麦趣尔集团股份有限公司

2025年度财务报表

审计报告

久安审字[2026]第00166号

深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙）

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西座10层1001-1005

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一、审计报告1-5

二、已审财务报表

合并资产负债表6-7合并利润表8合并现金流量表9

合并股东权益变动表10-11

资产负债表12-13利润表14现金流量表15

股东权益变动表16-17

三、财务报表附注18-98

四、会计师事务所营业执照及资质证书深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙）

SHENZHEN JIUAN CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）审计报告

久安审字[2026]第00166号

麦趣尔集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了麦趣尔集团股份有限公司（以下简称麦趣尔公司）财务报表，包括

2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合

并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了麦趣尔公司2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于麦趣尔公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、与持续经营相关的重大不确定性

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2所述，麦趣尔公司2025年归属于母公司股东的净亏损102744606.05元，累计亏损660409104.84元，且于2025年12月31日，麦趣尔公司流动负债高于流动资产566542789.50元。麦趣地址：深圳市南山区高新南四道18号创维半导体设计大厦西座10层1001-1005邮政编码：518057

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尔公司流动性紧张，偿付债务出现困难，存在诉讼及仲裁。这些事项或情况，表明存在可能导致对麦趣尔公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性，该事项不影响已发表的审计意见。

四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

收入确认

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三、26和附注五、38。麦趣尔公司的营业收入

主要来自于奶制品、烘焙类食品的销售收入。

营业收入的确认对麦趣尔公司经营成果具有重大影响，可能存在管理层为了达到特定目标或者期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将收入的确定识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们实施的主要审计程序：

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制的设计和执行的有效性。

（2）检查主要销售合同，了解主要合同条款，评价公司收入确认政策是否符合企业会计准则的规定。

（3）对营业收入实施分析程序，分析报告期毛利率波动情况，并与同行业毛利率进行对比分析。

（4）对于直销和经销收入，选取样本检查销售合同、出库单、签收单、发票

等支持性资料；对于零售收入，选取样本检查现金缴款单、POS销售清单、资金流水等支持性资料，对零售业务系统数据与财务系统数据进行核对。

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（5）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额，确认收入的真实性和准确性。

（6）对收入执行截止性测试，关注期后是否存在重大跨期，评估收入是否记录在恰当的会计期间。

五、其他信息

麦趣尔公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括麦趣尔公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

六、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估麦趣尔公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算麦趣尔公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督麦趣尔公司的财务报告过程。

七、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

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取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对麦趣尔公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致麦趣尔公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就麦趣尔公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟地址：深圳市南山区高新南四道18号创维半导体设计大厦西座10层1001-1005邮政编码：518057

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沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

深圳久安会计师事务所中国注册会计师：

（项目合伙人）（特殊普通合伙）李程

中国注册会计师：

郭立颖

中国·深圳二〇二六年四月二十六日

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第5页合并资产负债表

编制单位：麦趣尔集团股份有限公司单位：人民币元项目附注五2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金120477781.6831744354.54交易性金融资产

应收票据217950.91

应收账款357881215.6196321526.22应收款项融资

预付款项45730308.5212181946.20

其他应收款512140482.988756619.79

其中：应收利息

应收股利5760000.00

存货636192026.9454482543.37

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产716757497.8013305858.62

流动资产合计149197264.44216792848.74

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资871621895.0074446181.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产9506336634.17523683925.65

在建工程1079258139.3671612131.16

生产性生物资产1122635224.5549125343.92

使用权资产1239753531.1541648927.09

无形资产1338467400.4843249624.62

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉14

长期待摊费用1513538442.8214366205.90

递延所得税资产1611032227.3525037498.86

其他非流动资产1710343305.1328088279.86

非流动资产合计792986800.01871258118.06

资产总计942184064.451088050966.80

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第6页合并资产负债表（续）

编制单位：麦趣尔集团股份有限公司单位：人民币元项目附注五2025年12月31日2024年12月31日

流动负债：　

短期借款1849042939.7317518487.67交易性金融负债

应付票据1914662805.2716666729.15

应付账款20381594000.18423417109.91预收款项

合同负债21118796225.54112825844.81

应付职工薪酬2245483882.1037482166.70

应交税费2310552224.707137999.55

其他应付款2415125340.9887385182.83

其中：应付利息

应付股利230235.51230235.51持有待售负债

一年内到期的非流动负债2565795534.0670759762.01

其他流动负债2614687101.3814041730.47

流动负债合计715740053.94787235013.10

非流动负债：

长期借款2711900000.0037359000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2815159088.9716398897.44

长期应付款2961014259.15长期应付职工薪酬

预计负债308546561.594634369.06

递延收益319033395.3013022465.67

递延所得税负债169738095.1911176825.70其他非流动负债

非流动负债合计115391400.2082591557.87

负债合计831131454.14869826570.97

股东权益：

股本32174139457.00174139457.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积33607623487.77607588994.92

减：库存股3421315318.6821315318.68

其他综合收益35-13127174.88-10000000.00专项储备

盈余公积3632507419.1032507419.10

未分配利润37-660409104.84-557664498.79

归属于母公司股东权益合计119418765.47225256053.55

少数股东权益-8366155.16-7031657.72

股东权益合计111052610.31218224395.83

负债和股东权益总计942184064.451088050966.80

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第7页合并利润表

编制单位：麦趣尔集团股份有限公司单位：人民币元项目附注五2025年度2024年度

一、营业总收入600990319.96635205259.95

其中：营业收入38600990319.96635205259.95

二、营业总成本679334239.36754424845.57

其中：营业成本38465879477.32532466648.05

税金及附加397078536.157185112.35

销售费用40140787517.69113857156.68

管理费用4156201279.2889614393.18

研发费用424000708.014822730.60

财务费用435386720.916478804.71

其中：利息费用5579333.136503395.56

利息收入382739.05291875.24

加：其他收益4410743456.533483373.52　投资收益(损失以“-”号填列）454860675.435362259.57

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益(损失以“-”号填列）公允价值变动收益(损失以“-”号填列）信用减值损失(损失以“-”号填列）46-3480287.99-8343719.52资产减值损失(损失以“-”号填列）47-22446348.67-92956787.23资产处置收益(损失以“-”号填列）48342584.00-15169254.23三、营业利润(亏损以“-”号填列）-88323840.10-226843713.51

加：营业外收入491236305.681180605.13

减：营业外支出504243032.787669238.53四、利润总额(亏损总额以“-”号填列）-91330567.20-233332346.91

减：所得税费用5112813448.60-446630.02五、净利润(净亏损以“-”号填列）-104144015.80-232885716.89

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类-104144015.80-232885716.89

1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列）-104144015.80-232885716.89

2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类-104144015.80-232885716.89

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-102744606.05-230482476.87

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-1399409.75-2403240.02

六、其他综合收益的税后净额-3127174.88

（一）归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额-3127174.88

1.不能重分类进损益的其他综合收益-3127174.88

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动-3127174.88

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-107271190.68-232885716.89

（一）归属于母公司股东的综合收益总额-105871780.93-230482476.87

（二）归属于少数股东的综合收益总额-1399409.75-2403240.02

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.49-1.32

（二）稀释每股收益-0.49-1.32

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第8页合并现金流量表

编制单位：麦趣尔集团股份有限公司单位：人民币元项目附注五2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金647899295.89687552880.82

收到的税费返还716952.6825999.88

收到其他与经营活动有关的现金5327220426.6036767934.57

经营活动现金流入小计675836675.17724346815.27

购买商品、接受劳务支付的现金461206614.88438413351.07

支付给职工以及为职工支付的现金112534722.30165532473.20

支付的各项税费29321297.1828083399.25

支付其他与经营活动有关的现金5385494476.2488197464.94

经营活动现金流出小计688557110.60720226688.46

经营活动产生的现金流量净额-12720435.434120126.81

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金44675.355226726.31

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额50349134.378351168.50处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金5329300000.0083088968.72

投资活动现金流入小计79693809.7296666863.53

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17716511.5113051742.02投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金5329300073.5472918400.00

投资活动现金流出小计47016585.0585970142.02

投资活动产生的现金流量净额32677224.6710696721.51

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金12000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金12000.00

取得借款收到的现金66900000.0017500000.00

收到其他与筹资活动有关的现金53715930.66

筹资活动现金流入小计66912000.0018215930.66

偿还债务支付的现金81170000.0040570000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金4009648.164681561.12

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金5314861065.1820252751.04

筹资活动现金流出小计100040713.3465504312.16

筹资活动产生的现金流量净额-33128713.34-47288381.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-13171924.10-32471533.18

加：期初现金及现金等价物余额5424249962.6956721495.87

六、期末现金及现金等价物余额11078038.5924249962.69

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第9页合并股东权益变动表

编制单位：麦趣尔集团股份有限公司单位：人民币元

2025年度

归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年期末余额174139457.00607588994.9221315318.68-10000000.0032507419.10-557664498.79225256053.55-7031657.72218224395.83

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额174139457.00607588994.9221315318.68-10000000.0032507419.10-557664498.79225256053.55-7031657.72218224395.83

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）34492.85-3127174.88-102744606.05-105837288.08-1334497.44-107171785.52

（一）综合收益总额-3127174.88-102744606.05-105871780.93-1399409.75-107271190.68

（二）股东投入和减少资本34492.8534492.8564912.3199405.16

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他34492.8534492.8564912.3199405.16

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额174139457.00607623487.7721315318.68-13127174.8832507419.10-660409104.84119418765.47-8366155.16111052610.31

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第10页合并股东权益变动表

编制单位：麦趣尔集团股份有限公司单位：人民币元

2024年度

归属于母公司股东权益项目股东权益其他权益工具少数股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计合计优先股永续债其他

一、上年期末余额174139457.00607588994.9221315318.68-10000000.0032507419.10-327182021.92455738530.42-4628417.70451110112.72

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额174139457.00607588994.9221315318.68-10000000.0032507419.10-327182021.92455738530.42-4628417.70451110112.72

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-230482476.87-230482476.87-2403240.02-232885716.89

（一）综合收益总额-230482476.87-230482476.87-2403240.02-232885716.89

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额174139457.00607588994.9221315318.68-10000000.0032507419.10-557664498.79225256053.55-7031657.72218224395.83

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第11页资产负债表

编制单位：麦趣尔集团股份有限公司单位：人民币元项目附注十五2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金365080.93388401.14交易性金融资产应收票据

应收账款132093793.8983066674.00应收款项融资

预付款项2750698.34559121.16

其他应收款263399330.74135869912.68

其中：应收利息

应收股利5760000.00

存货14608067.3014673302.87

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产82380.961290632.22

流动资产合计113299352.16235848044.07

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3465172676.69682222676.69

其他权益工具投资70890000.0073714286.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产167323839.99186425913.48

在建工程17101583.2811130937.78生产性生物资产

使用权资产578040.791156081.55

无形资产20750066.1322867233.08

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1042110.741243359.72

递延所得税资产180000.009639321.55

其他非流动资产13204387.5013204387.50

非流动资产合计756242705.121001604197.35

资产总计869542057.281237452241.42

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第12页资产负债表（续）

编制单位：麦趣尔集团股份有限公司单位：人民币元项目附注十五2025年12月31日2024年12月31日

流动负债：　短期借款交易性金融负债应付票据

应付账款164305535.93186613878.05预收款项

合同负债12272682.3112823245.65

应付职工薪酬22054078.5818897899.70

应交税费3656463.211727771.59

其他应付款109099507.60304781832.77

其中：应付利息

应付股利230235.51230235.51持有待售负债

一年内到期的非流动负债12481896.45

其他流动负债1104541.401154092.13

流动负债合计324974705.48525998719.89

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1200000.001304805.08

长期应付款61014259.15长期应付职工薪酬

预计负债3969125.311811734.71递延收益

递延所得税负债86706.12173412.23其他非流动负债

非流动负债合计66270090.583289952.02

负债合计391244796.06529288671.91

股东权益：

股本174139457.00174139457.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积591901734.84591901734.84

减：库存股21315318.6821315318.68

其他综合收益-2824286.00专项储备

盈余公积32507419.1032507419.10

未分配利润-296111745.04-69069722.75

股东权益合计478297261.22708163569.51

负债和股东权益总计869542057.281237452241.42

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第13页利润表

编制单位：麦趣尔集团股份有限公司单位：人民币元项目附注十五2025年度2024年度

一、营业收入4152088487.76207422387.17

减：营业成本4152322947.89192262402.93

税金及附加2330380.232249048.79

销售费用1837284.963077390.49

管理费用9491117.2217042204.17

研发费用498332.46478496.93

财务费用3313611.993400920.84

其中：利息费用3312055.633405327.48

利息收入786.605706.64

加：其他收益2018034.48230542.88　投资收益(损失以“-”号填列）55760000.004800000.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益(损失以“-”号填列）公允价值变动收益(损失以“-”号填列）信用减值损失(损失以“-”号填列）9887988.05-8284321.99资产减值损失(损失以“-”号填列）-217823045.52-814181.00资产处置收益(损失以“-”号填列）二、营业利润(亏损以“-”号填列）-217862209.98-15156037.09

加：营业外收入828801.62702778.38

减：营业外支出635998.493948120.07三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）-217669406.85-18401378.78

减：所得税费用9372615.44-763830.98四、净利润(净亏损以“-”号填列）-227042022.29-17637547.80

（一）持续经营净利润(净亏损以“-”号填列）-227042022.29-17637547.80

（二）终止经营净利润(净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-3192123.32

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-3192123.32

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动-3192123.32

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

六、综合收益总额-230234145.61-17637547.80

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第14页现金流量表

编制单位：麦趣尔集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金15147.221444858.34收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金1579609.285424609.79

经营活动现金流入小计1594756.506869468.13

购买商品、接受劳务支付的现金1575001.003928599.04支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金179649.623003886.00

经营活动现金流出小计1754650.626932485.04

经营活动产生的现金流量净额-159894.12-63016.91

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-159894.12-63016.91

加：期初现金及现金等价物余额159894.12222911.03

六、期末现金及现金等价物余额159894.12

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第15页股东权益变动表

编制单位：麦趣尔集团股份有限公司单位：人民币元

2025年度

项目其他权益工具股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他合计

一、上年期末余额174139457.00591901734.8421315318.6832507419.10-69069722.75708163569.51

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额174139457.00591901734.8421315318.6832507419.10-69069722.75708163569.51

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-2824286.00-227042022.29-229866308.29

（一）综合收益总额-2824286.00-227042022.29-229866308.29

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额174139457.00591901734.8421315318.68-2824286.0032507419.10-296111745.04478297261.22

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第16页股东权益变动表

编制单位：麦趣尔集团股份有限公司单位：人民币元

2024年度

项目其他权益工具股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他合计

一、上年期末余额174139457.00591901734.8421315318.6832507419.10-51432174.95725801117.31

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额174139457.00591901734.8421315318.6832507419.10-51432174.95725801117.31

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-17637547.80-17637547.80

（一）综合收益总额-17637547.80-17637547.80

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额174139457.00591901734.8421315318.6832507419.10-69069722.75708163569.51

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第17页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注麦趣尔集团股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

1.基本信息

麦趣尔集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由新疆麦趣尔乳

业有限公司整体变更的股份有限公司，公司成立于2002年12月30日，统一社会信用代码916523007452118491；注册资本：17413.9457万元；法定代表人：李勇；总部办公地址：昌吉市麦趣尔大道。

2.实际从事的主要经营活动

本公司及各子公司主要从事生产和销售乳制品、烘焙食品及节日食品。

3.财务报告批准报出日

本公司董事会于2026年4月26日批准报出本财务报表。

4.合并报表的范围

本公司2025年度纳入合并范围的子公司共38户，本年度合并范围比上年度增加14户，减少1户。

合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、1”。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

第18页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

2.持续经营

公司2025年度归属于母公司股东的净亏损102744606.05元，累计亏损

660409104.84元，且于2025年12月31日，公司流动负债高于流动资产

566542789.50元。公司流动性紧张，偿付债务出现困难，存在诉讼及仲裁，多

个银行账户被冻结。

上述情况可能导致对公司持续经营能力产生重大不确定性，为保证持续经营能力，公司拟采取下列措施：

（1）聚焦核心主业，优化业务结构与盈利模式

*深耕烘焙连锁核心业务公司。以烘焙食品连锁为核心盈利主业，围绕健康消费趋势推进产品创新，重点布局低糖、低脂、全麦、高蛋白等健康化烘焙品类；

通过门店形象升级、服务体验优化、数字化运营与 AI 精准管理，提升单店运营效率与盈利能力；稳步、推进加盟体系标准化复制，扩大市场覆盖与品牌影响力，推动营业收入与盈利水平持续增长。

*推进乳制品业务差异化转型。应对乳制品行业周期波动与市场竞争加剧，公司主动调整乳制品业务结构，聚焦高附加值细分赛道，重点发展功能性乳品（含益生菌、A2 型 β- 酪蛋白等）、新疆特色乳品及差异化奶酪制品，构建产品壁垒，规避低价同质化竞争，提升板块盈利质量。

*强化冷冻食品与烘焙业务协同。冷冻食品业务依托烘焙连锁渠道优势，开发适配门店销售的冷冻面团、预烘烤制品、冷冻甜品等系列产品，实现渠道共享、产品互补与场景延伸，充分发挥内部协同效应，提升整体运营效率与收入贡献。

（2）强化资金管理，保障流动性安全

*改善经营活动现金流。公司通过业务结构优化、亏损业务压降、营运资金周转效率提升等措施，持续改善经营活动现金流，增强自身“造血”能力。

*加强应收账款全流程管理。公司建立严格信用审批与应收账款催收机制，对回收风险较高的款项加大催收、债务重组及资产盘活力度，加快资金回笼；持续执行审慎信用政策，严控新增坏账风险，保障资金安全。

*优化债务结构，降低财务风险。积极与金融机构保持良好沟通，稳定并维护现有授信额度；通过优化债务期限结构、合理控制新增融资规模、置换高成本

债务等方式，优化负债结构，降低财务费用与偿债压力。

第19页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

*盘活存量低效资产。对闲置、低效及非核心资产进行全面梳理与处置，包括淘汰低产奶牛、处置已计提减值的牧场在建工程等低效资产，回笼资金集中投入核心业务发展，提升资产使用效率。

*获取大股东持续支持。公司大股东为上市公司提供借款、融资担保、债务清偿等资金与信用支持，有效缓解公司流动性压力，保障债务履约能力。

（3）全面降本增效，提升整体盈利能力

*严控成本费用，提升运营效率。深入推进节能降耗，优化生产与运营流程；

实施集中采购、战略采购等策略降低采购成本；优化人力资源配置，提升人效与坪效，严控各项费用支出。

*推动产品结构升级，提升毛利水平。通过高附加值产品研发与推广，优化产品结构，提升整体毛利率。

*深化供应链协同降本。整合乳业板块冷链资源，利用冷链车辆返程运输降低物流成本；推动冷冻食品业务与烘焙连锁共享原料采购、仓储物流等供应链资源，实现规模效应与成本优化。

通过落实上述改善措施，逐步消除公司在持续经营方面的不确定性。

基于以上所述，本公司董事会无意且确信尚不会被迫在下一个会计期间进行清算或停止营业，本公司仍以持续经营为基础编制本年度财务报表。

三、重要会计政策、会计估计

本公司根据实际生产经营特点，针对金融工具减值、存货、长期资产、收入等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

第20页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下:项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应账面余额占相应应收款项金额的5%以上，且金额超过100万元，或当收款项期计提坏账准备影响盈亏变化重要应收款项坏账准备收回或

坏账准备转回占当期坏账准备转回的5%以上，且金额超过100万元转回

重要的应收款项核销占相应应收款项5%以上，且金额超过100万元账龄超过1年的重要的应付账

占应付账款或其他应付款余额5%以上，且金额超过100万元款及其他应付款

投资预算占固定资产金额5%以上当期发生额占在建工程本期发生总额

重要的在建工程项目10%以上(或单项期末余额占总余额的10%以上)，且金额超过1000万元

少数股东持有5%以上股权，且非全资子公司收入、资产总额或净资产重要的非全资子公司

金额占合并报表收入、资产总额或净资产金额≥10%

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购

第21页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计

量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、

7（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本

部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购

第22页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7.合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

第23页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或

者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是

不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期

第24页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注股权投资”（详见本附注三、14、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8.现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公

司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；

*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

第25页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注金融资产。

*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

第26页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险

管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

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本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无

须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，

处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；

信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信

用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

第28页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

10.应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其

他应收款等单项计提减值准备。当单项应收票据、应收账款、其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据、应收账款、其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：

（1）应收票据组合应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

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（2）应收账款组合应收账款组合1应收行政事业类客户应收账款组合2应收其他客户应收账款组合3应收合并范围内关联方客户应收账款组合4应收加盟商

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。

（3）其他应收款组合其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收押金和保证金其他应收款组合4应收加盟商其他应收款组合5应收其他客户其他应收款组合6应收合并范围内关联方客户

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

11.存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、消耗性生物资产等。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

第30页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

相关原材料与食品相关的，均不能再上市销售，全额计提资产减值损失。相关库存商品与食品相关，均不能再上市销售，全额计提资产减值损失。

（4）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

（5）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

12.合同资产和合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

13.持有待售的非流动资产或处置组

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产

或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主

要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或

一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是

第31页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注专为转售而取得的子公司。

本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和

处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准

则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非

流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则

第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资

产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

第32页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

14.长期股权投资

本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方

第33页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以

及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的

公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计

第34页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润

分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

第35页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核

算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行

会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

第36页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15.固定资产及其累计折旧

（1）固定资产的确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）固定资产分类及折旧政策

本公司固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别折旧方法使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法305.003.17

机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00

运输设备年限平均法55.0019.00

电子设备及其他年限平均法55.0019.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

16.在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工

第37页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

本公司各类在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转固标准和时点房屋及建筑物满足建筑安装验收标准与达到可使用状态二者孰早需要安装调试的机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准与达到可使用状态二者孰早

17.借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的

资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到

预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断

时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

18.生物资产

（1）生物资产的确定标准

生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产的确认需要同时满足下列条件：公司因过去的交易或事项而拥有或控制该生物资产；与该资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入公司；该生物资产的成本能够可靠地计量。

（2）生物资产的分类

生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产。消耗性生物资产包括，为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。生产性生物资产包括，为产

第38页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。

本公司的消耗性生物资产为公牛，生产性生物资产为成母牛、犊牛及育成牛。

（3）生产性生物资产的折旧政策

生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下：

生产性生物资产类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

A、成母牛 6 30.00 11.67

B、犊牛及育成牛

（4）生物资产减值的处理

消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产减值准备，并计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

19.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

（1）本公司作为承租人

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

*使用权资产

第39页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选

第40页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

*租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

本公司作为出租人的租赁为经营租赁。

租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

20.无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

第41页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注使用寿命有限的无形资产的使用寿命如下

类别使用寿命（年）确定依据摊销方法

土地使用权30-50土地使用权证或者协议约定的使用年限直线法专利及专有技术10按预计为企业产生经济利益的年限直线法商标权5按预计为企业产生经济利益的年限直线法

软件3-5计算机技术更新周期直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

21.研究开发支出

本公司研究开发支出包括研发人员职工薪酬、外包合作研发等委托费用、材

料费、研发资产折旧摊销费用、检验费及其他相关费用。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或

出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

22.长期待摊费用摊销方法

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。

对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

本公司的长期待摊费用主要为门店装修费，按照预计使用年限平均摊销。

23.长期资产减值

第42页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公

司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

24.职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利、其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工

伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在

第43页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25.预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

26.收入确认

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本

无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按

第44页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已

确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来

的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程

中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

本公司收入确认的具体方法:

（1）商品销售收入

本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方验收时点作为控制权转移时点，确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。

1）经销、直销

依据订单约定的发货时间、运送方式发出商品，发货单经客户签字确认收货，据此作为收入的确认依据。

2）零售

*直营烘焙连锁店的零售收入，顾客在连锁店选购商品付款后，连锁店打印POS销售清单，以此作为确认销售收入的主要依据。

第45页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

*线上销售收入按照订单账户送达，且客户未出现退单情况，据此作为收入的确认依据。

（2）提供劳务收入

本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的

劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

27.政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用

第46页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

28.递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资

相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的

可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

第47页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和

可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

29.重要会计政策和会计估计变更

（1）会计政策变更本报告期内本公司无会计政策变更。

（2）会计估计变更本报告期内本公司无会计估计变更情况。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率%

增值税应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税额后的余额13、9、6、5城市维护建设税应纳流转税额7教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2

企业所得税应纳税所得额25、20、15

2.优惠税负及批文

（1）根据财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号“关于延续西部大开发企业所得税政策的公告”，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。麦趣尔集团

第48页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

股份有限公司、新疆麦趣尔食品有限公司自2021年1月1日至2030年12月31日，因属于设在西部地区的鼓励类产业，故企业所得税减按15%的税率征收。

（2）根据财政部国家税务总局财税[2008]149号文件《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》，麦趣尔集团股份有限公司因符合农产品初加工中的奶类初加工，对于符合优惠政策的所得免征企业所得税。

（3）依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项的规定，本公司子公司新疆西部生态牧业有限公司、新疆小金牛畜牧科技有限公司、新疆

西部高科有机智慧牧场有限公司属于从事农、林、牧、渔项目的行业，经昌吉市国家税务局批准，享受免征所得税的优惠政策。

（4）根据中华人民共和国国务院令第538号《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一条规定农业生产者销售的自产农产品免征增值税，本公司子公司新疆西部生态牧业有限公司、新疆小金牛畜牧科技有限公司、新疆西部高科有机智慧牧场有限公司自产农产品符合免征增值税规定。

（5）根据财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》规定对小型微利企业减按25%计算应

纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

根据财政部税务总局公告2023年第19号《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》规定自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

新疆麦趣尔食品饮料有限公司、新疆麦趣尔冷冻食品有限公司、新疆数智云

信息科技咨询有限公司、麦趣尔（深圳）投资有限公司、麦趣尔（深圳）股权投

资管理有限公司、牛小递科技（杭州）有限公司、新疆麦趣尔销售有限公司符合

《中华人民共和国企业所得税法》对于小微企业的认定。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指

2025年1月1日，期末指2025年12月31日，本期指2025年度，上期指2024

第49页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注年度。

1.货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金1289.50

银行存款13327658.5621530435.62

其他货币资金7148833.6210213918.92

合计20477781.6831744354.54

说明：（1）期末其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金和微信、支付宝、京东账户等余额，其中银行承兑汇票保证金为5362271.21元（期初余额：7333442.20元），微信、支付宝、京东账户余额等合计1786562.41元（期初余额：2880476.72元）。

（2）期末银行存款冻结金额4037471.88元（期初金额：160949.65元）。

2.应收票据

（1）应收票据分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票17950.9117950.91

（2）坏账准备

本公司对应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

期末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

3.应收账款

（1）按账龄披露项目期末余额期初余额

1年以内61154353.1674875270.13

1至2年4617376.417104655.17

2至3年6730050.4736409885.50

3至4年20684479.095433474.93

4至5年2793546.339824752.73

5年以上20275422.7221434404.63

第50页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目期末余额期初余额

小计116255228.18155082443.09

减：坏账准备58374012.5758760916.87

合计57881215.6196321526.22

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备12851223.5911.0512851223.59100.00

按组合计提坏账准备103404004.5988.9545522788.9844.0257881215.61

其中：行政事业类客户9077166.787.811633446.0618.007443720.72

其他客户64065884.8755.1126278072.6141.0237787812.26

加盟商30260952.9426.0317611270.3158.2012649682.63

合计116255228.18100.0058374012.5750.2157881215.61

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备18606106.1212.0018606106.12100.000

按组合计提坏账准备136476336.9788.0040154810.7529.4296321526.22

其中：行政事业类客户10731553.136.921170953.6210.919560599.51

其他客户89262884.9757.5632727714.1536.6656535170.82

加盟商36481898.8723.526256142.9817.1530225755.89

合计155082443.09100.0058760916.8737.8996321526.22

*期末单项计提坏账准备的应收账款

内容期末余额坏账金额计提比例(%)理由

因产品质量召回，北京京东世纪信息技术有限公1154159.811154159.81100.00导致应收平台款预司计无法收回

天猫：麦趣尔旗舰店709643.17709643.17100.00同上

成都快购科技有限公司145678.66145678.66100.00同上

微盟：麦趣尔微商城20882.1120882.11100.00同上

北京空间变换科技有限公司11654.9411654.94100.00同上

优猷信息科技（上海）有限公3756.793756.79100.00同上司

第51页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

内容期末余额坏账金额计提比例(%)理由

北京牛云供应链管理有限公司4043423.254043423.25100.00回收可能性极低

新疆客优仕超市有限公司2494041.222494041.22100.00同上

新疆远成物流发展有限公司901624.08901624.08100.00同上乌鲁木齐市新市区方正零担货

物服务部650112.00650112.00100.00同上乌鲁木齐盛世恒通商贸有限公

司609285.13609285.13100.00同上

库车县自强商行467021.70467021.70100.00同上新疆友好百盛商业发展有限公

司134697.14134697.14100.00同上

东阳市吴宁吉庆百货商行129517.00129517.00100.00同上

乌鲁木齐红桥新兴商场106156.72106156.72100.00同上

霍城县清水河镇美淇批零商行84330.2884330.28100.00同上昌吉市振民昊源文化用品批发

部49727.4049727.40100.00同上

北屯鸿富批发商行32170.6032170.60100.00同上

昌吉市随意红伟商店22132.8022132.80100.00同上

乌鲁木齐市头屯河区健利商行19612.1119612.11100.00同上

昌吉市阿亮自选商店17371.2017371.20100.00同上新疆美美商业管理有限公司昊

9559.199559.19100.00同上美生活超市友好店

新疆新七天贸易有限公司3979.333979.33100.00同上

沙依巴克区康源地鲜果店589.40589.40100.00同上新疆纵横地产评估咨询有限公

司昌吉分公司96561.8096561.80100.00同上

新疆雷鸟连锁经营有限责任公100.00同上

司昌吉屯河分店4387.494387.49

凯丝恩贝食品科技（北京）有

限公司25920.0025920.00100.00同上西昌市西露康源油橄榄科技发

展有限公司832382.27832382.27

100.00同上

北京口味盒子电子商务有限公

司70846.0070846.00100.00同上

合计12851223.5912851223.59*期末，按组合计提坏账准备A、组合——行政事业类客户

组合账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备

行政事业类9077166.7818.001633446.06

B、组合——其他客户

第52页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

账龄账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备

1年以内30700406.843.331021028.02

1至2年3955271.3242.541682391.23

2至3年2681729.6348.211292771.92

3至4年10072573.8160.576101391.43

4至5年2138305.4277.771662892.16

5年以上14517597.85100.0014517597.85

合计64065884.8726278072.61

C、组合——加盟商

组合账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备

加盟商组合30260952.9458.2017611270.31

（3）坏账准备的变动本期减少项目期初余额本期增加期末余额转回核销

单项计提坏账准备18606106.12141438.02145378.405750942.1512851223.59

按组合计提坏账准备40154810.755367978.2345522788.98

合计58760916.875509416.25145378.405750942.1558374012.57

（4）本公司报告期无重要的坏账准备收回或转回金额。

（5）本公司报告期实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款5750942.15

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的情况占应收账款期末总额单位名称期末应收账款余额

合计数的比例（%坏账准备期末余额）

焦金淑8287173.987.136292841.29

西安福来世冷链运输有限公司7044346.666.064076563.41

赵香华6197669.705.334412088.75

北京沃尔玛百货有限公司5773860.164.9657738.60

中国铁路工会中国铁路乌鲁木齐局4773530.174.10309802.11集团有限公司委员会

合计32076580.6727.5815149034.16

4.预付款项

（1）账龄分析及百分比

第53页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注期末余额期初余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内3393482.1159.228926982.2973.28

1至2年1405873.9424.531674085.3113.74

2至3年587325.9110.25404488.563.32

3年以上343626.566.001176390.049.66

5730308.52

合计100.0012181946.20100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：

占预付账款总单位名称与本公司关系金额账龄

额的比例%

乌苏市西大沟镇尔诚种植家庭农场非关联方511563.201年以内8.93

503500.001年以内、北京锦润智途商贸有限公司非关联方1-28.79年

台山市得力道食品有限公司非关联方362765.481年以内6.33

湖北澳利龙食品股份有限公司非关联方343653.181年以内6.00

巨野县清泽韵和包装制品有限公司非关联方204710.002-3年3.57

合计1926191.8633.62

5.其他应收款

项目期末余额期初余额

应收股利5760000.00

其他应收款6380482.988756619.79

合计12140482.988756619.79

（1）应收股利单位期末余额期初余额

华冠新型材料股份有限公司5760000.00

（2）其他应收款情况

*按账龄披露项目期末余额期初余额

1年以内3055544.512069897.23

1至2年899886.093412551.22

2至3年2806532.575640482.14

3至4年1371750.221224918.82

4至5年1218462.12647660.73

5年以上5502391.046118943.08

第54页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目期末余额期初余额

小计14854566.5519114453.22

减：坏账准备8474083.5710357833.43

合计6380482.988756619.79

*坏账准备计提情况

A．期末，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：

未来12月内预期信

项目账面余额%坏账准备理由用损失率

组合计提：

押金、保证金组合3928018.13

其他客户组合1635231.6315.00245230.57

合计5563249.76245230.57

B．期末，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下：

整个存续期预期信项目账面余额坏账准备理由

用损失率%

组合计提：

其他客户组合8665435.2587.747602971.46

合计8665435.257602971.46

C．期末，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：

整个存续期预期信项目账面余额

用损失率%坏账准备理由

单项计提：

:因产品质量召回，导致应天猫麦趣尔旗舰店605881.54100.00605881.54收平台款预计无法收回

高旭伟健20000.00100.0020000.00回收可能性极低

合计625881.54100.00625881.54

*坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月内预期合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用信用损失

减值)减值)

期初余额292650.979459300.92605881.5410357833.43期初余额在本期

—转入第一阶段

—转入第二阶段

—转入第三阶段

第55页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月内预期合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用信用损失

减值)减值)

本期计提-47420.40-1856329.4620000.00-1883749.86本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额245230.577602971.46625881.548474083.57

*本公司报告期无重要的坏账准备收回或转回金额。

*本公司报告期无实际核销的其他应收款情况。

*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

单位往来款7648657.0111602509.69

个人往来3931089.703874961.15

代垫社保3274819.843636982.38

合计14854566.5519114453.22

*按欠款方归集的期末余额前五名的情况占其他应收款期是否为关坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的联方比例（%期末余额）天津康美林食品有

否单位往来875000.005年以上5.89875000.00限公司

骆敏否个人往来618685.692-3年4.16494268.00

刘艺否个人往来612668.244-5年、5年以4.12612529.31上

天猫:麦趣尔旗舰

否单位往来605881.543-4年4.08605881.54店

武耀彬否个人往来534954.005年以上3.60534954.00

合计3247189.4721.853122632.85

6.存货

（1）存货分类期末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料41701244.5818452790.2123248454.37

在产品123.40123.40

第56页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注期末余额项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品11865907.4043849.4311822057.97

发出商品1115505.541115505.54

消耗性生物资产5885.665885.66

合计54688666.5818496639.6436192026.94

（续）期初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料58905941.3022688071.6936217869.61

在产品72502.8372502.83

库存商品10878636.33125754.7910752881.54

发出商品920599.08920599.08

消耗性生物资产11657604.835138914.526518690.31

合计82435284.3727952741.0054482543.37

（2）存货跌价准备本年增加金额本年减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料22688071.69843026.435078307.9118452790.21

库存商品125754.7953407.03135312.3943849.43

消耗性生物资产5138914.525138914.52

合计27952741.00896433.4610352534.8218496639.64

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因本年转回存货跌价准备本年转销存货跌项目确定可变现净值的具体依据的原因价准备的原因

相关原材料均与食品相关，均不能再上市销原材料报废处理售，因此全额计提资产减值损失相关库存商品均与食品相关，均不能再上市库存商品商品报废处理销售，因此全额计提资产减值损失可变现净值的测算采用公允价值减去处置费

消耗性生用后的净额，即测算存货的估计售价减去至出售

物资产完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

7.其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣进项税4778988.886100848.94

第57页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目期末余额期初余额

预缴税金1106115.491888592.59

待摊费用及其他10872393.435316417.09

合计16757497.8013305858.62

8.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况项目期末余额期初余额

中商惠民（北京）电子商务有限公司22890000.0025714286.00

绍兴新美心食品有限公司731895.00731895.00

华冠新型材料股份有限公司48000000.0048000000.00新疆肥多多有机牧场有限公司

天石汇趣股权投资（广州）合伙企业（有限合伙）

合计71621895.0074446181.00

（2）其他相关情况

2025年度

指定为以公其他综合其他综合本期计入其他综允价值计量本期确认的股期末累计计入其他综合收益转入收益转入项目合收益的利得或且其变动计利收入收益的利得或损失留存收益留存收益损失入其他综合的金额的原因收益的原因

中商惠民（北京）-2824286.00-2824286.00以长期持有电子商务有限公司为目的绍兴新美心食品有以长期持有限公司为目的

华冠新型材料股份5760000.00以长期持有有限公司为目的

新疆肥多多有机牧-302888.88-302888.88以长期持有场有限公司为目的天石汇趣股权投资以长期持有（广州）合伙企业-10000000.00为目的（有限合伙）

合计5760000.00-3127174.88-13127174.88

2024年度

其他综合本期计入其他期末累计计入其他综合收指定为以公允价值计本期确认的股收益转入项目综合收益的利其他综合收益益转入留存量且其变动计入其他利收入留存收益得或损失的利得或损失收益的金额综合收益的原因的原因

中商惠民（北京）以长期持有为目的电子商务有限公司绍兴新美心食品有以长期持有为目的限公司

华冠新型材料股份4800000.00以长期持有为目的有限公司天石汇趣股权投资

-（广州）合伙企业10000000.00以长期持有为目的（有限合伙）

合计4800000.00-10000000.00

第58页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

9.固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产506336634.17523683925.65

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

一、账面原值

1、年初余额470731109.18458260348.3717733505.3744768199.14991493162.06

2、本年增加金额27069387.6211750021.42265046.78410933.4239495389.24

（1）购置385446.0011709877.90265046.78410933.4212771304.10

（2）在建工程转入418348.62418348.62

（3）其他26265593.0040143.5226305736.52

3、本年减少金额14523458.05133341.02339722.0414996521.11

（1）处置或报废14523458.05133341.02339722.0414996521.11

4、年末余额497800496.80455486911.7417865211.1344839410.521015992030.19

二、累计折旧

1、年初余额151297658.19265466445.8114167910.7336877221.68467809236.41

2、本年增加金额18314708.8027040441.23690717.482860483.2348906350.74

（1）计提18314708.8027040441.23690717.482860483.2348906350.74

3、本年减少金额8201912.36123705.04274529.328600146.72

（1）处置或报废8201912.36123705.04274529.328600146.72

4、年末余额169612366.99284304974.6814734923.1739463175.59508115440.43

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额684364.24805537.2145666.364387.781539955.59

（1）计提684364.24805537.2145666.364387.781539955.59

3、本年减少金额

4、年末余额684364.24805537.2145666.364387.781539955.59

四、账面价值

1、年末账面价值327503765.57170376399.853084621.605371847.15506336634.17

2、年初账面价值319433450.99192793902.563565594.647890977.46523683925.65

（2）暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物50151609.455074021.24348063.9844729524.23

第59页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（3）经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物180619834.55

机器设备备23686352.22

运输设备2351042.86

合计206657229.63

（4）固定资产减值准备名称期初余额本期增加本期减少期末余额

房屋及建筑物684364.24684364.24

机器设备805537.21805537.21

运输设备45666.3645666.36

电子及其他设备4387.784387.78

合计1539955.591539955.59

（5）固定资产本年减值测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

名称账面价值可收回金额减值金额

房屋及建筑物27110211.2426425847.00684364.24

机器设备13405639.2712600102.06805537.21

运输设备923997.24878330.8845666.36

电子及其他设备11006.706618.924387.78

合计41450854.4539910898.861539955.59

（续）公允价值和处置费用名称关键参数关键参数的确定依据的确定方式公司参考市场因素综合公司参考市场因素计提固定资产参考市场因素判断减值准备

10.在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程79258139.3671612131.16

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

数字化建设项目10340798.0910340798.098218368.178218368.17

第60页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

日处理300吨生鲜8195412.048195412.048195412.048195412.04乳生产线建设项目

奶牛生态养殖基地34726426.402519932.5532206493.8534574996.9434574996.94建设及扩建项目

烘焙食品特色生产8994786.298994786.298994786.298994786.29线建设项目

常温乳品生产线改8555728.768555728.762585083.262585083.26扩建项目

动力中心改造项目1763430.841763430.841449541.281449541.28

麦趣尔食品公司仓926985.75926985.75926985.75926985.75库

新疆旗舰店及营销6550172.866550172.866248608.816248608.81中心装修项目

门店分账核算信息1306500.001306500.00化系统改造项目

排风改造工程418348.62418348.62

车间改造417830.88417830.88

中式车间建设项目517241.40517241.40517241.40517241.40

合计82295313.313037173.9579258139.3672129372.56517241.4071612131.16

（2）重要在建工程项目本年变动情况工程投入占预算的

工程名称预算数资金来源%工程进度（%）比例（）

奶牛生态养殖基地412000000.00募集资金+62.0267.16建设及扩建项目自有资金

（续）本期增加本期减少期末余额

工程名称期初余额其中：利其中：利转入固定金额息资本化其他减少余额息资本化资产金额金额奶牛生态养殖

基地建设及扩34574996.94151429.4634726426.40建项目

（3）在建工程减值准备工程名称期初余额本期增加本期减少期末余额

中式车间建设项目517241.40517241.40

奶牛生态养殖基地建2519932.552519932.55设及扩建项目

合计517241.402519932.553037173.95

说明：*建设后中式车间的涉爆粉尘达不到监管要求，整改后仍未通过应急管理部门验收，故全额计提减值。

第61页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（4）在建工程本年减值测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

工程名称账面价值可收回金额减值金额

中式车间建设项目517241.40517241.40

奶牛生态养殖基地建设32802468.5530282536.002519932.55及扩建项目

（续）公允价值和处置费用项目关键参数关键参数的确定依据的确定方式奶牛生态养殖基地建设及扩建公司参考市场因素综公司参考市场因素计提参考市场因素项目牛合判断减值准备

11.生产性生物资产

采用成本法核算的生产性生物资产项目成母牛犊牛及育成牛合计

一、账面原值

1、年初余额104606200.8057246305.03161852505.83

2、本年增加金额25663968.4841996474.1767660442.65

（1）转群转入25663968.4825663968.48

（2）自行培育41996474.1741996474.17

3、本年减少金额75883708.4394025162.81169908871.24

（1）处置和报损75883708.4368361194.33144244902.76

（2）转群转出25663968.4825663968.48

4、年末余额54386460.855217616.3959604077.24

二、累计折旧

1、年初余额32147002.3432147002.34

2、本年增加金额7959198.527959198.52

（1）计提7959198.527959198.52

3、本年减少金额21742435.4121742435.41

（1）处置和报损21742435.4121742435.41

4、年末余额18363765.4518363765.45

三、减值准备

1、年初余额38141968.9942438190.5880580159.57

2、本年增加金额2608629.63128908.342737537.97

（1）计提128908.34128908.34

（2）转群转入2608629.632608629.63

第62页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目成母牛犊牛及育成牛合计

3、本年减少金额23611974.6741100635.6364712610.30

（1）处置和报损23611974.6738492006.0062103980.67

（2）转群转出2608629.632608629.63

4、年末余额17138623.951466463.2918605087.24

四、账面价值

1、年末账面价值18884071.453751153.1022635224.55

2、年初账面价值34317229.4714808114.4549125343.92

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

项目账面价值可收回金额减值金额

犊牛及育成牛2238646.342109738.00128908.34

（续）公允价值和处置费用项目关键参数关键参数的确定依据的确定方式公司参考市场因素综合公司参考市场因素计提犊牛及育成牛参考市场因素判断减值准备

12.使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、年初余额82918198.4082918198.40

2、本年增加金额20158947.6020158947.60

（1）新增租赁20158947.6020158947.60

3、本年减少金额20338065.2220338065.22

（1）租赁终止20338065.2220338065.22

4、年末余额82739080.7882739080.78

二、累计折旧

1、年初余额41269271.3141269271.31

2、本年增加金额18101459.4718101459.47

（1）计提18101459.4718101459.47

3、本年减少金额16385181.1516385181.15

（1）租赁终止16385181.1516385181.15

4、年末余额42985549.6342985549.63

三、减值准备

1、年初余额

第63页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目房屋及建筑物合计

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值39753531.1539753531.15

2、年初账面价值41648927.0941648927.09

13.无形资产

（1）无形资产情况专利及专有项目土地使用权软件商标权非专利权合计技术

一、账面原值

1、年初余额45818315.7522487617.1983100.5735541761.3450000.00103980794.85

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额45818315.7522487617.1983100.5735541761.3450000.00103980794.85

二、累计摊销

1、年初余额15655098.0011029732.1867331.9233929008.1350000.0060731170.23

2、本年增加金额1052622.562255189.315243.191467579.084780634.14

（1）摊销1052622.562255189.315243.191467579.084780634.14

3、本年减少金额

4、年末余额16707720.5613284921.4972575.1135396587.2150000.0065511804.37

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额1590.001590.00

3、本年减少金额

4、年末余额1590.001590.00

四、账面价值

1、年末账面价值29110595.199209596.272034.89145174.1338467400.48

2、年初账面价值30163217.7511457885.0115768.651612753.2143249624.62

（2）无形资产本年减值测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

名称账面价值可收回金额减值金额

软件79500.0077910.001590.00

（续）

第64页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注公允价值和处置费用名称关键参数关键参数的确定依据的确定方式公司参考市场因素综公司参考市场因素计提无形资产参考市场因素合判断减值准备

14.商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额

浙江新美心食品工业有限公司131868659.82131868659.82

合计131868659.82131868659.82

注：商誉为本公司于2015年度以非同一控制下企业合并方式购买子公司浙江新美心食品工业有限公司（含其子公司舟山新美心食品有限公司和其原子公司绍兴新美心食品有限公司）所产生。

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成期初余额本期增加本期减少期末余额商誉的事项

浙江新美心食品工业有限公司131868659.82131868659.82

合计131868659.82131868659.82

15.长期待摊费用

其他减少的项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额原因

装修费13976850.065510474.295920771.64746831.2112819721.50本期闭店处置

其他389355.84490825.64161460.16718721.32

合计14366205.906001299.936082231.80746831.2113538442.82

16.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性递延所得税资产递延所得税资产差异差异

信用减值准备2026141.3614907010.608636797.2355731279.85

资产减值准备111540.39743602.583360847.6822405651.24

计入递延收益的政府补助3255616.4213022465.67

抵消内部未实现利润516977.652067910.60

固定资产折旧1334483.425337933.681790733.017162932.04

租赁负债7560062.1831551680.857476526.8729871999.08

合计11032227.3552540227.7125037498.86130262238.48

第65页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目递延所得税应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性负债差异负债差异

使用权资产9178470.9639753531.1510168090.1741648927.09

非同一控制下企业合并资产559624.232238496.921008735.534034942.12评估增值

合计9738095.1941992028.0711176825.7045683869.21

（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异92877929.38104742774.26

可抵扣亏损441763363.20406144140.14

合计534641292.58510886914.40

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注

2025年19713921.35

2026年19548770.3319548770.33

2027年184452392.96184452392.96

2028年58157242.1858157242.18

2029年124271813.32124271813.32

2030年55333144.41

合计441763363.20406144140.14

17.其他非流动资产

项目期末余额期初余额

预付工程款1679205.191679205.19

预付设备款12401628.6712787074.67

预付生产性生物资产款19460000.0019460000.00

减：减值准备23197528.735838000.00

合计10343305.1328088279.86

18.短期借款

（1）短期借款分类借款类别期末余额期初余额

保证借款15500000.0017500000.00

抵押借款28500000.00

第66页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注借款类别期末余额期初余额

信用借款5000000.00

短期借款未到期应付利息42939.7318487.67

合计49042939.7317518487.67

（2）本期末无已逾期未偿还的短期借款。

19.应付票据

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票14662805.2716666729.15

合计14662805.2716666729.15

注：本期末无已到期未支付的应付票据。

20.应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

1年以内172723429.76196933146.89

1至2年41497389.1675582485.30

2至3年34719928.14126897329.61

3年以上132653253.1224004148.11

合计381594000.18423417109.91

（2）本公司账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因

61749190.00因公司经营资金问题，未及时结算货款，已与对方沟甘肃前进牧业科技有限责任公司

通分期付款

21.合同负债

项目期末余额期初余额

合同负债118796225.54112825844.81

22.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬35984670.24111248662.87104812771.5242420561.59

二、离职后福利-设定提存计划1497496.4610625934.299281870.632841560.12

三、辞退福利221760.39221760.39

合计37482166.70122096357.55114094642.1545483882.10

第67页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴33827779.5098985170.3594125196.6038687753.25

2、职工福利费27910.772599784.292599405.7728289.29

3、社会保险费84781.016340924.386160172.20265533.19

其中：医疗保险费20337.385762371.425663670.67119038.13

工伤保险费64443.63578552.96496501.53146495.06

4、住房公积金1218646.001420789.00516606.002122829.00

5、工会经费和职工教育经费825552.961901994.851411390.951316156.86

合计35984670.24111248662.87104812771.5242420561.59

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1422328.8410290038.038972381.282739985.59

2、失业保险费75167.62335896.26309489.35101574.53

合计1497496.4610625934.299281870.632841560.12

23.应交税费

税项期末余额期初余额

增值税3145260.461580898.77

城建税363653.42148174.40

企业所得税2315096.712696751.22

个人所得税819615.10740750.98

土地使用税865624.8483196.44

房产税1537025.30990694.29

教育附加税267200.72140036.27

印花税101752.1475288.95

其他1136996.01682208.23

合计10552224.707137999.55

24.其他应付款

项目期末余额期初余额

应付股利230235.51230235.51

其他应付款14895105.4787154947.32

合计15125340.9887385182.83

第68页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）应付股利情况项目期末余额期初余额

普通股股利230235.51230235.51

（2）其他应付款情况

*按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

押金及保证金4244473.674431439.00

单位往来款1840556.602059436.37

代扣代缴款5724472.744877658.28

其他3085602.4675786413.67

合计14895105.4787154947.32

25.一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款（附注五、27）36921045.7357286660.37

一年内到期的租赁负债（附注五、28）16392591.8813473101.64

一年内到期的长期应付款（附注五、29）12481896.45

合计65795534.0670759762.01

26.其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税额14687101.3814041730.47

27.长期借款

借款类别期末余额期初余额

抵押借款13000000.0025400000.00

保证借款35759000.0069129000.00

长期借款未到期应付利息62045.73116660.37

减：一年内到期的长期借款(附注五、25)36921045.7357286660.37

合计11900000.0037359000.00

28.租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额33504296.5632476132.23

减：未确认融资费用1952615.712604133.15

第69页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目期末余额期初余额

小计31551680.8529871999.08

减：一年内到期的租赁负债（附注五、25）16392591.8813473101.64

合计15159088.9716398897.44

29.长期应付款

项目期末余额期初余额

长期应付款73496155.60

减：一年内到期的长期应付款（附注五、25）12481896.45

合计61014259.15

30.预计负债

项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼6347556.022431932.79

产品质量保证金2199005.572202436.27产品质量保证赔偿

合计8546561.594634369.06

31.递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助13022465.673843000.007832070.379033395.30与资产相关的政府补助

注释：计入递延收益的政府补助详见附注九、政府补助。

32.股本

本期增减项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数174139457.00174139457.00

33.资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价607588994.9234492.85607623487.77

说明：本期下属子公司转让其全资子公司1%股权，本次转让后不丧失控制权，处置价款与所享有对应净资产份额的差额，计入资本公积。

34.库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

员工持股计划或者股权激励而回购的本21315318.6821315318.68公司股份

合计21315318.6821315318.68

第70页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

35.其他综合收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他综合收益-10000000.00-3127174.88-13127174.88

36.盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积32507419.1032507419.10

37.未分配利润

项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润-557664498.79-327182021.92

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-557664498.79-327182021.92

加：本期归属于母公司所有者的净利润-102744606.05-230482476.87

减：提取法定盈余公积

期末未分配利润-660409104.84-557664498.79

38.营业收入和营业成本

（1）营业收入及成本列示本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务521262192.93399185312.55562411807.07473819230.38

其他业务79728127.0366694164.7772793452.8858647417.67

合计600990319.96465879477.32635205259.95532466648.05

（2）主营业务收入及成本（分产品）列示本期发生额上期发生额名称收入成本收入成本

乳制品175777294.59161295374.11211071746.63215371814.47

烘焙食品288149952.27200683311.41301659276.66230812505.23

节日食品29389712.5714731565.7437116537.9115952781.39

其他27945233.5022475061.2912564245.8711682129.29

合计521262192.93399185312.55562411807.07473819230.38

39.税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1679160.271385143.31

第71页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

教育费附加719343.12593579.64

地方教育费附加480026.94397441.58

房产税1872563.262008196.98

土地使用税967535.50969571.83

车船使用税37337.5921656.54

印花税409391.33444209.06

其他913178.141365313.41

合计7078536.157185112.35

40.销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬42630799.8545655340.84

使用权资产折旧费12208707.558962231.63

租赁费用2927774.41418480.56

物业管理费1626606.321358270.07

广告宣传费8903325.167488046.38

折旧摊销6915885.995911262.92

水电费3703083.642511493.19

修理费3689764.133462263.62

中介服务费用4683487.062919552.40

材料费818698.31520205.91

劳务费37117253.6823157940.73

差旅费772084.60730214.60

业务招待费1001608.331218703.01

业务经费473071.40529993.24

通讯费296124.85236708.32

运杂手续费5600200.713831775.80

手续费4683886.383047811.80

其他2735155.321896861.66

合计140787517.69113857156.68

41.管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬23913368.2132113964.90

第72页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

折旧摊销6109020.647043394.29

业务招待费9336358.1313321598.40

交通运输费492612.86176820.63

差旅费1324913.362549675.04

材料消耗25886.80447500.85

修理费370365.991659223.05

办公费511969.62781794.09

咨询顾问费621052.893701409.32

长期待摊费用338602.991135232.91

劳务费652901.40889837.05

使用权资产折旧费1828834.022358636.12

资产减损7145985.5518051975.65

其他3529406.825383330.88

合计56201279.2889614393.18

42.研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3214731.124086821.09

差旅费4971.0112202.47

办公费8863.949646.37

车辆费25715.922212.21

无形资产摊销5243.195859.20

咨询费471.70811.70

折旧费261167.63308075.80

物料费用397575.51342119.71

低值易耗品摊销6863.333615.41

其他75104.6651366.64

合计4000708.014822730.60

43.财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息费用5579333.136503395.56

减：利息收入382739.05291875.24

手续费190126.83267284.39

合计5386720.916478804.71

第73页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

44.其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助10487789.553462078.60

个税手续费55732.1321294.92

债务重组收益199934.85

合计10743456.533483373.52

注释：政府补助的具体信息详见附注九、政府补助。

45.投资收益

项目本期发生额上期发生额

购买理财产品取得的投资收益44675.35562259.57

处置长期股权投资产生的投资收益-943999.92

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入5760000.004800000.00

合计4860675.435362259.57

46.信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款信用减值损失-5364037.85-17228941.51

其他应收款信用减值损失1883749.868885221.99

合计-3480287.99-8343719.52

47.资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-896433.46-6021386.26

生产性生物资产减值损失-128908.34-80580159.57

固定资产减值损失-1539955.59

无形资产减值损失-1590.00

在建工程减值损失-2519932.55-517241.40

其他非流动资产-17359528.73-5838000.00

合计-22446348.67-92956787.23

48.资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损342584.00-15169254.23失

其中：固定资产-4824.13-543.91

第74页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

使用权资产-222566.38

生产性生物资产569974.51-15168710.32

合计342584.00-15169254.23

49.营业外收入

计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

其他非流动资产资产报废利得6038.34

罚款收入41872.608244.0041872.60

赔偿款48997.18

无法支付款项931649.70657978.65931649.70

其他262783.38459346.96262783.38

合计1236305.681180605.131236305.68

50.营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益

其他非流动资产报废损失1022327.22572157.191022327.22

对外捐赠支出97346.00163526.0097346.00

罚款支出120366.1228903.17120366.12

违约赔偿支出2531078.125798539.162531078.12

其他471915.321106113.01471915.32

合计4243032.787669238.534243032.78

51.所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用246907.60664035.29

递延所得税费用12566541.00-1110665.31

合计12813448.60-446630.02

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额-91330567.20

按法定/适用税率计算的所得税费用-13699585.08

子公司适用不同税率的影响-513939.84

调整以前期间所得税的影响-1924.88

第75页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目本期发生额非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5645321.07使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响21983683.53

研发费用加计扣除的影响-600106.20其他

所得税费用12813448.60

52.其他综合收益

本期发生金额

减：前期税后

期初减：

项目计入其他归属期末余额余额本年所得税前所得税后归属于综合收益于少发生额税费母公司当期转入数股用损益东不能重分类进损益的

-10000000.00-3127174.88-3127174.88-13127174.88其他综合收益

其中：

权益法下不能转损益

-10000000.00-3127174.88-3127174.88-13127174.88的其他综合收益

其他综合收益合计-10000000.00-3127174.88-3127174.88-13127174.88

53.现金流量表项目

（1）收到的重要投资活动有关的现金：无

（2）支付的重要投资活动有关的现金：无

（3）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到政府补助6335802.235554100.79

利息收入113951.21198016.51

民贸贴息收入268850.0055680.56

营业外收入82452.74693388.14

收到往来款项20419370.4223711658.70

其他6555089.87

合计27220426.6036767934.57

（4）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

销售费用中的付现支出28951052.8522703763.43

第76页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

管理费用中的付现支出31206034.8135095409.72

银行手续费167265.57234630.91

营业外支出188363.80687954.36

支付往来款23076407.9729475706.52

其他1905351.24

合计85494476.2488197464.94

（5）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回理财产品本金29300000.0083088968.72

（6）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买理财产品29300000.0072918400.00

处置子公司73.54

合计29300073.5472918400.00

（7）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回票据保证金715930.66

（8）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

租赁支出14861065.1820252751.04

54.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-104144015.80-232885716.89

加：信用减值损失3480287.998343719.52

资产减值损失22446348.6792956787.23

固定资产折旧、生产性生物资产折旧56865549.2669609533.76

使用权资产折旧18101459.4717766466.32

无形资产摊销4780634.145452678.44

长期待摊费用摊销6082231.806136073.47

第77页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注补充资料本期发生额上期发生额

资产处置损失（收益以“－”号填列）-342584.0015169254.23

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1022327.22566118.85

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）5579333.136503395.56

投资损失（收益以“－”号填列）-4860675.43-5362259.57

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）14005271.51356324.04

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1438730.51-1466989.35

存货的减少（增加以“－”号填列）27746617.7948572862.13

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）49538739.2620777963.07

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-111583229.93-48376084.00其他

经营活动产生的现金流量净额-12720435.434120126.81

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券确认使用权资产的租赁

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额11078038.5924249962.69

减：现金的期初余额24249962.6956721495.87

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-13171924.10-32471533.18

（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金11078038.5924249962.69

其中：库存现金1289.50

可随时用于支付的银行存款9290186.6821369485.97

可随时用于支付的其他货币资金1786562.412880476.72

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额11078038.5924249962.69

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

第78页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（3）筹资活动产生的负债本期变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款17518487.6749000000.0042939.7317500000.0018487.6749042939.73长期借款

（含一年内到期的94645660.3717900000.0062045.7363670000.00116660.3748821045.73长期借

款）租赁负债

（含一年内到期的29871999.0816695022.1114861065.18154275.1631551680.85租赁负

债）

合计142036147.1266900000.0016800007.5796031065.18289423.20129415666.31

55.所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

银行承兑汇票保证金、被冻结资

货币资金9399743.09金

固定资产86823494.28用于抵押借款

无形资产5368190.74用于抵押借款

生产性生物资产18006132.66用于抵押借款

合计119597560.77

56.租赁

（1）本公司作为承租人项目本期金额上期金额

计入当期损益的采用简化处理的短2927774.41418480.56期租赁费用

租赁负债的利息费用1360517.451407217.54

与租赁相关的总现金流出17788839.5920252751.04

（2）本公司作为出租人经营租赁收入项目本期金额上期金额

房屋出租4533618.27368763.94

设备出租675579.84

合计5209198.11368763.94

第79页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

六、研发支出本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

职工薪酬3214731.124086821.09

差旅费4971.0112202.47

办公费8863.949646.37

车辆费25715.922212.21

无形资产摊销5243.195859.20

咨询费471.70811.70

折旧费261167.63308075.80

物料费用397575.51342119.71

低值易耗品摊销6863.333615.41

其他75104.6651366.64

合计4000708.014822730.60

七、合并范围的变更

1.处置子公司

单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与处置投资对应的合并报股权处置股权处置比例丧失控制权丧失控制权时点

子公司名称%股权处置方式表层面享有该子公司净资产份额的价款（）的时点的确定依据差额新疆肥多多有关联方增资导致本

0.0089.102025年7月增资完成、工商机牧场有限公公司持股比例被动1-1048888.80日变更登记完成

司稀释

（续）按照公允价值重与原子公司股权投丧失控制权之日剩丧失控制权之丧失控制权之丧失控制权之日剩余股权公新计量剩余股权资相关的其他综合子公司名称余股权的比例日剩余股权的日剩余股权的允价值的确定方法及主要假

%产生的利得或损收益转入投资损益（）账面价值公允价值设失的金额

确定方法：参考关联方增资价格确定。

新疆肥多多

主要假设：假设本次关联

有机牧场有9.90198000.00302888.88104888.880.00

方增资价格公允，能够代表限公司丧失控制权日剩余股权的市场价值。

新疆肥多多有机牧场有限公司自2025年7月1日不再纳入合并范围。

2.新设子公司

（1）报告期新设立一级子公司4户，即新疆天山云牧烘焙有限公司、新疆

云智创联信息科技服务有限公司、新疆天山绿洲烘焙有限公司、宁波市新鲜源科技有限公司。

第80页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）报告期新设立二级子公司10户，即新疆麦多多供应链有限公司、新疆

新焙食品有限公司、新疆丝路云焙食品有限公司、宁波麦语青年食品销售有限公

司、新疆天山大好乳业科技有限公司、新疆天山放牛娃乳业科技有限公司、新疆

天域牧链供应链管理有限公司、新疆天山悦焙烘焙有限公司、新疆丝路悠焙烘焙

有限公司、新疆牧韵嘉焙烘焙有限公司。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

注册资本主要经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）营地直接间接

新疆西部生态牧业15000.00畜牧饲养畜牧机械制昌吉昌吉100.00投资设立有限公司造

新疆麦趣尔食品饮30.00昌吉昌吉批发兼零售预包装食品100.00投资设立料有限公司

新疆小金牛畜牧科50.00动物饲养，动物无害化昌吉昌吉95.00投资设立技有限公司处理牲畜饲养；生鲜乳收

新疆西部高科有机50.00昌吉昌吉购；肥料生产；饲料生99.00投资设立智慧牧场有限公司产；食品销售

新疆西部高科草业20.00昌吉昌吉农作物种子经营99.00投资设立有限公司

新疆优原饲料有限35.00饲料生产；饲料添加剂昌吉昌吉99.00投资设立公司生产

新疆麦趣尔冷冻食30.00昌吉昌吉批发兼零售预包装食品100.00投资设立品有限公司

食品、冷饮料、非酒精

新疆麦趣尔食品有2000.00昌吉昌吉类饮料、纯净水的生产100.00购买设立限公司及销售

新疆麦多多供应链100.00道路货物运输、食品生昌吉昌吉95.00投资设立有限公司产食品互联网销售（仅销新疆新焙食品有限100.00昌吉昌吉售预包装食品）；食品95.00投资设立公司销售

新疆丝路云焙食品100.00食品生产；食品销售；昌吉昌吉95.00投资设立有限公司食品互联网销售

其他企业管理服务、食

新疆麦趣尔连锁科1000.00品、冷饮料、非酒精类昌吉昌吉100.00投资设立

技有限公司饮料、纯净水的制造及销售

北京麦趣尔投资有5500.00投资管理；资产管理；北京北京100.00投资设立限公司企业管理

北京碧瑞利德食品1000.00北京北京生产销售食品70.00投资设立科技有限公司

麦趣尔（天津）品1000.00品牌管理，供应链管天津天津100.00投资设立牌管理有限公司理，企业营销策划等麦趣尔（深圳）投1500.00投资管理、股权投资、深圳深圳100.00投资设立资有限公司投资咨询

麦趣尔(香港)有限公500.00深圳香港投资管理100.00投资设立司

第81页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

注册资本主要经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）营地直接间接

食品(含食品添加剂)生

产;食品经营:预包装食

浙江新美心食品工7020.58宁波宁波品、乳制品(不含婴幼100.00购买业有限公司

儿配方乳粉)的批发、零售

浙江炽颂品牌管理1000.00宁波宁波品牌管理99.00投资设立有限公司

舟山新美心食品有1200.00舟山舟山生产销售食品100.00购买限公司

宁波麦语青年食品100.00宁波宁波糕点、面包零售99.00投资设立销售有限公司

麦趣尔（深圳）股

投资管理、股权投资、

权投资管理有限公500.00深圳深圳100.00投资设立投资咨询司

麦趣尔投资有限公500.00深圳香港投资管理100.00投资设立司牛小递科技（杭1000.00杭州杭州软件开发100.00投资设立州）有限公司

新疆数智云信息科500.00信息技术咨询服务、基昌吉昌吉100.00投资设立技咨询有限公司础电信业务食品科学技术研究服

新疆麦趣尔营养健1000.00昌吉昌吉务、食品检验服务、食100.00投资设立康研究院有限公司品加工技术培训

麦趣尔(新疆)从事投资活动;供应链投资有800.00昌吉昌吉管理服务;市场营销策100.00投资设立限公司划新疆麦趣尔销售有300.00食品销售（仅销售预包昌吉昌吉100.00投资设立限公司装食品）

新疆天山大好乳业500.00乳制品生产、食品生昌吉昌吉99.00投资设立

科技有限公司产、食品销售

新疆天山放牛娃乳500.00乳制品生产、饮料生昌吉昌吉99.00投资设立

业科技有限公司产、食品生产

新疆天域牧链供应100.00供应链管理服务、低温昌吉昌吉95.00投资设立链管理有限公司仓储

新疆天山云牧烘焙100.00昌吉昌吉餐饮服务、食品销售99.00投资设立有限公司

新疆天山悦焙烘焙100.00粮食加工食品生产、食昌吉昌吉99.00投资设立有限公司品销售

新疆丝路悠焙烘焙100.00粮食加工食品生产、食昌吉昌吉99.00投资设立有限公司品生产

新疆牧韵嘉焙烘焙100.00粮食加工食品生产、食昌吉昌吉99.00投资设立有限公司品生产

新疆云智创联信息100.00昌吉昌吉信息技术咨询服务100.00投资设立科技服务有限公司

新疆天山绿洲烘焙100.00昌吉昌吉糕点、面包制造100.00投资设立有限公司

宁波市新鲜源科技100.00宁波宁波其他技术推广服务100.00投资设立有限公司

注：持股比例按照本公司最终在该等子公司的净资产中所享有的权益比例填列。

第82页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

九、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

本期计本期冲

本期新增补助入营业本期计入其他减成本其他变与资产相关/与补助项目期初余额期末余额金额外收入收益金额费用金动收益相关金额额昌吉州“奶农合作社”1566333.33255222.171311111.16与资产相关发展项目

2020年自治区畜牧954076.81954076.81与资产相关

业高质量发展项目

2020年自治区财政

支持昌吉州畜牧业778333.30778333.30与资产相关发展项目

2021年收到畜牧业

高质量发展项目-奶489666.68489666.68与资产相关业生产发展追加资金

2021年支持产业发

展专项资金-政府补250000.00250000.00与资产相关助

第二批发展资金-发

展奶牛家庭农场项700000.00100000.00600000.00与资产相关目

2022年奶业生产能

力提升整县推进项4165000.001040000.003125000.00与资产相关目功能型发酵乳制品

全产业链关键技术1306666.67560000.00696410.311170256.36与资产相关集成与应用农业局2024年自治

区优质奶牛养殖补2812388.882812388.88与资产相关贴项目冻转鲜直烤型高营

养烘焙食品全产业3283000.00455972.222827027.78与资产相关链关键技术集成与研发

合计13022465.673843000.007832070.379033395.30

2.计入当期损益的政府补助情况

本期计入损益上期计入计入损益的列与资产/收益相补助项目金额损益金额报项目关

昌吉州“奶农合作社发展”项目255222.17150166.67其他收益与资产相关

2020年自治区畜牧业高质量发展项目954076.81515833.33其他收益与资产相关

2020年自治区财政支持昌吉州畜牧业发展项目778333.30543666.69其他收益与资产相关

2021年收到畜牧业高质量发展项目-奶业生产发489666.68223666.67其他收益与资产相关

展追加资金

2021年支持产业发展专项资金-政府补助250000.00125000.00其他收益与资产相关

第二批发展资金-发展奶牛家庭农场项目100000.00100000.00其他收益与资产相关

2022年奶业生产能力提升整县推进项目1040000.00140000.00其他收益与资产相关

功能型发酵乳制品全产业链关键技术集成与应696410.31653333.33其他收益与资产相关用

农业局2024年自治区优质奶牛养殖补贴项目2812388.8839611.12其他收益与资产相关

冻转鲜直烤型高营养烘焙食品全产业链关键技455972.22其他收益与资产相关术集成与研发

昌吉市财政补助款1575000.00其他收益与收益相关

第83页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

本期计入损益上期计入计入损益的列与资产/收益相补助项目金额损益金额报项目关

西部功能型发酵乳制品项目经费240000.00其他收益与收益相关

稳岗补贴385386.02266159.16其他收益与收益相关

天然气锅炉低氮改造补助款203000.00其他收益与收益相关

2024年度北仑区开发区商贸流通发展水平专项150000.00其他收益与收益相关

资金

2024年三星级绿色工厂奖励100000.00其他收益与收益相关

高校毕业生就业补贴22116.7571488.84其他收益与收益相关

社保补贴99876.4314022.80其他收益与收益相关

税收减免48750.00其他收益与收益相关

企业吸纳高校毕业生社保补助20149.9848196.59其他收益与收益相关

党委经费20000.00其他收益与收益相关

公众食品安全责任保险服务中心补贴12840.0012660.00其他收益与收益相关

北仑区财政补助款4623.40其他收益与收益相关

扩岗补助1500.004500.00其他收益与收益相关

引进高技能人才奖励600.00其他收益与收益相关

重点人群的增值税退税96850.00176800.00其他收益与收益相关

北仑区科技经纪人团队奖励3000.00其他收益与收益相关

服务消费券10000.00其他收益与收益相关昌吉高新技术产业开发区管理委员会组织部发

202529000.00其他收益与收益相关放规模以上企业就业补贴

人力资源产品服务消费券10000.00其他收益与收益相关

合计10487789.553462078.60其他收益与收益相关

十、与金融工具相关的风险本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

1.市场风险

（1）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

第84页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

管理层会依据最新市场状况及时作出调整，未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成重大不利影响

（2）其他价格风险

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

2.信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据以及理财产品等其他金融资产。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司其他金融资产包括理财产品等金融工具。本公司对合作的银行、信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方、同业理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理；对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理；对于与本公司有资金

往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。本公司通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理上述金融资产的信用风险敞口。

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

3.流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

第85页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

于资产负债表日，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2025年12月31日

项目一年以内一到五年五年以上合计

短期借款49042939.7349042939.73

应付票据14662805.2714662805.27

应付账款381594000.18381594000.18

其他应付款15125340.9815125340.98

一年内到期的租赁负债16392591.8816392591.88

一年内到期的长期借款36921045.7336921045.73

一年内到期的长期应付款12481896.4512481896.45

长期借款11900000.0011900000.00

租赁负债15159088.9715159088.97

长期应付款61014259.1561014259.15

合计526220620.2288073348.12614293968.34

2024年12月31日

项目一年以内一到五年五年以上合计

短期借款17518487.6717518487.67

应付票据16666729.1516666729.15

应付账款423417109.91423417109.91

其他应付款87385182.8387385182.83

一年内到期的租赁负债13473101.6413473101.64

一年内到期的长期借款57286660.3757286660.37

长期借款37359000.0037359000.00

租赁负债16398897.4416398897.44

合计615747271.5753757897.44669505169.01

十一、公允价值的披露以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

其他权益工具投资71621895.0071621895.00

第86页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

十二、关联方及其交易

1.本公司的母公司情况

注册资本母公司对本公司母公司对本公司的

母公司名称注册地业务性质(万元)的持股比例%表决权比例%新疆麦趣尔集团有限食品及酒制

昌吉市33999.009.869.86责任公司造相关业

本公司的最终控制方为李玉瑚、王翠先、李勇、李刚。

2.本公司的子公司情况

本公司所属的子公司详见附注八、1“在子公司中的权益”。

3.其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

李泉江李玉瑚、王翠先之子

王艺锦（王翠萍）实际控制人近亲属新疆昌吉正太汽车销售有限公司实际控制人近亲属控制的公司

新疆嘉吉信投资有限公司控股股东之控股子公司、李泉江参股公司新疆元铭供应链管理有限公司控股股东之全资子公司新疆麦趣尔叁陆伍物业服务有限公司控股股东之全资子公司

新疆副食（集团）有限责任公司（简称“副食集团”）实际控制人近亲属控制的公司

新疆副食（集团）糖酒副食品有限责任公司副食集团之全资子公司新疆饭店有限责任公司副食集团之全资子公司新疆西域美品会电子商务有限公司实际控制人近亲属控制的公司新疆肥多多有机牧场有限公司控股股东之子公司贾勇军副总经理

姚雪副总经理、董事会秘书

许文副总经理、财务总监张超副总经理索淑英审计部负责人

4.关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况金额关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

新疆副食（集团）糖酒副食品有限责任公司采购商品9061189.3217946416.28

第87页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注金额关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

新疆肥多多有机牧场有限公司采购商品13810907.18

新疆肥多多有机牧场有限公司接受劳务3240000.00

合计26112096.5017946416.28

?出售商品/提供劳务情况金额关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

新疆副食（集团）糖酒副食品有限责任公司销售商品86828.38233843.45

新疆麦趣尔集团有限责任公司销售商品200000.00

新疆元铭供应链管理有限公司销售商品149123.69271124.17

新疆肥多多有机牧场有限公司销售商品41854788.60

合计42090740.67704967.62

（2）关联租赁情况

本公司作为承租方：

出租方名称租赁资产种类本年确认的租赁费上年确认的租赁费

新疆麦趣尔集团有限责任公司租赁房产1546666.671680000.00

新疆嘉吉信投资有限公司租赁房产1900000.00

合计1546666.673580000.00

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁费上年确认的租赁费

新疆肥多多有机牧场有限公司租赁房产4124420.16

新疆肥多多有机牧场有限公司租赁设备675579.84

合计4800000.00

（3）关联方资产转让情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

新疆肥多多有机牧场有限公司本公司接受商品房抵债20053269.03

（4）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1745170.271081948.09

5.关联方应收应付款项

（1）应收项目

第88页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注期末期初科目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款张超59702.912738.70

新疆副食（集团）糖酒副食品

应收账款98205.0050765.06346755.0015649.87有限责任公司

应收账款新疆元铭供应链管理有限公司28159.80544.48

新疆副食（集团）糖酒副食品2474000.0预付账款有限责任公司0

其他应收款李景迁50000.0013330.0050000.0010280.00

其他应收款索淑英2874.81591.06

合计148205.0064095.062961492.5229804.11

（2）应付项目项目名称关联方名称期末余额期初余额

应付账款新疆昌吉正太汽车销售有限公司541410.91

应付账款新疆麦趣尔集团有限责任公司1250.671250.67

应付账款新疆西域美品会电子商务有限公司17384.6217384.62

应付账款张超1359.001359.00

应付账款新疆副食(集团)糖酒副食品有限责任公司789790.109853884.78

应付账款畅国锋60494.19

应付账款新疆副食（集团）糖酒副食品有限责任公司62400.0062400.00

应付账款李景迁120.06

其他应付款新疆饭店有限责任公司3000.003000.00

其他应付款李刚71534.104254.38

其他应付款姚雪3702.3213590.39

其他应付款许文893.19893.19

其他应付款张超1923.80

其他应付款索淑英5480.19

合计958717.9910560042.19

注：李景迁、畅国锋在2025年度不是关联方。

十三、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

第89页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

2.或有事项

（1）已判决但尚未执行完毕的重大诉讼案件

截至2025年12月31日，本公司及主要子公司已判决生效并进入执行程序（含终结本次执行程序但未完全履行）的案件，累计执行金额90779187.15元。

其中，买卖合同纠纷62220928.89元，主要因流动性紧张、未能及时支付货款及退货款；建设工程合同纠纷28558258.26元，主要为子公司新疆西部生态牧业有限公司养殖基地建设工程款纠纷；其余为服务合同、劳动争议及行政非诉事项。

（2）尚未执行完毕的行政处罚事项

处罚机关处罚决定书文号金额（元）执行进展处罚款

(2022)7173151000.72截至2025年12月31元

昌吉市市场监督管理局昌市市监处罚号日，剩余金额没收违法所得

360154.8873496155.60元。元

（3）其他或有事项

除上述事项以外，截至2025年12月31日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，本公司发生以下重要的资产负债表日后非调整事项：

重大诉讼执行及破产清算申请事项

事项性质涉及主体事项内容金额（万元）中铁建设集团有限公司就建设工程合同麦趣尔集团股份有限公

纠纷向法院申请强制执行，公司被列为重大诉讼执行司、新疆西部生态牧业有2644.18

被执行人，承担连带清偿责任，案号限公司(2026)新2301执283号。

债权人广州市铭慧机械股份有限公司向法院申请对公司进行破产清算。2026破产清算申请

麦趣尔集团股份有限公司年2月6日，昌吉回族自治州中级人民679.92（被驳回）

法院作出裁定，不予受理该破产清算申请。

十五、其他重要事项

公司控股股东新疆麦趣尔集团有限责任公司(以下简称“麦趣尔集团”)持有上

第90页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

市公司1717万股，占上市公司总股本的9.86%;麦趣尔集团由于与债权人存在合同纠纷，导致所持全部股权被四川省成都市中级人民法院、深圳市中级人民法院及上海金融法院冻结或轮候冻结。并且所持全部股权已全部向新疆金投资产管理股份有限公司、上海浦东发展银行乌鲁木齐分行、乌鲁木齐银行进行质押。

十六、公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露项目期末余额期初余额

1年以内14008520.0851874786.22

1至2年3595475.9510475493.73

2至3年9968025.3428457694.45

3至4年12967336.404914867.65

4至5年2133675.198367813.12

5年以上14500729.9517324206.54

小计57173762.91121414861.71

减：坏账准备25079969.0238348187.71

合计32093793.8983066674.00

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)计提比例金额(%)

单项计提坏账准备5727358.5710.025727358.57100.00

按组合计提坏账准备51446404.3489.9819352610.4537.6232093793.89

其中：行政事业类客户7794141.1413.631602475.4120.566191665.73

其他客户24375763.7242.6317750135.0472.826625628.68

关联方19276499.4833.7219276499.48

合计57173762.91100.0025079969.0243.9232093793.89

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)计提比例金额(%)

第91页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额(%)

单项计提坏账准备11613679.129.5711613679.12100.00

按组合计提坏账准备109801182.5990.4326734508.5924.3583066674.00

其中：行政事业类客户8460973.916.971133770.5113.407327203.40

其他客户46443462.1838.2525600738.0855.1220842724.10

关联方54896746.5045.2154896746.50

合计121414861.71100.0038348187.7131.5883066674.00*期末，单项计提坏账准备：

内容期末余额坏账金额计提比例(%)理由

新疆客优仕超市有限公司2494041.222494041.22100.00回收可能性极低

新疆远成物流发展有限公司901624.08901624.08100.00同上

乌鲁木齐市新市区方正零担货物650112.00650112.00100.00同上服务部

乌鲁木齐盛世恒通商贸有限公司609285.13609285.13100.00同上

库车县自强商行467021.70467021.70100.00同上

新疆友好百盛商业发展有限公司134697.14134697.14100.00同上

东阳市吴宁吉庆百货商行129517.00129517.00100.00同上

乌鲁木齐红桥新兴商场106156.72106156.72100.00同上

霍城县清水河镇美淇批零商行84330.2884330.28100.00同上

昌吉市振民昊源文化用品批发部49727.4049727.40100.00同上

北屯鸿富批发商行32170.6032170.60100.00同上

昌吉市随意红伟商店22132.8022132.80100.00同上

乌鲁木齐市头屯河区健利商行19612.1119612.11100.00同上

昌吉市阿亮自选商店17371.2017371.20100.00同上

新疆美美商业管理有限公司昊美9559.199559.19100.00同上生活超市友好店

合计5727358.575727358.57*期末，组合计提坏账准备：

A、组合——行政事业类客户

组合账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备

行政事业类7794141.1420.561602475.41

B、组合——其他客户

账龄账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备

第92页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注

账龄账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备

1年以内294205.9720.5660488.75

1至2年2841447.9839.951135158.47

2至3年1473018.4745.11664478.63

3至4年8265326.5857.874783144.49

4至5年1478472.5573.291083572.53

5年以上10023292.17100.0010023292.17

合计24375763.7217750135.04

C、组合——关联方项目期末余额期初余额

销售货款19276499.4854896746.50

（3）坏账准备的变动本期减少项目期初余额本期增加期末余额转回转销或核销

单项计提坏账准备11613679.1210000.00145378.405750942.155727358.57

按组合计提坏账准备26734508.59-7381898.1419352610.45

合计38348187.71-7371898.14145378.405750942.1525079969.02

（4）本报告期无重要的坏账准备收回或转回金额

（5）本报告期存在实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款5750942.15

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的情况：

占应收账款期末总额坏账准备期末余单位名称期末应收账款余额

合计数的比例（%）额

西安福来世冷链运输有限公司7044346.6612.314076563.41

浙江新美心食品工业有限公司6855013.4511.98

牛小递科技（杭州）有限公司6188649.7810.81

新疆麦趣尔销售有限公司5635188.569.85

新疆好家乡超市有限公司2508404.954.381467935.29

合计28231603.4049.335544498.70

2.其他应收款

项目期末余额期初余额

第93页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目期末余额期初余额应收利息

应收股利5760000.00

其他应收款57639330.74135869912.68

合计63399330.74135869912.68

（1）应收股利单位期末余额期初余额

华冠新型材料股份有限公司5760000.00

（2）其他应收款情况

*按账龄披露项目期末余额期初余额

1年以内1638098.7415956319.06

1至2年484275.662020701.69

2至3年792013.1241366027.33

3至4年30695485.9225434359.39

4至5年24841469.1254316889.75

5年以上808949.64767288.43

小计59260292.20139861585.65

减：坏账准备1620961.463991672.97

合计57639330.74135869912.68

*坏账准备计提情况

A．期末，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：

未来12月内预期信

项目账面余额%坏账准备理由用损失率

组合计提：

押金、保证金组合222200.00

其他客户组合1193667.4814.72175707.83

关联方组合55942593.74

合计57358461.22175707.83

B．期末，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下：

整个存续期预期信用

项目账面余额%坏账准备理由损失率

组合计提：

其他客户组合1901830.9875.991445253.63

第94页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注整个存续期预期信用

项目账面余额%坏账准备理由损失率

合计1901830.981445253.63

C．期末，无第三阶段的其他应收款坏账准备。

*坏账准备的变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信用未来个月内合计

用损失(未发生信用损失(已发生信用减预期信用损失

减值)值)

期初余额200508.953791164.023991672.97期初余额在本期

—转入第一阶段

—转入第二阶段

—转入第三阶段

本期计提-24801.12-2345910.39-2370711.51本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额175707.831445253.631620961.46

*本期无重要的坏账准备收回或转回金额。

*本期不存在实际核销的其他应收款情况。

*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

单位往来款57650092.00138201531.68

个人往来1109316.92986972.30

代垫社保500883.28673081.67

合计59260292.20139861585.65

*按欠款方归集的期末余额前五名的情况占其他应收是否为关款期末余额坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄联方合计数的比期末余额例（%）

1年以内、1-2

牛小递科技（杭州）

是单位往来55630293.74年、2-3年、3-493.87有限公司

年、4-5年

1年以内、1-2

宋兰芬否个人往来442000.000.75151981.20年、2-3年

第95页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注占其他应收是否为关款期末余额坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄联方合计数的比期末余额例（%）

田志刚否个人往来289797.331年以内0.4942658.17新疆天山北坡冷粮食

否单位往来255000.001年以内、3-4年0.4372904.30品有限公司李刚（生产部）否个人往来254507.321年以内0.4337463.48

合计56871598.3995.97305007.15

3.长期股权投资

（1）长期股权投资分类期末余额期初余额减项目减值值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投682222676.69217050000.00465172676.69682222676.69682222676.69资

合计682222676.69217050000.00465172676.69682222676.69682222676.69

（2）对子公司投资本期增本期减本期计提减值减值准备期末被投资单位期初数期末数加少准备数新疆麦趣尔食品

66572676.6966572676.69

有限公司新疆麦趣尔食品

300000.00300000.00

饮料有限公司新疆麦趣尔冷冻

300000.00300000.00

食品有限公司北京麦趣尔投资

80000000.0080000000.00

有限公司新疆西部生态牧

207050000.00207050000.00207050000.00207050000.00

业有限公司浙江新美心食品

298000000.00298000000.00

工业有限公司

麦趣尔（深圳）

15000000.0015000000.00

投资有限公司新疆麦趣尔连锁

10000000.0010000000.0010000000.0010000000.00

科技有限公司新疆数智云信息

科技咨询有限公5000000.005000000.00司

合计682222676.69682222676.69217050000.00217050000.00

4.营业收入及成本

（1）营业收入及成本列示如下：

项目本期发生额上期发生额

第96页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务149580818.62147872016.96205320166.15190274419.47

其他业务2507669.144450930.932102221.021987983.46

合计152088487.76152322947.89207422387.17192262402.93

（2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：

本期发生额上期发生额名称收入成本收入成本

乳制品146140687.28143888116.19199626423.62186913110.29

烘焙食品88251.4189609.07810782.041022129.16

节日食品3296589.673833200.014882960.492339180.02

其他收入55290.2661091.69

合计149580818.62147872016.96205320166.15190274419.47

5.投资收益

项目本期上期购买理财产品取得的投资收益

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入5760000.004800000.00

合计5760000.004800000.00

十七、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准-1619494.32备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准10487789.55定额或定量持续享受的政府补助除外

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回145378.40

债务重组损益199934.85

委托他人投资或管理资产的损益44675.35

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1984399.88其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额7273883.95

减：非经常性损益的所得税影响数18054.92

第97页麦趣尔集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目金额说明

非经常性损益净额7255829.03

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数-8209.73

归属于公司普通股股东的非经常性损益7264038.76

2.净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的-46.77-0.49-0.49净利润

扣除非经常损益后归属于-50.74-0.53-0.53普通股股东的净利润麦趣尔集团股份有限公司

二〇二六年四月二十六日法定主管会计会计机构

代表人：工作负责人：负责人：

日期：日期：日期：