麦趣尔集团股份有限公司

麦趣尔集团股份有限公司

2025年年度报告

2026年4月

1麦趣尔集团股份有限公司

2025年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人李勇、主管会计工作负责人贾勇军及会计机构负责人（会计主管人员）贾勇军声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2所述，麦趣尔公

司2025年归属于母公司股东的净亏损102744606.05元，累计亏损

660409104.84元，且于2025年12月31日，麦趣尔公司流动负债高于流

动资产566542789.50元。麦趣尔公司流动性紧张，偿付债务出现困难，存在诉讼及仲裁。这些事项或情况，表明存在可能导致对麦趣尔公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性，该事项不影响已发表的审计意见。

（一）食品安全风险

公司主要产品包括乳制品及烘焙食品，直接关系消费者健康。尽管公司建立了符合国家标准的质量控制体系，但仍可能因质量管理漏洞导致食品安全事件的发生，进而引发赔偿风险并对公司声誉和经营造成重大影响。此外，烘焙行业在食品添加剂使用、员工健康卫生管理、过期原料使用、清洁消毒

流程以及虫害隐患等方面存在较高的食品安全风险。为应对这一风险，公司

2麦趣尔集团股份有限公司

将继续完善质量控制体系，加强对原材料采购、生产加工、储存和销售环节的管理，确保食品安全。

（二）奶牛养殖防疫风险

公司在奶牛养殖过程中面临多种疫病风险，如肢蹄病、口蹄疫、流感、乳房炎、子宫炎等，这些疫病可能严重影响牛奶的产量和质量，甚至导致奶牛大量死亡或被宰杀，进而影响奶源供应。为应对这一风险，公司已逐步建立完善的卫生防疫规程，采取隔离、消毒、分散饲养、疫苗注射等措施预防疫病的发生。

（三）原材料价格波动风险

公司采购的主要原材料包括生鲜乳、面粉、油脂、白糖、鸡蛋及各种包装材料，其价格受市场供求、国际期货市场价格等因素影响，存在较大波动风险。此外，烘焙连锁业务中，原材料供应的稳定性和价格波动也对企业的生产成本和盈利能力产生直接影响。为应对这一风险，公司通过公开招标采购大宗原材料、提高原材料利用率、优化包装材料等方式控制成本，并与供应商建立长期合作关系，确保原材料供应的稳定性和价格合理性。

（四）市场波动导致的牛奶减值风险

乳制品行业面临市场供需失衡的挑战，原奶价格波动频繁且整体呈下行趋势。在此背景下，公司库存牛奶存在减值风险。若市场需求复苏不及预期或原奶价格持续低迷，可能导致公司存货减值损失，进而影响盈利水平。

此外，行业内部的产能调整和市场竞争加剧也可能进一步加剧原奶价格的波动，增加减值风险。为应对这一风险，公司将采取以下措施：优化库存

3麦趣尔集团股份有限公司管理，根据市场动态灵活调整库存水平；加强与上游供应商的合作，通过长期合作机制降低采购成本；推动产品结构升级，增加高附加值产品的生产比例，降低对原奶价格波动的依赖；同时，密切关注行业政策动态，利用政策支持推动供需平衡改善，减少外部环境对公司经营的不利影响。

（五）行业竞争加剧及业态创新风险

随着居民收入提高和消费升级，乳制品及烘焙行业迎来发展机遇，但市场竞争也日益激烈。全国性乳企和大型烘焙连锁品牌可能加快在区域市场的扩张，若公司未能有效应对，可能导致市场份额下降、经营业绩下滑。此外，消费者对健康、低糖、个性化烘焙产品的需求增加，若公司未能及时调整产品结构和创新，将面临被市场淘汰的风险。为应对这一风险，公司将继续巩固区域市场优势，优化营销网络，加强品牌建设和消费者教育，同时加大研发投入，推动产品创新和业态创新。

（六）烘焙连锁经营风险

烘焙连锁业务还面临市场饱和度、消费者口味变化、竞争对手策略等风险。市场饱和可能导致新店扩张难度增加，而消费者口味的快速变化要求企业不断调整产品和服务。此外，物流环节的稳定性、资金流动性以及投资回报率的不确定性也对烘焙连锁业务构成挑战。为应对这些风险，公司将加强市场调研，优化产品结构，提升供应链管理水平，确保原材料供应的稳定性和物流的高效性。

（七）不可抗力风险

4麦趣尔集团股份有限公司

自然灾害、战争、突发性公共卫生事件等不可抗力因素可能对公司的财

产、人员造成损害，影响正常生产经营，并增加额外成本，进而影响公司盈利水平。为应对这一风险，公司已制定不可抗力应急预案，定期开展应急演练，确保快速响应和恢复生产。

（八）环保风险

公司在乳品生产和牧场经营过程中会产生污染性排放物，若处理不当可能引发环境污染风险。随着环保法律法规的不断完善，企业环保责任日益加重。若公司未能严格执行环保法律法规和管理制度，可能导致污染物处理排放不达标，面临高额污染治理费用和违法处罚风险。为应对这一风险，公司将继续加大环保资金投入，完善工厂排污和养殖场粪污处理设施，确保环保合法合规。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

5麦趣尔集团股份有限公司

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................9

第三节管理层讨论与分析..........................................13

第四节公司治理、环境和社会........................................32

第五节重要事项..............................................48

第六节股份变动及股东情况.........................................58

第七节债券相关情况............................................64

第八节财务报告..............................................65

6麦趣尔集团股份有限公司

备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。

四、载有法定代表人签名的公司2025年年度报告文本原件。

五、以上备查文件的备置地点：公司证券管理部、深圳证券交易所。

7麦趣尔集团股份有限公司

释义释义项指释义内容

本公司、公司、麦趣尔股份指麦趣尔集团股份有限公司

麦趣尔集团、控股股东指新疆麦趣尔集团有限责任公司

新疆西部生态牧业有限公司，本公司西部生态牧业指子公司

新疆副食指新疆副食（集团）有限责任公司新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市和昌吉乌昌地区指州及其周边的经济辐射带区域证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》《麦趣尔集团股份有限公司公司章《公司章程》指程》

律师、律师事务所、竞天公诚指北京市竞天公诚律师事务所深圳久安会计师事务所（特殊普通合深圳久安指

伙）董事会指麦趣尔集团股份有限公司董事会股东会指麦趣尔集团股份有限公司股东会

若无特别说明，均以人民币为度量币元、万元、亿元指种

报告期指2025年1-12月

8麦趣尔集团股份有限公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称麦趣尔股票代码002719

变更前的股票简称（如有）无股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称麦趣尔集团股份有限公司公司的中文简称麦趣尔

公司的外文名称（如有） MaiquerGroupCO.LTD公司的外文名称缩写（如MQR

有）公司的法定代表人李勇注册地址新疆昌吉州昌吉市麦趣尔大道注册地址的邮政编码831100公司注册地址历史变更情况无办公地址新疆昌吉州昌吉市麦趣尔大道办公地址的邮政编码831100

公司网址 www.maiquer.com

电子信箱 bod@maiquer.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名姚雪联系地址新疆昌吉州昌吉市麦趣尔大道

电话0994-6568908

传真0994-2516699

电子信箱 bod@maiquer.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 http://www.szse.cn

公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》http://www.cninfo.com.cn

公司年度报告备置地点公司证券管理部、深圳证券交易所

四、注册变更情况统一社会信用代码916523007452118491

公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无

历次控股股东的变更情况（如有）无

9麦趣尔集团股份有限公司

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙）深圳市南山区粤海街道高新区社区高新南四道18号创维半会计师事务所办公地址导体设计大厦西座

签字会计师姓名李程、郭立颖公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2025年2024年本年比上年增减2023年

营业收入（元）600990319.96635205259.95-5.39%708944247.67归属于上市公司股东

-102744606.05-230482476.8755.42%-97098528.86

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-110008644.81-222688805.8850.60%-98593283.80

的净利润（元）经营活动产生的现金

-12720435.434120126.81-408.74%-18624847.00

流量净额（元）基本每股收益（元/-0.4903-1.323662.96%-0.5576

股）稀释每股收益（元/-0.4903-1.323662.96%-0.5576

股）加权平均净资产收益

-46.77%-67.69%21.22%-19.25%率

2025年末2024年末本年末比上年末增减2023年末

总资产（元）942184064.451088050966.80-13.41%1359188366.07归属于上市公司股东

119418765.47225256053.55-46.99%455738530.42

的净资产（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否

公司报告期内经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是□否项目2025年2024年备注

主要为出租固定资产、材料

营业收入（元）600990319.96635205259.95销售、出售消耗性生物资产等

10麦趣尔集团股份有限公司

/0.000.00与主营业务无关的业务收入

主要为出租固定资产、材料

营业收入扣除金额（元）79728127.0372793452.88销售、出售消耗性生物资产等

营业收入扣除后金额（元）521262192.93562411807.07/

存在股权激励、员工持股计划的公司，可以披露扣除股份支付影响后的净利润本期比上年同期增减主要会计数据2025年2024年2023年(%)扣除股份支付影响后

0.000.000.00%0.00

的净利润（元）

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入148711753.97145593814.30168876510.33137808241.36归属于上市公司股东

702537.02844103.57-34637135.59-69654111.05

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-1147533.80-4716978.61-38252466.03-65891666.37的净利润经营活动产生的现金

4195605.74-662434.58-7377787.90-8875818.69

流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2025年金额2024年金额2023年金额说明非流动性资产处置损

-1619494.32-15169254.23-7175837.00

益（包括已计提资产

11麦趣尔集团股份有限公司

减值准备的冲销部

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

10487789.553461004.095828287.29政府补贴

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，非金融企业持有金融资产和金

55967.38

融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益委托他人投资或管理

44675.35562259.571421393.34

资产的损益单独进行减值测试的

应收款项减值准备转145378.40回

债务重组损益199934.85除上述各项之外的其

-1984399.88-6488633.40-1708643.53他营业外收入和支出其他符合非经常性损

9946075.623259140.21

益定义的损益项目

减：所得税影响额18054.9296801.58428513.00少数股东权益影

-8209.738321.06-242960.25响额（税后）

合计7264038.76-7793670.991494754.94--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

12麦趣尔集团股份有限公司

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

本公司为一家现代化食品加工企业，立足食品行业中高端领域，以乳制品、烘焙食品制造、分销及烘焙连锁门店为核心业态，并辅以节日食品、冷冻饮品等产品的研发、加工与销售。

公司目前从事业务由奶牛养殖深入产业链源头，利用新疆独特的地缘优势，布局第一产业；以新疆乳品工厂、烘焙工厂；宁波烘焙工厂、北京烘焙工厂，形成大三角的第二产业布局，为未来实现京津冀、江浙沪市场的快速突破夯实基础；以新疆烘焙连锁、宁波烘焙连锁为基础，打造“天山牧场.鲜奶烘焙”全新经营模式；通过一滴奶打通一二三产，实现产业的相互协同。

主要销售模式

公司目前主要销售模式为经销模式、直销模式、车销模式等，主要的销售渠道有 KA 卖场、经销商渠道、大客户销售渠道、线上020销售渠道、线下门店销售渠道。

经销模式

□适用□不适用

乳制品营业收入17577.73万元，营业成本16129.54万元，毛利率8.24%，营业收入比上年同期下降16.72%，营业成本比上年同期下降25.11%，毛利率比上年同期上涨10.28%。

烘焙食品营业收入28815万元，营业成本20068.33万元，毛利率30.35%，营业收入比上年同期下降4.48%，营业成本比上年同期下降14.05%，毛利率比上年同期增长7.76%。

节日产品营业收入2938.97万元，营业成本1473.16万元，毛利率49.88%，营业收入比上年同期下降-20.82%，营业成本比上年同期下降7.66%，毛利率比上年同期下降7.14%。

其他营业收入10767.34万元，营业成本8916.92万元，毛利率17.19%，营业收入比上年同期下降

26.14%，营业成本比上年同期下降31.82%，毛利率比上年同期下降3.56%。

按地区分类：

疆内营业收入18716.77万元，营业成本16115.48万元，毛利率13.9%，营业收入比上年同期下降4.12%，营业成本比上年同期下降8.73%，毛利率比上年同期增加4.34%。

疆外营业收入41382.26万元，营业成本30472.47万元，毛利率26.36%，营业收入比上年同期下降5.95%，营业成本比上年同期下降14.38%，毛利率比上年同期增长7.25%。

13麦趣尔集团股份有限公司

门店销售终端占比超过10%

□适用□不适用

截至2025年12月31日本公司共拥有200家烘焙连锁门店，其中浙江地区176家烘焙连锁门店，新疆地区24家烘焙连锁门店。

线上直销销售

□适用□不适用

占当期营业收入总额10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30%

□适用□不适用采购模式及采购内容

单位：元采购模式采购内容主要采购内容的金额

直接采购原材料269050896.24

直接采购饲草料52967109.35

向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过30%

□适用□不适用

主要外购原材料价格同比变动超过30%

□适用□不适用主要生产模式

（1）乳制品产品的生产模式

公司的乳制品加工厂采用“以销定产”的生产方式，销售部根据年度预算和产品实际销售情况，制定滚动的季度需求计划。计划运营部根据销售部的需求计划制定月度的采购计划及每周的生产计划，最后根据设备运转情况制定每日生产计划。

（2）烘焙食品的生产模式

烘焙食品是一种快速消费品，产品保鲜周期短，消费者对产品的新鲜度要求高，因此，公司采用“以销定产”的生产模式，根据市场需求灵活制定生产计划，确保产成品的低库存与高周转率，保证了产品的新鲜度。公司采用中央工厂统一生产，食品加工厂统一配送冷冻面团、蛋糕胚等半成品，连锁店现场烘焙和半成品二次再加工相结合的生产模式。

（3）月饼的生产模式

作为一种节日性的消费品，月饼具有消费时段集中的特点，公司采用阶段性的集中生产模式。月饼每年的生产周期约为45-60天，主要集中在中秋节前1-2个月。公司根据当年的销售情况，结合销售计划和经销商的订单，安排下一年度生产计划。在生产周期启动后，根据销售部门的后续订单数量的增加，生产部门会调整生产计划并完成排产和前期准备工作。

（4）西点和生日蛋糕的生产模式

14麦趣尔集团股份有限公司

西点及生日蛋糕保质期短，一般不超过48小时，通常采用“以销定产+随时增产”的生产模式。

西点的原材料由加工中心统一配送，每天早上根据预估的销量提前生产部分产品，由于加工周期短，每天各店铺会依据各产品当天的销售情况随时增补产品。每天早上会提前加工制作一定数量的生日蛋糕以备出售，随后根据当天的订单量，由现场技师根据客户的个性化需求进行再生产。

委托加工生产

□适用□不适用营业成本的主要构成项目

2025年

行业分类项目金额占营业成本比重

食品制造业原材料284338607.6061.03%

食品制造业直接人工67858865.7014.57%

食品制造业折旧36857369.967.91%

食品制造业燃料和动力23114222.474.96%

食品制造业制造费用32589257.716.99%

食品制造业运费21139495.144.54%产量与库存量行业类型项目单位2025年2024年同比增减

食品制造业销售量吨37107.9054203.47-31.54%

食品制造业生产量吨37363.9053784.99-30.53%

食品制造业库存量吨658.97402.9763.53%

二、报告期内公司所处行业情况

一、奶牛养殖行业

（一）所处行业基本情况、发展阶段、周期性特点及行业地位

行业基本情况：奶牛养殖是乳制品产业链的核心上游环节，我国饲养的奶牛80%以上为中国荷斯坦牛及其杂交改良牛。2025年行业呈现"产能调整、结构优化"的特征，截至2025年2月，全国奶牛存栏为

611.4万头，较前期高点有所回落。2025年原料奶总产量达4091万吨，同比增加0.3%，成母牛年单产

首次超过10吨，生产效率持续提升。

15麦趣尔集团股份有限公司

发展阶段：行业正处于周期性调整阶段。2023年以来，受市场供需关系变化影响，原料奶价格承压，行业经营面临一定挑战。2025年已进入产能优化阶段，行业正从规模化扩张向高质量发展转型。

周期性特点：奶牛养殖具有显著的周期性特征，周期一般为5-6年。本轮周期中，国内主产区生鲜乳均价自2021年9月步入调整阶段，至2025年已持续较长时间。周期性波动主要由供需关系决定：奶牛从出生到产奶需约2年时间，产能调整存在天然时滞。

报告期内重大变化：2025年行业最显著的变化是产能调整从中小型牧场向规模化牧场延伸，行业整体加速向供需平衡迈进。部分主产区奶牛存栏较前期高点出现一定幅度回落，行业正经历结构性优化。

行业地位：我国奶业综合生产能力已跻身全球第一梯队，2024年全国奶类产量4155.5万吨，稳居世

界第四位，荷斯坦奶牛平均单产9.9吨，跃居世界第二位。行业规模化、集约化程度持续提升，集团牧

场凭借资金、技术和渠道优势，展现出较强的抗风险能力。

（二）新公布的法律、行政法规、部门规章、行业政策对所处行业的重大影响

2025年，国家层面针对奶业出台了一系列重要政策：

1.中央一号文件连续部署：2024年、2025年中央一号文件连续两年对奶业发展作出部署，强调完善

液态奶标准、促进鲜奶消费，并提出推进产业纾困、稳定基础产能。

2.养殖加工一体化发展：农业农村部明确提出推动奶业养殖加工一体化发展，鼓励龙头乳企通过并购、入股等方式扩大自有和可控奶源比例，促进产业链协同发展。

二、乳制品行业

（一）所处行业基本情况、发展阶段、周期性特点及行业地位

行业基本情况：乳制品行业是食品工业的重要组成部分，涵盖液态奶、酸奶、奶酪、奶粉等多个品类。

2025年全球乳制品市场规模达10058.4亿美元，亚太地区以41.09%的份额主导全球市场。中国乳制品

行业规模已超过3000亿元，2024年市场规模为6590亿元，受消费环境变化影响出现阶段性调整，预计2026年市场规模将达到5966.5亿元。

发展阶段：行业正处于从"增量发展"向"结构优化"转型的成熟期。2012-2022年，我国乳制品行业市场规模从3880亿元增加至6860亿元，年均复合增速为5.9%。近两年受消费弱复苏等因素影响，行业进入阶段性调整，但低温奶、高端乳制品等细分赛道仍保持增长，预计2025-2029年低温奶复合增长率将达7.2%。

周期性特点：乳制品行业与上游奶牛养殖周期密切相关，同时受宏观经济消费周期影响。原奶价格波动直接影响乳企成本端，2021年以来的原奶价格调整周期已持续较长时间，乳企原料成本压力有所缓解，但需求端复苏仍需时日。行业呈现明显的季节性特征，节假日期间通常为消费旺季。

16麦趣尔集团股份有限公司

报告期内重大变化：2025年行业最显著的变化是头部企业主动调整经营策略，优化渠道库存，推动产品结构升级。部分企业在2024年进行减值计提和战略调整，为后续发展奠定基础。低温奶、奶酪等细分领域持续增长，乳制品进口连续三年下滑，国产替代趋势明显。

行业地位：我国乳制品行业呈现"双寡头"竞争格局，前两大企业市场集中度达48.5%。行业整体规模化、品牌化程度较高，液态奶、婴幼儿配方奶粉、成人奶粉等细分市场集中度持续提升，但细分领域如奶酪、低温奶等仍有较大增长空间。

（二）新公布的法律、行政法规、部门规章、行业政策对所处行业的重大影响

1.灭菌乳新国标实施：2025年9月起实施的灭菌乳新国标禁止在灭菌乳中使用复原乳，将倒逼乳企

加强奶源基地建设，推动养殖加工一体化发展。对于拥有自有奶源的龙头企业，政策构成竞争优势。

2.消费促进政策：农业农村部等七部门联合推广"学生饮用奶"，鼓励通过发放消费券等方式拉动牛奶消费。《中国食物与营养发展纲要（2025—2030年）》提出提升乳制品加工水平，有助于提振市场需求。

3.乳品精深加工导向：政策鼓励突破乳品精深加工的法规、标准制约，加快关键标准制定修订，推动

技术自主创新和产业升级，促进产业链向高附加值环节延伸。

三、烘焙连锁行业

（一）所处行业基本情况、发展阶段、周期性特点及行业地位

行业基本情况：烘焙连锁行业是食品工业的重要组成部分，涵盖面包、糕点、蛋糕等烘焙食品的生产与销售。2024年中国烘焙（专门店）市场规模达1105亿元，同比增长5.2%。2025年烘焙市场零售规模预计将达到1490亿元。截至2025年5月，全国烘焙门店数达33.8万家，华东区域占比最高，市场呈现高度分散特征。

发展阶段：行业已进入成熟发展阶段，呈现"高度饱和、广泛渗透"的特征。全国平均城市覆盖率达

98.6%，市场物理扩张空间已十分有限。连锁化率持续提升，截至2024年底已达32%，行业增长核心驱

动力从门店扩张转向效率提升与规模化扩张。

周期性特点：烘焙行业受宏观经济消费周期和原材料价格波动影响显著。2024年行业呈现"高开店率+高闭店率"的动态调整特征，市场竞争加剧。行业季节性特征明显，节假日期间消费需求显著增加，特别是生日蛋糕、节日特色糕点等。原材料方面，面粉、糖、奶油等价格波动对企业成本控制构成一定挑战。

报告期内重大变化：2025年行业最显著的变化是"烘焙工业化"与"单品专门店"两大趋势加速演进。中央工厂依托冷冻面团技术助力门店标准化，单品专门店持续涌现，"烘焙工厂"模式凭借高性价比在下沉

17麦趣尔集团股份有限公司市场迅速崛起。部分上市企业面临盈利压力和渠道调整，新市场培育初期投入较大，对短期业绩形成一定影响。

行业地位： 我国烘焙市场集中度较低，CR5市占率仅约 10.6%，远低于日本、美国等成熟市场，连锁化程度提升空间较大。行业竞争格局分散，中小型品牌占比较高，大型连锁占比相对较低。短保面包、中高端蛋糕等细分市场已形成一定品牌格局，但精品烘焙品牌凭借产品创新快速崛起，市场竞争日趋激烈。

（二）新公布的法律、行政法规、部门规章、行业政策对所处行业的重大影响

行业标准体系完善：2025年国家发布多项食品安全标准，从生产、加工、包装到销售全链条加强监管，促使烘焙企业从"概念营销"转向"本质竞争"，建立"诚信""健康"的品牌形象。

三、核心竞争力分析

一、黄金奶源与全产业链闭环优势

麦趣尔股份扎根于新疆天山北坡黄金奶源带，这里拥有得天独厚的自然环境，10万亩天然牧场广袤无垠，为奶牛提供了丰富的营养和舒适的生长空间。其荷斯坦奶牛种群数量达5万头，这些奶牛在优质的环境中成长，产出的生鲜乳质量上乘，关键指标远超国家标准，彰显了奶源的高品质。

公司通过“牧场—乳品加工—烘焙生产—终端零售”全产业链布局，实现了从源头到终端的全程掌控。在牧场环节，公司精心培育优质奶牛，确保奶源的稳定供应和卓越品质；在乳品加工环节，采用先进的生产工艺和技术，将新鲜的生鲜乳加工成各类乳制品；在烘焙生产环节，利用乳品加工中的经验和优势，开发出独具特色的烘焙产品；在终端零售环节，通过广泛的销售网络，将产品迅速推向市场，满足消费者需求。这种全产业链布局使麦趣尔的原料自给率超80%，在乳品与烘焙业务之间形成了良好的协同效应，既提高了产品的性价比，又增强了公司在市场中的竞争力，形成了“品质可控、效率领先”的产业闭环，为企业的可持续发展奠定了坚实基础。

二、品牌溢价与多元化产品矩阵

“麦趣尔”品牌在新疆地区具有极高的知名度和影响力，其月饼产品也在新疆中秋市场占据超过

60%的份额，这充分体现了消费者对麦趣尔品牌的认可和信赖。公司凭借卓越的产品质量和优秀的市场表现。

公司构建了“乳品+烘焙”双轮驱动模式，开发出400余款产品，产品种类丰富多样，覆盖了灭菌乳、发酵乳、节庆礼盒等多个场景，满足了不同消费者的需求。“天山牧场”高端系列作为公司的拳头产品，其优质的品质和独特的口感深受消费者喜爱，成为公司盈利的重要来源。

三、技术研发与标准化创新能力

18麦趣尔集团股份有限公司公司不断增加研发投入为公司的技术创新和产品升级提供了坚实保障。此外，还实现了“乳品杀菌技术反哺烘焙保鲜”“烘焙风味开发驱动乳品创新”的跨界技术协同，通过不同业务板块之间的技术交流与合作，不断拓展技术创新的边界，为公司的发展注入新的动力，进一步提升了公司的核心竞争力。

四、区位政策与资源整合优势

本公司受益于西部大开发政策，享受税优惠及专项补贴，这在一定程度上减轻了公司的税负，为公司的发展提供了政策支持和资金保障。新疆地区拥有丰富的特色原料资源，如核桃、巴旦木等，麦趣尔依托这一优势，实现本地采购，有效降低了生产成本。同时，公司构建了短半径供应链，实现极速配送，大大提高了产品的配送效率，保证了产品的新鲜度。此外，麦趣尔还构建了“乳品+坚果+小麦”本土化资源网络，进一步整合了当地的资源优势，在成本控制方面形成了明显的竞争优势。

五、高效直营网络与数字化运营公司烘焙业务以直营连锁为核心，并不断完善加盟盈利模式，形成了“旗舰店+商圈店+社区便捷店”三级体系，这种布局方式使得公司能够全方位地服务消费者，提高市场覆盖率。旗舰店通常位于城市的核心商圈，具有较高的品牌展示度和客流量，能够吸引大量的消费者；标准店则分布在各个主要区域，为消费者提供便捷的购物体验；社区快取店深入社区，贴近消费者生活，方便消费者购买日常所需的产品。通过这种三级体系的布局，店铺的运营效率和盈利能力得到了显著提升。

在运营方面，麦趣尔通过中央厨房集约化生产，实现了生产过程的标准化和规模化，有效提高了生产效率和产品质量。动态补货系统能够根据店铺的销售数据和库存情况，及时进行补货，大大提高了库存的周转效率，降低了库存成本。全程冷链监控则确保了产品的品质和安全。此外，通过会员体系打通了乳品与烘焙业务，提升用户复购率及线上销售，通过线上渠道的拓展，进一步扩大了市场份额，提升了品牌的影响力和竞争力。

六、协同效应与可持续发展

公司的乳品与烘焙业务深度协同，取得了显著的成效。双业务客户重叠，公司在客户资源共享方面发挥了优势，通过乳品和烘焙产品的联合推广，提高了客户的忠诚度和购买频次。联合新品开发周期缩短，大大提高了公司的新品研发效率，能够更快地将符合市场需求的新产品推向市场，抢占市场先机。

中秋“牛奶+月饼”礼盒贡献营收超35%，这充分体现了乳品与烘焙业务协同的经济效益，通过将牛奶和月饼组合销售，不仅丰富了产品形式，还满足了消费者在中秋佳节对礼品的需求，提升了产品的附加值和市场竞争力。

在乳制品深加工方面，公司充分利用其优质的奶源和先进的加工技术，生产出高品质的稀奶油和黄油等深加工产品。这些产品不仅是烘焙食品的核心原材料，也是提升烘焙产品质量和口感的关键因素。

19麦趣尔集团股份有限公司

稀奶油和黄油的高品质和独特风味，使得公司的烘焙产品在市场上具有明显的竞争优势，进一步提升了公司的核心竞争力。

在公司的发展战略中，生态环境与企业运营的有机融合是一项关键策略。公司精心打造的牧场生态循环体系，不仅有效提升了饲料利用率，降低了养殖成本，还减少了对环境的负担，实现了生态效益与经济效益的和谐统一。这种生态循环模式不仅使牧场的运营更加环保和高效，还为公司的长期稳定发展提供了有力支持。

四、主营业务分析

1、概述

本公司为一家现代化食品加工企业，立足食品行业中高端领域，以乳制品、烘焙食品制造、分销及烘焙连锁门店为核心业态，并辅以节日食品、冷冻饮品等产品的研发、加工与销售。

公司目前从事业务由奶牛养殖深入产业链源头，利用新疆独特的地缘优势，布局第一产业；以新疆乳品工厂、烘焙工厂；宁波烘焙工厂、北京烘焙工厂，形成大三角的第二产业布局，为未来实现京津冀、江浙沪市场的快速突破夯实基础；以新疆烘焙连锁、宁波烘焙连锁为基础，打造“天山牧场.鲜奶烘焙”全新经营模式；通过一滴奶打通一二三产，实现产业的相互协同。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2025年2024年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计600990319.96100%635205259.95100%-5.39%分行业

食品制造业600990319.96100.00%635205259.95100.00%-5.39%分产品

乳制品175777294.5929.25%211071746.6333.23%-16.72%

烘焙食品288149952.2747.95%301659276.6647.49%-4.48%

节日食品29389712.574.89%37116537.915.84%-20.82%

其他107673360.5317.92%85357698.7513.44%26.14%分地区

疆内187167682.2031.14%195209392.8830.73%-4.12%

疆外413822637.7668.86%439995867.0769.27%-5.95%分销售模式

直销403865335.8567.20%415079083.0465.35%-2.70%

经销197124984.1132.80%220126176.9134.65%-10.45%

20麦趣尔集团股份有限公司

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

600990319.465879477.

食品制造业22.48%-5.39%-12.51%6.31%

9632

分产品

175777294.161295374.

乳制品8.24%-16.72%-25.11%10.28%

5911

288149952.200683311.

烘焙食品30.35%-4.48%-14.05%7.76%

2741

29389712.514731565.7

节日食品49.88%-20.82%-7.66%-7.14%

74

107673360.89169226.0

其他17.19%26.14%31.82%-3.56%

536

分地区

187167682.161154808.

疆内13.90%-4.12%-8.73%4.34%

2001

413822637.304724669.

疆外26.36%-5.95%-14.38%7.25%

7631

分销售模式

403865335.301412943.

直销25.37%-2.70%-8.97%5.14%

8547

197124984.164484875.

经销16.56%-10.45%-18.31%8.03%

1111

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2025年2024年同比增减

销售量吨37107.9054203.47-31.54%

生产量吨37363.9053784.99-30.53%食品制造业

库存量吨658.97402.9763.53%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

2025年乳制品业务持续收缩，产量销量均呈现下降趋势

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

21麦趣尔集团股份有限公司

（5）营业成本构成行业和产品分类行业和产品分类

单位：元

2025年2024年

行业分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

284338607.325270786.

食品制造业原材料61.03%61.09%-12.58%

6068

67858865.763754086.5

食品制造业直接人工14.57%11.97%6.44%

03

36857369.956524712.8

食品制造业折旧7.91%10.62%-34.79%

67

23114222.423436688.6

食品制造业燃料和动力4.96%4.40%-1.38%

77

53728752.863480373.3

食品制造业制造费用11.53%11.92%-15.36%

50

单位：元

2025年2024年

产品分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重不适用说明

本期折旧费用占营业成本比重下降，主要为2025年下半年打包出租西部生态牧业固定资产，折旧费用减少

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

1、公司第四届董事会第二十次会议、2025年第二次临时股东大会审议通过了《关于关联方向肥多多增资的议案》，同意关联方新疆亿泰福能源有限公司（以下简称“亿泰福）（公司名称已变更为：新疆亿泰福牧业有限公司）向新疆肥多多有机牧场有限公司（简称“肥多多”）（曾用名：新疆肥多多生物肥料科技有限公司）增资180万元，公司不参与增资，增资完成后，公司子公司新疆麦趣尔食品饮料有限公司持有肥多多股权比例由99%变更为约9.9%，亿泰福持有肥多多股权比例为90%（详情见公司公告2025-031）。

截止目前亿泰福已按照协议约定的进度完成增资、增资交割等工作。验资以及相关工商登记手续已办理完毕。自2025年7月1日起，公司将不再对肥多多合并报表。

2、2025年9月5日公司发布公告设立全资子公司新疆天山绿洲烘焙有限公司及子公司新疆天山云牧烘焙有限公司。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

22麦趣尔集团股份有限公司

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）63407510.58

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例10.55%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例新疆肥多多生物肥料科技有

116280114.602.71%

限公司

沃尔玛（中国）投资有限公

214845178.182.47%

司

3北京沃尔玛百货有限公司11582277.501.93%

4北京空间变换科技有限公司10929086.751.82%

5铁路工会委员会9770853.551.63%

合计--63407510.5810.55%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）83516120.01

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例24.68%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例6.76%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

维益烘焙产品（天津）有限

136385943.6310.75%

公司

2新疆长荣饲料有限公司14989391.804.43%

新疆肥多多有机牧场有限公

313810907.184.08%

司广东加福加德食品技术股份

49268688.082.74%

有限公司

新疆副食(集团)糖酒副食品

59061189.322.68%

有限责任公司

合计--83516120.0124.68%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

报告期内公司贸易业务收入占营业收入比例超过10%

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2025年2024年同比增减重大变动说明

本年度新增直营门店

销售费用140787517.69113857156.6823.65%

62家，销售费用增加

23麦趣尔集团股份有限公司

1、2024年末公司计

提生物资产减值，

2025年度死亡牛只损

管理费用56201279.2889614393.18-37.29%

失下降2、公司加强

费用管控，减少非必要开支，实现降本财务费用5386720.916478804.71-16.86%

研发费用4000708.014822730.60-17.04%

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响

加快产品更新换代，更好

乳制品研发项目///满足市场和消费者需求

加快产品更新换代，更好

烘焙食品研发项目///满足市场和消费者需求公司研发人员情况

2025年2024年变动比例

研发人员数量（人）7475-1.33%

研发人员数量占比7.20%5.20%2.00%研发人员学历结构

本科4647-2.13%

硕士110.00%研发人员年龄构成

30岁以下35350.00%

30~40岁3234-5.71%

40岁以上762.86%

公司研发投入情况

2025年2024年变动比例

研发投入金额（元）4000708.014822730.60-17.04%

研发投入占营业收入比例0.67%0.76%-0.09%研发投入资本化的金额

0.000.00

（元）资本化研发投入占研发投入

0.00%0.00%

的比例公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

24麦趣尔集团股份有限公司

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2025年2024年同比增减

经营活动现金流入小计675836675.17724346815.27-6.70%

经营活动现金流出小计688557110.60720226688.46-4.40%经营活动产生的现金流量净

-12720435.434120126.81-408.74%额

投资活动现金流入小计79693809.7296666863.53-17.56%

投资活动现金流出小计47016585.0585970142.02-45.31%投资活动产生的现金流量净

32677224.6710696721.51205.49%

额

筹资活动现金流入小计66912000.0018215930.66267.33%

筹资活动现金流出小计100040713.3465504312.1652.72%筹资活动产生的现金流量净

-33128713.34-47288381.50-29.94%额

现金及现金等价物净增加额-13171924.10-32471533.18-59.44%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

经营活动产生的现金流量净额交上年下降408.74%，主要为2025年度经营现金流入减少4851万，因归还以前年度货款增加，使得经营现金流出仅减少3167万元，收支降幅不平衡。

投资活动现金流出下降45.31%，主要为公司2025年度减少理财资金投入投资活动产生的现金流量净额较上年增在205.49%，主要为公司处置生产性生物资产增长，投资活动产生的现金流入增加。

筹资活动产生的现金流入流出均增长，主要为2025年度本公司较多长期借款到期并续贷，故筹资活动现流增长较多。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

1、影响净利润不影响现金流量9223.61万元，主要项目为：（1）信用减值损失348.03万元；

25麦趣尔集团股份有限公司

（2）资产减值损失2244.63万元；（3）固定资产、生物性资产折旧5686.55万元；（4）使用权资

产累计折旧1810.15万元；（5）无形资产摊销478.06万元；（6）长期待摊费用摊销608.22万元；

（7）处置固定资产、无形资产及其他长期资产报废损失67.97万元

2、影响净利润不影响经营活动现金流量的利息支出557.93万元、投资收益486.07万元

3、影响经营活动现金流量不影响净利润的主要项目：存货减少2774.66万元，经营性应收项目减少

4953.87万元，经营性应付项目减少11158.32万元。

五、非主营业务分析

□适用□不适用

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2025年末2025年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

20477781.631744354.5

货币资金2.17%2.92%-0.75%

84

57881215.696321526.2

应收账款6.14%8.85%-2.71%

12

合同资产0.00

36192026.954482543.3

存货3.84%5.01%-1.17%

47

投资性房地产0.00

长期股权投资0.00

506336634.523683925.

固定资产53.74%48.13%5.61%

1765

79258139.371612131.1

在建工程8.41%6.58%1.83%

66

39753531.141648927.0

使用权资产4.22%3.83%0.39%

59

49042939.717518487.6

短期借款5.21%1.61%3.60%

37

118796225.112825844.

合同负债12.61%10.37%2.24%

5481

11900000.037359000.0

长期借款1.26%3.43%-2.17%

00

15159088.916398897.4

租赁负债1.61%1.51%0.10%

74

生产性生物资22635224.549125343.9

2.40%4.51%-2.11%

产52境外资产占比较高

□适用□不适用

26麦趣尔集团股份有限公司

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值受限原因

货币资金9399743.09银行承兑汇票保证金、被冻结资金

固定资产86823494.28用于抵押借款

无形资产5368190.74用于抵押借款

生产性生物资产18006132.66用于抵押借款

合计119597560.77

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

27麦趣尔集团股份有限公司

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润新疆西部畜牧饲养

生态牧业子公司畜牧机械1500026979.26-1579.636488.97-2592.20-3082.71有限公司制造

食品(含食

品添加剂)

生产;食品

浙江新美经营:预包

心食品工装食品、

子公司7020.5840305.4011962.7835361.32-2440.332620.65

业有限公乳制品(不司含婴幼儿

配方乳粉)

的批发、零售其他企业管理服

务、食新疆麦趣

品、冷饮尔连锁科

子公司料、非酒10005094.24-3332.263242.99-1003.05-1014.35技有限公精类饮司

料、纯净水的制造及销售报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响关联方增资导致本公司持股比例被动新疆肥多多有机牧场有限公司稀释主要控股参股公司情况说明

28麦趣尔集团股份有限公司

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

本公司为一家现代化食品加工企业，立足食品行业中高端领域，以乳制品、烘焙食品制造、分销及烘焙连锁门店为核心业态，并辅以节日食品、冷冻饮品等产品的研发、加工与销售。

公司目前从事业务由奶牛养殖深入产业链源头，利用新疆独特的地缘优势，布局第一产业；以新疆乳品工厂、烘焙工厂；宁波烘焙工厂、北京烘焙工厂，形成大三角的第二产业布局，为未来实现京津冀、江浙沪市场的快速突破夯实基础；以新疆烘焙连锁、宁波烘焙连锁为基础，打造“天山牧场.鲜奶烘焙”全新经营模式；通过一滴奶打通一二三产，实现产业的相互协同。

要实现上述目标，公司要贯彻实施以下发展战略：

一、行业环境与政策机遇

1、乳制品行业国家“疆乳振兴”战略持续推进，新疆产区资源禀赋与政策扶持形成双重优势。2025年中央《提振消费专项行动方案》明确提出加强生育养育保障，地方配套乳制品消费券政策（如呼和浩特育儿补贴绑定牛奶消费），为高端乳品市场注入长期需求动力。

2、烘焙食品行业

国家“十四五”规划及《城市一刻钟便民生活圈建设指南》明确鼓励烘焙业态作为便民服务核心场景，支持社区化、品质化发展。公司“鲜奶烘焙”模式依托新疆乳源优势，符合政策导向，2025年新成立的全资烘焙子公司，进一步强化区域供应链协同能力。

二、核心发展战略与实施路径

（一）烘焙零售连锁：打造“社区+新零售”双引擎

1、业态创新与规模化扩张

以“鲜奶烘焙”为核心卖点，深化“天山牧场·鲜奶烘焙”品牌战略，通过“直营+加盟+合伙人”模式快速拓店。依托新疆、宁波、北京三大烘焙工厂形成的“大三角”供应链布局，支撑门店目标。结合社交电商与 O2O渠道，构建“线上下单+线下即时配送”的新零售闭环，提升单店盈利效率。

2、供应链与数字化赋能

加速推进烘焙产业链垂直整合，通过与中央厨房实现成本优化。利用数字化运营平台实时监控库存与需求波动，动态调整生产计划，降低损耗率。

29麦趣尔集团股份有限公司

（二）乳制品：抢占“疆乳振兴”战略窗口

随着国内乳品行业进入消费升级和高端化发展的新阶段，公司将抓住“产区竞争”和“疆乳振兴”等战略机遇，通过产品创新、品牌建设、渠道优化、产业链整合和可持续发展等多维度布局，推动行业高质量发展。在品牌层面，采用多品牌策略，以“天山牧场”等战略性品牌主攻高端市场，结合数字化营销提升品牌影响力；在渠道层面，拓展电商平台、社区团购等新兴渠道，实现线上线下融合发展；在产业链层面，加强奶源保障和加工升级，打造全产业链一体化模式；在可持续发展层面，注重绿色发展，履行社会责任，推动行业标准提升，为消费者提供安全、健康、优质的乳制品。

本报告涉及的发展战略及未来前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用接待对象谈论的主要内容及调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型提供的资料况索引公司2024年度业

绩、公司治理、发

展战略、经营状

2025年05月“全景路演”网络平台线上公告编号：

其他投资者况、融资计划、股

23日网站交流2025-029

权激励和可持续发展等投资者关心的问题公司2024年度业全景网“投资绩、公司治理、发者关系互动平展战略、经营状

2025年05月网络平台线上公告编码：

台"其他投资者况、融资计划、股

09日交流2025-019

（https://ir 权激励和可持续发.p5w.net） 展等投资者关心的问题

十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

为加强麦趣尔集团股份有限公司市值管理工作，切实推动公司提升投资价值，增强投资者回报，维护投资者利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》《上市公司监管指引第10号—市值管理》等法律法规、规范性文件的规定，结合公司实际情况，特制订《市值管理制度》。

30麦趣尔集团股份有限公司

该制度已于2025年9月30日召开第四届董事会第二十二次会议审议通过。

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

31麦趣尔集团股份有限公司

第四节公司治理、环境和社会

一、公司治理的基本状况

（一）股东与股东会

公司严格依据《公司章程》与《股东会议事规则》，规范股东会的召集、召开及议事流程，确保所有股东享有平等参与决策与表决的权利。报告期内，公司召开的股东会均由董事会合法合规召集与主持，严格遵循《深圳证券交易所上市公司股东会网络投票实施细则》，采用网络投票与现场投票相结合的方式，为股东参会提供便利。对于涉及中小投资者利益的重大事项，实行中小投资者表决单独计票，并及时公开披露计票结果，充分保障中小股东权益。

（二）公司与控股股东

公司控股股东、实际控制人严格遵守法律法规，尊重公司内部管理制度与企业文化，依法行使股东权利并履行相应义务。公司重大决策均由股东大会依法作出，控股股东、实际控制人未超越股东大会干预公司决策与生产经营活动。公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东完全独立，具备自主经营能力，董事会、监事会等内部机构独立运作。

（三）董事与董事会公司董事会构成符合法律法规与《公司章程》要求，报告期有6名董事，其中3名独立董事（涵盖会计专业人士与行业专家），下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个委员会，除战略委员会外，独立董事占半数以上并担任召集人。公司严格按照法律法规与《公司章程》选聘与管理董事，确保其具备履职所需知识、技能与素质。董事会严格依法依规行使职权，保证会议程序合法合规。公司董事恪尽职守、勤勉尽责，积极参加培训，熟悉法律法规，提高履职能力，认真审议议案，积极参与公司经营管理决策。

（四）监事与监事会

公司监事会构成符合法律法规与《公司章程》要求，现有3名监事，其中2名为职工代表监事。

监事会严格依法依规行使职权，保证会议程序合法合规。监事具备专业背景与工作经验，能独立有效履行监督职责。监事通过列席董事会、检查公司运作及财务状况等方式，对董事会决策程序、决议事项及公司运作实施监督，对公司依法运作、关联交易、对外担保、财务状况及董监高履职情况进行监督并发表书面意见。

（五）信息披露与透明度

32麦趣尔集团股份有限公司

公司严格按照法律法规与《信息披露管理制度》真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务，加强信息披露事务管理，做好信息披露前的保密工作，不存在泄漏未公开重大信息的现象。在严格履行信息披露义务的前提下，公司持续加强与股东的联络和沟通，积极进行投资者关系管理。公司指定董事会秘书负责日常信息披露工作、接待股东来访和回复投资者咨询，并指定《证券时报》等证监会指定报纸和巨潮资讯网为信息披露媒体，确保股东公平获取公司信息。同时，公司通过电话沟通、深交所投资者关系互动平台、现场调研、网上说明会等多种方式加强与投资者交流，充分保障投资者知情权。

（六）绩效评价与激励约束机制

公司严格按照《公司法》《公司章程》等要求，制定和完善《薪酬与考核委员会工作制度》《总经理工作细则》《独立董事制度》等制度，建立公正透明的董监高绩效评价标准和程序。公司高级管理人员的聘任严格依法依规进行。公司董事会设立薪酬与考核委员会，根据公司实际经营指标完成情况和高级管理人员工作业绩，制定薪酬方案，进行年度绩效考核，监督薪酬制度执行情况并依法披露。

（七）相关利益者、环境保护与社会责任

公司在追求持续健康发展、实现股东利益最大化的同时，积极履行社会责任，重视社会公共关系，参与社会公益事业，充分尊重和维护股东、债权人、职工、客户、消费者、供应商及其他利益相关者合法权益，与利益相关者友好合作、和谐共处，共同促进公司健康、稳健发展。同时，公司积极践行绿色发展理念，推进资源节约、环境保护建设，不断提高企业清洁生产水平。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

1、业务独立

公司业务完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司自身独立开展业务，拥有独立完整的研发、供应、生产和销售系统，不存在对公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业或

者第三方重大依赖的情形。与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争或显失公平的关联交易。

2、资产独立

33麦趣尔集团股份有限公司

公司拥有的资产独立完整，生产经营必需的房产、土地使用权、机器设备、商标、专利、专有技术及其他资产均属公司专有，不存在与股东单位共用的情况，资产权属明晰。公司不存在以资产、权益或信誉为公司股东或股东控股的关联方的债务提供担保的情形；对所有资产拥有完整的控制支配权，不存在因资产、资金被股东占用而损害公司利益的情形。

3、人员独立

公司具有独立的人力资源管理部门，劳动、人事及薪酬管理方面已形成独立完整的体系，公司员工的工资发放、福利费用支出等均与股东严格分离。公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生，不存在控股股东及其关联方超越公司股东大会、董事会和《公司章程》的规定，对董事、监事和高级管理人员作出人事任免决定的情形。公司拥有独立的员工队伍，高级管理人员以及财务人员、业务人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在股东单位或其关联企业担任除董事、监事以外的任何职务。

4、机构独立

公司拥有独立完整的组织机构体系，根据《公司章程》，公司最高权力机构为股东大会，并成立了董事会、监事会，聘任了公司总经理、副总经理、董事会秘书和财务负责人等高级管理人员。公司已经建立了适合公司生产经营所需的独立完整的组织机构，职责明确，与控股股东及其职能部门之间不存在隶属关系。公司生产经营场、办公机构与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形，也不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司生产经营活动的情形。

5、财务独立

公司设立了独立的财务部门，建立了独立、完整的会计核算体系和财务管理制度。公司财务人员独立，不存在于股东单位兼职情况。公司开设了独立的银行账户，不存在与控股股东共用银行账户的情形，也不存在将资金存入控股股东账户的情形。作为独立纳税人，本公司独立进行税务登记并依法独立纳税，不存在与控股股东或其他单位混合纳税的情形。公司能够独立做出财务决策，自主决定资金使用事项，不存在控股股东干预公司财务决策和资金使用安排的情形。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

34麦趣尔集团股份有限公司

四、董事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））

20212029

董事年05年0111221122未有李勇男56现任000长月14月2338433843变动日日董20212029

事、年05年0124002400未有李刚男52现任000总经月14月230000变动理日日

20262029年01年01未有郭刚男44董事现任00000月23月23变动日日

20262029

独立年01年01未有李琪女62现任00000董事月23月23变动日日

20262029

独立年01年01未有徐坚男63现任00000董事月24月23变动日日

20262029

独立年01年01未有骆岩男60现任00000董事月25月23变动日日

20262029

职工宋永年02年01未有男50代表现任00000波月24月23变动董事日日董事

20212029

会秘年05年0172007200未有

姚雪女46书、现任000月14月2300变动副总日日经理

20212029

贾勇副总年05年0180008000未有男48现任000军经理月14月2300变动日日

20212026年05年01未有张莉女56董事离任00000月14月23变动日日

20212026

独立年05年01未有高波男74离任00000董事月14月23变动日日陈佳女60独立离任2021202600000未有

35麦趣尔集团股份有限公司

俊董事年05年01变动月14月23日日

20212026

黄卫独立年05年01未有男63离任00000宁董事月14月23变动日日财务

20212026

总年05年0332003200未有

许文女59监、离任000月14月0700变动副总日日经理

20212026

副总年05年0310401040未有张超男52离任000经理月14月070000变动日日

20212025

李景副总年05年0156005600未有男48离任000迁经理月14月1100变动日日

11801180

合计------------000--

78437843

报告期是否存在任期内董事和高级管理人员离任的情况

□是□否

1、2025年1月11日公司发布《关于公司副总经理离职的公告》，公司董事会于收到公司副总经理李景迁先生提交的书

面辞职报告，李景迁先生因个人原因，申请辞去副总经理职务。

2、2026年1月23日、2026年3月7日公司按照相关法律及《公司章程》规定的选聘程序完成第五届董事会及高级管理

人员的换届选举，原董事张莉女士、陈佳俊女士、黄卫宁先生、高波先生，原高级管理人员许文女士、张超先生，分别不再担任公司董事、高级管理人员职务。

3、2026年2月24日公司按照相关法律及《公司章程》规定的选聘程序召开职工代表大会，选举宋永波先生担任公司第

五届董事会职工代表董事。

4、2026年1月23日公司根据相关法律、法规要求完成完成监事会改革，取消监事会所有监事离任。

公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因张莉董事任期满离任2026年01月23日换届陈佳俊独立董事任期满离任2026年01月23日换届黄卫宁独立董事任期满离任2026年01月23日换届高波独立董事任期满离任2026年01月23日换届

许文副总经理、财务总监任期满离任2026年03月07日退休张超副总经理任期满离任2026年03月07日个人原因李景迁副总经理离任2025年01月11日个人原因

2、任职情况

公司现任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

36麦趣尔集团股份有限公司

（一）董事会成员

李勇先生，男，1970年出生，中国国籍，中共党员，研究生学历，高级经济师，历任麦趣尔集团总经理，麦趣尔乳业董事长、昌吉州人大常委会委员、自治区工商联执委、昌吉市侨商联合会副会长、自治区青年企业家联合会代表、昌吉州个体私营协会副会长。现任麦趣尔股份董事长、昌吉州工商联副会长、昌吉市工商联副会长。

李刚先生，男，1974年出生，中国国籍，研究生学历，高级经济师。现任麦趣尔股份董事、总经理、新疆麦趣尔食品饮料有限公司、新疆麦趣尔冷冻食品有限公司、新疆麦趣尔食品有限公司董事长。

郭刚先生，男，1982年出生，中国国籍，中共党员，大学学历。历任吉木萨尔县庆阳湖乡党委书记、四级调研员；昌吉州国有资产投资经营集团有限公司副总经理；现任昌吉州国有资产投资经营集团

有限公司党委委员、副总经理。

李琪女士，女，1964年出生，中国国籍，本科学历，注册会计师、注册资产评估师，历任北京中闻会计师事务所、岳华会计师事务所担任项目经理，在北京中证资产评估有限公司、北京华证会计师事务所、北京天健兴业资产评估有限公司担任管理职务，现任中发国际资产评估有限公司总经理兼股东。

骆岩先生，男，1966年出生，中国国籍，研究生学历。历任德乐（中国）有限公司副总裁、北京金康普食品科技有限公司总监等高级管理职务，现任恩沃普科技（北京）有限公司总经理。

徐坚先生，男，1963年出生，中国国籍，本科学历。历任中国食品工业协会高级工程师、部主任等职，曾兼任中国凯利实业有限公司技术引进处处长，2019年至今任中国食品工业协会副秘书长。

宋永波先生，男，1976年出生，中国国籍，中共党员，本科学历，历任麦趣尔股份研发经理。现任新疆麦趣尔营养健康研究院有限公司经理。

（二）高级管理人员

贾勇军先生，1978年出生，中国国籍，中共党员，本科学历。历任新疆麦趣尔乳业有限公司任财务经理，新疆麦趣尔食品有限公司任副总经理，麦趣尔集团股份有限公司任资产管理部经理，麦趣尔集团股份有限公司监事会主席，现任麦趣尔集团股份有限公司副总经理、财务经理。

姚雪女士，1980年出生，中国国籍，中共党员，本科学历。历任麦趣尔乳业财务经理助理，麦趣尔股份审计部经理。现任麦趣尔股份副总经理、董事会秘书。

控股股东、实际控制人同时担任上市公司董事长和总经理的情况

□适用□不适用

公司实际控制人、股东李勇先生在公司董事长职务，实际控制人、股东李刚先生在公司担任总经理职务。公司已按照《公司章程》《董事会议事规则》及相关内控制度，建立健全决策与审批机制，

37麦趣尔集团股份有限公司

其在经营管理过程中严格履行股东会、董事会授权及决策程序，其相关职务行为均在公司治理框架内规范运作，不会对上市公司的独立性产生不利影响。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴中发国际资产评

2012年05月04

李琪估有总经理是日限公司北京万邦达环保

2022年04月152028年04月15

李琪技术股份有限公独立董事是日日司普瑞奇科技（北

2023年09月072026年09月06李琪京）股份有限公独立董事是日日司中国食品工业协2019年07月01徐坚副秘书长是会日恩沃普科技（北2025年01月01骆岩总经理是

京）有限公司日昌吉州国有资产

党委委员、副总2023年12月01郭刚投资经营集团有是经理日限公司公司现任及报告期内离任董事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、高级管理人员薪酬情况

董事、高级管理人员薪酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

根据《公司法》等法律法规以及公司《章程》《董事、监事和高级管理人员薪酬及绩效考核管理制度》等相关规定，独立董事的薪酬以津贴形式按月度发放；非独立董事、高级管理人员的薪酬组成包括基本薪酬和绩效薪酬，其中基本薪酬为定薪制，每年的绩效薪酬则依据其岗位职责、绩效考核、公司经营业绩以及行业相关岗位的薪酬水平等综合确定。2025年度，公司根据现行薪酬制度，结合董事和高级管理人员的劳动/聘用合同、所担任的职务、参与经营业绩以及个人绩效等因素确定并发放其薪酬，实际支付情况符合公司相关制度的规定，未出现超标准支付等违规情形。

公司报告期内董事和高级管理人员薪酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

李勇男56董事长现任1.44否黄卫宁男63独立董事离任10否高波男74独立董事离任10否

38麦趣尔集团股份有限公司

陈佳俊女60独立董事离任10否

李刚男52总经理现任1.43否张莉女56董事离任0是张超男52副总经理离任0否

副总经理【财

许文女59离任1.61否

务总监】李景迁男48副总经理离任0否

副总经理【董

姚雪女46现任1.67否

秘】

贾勇军男48副总经理现任1.63否

合计--------37.77--

公司董事、高级管理人员薪酬依据具体规章制度，根据公报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的考核依

司经营业绩、绩效指标完成情况及个人履职表现等综合考据核确定。

报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的考核完未完成成情况

鉴于报告期内，综合考虑公司实际经营状况及业绩情况，报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的递延支对董事、高级管理人员考核实行决算考核的方式，部分董付安排事及高级管理人员的任期激励等薪酬按照考核情况递延支付。

报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的止付追不适用索情况其他情况说明

□适用□不适用

五、报告期内董事履行职责的情况

1、董事出席董事会及股东会的情况

董事出席董事会及股东会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东会董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会次数次数次数议李勇66000否4李刚66000否4张莉61500否1陈佳俊60600否1黄卫宁60600否1高波60600否1连续两次未亲自出席董事会的说明

2、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

39麦趣尔集团股份有限公司

3、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明无

六、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具召开会议次提出的重要其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容体情况（如数意见和建议责的情况

有）

2024年年度

报告、2025

年第一季度

陈佳俊、高2025年04审计委员会1报告、会计无无无

波、李勇月19日

政策变更、提供财务资助等关联方向肥

陈佳俊、高2025年06审计委员会1多多增资的无无无

波、李勇月06日关联交易

陈佳俊、高2025年082025年半年审计委员会1无无无

波、李勇月22日度报告

陈佳俊、高2025年12变更会计师审计委员会1无无无

波、李勇月22日事务所

2025年董事

高波、李

津贴、薪酬

薪酬与考核勇、陈佳2025年04

1方案及高级无无无

委员会俊、黄卫月19日管理人员薪

宁、李刚酬方案董事会换届

黄卫宁、高2025年12提名独立董提名委员会1无无无

波、李勇月22日事及非独立董事

七、审计委员会工作情况审计委员会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否审计委员会对报告期内的监督事项无异议。

八、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）180

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）846

报告期末在职员工的数量合计（人）1026

40麦趣尔集团股份有限公司

当期领取薪酬员工总人数（人）1026

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）25专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员444销售人员319技术人员155财务人员46行政人员62合计1026教育程度

教育程度类别数量（人）硕士及以上3本科150大专230中专129高中及以下514合计1026

2、薪酬政策

为吸引与保留人才，建立了具有市场竞争力与内部公平性的薪酬体系，公司以充分的市场薪酬调查为基础，建立了核心岗位薪酬高于同行的薪酬基准线，通过岗位略高于行业水平的基准线；在结合员工往年绩效考核结果，在相应的基准线上给予不同等级的调薪。公司结合岗位、往年绩效考核结果与工作年限对员工实施股权激励，不但对留用与激发公司关键人员起到很好的效果，吸引更多优秀的中高层人才加入公司。

3、培训计划

（1）培训计划制定

需求调研：深入分析行业特点、公司战略目标及员工现状，明确不同岗位、层级员工的知识、技能、素质需求，如专业技能、通用技能、沟通能力、团队协作和创新能力等。

计划细化：根据调研结果制定详尽的培训计划，涵盖培训内容、方式、时间等，针对不同员工群体（如新员工、普通员工、专业技术人员、中层管理人员、高层管理人员等）设计差异化的培训方案。

动态调整：运用数据挖掘技术，结合员工绩效数据、培训反馈等，实时优化培训计划，以适应公司发展和员工个人成长的需求。

（2）培训体系建设

41麦趣尔集团股份有限公司

分层分类培训：建立系统性培训体系，针对不同层级（高管、中层、基层）和类别（技术、管理、操作等）的员工开展有针对性的培训，如高管的战略思维与决策能力培训、中层的综合管理能力培训、基层的专业技能与操作规范培训等。

职业发展规划：为员工提供完整的职业规划和晋升通道，结合员工的职业发展目标，制定个性化的培训计划，帮助员工明确职业方向，提升岗位胜任力。

重点人才培养：针对重点引进对象（如高端技术人才、管理骨干等），设计专门的系列培训计划，加速其融入公司、发挥才能。

（3）培训资源整合

课程讲师选择：合理选择培训课程和讲师，综合考虑课程的实用性、前沿性以及讲师的专业背景、授课风格等，确保培训质量和效果。

内部师资建设：重视内部师资队伍建设，选拔和培养一批具备专业知识和丰富经验的内部讲师，通过培训、实践锻炼等方式提升其教学水平和专业素养，同时加强各类培训团队建设。

外部资源合作：与外部培训机构、行业专家、高校等建立合作关系，引进优质培训资源，拓宽培训渠道，如聘请外部专家进行专题讲座、组织员工参加外部专业培训课程等。

（4）校企合作与人才培养

定向人才培养：与高校达成校企合作，共同制定人才培养方案，开展定向培养项目，为企业储备专业对口、符合岗位需求的人才。

产学研合作：加强与高校院所的“产、学、研”合作，建立长期稳定的联合研发机制，共同开展科研项目、技术攻关，提升企业的产品开发能力和创新能力。

实习实训基地建设：在高校设立实习实训基地，为学生提供实践机会，同时便于企业提前选拔和培养优秀人才，促进人才培养与企业需求的无缝对接。

（5）行业交流与学习

标杆企业学习：选择行业内的标杆企业，通过参观学习、交流合作等方式，了解先进的管理经验、技术工艺和行业动态，为公司的发展提供借鉴和启示。

行业峰会参与：鼓励员工参加行业峰会、研讨会等活动，拓宽视野，提升专业素养，同时加强与行业内其他企业和专家的联系，建立良好的合作关系。

人才交流与合作：与其他企业进行人才交流与合作，共享资源和经验，共同开展培训项目、人才培养计划等，实现互利共赢。

（6）培训效果评估与反馈

42麦趣尔集团股份有限公司

效果评估：建立科学的培训效果评估体系，采用定量与定性相结合的方法，对培训效果进行跟踪分析，如通过考试、绩效评估、员工反馈等方式，评估培训对员工知识、技能、行为和绩效的影响。

反馈改进：及时收集培训参与者的意见和建议，对培训内容、方式、时间等进行调整和优化，不断改进培训工作，提高培训质量和效果。

绩效挂钩：将培训效果与员工的绩效考核、晋升、薪酬调整等挂钩，激励员工积极参与培训，将所学知识和技能应用到实际工作中，提升工作绩效。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

劳务外包的工时总数（小时）892929

劳务外包支付的报酬总额（元）23287116.06

九、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十一、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

报告期内，公司严格遵循《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规及规范性文件要求，持续完善内部控制体系。公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施；董事会审计委员会负责监督内部控制的有效实施及自我评价工作，协调内部控制审计等相关事宜；内部审计部负责制定审计计划、推进实施并督促整改，配合审计委员会开展自我评价。在董事会及审计委员会的统筹监督下，公司各部门严格遵循内控要求规范运作。公司通过持续优化内部控制体系，有效防范经营管理风险，切实提升公司治理水平。

43麦趣尔集团股份有限公司

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十二、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用对子公司的管理控制存在异常

□是□否

十三、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2026年04月24日

《2025年度内部控制自我评价报告》详见巨潮资讯网内部控制评价报告全文披露索引（http://www.cninfo.com.cn）纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

大缺陷包括：

董事、高层管理人员滥用职权，发生贪污、受贿、挪用公款等舞弊行为；

企业更正已公布财务报告；注册会计

师发现当期财务报告存在重大错报，重大缺陷：直接财产损失1000万以上且内部控制运行未能发现该错报；或已经对外正式披露并对股份公司定企业审计委员会和内部审计机构对内期报告披露造成负面影响。

部控制监督无效。重要缺陷：直接财产损失500万（含重要缺陷包括：500万）-1000万元或受到国家政府部定性标准未依照会计准则选择和应用会计政门处罚但未对公司定期报告披露造成策；未建立反舞弊程序和控制措施；负面影响。

对于非常规或特殊交易的账务处理没一般缺陷：直接财产损失10万（含有建立相应的控制机制或没有实施控10万）-500万元或受到省级（含省制；对于期末财务报告过程的控制存级)以下政府部门处罚但未对股份公司在一项或多项缺陷且不能合理保证编定期报告披露造成负面影响

制的财务报表达到真实、完整的目标。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

重大缺陷:该缺陷单独或连同其它缺陷重大缺陷：该缺陷发生的可能性高，可能导致的财务报告错报金额等于或会严重降低工作效率或效果、或严重

大于利润总额的5%，或等于或超过资加大效果的不确定性、或使之严重偏产总额的1%。离预期目标；缺乏“三重一大”决策定量标准

重要缺陷:该缺陷单独或连同其它缺陷程序；违反法律、法规，如环境污可能导致的财务报告错报金额等于或染；重要业务缺乏制度控制或制度系

超过利润总额的3%但小于5%，或等于统性失效；内部控制评价的结果特别或超过资产总额的0.5%但小于1%。是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。

44麦趣尔集团股份有限公司

一般缺陷:该缺陷单独或连同其它缺陷重要缺陷：该缺陷发生的可能性较

可能导致的财务报告错报金额小于利高，会显著降低工作效率或效果、或润总额的3%，或小于资产总额的显著加大效果的不确定性、或使之显

0.5%。著偏离预期目标；管理人员或关键岗

位技术人员纷纷流失；

一般缺陷：该缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，麦趣尔公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2026年04月28日详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《麦趣尔集内部控制审计报告全文披露索引团股份有限公司内部控制审计报告》内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否报告期或上年度是否被出具内部控制非标准审计意见

□是□否

十四、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

十五、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

十六、社会责任情况

一、股东和投资者权益保护

45麦趣尔集团股份有限公司

公司严格按照《公司法》《证券法》《公司章程》和公司相关制度的要求，持续完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，规范公司运作，认真及时履行信息披露义务，提升公司治理水平，提高公司效益，保障全体股东和投资者的合法权益。

公司规范股东会的召集、召开及表决程序，通过提供网络投票方式拓宽股东参与渠道，让更多的股东能够参加股东会，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。公司通过网上业绩说明会、投资者电话、传真、电子邮箱和建立投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，秉承公平、公正、公开的原则对待每一位投资者，切实维护公司股东利益及中小股东的合法权益，提高了投资者对公司的了解与认同。

二、员工权益维护

公司严格执行国家用工制度、劳动保护制度、社会保障制度和医疗保障制度，切实关注员工健康、安全和满意度。不定期的团队活动丰富员工业余生活的同时也凝聚了员工向心力。公司为员工制定继续教育和培训计划，为员工提供良好的学习机会与晋升空间。坚持以人为本，注重实现员工与企业的共同成长，提供良好的发展空间及合理的福利待遇，并通过多种形式的激励方式调动员工的积极性。公司将持续关注员工健康、安全和满意度，维护员工的切身利益。

三、供应商、客户和消费者权益保护

公司秉承"自愿、平等、互利"的理念，与供应商和客户建立了良好的合作伙伴关系与沟通机制，为客户提供优质的产品与服务。加强与供应商的协同合作，实现互惠共赢。公司将产品质量、诚信经营放在首位，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系。为客户提供良好的售后服务，及时处理供应商、客户和消费者的投诉和建议，注重与各相关方的沟通和协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。

四、环境保护与可持续发展

公司积极响应国家各项环境保护战略目标，坚持绿色循环发展，推动生产经营与环境保护协调统一。报告期内，公司生产过程中的界外噪声、工业废水、废气排放等均通过环保部门监测，符合相关法律法规标准要求，未发生重大环保事件。建立环境管理体系，完善环保设施运行维护机制，确保废气废水处理设施高效稳定运行。推进生产废弃物减量化、资源化、无害化处理，提高资源利用效率，减少环境污染，为实现国家"双碳"目标贡献力量。

五、社会公益事业

46麦趣尔集团股份有限公司

公司在做好生产经营的同时，注重考虑公共利益和社会责任。在日常运营中，公司将社会责任融入企业文化，形成了常态化的公益实践。每年传统节日，公司都会向敬老院、儿童福利院、聋哑学校、公安干警、武警指战员、红十字会、环卫中心、街道社区等单位进行慰问，以实际行动传递温暖与关怀。

十七、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

公司积极履行社会责任，持续参与慈善公益活动和助力乡村振兴活动。报告期内，公司通过慰问、慈善捐赠等方式，支持公益慈善事业、助力乡村振兴发展。未来，公司在推进经营发展的同时，也将继续努力践行社会责任，持续参与社会公益活动。

47麦趣尔集团股份有限公司

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况本所律师严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实

信用原则，保证本《律师工作报告》所认定的事实真

实、准确、完整，所发表的北京康达律师2015年03月其他承诺结论性意见合长期正常履行中事务所25日法、准确。本《律师工作报告》不存在虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏。本所律师依法对出具的法律意见承担相应法律责任。

首次公开发行本次非公开发或再融资时所行股票会计师作承诺瑞华会计师事

务所（特殊普通合伙）声

明：本所及签字注册会计师已阅读发行情况报告暨上市公告书及其摘

瑞华会计师事要，确认发行

2015年03月

务所（特殊普其他承诺情况报告暨上长期正常履行中

25日通合伙）市公告书及其摘要与本所出具的报告不存在矛盾。本所及签字注册会计师对发行人在发行报告暨上市公告书及其摘要中引用的本所专业报告的内容无异

48麦趣尔集团股份有限公司议，确认发行情况报告暨上市公告书及其摘要不致因所引用内容而出

现虚假记载、误导性陈述或

重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。

发行人董事、

监事、高管王

艺锦、郭志

勤、陈志武、

孙进山、夏东1、董监高王

敏、刁天烽、艺锦、郭志

刘瑞、张超、勤、陈志武、

张贻报、李景孙进山、夏东

迁、姚雪、贾敏、刁天烽、

勇军出具承刘瑞、张超、

诺：本人及关张贻报、李景

陈志武;刁天

联方与景瑞迁已离职，承烽;郭志勤;贾

兴、达美投诺已履行完毕

勇军;李景迁;

资、德融资2015年03月2、高管姚

刘瑞;孙进山;其他承诺长期

本、李岩、王25日雪、贾勇军正

王艺锦;夏东哲和彭炫浩及常履行中

敏;姚雪;张

其关联方不存3、股东景瑞

超;张贻报

在关联关系，兴、达美投不存在通过景资、德融资

瑞兴、达美投本、李岩、王

资、德融资哲和彭炫浩已

本、李岩、王解禁并减持完

哲和彭炫浩代毕，承诺已履为认购麦趣尔行完毕集团股份有限公司本次非公开发行股票的情形。

本保荐机构通过尽职调查和对申请文件的

审慎核查，就下列事项做出

东方花旗证券承诺：1、有2015年03月其他承诺长期正常履行中有限公司充分理由确信25日发行人符合法律法规及中国证监会有关证券发行上市的相关规定；

白国红;陈佳本公司/本人1、白国红;陈关于同业竞

俊;陈志武;刁不直接或间接佳俊;陈志武;

争、关联交2011年08月天烽;高波;郭从事、参与或长期刁天烽;高波;

易、资金占用15日

志勤;黄卫宁;进行与麦趣尔郭志勤;黄卫方面的承诺

黄宪辉;贾勇生产、经营相宁;黄宪辉;李

49麦趣尔集团股份有限公司

军;李刚;李景竞争的任何活景迁;刘鹏成;

迁;李勇;李玉动且不会对该刘瑞;孙进山;

瑚;刘鹏成;刘等业务进行投王艺锦;夏东

瑞;孙进山;王资。如有任何敏;许文;张翠先;王艺锦;违反上述承诺超;张贻报已

夏东敏;新疆的事项发生，离职，承诺已麦趣尔集团有本人愿意承担履行完毕

限责任公司;因此给麦趣尔2、李勇、李

许文;姚雪;张造成的一切损刚、李玉瑚、超;张贻报失（含直接损王翠先、新疆失和间接损麦趣尔集团有

失）限责任公司、

姚雪、贾勇军承诺正常履行中本人将尽量避免与麦趣尔之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往

来或交易，将在平等、自愿

的基础上，按照公平、公允和等价有偿的

1、陈佳俊;陈

原则进行，交志武;刁天烽;易价格将按照

陈佳俊;陈志高波;郭志勤;市场公认的合

武;刁天烽;高黄卫宁;黄宪理价格确定。

波;郭志勤;黄辉;李景迁;刘本人将严格遵

卫宁;黄宪辉;鹏成;刘瑞;孙守公司章程等

贾勇军;李刚;关于同业竞进山;王艺锦;规范性文件中

李景迁;刘鹏争、关联交2015年08月夏东敏;许文;关于关联交易长期

成;刘瑞;孙进易、资金占用15日尹妍玲;张超;事项的回避规

山;王翠先;王方面的承诺张贻报已离定，所涉及的艺锦;夏东敏;职，承诺已履关联交易均将

许文;姚雪;尹行完毕按照规定的决

妍玲;张超;张2、李刚、姚

策程序进行，贻报雪、贾勇军、并将履行合法王翠先承诺正程序，及时对常履行中关联交易事项进行信息披露。本人承诺不会利用关联

交易转移、输送利润，不会通过麦趣尔的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。

陈志武;刁天本招股说明书

烽;郭志勤;黄如有虚假记

2013年12月

宪辉;贾勇军;其他承诺载、误导性陈长期正常履行中

02日

李刚;李景迁;述或者重大遗

李勇;刘瑞;孙漏，致使投资

50麦趣尔集团股份有限公司

进山;王翠先;者在证券交易

王艺锦;夏东中遭受损失

敏;姚雪;张的，将依法赔超;张贻报偿投资者损失。投资者损失的确认以有权机构认定的金额或者发行人与投资者协商的金额确定。在中国证券监督管理委员会认定本招股说明书存在

虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后二十个工作日内，应启动赔偿投资者损失的相关工作。

因发行人及其下属公司或其分支机构承租房屋存在法律瑕疵导致承租新疆麦趣尔集方因直接或间

2011年09月

团有限责任公其他承诺接的原因受到长期正常履行中

01日

司经济损失的，麦趣尔集团将以现金之方式

予以补偿，并不对发行人进行追偿承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的无具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

3、公司涉及业绩承诺

□适用□不适用

51麦趣尔集团股份有限公司

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用1、公司第四届董事会第二十次会议、2025年第二次临时股东大会审议通过了《关于关联方向肥多多增资的议案》，同意关联方新疆亿泰福能源有限公司（以下简称“亿泰福）（公司名称已变更为：新疆亿泰福牧业有限公司）向新疆肥多多有机牧场有限公司（简称“肥多多”）（曾用名：新疆肥多多生物肥料科技有限公司）增资180万元，公司不参与增资，增资完成后，公司子公司新疆麦趣尔食品饮料有限公司持有肥多多股权比例由99%变更为约9.9%，亿泰福持有肥多多股权比例为90%（详情见公司公告2025-031）。

截止目前亿泰福已按照协议约定的进度完成增资、增资交割等工作。验资以及相关工商登记手续已办理完毕。自2025年7月1日起，公司将不再对肥多多合并报表。

2、2025年9月5日公司发布公告设立全资子公司新疆天山绿洲烘焙有限公司及子公司新疆天山云

牧烘焙有限公司。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

52麦趣尔集团股份有限公司

境内会计师事务所名称深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）70境内会计师事务所审计服务的连续年限1

境内会计师事务所注册会计师姓名李程、郭立颖

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1、1

境外会计师事务所名称（如有）无

境外会计师事务所报酬（万元）（如有）0

境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）无

境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）无境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如无

有）当期是否改聘会计师事务所

□是□否是否在审计期间改聘会计师事务所

□是□否

公司已就本次变更会计师事务所的相关事项与中兴财光华进行了沟通，中兴财光华对该事项无异议。

由于公司2025年度会计师事务所选聘工作尚需提交公司股东会批准，前后任会计师事务所沟通后均表示将按照《中国注册会计师审计准则第1153号—前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》的要求，适时积极做好相关沟通及配合工作。

更换会计师事务所是否履行审批程序

□是□否

对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明公司于2026年1月5日召开第四届董事会第二十四次会议及2026年1月23日公司2026年第一次

临时股东会审议通过了《变更会计师事务所的议案》，同意聘任久安事务所为公司2025年度财务报告和内部控制的审计机构，聘期一年，授权公司管理层根据公司审计业务的实际情况与久安事务所协商确定2025年度相关审计费用。

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

报告期内，公司聘请深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度内部控制审计会计师事务所，需支付内部控制审计费用20万元。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

53麦趣尔集团股份有限公司

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用诉讼（仲诉讼（仲诉讼（仲涉案金额是否形成预诉讼（仲裁）基本情裁）审理结裁）判决执披露日期披露索引（万元）计负债裁）进展况果及影响行情况本案源于下属子公司新疆西部生态牧业有限公

司（以下简称“西部生态”）与中铁建设集团有限公司

（以下简称“中铁建设”）之间的工程款支付纠纷。该对上市公司案件2025损益产生的

年3月12影响：公司日昌吉市人已依据有关

2026年1月

民法院立会计准则的

14日中铁建案，2025年要求和实际设集团有限

9月4日，情况进行了2026年03

2644.18否判决已生效公司向昌吉2026-018

昌吉市人民相应的会计月18日市人民法院

法院作出处理，该诉申请强制执

（2025）新讼事项对公行

2301民初司本期利润

3057号民事或期后利润判决，判令不会产生影西部生态向响。

中铁建设支付工程款

26265593元，并判令麦趣尔集团股份有限公

司（以下简称“公司”）对上述债务承担连带清偿责任，双方均未上诉。

54麦趣尔集团股份有限公司

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用所持股份占是否为控股累计被冻结占其所持股占公司总股股东名称持股数量公司总股本冻结情况股东股数份比例本比例比例新疆麦趣尔集团有限

是171700009.86%17170000100%9.86%债务合同纠纷责任公司

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用转让资转让资关联交产的账产的评转让价关联交交易损关联关关联交关联交披露日披露索关联方易定价面价值估价值格（万易结算益（万系易类型易内容期引

原则（万（万元）方式元）元）元）新疆亿控股股注册资2025年泰福牧现金结2025-东子公增资增资本出资00180007月业有限算034司额15日公司转让价格与账面价值或评估价值差异不适用

较大的原因（如有）

本次增资完成后，公司的孙公司新疆肥多多生物肥料科技有限公司将不再纳入上市公司合并报表范围，在编制合并财务报表时，对于持有的股权应当按照其对公司经营成果与财务状况的影响情在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，并采用权益法进行后续计量。预计况将减少上市公司2025年度资产总额约2500万元的影响、预计将对上市公司

2025年度税后净利润产生约2000万元-4000万元的正向影响。该数据仅为

公司财务部初步测算结果，最终影响数据以年审会计师的意见为准。

如相关交易涉及业绩约定的，报告期不适用内的业绩实现情况

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

55麦趣尔集团股份有限公司

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

56麦趣尔集团股份有限公司

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

十七、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十八、公司子公司重大事项

□适用□不适用

57麦趣尔集团股份有限公司

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

122671122671

售条件股7.04%7.04%

6262

份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

122671122671

他内资持

6262

股其

160000160000

中：境内0.92%0.92%

00

法人持股境内

106671106671

自然人持6.12%6.12%

6262

股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

161872161872

售条件股92.96%92.96%

295295

份

1、人

161872161872

民币普通92.96%92.96%

295295

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

58麦趣尔集团股份有限公司

他

三、股份174139174139

100.00%100.00%

总数457457股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末年度报告表决权恢年度报告披露日前上一报告期末披露日前复的优先月末表决权恢复的优先普通股股20173上一月末16711股股东总00

股股东总数（如有）（参东总数普通股股数（如有）见注8）东总数（参见注

8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

股东名称股东性质持股比例报告期末报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况

59麦趣尔集团股份有限公司

持股数量增减变动售条件的售条件的股份状态数量情况股份数量股份数量新疆麦趣尔集团有境内非国171700015570001717000

9.86%01600000质押

限责任公有法人000司昌吉州国有资产投

13086661308666

资经营集国有法人7.52%-10693000不适用0

99

团有限公司境内自然11223841122384

李勇6.45%084178822805961质押人33麦趣尔集团股份有

限公司－

其他4.65%8090100008090100不适用0

2022年员

工持股计划境内自然

戴徐雅4.26%7420380742038007420380不适用0人

#深圳市上古投资管理有限公

司－上古

其他2.41%420276020740004202760不适用0投资瑞喜2号私募证券投资基金境内自然

#黎丽芬2.10%3649400104820003649400不适用0人

BARCLAYS

境外法人1.12%1946313168089301946313不适用0

BANK PLC

#深圳红荔湾投资管理有限公

司－红荔

其他0.75%1308150480001308150不适用0湾丰升水起3号私募证券投资基金

MORGAN

STANLEY &

CO. 境外法人 0.58% 1002565 -312107 0 1002565 不适用 0

INTERNATI

ONAL PLC.战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）

上述股东关联关系或一新疆麦趣尔集团有限责任公司为公司控股股东，李勇为公司董事长、实际控制人；麦趣尔集致行动的说明团、李勇、李刚、王翠先为一致行动人

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明

60麦趣尔集团股份有限公司

前10名股东中存在回购

专户的特别说明（如有）无（参见注10）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量新疆麦趣尔集团有限责人民币普1557000

15570000

任公司通股0昌吉州国有资产投资经人民币普1415596

14155969

营集团有限公司通股9麦趣尔集团股份有限公人民币普

司－2022年员工持股计80901008090100通股划

#深圳市上古投资管理有人民币普

限公司－上古投资瑞喜39953603995360通股

2号私募证券投资基金

人民币普李勇28059612805961通股人民币普

#黎丽芬26012002601200通股

#深圳红荔湾投资管理有

限公司－红荔湾山海策人民币普

25500002550000

略价值成长1号私募证通股券投资基金

MORGAN STANLEY & CO. 人民币普

13146721314672

INTERNATIONAL PLC. 通股

#深圳红荔湾投资管理有

限公司－红荔湾丰升水人民币普

13033501303350

起3号私募证券投资基通股金

#深圳红荔湾投资管理有人民币普

限公司－红荔湾昌雄十11058001105800通股号私募证券投资基金前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无新疆麦趣尔集团有限责任公司为公司控股股东，李勇为公司董事长、实际控制人；麦趣尔集限售流通股股东和前10

团、李勇、李刚、王翠先为一致行动人。

名股东之间关联关系或一致行动的说明

#深圳市上古投资管理有限公司－上古投资瑞喜2号私募证券投资基金通过融资融券账户持

有公司股份3995360.00股；#黎丽芬通过融资融券账户账户持有公司股份2601200.00股；#

前10名普通股股东参与深圳红荔湾投资管理有限公司－红荔湾山海策略价值成长1号私募证券投资基金通过融资融

融资融券业务情况说明券账户持有公司股份2550000.00股；#深圳红荔湾投资管理有限公司－红荔湾丰升水起3号（如有）（参见注4）私募证券投资基金通过融资融券账户持有公司股份1303350.00股；#深圳红荔湾投资管理有

限公司－红荔湾昌雄十号私募证券投资基金通过融资融券账户持有公司股份1105800.00股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

61麦趣尔集团股份有限公司

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负责控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务人

许可经营项目：食品

制造、纯净水的加

工、销售；烟酒零售；中餐；西餐；歌舞；住宿；鲜奶收购。一般经营项目：

新疆麦趣尔集团有限房屋租赁；畜牧业养李玉瑚1993年07月30日916523006252169361责任公司殖；食品添加剂销售；按照国家对外贸易经济合作部规定的进出口业务；农产品

加工、销售；物业管理；广告设计、制作、发布。

控股股东报告期内控股和参股的其他境内无外上市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权一致行动（含协议、亲属、李玉瑚中国否同一控制）一致行动（含协议、亲属、王翠先中国否同一控制）一致行动（含协议、亲属、李勇中国否同一控制）一致行动（含协议、亲属、李刚中国否同一控制）李玉瑚先生担任新疆麦趣尔集团有限责任公司执行董事兼总经理；李勇先生担任麦趣尔主要职业及职务

集团股份有限公司董事长；李刚先生担任麦趣尔集团股份有限公司董事、总经理。

过去10年曾控股的境内外无上市公司情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

62麦趣尔集团股份有限公司

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

五、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

63麦趣尔集团股份有限公司

第七节债券相关情况

□适用□不适用

64麦趣尔集团股份有限公司

第八节财务报告

一、审计报告审计意见类型带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告签署日期2026年04月27日

审计机构名称深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号久安审字[2025]第00166号

注册会计师姓名李程、郭立颖审计报告正文

麦趣尔集团股份有限公司全体股东：

*审计意见

我们审计了麦趣尔集团股份有限公司（以下简称麦趣尔公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了麦趣尔公司2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。

*形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于麦趣尔公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

*与持续经营相关的重大不确定性

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2所述，麦趣尔公司2025年归属于母公司股

东的净亏损102744606.05元，累计亏损660409104.84元，且于2025年12月31日，麦趣尔公司流动负债高于流动资产566542789.50元。麦趣尔公司流动性紧张，偿付债务出现困难，存在诉讼及

65麦趣尔集团股份有限公司仲裁。这些事项或情况，表明存在可能导致对麦趣尔公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性，该事项不影响已发表的审计意见。

关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

收入确认

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三、26和附注五、38。麦趣尔公司的营业收入主要来自于奶制品、烘焙类食品的销售收入。

营业收入的确认对麦趣尔公司经营成果具有重大影响，可能存在管理层为了达到特定目标或者期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将收入的确定识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们实施的主要审计程序：

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制的设计和执行的有效性。

（2）检查主要销售合同，了解主要合同条款，评价公司收入确认政策是否符合企业会计准则的规定。

（3）对营业收入实施分析程序，分析报告期毛利率波动情况，并与同行业毛利率进行对比分析。

（4）对于直销和经销收入，选取样本检查销售合同、出库单、签收单、发票等支持性资料；对于

零售收入，选取样本检查现金缴款单、POS 销售清单、资金流水等支持性资料，对零售业务系统数据与财务系统数据进行核对。

（5）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额，确认收入的真实性和准确性。

（6）对收入执行截止性测试，关注期后是否存在重大跨期，评估收入是否记录在恰当的会计期间。

*其他信息

麦趣尔公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括麦趣尔公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

66麦趣尔集团股份有限公司

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

*管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估麦趣尔公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算麦趣尔公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督麦趣尔公司的财务报告过程。

*注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对麦趣尔公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结

67麦趣尔集团股份有限公司

论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；

如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致麦趣尔公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就麦趣尔公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：麦趣尔集团股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金20477781.6831744354.54

结算备付金0.00

拆出资金0.00

交易性金融资产0.00

衍生金融资产0.00

应收票据17950.910.00

68麦趣尔集团股份有限公司

应收账款57881215.6196321526.22

应收款项融资0.00

预付款项5730308.5212181946.20

应收保费0.00

应收分保账款0.00

应收分保合同准备金0.00

其他应收款12140482.988756619.79

其中：应收利息0.00

应收股利5760000.000.00

买入返售金融资产0.00

存货36192026.9454482543.37

其中：数据资源0.00

合同资产0.00

持有待售资产0.00

一年内到期的非流动资产0.00

其他流动资产16757497.8013305858.62

流动资产合计149197264.44216792848.74

非流动资产：

发放贷款和垫款0.00

债权投资0.00

其他债权投资0.00

长期应收款0.00

长期股权投资0.00

其他权益工具投资71621895.0074446181.00

其他非流动金融资产0.00

投资性房地产0.00

固定资产506336634.17523683925.65

在建工程79258139.3671612131.16

生产性生物资产22635224.5549125343.92

油气资产0.00

使用权资产39753531.1541648927.09

无形资产38467400.4843249624.62

其中：数据资源0.00

开发支出0.00

其中：数据资源0.00

商誉0.00

长期待摊费用13538442.8214366205.90

递延所得税资产11032227.3525037498.86

其他非流动资产10343305.1328088279.86

非流动资产合计792986800.01871258118.06

资产总计942184064.451088050966.80

69麦趣尔集团股份有限公司

流动负债：

短期借款49042939.7317518487.67

向中央银行借款0.00

拆入资金0.00

交易性金融负债0.00

衍生金融负债0.00

应付票据14662805.2716666729.15

应付账款381594000.18423417109.91

预收款项0.00

合同负债118796225.54112825844.81

卖出回购金融资产款0.00

吸收存款及同业存放0.00

代理买卖证券款0.00

代理承销证券款0.00

应付职工薪酬45483882.1037482166.70

应交税费10552224.707137999.55

其他应付款15125340.9887385182.83

其中：应付利息0.00

应付股利230235.51230235.51

应付手续费及佣金0.00

应付分保账款0.00

持有待售负债0.00

一年内到期的非流动负债65795534.0670759762.01

其他流动负债14687101.3814041730.47

流动负债合计715740053.94787235013.10

非流动负债：

保险合同准备金0.00

长期借款11900000.0037359000.00

应付债券0.00

其中：优先股0.00

永续债0.00

租赁负债15159088.9716398897.44

长期应付款61014259.150.00

长期应付职工薪酬0.00

预计负债8546561.594634369.06

递延收益9033395.3013022465.67

递延所得税负债9738095.1911176825.70

其他非流动负债0.00

非流动负债合计115391400.2082591557.87

负债合计831131454.14869826570.97

70麦趣尔集团股份有限公司

所有者权益：

股本174139457.00174139457.00

其他权益工具0.00

其中：优先股0.00

永续债0.00

资本公积607623487.77607588994.92

减：库存股21315318.6821315318.68

其他综合收益-13127174.88-10000000.00

专项储备0.00

盈余公积32507419.1032507419.10

一般风险准备0.00

未分配利润-660409104.84-557664498.79

归属于母公司所有者权益合计119418765.47225256053.55

少数股东权益-8366155.16-7031657.72

所有者权益合计111052610.31218224395.83

负债和所有者权益总计942184064.451088050966.80

法定代表人：李勇主管会计工作负责人：贾勇军会计机构负责人：贾勇军

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金365080.93388401.14

交易性金融资产0.00

衍生金融资产0.00

应收票据0.00

应收账款32093793.8983066674.00

应收款项融资0.00

预付款项2750698.34559121.16

其他应收款63399330.74135869912.68

其中：应收利息0.00

应收股利5760000.000.00

存货14608067.3014673302.87

其中：数据资源0.00

合同资产0.00

持有待售资产0.00

一年内到期的非流动资产0.00

其他流动资产82380.961290632.22

流动资产合计113299352.16235848044.07

非流动资产：

债权投资0.00

其他债权投资0.00

长期应收款0.00

长期股权投资465172676.69682222676.69

71麦趣尔集团股份有限公司

其他权益工具投资70890000.0073714286.00

其他非流动金融资产0.00

投资性房地产0.00

固定资产167323839.99186425913.48

在建工程17101583.2811130937.78

生产性生物资产0.00

油气资产0.00

使用权资产578040.791156081.55

无形资产20750066.1322867233.08

其中：数据资源0.00

开发支出0.00

其中：数据资源0.00

商誉0.00

长期待摊费用1042110.741243359.72

递延所得税资产180000.009639321.55

其他非流动资产13204387.5013204387.50

非流动资产合计756242705.121001604197.35

资产总计869542057.281237452241.42

流动负债：

短期借款0.00

交易性金融负债0.00

衍生金融负债0.00

应付票据0.00

应付账款164305535.93186613878.05

预收款项0.00

合同负债12272682.3112823245.65

应付职工薪酬22054078.5818897899.70

应交税费3656463.211727771.59

其他应付款109099507.60304781832.77

其中：应付利息0.00

应付股利230235.51230235.51

持有待售负债0.00

一年内到期的非流动负债12481896.450.00

其他流动负债1104541.401154092.13

流动负债合计324974705.48525998719.89

非流动负债：

长期借款0.00

应付债券0.00

其中：优先股0.00

永续债0.00

租赁负债1200000.001304805.08

72麦趣尔集团股份有限公司

长期应付款61014259.150.00

长期应付职工薪酬0.00

预计负债3969125.311811734.71

递延收益0.00

递延所得税负债86706.12173412.23

其他非流动负债0.00

非流动负债合计66270090.583289952.02

负债合计391244796.06529288671.91

所有者权益：

股本174139457.00174139457.00

其他权益工具0.00

其中：优先股0.00

永续债0.00

资本公积591901734.84591901734.84

减：库存股21315318.6821315318.68

其他综合收益-2824286.000.00

专项储备0.00

盈余公积32507419.1032507419.10

未分配利润-296111745.04-69069722.75

所有者权益合计478297261.22708163569.51

负债和所有者权益总计869542057.281237452241.42

3、合并利润表

单位：元项目2025年度2024年度

一、营业总收入600990319.96635205259.95

其中：营业收入600990319.96635205259.95

利息收入0.00

已赚保费0.00

手续费及佣金收入0.00

二、营业总成本679334239.36754424845.57

其中：营业成本465879477.32532466648.05

利息支出0.00

手续费及佣金支出0.00

退保金0.00

赔付支出净额0.00提取保险责任合同准备金净

0.00

额

保单红利支出0.00

分保费用0.00

税金及附加7078536.157185112.35

销售费用140787517.69113857156.68

管理费用56201279.2889614393.18

研发费用4000708.014822730.60

73麦趣尔集团股份有限公司

财务费用5386720.916478804.71

其中：利息费用5579333.136503395.56

利息收入382739.05291875.24

加：其他收益10743456.533483373.52投资收益（损失以“－”号填

4860675.435362259.57

列）

其中：对联营企业和合营

0.00

企业的投资收益以摊余成本计量的

0.00

金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填

0.00

列）净敞口套期收益（损失以

0.00“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

0.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-3480287.99-8343719.52

填列）资产减值损失（损失以“-”号-22446348.67-92956787.23

填列）资产处置收益（损失以“-”号

342584.00-15169254.23

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-88323840.10-226843713.51

列）

加：营业外收入1236305.681180605.13

减：营业外支出4243032.787669238.53四、利润总额（亏损总额以“－”号-91330567.20-233332346.91

填列）

减：所得税费用12813448.60-446630.02五、净利润（净亏损以“－”号填-104144015.80-232885716.89

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-104144015.80-232885716.89“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-102744606.05-230482476.87

2.少数股东损益-1399409.75-2403240.02

六、其他综合收益的税后净额-3127174.88归属母公司所有者的其他综合收益

-3127174.88的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-3127174.88综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

74麦趣尔集团股份有限公司

3.其他权益工具投资公允价值

-3127174.88变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-107271190.68-232885716.89归属于母公司所有者的综合收益总

-105871780.93-230482476.87额

归属于少数股东的综合收益总额-1399409.75-2403240.02

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.4903-1.3236

（二）稀释每股收益-0.4903-1.3236

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：李勇主管会计工作负责人：贾勇军会计机构负责人：贾勇军

4、母公司利润表

单位：元项目2025年度2024年度

一、营业收入152088487.76207422387.17

减：营业成本152322947.89192262402.93

税金及附加2330380.232249048.79

销售费用1837284.963077390.49

管理费用9491117.2217042204.17

研发费用498332.46478496.93

财务费用3313611.993400920.84

其中：利息费用3312055.633405327.48

利息收入786.605706.64

加：其他收益2018034.48230542.88投资收益（损失以“－”号填

5760000.004800000.00

列）

其中：对联营企业和合营企

0.00

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号0.00填列）

75麦趣尔集团股份有限公司净敞口套期收益（损失以

0.00“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

0.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

9887988.05-8284321.99

填列）资产减值损失（损失以“-”号-217823045.52-814181.00

填列）资产处置收益（损失以“-”号

0.00

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-217862209.98-15156037.09

列）

加：营业外收入828801.62702778.38

减：营业外支出635998.493948120.07三、利润总额（亏损总额以“－”号-217669406.85-18401378.78

填列）

减：所得税费用9372615.44-763830.98四、净利润（净亏损以“－”号填-227042022.29-17637547.80

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-227042022.29-17637547.80“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-3192123.32

（一）不能重分类进损益的其他

-3192123.32综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-3192123.32变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-230234145.61-17637547.80

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

76麦趣尔集团股份有限公司

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金647899295.89687552880.82客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还716952.6825999.88

收到其他与经营活动有关的现金27220426.6036767934.57

经营活动现金流入小计675836675.17724346815.27

购买商品、接受劳务支付的现金461206614.88438413351.07客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金112534722.30165532473.20

支付的各项税费29321297.1828083399.25

支付其他与经营活动有关的现金85494476.2488197464.94

经营活动现金流出小计688557110.60720226688.46

经营活动产生的现金流量净额-12720435.434120126.81

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金44675.355226726.31

处置固定资产、无形资产和其他长

50349134.378351168.50

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金29300000.0083088968.72

投资活动现金流入小计79693809.7296666863.53

购建固定资产、无形资产和其他长

17716511.5113051742.02

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金29300073.5472918400.00

投资活动现金流出小计47016585.0585970142.02

投资活动产生的现金流量净额32677224.6710696721.51

77麦趣尔集团股份有限公司

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金12000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

12000.00

到的现金

取得借款收到的现金66900000.0017500000.00

收到其他与筹资活动有关的现金715930.66

筹资活动现金流入小计66912000.0018215930.66

偿还债务支付的现金81170000.0040570000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

4009648.164681561.12

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金14861065.1820252751.04

筹资活动现金流出小计100040713.3465504312.16

筹资活动产生的现金流量净额-33128713.34-47288381.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-13171924.10-32471533.18

加：期初现金及现金等价物余额24249962.6956721495.87

六、期末现金及现金等价物余额11078038.5924249962.69

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金15147.221444858.34

收到的税费返还0.00

收到其他与经营活动有关的现金1579609.285424609.79

经营活动现金流入小计1594756.506869468.13

购买商品、接受劳务支付的现金1575001.003928599.04

支付给职工以及为职工支付的现金0.00

支付的各项税费0.00

支付其他与经营活动有关的现金179649.623003886.00

经营活动现金流出小计1754650.626932485.04

经营活动产生的现金流量净额-159894.12-63016.91

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金0.00

取得投资收益收到的现金0.00

处置固定资产、无形资产和其他长

0.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.00

投资活动现金流入小计0.00

购建固定资产、无形资产和其他长

0.00

期资产支付的现金

投资支付的现金0.00取得子公司及其他营业单位支付的

0.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.00

投资活动现金流出小计0.00

78麦趣尔集团股份有限公司

投资活动产生的现金流量净额0.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.00

取得借款收到的现金0.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.00

筹资活动现金流入小计0.00

偿还债务支付的现金0.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

0.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金0.00

筹资活动现金流出小计0.00

筹资活动产生的现金流量净额0.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

0.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额-159894.12-63016.91

加：期初现金及现金等价物余额159894.12222911.03

六、期末现金及现金等价物余额0.00159894.12

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

--

一、174607213325225-218

100557

上年139588153074256703224

000664

期末457.994.18.619.1053.165395.

00.0498.

余额009280557.7283

079

加

：会计政策变更前期差错更正其他

--

二、174607213325225-218

100557

本年139588153074256703224

000664

期初457.994.18.619.1053.165395.

00.0498.

余额009280557.7283

079

三、344-----

本期92.8312102105133107增减5717744837449171

79麦趣尔集团股份有限公司

变动4.88606.288.7.44785.金额050852

（减少以“－”号填

列）

（一-----

）综102105107

312139

合收744871271

717940

益总606.780.190.

4.889.75

额059368

（二）所有者344344649994

投入92.892.812.305.1和减5516少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

344344649994

4．

92.892.812.305.1

其他

5516

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

80麦趣尔集团股份有限公司

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益

81麦趣尔集团股份有限公司

结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

--

四、174607213325119-111

131660

本期139623153074418836052

271409

期末457.487.18.619.1765.615610.

74.8104.

余额007780475.1631

884

上期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

--

一、174607213325455-451

100327

上年139588153074738462110

000182

期末457.994.18.619.1530.841112.

00.0021.

余额009280427.7072

092

加

：会计政策变更前期差错更正其他

--

二、174607213325455-451

100327

本年139588153074738462110

000182

期初457.994.18.619.1530.841112.

00.0021.

余额009280427.7072

092

82麦趣尔集团股份有限公司

三、本期增减

变动---

-金额230230232

240

（减482482885

324

少以476.476.716.

0.02“－878789”号填

列）

（一----

）综230230232

240

合收482482885

324

益总476.476.716.

0.02

额878789

（二）所有者投入和减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

（三）利润分配

1．

提取盈余

83麦趣尔集团股份有限公司

公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他

84麦趣尔集团股份有限公司

综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

--

四、174607213325225-218

100557

本期139588153074256703224

000664

期末457.994.18.619.1053.165395.

00.0498.

余额009280557.7283

079

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、-

17415919213132507081

上年6906

39450173531874196356

期末9722

7.004.84.68.109.51

余额.75加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、1741591921313250-7081

85麦趣尔集团股份有限公司

本年394501735318741969066356期初7.004.84.68.1097229.51

余额.75

三、本期增减变动

---金额

282422702298

（减

286.42026630

少以

002.298.29“－”号填

列）

（一---

）综

282422702298

合收

286.42026630

益总

002.298.29

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈

86麦趣尔集团股份有限公司

余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

87麦趣尔集团股份有限公司

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、--

17415919213132504782

本期28242961

39450173531874199726

期末286.1174

7.004.84.68.101.22

余额005.04上期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、-

17415919213132507258

上年5143

39450.000.000.00017353180.000.0074190.000111

期末2174

7.004.84.68.107.31

余额.95加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、-

17415919213132507258

本年5143

39450.000.000.00017353180.000.0074190.000111

期初2174

7.004.84.68.107.31

余额.95

三、

本期--增减17631763变动75477547

金额.80.80

（减

88麦趣尔集团股份有限公司

少以“－”号填

列）

（一--

）综

17631763

合收

75477547

益总.80.80额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分

89麦趣尔集团股份有限公司

配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提

90麦趣尔集团股份有限公司

取

2．本

期使用

（六）其他

四、-

17415919213132507081

本期6906

39450173531874196356

期末9722

7.004.84.68.109.51

余额.75

三、公司基本情况

麦趣尔集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由新疆麦趣尔乳业有限公

司整体变更的股份有限公司，公司成立于2002年12月30日，统一社会信用代码

916523007452118491；

注册资本：17413.9457万元；

法定代表人：李勇；

总部办公地址：昌吉市麦趣尔大道。

1.实际从事的主要经营活动

本公司及各子公司主要从事生产和销售乳制品、烘焙食品及节日食品。

2.母公司以及集团最终母公司名称

本公司的母公司为新疆麦趣尔集团有限责任公司。本公司的最终控制方为李玉瑚、王翠先、李勇、李刚。

3.财务报告批准报出日

本公司董事会于2026年4月26日批准报出本财务报表。

91麦趣尔集团股份有限公司

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司评估自报告期末起12个月的持续经营能力，持续经营能力可以保持，因此本财务报表是以持续经营为基础编制的。

五、重要会计政策及会计估计

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

本公司根据实际生产经营特点，针对金融工具减值、存货、无形资产、收入依据相关企业会计准则的规定，对等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

92麦趣尔集团股份有限公司

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

账面余额占相应应收款项金额的5%以上，且金额超过100重要的单项计提坏账准备的应收款项万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化坏账准备转回占当期坏账准备转回的5%以上，且金额超过重要应收款项坏账准备收回或转回

100万元

重要的应收款项核销占相应应收款项5%以上，且金额超过100万元占应付账款或其他应付款余额5%以上，且金额超过100万账龄超过1年的重要的应付账款及其他应付款元

投资预算占固定资产金额5%以上当期发生额占在建工程

重要的在建工程项目本期发生总额10%以上(或单项期末余额占总余额的10%以上)，且金额超过1000万元少数股东持有5%以上股权，且非全资子公司收入、资产总重要的非全资子公司额或净资产金额占合并报表收入、资产总额或净资产金额

≥10%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

93麦趣尔集团股份有限公司

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及16、长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进

94麦趣尔集团股份有限公司行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东

损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

95麦趣尔集团股份有限公司资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

96麦趣尔集团股份有限公司

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

97麦趣尔集团股份有限公司

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面

文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的

有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

98麦趣尔集团股份有限公司

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。

信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

10、应收票据

详见9、金融工具

99麦趣尔集团股份有限公司

11、应收账款

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款等单项计提减值准备。当单项应收票据、应收账款、其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据、应收账款、其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

（1）应收票据组合应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（2）应收账款组合应收账款组合1应收行政事业类客户应收账款组合2应收其他客户应收账款组合3应收合并范围内关联方客户应收账款组合4应收加盟商

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。

（3）其他应收款组合其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收押金和保证金其他应收款组合4应收加盟商其他应收款组合5应收其他客户其他应收款组合6应收合并范围内关联方客户

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

100麦趣尔集团股份有限公司

12、其他应收款

详见9、金融工具

13、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

14、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、消耗性生物资产等。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

（5）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

101麦趣尔集团股份有限公司

15、持有待售资产

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成

部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

102麦趣尔集团股份有限公司

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

16、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见9、金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于

103麦趣尔集团股份有限公司

“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股

权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对

104麦趣尔集团股份有限公司

被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本6、合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

105麦趣尔集团股份有限公司

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

17、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

106麦趣尔集团股份有限公司

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法3053.17

机器设备年限平均法5-1059.50-19.00

运输设备年限平均法5519.00

电子设备及其他年限平均法5519.00

公司固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值。

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

18、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

本公司各类在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转固标准和时点房屋及建筑物满足建筑安装验收标准需要按照调试的机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

19、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支

107麦趣尔集团股份有限公司

出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售

状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

20、生物资产

（1）生物资产的确定标准

生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产的确认需要同时满足下列条件：公司因过去的交易或事项而拥有或控制该生物资产；与该资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入公司；

该生物资产的成本能够可靠地计量。

（2）生物资产的分类

生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产。消耗性生物资产包括，为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。生产性生物资产包括，为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。

（3）生产性生物资产的折旧政策

生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下：

生产性生物资产类别使用年限残值率%年折旧率%

A、成母牛 6 年 30.00 11.67

B、犊牛及育成牛

（4）生物资产减值的处理

消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产减值准备，并计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

108麦趣尔集团股份有限公司

21、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命如下类别使用寿命确定依据摊销方法

土地使用权30-50年土地使用权证或者协议约定的使用年限直线法专利及专有技术10年按预计为企业产生经济利益的年限直线法商标权5年按预计为企业产生经济利益的年限直线法

技术、财务及管理软件3-5年计算机技术更新周期直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

公司研究开发支出包括研发人员职工薪酬、外包合作研发等委托费用、材料费、研发资产折旧摊

销费用、检验费及其他相关费用。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

109麦趣尔集团股份有限公司

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房

地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

24、合同负债

详见13、合同资产

110麦趣尔集团股份有限公司

25、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利、其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、住房公积

金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

26、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

111麦趣尔集团股份有限公司

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

27、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

28、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。

本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过

程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

112麦趣尔集团股份有限公司

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

（1）商品销售收入

本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方验收时点作为控制权转移时点，确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。

经销、直销

依据订单约定的发货时间、运送方式发出商品，发货单经客户签字确认收货，据此作为收入的确认依据。

零售

* 直营烘焙连锁店的零售收入，顾客在连锁店选购商品付款后，连锁店打印 POS 销售清单，以此作为确认销售收入的主要依据。

*线上销售收入按照订单账户送达，且客户未出现退单情况，据此作为收入的确认依据。

（2）提供劳务收入

本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

29、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为

113麦趣尔集团股份有限公司

非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

114麦趣尔集团股份有限公司

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵

扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且

初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

31、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

（1）本公司作为承租人

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。

115麦趣尔集团股份有限公司

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

*租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。

未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，

116麦趣尔集团股份有限公司

原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

（1）本公司作为承租人

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买

117麦趣尔集团股份有限公司

选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

*租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。

未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

32、其他重要的会计政策和会计估计

（1）回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

118麦趣尔集团股份有限公司

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳增值税为销项税额减可抵扣进项

增值税13、9、6、5税额后的余额城市维护建设税应纳流转税额7

企业所得税应纳税所得额25、20、15教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率麦趣尔集团股份有限公司15新疆麦趣尔食品有限公司15浙江新美心食品工业有限公司25北京麦趣尔投资有限公司25新疆麦趣尔冷冻食品有限公司20新疆麦趣尔食品饮料有限公司20

牛小递科技（杭州）有限公司25新疆数智云信息科技咨询有限公司20新疆麦趣尔连锁科技有限公司25新疆麦趣尔销售有限公司20

2、税收优惠

根据财政部税务总局国家发展改革委2020年第23号关于延续西部大开发企业所得税政策的公告，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税

119麦趣尔集团股份有限公司

率征收企业所得税。麦趣尔集团股份有限公司、新疆麦趣尔食品有限公司自2021年1月1日至2030年

12月31日，因属于设在西部地区的鼓励类产业，故企业所得税减按15%的税率征收。

根据财政部国家税务总局财税[2008]149号文件《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》，麦趣尔集团股份有限公司因符合农产品初加工中的奶类初加工，对于符合优惠政策的所得免征企业所得税。

依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项的规定，本公司子公司新疆西部生态牧业有限公司、新疆小金牛畜牧科技有限公司、新疆西部高科有机智慧牧场有限公司属于从事农、林、

牧、渔项目的行业，经昌吉市国家税务局批准，享受免征所得税的优惠政策。

根据中华人民共和国国务院令第538号《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一条规定

农业生产者销售的自产农产品免征增值税，本公司子公司新疆西部生态牧业有限公司、新疆小金牛畜牧科技有限公司、新疆西部高科有机智慧牧场有限公司自产农产品符合免征增值税规定。

根据财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》规定对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

根据财政部税务总局公告2023年第19号《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》规定自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

新疆麦趣尔食品饮料有限公司、新疆麦趣尔冷冻食品有限公司、新疆数智云信息科技咨询有限公

司、麦趣尔（深圳）投资有限公司、麦趣尔（深圳）股权投资管理有限公司、牛小递科技（杭州）有限

公司、新疆麦趣尔销售有限公司符合中华人民共和国企业所得税法对于小微企业的认定。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金1289.50

银行存款13327658.5621530435.62

120麦趣尔集团股份有限公司

其他货币资金7148833.6210213918.92

合计20477781.6831744354.54

其他说明：

（1）期末其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金和微信、支付宝、京东账户等余额，其中银行

承兑汇票保证金为5362271.21元（期初余额：7333442.20元），微信、支付宝、京东账户余额等合计1786562.41元（期初余额：2880476.72元）。

（2）期末银行存款冻结金额4037471.88元（期初金额：160949.65元）。

酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形

□适用□不适用

2、衍生金融资产

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据17950.910.00

商业承兑票据0.000.00

合计17950.910.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

17950.17950.

账准备100.00%0.000.00%0.00

9191

的应收票据其

中：

其他客17950.17950.

100.00%0.000.00%0.00

户9191

17950.17950.

合计100.00%0.000.00%0.00

9191

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

121麦趣尔集团股份有限公司

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）61154353.1674875270.13

1至2年4617376.417104655.17

2至3年6730050.4736409885.50

3年以上43753448.1436692632.29

3至4年20684479.095433474.93

4至5年2793546.339824752.73

5年以上20275422.7221434404.63

合计116255228.18155082443.09

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

12851128511860618606

账准备11.05%100.00%0.0012.00%100.00%0.00

223.59223.59106.12106.12

的应收账款其

中：

按组合计提坏

10340445522578811364764015496321

账准备88.95%44.02%88.00%29.42%

004.59788.98215.61336.97810.75526.22

的应收账款其

中：

行政事

907711633474437107311170995605

业类应7.81%18.00%6.92%10.91%

66.7846.0620.72553.1353.6299.51

收账款其他客640652627837787892623272756535

55.11%41.02%57.56%36.66%

户884.87072.61812.26884.97714.15170.82加盟商302601761112649364816256130225

26.03%58.20%23.52%17.15%

组合952.94270.31682.63898.8742.98755.89

11625558374578811550825876096321

合计100.00%50.21%100.00%37.89%

228.18012.57215.61443.09916.87526.22

按单项计提坏账准备：

单位：元名称期初余额期末余额

122麦趣尔集团股份有限公司

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由因产品质量召北京京东世纪回，导致应收信息技术有限1154159.811154159.811154159.811154159.81100.00%平台款预计无公司法收回

天猫：麦趣尔

709643.17709643.17709643.17709643.17100.00%同上

旗舰店成都快购科技

145678.66145678.66145678.66145678.66100.00%同上

有限公司北京空间变换

11654.9411654.9411654.9411654.94100.00%同上

科技有限公司

微盟：麦趣尔

20882.1120882.1120882.1120882.11100.00%同上

微商城优猷信息科技（上海）有限3756.793756.793756.793756.79100.00%同上公司北京牛云供应回收可能性极

链管理有限公4043423.254043423.254043423.254043423.25100.00%低司新疆客优仕超

2494041.222494041.222494041.222494041.22100.00%同上

市有限公司乌鲁木齐市新

1784505.401784505.40

市区富金商店巴州春波商贸

1561336.521561336.52

有限公司新疆远成物流

901624.08901624.08901624.08901624.08100.00%同上

发展有限公司西昌市西露康

源油橄榄科技832382.27832382.27832382.27832382.27100.00%同上发展有限公司乌鲁木齐市新

739000.00739000.00

市区满客超市乌鲁木齐盛世

恒通商贸有限700027.53700027.53609285.13609285.13100.00%同上公司乌鲁木齐市新

市区方正零担650112.00650112.00650112.00650112.00100.00%同上货物服务部和田市通疆纸

613944.70613944.70

品商行天山区碱泉一

街美优客配送538232.92538232.92中心巴州凯柔商贸

513922.61513922.61

有限公司库车县自强商

457021.70457021.70467021.70467021.70100.00%同上

行新疆友好百盛

商业发展有限134697.14134697.14134697.14134697.14100.00%同上公司东阳市吴宁吉

129517.00129517.00129517.00129517.00100.00%同上

庆百货商行乌鲁木齐红桥

106156.72106156.72106156.72106156.72100.00%同上

新兴商场霍城县清水河

84330.2884330.2884330.2884330.28100.00%同上

镇美淇批零商

123麦趣尔集团股份有限公司

行北京口味盒子

电子商务有限70846.0070846.0070846.0070846.00100.00%同上公司昌吉市梦月精

54636.0054636.00

灵百货商店昌吉市振民昊

源文化用品批49727.4049727.4049727.4049727.40100.00%同上发部北屯鸿富批发

32170.6032170.6032170.6032170.60100.00%同上

商行昌吉市随意红

22132.8022132.8022132.8022132.80100.00%同上

伟商店乌鲁木齐市头

屯河区健利商19612.1119612.1119612.1119612.11100.00%同上行昌吉市阿亮自

17371.2017371.2017371.2017371.20100.00%同上

选商店新疆昊昌泰盛企业管理有限

9559.199559.199559.199559.19100.00%同上

公司昊美生活超市分公司新疆新七天贸

3979.333979.33100.00%同上

易有限公司沙依巴克区康

589.40589.40100.00%同上

源地鲜果店新疆纵横地产评估咨询有限

96561.8096561.80100.00%同上

公司昌吉分公司新疆雷鸟连锁经营有限责任

4387.494387.49100.00%同上

公司昌吉屯河分店凯丝恩贝食品科技（北京）25920.0025920.00100.00%同上有限公司

18606106.118606106.112851223.512851223.5

合计

2299

按组合计提坏账准备：行政事业类客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

行政事业类9077166.781633446.0618.00%

合计9077166.781633446.06

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：其他客户

单位：元名称期末余额

124麦趣尔集团股份有限公司

账面余额坏账准备计提比例

1年以内30700406.841021028.023.33%

1至2年3955271.321682391.2342.54%

2至3年2681729.631292771.9248.21%

3至4年10072573.816101391.4360.57%

4至5年2138305.421662892.1677.77%

5年以上14517597.8514517597.85100.00%

合计64065884.8726278072.61

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：加盟商

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

加盟商组合30260952.9417611270.3158.20%

合计30260952.9417611270.31

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账18606106.112851223.5

141438.02145378.405750942.15

准备29

按组合计提坏40154810.745522788.9

5367978.23

账准备58

58760916.858374012.5

合计5509416.25145378.405750942.15

77

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

125麦趣尔集团股份有限公司

项目核销金额

实际核销的应收账款5750942.15

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

焦金淑8287173.988287173.987.13%6292841.29西安福来世冷链

7044346.667044346.666.06%4076563.41

运输有限公司

赵香华5773860.165773860.165.33%4412088.75北京沃尔玛百货

6197669.706197669.704.96%57738.60

有限公司中国铁路工会中国铁路乌鲁木齐

4773530.174773530.174.10%309802.11

局集团有限公司委员会

合计32076580.6732076580.6727.58%15149034.16

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

0.000.000.000.000.000.00

合计0.000.000.000.000.00

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

126麦趣尔集团股份有限公司

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.00

应收股利5760000.000.00

其他应收款6380482.988756619.79

127麦趣尔集团股份有限公司

合计12140482.988756619.79

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

华冠新型材料股份有限公司5760000.00

合计5760000.000.00

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来款7648657.0111602509.69

个人往来3931089.703874961.15

代垫社保3274819.843636982.38

合计14854566.5519114453.22

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3055544.512069897.23

1至2年899886.093412551.22

2至3年2806532.575640482.14

3年以上8092603.387991522.63

3至4年1371750.221224918.82

4至5年1218462.12647660.73

5年以上5502391.046118943.08

合计14854566.5519114453.22

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

128麦趣尔集团股份有限公司

其他应收款坏10357833.4-

8474083.57

账准备31883749.86

10357833.4-

合计8474083.57

31883749.86

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例天津康美林食品

单位往来875000.005年以上5.89%875000.00有限公司

骆敏个人往来618685.692-3年4.16%494268.00

刘艺个人往来612668.244-5年、5年以上4.12%612529.31

天猫:麦趣尔旗舰

单位往来605881.543-4年4.08%605881.54店

武耀彬个人往来534954.005年以上3.60%534954.00

合计3247189.4721.85%3122632.85

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内3393482.1159.22%8926982.2973.28%

1至2年1405873.9424.53%1674085.3113.74%

2至3年587325.9110.25%404488.563.32%

3年以上343626.566.00%1176390.049.66%

合计5730308.5212181946.20

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

129麦趣尔集团股份有限公司

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

41701244.518452790.223248454.358905941.322688071.636217869.6

原材料

817091

在产品123.40123.4072502.8372502.83

11865907.411822057.910878636.310752881.5

库存商品43849.43125754.79

0734

消耗性生物资11657604.8

5138914.526518690.31

产3

发出商品1115505.541115505.54920599.08920599.08消耗性生物资

5885.665885.66

产

54688666.518496639.636192026.982435284.327952741.054482543.3

合计

844707

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

22688071.618452790.2

原材料843026.435078307.91

91

库存商品125754.7953407.03135312.3943849.43消耗性生物资

5138914.525138914.52

产

27952741.010352534.818496639.6

合计896433.46

024

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因本年转回存货跌价准备的原本年转销存货跌价准项目确定可变现净值的具体依据因备的原因

相关原材料均与食品相关，均不能再上市销售，因原材料报废处理此全额计提资产减值损失

相关库存商品均与食品相关，均不能再上市销售，库存商品商品报废处理因此全额计提资产减值损失可变现净值的测算采用公允价值减去处置费用后的消耗性生物净额，即测算存货的估计售价减去至完工时估计将出售资产

要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的

130麦趣尔集团股份有限公司金额确定。

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税4778988.886100848.94

预缴税金1106115.491888592.59

待摊费用及其他10872393.435316417.09

合计16757497.8013305858.62

10、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因中商惠民

--（北京）22890002571428以长期持

28242862824286

电子商务0.006.00有为目的.00.00有限公司绍兴新美

731895.0731895.0以长期持

心食品有

00有为目的

限公司华冠新型

480000048000005760000以长期持

材料股份

0.000.00.00有为目的

有限公司新疆肥多

--多有机牧以长期持

302888.8302888.8

场有限公有为目的

88

司天石汇趣股权投资

-（广州）以长期持

1000000

合伙企业有为目的

0.00

（有限合伙）

--

716218974446185760000

合计31271741312717

5.001.00.00.884.88本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

131麦趣尔集团股份有限公司

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

11、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产506336634.17523683925.65固定资产清理

合计506336634.17523683925.65

（1）固定资产情况

单位：元

132麦趣尔集团股份有限公司

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额470731109.18458260348.3717733505.3744768199.14991493162.06

2.本期增加

27069387.6211750021.42265046.78410933.4239495389.24

金额

（1）购

385446.0011709877.90265046.78410933.4212771304.10

置

（2）在

418348.62418348.62

建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其他26265593.0040143.5226305736.52

3.本期减少

14523458.05133341.02339722.0414996521.11

金额

（1）处

14523458.05133341.02339722.0414996521.11

置或报废

1015992030.1

4.期末余额497800496.80455486911.7417865211.1344839410.52

9

二、累计折旧

1.期初余额151297658.19265466445.8114167910.7336877221.68467809236.41

2.本期增加

18314708.8027040441.23690717.482860483.2348906350.74

金额

（1）计

18314708.8027040441.23690717.482860483.2348906350.74

提

3.本期减少

8201912.36123705.04274529.328600146.72

金额

（1）处

8201912.36123705.04274529.328600146.72

置或报废

4.期末余额169612366.99284304974.6814734923.1739463175.59508115440.43

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

684364.24805537.2145666.364387.781539955.59

金额

（1）计

684364.24805537.2145666.364387.781539955.59

提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额684364.24805537.2145666.364387.781539955.59

四、账面价值

1.期末账面

327503765.57170376399.853084621.605371847.15506336634.17

价值

133麦趣尔集团股份有限公司

2.期初账面

319433450.99192793902.563565594.647890977.46523683925.65

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物50151609.455074021.24348063.9844729524.23

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物180619834.55

机器设备备23686352.22

运输设备2351042.86

（4）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式公司参考市场

27110211.226425847.0公司参考市场

房屋及建筑物684364.24参考市场因素因素计提减值

40因素综合判断

准备公司参考市场

13405639.212600102.0公司参考市场

机器设备805537.21参考市场因素因素计提减值

76因素综合判断

准备公司参考市场公司参考市场

运输设备923997.24878330.8845666.36参考市场因素因素计提减值因素综合判断准备公司参考市场电子及其他设公司参考市场

11006.706618.924387.78参考市场因素因素计提减值

备因素综合判断准备

41450854.439910898.8

合计1539955.59

56

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

134麦趣尔集团股份有限公司

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程79258139.3671612131.16

工程物资0.00

合计79258139.3671612131.16

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

数字化建设项10340798.010340798.0

8218368.178218368.17

目99日处理300吨

生鲜乳生产线8195412.048195412.048195412.048195412.04建设项目奶牛生态养殖

34726426.432206493.834574996.934574996.9

基地建设及扩2519932.55

0544

建项目烘焙食品特色

生产线建设项8994786.298994786.298994786.298994786.29目常温乳品生产

8555728.768555728.762585083.262585083.26

线改扩建项目动力中心改造

1763430.841763430.841449541.281449541.28

项目麦趣尔食品公

926985.75926985.75926985.75926985.75

司仓库新疆旗舰店及

营销中心装修6550172.866550172.866248608.816248608.81项目

排风改造工程418348.62418348.62中式车间建设

517241.40517241.40517241.40517241.400.00

项目门店分账核算

信息化系统改1306500.001306500.00造项目

车间改造417830.88417830.88

82295313.379258139.372129372.571612131.1

合计3037173.95517241.40

1666

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期本期本期工程利息其本期项目预算期初期末工程

增加转入其他累计资本中：利息资金来源名称数余额余额进度金额固定减少投入化累本期资本

135麦趣尔集团股份有限公司

资产金额占预计金利息化率金额算比额资本例化金额奶牛生态养殖412345347

151

基地00074926462.067.1

429.其他、募集资金

建设000.96.926.42%6

46

及扩0040建项目

412345347

151

000749264

合计429.

000.96.926.4

46

0040

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因建设后中式车间的涉爆粉尘达不

到监管要求，整中式车间建设项

517241.40517241.40改后仍未通过应

目急管理部门验收，故全额计提减值。

奶牛生态养殖基

地建设及扩建项2519932.552519932.55/目

合计517241.402519932.553037173.95--

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式中式车间建设

517241.40517241.40

项目奶牛生态养殖奶牛生态养殖

32802468.530282536.0公司参考市场

基地建设及扩2519932.55基地建设及扩参考市场因素

50因素综合判断

建项目建项目牛

33319709.930282536.0

合计3037173.95

50

136麦趣尔集团股份有限公司

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

14、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计成母牛犊牛及育成牛

一、账面原

值：

1.期初余104606200.57246305.0161852505.

额80383

2.本期增25663968.441996474.167660442.6

加金额875

（1）外购

（2）41996474.141996474.1自行培育77

25663968.425663968.4

转群转入

88

3.本期减75883708.494025162.8169908871.

少金额3124

（1）75883708.468361194.3144244902.处置3376

（2）其他

25663968.459604077.2

转群转出

84

4.期末余54386460.859604077.2

5217616.39

额54

二、累计折旧

1.期初余32147002.332147002.3

额44

2.本期增

7959198.527959198.52

加金额

（1）

7959198.527959198.52

计提

3.本期减21742435.421742435.4

少金额11

（1）21742435.421742435.4处置11

（2）其他

137麦趣尔集团股份有限公司

4.期末余18363765.418363765.4

额55

三、减值准备

1.期初余38141968.942438190.580580159.5

额987

2.本期增

2608629.63128908.342737537.97

加金额

（1）

128908.34128908.34

计提

转群转入2608629.632608629.63

3.本期减23611974.641100635.664712610.3

少金额730

（1）23611974.638492006.062103980.6处置707

（2）其他

转群转出2608629.632608629.63

4.期末余17138623.918605087.2

1466463.29

额54

四、账面价值

1.期末账18884071.422635224.5

3751153.10

面价值55

2.期初账34317229.414808114.449125343.9

面价值752

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式公司参考市场公司参考市场

犊牛及育成牛2238646.342109738.00128908.34参考市场因素因素计提减值因素综合判断准备

合计2238646.342109738.00128908.34可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

138麦趣尔集团股份有限公司

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额82918198.4082918198.40

2.本期增加金额20158947.6020158947.60

（1）新增租赁20158947.6020158947.60

3.本期减少金额20338065.2220338065.22

（1）租赁终止20338065.2220338065.22

4.期末余额82739080.7882739080.78

二、累计折旧

1.期初余额41269271.3141269271.31

2.本期增加金额18101459.4718101459.47

（1）计提18101459.4718101459.47

3.本期减少金额16385181.1516385181.15

（1）处置

中止租赁16385181.1516385181.15

4.期末余额42985549.6342985549.63

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值39753531.1539753531.15

2.期初账面价值41648927.0941648927.09

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

139麦趣尔集团股份有限公司

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标权软件合计

一、账面原值

1.期初余45818315.735541761.322487617.1103980794.

83100.5750000.00

额54985

2.本期增

加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余45818315.735541761.322487617.1103980794.

83100.5750000.00

额54985

二、累计摊销

1.期初余15655098.033929008.111029732.160731170.2

67331.9250000.00

额0383

2.本期增

1052622.565243.191467579.082255189.304780634.14

加金额

（1

1052622.565243.191467579.082255189.304780634.14

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余16707720.535396587.213284921.465511804.3

72575.1150000.00

额6197

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

1590.001590.00

加金额

（1

1590.001590.00

）计提

140麦趣尔集团股份有限公司

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

1590.001590.00

额

四、账面价值

1.期末账

面价值

2.期初账30163217.711457885.043249624.6

15768.651612753.21

面价值512本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式公司参考市场公司参考市场

软件79500.0077910.001590.00参考市场因素因素计提减值因素综合判断准备

合计79500.0077910.001590.00可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

浙江新美心食131868659.131868659.

141麦趣尔集团股份有限公司

品工业有限公8282司

131868659.131868659.

合计

8282

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置浙江新美心食

131868659.131868659.

品工业有限公

8282

司

131868659.131868659.

合计

8282

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

142麦趣尔集团股份有限公司

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费13976850.065510474.295920771.64746831.2112819721.50

其他389355.84490825.64161460.16718721.32

合计14366205.906001299.936082231.80746831.2113538442.82

其他说明：

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备743602.58111540.3922405651.243360847.68

内部交易未实现利润2067910.60516977.65

信用减值准备14907010.602026141.3655731279.858636797.23计入递延收益的政府

13022465.673255616.42

补助

固定资产折旧5337933.681334483.427162932.041790733.01

租赁负债31551680.857560062.1829871999.087476526.87

合计52540227.7111032227.35130262238.4825037498.86

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

2238496.92559624.234034942.121008735.53

资产评估增值

使用权资产39753531.159178470.9641648927.0910168090.17

合计41992028.079738095.1945683869.2111176825.70

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产11032227.3525037498.86

递延所得税负债9738095.1911176825.70

143麦趣尔集团股份有限公司

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异92877929.38104742774.26

可抵扣亏损441763363.20406144140.14

合计534641292.58510886914.40

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年19713921.35

2026年19548770.3319548770.33

2027年184452392.96184452392.96

2028年58157242.1858157242.18

2029年124271813.32124271813.32

2030年55333144.41

合计441763363.20406144140.14

其他说明：

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款1679205.191679205.190.001679205.191679205.19

12401628.610343305.112787074.612787074.6

预付设备款2058323.54

7377

预付生产性生19460000.019460000.019460000.013622000.0

0.005838000.00

物资产款0000

33540833.823197528.710343305.133926279.828088279.8

合计5838000.00

63366

其他说明：

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

其他说明：

144麦趣尔集团股份有限公司

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款28500000.00

保证借款15500000.0017500000.00

信用借款5000000.00

短期借款未到期应付利息42939.7318487.67

合计49042939.7317518487.67

短期借款分类的说明：

23、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票0.00

银行承兑汇票14662805.2716666729.15

合计14662805.2716666729.15

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内172723429.76196933146.89

1至2年41497389.1675582485.30

2至3年34719928.14126897329.61

3年以上132653253.1224004148.11

合计381594000.18423417109.91

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

因公司经营资金问题，未及时结算货甘肃前进牧业科技有限责任公司61749190.00款，已与对方沟通分期付款合计61749190.00

其他说明：

145麦趣尔集团股份有限公司

（3）是否存在逾期尚未支付中小企业款项的情况是否属于大型企业

□是□否

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息0.00

应付股利230235.51230235.51

其他应付款14895105.4787154947.32

合计15125340.9887385182.83

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利230235.51230235.51

合计230235.51230235.51

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金4244473.674431439.00

单位往来款1840556.602059436.37

代扣代缴款5724472.744877658.28

其他3085602.4675786413.67

合计14895105.4787154947.32

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

26、合同负债

单位：元

146麦趣尔集团股份有限公司

项目期末余额期初余额

合同负债118796225.54112825844.81

合计118796225.54112825844.81账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬35984670.24111248662.87104812771.5242420561.59

二、离职后福利-设定

1497496.4610625934.299281870.632841560.12

提存计划

三、辞退福利221760.39221760.39

合计37482166.70122096357.55114094642.1545483882.10

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

33827779.5098985170.3594125196.6038687753.25

和补贴

2、职工福利费27910.772599784.292599405.7728289.29

3、社会保险费84781.016340924.386160172.20265533.19

其中：医疗保险

20337.385762371.425663670.67119038.13

费工伤保险

64443.63578552.96496501.53146495.06

费

4、住房公积金1218646.001420789.00516606.002122829.00

5、工会经费和职工教

825552.961901994.851411390.951316156.86

育经费

合计35984670.24111248662.87104812771.5242420561.59

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

147麦趣尔集团股份有限公司

1、基本养老保险1422328.8410290038.038972381.282739985.59

2、失业保险费75167.62335896.26309489.35101574.53

合计1497496.4610625934.299281870.632841560.12

其他说明：

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税3145260.461580898.77

消费税0.000.00

企业所得税2315096.712696751.22

个人所得税819615.10740750.98

城市维护建设税363653.42148174.40

土地使用税865624.8483196.44

房产税1537025.30990694.29

教育附加税267200.72140036.27

印花税101752.1475288.95

其他1136996.01682208.23

合计10552224.707137999.55

其他说明：

29、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款36921045.7357286660.37

一年内到期的应付债券0.00

一年内到期的长期应付款12481896.450.00

一年内到期的租赁负债16392591.8813473101.64

合计65795534.0670759762.01

其他说明：

30、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

短期应付债券0.00

应付退货款0.00

待转销项税额14687101.3814041730.47

148麦趣尔集团股份有限公司

合计14687101.3814041730.47

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

31、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款0.00

抵押借款13000000.0025400000.00

保证借款35759000.0069129000.00

长期借款未到期应付利息62045.73116660.37

减：一年内到期的长期借款-36921045.73-57286660.37

合计11900000.0037359000.00

32、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁预付款33504296.5632476132.23

未确认融资费用-1952615.71-2604133.15

一年内到期的租赁负债-16392591.88-13473101.64

合计15159088.9716398897.44

其他说明：

33、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款61014259.15

合计61014259.150.00

149麦趣尔集团股份有限公司

34、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼6347556.022431932.79

产品质量保证2199005.572202436.27产品质量保证赔偿

合计8546561.594634369.06

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

35、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

政府补助13022465.673843000.007832070.379033395.30府补助

合计13022465.673843000.007832070.379033395.30--

其他说明：

36、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

1741394517413945

股份总数

7.007.00

其他说明：

37、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

607588994.9234492.85607623487.77

价）

合计607588994.9234492.85607623487.77

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

38、库存股

单位：元

150麦趣尔集团股份有限公司

项目期初余额本期增加本期减少期末余额员工持股计划或者股

权激励而回购的本公21315318.680.000.0021315318.68司股份

合计21315318.6821315318.68

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

39、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进----损益的其1000000312717431271741312717

他综合收0.00.88.884.88益权益

法下不能----转损益的1000000312717431271741312717

其他综合0.00.88.884.88收益

----其他综合

1000000312717431271741312717

收益合计

0.00.88.884.88

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

40、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积32507419.1032507419.10

合计32507419.1032507419.10

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

41、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-557664498.79-327182021.92

151麦趣尔集团股份有限公司

调整后期初未分配利润-557664498.79-327182021.92

加：本期归属于母公司所有者的净利

-85538893.82-230482476.87润

期末未分配利润-660409104.84-557664498.79

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

42、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务521262192.93399185312.55562411807.07473819230.38

其他业务79728127.0366694164.7772793452.8858647417.67

合计600990319.96465879477.32635205259.95532466648.05

公司报告期内经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况主要为出租固定资主要为出租固定资

营业收入金额600990319.96产、材料销售、出售635205259.95产、材料销售、出售消耗性生物资产等消耗性生物资产等主要为出租固定资主要为出租固定资营业收入扣除项目合

79728127.03产、材料销售、出售72793452.88产、材料销售、出售

计金额消耗性生物资产等消耗性生物资产等营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的13.27%11.46%比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货主要为出租固定资主要为出租固定资币性资产交换，经营79728127.03产、材料销售、出售72793452.88产、材料销售、出售受托管理业务等实现消耗性生物资产等消耗性生物资产等的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

152麦趣尔集团股份有限公司

主要为出租固定资主要为出租固定资与主营业务无关的业

79728127.03产、材料销售、出售72793452.88产、材料销售、出售

务收入小计消耗性生物资产等消耗性生物资产等

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收

0.00/0.00/

入小计

营业收入扣除后金额521262192.93/562411807.07/

营业收入、营业成本的分解信息：

43、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1679160.271385143.31

教育费附加719343.12593579.64

房产税1872563.262008196.98

土地使用税967535.50969571.83

车船使用税37337.5921656.54

印花税409391.33444209.06

残保金1290111.88

地方教育费附加480026.94397441.58

其他913178.1475201.53

合计7078536.157185112.35

其他说明：

44、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬23913368.2132113964.90

折旧摊销6109020.647043394.29

业务招待费9336358.1313321598.40

交通运输费492612.86176820.63

差旅费1324913.362549675.04

材料消耗25886.80447500.85

修理费370365.991659223.05

办公费511969.62781794.09

咨询顾问费621052.893701409.32

长期待摊费用338602.991135232.91

劳务费652901.40889837.05

使用权资产折旧费1828834.022358636.12

资产减损7145985.5518051975.65

其他3529406.825383330.88

合计56201279.2889614393.18

其他说明：

153麦趣尔集团股份有限公司

45、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬42630799.8545655340.84

使用权资产折旧费12208707.558962231.63

租赁费用2927774.41418480.56

物业管理费1626606.321358270.07

广告宣传费8903325.167488046.38

折旧摊销6915885.995911262.92

水电费3703083.642511493.19

修理费3689764.133462263.62

中介服务费用4683487.062919552.40

材料费818698.31520205.91

劳务费37117253.6823157940.73

差旅费772084.60730214.60

业务招待费1001608.331218703.01

业务经费473071.40529993.24

通讯费296124.85236708.32

运杂手续费5600200.713831775.80

手续费4683886.383047811.80

其他2735155.321896861.66

合计140787517.69113857156.68

其他说明：

46、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3214731.124086821.09

差旅费4971.0112202.47

办公费8863.949646.37

车辆费25715.922212.21

无形资产摊销5243.195859.20

咨询费471.70811.70

折旧费261167.63308075.80

物料费用397575.51342119.71

低值易耗品摊销6863.333615.41

其他75104.6651366.64

合计4000708.014822730.60

其他说明：

47、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用5579333.136503395.56

减：利息收入-382739.05-291875.24

154麦趣尔集团股份有限公司

手续费190126.83267284.39

合计5386720.916478804.71

其他说明：

48、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助10487789.553461004.09

个税手续费55732.1322369.43

债务重组收益199934.85

49、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益-943999.92其他权益工具投资在持有期间取得的

5760000.004800000.00

股利收入

购买理财产品取得的投资收益44675.35562259.57

合计4860675.435362259.57

其他说明：

50、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款信用减值损失-5364037.85-17228941.51

其他应收款信用减值损失1883749.868885221.99

合计-3480287.99-8343719.52

其他说明：

51、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-896433.46-6021386.26值损失

四、固定资产减值损失-1539955.59

六、在建工程减值损失-2519932.55-517241.40

七、生产性生物资产减值损失-128908.34-80580159.57

九、无形资产减值损失-1590.00

155麦趣尔集团股份有限公司

十二、其他-17359528.73-5838000.00

合计-22446348.67-92956787.23

其他说明：

52、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产

342584.00-15169254.23

产生的利得或损失

53、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额其他非流动资产资产报废利

6038.34

得

罚款收入41872.608244.0041872.60

赔偿款48997.18

无法支付款项931649.70657978.65931649.70

其他262783.38459346.96262783.38

合计1236305.681180605.131236305.68

其他说明：

54、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他非流动资产报废损失1022327.22572157.191022327.22

对外捐赠支出97346.00163526.0097346.00

罚款支出120366.1228903.17120366.12

违约赔偿支出2531078.125798539.162531078.12

其他471915.321106113.01471915.32

合计4243032.787669238.534243032.78

其他说明：

55、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

156麦趣尔集团股份有限公司

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用246907.60664035.29

递延所得税费用12566541.00-1110665.31

合计12813448.60-446630.02

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-91330567.20

按法定/适用税率计算的所得税费用-11095655.77

子公司适用不同税率的影响-513939.84

调整以前期间所得税的影响-1924.88

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5645321.07本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

19379754.22

亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-600106.20

所得税费用12813448.60

其他说明：

56、其他综合收益详见附注。

57、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到政府补助6335802.235554100.79

利息收入113951.21198016.51

民贸贴息收入268850.0055680.56

营业外收入82452.74693388.14

收到往来款项20419370.4223711658.70

其他6555089.87

合计27220426.6036767934.57

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

157麦趣尔集团股份有限公司

销售费用中的付现支出28951052.8522703763.43

管理费用中的付现支出31206034.8135095409.72

银行手续费167265.57234630.91

营业外支出188363.80687954.36

支付往来款23076407.9729475706.52

其他1905351.24

合计85494476.2488197464.94

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回理财产品本金29300000.0083088968.72

合计29300000.0083088968.72收到的重要的与投资活动有关的现金支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品29300000.0072918400.00

处置子公司73.54

合计29300073.5472918400.00

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回票据保证金715930.66

合计715930.66

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁支出14861065.1820252751.04

合计14861065.1820252751.04

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

158麦趣尔集团股份有限公司

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

17518487.649000000.017500000.049042939.7

短期借款42939.7318487.67

7003长期借款（含

94645660.317900000.063670000.048821045.7

一年内到期的62045.73116660.37

7003长期借款）租赁负债（含

29871999.017358720.614861065.132215379.3

一年内到期的154275.16

8488租赁负债）

142036147.66900000.017463706.196031065.1130079364.

合计289423.20

1200884

58、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-104144015.80-232885716.89

加：资产减值准备25926636.66101300506.75

固定资产折旧、油气资产折

56865549.2669609533.76

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧18101459.4717766466.32

无形资产摊销4780634.145452678.44

长期待摊费用摊销6082231.806136073.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-342584.0015169254.23填列）固定资产报废损失（收益以

1022327.22566118.85“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

5579333.136503395.56

列）投资损失（收益以“－”号填-4860675.43-5362259.57

列）递延所得税资产减少（增加以

14005271.51356324.04“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1438730.51-1466989.35“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号27746617.7948572862.13

159麦趣尔集团股份有限公司

填列）经营性应收项目的减少（增加

49538739.2620777963.07以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-111583229.93-48376084.00以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-12720435.434120126.81

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额11078038.5924249962.69

减：现金的期初余额24249962.6956721495.87

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-13171924.10-32471533.18

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物0.00

其中：

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物73.54

其中：

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物0.00

160麦趣尔集团股份有限公司

其中：

处置子公司收到的现金净额-73.54

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金11078038.5924249962.69

其中：库存现金1289.50

可随时用于支付的银行存款9290186.6821369485.97可随时用于支付的其他货币资

1786562.412880476.72

金

三、期末现金及现金等价物余额11078038.5924249962.69

59、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期金额上期金额

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用2927774.41418480.56

租赁负债的利息费用1360517.451407217.54

与租赁相关的总现金流出17788839.5920252751.04涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

161麦趣尔集团股份有限公司

房屋出租4533618.274533618.27

设备出租675579.84675579.84

合计5209198.115209198.11作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3214731.124086821.09

差旅费4971.0112202.47

办公费8863.949646.37

车辆费25715.922212.21

无形资产摊销5243.195859.20

咨询费471.70811.70

折旧费261167.63308075.80

物料费用397575.51342119.71

低值易耗品摊销6863.333615.41

其他75104.6651366.64

合计4000708.014822730.60

其中：费用化研发支出4000708.014822730.60

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计

162麦趣尔集团股份有限公司

九、合并范围的变更

1、同一控制下企业合并

2、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设确定方

法：

参考关联方增资价格确定。

主要关联假新疆方增增资

设：

肥多资导完

2025-假设

多有致本成、

89.10年071048198030281048本次

机牧0.00公司工商9.90%0.00

%月01888.00.0088.8888.88关联场有持股变更日80方增限公比例登记资价司被动完成格公稀释允，能够代表丧失控制权日剩余股权的市场价

163麦趣尔集团股份有限公司值。

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

3、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）报告期新设立一级子公司4户，即新疆天山云牧烘焙有限公司、新疆云智创联信息科技服务

有限公司、新疆天山绿洲烘焙有限公司、宁波市新鲜源科技有限公司。

（2）报告期新设立二级子公司10户，即新疆麦多多供应链有限公司、新疆新焙食品有限公司、新疆丝路云焙食品有限公司、宁波麦语青年食品销售有限公司、新疆天山大好乳业科技有限公司、新疆

天山放牛娃乳业科技有限公司、新疆天域牧链供应链管理有限公司、新疆天山悦焙烘焙有限公司、新疆

丝路悠焙烘焙有限公司、新疆牧韵嘉焙烘焙有限公司。

4、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接新疆西部生畜牧饲养

15000000

态牧业有限昌吉昌吉畜牧机械制100.00%投资设立

0.00

公司造新疆麦趣尔批发兼零售

食品饮料有300000.00昌吉昌吉100.00%投资设立预包装食品限公司

新疆小金牛动物饲养，畜牧科技有500000.00昌吉昌吉动物无害化95.00%投资设立限公司处理牲畜饲养；

新疆西部高生鲜乳收科有机智慧购；肥料生

500000.00昌吉昌吉99.00%投资设立

牧场有限公产；饲料生司产；食品销售

164麦趣尔集团股份有限公司

新疆西部高农作物种子

科草业有限200000.00昌吉昌吉99.00%投资设立经营公司饲料生产；

新疆优原饲

350000.00昌吉昌吉饲料添加剂99.00%投资设立

料有限公司生产新疆麦趣尔批发兼零售

冷冻食品有300000.00昌吉昌吉100.00%投资设立预包装食品限公司

食品、冷饮

新疆麦趣尔料、非酒精

20000000

食品有限公昌吉昌吉类饮料、纯100.00%购买设立.00司净水的生产及销售新疆麦多多道路货物运

1000000.

供应链有限昌吉昌吉输、食品生95.00%投资设立

00

公司产食品互联网

销售（仅销新疆新焙食1000000.昌吉昌吉售预包装食95.00%投资设立品有限公司00品）；食品销售食品生产；

新疆丝路云

1000000.食品销售；

焙食品有限昌吉昌吉95.00%投资设立

00食品互联网

公司销售其他企业管

理服务、食

新疆麦趣尔品、冷饮

10000000

连锁科技有昌吉昌吉料、非酒精100.00%投资设立.00

限公司类饮料、纯净水的制造及销售北京麦趣尔投资管理；

55000000

投资有限公北京北京资产管理；100.00%投资设立.00司企业管理北京碧瑞利

10000000生产销售食

德食品科技北京北京70.00%投资设立.00品有限公司

品牌管理，麦趣尔（天

10000000供应链管

津）品牌管天津天津100.00%投资设立.00理，企业营理有限公司销策划等麦趣尔（深投资管理、

15000000

圳）投资有深圳深圳股权投资、100.00%投资设立.00限公司投资咨询

麦趣尔(香

5000000.

港)有限公深圳香港投资管理100.00%投资设立

00

司

食品(含食

品添加剂)

生产;食品浙江新美心

70205800经营:预包

食品工业有宁波宁波100.00%购买.00装食品、乳限公司

制品(不含婴幼儿配方

乳粉)的批

165麦趣尔集团股份有限公司

发、零售浙江炽颂品

10000000

牌管理有限宁波宁波品牌管理99.00%投资设立.00公司舟山新美心

12000000生产销售食

食品有限公舟山舟山100.00%购买.00品司宁波麦语青

1000000.糕点、面包

年食品销售宁波宁波99.00%投资设立

00零售

有限公司麦趣尔（深投资管理、

圳）股权投5000000.深圳深圳股权投资、100.00%投资设立资管理有限00投资咨询公司

麦趣尔投资5000000.深圳香港投资管理100.00%投资设立有限公司00牛小递科技

10000000（杭州）有杭州杭州软件开发100.00%投资设立.00限公司新疆数智云信息技术咨

5000000.

信息科技咨昌吉昌吉询服务、基100.00%投资设立

00

询有限公司础电信业务食品科学技新疆麦趣尔术研究服

营养健康研10000000务、食品检

昌吉昌吉100.00%投资设立

究院有限公.00验服务、食司品加工技术培训从事投资活

麦趣尔(新动;供应链

8000000.

疆)投资有昌吉昌吉管理服务;100.00%投资设立

00

限公司市场营销策划新疆麦趣尔食品销售

3000000.销售有限公昌吉昌吉（仅销售预100.00%投资设立

00司包装食品）乳制品生新疆天山大

5000000.产、食品生

好乳业科技昌吉昌吉99.00%投资设立

00产、食品销

有限公司售乳制品生新疆天山放

5000000.产、饮料生

牛娃乳业科昌吉昌吉99.00%投资设立

00产、食品生

技有限公司产新疆天域牧供应链管理

1000000.

链供应链管昌吉昌吉服务、低温95.00%投资设立

00

理有限公司仓储新疆天山云

1000000.餐饮服务、牧烘焙有限昌吉昌吉99.00%投资设立

00食品销售

公司新疆天山悦粮食加工食

1000000.

焙烘焙有限昌吉昌吉品生产、食99.00%投资设立

00

公司品销售新疆丝路悠粮食加工食

1000000.

焙烘焙有限昌吉昌吉品生产、食99.00%投资设立

00

公司品生产

新疆牧韵嘉1000000.昌吉昌吉粮食加工食99.00%投资设立

166麦趣尔集团股份有限公司

焙烘焙有限00品生产、食公司品生产新疆云智创

联信息科技1000000.信息技术咨

昌吉昌吉100.00%投资设立服务有限公00询服务司新疆天山绿

1000000.糕点、面包

洲烘焙有限昌吉昌吉100.00%投资设立

00制造

公司宁波市新鲜

1000000.其他技术推

源科技有限宁波宁波100.00%投资设立

00广服务

公司

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

130224653843000.7832070.9033395.

递延收益与资产相关.67003730

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益10487789.553462078.60

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括利率风险和其他价格风险）、信用

风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

167麦趣尔集团股份有限公司

1、市场风险

（1）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

管理层会依据最新市场状况及时作出调整，未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成重大不利影响

（2）其他价格风险

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

2、信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据以及理财产品等其他金融资产。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司其他金融资产包括理财产品等金融工具。本公司对合作的银行、信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方、同业理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理；对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理；对于与本公司有资金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。本公司通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理上述金融资产的信用风险敞口。

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

3、流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

168麦趣尔集团股份有限公司

于资产负债表日，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2025年12月31日

项目一年以内一到五年五年以上合计

短期借款49042939.7349042939.73

应付票据14662805.2714662805.27

应付账款381594000.18381594000.18

其他应付款15125340.9815125340.98

一年内到期的租赁负债16392591.8816392591.88

一年内到期的长期借款36921045.7336921045.73

一年内到期的长期应付款12481896.4512481896.45

长期借款11900000.0011900000.00

租赁负债15159088.9715159088.97

长期应付款61014259.1561014259.15

合计526220620.2288073348.12614293968.34

2024年12月31日

项目一年以内一到五年五年以上合计

短期借款17518487.6717518487.67

应付票据16666729.1516666729.15

应付账款423417109.91423417109.91

其他应付款87385182.8387385182.83

一年内到期的租赁负债13473101.6413473101.64

一年内到期的长期借款57286660.3757286660.37

长期借款37359000.0037359000.00

租赁负债16398897.4416398897.44

合计615747271.5753757897.44669505169.01

169麦趣尔集团股份有限公司

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期71621895.0071621895.00损益的金融资产

（三）其他权益工具

71621895.0071621895.00

投资持续以公允价值计量

71621895.0071621895.00

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例新疆麦趣尔集团食品及酒制造相

昌吉市3399900009.86%9.86%有限责任公司关业本企业的母公司情况的说明

170麦趣尔集团股份有限公司

本企业最终控制方是李玉瑚、王翠先、李勇、李刚。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

李泉江李玉瑚、王翠先之子

王艺锦（王翠萍）实际控制人近亲属新疆昌吉正太汽车销售有限公司实际控制人近亲属控制的公司

新疆嘉吉信投资有限公司控股股东之控股子公司、李泉江参股公司新疆元铭供应链管理有限公司控股股东之全资子公司新疆麦趣尔叁陆伍物业服务有限公司控股股东之全资子公司

新疆副食（集团）有限责任公司（简称“副食集团”）实际控制人近亲属控制的公司

新疆副食（集团）糖酒副食品有限责任公司副食集团之全资子公司新疆饭店有限责任公司副食集团之全资子公司新疆西域美品会电子商务有限公司实际控制人近亲属控制的公司新疆肥多多有机牧场有限公司控股股东之子公司贾勇军副总经理

姚雪副总经理、董事会秘书

许文副总经理、财务总监张超副总经理索淑英审计部负责人

其他说明：

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度新疆副食（集团）糖酒副食品采购商品9061189.3230000000.00否17946416.28有限责任公司新疆肥多多有机

采购商品13810907.1851200000.00否牧场有限公司新疆肥多多有机

接受劳务3240000.0051200000.00否牧场有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

171麦趣尔集团股份有限公司

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

新疆副食（集团）糖酒副食

销售商品86828.38233843.45品有限责任公司新疆麦趣尔集团有限责任公

销售商品200000.00司新疆元铭供应链管理有限公

销售商品149123.69271124.17司新疆肥多多有机牧场有限公

销售商品41854788.60司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入新疆肥多多有机牧场有限公

租赁房产4124420.160.00司新疆肥多多有机牧场有限公

租赁设备675579.840.00司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额新疆麦趣尔集租赁房15461680团有限

产666.67000.00责任公司新疆嘉吉信投租赁房1900

资有限产000.00公司关联租赁情况说明

（3）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额新疆肥多多有机牧场有限公

本公司接受商品房抵债20053269.03司

172麦趣尔集团股份有限公司

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1745170.271081948.09

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款张超59702.912738.70新疆副食（集应收账款团）糖酒副食品98205.0050765.06346755.0015649.87有限责任公司新疆元铭供应链

应收账款28159.80544.48管理有限公司新疆副食（集预付账款团）糖酒副食品2474000.00有限责任公司

其他应收款李景迁50000.0010280.00

其他应收款索淑英2874.81591.06

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额新疆昌吉正太汽车销售有限

应付账款541410.91公司新疆麦趣尔集团有限责任公

应付账款1250.671250.67司新疆西域美品会电子商务有

应付账款17384.6217384.62限公司

应付账款张超1359.001359.00

新疆副食(集团)糖酒副食品

应付账款789790.109853884.78有限责任公司

应付账款畅国锋60494.19

新疆副食（集团）糖酒副食

应付账款62400.0062400.00品有限责任公司

应付账款李景迁120.06

其他应付款新疆饭店有限责任公司3000.003000.00

其他应付款李刚71534.104254.38

其他应付款姚雪3702.3213590.39

其他应付款许文893.19893.19

其他应付款张超1923.80

其他应付款索淑英5480.19

173麦趣尔集团股份有限公司

十五、股份支付

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）已判决但尚未执行完毕的重大诉讼案件截至2025年12月31日，本公司及主要子公司已判决生效并进入执行程序（含终结本次执行程序但未完全履行）的案件，累计执行金额90779187.15元。其中，买卖合同纠纷60398117.57元，主要因流动性紧张、未能及时支付货款及退货款；建设工程合同纠纷28558258.26元，主要为子公司新疆西部生态牧业有限公司养殖基地建设工程款纠纷；其余为服务合同、劳动争议及行政非诉事项。

（2）尚未执行完毕的行政处罚事项

处罚机关处罚决定书文号金额（元）执行进展

处罚款73151000.72

元截至2025年12月31日，剩昌吉市市场监督管理局昌市市监处罚(2022)71号

没收违法所得余金额73496155.60元。

360154.88元

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

除上述事项以外，截至2025年12月31日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

截至本财务报表批准报出日，本公司发生以下重要的资产负债表日后非调整事项：

174麦趣尔集团股份有限公司

重大诉讼执行及破产清算申请事项

事项性质涉及主体事项内容金额（万元）中铁建设集团有限公司就建设工程合同纠纷

麦趣尔集团股份有限公司、新向法院申请强制执行，公司被列为被执行重大诉讼执行

2644.18疆西部生态牧业有限公司人，承担连带清偿责任，案号(2026)新2301执283号。

债权人广州市铭慧机械股份有限公司向法院破产清算申请（被申请对公司进行破产清算。2026年2月6麦趣尔集团股份有限公司

679.92驳回）日，昌吉回族自治州中级人民法院作出裁定，不予受理该破产清算申请。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）14008520.0851874786.22

1至2年3595475.9510475493.73

2至3年9968025.3428457694.45

3年以上29601741.5430606887.31

3至4年12967336.404914867.65

4至5年2133675.198367813.12

5年以上14500729.9517324206.54

合计57173762.91121414861.71

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏

57273572731161311613

账准备10.02%100.00%9.57%100.00%

58.5758.57679.12679.12

的应收账款其

中：

按组合计提坏5144619352320931098012673483066

89.98%37.62%90.43%24.35%

账准备404.34610.45793.89182.59508.59674.00的应收

175麦趣尔集团股份有限公司

账款其

中：

其中：

行政事779411602461916846091133773272

13.63%20.56%6.97%13.40%

业类客41.1475.4165.7373.9170.5103.40户其他客243751775066256464432560020842

42.63%72.82%38.25%55.12%

户763.72135.0428.68462.18738.08724.10

19276192765489654896

关联方33.72%45.21%

499.48499.48746.50746.50

5717325079320931214143834883066

合计100.00%43.92%100.00%31.58%

762.91969.02793.89861.71187.71674.00

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由新疆客优仕超回收可能性极

2494041.222494041.222494041.222494041.22100.00%

市有限公司低乌鲁木齐市新

1784505.401784505.40

市区富金商店巴州春波商贸

1561336.521561336.52

有限公司新疆远成物流

901624.08901624.08901624.08901624.08100.00%同上

发展有限公司乌鲁木齐市新

739000.00739000.00

市区满客超市乌鲁木齐盛世

恒通商贸有限700027.53700027.53609285.13609285.13100.00%同上公司乌鲁木齐市新

市区方正零担650112.00650112.00650112.00650112.00100.00%同上货物服务部和田市通疆纸

613944.70613944.70

品商行天山区碱泉一

街美优客配送538232.92538232.92中心巴州凯柔商贸

513922.61513922.61

有限公司库车县自强商

457021.70457021.70467021.70467021.70100.00%同上

行新疆友好百盛

商业发展有限134697.14134697.14134697.14134697.14100.00%同上公司东阳市吴宁吉

129517.00129517.00129517.00129517.00100.00%同上

庆百货商行乌鲁木齐红桥

106156.72106156.72106156.72106156.72100.00%同上

新兴商场霍城县清水河

镇美淇批零商84330.2884330.2884330.2884330.28100.00%同上行昌吉市梦月精

54636.0054636.00

灵百货商店

昌吉市振民昊49727.4049727.4049727.4049727.40100.00%同上

176麦趣尔集团股份有限公司

源文化用品批发部北屯鸿富批发

32170.6032170.6032170.6032170.60100.00%同上

商行昌吉市随意红

22132.8022132.8022132.8022132.80100.00%同上

伟商店乌鲁木齐市头

屯河区健利商19612.1119612.1119612.1119612.11100.00%同上行昌吉市阿亮自

17371.2017371.2017371.2017371.20100.00%同上

选商店新疆美美商业管理有限公司

9559.199559.199559.199559.19100.00%同上

昊美生活超市友好店

11613679.111613679.1

合计5727358.575727358.57

22

按组合计提坏账准备：行政事业类客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

行政事业类7794141.141602475.4120.56%

合计7794141.141602475.41

按组合计提坏账准备：其他客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内294205.9760488.7520.56%

1至2年2841447.981135158.4739.95%

2至3年1473018.47664478.6345.11%

3至4年8265326.584783144.4957.87%

4至5年1478472.551083572.5373.29%

5年以上10023292.1710023292.17100.00%

合计24375763.7217750135.04

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：关联方

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

销售货款19276499.480.000.00%

合计19276499.480.00

确定该组合依据的说明：

177麦趣尔集团股份有限公司

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账11613679.1

10000.00145378.405750942.155727358.57

准备2

按组合计提坏26734508.5-19352610.4

账准备97381898.145

38348187.7-25079969.0

合计145378.405750942.15

17371898.142

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额西安福来世冷链

7044346.667044346.6612.31%4076563.41

运输有限公司浙江新美心食品

6855013.456855013.4511.98%

工业有限公司牛小递科技（杭

6188649.786188649.7810.81%

州）有限公司新疆麦趣尔销售

5635188.565635188.569.85%

有限公司新疆好家乡超市

2508404.952508404.954.38%1467935.29

有限公司

合计28231603.4028231603.4049.33%5544498.70

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.00

应收股利5760000.000.00

其他应收款57639330.74135869912.68

合计63399330.74135869912.68

178麦趣尔集团股份有限公司

（1）应收利息

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

华冠新型材料股份有限公司5760000.00

合计5760000.000.00

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来57650092.00138201531.68

个人往来1109316.92986972.30

代垫社保500883.28673081.67

合计59260292.20139861585.65

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1638098.7415956319.06

1至2年484275.662020701.69

2至3年792013.1241366027.33

3年以上56345904.6880518537.57

3至4年30695485.9225434359.39

4至5年24841469.1254316889.75

5年以上808949.64767288.43

合计59260292.20139861585.65

3）按坏账计提方法分类披露

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额200508.953791164.023991672.97

2025年1月1日余额

在本期

179麦趣尔集团股份有限公司

本期计提-24801.12-2345910.39-2370711.51

2025年12月31日余

175707.831445253.631620961.46

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏-

3991672.971620961.46

账准备2370711.51

-

合计3991672.971620961.46

2370711.51

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年以内、1-2牛小递科技（杭单位往来55630293.74年、2-3年、3-493.87%

州）有限公司

年、4-5年

1年以内、1-2

宋兰芬个人往来442000.000.75%151981.20年、2-3年田志刚个人往来289797.331年以内0.49%42658.17新疆天山北坡冷

单位往来255000.001年以内、3-4年0.43%72904.30粮食品有限公司李刚（生产部）个人往来254507.321年以内0.43%37463.48

合计56871598.3995.97%305007.15

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

682222676.217050000.465172676.682222676.682222676.

对子公司投资0.00

6900696969

180麦趣尔集团股份有限公司

对联营、合营

0.000.000.00

企业投资

682222676.217050000.465172676.682222676.682222676.

合计

6900696969

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）新疆麦趣

66572676657267

尔食品有

6.696.69

限公司新疆麦趣

尔食品饮300000.0300000.0料有限公00司新疆麦趣

尔冷冻食300000.0300000.0品有限公00司北京麦趣

80000008000000

尔投资有

0.000.00

限公司新疆西部

207050020705002070500

生态牧业

00.0000.0000.00

有限公司浙江新美心食品工29800002980000

业有限公00.0000.00司麦趣尔（深圳）15000001500000

投资有限0.000.00公司新疆麦趣尔连锁科100000010000001000000

技有限公0.000.000.00司新疆数智云信息科50000005000000

技咨询有.00.00限公司

6822226217050046517262170500

合计0.00

76.6900.0076.6900.00

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务149580818.62147872016.96205320166.15190274419.47

181麦趣尔集团股份有限公司

其他业务2507669.144450930.932102221.021987983.46

合计152088487.76152322947.89207422387.17192262402.93

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他权益工具投资在持有期间取得的

5760000.004800000.00

股利收入

合计5760000.004800000.00

182麦趣尔集团股份有限公司

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-1619494.32计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

10487789.55政府补贴

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益44675.35单独进行减值测试的应收款项减值准

145378.40

备转回

债务重组损益199934.85除上述各项之外的其他营业外收入和

-1984399.88支出

减：所得税影响额18054.92

少数股东权益影响额（税后）-8209.73

合计7264038.76--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-46.77%-0.4903-0.4903利润扣除非经常性损益后归属于

-50.74%-0.53-0.53公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

183麦趣尔集团股份有限公司

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

184