

（3）预计负债:期末金额225.59万元，较上年末减少463.20万元主要为未

决诉讼减少、产品质量保证赔偿金减少影响；

（三）所有者权益情况

2023年末所有者权益为45111.01万元，较上年末减少9872.08万元，减少

比率17.95%，主要所有者权益构成及变动情况如下：

项目2023年2022年增减金额增减幅度

股东权益：

股本17413.9517413.95

资本公积60758.9060758.90

减：库存股2131.532131.53

其他综合收益-1000.00-1000.00

盈余公积3250.743250.74

未分配利润-32718.20-23008.35-9709.8542.20%

归属于母公司股东权益合计45573.8555283.71-9709.85-17.56%

少数股东权益-462.84-300.61-162.2353.97%

股东权益合计45111.0154983.10-9872.08-17.95%

变动说明：

1、未分配利润:期末金额较上年末减少9709.85万元，主要为2023年经营

性亏损造成未分配利润下降。

2、少数股东权益：期末金额较上年末减少162.23万元，主要为按投资占比

30%计算少数股东权益为亏损影响。

（四）经营情况

2023年实现营业收入70894.42万元，较上年减少28.32%实现的净利润为

亏损9874.58万元，变动如下:麦趣尔集团股份有限公司项目2023年度2022年度增减额增长率

一、营业收入70894.4298909.01-28014.59-28.32%

减：营业成本58270.7084377.70-26107.00-30.94%

税金及附加846.71788.4558.267.39%

销售费用11804.6716276.91-4472.24-27.48%

管理费用8169.387641.48527.96.91%

研发费用583.88663.95-80.07-12.06%

财务费用415.16274.61140.5551.18%

其中：利息费用484.35554.88-70.53-12.71%

利息收入83.57332.24-248.67-74.85%

加：其他收益590.3668.93-78.63-11.75%

投资收益1102.14348.02754.12216.69%

公允价值变动收益5.605.6

信用减值损失-1274.40-1400.65126.25-9.01%

资产减值损失-578.16-15852.7915274.63-96.35%

资产处置收益-717.58-293.12-424.46144.81%

二、营业利润-10068.17-27643.6917575.52-63.58%

加：营业外收入124.95231.46-106.51-46.02%

减：营业外支出295.858638.96-8343.11-96.58%

三、利润总额-10239.08-36051.1925812.11-71.60%

减：所得税费用-364.49-885.79521.29-58.85%

四、净利润-9874.58-35165.4025290.82-71.92%

变动说明：

1、营业收入:2023年实际完成营业收入70894.42万元，较上年同期减少

28014.58万元，减少比率为28.32%，其中:主营业务收入64740.83万元、其他业

务收入为6153.59万元；下降主要原因：乳制品收入较上年同期减少27751.49万元，减少比率50.51%；烘焙食品收入较上年减少37.62万元，减少率为0.13%；

节日产品较上年减少243.21万元，减少比率5.48%；

2、营业成本:本年金额较上年同期金额下降26107万元，下降比率为30.94%

其中：主营业务成本下降25130.65万元、其他业务成本下降796.35万元主要原因为收入的增减变化导致；

3、销售费用：本年累计发生额11804.67万元较上年同期减少4472.24万元，

减少比率为27.48%主要原因为:薪资、电商直播费用、租赁费、销售人员差旅费、

广告宣传费、材料费及运杂手续费的下降。

4、管理费用:本年累计发生额8169.38万元较上年同期增加527.90万元，增麦趣尔集团股份有限公司

长率为6.91%主要为薪资、业务招待费、修理费、办公费、材料消耗增加，

5、财务费用：本年金额较上年同期金额增加140.56万元，主要为本期利息收

入减少248.67万元，同时在建工程转固定资产资本化利息费用下降，经营性利息费用增加影响。

麦趣尔集团股份有限公司

2024年4月20日