北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

证券代码：002721 证券简称：ST金一 公告编号：2025-018

北京金一文化发展股份有限公司

2024年年度报告

2025年04月

1北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

2024年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王晓峰、主管会计工作负责人蒋学福及会计机构负责人（会计主管人员）蒋学福声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认知，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中珠宝相关业的披露要求公司经营发展中可能存在的相关风险，详见本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分，敬请广大投资者注意阅读。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................25

第五节环境和社会责任...........................................41

第六节重要事项..............................................43

第七节股份变动及股东情况.........................................57

第八节优先股相关情况...........................................64

第九节债券相关情况............................................64

第十节财务报告..............................................65

3北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、载有法定代表人签名的公司2024年年度报告文本。

三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、其他相关文件。

五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室

4北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司、金一文化、北京金一指北京金一文化发展股份有限公司本集团指北京金一文化发展股份有限公司及子公司

海淀区国资委、实际控制人指北京市海淀区人民政府国有资产监督管理委员会

海鑫资产、控股股东指北京海鑫资产管理有限公司海科金集团指北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司碧空龙翔指上海碧空龙翔投资管理有限公司

浙江越王、越王珠宝指浙江越王珠宝有限公司海金盈泰指江苏海金盈泰文化发展有限公司开科唯识指北京开科唯识技术股份有限公司越王文化指北京越王文化有限公司

证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所报告期指2024年1月1日至2024年12月31日

5北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称 ST 金一 股票代码 002721

变更前的股票简称（如有） *ST 金一股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称北京金一文化发展股份有限公司公司的中文简称金一文化

公司的外文名称（如有） Beijing Kingee Culture Development Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如Kingee Culture

有）公司的法定代表人王晓峰注册地址北京市海淀区复兴路69号院11号楼六层601注册地址的邮政编码100039

2012 年 3 月 31 日，公司注册地址由北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦北塔 B901 室变

更为北京市西城区西海南沿 48号 F 座；

2012 年 11 月 28 日，公司注册地址由北京市西城区西海南沿 48 号 F 座变更为北京市西城

区榆树馆一巷4幢202号；

2017年3月1日，公司注册地址由北京市西城区榆树馆一巷4幢202号变更为北京市西

城区复兴门外大街 A2号 1 号楼 515 室；

公司注册地址历史变更情况

2018 年 12 月 21 日，公司注册地址由北京市西城区复兴门外大街 A2号 1 号楼 515 室变更

为北京市海淀区复兴路 17 号国海广场 A 座 7 层 701-716 室；

2020 年 8 月 7 日，公司注册地址由北京市海淀区复兴路 17 号国海广场 A 座 7 层 701-716

室变更为北京市海淀区复兴路69号院11号楼九层901；

2022年9月27日，公司注册地址由北京市海淀区复兴路69号院11号楼九层901变更为

北京市海淀区复兴路69号院11号楼六层601。

办公地址北京市海淀区复兴路69号院11号楼六层601办公地址的邮政编码100039

公司网址 http://www.king1.com.cn/

电子信箱 jyzq@1king1.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表

姓名王晓峰（代）张雅北京市海淀区复兴路69号院11号楼北京市海淀区复兴路69号院11号楼联系地址六层601六层601

电话010-68567301010-68567301

传真010-68567570010-68567570

电子信箱 jyzq@1king1.com jyzq@1king1.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（http://www.szse.cn/）

6北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/)、证券日报、公司披露年度报告的媒体名称及网址

证券时报、中国证券报、上海证券报公司年度报告备置地点公司董事会办公室

四、注册变更情况

统一社会信用代码 91110000669102172T

公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变更公司于2020年4月30日发布了《关于公司控股股东变更的公告》，海鑫资产分别于2019年12月9日、2019年12月24日通过“阿里拍卖·司法”网竞拍取得原公司股东碧

历次控股股东的变更情况（如有）空龙翔所持有的公司40000000股股份、109383805股股份，并完成相关过户登记手续。碧空龙翔已不再持有公司股份，海鑫资产成为公司控股股东，海淀区国资委仍为公司实际控制人。

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市西城区裕民路18号2206房间

签字会计师姓名陈敬波、付志芳公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2024年2023年本年比上年增减2022年

营业收入（元）372740331.841506190724.73-75.25%1823352711.90归属于上市公司股东

14539687.88665229590.72-97.81%-3659532552.42

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-8548172.89-693053845.1398.77%-3593769943.74

的净利润（元）经营活动产生的现金

-111538392.10-9692829.64-1050.73%-8258472.97

流量净额（元）基本每股收益（元/

0.00550.6100-99.10%-3.8500

股）稀释每股收益（元/

0.00550.6100-99.10%-3.8500

股）加权平均净资产收益

0.70%-27.25%27.95%-275.25%

率

2024年末2023年末本年末比上年末增减2022年末

7北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

总资产（元）2195502845.012194060612.450.07%4781983609.65归属于上市公司股东

2089442642.862052693073.951.79%-3152985583.21

的净资产（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否

公司最近一个会计年度经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是□否项目2024年2023年备注

营业收入（元）372740331.841506190724.73营业收入合计数

营业收入扣除金额（元）1129324.9818148112.34与主营业务无关的收入扣除与主营业务无关的收入

营业收入扣除后金额（元）371611006.861488042612.39后的收入净额

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入125612459.8564280103.7886892010.2395955757.98归属于上市公司股东

2640625.69-6365957.764338875.1213926144.83

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益2284610.84-12151438.30-3162776.124481430.69的净利润经营活动产生的现金

-23026905.77-82354579.77-27441616.9821284710.42流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元

8北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

项目2024年金额2023年金额2022年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产主要系本期固定资产-466580.00-48031331.913810049.26减值准备的冲销部处置损失。

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按主要系本期收到的非

11240.77300872.071609774.88

照确定的标准享有、经常性政府补助。

对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保主要系本期利用闲置

值业务外，非金融企资金购买结构性存款业持有金融资产和金

11425960.46取得的收益以及黄金

融负债产生的公允价

T+D 业务确认的持仓值变动损益以及处置损失。

金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的主要系本期收回单项

应收款项减值准备转50000.00261007.7164991.96计提坏账的其他应收回款所致。

主要系本期因破产重整程序中管理人报酬

债务重组损益13631209.191455242928.18调整事项确认的重整收益。

企业因相关经营活动不再持续而发生的一

-4658187.61

次性费用，如安置职工的支出等除上述各项之外的其主要系本期罚款支出

-1563969.65-50251596.55-79991283.82他营业外收入和支出所致。

少数股东权益影

-5419743.96-8743859.04响额（税后）

合计23087860.771358283435.85-65762608.68--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

9北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中珠宝相关业的披露要求

据中国黄金协会最新统计数据显示：2024年，国内原料产金377.242吨，比2023年增加2.087吨，同比增长0.56%，其中，黄金矿产金完成298.408吨，有色副产金完成78.834吨。另外，2024年进口原料产金156.864吨，同比增长8.83%，若加上这部分进口原料产金，全国共生产黄金534.106吨，同比增长2.85%。2024年，我国大型黄金集团境外矿山实现矿产金产量71.937吨，同比增长19.14%。我国黄金消费量985.31吨，同比下降9.58%。其中：黄金首饰532.02吨，同比下降24.69%；金条及金币373.13吨，同比增长24.54%；工业及其他用金80.16吨，同比下降4.12%。在整体黄金珠宝消费疲软，

库存周转率下降的背景下，黄金珠宝企业及时调整生产经营策略，推动产品创新，古法、国潮等概念金饰兴起。由于国际局势动荡、冲突加剧，黄金避险保值属性凸显，金条销量出现大幅上升。

公司主要业务为黄金珠宝首饰的研发设计及销售，公司目前主要运营“金一”、“越王珠宝”、“越王古法金”品牌。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中珠宝相关业的披露要求

（一）行业发展情况

公司所处黄金珠宝行业受原材料价格波动、国民可支配收入、地缘政治等因素影响，价格弹性相对较大。2024年金价持续高位震荡，终端零售受金价快速上涨影响出现下滑，店铺更迭速度增加。金价上涨有助于维持投资性购买力，但对黄金饰品的消费属性有抑制作用。行业转向以产品差异化、工艺设计为核心竞争力的发展阶段，消费者更愿为精致设计和文化属性支付溢价，悦己需求成为主流，此类消费心理同时导致了婚庆需求下滑。

（二）公司主要业务及行业地位

公司主营业务为黄金珠宝首饰的研发设计及销售。公司致力于为消费者提供做工精良、设计精美、性价比高，兼具审美与文化价值的黄金珠宝产品。公司长期专注于国内贵金属、黄金珠宝行业。公司为中国黄金协会会员单位、中国文化产业协会会员单位。

（三）公司经营情况

报告期内，公司主要业务板块为黄金珠宝品牌零售，主要运营品牌有“金一”、“越王珠宝”、

10北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

“越王古法金”品牌。

公司部分产品如下图所示：

巳巳如意挂坠八宝罗盘吊坠点钻貔貅金刚杵项链

巳巳如意挂坠：“巳巳如意”挂坠以“蛇”为主题，将甲骨文中的“巳”字巧妙变化为“灵蛇吐信”造型，再对称反转拼合，形成“巳巳”并肩之态，恰似中国传统的如意纹样，融合了天干地支、甲骨文、如意纹等诸多元素。象征吉祥如意、代表生生不息、体现文化传承。雕刻工艺能将“巳巳如意”的图案和造型刻画得栩栩如生。花丝工艺则展现出细腻精致的纹理，使挂坠更具艺术价值。

八宝罗盘吊坠：八宝又称“稀世之宝”，代表丰富、幸福和繁荣，寓意着“全世界”的吉祥与美好。罗盘在古代是导航工具，象征着指引人们走向幸福和吉祥的方向，获得精神指引，坚定目标。

点钻貔貅金刚杵项链：貔貅是上古瑞兽，以只进不出的特点闻名，被视为财富与好运的象征，能吸纳四方之财并守住财富。金刚杵在佛教文化中象征着坚固、锐利，代表强大的智慧和力量，击碎生活中的烦恼和阻碍。产品将貔貅与金刚杵的造型巧妙结合，再搭配上璀璨的钻石，使项链更具层次感和华丽感。

卷草纹手镯爬藤葫芦吊坠盘缠金黄财神手链

卷草纹手镯：卷草纹象征着绵绵不断、生生不息，代表着对生活的热爱与向往，蕴含着繁荣昌盛、福气满满、好运连连等美好寓意。手镯卷曲的花草造型，富有流动感和韵律感，寓意着生命的蓬勃与活力，体现了与自然和谐共生的关系，隐喻着生命的持续和不断生长。浮雕工艺使卷草纹更加立体生动；

錾刻工艺将卷草纹的细节刻画得栩栩如生。

11北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

爬藤葫芦吊坠：“葫芦”与“福禄”谐音，寓意着福气和禄运双双降临，代表着财运和福气兼备，是对佩戴者生活幸福、事业顺利、财源广进的美好祝愿。产品以葫芦为主体，将极细的金丝旋转拧出藤蔓的蜿蜒感，盘旋成螺旋状花丝覆于整个葫芦，呈现出爬藤缠绕葫芦的生动形态，更添精致与立体感。

盘缠金黄财神手链：整个手链以盘缠形式呈现，象征财富不断积累与循环，黄财神更是被视为财富和好运的象征，能带来财源广进。产品雕刻工艺将黄财神细节刻画得栩栩如生；编织工艺使盘缠部分紧密整齐；使其更加璀璨夺目。

（四）经营模式

1、采购模式

公司主要采购模式为现货交易主要存货采购情况如下：

采购模式品种大类（克）重量/件数采购金额（万元）

黄金类70457935793.51

现货交易 K 金类 823 36.21

白银类9350.82

2、生产模式

公司主要生产模式为外购成品及委托加工。公司报告期主要生产情况如下：

生产模式数量（件）占比

外购成品2574018.08%

委托加工11666781.92%

3、销售模式

公司主要销售模式包括代销、经销、零售，公司报告期主要销售情况如下：

单位：万元销售模式营业收入营业成本毛利率

代销830.17693.6516.44%

经销3.893.2616.20%

零售36439.9828194.0522.63%

4.门店情况

截至2024年12月31日，公司共有直营店面69家，其中，报告期内新增直营门店14家，关闭直营门店12家。公司目前在天猫、京东等互联网平台开设品牌店面，方便消费者在线上选购黄金珠宝产品。2024年公司线上交易平台营业收入为732.54万元，其中第三方平台的营业收入为732.54万元。

（1）营业收入排名前十的直营店情况

单位：万元序号名称营业收入营业成本营业利润

1越王珠宝-嘉兴八佰伴专柜1235.621072.2762.65

2 北京金一-北京 SKP 门店 1138.37 910.00 184.26

12北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

3越王珠宝-安吉新浙北专柜1084.99874.99131.89

4越王珠宝-龙游新东方专柜946.99742.8572.31

5海金盈泰-越王古法金南京景枫店938.33747.9190.52

6北京金一-天津万象城店927.28616.94167.27

7越王珠宝-湖州星火百货店905.06689.16103.53

8越王珠宝-新昌海洋城店902.87672.8973.20

9浙江越王-湖州新浙北专柜834.86667.9289.90

10越王珠宝-安吉新店800.95602.9048.14

（2）新增及关闭直营门店的情况

报告期（2024年）新增直营门店情况：

单位：万元地区店数本期营业收入

华东1197.54

华北93542.54

西北3625.11

华中1623.14报告期，公司关闭直营门店12家，关闭的门店2024年1-12月营业收入合计2234.18万元。

三、核心竞争力分析

（一）品牌价值与产品设计创新优势

“越王珠宝”具有良好声誉和品牌形象，不但历史悠久且拥有独特的文化内涵和传承，属于“经典老字号”品牌，公司对越王古法金产品系列进行梳理、对特色工艺产品进行整合，产品坚持推陈出新，以适应市场变化和消费者需求，创造出独具辨识度的珠宝作品，满足消费者对于个性和时尚的追求。

（二）区位以及渠道优势

公司门店依托核心商圈、核心商场，核心柜台促进消费，店铺开设位置主要分布于一线及新一线城市，经营场所均为交通便捷、人流集中，商业氛围浓郁的核心商圈；拥有布局合理的门店网络，能够让消费者方便地接触和购买产品。同时，公司既与影响力较大的传统老字号商场保持合作，也与深受年轻受众欢迎、具有区位优势的新兴商圈、商业体达成合作，在保证存量渠道稳定性的基础上，与时俱进地拓展人气旺盛、潜在年轻客户群体更多的新渠道。

（三）党建优势

公司党支部积极发挥党组织的政治引领优势，确保企业始终沿着党指引的方向前进；并将党的纪律和规矩融入企业管理中，促进企业建立健全规章制度，规范企业治理结构和运营流程。加强对企业财务、采购、销售等关键环节的监督，防范企业经营风险，确保企业依法依规经营，提高企业管理水平和运营效率；企业党建有助于塑造企业的良好品牌形象，展现企业的社会责任和担当精神，提升企业的社会声誉和知名度，能够增强消费者对企业的信任和忠诚度。另一方面，党建工作有助于吸引和培养优秀

13北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文人才。专业人才是企业发展的关键，通过开展思想政治教育和业务培训，能够提高员工的综合素质，培养既懂业务又有政治觉悟的复合型人才，党建工作为公司人才培养提供了有力保障。

四、主营业务分析

1、概述报告期，宏观经济仍然面临诸多挑战，全球消费品行业增长普遍放缓，国内消费品市场竞争进一步加剧，企业经营持续承压；同时，产业驱动和创新驱动带动我国资源配置导向的转变，越来越多的产业资源投向战略性新兴产业和高端制造业。面对行业下行压力，公司在管理层带领下，积极应对各种挑战，持续践行重整后的战略部署，积极推进后续相关工作，实现了上市公司稳健运营。

在黄金珠宝零售业务方面，公司通过持续进行业务优化、人员调整、运营后台整合，关闭亏损店面等控制费用支出，推进精细化降本增效工作；同时，公司在高端商业区开设优质店面，依托核心商圈、核心商场，核心柜台促进消费，提升公司门店质量，打造优质店面的品牌形象。

公司在报告期践行重整后的战略规划，启动上市公司跨界并购优质资产的相关工作。经过数月对潜在标的搜集了解、风险摸排，锁定新质生产力重要组成部分的软件类企业，专注于金融行业应用系统软件开发和服务的国家高新技术企业开科唯识。公司于2024年11月与开科唯识达成收购意向后，聘请中介机构对标的公司进行了深入的尽职调查、审计评估工作，并于2025年3月10日，经公司第五届董

事会第二十七次会议审议通过后，交易各方签署正式股份转让协议，交易双方于2025年4月上旬办理

完毕交割手续，实现公司从传统的黄金珠宝行业向软件信息领域的战略转型。

报告期，公司实现营业收入37274.03万元，实现归属于母公司股东的净利润1453.97万元，截至

2024年12月31日，公司总资产为219550.28万元，归属于母公司所有者权益合计208944.26万元。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2024年2023年

占营业收入比同比增减金额金额占营业收入比重重

营业收入合计372740331.84100%1506190724.73100%-75.25%分行业

珠宝行业372740331.84100.00%1506190724.73100.00%-75.25%分产品

纯金制品559483.990.15%216082332.0814.35%-99.74%

纯银制品0.000.00%41046509.992.73%-100.00%

14北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

珠宝首饰338726157.2690.87%457220916.6130.36%-25.92%

投资金条32286828.378.66%749942036.1749.79%-95.69%

原材料9421.560.00%6233681.200.41%-99.85%

其他1158440.660.32%35665248.682.36%-96.75%分地区

华中13138479.483.52%12812517.310.85%2.54%

华东308809835.7382.85%1029391086.4868.34%-70.00%

华北39302726.9410.54%222815503.6314.79%-82.36%

东北10683547.722.87%93117326.786.18%-88.53%

西南0.000.00%43600553.332.89%-100.00%

西北805741.970.22%3460520.720.23%-76.72%

华南0.000.00%100993216.486.72%-100.00%分销售模式

代销8301654.782.23%842277424.0955.92%-99.01%

经销38867.600.01%199928785.6313.27%-99.98%

零售364399809.4697.76%463235036.3430.76%-21.34%

加盟0.000.00%749478.670.05%-100.00%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

珠宝行业372740331.84288909544.1022.49%-75.25%-78.35%11.10%分产品

珠宝首饰338726157.26257545052.1023.97%-25.92%-25.94%0.03%分地区

华东308809835.73235995039.2423.58%-70.00%-74.38%13.07%

华北39302726.9432017141.6118.54%-82.36%-83.40%5.10%分销售模式

零售364399809.46281940517.9822.63%-21.34%-21.10%-0.23%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2024年2023年同比增减

销售量件114434596627-80.82%

生产量件142407839609-83.04%珠宝行业

库存量件5019944740215.90%

剥离转出件13207367-100.00%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用销售量和生产量减少主要是上期公司破产重整后合并范围内子公司减少所致。

15北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业和产品分类行业和产品分类

单位：元

2024年2023年

行业分类项目占营业成本占营业成本比同比增减金额金额比重重

珠宝行业代销6936460.962.40%781862235.1558.58%-99.11%

珠宝行业经销32565.160.01%195090181.0714.62%-99.98%

珠宝行业零售281940517.9897.59%357324512.2526.77%-21.10%

珠宝行业加盟0.000.00%355145.990.03%-100.00%

单位：元

2024年2023年

产品分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

纯金制品425363.810.15%197878957.1514.83%-99.79%

纯银制品0.000.00%21588613.651.62%-100.00%

珠宝首饰257545052.1089.14%347771029.6726.06%-25.94%

投资金条30679514.3310.62%731577640.5754.81%-95.81%

原材料1269.540.00%6124732.480.46%-99.98%

其他258344.320.09%29691100.942.22%-99.13%说明无

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）53443027.27

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例14.34%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1客户一12356186.423.31%

16北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

2客户二11383724.653.05%

3客户三10849861.802.91%

4客户四9469922.742.54%

5客户五9383331.662.52%

合计--53443027.2714.34%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）310723628.68

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例78.40%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例11.24%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1上海黄金交易所178323132.7945.00%

2供应商二58470678.8214.75%

3供应商三44561376.5611.24%

4供应商四21317796.045.38%

5供应商五8050644.472.03%

合计--310723628.6878.40%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

1、黄金珠宝首饰行业所用原材料黄金主要通过上海黄金交易所的会员进行采购。上海黄金交易所是经国务院批准设立的，为黄金交易提供场所、设施和服务并履行相关职能，不以营利为目的，实行自律性管理的法人；

2、公司前五大供应商中，存在关联方，向关联方采购总额为4456.14万元，占总采购额11.24%。

3、费用

单位：元

2024年2023年同比增减重大变动说明

主要系本期合并范围内子

公司数量减少，以及严控销售费用63026791.26171344805.69-63.22%费用支出、关闭亏损门

店、降低运营成本导致销售费用同比下降；

主要系本期合并范围内子

公司数量减少，以及加强管理费用45449810.42110578190.46-58.90%费用管理、严控费用支

出、精简人员等导致管理

费用同比下降;主要系公司重整完毕后利

财务费用-12097965.24335760170.37-103.60%息支出同比减少影响所致；

研发费用0.00不适用

17北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

4、研发投入

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2024年2023年同比增减

经营活动现金流入小计389467211.301721261863.68-77.37%

经营活动现金流出小计501005603.401730954693.32-71.06%经营活动产生的现金流量净

-111538392.10-9692829.64-1050.73%额

投资活动现金流入小计4041226469.2039790.9310156049.83%

投资活动现金流出小计4589982924.6815780922.7728985.64%投资活动产生的现金流量净

-548756455.48-15741131.84-3386.13%额

筹资活动现金流入小计2126559984.01-100.00%

筹资活动现金流出小计11100133.46562479299.26-98.03%筹资活动产生的现金流量净

-11100133.461564080684.75-100.71%额

现金及现金等价物净增加额-671394981.041538646723.27-143.64%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

1.经营活动现金流入小计比上年同期减少77.37%，主要系本期合并范围内子公司数量同比减少，本期销售商品、提

供劳务收到的现金同比下降所致；

2.经营活动现金流出小计比上年同期减少71.06%，主要系本期合并范围内子公司数量同比减少，本期购买商品、接

受劳务支付的现金同比下降所致；

3.经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少1050.73%，主要系本期零售门店铺货，存货增加导致经营活动产生

的现金流量净额同比下降所致;

4.投资活动现金流入小计比上年同期增加10156049.83%，主要系本期公司开展结构性存款业务，到期收回本金所致；

5.投资活动现金流出小计比上年同期增加28985.64%，主要系本期公司开展结构性存款业务所致；

6.投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少3386.13%，主要系本期公司开展结构性存款业务，相关资金因产品

未到期尚未收回资金所致；

7.筹资活动现金流入小计比上年同期减少100.00%，主要系上年同期公司引入重整投资人带来增量资金，本期无；

8.筹资活动现金流出小计比上年同期减少98.03%，主要系上年同期公司偿还债务导致资金流出，本期无；

9.筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少100.71%，主要系上年同期公司引入重整投资人带来增量资金，本期无，筹资活动产生的现金流量净额同比大幅下降；

10.现金及现金等价物净增加额比上年同期减少143.64%，主要系本期筹资活动产生的现金流量净额同比减少所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用报告期内公司经营活动产生的现金流量净额与本年度净利润存在差异的原因，详见财务报告之“七、79、现金流量表补充资料”。

18北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

五、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系本期结构性存款

投资收益29739515.18302.22%业务产生的收益以及破不具备可持续性产重整收益所致。

主要系公司通过上海黄

金交易所开展黄金 T+D

公允价值变动损益-7297494.96-74.16%不具备可持续性业务，由于黄金价格波动所致。

主要系公司加大了对应

收款项的催收力度，本资产减值11019579.99111.98%不具备可持续性期信用减值损失转回影响所致。

主要系收到违约金及赔

营业外收入101496.721.03%不具备可持续性偿款所致。

营业外支出1744790.9117.73%主要系罚款支出影响。不具备可持续性六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2024年末2024年初

占总资产占总资产比重增减重大变动说明金额金额比例比例主要系本年公司有效利用闲置资货币资

921085019.8441.95%1593555548.1972.63%-30.68%金购买结构性存款导致货币资金

金较年初下降应收账

33942748.331.55%14392353.250.66%0.89%未发生重大变化。

款合同资不适用。

产

存货493166661.3622.46%386902669.9317.63%4.83%未发生重大变化。

投资性

5152640.630.23%5388544.670.25%-0.02%未发生重大变化。

房地产长期股不适用。

权投资固定资

24435874.731.11%28139665.361.28%-0.17%未发生重大变化。

产在建工不适用。

程使用权

17158954.740.78%18189540.520.83%-0.05%未发生重大变化。

资产短期借

0.00%不适用。

款合同负

24147044.641.10%24791372.561.13%-0.03%未发生重大变化。

债

19北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

长期借不适用。

款租赁负

7260729.690.33%6387149.200.29%0.04%未发生重大变化。

债境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产-

454801339950005464547

（不含衍6558848

618.40000.0069.74

生金融资.66

产）

-

454801339950005464547

上述合计0.006558848

618.40000.0069.74.66

金融负债0.000.000.000.000.000.000.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

本集团期末货币资金受限的金额为351774601.95元，其内容为：履约保函保证金、业务保证金、交通银行保管箱开户保证金、冻结的银行存款。

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

20北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润江苏海金盈泰文化150000086101475575556720656184080458352492子公司销售

发展有限00.002.821.318.33.01.38公司浙江越王

1025963391632026033612433287391833.64620573

珠宝有限子公司销售

91.0042.2495.9336.691.72

公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

21北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

一、发展战略及经营计划

2025年，公司主营业务将由黄金珠宝零售业务向软件与信息技术服务业转型发展。公司将在组织

架构、业务条线、管理方式等方面进行积极调整，结合市场环境及公司实际情况，进一步明确公司未来发展路径，具体举措如下：

（一）分条线管理，推进业务板块稳健运营

在业务管理方面，因公司黄金珠宝零售业务与软件信息技术服务业务的战略目标和市场定位存在较大差异，将实施由上市公司统一管理，业务独立运营，实现更合理的资金分配、人力和技术等资源协调，提高两大业务板块的整体运营效率，通过优势互补、协同创新，推动上市公司整体业绩的提升。

（二）提高软件信息服务业务的综合服务能力，聚焦 AI 和大模型技术发展

2025年，公司将以开科唯识为基础，积极响应国家全面推动数字金融规划，落实海淀区关于“发展新质生产力，建设世界领先科技园区”战略部署。公司将依托开科唯识专业的财富管理、支付清算等核心技术服务能力和领先的市场地位，聚焦财富管理与支付清算领域的创新发展，提升综合服务能力。

在财富管理业务领域，将重点发力养老金融领域，开发定制化、差异化养老金融产品；强化产品运营能力，升级财富管理平台功能，支持全品类金融产品代销、智能资产配置及监管报送一体化等。在支付清算业务领域，将加速支付场景生态建设，开发创新支付解决方案，支持银行触达多元化商户及 C 端用户，加强商户运营服务能力，优化支付中台底层能力，加强场景金融的持续建设。

此外，开科唯识将聚焦 AI 和大模型技术，深度融入财富管理、支付清算、营销服务、客户经营等核心业务场景，加速金融业务场景智能化转型，如智能选品、智能客服、智能营销、理财师助手、客户经理助手等智能产品建设；同时推动代码生成、智能问答、数据分析等场景的自动化工具开发，通过AI 技术降低传统开发人力成本，实现人均效能提升。

（三）优化黄金珠宝业务管理，零售业务板块深度整合

公司于2025年初设立北京越王文化有限公司，越王文化的设立将全面整合公司现有的黄金珠宝零售业务，对北京金一、越王珠宝、海金盈泰三个零售业务主体整体纳入新公司架构，进行统一的整合管理。越王文化在管理方面，将通过减少重复职能设置的人员整合，减少房屋租金支出，提高管理效率，实现资源的最优配置；在业务方面，将建立跨公司的协同工作机制，实现信息、资源与经验的共享，以消费者需求为核心，聚焦“越王珠宝”中华老字号品牌，通过多渠道的协同，实现精准营销，多维度构

22北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

建企业品牌形象，持续提升越王珠宝品牌知名度与美誉度；在门店建设方面，聚焦国内一线城市、准一线城市、强二线城市的优质商业体拓展线下直营店铺的全国网络布局，同时，在实体门店稳健发展的基础上，公司将继续与优质电商平台保持良好合作，充分利用线上销售渠道的优势，与线下实体门店形成互补及联动，提高销售市场份额，带动黄金珠宝零售板块整体盈利能力提升。

（四）规范为要，效率为先，持续提高公司治理水平

作为国有企业，公司将持续提高治理能力和管理水平，结合公司现有业务运营的实际情况，进一步加强国企规范化治理和内部管控，践行党建引领，强化风险管控，实施降本增效，强化成本、人效与应收账款管理。公司将加强干部管理能力培训，建立与发展阶段相匹配的人才培养管理体系，搭建人才梯队，保障公司可持续发展，助力公司战略目标的达成。

（五）重视投资者关系建设，加强市值管理

公司将逐步建立以公司价值为核心的市值管理体系，重点做好如下工作：一是努力提升企业经营业绩，打造企业新的核心竞争力；第二，强化公司治理，持续完善公司各项规章制度建设与落实，不断夯实责任，全面提升信息披露质量；第三，持续加强投资者关系建设，通过举办业绩说明会、投资者现场调研、参加行业策略会等，积极主动与投资者沟通，与投研机构等进行交流，主动向投资者传递公司的投资价值，助力市值管理能力提升。

二、可能面对的风险和应对措施

（一）黄金珠宝的原材料价格波动风险及市场竞争风险

公司的黄金珠宝业务属于价格敏感型消费品种，受国际金价、人民币汇率、经济形势、地缘政治风险、政策法规等因素影响，原材料价格及消费需求波动较大；黄金珠宝各企业在内地品牌、港资品牌及外资品牌相互竞争的环境下，行业集中度虽有所上升，仍保持较低水平，公司近年来逐步调整业务布局和销售策略，使用灵活的市场策略和销售政策，积极应对市场波动，以提高决策的准确性和灵活性，防控风险。

（二）收购资产导致的业务整合风险

开科唯识所处的行业涉及公司过去未曾涉及领域，在经营过程中，若出现公司不能预计或控制的不利因素，或者行业政策、产业环境、市场、技术等方面出现不利变化，或引起收购整合风险，进而影响公司整体经营业绩。公司将加强对开科唯识的管理和控制，要求经营团队做好以上风险的应对策略和预案，加强对客户的应收账款管理，加强研发投入以及吸引更多优秀技术人才加入，公司也将依托海淀区在软件信息领域的长期战略布局，通过广泛的资源协同为开科唯识业务发展赋能，保障经营业绩。

23北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

24北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律、法

规、规范性文件的要求，诚信经营，合规运作；由公司股东大会、董事会、监事会和管理层组成的公司治理架构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、相互协调和相互制衡的机制，公司实际治理情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。

1、关于股东与股东大会：2024年，公司共计召开2次股东大会。公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决等程序。公司平等对待所有股东，股东大会全部采用现场+网络的形式召开，确保全体股东，特别是中小股东能充分行使其权利。

2、关于董事和董事会：2024年，公司共计召开8次董事会。董事会的召集、召开及表决程序严格

按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》的规定执行，合法有效。公司董事会由9名董事

组成（1名非独立董事辞职暂未补选），其中独立董事3名，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规要求。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，公司全体董事认真出席董事会，勤勉尽责，发挥了积极的作用。报告期内，公司修订了《公司章程》、《独立董事工作制度》、《投资者关系管理制度》、《舆情管理制度》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》等制度，保证了相关制度符合规范，促进公司合规运营。

3、关于独立董事：2024年，公司独立董事根据《公司法》、《上市公司独立董事管理办法》、《独立董事工作制度》、《独立董事专门会议制度》等相关法律法规及《公司章程》的相关规定，本报告期内共召开第五届董事会独立董事专门会议6次，关注公司治理及经营运作，独立履行职责。独立董事通过了解公司生产经营状况、内部控制建设情况、收购资产情况及公司对董事会决议执行情况、召开

独立董事专门会议等，为公司发展提出了很多宝贵的专业性建议；在公司定期报告编制期间，独立董事与年审会计师持续保持沟通，了解审计工作情况，督促审计报告及时完成，在完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益方面发挥了重要作用。

4、关于监事和监事会：2024年，公司共计召开8次监事会。公司监事会在《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》和股东大会赋予的职权范围内依法并积极行使监督权。公司监事会由3名监

25北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文事组成，其中1名为职工代表监事。监事认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行有效监督，维护公司和全体股东的利益。

5、关于公司管理层：公司管理层以上行法律法规以及《公司章程》为基础，建立完善了各项制度，

涵盖了财务管理、经营管理、行政管理等公司经营、治理的全过程，确保了公司各项工作都有章可循。

6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，

加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的均衡，以推动公司持续、稳定、健康地发展。

7、关于信息披露：公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露管理制度》的要求，真实、准确、完整、及时、公平地在指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、

《证券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)进行信息披露。公司根据监管部门的要求，按照《投资者关系管理制度》接待投资者来访，通过深圳证券交易所互动易平台等方式加强与投资者的交流和沟通。

截至报告期末，公司治理的实际情况符合中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在重大差异。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《公司章程》等规定，在业务、人员、资产、机构和财务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立，拥有完整的业务体系，具有直接面向市场进行经营的能力。

（一）业务独立

公司主要从事黄金珠宝首饰的研发设计和销售。公司业务独立于控股股东，拥有独立的供应、生产和销售系统，不存在依赖控股股东和实际控制人的情形；公司控股股东在业务上与公司之间不存在同业竞争关系。

（二）人员独立

公司具有完全独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍，并根据《劳动法》和公司劳动管理制度等有关规定与公司员工签订劳动合同。公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的规定选举产生，总经理、财务负责人等高级管理人员均在公司专职工作并在公司领薪。

（三）资产完整

26北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

公司拥有独立完整的经营资产。公司资产与股东、实际控制人严格分开，不存在股东、实际控制人侵占公司资产的情况。

（四）机构独立

公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构并制定了

相应的议事规则，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，不存在受股东及其他单位或个人干预的情形。

（五）财务独立

公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的会计核算体系，并制订了完善的财务管理制度和流程，财务运作独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司在银行开设了独立账户，不存在与其他企业共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税人进行纳税申报及履行纳税义务。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会投资者会议届议召开日披露日参与比会议决议次类期期例型

年通过《2023年度董事会工作报告》《2023年度监事会工作报告》《2023度20242024年度报告及摘要》《2023年度财务决算报告》《关于公司2024年度日常

2023年股年05年05关联交易预计的议案》《关于公司2023年度不进行利润分配的议案》

度股东45.49%

东月21月22《关于公司未弥补亏损超过实收股本三分之一的议案》《未来三年股东回大会大日日报规划（2024-2026年）》《关于修订<公司章程>的议案》《关于修订<会独立董事工作制度>的议案》临

2024年时20242024

第一次股年10年10

34.19%通过《关于为公司及董监高购买责任险的议案》

临时股东月30月31东大会大日日会

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

27北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减性任职股份股份姓名年龄职务起始终止数变动数变动别状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））

20202024

董事年11年10王晓峰男51现任000000长月30月07日日

20202024年11年10王晓丹女43董事现任000000月30月07日日

20202024

总经年11年10王晓丹女43现任000000理月30月07日日

20182024年10年10孙长友男45董事现任000000月08月07日日

20202024年11年10张军男41董事现任000000月30月07日日

20212024年10年10刘芳彬男48董事现任000000月08月07日日

20202024

独立年12年10石军男53现任000000董事月16月07日日

20232024

独立年11年10王金峰男46现任000000董事月16月07日日

20232024

独立年02年10李晓龙男56现任000000董事月07月07日日

20202024

监事年11年10王彬郦女45会主现任000000月30月07席日日

20212024年10年10史天娇女38监事现任000000月08月07日日财务20212024蒋学福男53现任000000总监年10年10

28北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

月08月07日日

20242024

职工年02年10周瑞泉男41代表现任000000月02月07监事日日

20212024

职工年12年02王芳女44代表离任000000月30月01监事日日

合计------------00000--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否2024年2月3日，公司发布《关于职工代表监事辞职及补选职工代表监事的公告》（公告编号：2024-006）。因个人原因，公司原职工代表监事王芳女士辞去公司职工代表监事职务，辞职后将不在公

司担任任何职务。公司2024年2月2日经职工大会选举，周瑞泉先生当选为公司第五届职工代表监事，任期自当选日起至第五届监事会届满止。

2024年9月28日，公司发布《关于公司董事会、监事会延期换届的提示性公告》（公告编号：2024-061）。公司第五届董事、监事会任期原定于2024年10月7日届满，鉴于公司新一届董事会、监

事会换届选举工作尚在筹备中，为确保公司董事会、监事会工作的延续性和稳定性，公司董事会、监事会换届选举工作将延期进行，董事会各专门委员会、高级管理人员的任期亦相应顺延。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因王芳职工代表监事离任2024年02月01日个人原因

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1.董事王晓峰，男，1974年1月出生，中国国籍，无境外居留权；清华大学硕士，注册会计师。历任中国运载火箭技术研究院员工、监察室科员，中国经济技术开发信托投资公司投资部职员，中国经济技术投资担保公司评审部经理，中国东方资产管理公司总裁办公室秘书，东兴证券股份有限公司证券投资部副总经理，中航投资控股有限公司投资运营部高级业务经理、副部长，中航投资控股股份有限公司证券事务与资本运营部部长，中航资本控股股份有限公司董事会秘书兼证券事务与资本运营部部长，中航安盟财产保险有限公司董事长，中航证券有限公司董事长、总经理、党委书记，中航资本控股股份有限公司董事会秘书。现任公司董事长，代行董事会秘书职责。

王晓丹，女，1982年3月出生，中国国籍，无境外居留权；中国青年政治学院学士，哈尔滨工业大学硕士，清华大学五道口金融学院硕士。历任中国电力财务有限公司法律顾问兼总部团委书记，国家电网公司招投标法律专责，中国航天建设集团有限公司法律办公室主任兼团委书记，挂职共青团中央港

29北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

澳台处正处级调研员，深圳市魔吻文化有限公司副总裁。现任公司董事、总经理，越王文化执行董事兼总经理。

孙长友，男，1980年10月出生，中国国籍，无境外居留权，北京建筑大学学士、中国政法大学硕士。历任北京市中关村小额贷款股份有限公司综合管理部总经理，北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司综合管理部总经理，北京海汇典当有限公司常务副总经理、总经理，北京鑫泰小额贷款股份公司总经理，现任公司董事，北京海科融信供应链管理有限公司董事，经理。

张军，男，1984年2月出生，中国国籍，无境外居留权；太原理工大学国际贸易专业毕业，中级经济师（金融）。曾任职于华泰证券北京雍和宫营业部、中飞租融资租赁有限公司、丰汇租赁有限公司，现任公司董事、北京海鑫资产管理有限公司资产业务部总经理、邢台华昱房地产开发有限公司执行董事、

北京阔海东升科技有限公司监事、北京山海耀岚商贸有限公司监事、汇融嘉业商贸（北京）有限公司监

事、北京华夏润泽商贸有限公司执行董事、北京华景豪泰科技有限公司执行董事。

刘芳彬，男，1977年12月出生，中国国籍，无境外居留权；哈尔滨工程大学学士，高级工程师。

历任华夏幸福基业股份公司项目经理、公司监事。现任公司董事，北京海鑫资产管理有限公司经营部副总经理。

王金峰，男，1979年出生，中国国籍，无境外居留权；大学本科学历，中国注册会计师、中国注册税务师。曾任北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）管理合伙人，现任北京国府嘉盈会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人，北京注册会计师协会人才工作委员会委员，公司独立董事。

石军，男，1972 年 11 月出生，中国国籍，无境外居留权；清华大学硕士，中欧国际商学院 EMBA，特许金融分析师，律师。历任中国经济技术投资担保有限公司业务经理、中国投资担保有限公司部门副总经理、中国投资担保有限公司部门总经理及中心负责人、中国投融资担保股份有限公司执行总裁、中

国投融资担保股份有限公司总裁，中投保信裕资产管理（北京）有限公司董事长、中裕睿信（北京）资产管理有限公司董事长、浙江互联网金融资产交易中心股份有限公司董事及董事长、中国国际金融股份

有限公司董事、中金资本运营有限公司董事总经理，广东民营投资股份有限公司总裁，现任深圳市前海弘泰基金管理有限公司管理合伙人、江苏中南建设集团股份有限公司独立董事、深圳市宇顺电子股份有

限公司独立董事、公司独立董事。

李晓龙，男，1969年10月出生，中国国籍，无境外居留权；中共党员，中国人民大学民商法博士，天津财经大学法学院副教授，天津财经大学公司重组与破产法律研究中心负责人，天津市法学会商法研究会副会长，中国银行法研究会理事、信托法专业委员会副主任委员，中国法学会保险法研究会理事。历任中南钻石有限公司、浙江跃岭股份有限公司、北京掌趣科技股份有限公司、航天时代电子技术股份有限公司、浙江省围海建设集团股份有限公司的独立董事，现任天津津投城市开发股份有限公司独立董事、新疆准东石油技术股份有限公司独立董事、公司独立董事。

2.监事王彬郦，女，1980年8月出生，中国国籍，无境外居留权；对外经济贸易大学学士，具有银行从业资格、基金从业资格。历任北京银行客户经理、公司部主任助理，现任公司监事会主席、北京海鑫资产管理有限公司经营部总经理。

史天娇，女，1987年10月出生，中国国籍，无境外居留权；北京交通大学硕士。历任普华永道咨询（深圳）有限公司风险控制服务部高级顾问、天安人寿保险股份有限公司风险管理部主管，现任公司监事以及法务合规部副总经理。

周瑞泉，男，1984年9月出生，中国国籍，无境外居留权；大连交通大学会计学、软件工程双学位本科学历；历任北京首钢自动化信息技术有限公司运维中心经理职务、泰康健康产业投资控股有限公

司高级产品经理，现任公司职工代表监事、公司 SAP系统运维经理。

3.高级管理人员王晓峰，见本节董事部分。

30北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文王晓丹，见本节董事部分。

蒋学福，男，1972年5月出生，中国国籍，无境外居留权；中央财经大学硕士。历任北京迪信通商贸股份有限公司审计总监、北京麦迪克斯科技有限公司财务总监、北京慧图科技股份有限公司财务总

监、湖南松本林业科技股份有限公司财务总监，现任公司财务总监。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴北京海鑫资产管资产业务部总经张军2024年01月01日是理有限公司理北京海鑫资产管王彬郦经营部总经理2024年01月01日是理有限公司北京海鑫资产管刘芳彬经营部副总经理2024年01月01日是理有限公司在股东单位任职无情况的说明在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴邢台华昱房地产张军执行董事2024年01月25日否开发有限公司北京阔海东升科张军监事2018年04月19日否技有限公司北京山海耀岚商张军监事2018年07月05日否贸有限公司汇融嘉业商贸张军（北京）有限公监事2017年03月31日否司北京华夏润泽商张军执行董事2017年12月21日否贸有限公司北京华景豪泰科张军执行董事2022年01月21日否技有限公司

北京越王文化有执行董事、总经王晓丹2025年01月16日否限公司理北京国府嘉盈会王金峰计师事务所（特合伙人2024年12月02日是殊普通合伙）江苏中南建设集石军独立董事2020年06月24日是团股份有限公司深圳市宇顺电子石军独立董事2024年01月16日是股份有限公司天津财经大学法李晓龙副教授2007年08月08日是学院天津市房地产发

李晓龙展（集团）股份独立董事2021年03月23日是有限公司新疆准东石油技李晓龙独立董事2021年03月05日是术股份有限公司北京海科融信供

孙长友应链管理有限公董事、经理2024年01月01日是司

31北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

在其他单位任职北京海科融信供应链管理有限公司为北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司100%全资子公情况的说明司。

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

详见本报告第六节“重要事项”之“十二、处罚及整改情况”部分。

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司按照《公司章程》的规定执行董事、监事、和高级管理人员的报酬决策程序。董事会和监事会成员的报酬和支付方法由股东大会确定；高级管理人员的报酬由董事会薪酬与考核委员会提议，经董事会审议确定。在公司任职的非独立董事、监事、高级管理人员按其职务根据公司现行的薪酬制度、参考经营业绩和个人绩效领取报酬。报告期内，公司共计支付董事、监事及高级管理人员税前报酬总额

863.18万元。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

王晓峰男51董事长，董秘（代）现任319.4否王晓丹女43董事，总经理现任228.2否张军男41董事现任0是刘芳彬男48董事现任0是石军男53独立董事现任12否王金峰男46独立董事现任12否李晓龙男56独立董事现任12否王彬郦女45监事会主席现任0是

史天娇女38监事现任36.14否

周瑞泉男41职工监事现任27.59否

蒋学福男53财务总监现任212.2否

王芳女44职工监事离任3.65是

合计--------863.18--其他情况说明

?适用□不适用

在公司领取薪酬的非独立董事、高管的薪酬结构包括固定年薪和绩效年薪，基本年薪为固定工资部分；绩效年薪为浮动薪酬部分；根据公司高管职责及分管工作内容不同，固定年薪占年度总薪酬的60%，月固定工资=基本年薪/12。绩效年薪为浮动薪酬部分，绩效年薪基数占年度总薪酬的40%，依据公司年度业绩考核结果及高管个人年度经营过程考核结果核算及发放。因公司2021年、2022年经营未达预期的实际情况，2022年、2023年在公司领取薪酬的非独立董事、高管实际取得的薪酬分别为其薪酬总额的48%、36%。

因王晓峰、王晓丹、蒋学福在2023年扭转企业困境、维护企业平稳运行、推进企业重整的贡献，对王晓峰、王晓丹按不高于录用时审批约定年薪标准执行；蒋学福按录用审批约定年薪标准执行，另给予一次性专项奖励40万元（税前）。

王晓峰2023年度税前薪酬总额279万元，其中2023年已核发税前薪酬100.8万元，剩余应核发税前178.2万元。

王晓丹2023年度税前薪酬总额199万元，其中2023年已核发税前薪酬72万元，剩余应核发税前127万元。

蒋学福2023年度税前薪酬总额150万元，另给予一次性专项奖励税前40万元，合计190万元，其中2023年已核发

32北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

税前薪酬54万元，剩余应核发税前136万元。

报告期内，上述人员实际报酬为，王晓峰含有补发的薪酬金额税前178.2万元；王晓丹含有补发的薪酬金额税前

127万元；蒋学福含有补发的薪酬金额及奖励金额税前136万元。

《关于董事、高级管理人员薪酬方案的议案》经公司董事会薪酬与考核委员会第二次会议审议确认，董事会在审议该议案时回避表决，并同意直接提交公司2024年年度股东大会审议。

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届召开日披露日会议决议次期期

第五届

2024年2024年

董事会通过《关于2022年度审计报告保留意见涉及事项影响已消除的专项说明的议案》《关于公

01月01月

第十九司2024年度使用自有闲置资金进行投资理财的议案》

30日31日

次会议

通过《2023年度总经理工作报告》《2023年度董事会工作报告》《2023年年度报告及摘第五届要》《2023年度财务决算报告》《2023年度内部控制评价报告》《关于公司2024年度日

2024年2024年董事会常关联交易预计的议案》《关于公司2023年度计提资产减值准备的议案》《关于会计政策

03月03月第二十变更的议案》《关于公司2023年度不进行利润分配的议案》《关于公司未弥补亏超过实收

27日28日次会议股本三分之一的议案》《未来三年股东回报规划（2024-2026年）》《关于调整公司组织架构的议案》《关于申请撤销其他风险警示的议案》《关于申请撤销退市风险警示的议案》

第五届董事会2024年2024年通过《2024年第一季度报告》《关于修订<公司章程>的议案》《关于修订<独立董事工作制

第二十04月04月度>的议案》《关于召开2023年度股东大会的议案》一次会29日30日议

第五届董事会2024年2024年通过《关于调整2024年度日常关联交易预计的议案》《关于开展2024年度贵金属套期保

第二十05月05月值业务的议案》二次会10日11日议

第五届董事会2024年2024年

第二十08月08月通过《2024年半年度报告及摘要》三次会29日30日议

第五届董事会2024年2024年通过《关于为公司及董监高购买责任险的议案》《关于召开2024年第一次临时股东大会的

第二十10月10月议案》四次会14日15日议

第五届董事会2024年2024年

第二十10月10月通过《2024年第三季度报告》《关于拟续聘会计师事务所的议案》五次会30日31日议

第五届

通过《关于注销公司回购专用证券账户股份并减少注册资本的议案》《关于变更公司注册董事会2024年2024年资本及修订<公司章程>的议案》《关于修订公司<投资者关系管理制度>的议案》《关于制

第二十12月12月定公司<舆情管理制度>的议案》《关于修订公司<董事、监事和高级管理人员所持本公司股六次会19日20日份及其变动管理制度>的议案》《关于召开2025年第一次临时股东大会的议案》议

33北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议王晓峰88000否2王晓丹85300否1孙长友81700否1张军82600否0刘芳彬83500否0王金峰81700否1李晓龙85300否1石军80800否1连续两次未亲自出席董事会的说明无

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，全体董事根据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》、《公司章程》及《董事会议事规则》等有关

法律、法规、规范性文件及公司制度相关规定和要求，诚信、勤勉、尽责地履行职责，在董事会会议中积极提议及讨论，进行集体决策，提出符合公司现阶段发展需求的建议，以董事会决议或会议纪要形式被公司采纳。

此外，公司独立董事通过审阅资料、参加独董专门会议、听取汇报等多种形式了解公司经营情况、内部控制制度建设情况、董事会决议执行情况及信息披露情况等，对公司关联交易、变更年审会计师机构等事项进行审核并发表意见，保证了公司董事会决策的科学性和投资者权益。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况委员成员情召召开会议内容提出的重要意见和建其他异议事

34北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

会名况开日期议履行项具体称会职责情况议的情（如次况有）数委员们表示关于理财事项，无论机构还是

2024《关于2022年度审计报告保留意见涉及事项已银行，已无承诺保本年01消除的专项说明的议案》《关于公司2024年度的理财产品，公司大无月25使用自有闲置资金进行投资理财的议案》额资金的投资使用一日

定要谨慎，多关注风险。

委员们关注审计事项的截至日期以及大额

2024

资金的审计情况；还年03《2023年度内部审计工作报告》有内部控制评价报告无月08的出具时间以及内控日工作中是否发现问题。

《2023年年度报告及摘要》《2023年年度财务委员们对于日常关联决算报告》《2023年年度内部控制评价报告》交易预计额度，是否

2024《关于公司2024年度日常关联交易预计的议与实际发生存在差年03案》《关于公司2023年度计提资产减值准备的异；未来三年规划中无月27议案》《关于会计政策变更的议案》《关于公关于弥补亏损部分提日司2023年度不进行利润分配的议案》《关于公出了问题，获得了管司未弥补亏损超过实收股本三分之一的议案》理层的相关回复。

2024委员们针对经营活动

第五年04现金流变动较大的原

《2024年第一季度报告》无

届董王金月26因提出问题，获得了事会峰、石日管理层的相关回复。

9

审计军、孙2024《关于调整2024年度日常关联交易预计的议委员长友年05委员们重点关注开展案》《关于开展2024年度贵金属套期保值业务无会月09该业务的风险管控。

的议案》日委员们对于二季度对

2024比一季度销售收入下

《2024年半年度报告及摘要》《2024年一季度年08降以及拟收购资产的内审工作报告》《2024年二季度内审工作报无月26进展进行了提问。获告》日得了公司管理层的有关回复。

2024年10委员们同意选聘兴华

《关于拟续聘会计师事务所的议案》无月11会计师事务所。

日委员们提示管理层注意公司三季度亏损情

2024况，拿出相应措施，年10《2024年第三季度报告》并对资产并购事项的无月29进展提问。获得了公日司管理层的有关回复。

2024

《2024年三季度内审工作报告》《2024年度内委员们对于公司内部年12控评价工作方案》《2025年度内部审计工作计控制工作进行了指无月20划》导。

日

第五王晓2024《2024年度发展战略规划纲要》《关于调整公

1无届董峰、王年03司组织架构的议案》

35北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

事会晓丹、月06战略石军日委员会

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）35

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）324

报告期末在职员工的数量合计（人）359

当期领取薪酬员工总人数（人）359

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）17专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员0销售人员275技术人员4财务人员21行政人员9其他专业技术人员50合计359教育程度

教育程度类别数量（人）研究生11本科42大专96大专以下210合计359

2、薪酬政策

公司根据年度目标，拟定人员编制、薪酬预算；结合岗位价值、比照行业整体水平及人才市场价格，拟定各层级薪酬水平。公司固定薪酬依据现行薪酬管理体系，突出岗位职级管理化；浮动薪酬依据公司效益目标、个人业绩目标完成情况，领取激励报酬。公司的薪酬结构为：固定薪酬、浮动薪酬、各类补助。固定薪酬包括但不限定于基本工资、岗位工资。浮动薪酬包括但不限定于绩效奖金、业务奖金或提成、年终奖金。各种补助包括但不限定于出差补助、通讯补助、餐补。

36北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

3、培训计划

公司根据发展需要，主要采取内部培训的方式开展培训工作，公司积极做好员工培训创新，拓展人才发展路径，加速人才成长，制定了线上线下相结合的培训计划并持续完善，满足不同阶段不同员工的技能学习需求。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司按照《公司法》《公司章程》的相关规定，建立了由股东大会、董事会、监事会和经理层共同构建的较为完善的法人治理结构，分别制定了详细的议事规则，明确决策、执行、监督等职责权限，确保决策、执行和监督相互分离，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，各专门委员会均由非独立董事及独立董事组成，并制定了相应的专门委员会工作细则，明确了各专门委员会的职责权限和工作程序。监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、管理层的行为及公司财务进行监督。

公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下负责公司的日常经营管理活动。公司按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，根据业务发展变化情况，持续完善内部控制体系，及时梳理和健全授权、流程及管理制度，进一步完善子公司管理，使内部控制体系与公司经营规模、业务范围、竞争

37北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

状况、风险水平等适应，并随着情况的变化及时加以调整，确保公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整。

公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，并配备内部审计人员，持续加强内部控制的监督检查，对公司及其子公司内部控制的设计和运行有效性进行自我评价，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。报告期内公司在财务和非财务方面均实现有效的内部控制，不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施报告期内无购不适用不适用不适用不适用不适用不适用买子公司情况

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2025年04月29日

内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

1.公司规定，具有以下特征的缺陷，1.公司规定，以下特征表明非财务报

定为重大缺陷：告内部控制存在重大缺陷：

（1）发现公司管理层存在任何程度的（1）缺乏民主决策程序；

舞弊；（2）决策程序不科学，如决策失误，

（2）已经发现并报告给管理层的重大导致投资不成功；

内部控制缺陷在经过合理的时间后，（3）违反国家法律、法规；

并未加以改正；（4）管理人员或设计人员纷纷流失；

定性标准（3）控制环境无效；（5）媒体负面新闻频现；

（4）影响收益趋势的缺陷；（6）重要业务，如黄金租赁业务和套

（5）影响关联交易总额超过股东大会期保值业务，缺乏制度控制或制度系批准的关联交易额度的缺陷；统性失效；

（6）外部审计发现的重大错报不是由（7）内部控制评价的结果特别是重大公司首先发现的；缺陷或重要缺陷未得到整改。

（7）其他可能影响报表使用者正确判2.以下特征表明非财务报告内部控制断的缺陷。存在重要缺陷：

38北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

2.以下特征的缺陷，定为重要缺陷：（1）民主决策程序存在但不够完善；

（1）未依照公认会计准则选择和应用（2）决策程序导致出现一般失误；

会计政策；（3）违反企业内部规章，形成损失；

（2）未建立反舞弊程序和控制措施；（4）关键岗位业务人员流失严重；

（3）对于非常规或特殊交易的账务处（5）媒体出现负面新闻，波及局部区理没有建立相应的控制机制或没有实域；

施且没有相应的补偿性控制；（6）重要业务制度或系统存在缺陷；

（4）对于期末财务报告过程的控制存（7）内部控制重要或一般缺陷未得到在一项或多项缺陷且不能合理保证编整改。

制的财务报表达到真实、准确的目3.以下特征表明非财务报告内部控制标。存在一般缺陷：

3.一般缺陷是指除上述重大缺陷、重（1）决策程序效率不高；

要缺陷之外的其他控制缺陷。（2）违反内部规章，但未形成损失；

（3）一般岗位业务人员流失严重；

（4）媒体出现负面新闻，但影响不大；

（5）一般业务制度或系统存在缺陷；

（6）一般缺陷未得到整改；

（7）存在其他缺陷。

1.重大缺陷：错报≥资产总额的1%，1.重大缺陷：直接财产损失金额≥资

错报≥营业收入总额的1%，错报≥所产总额的1%或已经对外正式披露并对有者权益总额的1%；公司定期报告披露造成负面影响；

2.重要缺陷：资产总额的0.5%≤错报2.重要缺陷：资产总额的0.5%≤直接

＜资产总额的1%，营业收入总额的财产损失金额＜资产总额的1%或受到定量标准0.5%≤错报＜营业收入总额的1%，所国家政府部门处罚但未对公司定期披有者权益总额的0.5%≤错报＜所有者露造成负面影响；

权益总额的1%；3.一般缺陷：直接财产损失金额＜资

3.一般缺陷：错报＜资产总额的产总额的0.5%或受到市级（含）以下

0.5%，错报＜营业收入总额的0.5%，政府部门处罚但未对公司定期报告披

错报＜所有者权益总额的0.5%。露造成负面影响。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

金一文化公司于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2025年04月29日

内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

39北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无

40北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息

公司及下属子公司不属于重点排污单位。报告期内，公司及下属子公司严格执行国家有关环境保护的法律法规，不存在违反环保法律法规的行为和污染事故纠纷，未因环境违法受到环保部门的行政处罚。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因无

二、社会责任情况

公司坚持规范运作，积极承担社会责任，履行社会义务，积极谋求公司转型，并维护各方相关合法权益，致力于实现可持续经营发展。

1、规范运作，完善公司治理

2024年，公司根据中国证监会发布的《公司法》等法律法规，积极组织培训学习并及时响应落实，

按相关规则要求，修订、完善公司《独立董事工作制度》、《公司章程》、《舆情管理制度》和《投资者关系管理制度》保证公司治理、三会运作符合监管要求，促进提高上市公司质量。

2、股东和债权人权益保护情况

报告期内，公司通过现场+网络相结合方式，召开了2次股东大会，确保全体股东尤其是中小股东可以充分行使自己的权利，同时在涉及关联交易表决时，关联股东均回避了表决。公司严格按照法律法规及《公司章程》的规定积极履行信息披露义务，2024年，公司时刻保持信息披露的及时性、准确性、真实性、完整性、公平性，确保信息披露质量；并通过投资者热线电话、电子邮箱、投资者关系互动易平台等多种形式，与投资者进行沟通交流，主动传递公司价值，稳定投资者情绪，使广大投资者更加及时、有效、准确地了解公司经营情况及发展方向。

3、员工权益保护情况

41北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

公司尊重和维护员工的个人权益，关注员工的身心健康，切实保障为员工提供健康、安全的生产和工作环境的同时，也为有困难的员工给予关怀和帮助。公司依法与员工签订劳动合同，足额、及时发放劳动报酬并为员工缴纳五险一金。员工除享有国家规定的法定节假日、国家规定的带薪假期外，还享有其他额外假期、节日福利、婚育津贴等。同时公司也依据员工个人发展与公司实际经营需求，为员工提供线上技能培训或线下行业、产品、法律知识讲座，提升员工职业技能。公司定期组织团建活动，提升员工凝聚力。

4、客户、消费者权益保护情况

公司严守商业道德，诚实守信，维护客户及供应商的利益，谋求共赢发展。公司不断完善相关流程与机制，为消费者提供可信赖的产品和服务。

5、党建情况

2024年，公司党支部深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，不断提升理论水平，深

刻领悟“两个确立”的决定性意义，坚决做到“两个维护”，确保思想认识与时俱进，确保公司各项工作沿着正确的政治方向前进。

2024年，是公司顺利转型发展的关键时期，在海淀国资委和集团党委的部署指导下，坚定落实各项工作。不断完善党建机制，落实党组织对“三重一大”事项进行前置审议，确保党组织在公司重大决策中发挥核心作用，推动党建与公司治理融合。着力发挥党建引领，助力公司高质量发展，通过党建巡查、四风检查等工作推动公司在经营管理、合规风控、民主监督等方面稳步开展。坚持把党风廉政建设和意识形态工作纳入党支部重要议事日程，开展月度警示教育活动，不断增强党员和管理干部的廉洁意识和纪律观念，及时处理舆情，积极维护公司的公众形象以及内部稳定。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况无

42北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用履承诺类承诺承诺行承诺事由承诺方承诺内容型时间期限情况“1、本公司保证不利用自身对上市公司的控制关系从事有损上市公司及其中小股东利益的行为。2、本次权益变动完成后，本公司（包括本公司将来成立的子公司和其关于同它受本公司控制的企业）将不直接或间接业竞从事与上市公司业务构成同业竞争的活正

争、关2020动。3、无论何种原因，如本公司（包括本常北京市海淀区商业设施建设联交年122025-公司将来成立的子公司和其它受本公司控履

经营有限责任公司易、资月0112-01制的企业）获得可能与上市公司构成实质行金占用日

性竞争的业务机会，本公司将及时告知上中方面的市公司，并将尽最大努力促使该等业务机承诺

会转移给上市公司。4、本公司保证严格履行本承诺函中各项承诺，如因违反该等承诺并因此给上市公司造成损失的，本公司将承担相应的赔偿责任。”“1、本次权益变动完成后，本公司及本公司控制的其他企业将按法律、法规及其他

规范性文件规定的要求尽可能避免、减少收购报告与上市公司的关联交易；对于无法避免或

书或权益有合理原因而发生的关联交易，本公司及变动报告关于同本公司控制的其他企业将遵循市场公正、

书中所作业竞公平、公开的原则，与上市公司依法签订正

承诺争、关协议，履行合法程序，按照有关法律、法2020常

北京市海淀区商业设施建设联交规、其他规范性文件及上市公司章程等规年122025-履

经营有限责任公司易、资定，依法履行相关内部决策程序并及时履月0112-1行

金占用行信息披露义务，保证关联交易定价公日中

方面的允、合理，交易条件公平，保证不利用关承诺联交易非法转移上市公司的资金、利润，亦不利用该等交易从事任何损害上市公司

及其他股东合法权益的行为。2、本公司保证严格履行本承诺函中各项承诺，如因违反该等承诺并因此给上市公司造成损失的，本公司将承担相应的赔偿责任。”“一、确保上市公司人员独立1、保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责正

人、董事会秘书等高级管理人员在上市公2020常

北京市海淀区商业设施建设其他承司专职工作，不在本单位及本单位控制的年122025-履

经营有限责任公司诺其他企业中担任除董事、监事以外的其他月0112-01行职务，且不在本单位及本单位控制的其他日中企业中领薪。2、保证上市公司的财务人员独立，不在本单位及本单位控制的其他企

43北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

业中兼职或领取报酬。3、保证上市公司拥有完整独立的劳动、人事及薪酬管理体系，该等体系和本单位及本单位控制的其他企业之间完全独立。二、确保上市公司

资产独立完整1、保证上市公司具有独立

完整的资产，上市公司的资产全部处于上市公司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。保证本单位及本单位控制的其他企业不以任何方式违法违规占用上市公

司的资金、资产。2、保证不以上市公司的资产为本单位及本单位控制的其他企业的

债务违规提供担保。三、确保上市公司财

务独立1、保证上市公司建立独立的财务

部门和独立的财务核算体系。2、保证上市公司具有规范、独立的财务会计制度和对

子公司的财务管理制度。3、保证上市公司独立在银行开户，不与本单位及本单位控制的其他企业共用银行账户。4、保证上市公司能够作出独立的财务决策，本单位及本单位控制的其他企业不通过违法违规的

方式干预上市公司的资金使用、调度。5、保证上市公司依法独立纳税。四、确保上

市公司机构独立1、保证上市公司依法建

立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。2、保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、

高级管理人员等依照法律、法规和公司章

程独立行使职权。3、保证上市公司拥有独立、完整的组织机构，与本单位及本单位控制的其他企业间不存在机构混同的情形。五、确保上市公司业务独立1、保证

上市公司拥有独立开展经营活动的资产、

人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。2、保证尽量减少本单位及本单位控制的其他企业与上市公司的

关联交易，无法避免或有合理原因的关联交易则按照公开、公平、公正的原则依法进行。六、保证上市公司在其他方面与本单位及本单位控制的其他企业保持独立。

本单位保证严格履行本承诺函中各项承诺，如因违反该等承诺并因此给上市公司造成损失的，本单位将承担相应的赔偿责任。”海科金集团承诺，根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第14号-破产重整等事项》的规定，其在签署《简式权益变正

2023动报告书》前已间接持有的金一文化股份常

北京海淀科技金融资本控股其他承年112026-

在《重整计划》执行完毕后的三十六个月履

集团股份有限公司诺月2211-28内不转让或者委托他人管理；其根据《重行日整计划》受领的金一文化股份于取得之日中其他承诺起三十六个月内不转让或者委托他人管理。

海鑫资产承诺，根据《深圳证券交易所上正

市公司自律监管指引第14号-破产重整等2023常其他承事项》的规定，其在签署《简式权益变动年112026-北京海鑫资产管理有限公司履诺报告书》前已持有的金一文化股份在《重月2211-28行整计划》执行完毕后的三十六个月内不转日中让或者委托他人管理；其根据《重整计

44北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文划》受领的金一文化股份于取得之日起三十六个月内不转让或者委托他人管理。

本次重整投资人北京丰汇投资管理有限公司（代表“丰汇精选二期私募证券投资基北京丰汇投资管理有限公金”）、北京耀轩咨询管理中心（有限合司、北京耀轩咨询管理中心伙）、北京昊佑科技发展中心（有限合（有限合伙）、北京昊佑科

伙）、中国银河资产管理有限责任公司、

技发展中心（有限合伙）、北京君博京金股权投资基金合伙企业（有中国银河资产管理有限责任限合伙）、长城资本管理有限公司（代表公司、北京君博京金股权投“长城资本凤凰1号集合资产管理计资基金合伙企业（有划”）、山东华盛私募基金管理有限公司限合伙）、长城资本管理有2023履（代表“华盛鼎创私募股权投资基限公司、山东华盛私募基金其他承年112024-行金”）、金祥远舵（深圳）投资合伙企业

管理有限公司、金祥远舵诺月2211-21完（有限合伙）、北京市文化科技融资租赁（深圳）投资合伙企业（有日毕股份有限公司、湖北华楚国科投资合伙企限合伙）、北京市文化科技业（有限合伙）、上海宝弘景资产管理有

融资租赁股份有限公司、湖限公司（代表“宝弘景大宗轮动一号私募北华楚国科投资合伙企业证券投资基金”）、深圳市吉富启瑞投资（有限合伙）、上海宝弘景合伙企业（有限合伙）（代表“吉富启瑞-资产管理有限公司、深圳市天泽1号私募证券投资基金”）承诺在取吉富启瑞投资合伙企业得股份之日起十二个月内不转让或者委托（有限合伙）他人管理其直接和间接持有的上市公司股份。

承诺是否是按时履行如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完无成履行的具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

45北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

（一）会计政策变更

2023年10月，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》，规定了“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”的相关内容，该解释规定自

2024年1月1日起施行。

2024年12月，财政部发布《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号），规定了“关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量”的相关内容，规定对于不属于单项履约义务的保证类质量保证，应当按照《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，该解释规定自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

公司根据财政部相关文件规定的起始日，本次会计政策变更自2024年1月1日起开始执行。

（二）会计估计变更或重大会计差错更正本年无会计估计变更及重大会计差错更正情况。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）200境内会计师事务所审计服务的连续年限3

境内会计师事务所注册会计师姓名陈敬波、付志芳

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限陈敬波3年、付志芳1年当期是否改聘会计师事务所

46北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用是否形诉讼（仲诉讼（仲裁）基本情涉案金额诉讼（仲披露披露成预计诉讼（仲裁）审理结果及影响裁）判决执况（万元）裁）进展日期索引负债行情况

截至披露日，公司（包括控股子公司）尚未判决，暂时无法判断上述尚在审理未达重大诉讼的作为7210否案件对公司的本期利润和后期不适用无过程中。

原告的在利润的影响。

审诉讼案件

截至披露日，公司（包括控股子公司）尚未判决，暂时无法判断上述尚在审理

作为被告的未达重大20.33否案件对公司的本期利润和后期不适用无过程中。

诉讼的在利润的影响。

审诉讼案件

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用调查名称/类结论（如披露原因处罚披露索引姓名型有）日期类型

金一文化2020年、被中北京

2021年年度报告存在国证对北京金一金一 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于收到中错报。2023年4月30监会文化发展股2024文化国证券监督管理委员会北京监管局行政处罚事先其日，金一文化发布相立案份有限公司年06发展告知书的公告》（公告编号：2024-044）《关于他关公告，主动对2020调查给予警告，月08股份收到中国证券监督管理委员会北京监管局行政处

年、2021年年度报告或行并处以150日有限罚决定书的公告》（公告编号：2024-048）相关财务数据进行追政处万元的罚款公司溯调整。罚金一文化2020年、被中2021 年年度报告存在 国证 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于收到中对王晓峰给2024错报。2023年4月30监会国证券监督管理委员会北京监管局行政处罚事先王晓董予警告，并年06日，金一文化发布相立案告知书的公告》（公告编号：2024-044）《关于峰事处以70万月08关公告，主动对2020调查收到中国证券监督管理委员会北京监管局行政处元的罚款日年、2021年年度报告或行罚决定书的公告》（公告编号：2024-048）相关财务数据进行追政处

47北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文溯调整。罚金一文化2020年、被中

2021年年度报告存在国证巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于收到中错报。2023年4月30监会对王晓丹给2024国证券监督管理委员会北京监管局行政处罚事先

王晓董日，金一文化发布相立案予警告，并年06告知书的公告》（公告编号：2024-044）《关于丹事关公告，主动对2020调查处以70万月08收到中国证券监督管理委员会北京监管局行政处

年、2021年年度报告或行元的罚款日罚决定书的公告》（公告编号：2024-048）相关财务数据进行追政处溯调整。罚金一文化2020年、被中

2021年年度报告存在国证巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于收到中错报。2023年4月30监会对刘丹丹给2024国证券监督管理委员会北京监管局行政处罚事先

刘丹其日，金一文化发布相立案予警告，并年06告知书的公告》（公告编号：2024-044）《关于丹他关公告，主动对2020调查处以60万月08收到中国证券监督管理委员会北京监管局行政处

年、2021年年度报告或行元的罚款日罚决定书的公告》（公告编号：2024-048）相关财务数据进行追政处溯调整。罚金一文化2020年、被中高2021年年度报告存在国证巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于收到中级错报。2023年4月30监会对蒋学福给2024国证券监督管理委员会北京监管局行政处罚事先

蒋学管日，金一文化发布相立案予警告，并年06告知书的公告》（公告编号：2024-044）《关于福理关公告，主动对2020调查处以60万月08收到中国证券监督管理委员会北京监管局行政处

人年、2021年年度报告或行元的罚款日罚决定书的公告》（公告编号：2024-048）员相关财务数据进行追政处溯调整。罚十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）巨潮网资讯公告编

江苏向关以市号：

关联

金一购买联人场价20242024-自然黄金或销采购格为1555市场年05039人控15.550.04%300否现金珠宝售商产基础07.27价格月11《关制的

有限品品、协商日于调公司公司商品确定整

2024年度日常关联

48北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

交易预计的公告》巨潮网资讯公告编

号：

2024-

深圳哈尔向关以市039市捷滨捷联人场价2024《关夫珠支付

夫珠支付格为3661242.5市场年05于调

宝有交易36.620.58%否现金

宝有代销基础82.712价格月11整限公费用限公手续协商日2024司子司费确定年度公司日常关联交易预计的公告》巨潮网资讯公告编

号：

2024-

深圳哈尔向关以市039市捷滨捷购买联人场价2024《关夫珠4456

夫珠或销采购格为445611.241461市场年05于调宝有1376否现金

宝有售商产基础.14%6价格月11整

限公.56

限公品品、协商日2024司子司商品确定年度公司日常关联交易预计的公告》巨潮网资讯公告编

号：

2024-

深圳哈尔向关以市039市捷滨捷购买联人场价2024《关夫珠8340

夫珠或销销售格为834.0市场年05于调

宝有705.2.24%3600否现金宝有售商产基础7价格月11整限公33

限公品品、协商日2024司子司商品确定年度公司日常关联交易预计的公告》

49北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

巨潮网资讯公告编

号：

2024-

江苏以市039关联购买向关金一场价2024《关自然或销联人文化格为48市场年05于调

人控售固销售0.491.04%7否现金

发展基础53.74价格月11整制的定资固定有限协商日2024公司产资产公司确定年度日常关联交易预计的公告》巨潮网资讯公告编

号：

北京

2024-

科海以市039金一关联购买向关场价2024《关信息自然或销联人格为61市场年05于调

咨询人控售固销售0.621.33%否现金

基础91.18价格月11整中心制的定资固定协商日2024

（有公司产资产确定年度限合日常

伙）关联交易预计的公告》北京海淀北京科技海科金融以市购买向关融信资本场价或销联人供应控股格为74市场

售固销售0.751.60%是现金

链管集团基础77.65价格定资固定理有股份协商产资产限公有限确定司公司子公司向关深圳哈尔联人以市市捷购买滨捷采购场价夫珠或销

夫珠固定格为819014.45市场

宝有售固81.91是现金

宝有资产基础72.00%价格限公定资限公及其协商司子产司装修确定公司款深圳关联收取向关以市7173市场2024巨潮

0.720.05%0.68是现金

市贵自然利息联人场价.35价格年05网资

50北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

天钻人控收取格为月11讯公石有制的借款基础日告编

限公公司利息协商号：

司确定2024-

039《关于调整

2024年度日常关联交易预计的公告》

54261876

合计----------------.876.2大额销货退回的详细情况不适用。

按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告实际发生额在预计的总金额内。

期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用。

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否应收关联方债权是否存本期新增本期利形成在非经期初余额本期收回金期末余额关联方关联关系金额（万利率息（万原因营性资（万元）额（万元）（万元）元）元）金占用哈尔滨捷夫深圳市捷夫往来

珠宝有限公珠宝有限公暂借否14590.3704978.719611.66司司子公司款江苏金一文往来关联自然人

化发展有限暂借否94.3794.37控制的公司公司款

江苏金一文关联自然人销售否00.550.550

51北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

化发展有限控制的公司固定公司资产北京金一安往来关联自然人

阳珠宝有限暂借否0.50.50控制的公司公司款臻宝通（深往来

圳）互联网关联自然人暂借否110科技有限公控制的公司款司深圳市金艺往来关联自然人

珠宝有限公暂借否11.6911.69控制的公司司款深圳市贵天往来上海贵天钻钻石有限公暂借否2222石有限公司司子公司款深圳金一文往来关联自然人

化发展有限暂借否1201.551201.55控制的公司公司款深圳金一投往来关联自然人

资发展有限暂借否57.8857.88控制的公司公司款哈尔滨捷夫深圳市捷夫

珠宝有限公珠宝有限公货款否261.33895.11012144.43司司子公司江苏金一黄关联自然人

金珠宝有限货款否015.6215.610.01控制的公司公司深圳市贵天往来关联自然人

钻石有限公暂借否155.00%0.7615.76控制的公司司款北京海鑫资股权

产管理有限控股股东转让否1198.381198.380公司款北京科海金销售一信息咨询关联自然人

固定否00.70.70

中心（有限控制的公司资产

合伙）北京海淀科北京海科融技金融资本销售

信供应链管控股集团股固定否00.840.840理有限公司份有限公司资产子公司关联债权对公司经营成果及关联债权对公司经营成果及财务状况无重大影响。

财务状况的影响应付关联方债务本期利期初余额本期新增金本期归还金利期末余额关联方关联关系形成原因息（万（万元）额（万元）额（万元）率（万元）

元）哈尔滨捷深圳市捷夫珠宝

夫珠宝有采购货款05037.565035.442.12有限公司子公司限公司哈尔滨捷深圳市捷夫珠宝

夫珠宝有货款41.9541.95有限公司子公司限公司上海金一关联自然人控制往来暂借

330.95330.95

云金网络的公司款

52北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

服务有限公司哈尔滨捷深圳市捷夫珠宝固定资产

夫珠宝有089.3989.39有限公司子公司及装修款限公司深圳市盛

臻宝通（深圳）嘉供应链往来暂借

互联网科技有限86.6886.68发展有限款公司子公司公司江苏金一关联自然人控制

文化发展采购货款137.8137.8的公司有限公司江苏金一关联自然人控制

文化发展货款0.190.19的公司有限公司未来或有北京海鑫偿还义务

资产管理控股股东3107.753107.75的未申报有限公司债权关联债务对公司经营成果及财关联债务对公司经营成果及财务状况无重大影响。

务状况的影响

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

53北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

*作为承租人

单位：元项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用775641.19863337.17

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用1562962.912917836.73

与租赁相关的总现金流出13036070.9423264354.57本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

单位：元

剩余租赁期租赁付款额（未折现）

1年以内534947.55

合计534947.55

*作为出租人经营租赁

单位：元项目本期金额上期金额

经营租赁收入1023655.60960058.61

其中：与未纳入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

单位：元剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内1029333.331029333.33

1至2年1034095.241029333.33

2至3年1034095.241034095.24

3至4年1034095.24

合计3097523.814126857.14

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

54北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用

（一）撤销退市风险警示等事项2024年6月8日，公司发布《关于公司股票交易撤销退市风险警示并继续被实施其他风险警示暨停牌一天的公告》（公告编号：2024-049）。公司收到深圳证券交易所的通知，深圳证券交易所经审核同意公司撤销退市风险警示的申请、同意公司撤销因《深圳证券交易所股票上市规则》（2023年修订）

9.8.1条第（七）项规定而实施的其他风险警示的申请。同时，由于公司于2024年6月4日收到中国

证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）北京监管局下发的《行政处罚事先告知书》（〔2024〕6号），于2024年6月7日收到中国证监会北京监管局下发的《行政处罚决定书》（〔2024〕8号），

触及《深圳证券交易所股票上市规则》（2024年4月修订）9.8.1条第（八）项的情形，公司股票交易继续被深圳证券交易所实施其他风险警示。2024年6月12日（星期三）开市起，公司股票交易撤销退市风险警示，继续被实施其他风险警示，股票简称由“*ST金一”变更为“ST金一”，股票代码不变，仍为“002721”，股票交易的日涨跌幅限制仍为5%。

（二）董事会、监事会延期换届事项2024年9月28日，公司发布《关于公司董事会、监事会延期换届的提示性公告》（公告编号

2024-061）。公司第五届董事会、监事会任期将于2024年10月7日届满，鉴于公司新一届董事会和监

事会的换届选举工作尚在筹备中，为确保公司董事会、监事会工作的延续性和稳定性，公司董事会、监事会换届选举工作将延期进行，董事会各专门委员会、高级管理人员的任期亦相应顺延。

（三）收购开科唯识股权事项

55北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文2025年3月10日，公司召开第五届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于收购北京开科唯识技术股份有限公司43.18%的股权暨取得控制权的议案》，同意公司拟支付现金购买标的公司部分股权，以交易对价412398605元收购43.18%开科唯识股份，同时同意公司以接受表决权委托的方式取得开科唯识14.30%的表决权委托。本次交易完成后，公司将合计控制开科唯识57.48%的表决权，开科唯识将成为公司的控股子公司，纳入公司的合并报表范围内。具体内容详见公司于2025年3月11日、2025年3月29日在指定信息披露媒体上披露的《第五届董事会第二十七次会议决议公告》（公告编号：2025-007）、《关于收购北京开科唯识技术股份有限公司43.18%的股权暨取得控制权的公告》（公告编号：2025-010）、《关于公司收购北京开科唯识技术股份有限公司43.18%的股权暨取得控制权的进展的公告》（公告编号：2025-012、2025-014）、《关于收购北京开科唯识技术股份有限公司43.18%的股权暨取得控制权事项完成工商备案的公告》（公告编号：2025-015）。

（四）注销前期已回购股份事项2024年12月19日，公司召开了第五届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于注销公司回购专用证券账户股份并减少注册资本的议案》，同意公司将存放于回购专用证券账户中三年期限临近届满的10147800股库存股全部予以注销并减少注册资本。2025年1月6日经公司2025年第一次临时股东大会审议通过上述议案。后续，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，公司上述回购股份已于2025年1月15日注销完毕。具体内容详见公司于2024年12月20日、2025年1月7日、2025年1月17日在指定信息披露媒体上披露的《关于拟注销已回购股份并减少注册资本的公告》（公告编号：2024-076）、《关于修订〈公司章程〉的公告》（公告编号：2024-077）、《第五届董事会第二十六次会议决议公告》（公告编号：2024-078）、《2025年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2025-001）、《关于回购股份注销完成暨股份变动的公告》（公告编号：2025-004）。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用2024年7月2日，公司发布《关于全资子公司变更住所并完成工商变更登记的公告》（公告编号：2024-050）。公司全资子公司浙江越王珠宝有限公司因业务发展需要对注册地址进行变更，已完成工商

变更登记手续，并取得了绍兴市越城区市场监督管理局换发的《营业执照》。

56北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行新送公积金转其小数量比例数量比例股股股他计

一、有限售条件股

00.00%00.00%

份

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股

其中：境内法人持股境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股

2669526415100.00%2669526415100.00%

份

1、人民币普通股2669526415100.00%2669526415100.00%

2、境内上市的外

资股

3、境外上市的外

资股

4、其他

三、股份总数2669526415100.00%2669526415100.00%股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

57北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文2025年1月17日，公司对外披露了《关于回购股份注销完成暨股份变动的公告》（公告编号：2025-004），2024年12月19日，公司召开第五届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于注销公司回购专用证券账户股份并减少注册资本的议案》，并于2025年1月6日经公司2025第一次临时股东大会审议通过该议案，同意公司将存放于回购专用证券账户中三年期限临近届满的10147800股库存股全部予以注销并减少注册资本。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，公司上述回购股份已于2025年1月15日注销。

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

公司资产和负债结构的变动情况详见本报告“第三节管理层讨论与分析”中的“六、资产及负债状况分析”。

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股年度报告报告期末表决权年度报告披露日前上一报告期末普披露日前恢复的优先股股月末表决权恢复的优先通股股东总29826上一月末2893200

东总数（如有）股股东总数（如有）数普通股股（参见注8）（参见注8）东总数

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有质押、标记或冻结有限情况股东性报告期末持报告期内增减变售条持有无限售条件股东名称持股比例质股数量动情况件的的股份数量股份股份数量状态数量北京海鑫资国有法不适

产管理有限24.20%646084107006460841070人用公司北京海淀科国有法不适

5.77%154142428001541424280

技金融资本人用

58北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

控股集团股份有限公司北京丰汇投资管理有限

公司－丰汇不适

其他4.48%119712800-1328720001197128000精选二期私用募证券投资基金中国银河资国有法不适

产管理有限2.85%75963600-190364000759636000人用责任公司成都福满仙山企业管理境内非不适

合伙企业国有法2.62%7006628500700662850用

（有限合人伙）安阳金合阳境内非不适

珠宝有限公国有法2.47%6599073549299930659907350用司人北京昊佑科境内非技发展中心不适

国有法2.36%63072000-689280000630720000

（有限合用人

伙）上海宝弘景资产管理有

限公司－宝不适

弘景大宗轮其他2.25%60000000-596900000600000000用动一号私募证券投资基金北京君祺私募基金管理

有限公司－北京君博京不适

其他1.90%50658422-129009000506584220金股权投资用基金合伙企

业（有限合伙）山东华盛私募基金管理

有限公司－不适

其他1.87%5000000000500000000华盛鼎创私用募股权投资基金战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）

上述股东关联关系或一北京海鑫资产管理有限公司为北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司100%控股子公司，致行动的说明北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司与北京海鑫资产管理有限公司为一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无有）（参见注10）

59北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份数量种类人民北京海鑫资产管理有限

646084107币普646084107

公司通股人民北京海淀科技金融资本

154142428币普154142428

控股集团股份有限公司通股北京丰汇投资管理有限人民

公司－丰汇精选二期私119712800币普119712800募证券投资基金通股人民中国银河资产管理有限

75963600币普75963600

责任公司通股人民成都福满仙山企业管理

70066285币普70066285

合伙企业（有限合伙）通股人民安阳金合阳珠宝有限公

65990735币普65990735

司通股北京昊佑科技发展中心人民

（有63072000币普63072000限合伙）通股上海宝弘景资产管理有人民

限公司－宝弘景大宗轮

60000000币普60000000

动一号私募证券投资基通股金北京君祺私募基金管理人民

有限公司－北京君博京

50658422币普50658422

金股权投资基金合伙企通股业（有限合伙）山东华盛私募基金管理人民

有限公司－华盛鼎创私50000000币普50000000募股权投资基金通股前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无北京海鑫资产管理有限公司为北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司100%控股子公司，限售流通股股东和前10北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司与北京海鑫资产管理有限公司为一致行动人。

名股东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明无（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

60北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

2、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负责控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务人北京海鑫资产管理有

查颖 2012 年 12 月 14 日 91110108059261598J 资产管理;投资管理。

限公司控股股东报告期内控股和参股的其他境内无外上市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：地方国资管理机构

实际控制人类型：法人

法定代表人/单位负责实际控制人名称成立日期组织机构代码主要经营业务人北京市海淀区人民政府国有资产监督管理不适用2004年07月16日无无委员会

海淀区国资委通过其控制企业，持有翠微股份（603123.SH）48.96%股份，持有海新能科（旧实际控制人报告期内名：三聚环保）（300072.SZ）37.22%股份，持有巨涛海洋石油服务（03303.HK）30.10%股份，控制的其他境内外上

持有凯文教育（002659.SZ)30%股份，持有神州高铁（000008.SZ）12.88%的股份，持有中科软市公司的股权情况

（603927.SH）13.01%的股份，持有嘉事堂（002462.SZ）4.37%的股份。实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

61北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第14号——破产重整等事项》第四十六条的规定，金一文化控股股东海鑫资产及一致行动人海科金集团承诺，其在本次重整执行完毕前已持有的金一文化股票在《重整计划》执行完毕后的三十六个月内不转让或者委托他人管理；其根据《重整计划》受领的金一文化股票于取得之日起三十六个月内不转让或者委托他人管理。

62北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

本次重整投资人北京丰汇投资管理有限公司（代表“丰汇精选二期私募证券投资基金”）、北京耀

轩咨询管理中心（有限合伙）、北京昊佑科技发展中心（有限合伙）、中国银河资产管理有限责任公司、北京君博京金股权投资基金合伙企业（有限合伙）、长城资本管理有限公司（代表“长城资本凤凰1号集合资产管理计划”）、山东华盛私募基金管理有限公司（代表“华盛鼎创私募股权投资基金”）、金

祥远舵（深圳）投资合伙企业（有限合伙）、北京市文化科技融资租赁股份有限公司、湖北华楚国科投资合伙企业（有限合伙）、上海宝弘景资产管理有限公司（代表“宝弘景大宗轮动一号私募证券投资基金”）、深圳市吉富启瑞投资合伙企业（有限合伙）（代表“吉富启瑞-天泽1号私募证券投资基金”）承诺在取得股份之日起十二个月内不转让或者委托他人管理其直接和间接持有的上市公司股份。

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

63北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

第九节债券相关情况

□适用□不适用

64北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2025年04月25日

审计机构名称北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号[2025]京会兴审字第00840200号

注册会计师姓名陈敬波、付志芳审计报告正文审计报告

（2025）京会兴审字第00840200号

北京金一文化发展股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京金一文化发展股份有限公司（以下简称金一文化公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金一文化公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金一文化公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

65北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下：

1、主营业务收入确认

请参阅财务报表附注五、（三十）所述。

关键审计事项审计中的应对

（1）了解、评价、测试管理层与收入确认相关的内部控制设计的合理性和运行的有效性；

金一文化公司主要从事黄金珠（2）了解、评估和检查金一文化公司与收入确认相关

宝首饰的研发设计及销售。收入主的会计政策，评价收入的确认是否符合企业会计准则的要来源为黄金、珠宝玉石、镶嵌类相关规定；

首饰、贵金属工艺品的零售和经（3）对本年记录的主营业务收入选取样本，核对发销。票、销售合同、销售记录、销售单据、结算单等支持性

2024年度合并主营业务收入合单据，确定收入的真实性和准确性；

计371610158.16元，占2024年（4）选取当期销售收入结合应收账款余额执行函证程度营业收入的99.70%，收入存在较序，确认收入的真实性；

高的舞弊与错报风险，因此，我们（5）对本期收入分产品、类别结合毛利率执行分析程将主营业务收入确认确定为关键审序，确认收入变动的合理性；

计事项。（6）针对资产负债表日前后确认的收入选取样本进行截止测试，检查收入确认是否存在跨期情况；

（7）针对重要的销售客户，检查期后回款情况。

2、存货减值

请参阅财务报表附注五、（六）所述。

关键审计事项审计中的应对

金一文化公司存货主要为黄金珠宝（1）了解和评价管理层与存货跌价准备计提相关的内首饰，其价值容易受黄金、钻石、部控制设计的合理性，并测试关键控制执行的有效性；

翡翠等原料的市场价格波动影响，（2）选取仓库和部分门店的存货实施监盘程序，对于因此其减值风险较大。由于珠宝首委外加工物资，执行函证程序，以了解期末存货的数量饰行业自身经营的特点，金一文化和状况；

公司在经营过程中需要保持相当数（3）在实施存货监盘过程中，检查存货的数量、现称量的存货。截至2024年12月31产品的重量，选取样本查阅产品鉴定证书等方式核实产日，存货账面余额为品的真伪性，将盘点结果倒推至资产负债表日，验证账

590107658.14元，存货跌价准备面存货余额的准确性；

为96940996.78元，账面价值（4）了解公司存货跌价准备的计提政策和方法，评估

493166661.36元，存货账面价值其合理性，通过重新计算的方法核实存货跌价准备计提

占流动资产比例为23.49%。由于存的准确性。抽取样本检查存货期后的销售价格是否出现货的特殊性质，期末余额重大且存重大变动，作为对管理层使用的可变现净值的合理性的货跌价准备的评估与核算涉及重大判断依据；

的管理层判断，因此我们将存货减（5）复核与存货相关的信息是否已在财务报表中作出

66北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

值确定为关键审计事项。恰当列报和披露。

四、其他信息

金一文化公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括金一文化公司

2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

金一文化公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估金一文化公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金一文化公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督金一文化公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合

67北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可

能导致对金一文化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金一文化公司不能持续经营。

5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6.就金一文化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财

务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

68北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

北京兴华会计师事务所中国注册会计师：1（特殊普通合伙）（盖章）（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：2

二○二五年四月二十五日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京金一文化发展股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金921085019.841593555548.19结算备付金拆出资金

交易性金融资产546454769.74衍生金融资产应收票据

应收账款33942748.3314392353.25应收款项融资

预付款项11000124.785811345.97应收保费

69北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款80907661.8496419751.16

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货493166661.36386902669.93

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产13299945.912797345.33

流动资产合计2099856931.802099879013.83

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产5152640.635388544.67

固定资产24435874.7328139665.36在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产17158954.7418189540.52

无形资产8897076.859151744.54

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉8790462.078790462.07

长期待摊费用5605328.052789138.94

递延所得税资产25605576.1421732502.52其他非流动资产

非流动资产合计95645913.2194181598.62

资产总计2195502845.012194060612.45

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债

70北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

衍生金融负债应付票据

应付账款1725439.035630666.97

预收款项628428.58616893.79

合同负债24147044.6424791372.56卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬3305893.809269889.31

应交税费1351292.562432675.94

其他应付款44372401.3368544650.90

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债8224387.177739594.69

其他流动负债3139115.783222878.42

流动负债合计86894002.89122248622.58

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债7260729.696387149.20长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债11905469.5712731766.72其他非流动负债

非流动负债合计19166199.2619118915.92

负债合计106060202.15141367538.50

所有者权益：

股本2669526415.002669526415.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6242163489.816241088747.98

减：库存股85495806.72106630945.92其他综合收益专项储备

盈余公积15437870.4015437870.40

71北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

一般风险准备

未分配利润-6752189325.63-6766729013.51

归属于母公司所有者权益合计2089442642.862052693073.95少数股东权益

所有者权益合计2089442642.862052693073.95

负债和所有者权益总计2195502845.012194060612.45

法定代表人：王晓峰主管会计工作负责人：蒋学福会计机构负责人：蒋学福

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金896563095.391564004100.82

交易性金融资产546454769.74衍生金融资产应收票据

应收账款21630326.66110354.69应收款项融资

预付款项10405269.754863841.68

其他应收款211753881.04224085957.85

其中：应收利息应收股利

存货107234102.1122978202.04

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产11669036.381030957.88

流动资产合计1805710481.071817073414.96

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1008544306.841008544306.84其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产639808.351198884.00在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产6341211.246447349.38

无形资产1547112.391814472.92

其中：数据资源

72北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用3143741.61

递延所得税资产1573148.791611837.35其他非流动资产

非流动资产合计1021789329.221019616850.49

资产总计2827499810.292836690265.45

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款27742.191384511.80预收款项

合同负债23936714.6924594587.73

应付职工薪酬0.004486869.67

应交税费429014.241308194.03

其他应付款39447583.7563992530.27

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债3268108.921632191.18

其他流动负债3111772.893197296.40

流动负债合计70220936.68100596181.08

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3024486.254815158.20长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债1585302.811611837.35其他非流动负债

非流动负债合计4609789.066426995.55

负债合计74830725.74107023176.63

所有者权益：

股本2669526415.002669526415.00其他权益工具

其中：优先股永续债

73北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

资本公积6441473248.666440398506.83

减：库存股85495806.72106630945.92其他综合收益专项储备

盈余公积15437870.4015437870.40

未分配利润-6288272642.79-6289064757.49

所有者权益合计2752669084.552729667088.82

负债和所有者权益总计2827499810.292836690265.45

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入372740331.841506190724.73

其中：营业收入372740331.841506190724.73利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本394380977.211971609802.84

其中：营业成本288909544.101334632074.46利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加9092796.6719294561.86

销售费用63026791.26171344805.69

管理费用45449810.42110578190.46

研发费用0.00

财务费用-12097965.24335760170.37

其中：利息费用1117223.42336941900.30

利息收入13956312.022810885.40

加：其他收益49911.92548849.59投资收益（损失以“－”号填

29739515.181407500970.61

列）

其中：对联营企业和合营

-349335.21企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

74北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文公允价值变动收益（损失以-7297494.96“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

11752107.88-220539376.72

填列）资产减值损失（损失以“-”号-732527.89-42821451.98

填列）资产处置收益（损失以“-”号-387255.46-494826.71

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

11483611.30678775086.68

列）

加：营业外收入101496.729279868.30

减：营业外支出1744790.9159715592.01四、利润总额（亏损总额以“－”号

9840317.11628339362.97

填列）

减：所得税费用-4699370.77-12821606.32五、净利润（净亏损以“－”号填

14539687.88641160969.29

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

14539687.88641160969.29“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润14539687.88665229590.72

2.少数股东损益-24068621.43

六、其他综合收益的税后净额252386.50归属母公司所有者的其他综合收益

252386.50

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-1059.15综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-1059.15变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

253445.65

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额253445.65

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额14539687.88641413355.79

归属于母公司所有者的综合收益总14539687.88665481977.22

75北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

额

归属于少数股东的综合收益总额-24068621.43

八、每股收益

（一）基本每股收益0.00550.6100

（二）稀释每股收益0.00550.6100

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：王晓峰主管会计工作负责人：蒋学福会计机构负责人：蒋学福

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入57345976.82180973297.97

减：营业成本48049672.76179143262.04

税金及附加729430.751229573.55

销售费用8587856.7515897174.74

管理费用28414663.8752521906.34研发费用

财务费用-19027633.99280257843.90

其中：利息费用295198.15322902061.64

利息收入19555407.3242657313.21

加：其他收益31701.7446158.38投资收益（损失以“－”号填

29739515.18793111589.43

列）

其中：对联营企业和合营企

-349318.51业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-7297494.96“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-10655238.20-305157985.01

填列）资产减值损失（损失以“-”号-128305.89-122299186.68

填列）资产处置收益（损失以“-”号

13724.31289171.55

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

2295888.8617913285.07

列）

加：营业外收入89881.268968003.76

减：营业外支出1581501.4040300274.27三、利润总额（亏损总额以“－”号

804268.72-13418985.44

填列）

减：所得税费用12154.02四、净利润（净亏损以“－”号填

792114.70-13418985.44

列）

76北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（一）持续经营净利润（净亏损以

792114.70-13418985.44“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-1059.15

（一）不能重分类进损益的其他

-1059.15综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-1059.15变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额792114.70-13420044.59

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金323060946.651674691985.53客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还0.00240714.78

收到其他与经营活动有关的现金66406264.6546329163.37

经营活动现金流入小计389467211.301721261863.68

购买商品、接受劳务支付的现金386279666.241444736085.86客户贷款及垫款净增加额

77北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金72739147.48132012639.00

支付的各项税费15360702.4345203772.37

支付其他与经营活动有关的现金26626087.25109002196.09

经营活动现金流出小计501005603.401730954693.32

经营活动产生的现金流量净额-111538392.10-9692829.64

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4010000000.00

取得投资收益收到的现金18699429.57

处置固定资产、无形资产和其他长

223552.1339790.93

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

11983800.000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金319687.500.00

投资活动现金流入小计4041226469.2039790.93

购建固定资产、无形资产和其他长

6120924.684481877.04

期资产支付的现金

投资支付的现金4583862000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.0011299045.73

投资活动现金流出小计4589982924.6815780922.77

投资活动产生的现金流量净额-548756455.48-15741131.84

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1691694795.12

其中：子公司吸收少数股东投资收

0.00

到的现金

取得借款收到的现金312561300.00

收到其他与筹资活动有关的现金122303888.89

筹资活动现金流入小计2126559984.01

偿还债务支付的现金381311000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

13571958.17

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

0.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金11100133.46167596341.09

筹资活动现金流出小计11100133.46562479299.26

筹资活动产生的现金流量净额-11100133.461564080684.75

四、汇率变动对现金及现金等价物的

0.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额-671394981.041538646723.27

加：期初现金及现金等价物余额1590705398.9352058675.66

六、期末现金及现金等价物余额919310417.891590705398.93

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

78北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

销售商品、提供劳务收到的现金41291673.1320443518.44收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金23570070.43100259184.65

经营活动现金流入小计64861743.56120702703.09

购买商品、接受劳务支付的现金155791501.5233330597.74

支付给职工以及为职工支付的现金30213021.8516108958.33

支付的各项税费1671963.90175907.68

支付其他与经营活动有关的现金15862472.01122502527.70

经营活动现金流出小计203538959.28172117991.45

经营活动产生的现金流量净额-138677215.72-51415288.36

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4010000000.00

取得投资收益收到的现金18699429.57503.47

处置固定资产、无形资产和其他长

68032.132850.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金94809094.1738256892.39

投资活动现金流入小计4123576555.8738260245.86

购建固定资产、无形资产和其他长

4073539.87152498.83

期资产支付的现金

投资支付的现金4583862000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金60000000.00120000000.00

投资活动现金流出小计4647935539.87120152498.83

投资活动产生的现金流量净额-524358984.00-81892252.97

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1691694795.12取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金7303888.89

筹资活动现金流入小计1698998684.01偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

597222.23

现金

支付其他与筹资活动有关的现金3327698.403961061.94

筹资活动现金流出小计3327698.404558284.17

筹资活动产生的现金流量净额-3327698.401694440399.84

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-666363898.121561132858.51

加：期初现金及现金等价物余额1561154431.5621573.05

六、期末现金及现金等价物余额894790533.441561154431.56

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合公积储备公积权益其他股债股收益准备润计

一、266624106154-205205

79北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

上年952108630378676269269期末641874945.70.4672307307

余额5.007.989209013.953.95

3.51

加

：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、266624106154205205

676

本年952108630378269269

672

期初641874945.70.4307307

901

余额5.007.989203.953.95

3.51

三、本期增减

变动-

145367367

金额107211

396495495

（减474351

87.868.968.9

少以1.8339.2

811“－0”号填

列）

（一

145145145

）综

396396396

合收

87.887.887.8

益总

888

额

（二）所-

222222

有者107211

098098

投入474351

81.081.0

和减1.8339.2

33

少资0本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投

80北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

-

222222

107211

4．098098

474351

其他81.081.0

1.8339.2

33

0

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余

81北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

-

四、266624854154208208

675

本期952216958378944944

218

期末64134806.770.4264264

932

余额5.009.81202.862.86

5.63

上期金额

单位：元

2023年度

项目归属于母公司所有者权益少数所有

股本其他权益工具资本减：其他专项盈余一般未分其他小计股东者权

82北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

优先永续公积库存综合储备公积风险配利权益益合其他股债股收益准备润计

----

一、959329101111154

742315281343

上年925960478481378

895298307429

期末877.63300.045.470.4

601558291.287

余额008.48040

4.533.21644.85

加

：会计政策变更前期差错更正其他

----

二、959329101111154

742315281343

本年925960478481378

895298307429

期初877.63300.045.470.4

601558291.287

余额008.48040

4.533.21644.85

三、本期增减

变动-

170294964662520281548

金额111

960148831227567307698

（减481

05324045.9001.865291.594

少以45.4

8.009.502027.16648.80“－4”号填

列）

（一-

665665641

）综252240

229481413

合收386.686

590.977.355.

益总5021.4

722279

额3

（二）所

465964455305485

有者

108831459375997

投入

29445.9980913.571

和减

7.5021.58074.65

少资本

1．

所有179179179者投508508508入的056056056

普通4.904.904.90股

2．

其他权益

83北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

285964275305306

4．600831951375489

其他23845.9923913.514

2.6026.68079.75

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四-

）所170-

170300

有者960300

960258

权益053258

0539.70

内部8.009.70

8.00

结转

1．

资本

-公积170

170

转增960

960

资本053

053

（或8.00

8.00

股

本）

84北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他

-综合300

300

收益258

258

结转9.70

9.70

留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

---

（六144144144）其031031031

他21.621.621.6

444

-

四、266624106154205205

676

本期952108630378269269

0.00672

期末641874945.70.4307307

901

余额5.007.989203.953.95

3.51

85北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

一、266964402729

106615436289

上年526398667

30947870064

期末415.0506.8088.8

5.92.40757.4

余额032

9

加

：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、266964402729

106615436289

本年526398667

30947870064

期初415.0506.8088.8

5.92.40757.4

余额032

9

三、本期增减变动

-金额10742300

21137921

（减741.1995

513914.70

少以83.73.20“－”号填

列）

（一）综

79217921

合收

14.7014.70

益总额

（二）所

-有者10742220

2113

投入741.9881

5139

和减83.03.20少资本

86北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

-

10742220

4．其2113

741.9881

他5139

83.03.20

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

87北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

-

四、266964412752

854915436288

本期526473669

58067870272

期末415.0248.6084.5.72.40642.7余额065

9

上期金额

单位：元项目2023年度

88北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

其他权益工具所有

减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

--

一、3483-

95991014154362721827

上年0763001

258778007870643352

期末097.3530.

7.00.00.40182.3668.1

余额355

57

加

：会

计政0.00策变更前期差

0.00

错更正其

0.00

他

--

二、3483-

95991014154362721827

本年0763001

258778007870643352

期初097.3530.

7.00.00.40182.3668.1

余额355

57

三、本期增减变动

17092957-4557

金额96483001

6003221642019

（减3145530.

538.0409.51575756.9

少以.9255

00.149“－”号填

列）

（一--

）综-

13411342

合收1059

89850044

益总.15.44.59额

（二）所

46664570

有者9648

922439

投入3145

947.5801.5

和减.92

08

少资本

1．所

17951795

有者

080080

投入

564.9564.9

的普

00

通股

2．其

他权

89北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

28712775

9648

4．其842359

3145

他382.6236.6.92

08

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四-

）所1709-

17093002

有者6003002

600589.

权益538.0589.

538.070

内部070

0

结转

1．资

本公

-积转1709

1709

增资600

600

本538.0

538.0

（或0

0

股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或

90北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综

-合收3002

3002

益结589.

589.

转留70

70

存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

-

四、266964402729

106615436289

本期526398667

30947870064

期末415.0506.8088.8

5.92.40757.4

余额032

9

三、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

北京金一文化发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本集团”）于2007年11月26日，在北京市工商行政管理局注册登记，公司位于北京市海淀区复兴路69号院11号楼六层601，统一社会信用代码：91110000669102172T；法定代表人：王晓峰；注册资本：人民币 266952.6415 万元。本集团及子公司（统称“本集团”）主要从事销售金银制品、珠宝、钟表、邮品、钱币（退出流通领域的）、纪念品。

91北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

2010年6月20日，公司召开创立大会，同意将北京金一文化发展有限公司整体变更为北京金一文

化发展股份有限公司。由中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）对此次整体变更进行了审验，并出具了中瑞岳华验字[2010]第153号验资报告。2010年7月14日公司在北京市工商行政管理局完成工商注册登记手续，并领取了注册号为110000010649218的企业法人营业执照，注册资本为人民币14200.00万元。

根据本集团2013年第六次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2014]48号文

《关于核准北京金一文化发展股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本集团分别于2014年1月16日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股（A股）1672.50万股，于 2014年 1月 16日采用网上定价方式公开发行人民币普通股（A 股）2508.75 万股，共计公开发行人民币普通股（A 股）

4181.25万股，其中新股发行2525.00万股，老股东转让发行1656.25万股，每股面值为人民币

1.00元，每股发行价格为人民币10.55元。公司发行后社会公众股为4181.25万股，出资方式全部为货币资金。发行后公司的注册资本为人民币16725.00万元。此次公开发行由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了瑞华验字[2014]第01300001号验资报告。

根据本集团2014年10月8日召开的2014年第六次临时股东大会决议、2014年9月17日召开的第二届董事会第二十三次会议及中国证券监督管理委员会证监许可[2015]128号文《关于核准北京金一文化发展股份有限公司向陈宝芳等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，本集团于2015年2月

17日采用非公开发行方式向陈宝芳、陈宝康、陈宝祥、绍兴合赢投资合伙企业（有限合伙）、深圳市

道宁投资有限公司、任进发行人民币普通股股票3456.46万股，每股面值为人民币1.00元，每股发行价格为人民币21.13元，用于收购上述人员持有的浙江越王珠宝有限公司（以下简称“越王珠宝”）

81.15%的股权。发行后公司的注册资本为人民币20181.46万元。此次非公开发行由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了瑞华验字[2015]01310001号验资报告。2015年3月20日本集团采用非公开发行方式发行人民币普通股（A股）1419.74万股，每股面值为人民币 1元，每股发行价格为人民币21.13元，发行后公司的注册资本为人民币21601.20万元。此次非公开发行由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了瑞华验字[2015]01310002号、瑞华验字[2015]01310003号验资报告。

根据本集团2015年9月22日召开的2015年第四次临时股东大会决议，通过了本集团2015年半年度权益分派方案。分派方案为：以公司现有总股本21601.20万股为基数，进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增20股，转增后公司总股本增加至64803.60万股。根据本集团2017年5月15日召开的2017年第二次临时股东大会会议、2017年4月27日独立董事的独立董事意见、2017年4月27日第三届董事会第三十三次会议决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1711号《关于核准北京金一文化发展股份有限公司向黄奕彬等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，于2017年9月30日采用非公开发行方式以每股面值为人民币1.00元，发行价格为每股14.62元向黄奕彬、黄壁芬发行人民币普通股股票3841.31万股，向黄奕彬现金支付14040.00万元，用于收购其所持有的深圳市金艺珠宝有限公司100.00%的股权；向哈尔滨菲利杜豪贸易有限公司发行人民币普通股股票4045.83万股，向哈尔滨法瑞尔贸易有限公司现金支付25350.00万元，用于收购其所持有的深圳市捷夫珠宝有限公司100.00%的股权；向张广顺、瑞金市博远投资有限公司、天津飓风文化产业投资合伙企业（有限合伙）、黄育丰、范奕勋、郑焕坚、黄文风、陈昱、陈峻明发行人民币普通股股票3319.92万股，向张广顺、瑞金市博远投资有限公司、天津飓风文化产业投资合伙企业（有限合伙）、珠海市横琴三物产

业投资基金（有限合伙）、黄育丰、范奕勋、郑焕坚、黄文风、陈昱、陈峻明现金支付20801.67万元，用于收购上述人员所持有的臻宝通（深圳）互联网科技有限公司99.06%股权；向深圳熙海投资合伙企业（有限合伙）、深圳领秀奇乐投资管理有限公司发行人民币普通股股票1313.82万股，向深圳熙海投资合伙企业（有限合伙）、深圳领秀奇乐投资管理有限公司现金支付8232.00万元，用于收购其所持有的深圳市贵天钻石有限公司49.00%股权。发行后公司的注册资本为人民币77324.48万元。此次非公开发行由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了瑞华验字[2017]01570008号验资报

92北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文告。2017 年 11 月 29 日公司采用非公开发行方式发行人民币普通股（A 股）6147.34 万股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币11.40元，发行后公司的注册资本为人民币83471.82万元。此次非公开发行由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具瑞华验字[2017]01570012号、瑞华验字[2017]01570013号验资报告。

2018年7月，北京海淀科技金融资本控股公司股份有限公司收购钟葱及钟小冬持有的上海碧空龙

翔投资管理有限公司（以下简称“碧空龙翔”）的股份，完成对碧空龙翔的收购，通过碧空龙翔间接控制上市公司14938.38万股股份，占上市公司总股本的17.90%。碧空龙翔仍为上市公司的控股股东。

2019年6月5日，海科金公司下属全资子公司北京海鑫资产管理有限公司（以下简称“海鑫资产”）使用自有资金增持上市公司13157894股，本次增持后海科金通过碧空龙翔持有本集团股份

14938.38万股，通过海鑫资产持有本集团股份1315.79万股，合计持有上市公司股份16254.17万股，占公司总股份19.47%。

海鑫资产分别于2019年12月9日、12月24日通过司法拍卖方式成功竞得上市公司控股股东碧空

龙翔所持有的4000.00万股股份、10938.38万股股份。截至2019年12月31日，其中4000.00万股股份已办理完毕过户手续，10938.38万股股份尚在转让程序中。截至本报告期末，海科金通过碧空龙翔持有上市公司股份10938.38万股，通过海鑫资产持有上市公司5315.79万股股份，占公司总股份19.47%。

2020年8月27日，中国证监会出具《关于核准北京金一文化发展股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]1962号），公司获准非公开发行不超过125207723股新股股票，每股面值人民币1元。公司本次向海鑫资产非公开发行每股面值人民币1元的人民币普通股12520.77万股，每股发行价格为人民币3.09元。2020年10月21日，公司申请增加注册资本人民币12520.77万元，变更后的注册资本为人民币95992.59万元。此次非公开发行由信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具 XYZH/2020BJA110002号验资报告。

2021年1月15日，根据公司召开的第四届董事会第四十次会议审议通过的《关于回购公司股份的议案》，同意公司以自有资金通过集中竞价交易方式回购部分公司发行的人民币普通股（A 股）用于股权激励计划或员工持股计划。本次回购资金总额不低于人民币3000万元（包含3000万元），不超过人民币6000万元（包含6000万元），回购价格不超过人民币4.98元/股（含）。公司于2021年6月30日召开第四届董事会第四十四次会议审议通过了《关于延长股份回购实施期限的议案》，本次股份回购实施期限变更为自2021年1月15日至2022年1月14日。公司于2021年1月29日首次通过回购专用证券账户以集中竞价方式回购公司股份702600股，最高成交价为2.70元/股，最低成交价为

2.65元/股，成交总金额为1872674元（不含交易费用等）。

2022年1月18日，公司发布了《关于股份回购期限届满暨回购完成的公告》（公告编号：2022-

007），截止2022年1月14日，公司回购股份期限届满，本次回购股份方案已实施完毕。公司累计通

过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份数量为10147800股，占公司目前总股本的1.06%，最高成交价为3.54元/股，最低成交价为2.48元/股，成交总金额为30095434元（不含交易费用等），公司回购股份的实施符合既定方案。

2023年1月31日，债权人海鑫资产以公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力为由，向北京市

第一中级人民法院（以下简称“北京一中院”）申请对公司进行重整。2023年7月20日，公司收到北

京一中院（2023）京01破申66号《民事裁定书》，裁定受理重整申请。2023年9月13日，公司获取北京一中院（2023）京01破238号《民事裁定书》，指定北京金一文化发展股份有限公司清算组为管理人。根据重整计划，公司以949778077股的股本为基数，按每10股转增18股的比例实施资本公积金转增股本，转增的股份份额为1709600538股，转增的股份中854800269股用于清偿公司债务，

854800269股用于引入重整投资人。截至2023年11月23日，用于引入重整投资人的股份已全部过

93北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

户至重整投资人账户；截至2023年12月31日，重整管理人户中暂存已申报但存有争议的债权对应的股份以及预留用于清偿未申报债权的股份，其余用于清偿公司债务的股份已全部过户至债权人账户中。

公司注册资本为人民币266952.6415万元，股份总数为266952.6415万股（每股面值为人民币1元），无限售条件的流通股份为266952.6415万股。

2、公司实际从事的主要经营活动

组织文化艺术交流活动（演出除外）；技术开发、技术服务、技术咨询、技术推广；动漫及衍生产品设计服务；文艺表演；承办展览展示活动；销售金银制品、珠宝、钟表、邮品、钱币（退出流通领域的）、纪念品、纸制品、工艺品、文化用品、橡胶制品、服装、鞋帽、针纺织品、日用品、陶瓷制品、

皮革制品、塑料制品、玩具、电子产品、箱包、音响设备、化妆品、收藏品（不含文物）；销售文物。

（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售文物以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表业经本集团董事会于2025年4月25日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2023年修订)的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

94北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且重要的单项计提坏账准备的应收款项金额200万元以上

单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上且金应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的额200万元以上

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其

账龄超过1年的重要应付账款、其他应付款

他应付款总额的10%以上且金额200万元以上

单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上账龄超过1年的重要合同负债且金额200万元以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：

95北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加

上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

3）已办理了必要的财产权转移手续。

4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性

证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债按公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动

而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及的

96北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（4）为合并发生的相关费用为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

（2）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并范围包括本公司和子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（3）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

1)增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期

期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

97北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

2)处置子公司或业务

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款，与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断

98北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。

99北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

11、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取金融资产现金流量的权利届满；

2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额

支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流

量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、

100北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产

的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他

金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

101北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

2）其他金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见“本附注五、42、其他重要的会计政策和会计估计”。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资、《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产、租赁应收款、以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的贷款承诺、以及财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）等进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

102北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款及合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，或当单项计提应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收款项划分若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据见本附注五“12、应收票据”、“13、应收账款”、“16、合同资产”。

对于划分为组合的应收票据及合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款

对于其他应收款，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，或当单项计提应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对其他应收款划分若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据见本附注五“15、其他应收款”。

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

2）信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

103北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或金融资产逾期超过90天。

3）已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

4）预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

5）核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（6）金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（7）财务担保合同

104北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

（8）金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中珠宝相关业的披露要求

12、应收票据

（1）应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本附注“11、金融工具（5）金融资产减值”。

（2）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

13、应收账款

（1）应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本附注“11、金融工具（5）金融资产减值”。

（2）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

应收账款组合1：零售组合

应收账款组合2：加盟组合

应收账款组合3：经销组合

应收账款组合4：代销组合

105北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

14、应收款项融资

15、其他应收款

（1）其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本附注“11、金融工具（5）金融资产减值”。

（2）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收利息

其他应收款组合2：应收股利

其他应收款组合3：保证金及押金组合

其他应收款组合4：往来款组合

其他应收款组合5：无风险组合

16、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失

1)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本附注“11、金融工具（5）金融资产减值”。

2)按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

合同资产组合1：产品销售

17、存货

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中珠宝相关业的披露要求

（1）存货的分类

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。

（2）取得和发出存货的计价方法

取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

106北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

领用或发出存货，珠宝等镶嵌类饰品及玉石类饰品采用个别认定法计价，金银饰品、工艺品及其他商品采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

1)一般原则

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

2）具体政策：

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

库存商品、半成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

107北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

1）低值易耗品采用一次转销法。

2）包装物采用一次转销法。

18、持有待售资产

（1）持有待售

1）持有待售的非流动资产或处置组的确认标准

公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2）持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

*对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

*对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法核算。

*对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

3）不再满足持有待售确认条件时的会计处理

*某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

A 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

B 决定不再出售之日的再收回金额。

*已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

4）其他持有待售非流动资产的会计处理

108北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范

的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划

的一部分；

3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

（1）长期股权投资的分类及其判断依据

1）长期股权投资的分类

长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。

2）长期股权投资类别的判断依据

*确定对被投资单位控制的依据详见“本附注五、7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”；

*确定对被投资单位具有重大影响的依据：

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

109北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：

A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。

B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。

C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。

D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。

E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。

公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。

投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。

3)确定被投资单位是否为合营企业的依据：

本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。

合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见“本附注五、8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法”。

（2）长期股权投资初始成本的确定

1)企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券

作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性

证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。

2)其他方式取得的长期股权投资

110北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。

（3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。

本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资

成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

111北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

（4）长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见“本附注五、30、长期资产减值”。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的初始计量

本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（2）投资性房地产的后续计量

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见“本附注五、30、长期资产减值”。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

112北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法3552.71

机器设备年限平均法5-1059.05-19.00

运输设备年限平均法4523.75

办公设备及其他年限平均法3-5519.00-31.67

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

25、在建工程

在建工程以立项项目分类核算。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程计提资产减值方法见“本附注五、30、长期资产减值”。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

113北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）借款费用暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1)无形资产的计价方法

*取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

114北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

无形资产减值测试见“本附注五、30、长期资产减值”。

2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命确定依据、估计情况及摊销方法

项目预计使用寿命确定依据摊销方法土地使用权50合同性权利或其他法定权利平均年限法

软件3-10合同性权利或其他法定权利平均年限法商标权10合同性权利或其他法定权利平均年限法每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2)开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

115北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

30、长期资产减值

在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、

采用成本模式计量的生物性资产、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。

对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。

关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间中分期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

116北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

32、合同负债

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债

券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。

设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。

报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。

在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。

企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。

（3）辞退福利的会计处理方法

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

117北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只有在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

35、股份支付

（1）股份支付的种类及会计处理股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1)以权益结算的股份支付

股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的

118北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行前述会计处理。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

（4）修改和终止股份支付计划的处理

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

（1）金融负债与权益工具的区分

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理

本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

119北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（1）一般原则

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；

合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

可变对价

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。本公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及其比重。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价进行会计处理。单独售价，是指企业向客户单独销售商品的价格。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

120北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额（不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行义务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的合同发生合同变更时：*如果合同变更增加了可明确区分的商品或服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增商品或服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的商品或服务与未转让的商品或服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的商品或服务与未转让的商品或服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法：

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本集团的主要商品销售业务模式包括零售、代销、经销、加盟，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：

121北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

1)零售业务

零售包括直营、联营、网络销售等。直营系公司在商业中心租赁场地，设立专卖店或旗舰店，直接面向最终消费者进行销售，经营所需人、财、物全部由公司负责，货款由公司自行收取；联营系公司在商场里设立专柜销售本集团品牌珠宝首饰，与商场联合经营，直接面向最终消费者进行销售。公司在产品交付予顾客时开具销售清单后确认销售收入。网络销售系公司在天猫等平台开设旗舰店，利用网络渠道为客户提供产品，在顾客确认收货后确认销售收入。

2)代销业务

代销系公司与商业银行、集邮公司等签署委托代销协议，由其通过分支行或营业网点代销公司的产品，由商业银行、集邮公司等与公司开展款项结算，在销售产品后收取货款的销售方式。根据具体操作模式的不同分为买断式代销和手续费式代销。公司根据代销商提供代销清单确认销售收入。

3)经销业务

经销系公司与全国各地经销商签订销售协议，公司在发货后根据经客户确认的发货清单及发票确认收入。

4)加盟业务

加盟系公司特许符合条件的加盟商在特定区域开设销售“金一”品牌黄金饰品的加盟店。公司根据权责发生制确认特许权使用费（加盟费）收入；产品在交付给加盟商后，公司根据经对方确认的发货清单及发票确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中珠宝相关业的披露要求

38、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

(1)取得合同发生的增量成本

为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。

(2)履行合同发生的成本

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条件的，将其作为合同履约成本确认为一项资产：

1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费

用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2)该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源；

3)该成本预期能够收回。

(3)合同成本摊销和减值

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该

资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

122北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1)企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款1）减2）的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

1)用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或

损失的期间，计入当期损益。

2)用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（3）政策性优惠贷款贴息的会计处理

1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收

到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2)财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财

政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。

已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

123北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目于资产负债表日的账面价值与计税基

础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认；

（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，交易发生

时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损，并且初始确认的资产和负债未导致产生等额的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，交易发生

时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损，并且初始确认的资产和负债未导致产生等额的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

（1）拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相

关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1)租赁和非租赁部分的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

124北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

2)租赁期的评估

租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

3)使用权资产和租赁负债

*使用权资产

本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、机器设备、土地使用权。

本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。

A、初始计量

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

a、租赁负债的初始计量金额；

b、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

c、本公司发生的初始直接费用；

d、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。

B、后续计量

本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照“本附注五、30、长期资产减值”所述，确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

a、当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

b、当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数

或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

*租赁负债

A、初始计量

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

125北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

a、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

b、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

c、本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

d、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

e、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

B、后续计量

租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

a、当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

b、当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数

或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

4)租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：（1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；（2）其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

5)短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

1)租赁和非租赁部分的分拆

126北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。

2)租赁的分类

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

3)作为经营租赁出租人

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

4)作为融资租赁出租人

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、11、金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、11、金融工具”关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

(3)售后租回交易

本公司按照“附注五、37、收入”评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

1)本公司作为卖方及承租人

*售后租回交易中的资产转让属于销售

初始计量：本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*售后租回交易中的资产转让不属于销售

127北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照本附注“五、11、金融工具”对该金融负债进行会计处理。

2)本公司作为买方及出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“5.本公司作为出租人”的规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照本附注“五、11、金融工具”对该金融资产进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

（1）其他重要的会计政策

1)套期会计套期，是指公司为管理外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险等特定风险引起的风险敞口，指定金融工具为套期工具，以使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管理活动。

*套期的分类

套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。

A、公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响公司的损益或其他综合收益。

B、现金流量套期，是指对现金流量变动风险敞口进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响公司的损益。

C、境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

*套期关系评估

公允价值套期、现金流量套期或境外经营净投资套期同时满足下列条件的，才能运用套期会计方法进行处理：

A、套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。

B、在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法（包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法）等内容。

C、套期关系符合套期有效性要求。

套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。套期工具的公允价值或现金流量变动大于或小于被套期项目的公允价值或现金流量变动的部分为套期无效部分。

套期同时满足下列条件的，应当认定套期关系符合套期有效性要求：

A、被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。

128北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

B、被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

C、套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。

套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司应当进行套期关系再平衡。

套期关系再平衡，是指对已经存在的套期关系中被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使套期比率重新符合套期有效性要求。基于其他目的对被套期项目或套期工具所指定的数量进行变动，不构成套期关系再平衡。

企业在套期关系再平衡时，应当首先确认套期关系调整前的套期无效部分，并更新在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生原因的分析，同时相应更新套期关系的书面文件。

*套期会计处理方法

A、公允价值套期套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失应当计入其他综合收益。

被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为企业选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额应当确认为一项资产或负债，相关的利得或损失应当计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

公允价值套期中，被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整应当按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不应当晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，公司应当按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

B、现金流量套期

套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，应当计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，应当按照下列两项的绝对额中较低者确定：

a、套期工具自套期开始的累计利得或损失；

b、被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额应当为当期现金流量套期储备的变动额。

129北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），应当计入当期损益。

现金流量套期储备的金额，应当按照下列规定处理：

a、被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，公司应当将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

b、对于不属于上述 a 涉及的现金流量套期，公司应当在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

c、如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，公司应当在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。

C、境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，应当按照类似于现金流量套期会计的规定处理：

a、套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。

全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。

b、套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。

D、套期关系再平衡

对套期关系作出再平衡的，应当在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分，并将相关利得或损失计入当期损益。

套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。企业增加了指定的被套期项目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为套期关系的一部分进行处理；

企业减少了指定的被套期项目或套期工具的，减少部分自指定减少之日起不再作为套期关系的一部分，作为套期关系终止处理。

2)股份回购

为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。

根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。

注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

3)债务重组

*债务重组损益的确认时点

130北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

债务重组，是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。债务重组方式包括债务人以资产清偿债务、将债务转为权益工具、修改其他条款，以及前述一种以上方式的组合等重组方式。

本公司在金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

*债务重组损益的会计处理方法

A、本公司作为债权人的会计处理

a、受让金融资产本公司受让的金融资产初始确认时以公允价值计量。金融资产确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额为债务重组损益，计入当期损益。

b、受让非金融资产

本公司受让的金融资产以外的非金融资产，初始入账价值以放弃债权的公允价值加上相关税费计量，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额为债务重组损益，计入当期损益。

c、修改其他条款

如果修改其他条款导致全部债权终止确认，本公司按照修改后的条款以公允价值初始计量重组债权，重组债权的确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额，计入当期损益。

如果修改其他条款未导致债权终止确认，本公司根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益，或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

d、组合方式

债务重组采用组合方式的，一般可以认为对全部债权的合同条款作出了实质性修改，本公司按照修改后的条款，以公允价值初始计量重组债权和受让的新金融资产，按照受让的金融资产以外的各项资产在债务重组合同生效日的公允价值比例，对放弃债权在合同生效日的公允价值扣除重组债权和受让金融资产当日公允价值后的净额进行分配，并以此为基础分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

B、本公司作为债务人的会计处理

a、以资产清偿债务

本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

b、将债务转为权益工具

131北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

c、修改其他条款

如果修改其他条款导致债务终止确认，本公司按照公允价值计量重组债务，重组债务的确认金额与终止确认的债务账面价值之间的差额，计入当期损益。

如果修改其他条款未导致债务终止确认，或仅导致部分债务终止确认，对于未终止确认的部分债务，本公司根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或其他适当方法进行后续计量。

d、组合方式

债务重组采用组合方式的，对于权益工具，本公司初始确认时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。修改其他条款的债务重组，参照上述“c、修改其他条款”进行会计处理。清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

4）公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。

该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

132北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

（2）重要会计估计和判断

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

1)金融资产的分类

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、

信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

2)应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

3)商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

4)开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。

5)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。

这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

133北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

执行《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号）中“关于售后租回交易的会计处理相关规定”、“关于流动负债与非流动负债的划分”以

及“关于供应商融资安排的披露”的相关政策。本公司自2024年1月1日起执行上述会计政策。执行解释第17号中的上述会计处理规定未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。

执行《企业会计准则解释第18号》（财会[2024]24号）中“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”以及“关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量”的相关政策。本公司自2024年1月1日起执行上述会计政策。执行解释第18号中的上述会计处理规定未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

按应税销售收入计算销项税，并扣除

13.00%、9.00%、6.00%、5.00%、增值税当期允许抵扣的进项税额后的差额计

1.00%

缴增值税

消费税计税销售额5.00%

城市维护建设税实缴增值税、消费税7.00%、5.00%

企业所得税应纳税所得额25.00%

教育费附加实缴增值税、消费税3.00%

地方教育费附加实缴增值税、消费税2.00%

134北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

自用物业的房产税，以房产原值的

70%-90%为计税依据;对外租赁物业的

房产税1.20%、12.00%房产税，以物业租赁收入为为计税依据

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠

增值税根据财政部、税务总局等部门先后出台的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）、《关于明确部分先进制造业增值税期末留抵退税政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第84号）等文件规定，享受增量进项税留抵退税。

根据财政部、税务总局发布的《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022年第10号），明确由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况以及宏观调控需要，确定对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附

加、地方教育附加。母公司的天津分公司和北京分公司在2024年4月至11月份为小规模纳税人，适用本条税收优惠政策。

根据财政部、税务总局发布的《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》

（2023年第19号），增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。

母公司的天津分公司和北京分公司在2024年4月至11月份为小规模纳税人，适用本条税收优惠政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金4009.60

银行存款918977941.481590234161.71

其他货币资金2107078.363317376.88

合计921085019.841593555548.19

其他说明：

截至2024年12月31日，本公司不存在或有潜在收回风险的款项。

截至2024年12月31日，本公司存在质押、冻结等使用权受限制的货币资金详见本“附注七、31、所有权或使用权受到限制的资产”。

135北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

546454769.74

益的金融资产

其中：

结构性存款535088968.04

黄金 T+D 延期交易 11365801.70

其中：

合计546454769.74

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

136北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）32607424.7914469489.28

6个月以内（含6个月）31397119.3813380083.22

7-12个月1210305.411089406.06

1至2年1400723.6143406.83

2至3年43406.838137.80

3年以上4641975.634633837.83

3至4年8137.80223705.96

4至5年223705.963737360.50

5年以上4410131.87672771.37

合计38693530.8619154871.74

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

137北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏

46103461034610346103

账准备11.92%100.00%0.0024.07%100.00%0.00

62.7162.7162.7162.71

的应收账款其

中：

按组合计提坏

34083140419339421454415215514392

账准备88.08%0.41%75.93%1.05%

168.15.82748.33509.03.78353.25

的应收账款其

中：

386934750733942191544762514392

合计100.00%12.28%100.00%24.86%

530.8682.53748.33871.7418.49353.25

按单项计提坏账准备：4610362.71

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

龙游新东方专已注销，预期

2093300.932093300.932093300.932093300.93100.00%

柜无法收回已注销，预期衢江东方专柜800000.00800000.00800000.00800000.00100.00%无法收回浙江东兴商厦

547742.57547742.57547742.57547742.57100.00%预期无法收回

股份有限公司已注销，预期开化东方专柜500000.00500000.00500000.00500000.00100.00%无法收回杭州宝皓贸易

481176.77481176.77481176.77481176.77100.00%预期无法收回

有限公司

衢州景文百货已注销，预期

188142.44188142.44188142.44188142.44100.00%

有限公司无法收回

合计4610362.714610362.714610362.714610362.71

按组合计提坏账准备：140419.82

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

零售32629446.2585827.730.26%

经销1444279.9848204.643.34%

代销9441.926387.4567.65%

合计34083168.15140419.82

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

138北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

4610362.714610362.71

账准备按组合计提坏

152155.78-11735.96140419.82

账准备

合计4762518.49-11735.964750782.53

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额21894197.15元，占应收账款期末余额合计数的比例56.58%，相应计提的应收账款坏账准备期末余额汇总金额2109141.65元。

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

139北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

140北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

141北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款80907661.8496419751.16

合计80907661.8496419751.16

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

142北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

143北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款项183301409.96232086542.60

暂估进项税24664.26176874.54

保证金及押金32605586.4810772224.11

备用金337865.33486346.02

合计216269526.03243521987.27

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）36469879.7767352480.77

6个月以内（含6个月）34399977.2652177126.86

7-12个月2069902.5115175353.91

1至2年55720052.9418966311.02

2至3年18517431.5284809441.64

3年以上105562161.8072393753.84

3至4年42610086.6431132427.07

4至5年30204456.4740695908.08

144北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

5年以上32747618.69565418.69

合计216269526.03243521987.27

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

20488204882053820538

计提坏9.47%100.00%0.008.43%100.00%

073.99073.99073.99073.99

账准备其

中：

按组合

1957811148738090722298312656496419

计提坏90.53%58.67%91.57%56.76%

452.04790.20661.84913.28162.12751.16

账准备其

中：

2162691353618090724352114710296419

合计100.00%62.59%100.00%60.41%

526.03864.19661.84987.27236.11751.16

按单项计提坏账准备：20488073.99

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

20100000.020100000.020100000.020100000.0涉诉，预期无

陈建华100.00%

0000法收回

深圳市七里香涉诉，预期无开运金饰有限39700.0039700.0039700.0039700.00100.00%法收回公司杭州宝皓贸易

9533.279533.279533.279533.27100.00%预期无法收回

有限公司南京名万置业

190875.72190875.72190875.72190875.72100.00%预期无法收回

有限公司南京建盛房地

产开发有限公45965.0045965.0045965.0045965.00100.00%预期无法收回司南京苏宁易付涉诉，预期无宝网络科技有102000.00102000.0052000.0052000.00100.00%法收回限公司

苏宁易购集团涉诉，预期无

50000.0050000.0050000.0050000.00100.00%

股份有限公司法收回

20538073.920538073.920488073.920488073.9

合计

9999

按组合计提坏账准备：114873790.20

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

往来款项163152176.69108484506.0566.49%

145北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

保证金及押金32266745.766389284.1519.80%

备用金337865.330.00%

暂估进项税24664.260.00%

合计195781452.04114873790.20

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额126564162.1220538073.99147102236.11

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-11690371.92-11690371.92

本期转回50000.0050000.00

2024年12月31日余

114873790.2020488073.99135361864.19

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他南京苏宁易付

宝网络科技有102000.0050000.0052000.00限公司

合计102000.0050000.0052000.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

146北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额197432516.80元，占其他应收款期末余额合计数的比例91.29%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额123638731.03元。

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内6882546.8362.57%1689932.6829.08%

1至2年32391.100.29%1757128.5630.24%

2至3年1757128.5615.98%2317114.9239.87%

3年以上2328058.2921.16%47169.810.81%

合计11000124.785811345.97

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

序号债务人名称期末余额未及时结算的原因

1宫喜礼（北京）文化发展有限公司2236297.18预付服务费未到结算期

2北京中金国衡收藏钱币鉴定评级有限公司1750046.76交易尚未完成

合计/3986343.94/

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额9339362.81元，占预付款项期末余额合计数的比例84.90%。

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

147北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

84485004.640086944.944398059.781892148.539174245.242717903.3

原材料

909844

22590146.022553915.022454902.422442301.1

在产品36230.9412601.26

0604

448367424.29012209.4419355214.350070267.32504934.0317565333.

库存商品

3268674371

周转材料663180.2165.88663114.33779524.45779524.45

发出商品807736.01188953.72618782.29818335.8680461.06737874.80

33194166.927616591.829633848.826974116.3

委托加工物资5577575.032659732.49

1823

590107658.96940996.7493166661.485649027.98746357.9386902669.

合计

1483685293

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中珠宝相关业的披露要求

单位：万元委托加工项目原材料在产品库存商品周转材料发出商品合计物资

存货余额8448.502259.0144836.7466.3280.773319.4259010.77

其中：黄金等

1180.631193.4725342.0719.601998.0629733.83

贵金属产品

钻石类产品2545.5013207.101321.0017073.60

贵金属工艺品1065.5441.7837.281144.60

珠宝玉石翡翠4677.916087.100.6510765.65

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

39174245.240086944.9

原材料912699.66

40

148北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

在产品12601.2623691.5361.8536230.94

32504934.029012209.4

库存商品-954897.392537827.18

36

周转材料65.8865.88

发出商品80461.06108492.66188953.72

26974116.327616591.8

委托加工物资642475.55

38

98746357.996940996.7

合计732527.892537889.03

28

（3）存货跌价准备计提

本期转回或转销存货跌价准备/合同履约成本减值项目确定可变现净值的具体依据准备的原因原材料低于产品售价减去处置费用半成品低于产品售价减去处置费用产品已销售库存商品低于产品售价减去处置费用产品已销售周转材料低于产品售价减去处置费用发出商品低于产品售价减去处置费用委托加工物资低于产品售价减去处置费用按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

149北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额13299945.912797345.33

合计13299945.912797345.33

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

150北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元

151北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

152北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值减值被投余额权益宣告准备其他余额准备资单（账法下其他发放计提（账期初追加减少综合位面价确认权益现金减值其他期末面价余额投资投资收益

值）的投变动股利准备余额调整值）资损或利

153北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额8691201.438691201.43

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额8691201.438691201.43

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额3302656.763302656.76

2.本期增加金额235904.04235904.04

（1）计提或235904.04235904.04

154北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额3538560.803538560.80

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5152640.635152640.63

2.期初账面价值5388544.675388544.67

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

155北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产24435874.7328139665.36固定资产清理

合计24435874.7328139665.36

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输工具办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额33147233.864242275.4621321793.6258711302.94

2.本期增加金额877282.56877282.56

（1）购置877282.56877282.56

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额1386095.003949422.315335517.31

（1）处置或

1386095.003949422.315335517.31

报废

4.期末余额33147233.862856180.4618249653.8754253068.19

二、累计折旧

1.期初余额13001180.043739115.6113831341.9330571637.58

2.本期增加金额1421092.24212387.182323164.013956643.43

（1）计提1421092.24212387.182323164.013956643.43

3.本期减少金额1316790.253394297.304711087.55

（1）处置或

1316790.253394297.304711087.55

报废

4.期末余额14422272.282634712.5412760208.6429817193.46

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

156北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

四、账面价值

1.期末账面价值18724961.58221467.925489445.2324435874.73

2.期初账面价值20146053.82503159.857490451.6928139665.36

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

于2024年度，根据减值测试结果，本公司未发现重大减值事项。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

157北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

158北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额33729361.7133729361.71

2.本期增加金额22735894.3022735894.30

（1）新增租赁合同21980685.6121980685.61

（2）租赁变更755208.69755208.69

3.本期减少金额29515088.2729515088.27

（1）租赁变更11552038.6211552038.62

（2）租赁终止17963049.6517963049.65

4.期末余额26950167.7426950167.74

二、累计折旧

1.期初余额15539821.1915539821.19

2.本期增加金额15063413.8215063413.82

（1）计提15063413.8215063413.82

3.本期减少金额20812022.0120812022.01

（1）处置

（2）租赁变更2848972.362848972.36

（3）租赁终止17963049.6517963049.65

4.期末余额9791213.009791213.00

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值17158954.7417158954.74

2.期初账面价值18189540.5218189540.52

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

159北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权合计

一、账面原值

1.期初余42170651.846353305.8

4182653.97

额41

2.本期增

7606.7028300.0035906.70

加金额

（1

7606.7028300.0035906.70

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余42198951.846389212.5

4190260.67

额41

二、累计摊销

1.期初余23943863.326306931.1

2363067.76

额73

2.本期增

275009.3915565.00290574.39

加金额

（1

275009.3915565.00290574.39

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余23959428.326597505.5

2638077.15

额72

160北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

三、减值准备

1.期初余10894630.110894630.1

额44

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余10894630.110894630.1

额44

四、账面价值

1.期末账

1552183.527344893.338897076.85

面价值

2.期初账

1819586.217332158.339151744.54

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据

5年（即

7344893.9555700.净利润、贡

商标权2025年-净利润管理层预计

3300献比例

2029年）

7344893.9555700.

合计

3300

161北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

浙江越王珠宝316103655.316103655.有限公司7878

316103655.316103655.

合计

7878

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

浙江越王珠宝307313193.307313193.有限公司7171

307313193.307313193.

合计

7171

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据主要由浙江越王珠宝有限公浙江越王珠宝有限公司珠宝分部是司的长期资产构成资产组资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据浙江越王珠46660195605800000.005年（即营业收入增营业利润率管理层预计

162北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

宝有限公司.58.002025年-长率、利润

2029年）后增长率、营

续为稳定期业利润率

4666019560580000

合计0.00.58.00前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费2024873.134791546.961873631.744942788.35

柜台道具764265.81354266.38461652.86656879.33

设计费11320.755660.385660.37

合计2789138.945157134.092340944.985605328.05

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

可抵扣亏损86937187.6621734296.9272803266.1618200816.54

租赁负债15485116.863871279.2214126743.893531685.98

合计102422304.5225605576.1486930010.0521732502.52

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

30462923.607615730.9032009576.648002394.16

资产评估增值

固定资产加速折旧727949.72181987.43

使用权资产17158954.744289738.6718189540.484547385.13

合计47621878.3411905469.5750927066.8412731766.72

163北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异247948273.64261505742.66

可抵扣亏损6027644092.505860192000.03

合计6275592366.146121697742.69

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年293638240.61

2025年318352167.42319949047.48

2026年411874065.75413484410.30

2027年442420520.89453391641.09

2028年4841629439.714379728660.55

2029年13367898.73

合计6027644092.505860192000.03

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况履约保函

保证金、业务保证

金、交通保证金及

3517746351774628501492850149

货币资金银行保管冻结的银

01.9501.95.26.26

箱开户保行存款

证金、冻结的银行存款为短期借投资性房53885445388544款提供抵

地产.67.67押担保

3517746351774682386938238693

合计

01.9501.95.93.93

其他说明：

164北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

期末存在大额冻结银行存款的原因是公司于2024年12月31日购入了3.50亿元的结构性存款，按照认购协议书的约定，购买结构性存款存在1日的认购期以及1日的投资冷静期，因此3.50亿元认购款并未划出公司账户，作为使用权受到限制的资产进行披露。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

165北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

应付采购货款1207980.295112013.09

应付其他517458.74518653.88

合计1725439.035630666.97

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款44372401.3368544650.90

合计44372401.3368544650.90

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付费用性支出2198059.821756907.67

往来款4041399.268254963.75

押金及保证金3214770.003414770.00

诉讼判决款34220119.8654416357.09

其他698052.39701652.39

合计44372401.3368544650.90

166北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

北京海鑫资产管理有限公司31077500.00未来或有偿还义务的未申报债权

深圳市金嘉福珠宝有限公司3678968.49尚未支付

国金黄金股份有限公司3000000.00项目合作保证金未到期

河南省安阳市中级人民法院2894619.36未来或有偿还义务的未申报债权

合计40651087.85

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收房屋租金628428.58616893.79

合计628428.58616893.79

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收黄金及珠宝购货款24147044.6424791372.56

合计24147044.6424791372.56账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

国金黄金股份有限公司23328048.67项目尚未结束

合计23328048.67报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

167北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬3779036.6456835581.5158245494.072369124.08

二、离职后福利-设定

389037.676400899.036571235.98218700.72

提存计划

三、辞退福利5101815.003351497.897735243.89718069.00

合计9269889.3166587978.4372551973.943305893.80

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

3568072.6849363130.4950669822.862261380.31

和补贴

2、职工福利费745862.19745862.19

3、社会保险费208048.233556812.733657177.19107683.77

其中：医疗保险

199748.883355213.523451582.40103380.00

费工伤保险

8299.35146439.25150510.594228.01

费生育保险

55159.9655084.2075.76

费

4、住房公积金3131071.603131071.60

5、工会经费和职工教

2915.7338704.5041560.2360.00

育经费

合计3779036.6456835581.5158245494.072369124.08

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险375641.046190944.976355448.79211137.22

2、失业保险费13396.63209954.06215787.197563.50

合计389037.676400899.036571235.98218700.72

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税309082.57372466.18

消费税641992.83439540.95

个人所得税195225.54199265.37

城市维护建设税56882.0555474.40

教育费附加24737.2726690.13

地方教育费附加16491.5014124.64

房产税96291.72137906.16

168北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

城镇土地使用税2309.623005.14

印花税8279.461184202.97

合计1351292.562432675.94

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债8224387.177739594.69

合计8224387.177739594.69

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税3139115.783222878.42

合计3139115.783222878.42

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

169北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

门店经营场地租赁10231688.248031522.59

办公场地租赁6177967.486921466.86

减：未确认融资费用-924538.86-826245.56

减：一年内到期的租赁负债-8224387.17-7739594.69

合计7260729.696387149.20

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

170北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

171北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

26695262669526

股份总数

415.00415.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

6232579664.231097701.1522959.326233654406.06

价）

其他资本公积8509083.758509083.75

合计6241088747.981097701.1522959.326242163489.81

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

用于股份支付10147800.0010147800.00

管理人代持股份96483145.9221135139.2075348006.72

合计106630945.9221135139.2085495806.72

172北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）2021年1月15日，根据本公司召开的第四届董事会第四十次会议审议通过的《关于回购公司股份的议案》，同意本公司以自有资金通过集中竞价交易方式回购部分公司发行的人民币普通股(A股)用于股权激励计划或员工持股计划。2021年6月30日，本公司召开第四届董事会第四十四次会议审议通过了《关于延长股份回购实施期限的议案》，将股份回购方案的实施期限延长6个月，即本次股份回购实施期限为2021年1月15日至2022年1月14日。本次回购资金总额不低于人民币3000万元(包含3000万元)，不超过人民币6000万元(包含6000万元)，回购价格不超过人民币4.98元/股(含)。

截至2022年1月14日，本公司累计通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份数量为

10147800股占公司当前总股本的1.06%，最高成交价为3.54元/股，最低成交价为2.48元/股，成交

总金额为30095434元(不含交易费用等)。2024年12月19日，公司召开第五届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于注销公司回购专用证券账户股份并减少注册资本的议案》。截至2024年12月

31日，库存股尚未完成注销。

（2）资本公积转增股份本用于破产重整后剩余股本作为库存股列报，本期减少的库存股用于偿还普通债权及暂缓债权。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积15437870.4015437870.40

合计15437870.4015437870.40

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元

173北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

项目本期上期

调整前上期末未分配利润-6766729013.51-7428956014.53

调整后期初未分配利润-6766729013.51-7428956014.53

加：本期归属于母公司所有者的净利

14539687.88665229590.72

润

其他综合收益转本期留存收益金额3002589.70

期末未分配利润-6752189325.63-6766729013.51

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务371610158.16288670053.521491349000.191325157480.89

其他业务1130173.68239490.5814841724.549474593.57

合计372740331.84288909544.101506190724.731334632074.46

公司最近一个会计年度经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额372740331.84营业收入合计数1506190724.73营业收入合计数营业收入扣除项目合与主营业务无关的收与主营业务无关的收

1129324.9818148112.34

计金额入入营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的0.30%1.21%比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材原材料收入、租赁与原材料收入、租赁与料，用材料进行非货水电收入、服务收入水电收入、服务收入

币性资产交换，经营1129324.9818148112.34以及包装物及其他收以及包装物及其他收受托管理业务等实现入入的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关的业原材料收入、租赁与原材料收入、租赁与

1129324.9818148112.34

务收入小计水电收入、服务收入水电收入、服务收入

174北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

以及包装物及其他收以及包装物及其他收入入

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收不存在不具备商业实不存在不具备商业实

0.000.00

入小计质收入质收入

三、与主营业务无关不存在与主营业务无不存在与主营业务无

或不具备商业实质的0.00关或不具备商业实质0.00关或不具备商业实质其他收入的其他收入的其他收入扣除与主营业务无关扣除与主营业务无关

营业收入扣除后金额371611006.861488042612.39的收入后的收入净额的收入后的收入净额

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

175北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税7299264.3310700943.47

城市维护建设税812557.702201119.61

教育费附加357913.42958300.89

房产税219811.682344709.76

土地使用税1614.10226270.99

车船使用税6180.008520.00

印花税156846.562210489.86

地方教育费附加238608.88638867.28

环镜保护税132.00

其他税种5208.00

合计9092796.6719294561.86

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬33248935.3559715525.72

使用权资产折旧3323000.154284638.24

中介机构费2990879.0016132273.59

折旧摊销费680113.6212389430.45

差旅及交通费401200.23649045.98

汽车费用355049.82910628.39

业务招待费325128.181057664.32

水电费196509.40885093.53

租赁费284505.02450989.62

无形资产摊销247871.361936540.60

办公费74462.93339300.69

长期待摊费用摊销66698.252825009.32

诉讼赔偿费2827896.36

其他3255457.116174153.65

合计45449810.42110578190.46

其他说明：

176北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬33339043.0875484885.61

使用权资产折旧费11740413.6718622247.39

折旧费3276529.814080923.14

长期待摊费用摊销2274246.734270607.85

租赁费1452821.043765090.00

市场费1260280.1416389610.26

水电费1234250.171837618.52

代销手续费366182.7128083302.98

低值易耗品摊销123572.39690131.11

中介机构费74079.64225307.79

其他7885371.8817895081.04

合计63026791.26171344805.69

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.00

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1117223.42336941900.30

利息收入（负数列示）-13956312.02-2810885.40

汇兑损失269763.55

手续费741123.361359391.92

合计-12097965.24335760170.37

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

稳岗补贴130880.54

亚洲创意办公大楼工程补助43629.30

政府土地补贴款2013-2017年度目标

164103.90

完成

专项补助经费54000.00

退税补贴95991.53

社保补贴11240.77

其他38671.1560244.32

合计49911.92548849.59

177北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-7297494.96

合计-7297494.96

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-349335.21

处置长期股权投资产生的投资收益-47392622.36交易性金融资产在持有期间的投资收

24025.85

益

处置交易性金融资产取得的投资收益18699429.57

债务重组收益19951944.44

破产重整收益11016059.761435290983.74

合计29739515.181407500970.61

其他说明：

2023年公司按照北京市第一中级人民法院（以下简称“北京一中院”）裁定执行破产重整程序。管

理人根据《重整计划》、《管理人报酬方案》及《最高法院管理人报酬规定》核算了管理人报酬共计

19305580.13元，提交北京一中院进行审批，截至审计报告出具日未收到审批结果，因此账面按照申

请金额确认管理人报酬。2024年10月12日，管理人收到北京一中院下发的编号为（2023）京01破

238号之三的通知书，确定管理人报酬为8341926.00元，因此本期产生大额破产重整收益。

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失11735.96-90165774.35

其他应收款坏账损失11740371.92-130373602.37

合计11752107.88-220539376.72

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元

178北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-732527.89-6059350.49值损失

九、无形资产减值损失-16576334.17

十、商誉减值损失-20185767.32

合计-732527.89-42821451.98

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-338975.56-1290708.97

使用权资产处置收益-48279.90795882.26

合计-387255.46-494826.71

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助20000.00

非流动资产毁损报废利得463.2029915.60463.20

其他101033.529229952.70101033.52

合计101496.729279868.30101496.72

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

固定资产资产毁损报废损失79787.74173798.4479787.74

诉讼赔偿支出14163409.62

罚款、滞纳金1626693.175309279.081626693.17

违约金38310.0040054533.6938310.00

其他14571.18

合计1744790.9159715592.011744790.91

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用-28005.91

179北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

递延所得税费用-4699370.77-12793600.41

合计-4699370.77-12821606.32

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额9840317.11

按法定/适用税率计算的所得税费用2460079.28

不可抵扣的成本、费用和损失的影响463827.76

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3674070.37本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

-3371643.70亏损的影响

其他-577563.74

所得税费用-4699370.77

其他说明：

77、其他综合收益详见附注。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

备用金及押金2522375.874513391.44

政府补助11240.77200580.23

利息收入11330094.623742552.72

往来款50531341.231802628.03

银行账户解冻66646.5924779847.58

其他1944565.5711290163.37

合计66406264.6546329163.37

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

费用性支出18758006.0691329227.01

押金、定金及备用金3512880.324460035.05

往来款4355034.659871436.78

账户资金冻结166.223341497.25

合计26626087.25109002196.09

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

180北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

借款利息319687.50

合计319687.500.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置子公司支付的现金净额11299045.73

合计0.0011299045.73支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金122303888.89

合计122303888.89

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

融资款145000000.00

租赁费及利息11100133.4620722877.93

担保费1846811.10

其他26652.06

合计11100133.46167596341.09

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

181北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润14539687.88641160969.29

加：资产减值准备-11019579.99263360828.70

固定资产折旧、油气资产折

4192547.4718132225.86

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧15063413.8222906885.63

无形资产摊销290574.392058255.45

长期待摊费用摊销2340944.987095617.17

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号387255.46494826.71填列）固定资产报废损失（收益以

79324.54143882.84“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

7297494.96“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

1117223.42336941900.30

列）投资损失（收益以“－”号填-29739515.18-1407500970.61

列）递延所得税资产减少（增加以-3873073.62-9094480.85“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-826297.15-3699119.56“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-104458630.29194576420.33

填列）经营性应收项目的减少（增加

25679914.531088355069.25以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-32609677.32-1164625140.15以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-111538392.10-9692829.64

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额919310417.891590705398.93

182北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

减：现金的期初余额1590705398.9352058675.66

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-671394981.041538646723.27

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物11983800.00

其中：

深圳市贵天钻石有限公司11983800.00

处置子公司收到的现金净额11983800.00

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金919310417.891590705398.93

其中：库存现金4009.60

可随时用于支付的银行存款918877941.481590067681.34可随时用于支付的其他货币资

432476.41633707.99

金

三、期末现金及现金等价物余额919310417.891590705398.93

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

183北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

184北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用775641.19863337.17计入相关资产成本或当期损益的简化处理的

1562962.912917836.73

短期租赁费用

与租赁相关的总现金流出13036070.9423264354.57本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期租赁付款额（未折现）

1年以内534947.55

合计534947.55涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入1023655.600.00

合计1023655.600.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年1029333.331029333.33

第二年1034095.241029333.33

第三年1034095.241034095.24

第四年1034095.24

五年后未折现租赁收款额总额3097523.814126857.14未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

185北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

186北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

187北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

188北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接浙江越王珠10259639非同一控制

绍兴市绍兴市加工、销售100.00%

宝有限公司1.00下企业合并江苏海金盈

15000000

泰文化发展南京市南京市珠宝零售100.00%设立

0.00

有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

189北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

注：浙江越王珠宝有限公司于2025年4月15日注销全资子公司杭州越王珠宝首饰有限公司。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

190北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额

191北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

192北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

社保补贴11240.77

留工补助1000.00

稳岗补贴130880.54

193北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

亚洲创意办公大楼工程补助43629.30

政府土地补贴款2013-2017年度目标

164103.90

完成

退税补贴95991.53

绍兴市越城区商务局补贴50000.00

江阴临港经济开发区财政局补贴20000.00

府山街道组织经费3000.00

合计11240.77508605.27

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括应收款项、交易性金融资产、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（1）信用风险

于2024年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。

期末公司相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面余额减值准备

应收账款38693530.864750782.5319154871.744762518.49

其他应收款216269526.03135361864.19243521987.27147102236.11

合计254963056.89140112646.72262676859.01151864754.60

本集团主要从事黄金珠宝首饰的研发设计及销售，应收账款主要为应收各门店销售款项，信用风险较低。截至2024年12月31日，本集团前五大客户的应收账款余额占期末应收账款账面余额合计数的比例56.58%（2023年12月31日：45.83%）。

截至2024年12月31日，本集团前五大其他应收款账面余额占期末其他应收款账面余额合计数的比例91.29%（2023年12月31日：91.75%）。

194北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（2）流动性风险流动性风险是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算义务时发生资金短缺的风险。

本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目即时5年以合计

1年以内1-2年2-5年

偿还上

应付账款1725439.031725439.03

预收账款628428.58628428.58

合同负债24147044.6424147044.64

其他应付款44372401.3344372401.33一年内到期的

8224387.178224387.17

非流动负债

租赁负债5526336.921734392.777260729.69

（续）期初余额项目即时合计

1年以内1-2年2-5年5年以上

偿还

应付账款5630666.975630666.97

预收账款616893.79616893.79

合同负债24791372.5624791372.56

其他应付款68544650.9068544650.90一年内到期的

7739594.697739594.69

非流动负债

租赁负债5930149.54456999.666387149.20

（3）市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

*利率风险本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

*商品价格风险

195北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

本集团主营业务有很大部分由珠宝时尚业务构成，黄金市场受全球及地区供求状况影响。黄金价格下跌可能对本集团的财务状况造成不利影响，为降低商品价格变动风险，本集团使用黄金 T+D 延期交易业务金融工具来降低黄金价格波动对黄金存货带来的风险。截至 2024 年 12 月 31 日，公司黄金 T+D延期交易业务持仓情况如下：

黄金 T+D 合约价值 黄金 T+D 合约价值项目

平仓(kg) (万元) 空仓(kg) (万元)

黄金 T+D 延期交易 50.00 3071.01 354.90 20992.26

*其他价格风险

本集团以市场价格销售黄金制品及珠宝首饰，因此受到此等价格波动的影响。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

196北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

11365801.70535088968.04546454769.74

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益11365801.70535088968.04546454769.74的金融资产

（1）结构性存款535088968.04535088968.04

（2）黄金 T+D 延期交

11365801.7011365801.70

易

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于在活跃市场上交易的金融工具，公司以其活跃市场报价确定其公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息范围区间（加权项目期末公允价值估值技术不可观察输入值平均值）

结构性存款535088968.04--预期收益率--

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

期初与期末账面价值间的的调节信息当期利得或损失总额

转入第3转出第3项目期初余额层次层次计入其他综合计入损益收益

交易性金融资产88968.04

结构性存款88968.04

197北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

续上表：

购买、发行、出售和结算对于在报告期末持有的资产，计期末余额入损益的当期未实现利得或损失发购买出售结算的变动行

4530000000.003995000000.00535088968.0488968.04

4530000000.003995000000.00535088968.0488968.04

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付

账款、其他应付款等。

9、其他无。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例北京海鑫资产管

北京资产、投资管理50000万元24.20%24.20%理有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是北京市海淀区人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1.（1）企业集团的构成。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

198北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

北京科海金一信息咨询中心（有限合伙）关联自然人控制的公司江苏金一文化发展有限公司关联自然人控制的公司江苏金一黄金珠宝有限公司关联自然人控制的公司深圳金一文化发展有限公司关联自然人控制的公司深圳金一投资发展有限公司关联自然人控制的公司上海金一云金网络服务有限公司关联自然人控制的公司北京金一安阳珠宝有限公司关联自然人控制的公司

臻宝通（深圳）互联网科技有限公司关联自然人控制的公司深圳市金艺珠宝有限公司关联自然人控制的公司深圳市贵天钻石有限公司关联自然人控制的公司深圳市捷夫珠宝有限公司关联自然人控制的公司上海贵天钻石有限公司深圳市贵天钻石有限公司子公司

深圳市盛嘉供应链发展有限公司臻宝通（深圳）互联网科技有限公司子公司哈尔滨捷夫珠宝有限公司深圳市捷夫珠宝有限公司子公司

北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司持有公司5%以上股权的股东北京海科融信供应链管理有限公司北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司子公司

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度江苏金一黄金珠

采购商品155507.273000000.00否143715.39宝有限公司哈尔滨捷夫珠宝

代销手续费366182.712425200.00否有限公司哈尔滨捷夫珠宝

采购商品44561376.56146160000.00否有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

哈尔滨捷夫珠宝有限公司销售商品8340705.33243823.12

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

199北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

深圳市贵天钻石有限150000.002023年12月15日2024年12月14日2015年4月1日已归

200北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

公司还本金及利息

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额北京海淀科技金融资本控股

破产重整3779538552.26集团股份有限公司

北京海鑫资产管理有限公司破产重整3440694984.47

江苏金一文化发展有限公司销售固定资产4853.74北京科海金一信息咨询中心

销售固定资产6191.18（有限合伙）北京海科融信供应链管理有

销售固定资产7477.65限公司

哈尔滨捷夫珠宝有限公司采购固定资产及其装修款819072.00

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬8766402.034754939.88

（8）其他关联交易

*向关联方收取利息关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

深圳市贵天钻石有限公司借款利息7173.35

*向关联方支付利息关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司借款利息157268971.27

北京海鑫资产管理有限公司借款利息137055129.86

*向关联方支付担保费关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司担保费1461401.49

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

201北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备哈尔滨捷夫珠宝

应收账款1444279.9848204.642613321.0930837.19有限公司

合计1444279.9848204.642613321.0930837.19江苏金一黄金珠

预付账款101.58宝有限公司

合计101.58哈尔滨捷夫珠宝

其他应收款96116599.9593462499.95145903687.45112911133.44有限公司深圳市贵天钻石

其他应收款157625.00129828.20150000.0039210.00有限公司江苏金一文化发

其他应收款943652.70791347.15943652.70246670.82展有限公司北京金一安阳珠

其他应收款5000.001307.00宝有限公司

臻宝通（深圳）

其他应收款互联网科技有限10000.002614.00公司深圳市金艺珠宝

其他应收款116891.6898025.36116891.6830555.49有限公司上海贵天钻石有

其他应收款219944.50184445.46219944.5057493.49限公司深圳金一文化发

其他应收款12015539.0810076231.0812015539.083140861.92展有限公司深圳金一投资发

其他应收款578812.17485391.89578812.17151301.50展有限公司北京海鑫资产管

其他应收款11983800.003132565.32理有限公司

合计110149065.08105227769.09171927327.58119713712.98

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款哈尔滨捷夫珠宝有限公司21246.19

应付账款江苏金一文化发展有限公司1378015.80

合计21246.191378015.80

合同负债江苏金一文化发展有限公司1855.35

合同负债哈尔滨捷夫珠宝有限公司419469.03

合计421324.38上海金一云金网络服务有限

其他应付款3309534.44公司深圳市盛嘉供应链发展有限

其他应付款866758.12公司

其他应付款北京海鑫资产管理有限公司31077500.0031077500.00

合计31077500.0035253792.56

202北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年12月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2024年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

203北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

（1）收购北京开科唯识技术股份有限公司股权并取得控制权

本公司以自有资金收购北京开科唯识技术股份有限公司（以下简称“开科唯识”）17435454股股份，占开科唯识总股本的比例为43.18%，同时公司以接受表决权委托的方式取得开科唯识5772066股股份（占开科唯识总股本的比例为14.30%）的表决权。

本次交易定价以中联资产评估集团有限公司出具的《资产评估报告》（编号“中联评报自[2025]第

0139号”）为基础，经各方协商一致后，确认本次交易开科唯识的全部股东权益的对价为

955000000.00元，公司收购其43.18%股份的交易对价为412398605.00元。

本次交易完成后，公司合计控制开科唯识23207520股股份的表决权（占开科唯识股份表决权总数的57.48%），开科唯识成为公司的控股子公司，纳入公司的合并报表范围。

（2）成立子公司

本公司于2025年2月21日成立子公司北京越王文化有限公司（以下简称“越王文化”），越王文化的法定代表人为王晓丹，注册资本为3000.00万人民币，注册地址为北京市海淀区复兴路69号院11号楼六层101，属文化艺术业。

经营范围：组织文化艺术交流活动、文艺创作、会议及展览服务、珠宝首饰批发、金银制品销售、

工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）、工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）、珠宝首饰零售等。

（3）注销回购股份

公司因股权激励计划或员工持股计划回购10147800股股份，于2022年1月回购完毕，根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司股份回购规则》，未在三年内实施股权激励计划或员工持股计划的，应当在三年期限届满前注销，2024年12月19日，公司召开第五届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于注销公司回购专用证券账户股份并减少注册资本的议案》，并于2025年1月6日经公司

2025年第一次临时股东大会审议通过该议案，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，公

司本次回购股份的注销日期为2025年1月15日。

204北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

205北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）21561259.2740684.02

6个月以内（含6月）21561259.2717.00

7-12个月40667.02

1至2年40684.0243406.83

2至3年43406.8325986.80

3年以上68389.9255203.12

3至4年25986.8051750.96

4至5年38950.96

5年以上3452.163452.16

合计21713740.04165280.77

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

2171383413.2163016528054926.110354

账准备100.00%0.38%100.00%33.23%

740.0438326.66.7708.69

的应收账款其

中：

2171383413.2163016528054926.110354

合计100.00%0.38%100.00%33.23%

740.0438326.66.7708.69

按组合计提坏账准备：83413.38

单位：元

206北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

零售21627201.1277025.930.36%

代销9441.926387.4567.65%

关联方组合77097.00

合计21713740.0483413.38

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备按组合计提坏

54926.0828487.3083413.38

账准备

合计54926.0828487.3083413.38

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额18494161.97元，占应收账款期末余额合计数的比例85.17%，相应计提的应收账款坏账准备期末余额汇总金额14795.33元。

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

207北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

其他应收款211753881.04224085957.85

合计211753881.04224085957.85

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

208北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

209北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

往来款项222289126.24246072945.34

押金及保证金28864804.416427814.56

备用金189348.49416566.02

暂估进项税24664.26155943.39

合计251367943.40253073269.31

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）78813745.59203766999.93

6个月以内（含6个月）36960950.43189058471.42

7-12个月41852795.1614708528.51

1至2年146053723.4321365053.99

2至3年125053.991679719.47

3年以上26375420.3926261495.92

3至4年123924.4726232014.10

4至5年26232014.1010000.00

5年以上19481.8219481.82

合计251367943.40253073269.31

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

20202202022020220202

计提坏8.04%100.00%7.98%100.00%

000.00000.00000.00000.00

账准备其

中：

按组合

2311651941221175323287187853224085

计提坏91.96%8.40%92.02%3.77%

943.40062.36881.04269.3111.46957.85

账准备其

中：

2513673961421175325307328987224085

合计100.00%15.76%100.00%11.45%

943.40062.36881.04269.31311.46957.85

按单项计提坏账准备：20202000.00

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

20100000.020100000.020100000.020100000.0涉诉，预期无

陈建华100.00%

0000法收回

南京苏宁易付涉诉，预期无宝网络科技有52000.0052000.0052000.0052000.00100.00%法收回限公司

210北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

苏宁易购集团涉诉，预期无

50000.0050000.0050000.0050000.00100.00%

股份有限公司法收回

20202000.020202000.020202000.020202000.0

合计

0000

按组合计提坏账准备：19412062.36

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

往来款项202189126.2414749575.867.29%

暂估进项税24664.260.00%

保证金及押金28762804.414662486.5016.21%

备用金189348.490.00%

合计231165943.4019412062.36

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额8785311.4620202000.0028987311.46

2024年1月1日余额

在本期

本期计提10626750.9010626750.90

2024年12月31日余

19412062.3620202000.0039614062.36

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏20202000.020202000.0账准备00

按组合计提坏10626750.919412062.3

8785311.46

账准备06

28987311.410626750.939614062.3

合计

606

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

211北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额224836503.40元，占其他应收款期末余额合计数的比例89.45%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额20100000.00元。

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

10500000041455693.110085443010500000041455693.1100854430

对子公司投资

0.0066.840.0066.84

10500000041455693.110085443010500000041455693.1100854430

合计

0.0066.840.0066.84

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）浙江越王

90000009000000

珠宝有限

00.0000.00

公司江苏海金盈泰文化1085443414556910854434145569

发展有限06.843.1606.843.16公

1008544414556910085444145569

合计

306.843.16306.843.16

212北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账期初位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务57267285.2548047169.3786985463.4885730229.17

其他业务78691.572503.3993987834.4993413032.87

合计57345976.8248049672.76180973297.97179143262.04

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

213北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-349318.51

处置长期股权投资产生的投资收益2201052.07

处置交易性金融资产取得的投资收益18723455.42

债务重组收益19951944.44

破产重整收益11016059.76771307911.43

合计29739515.18793111589.43

214北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-466580.00主要系本期固定资产处置损失。

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策主要系本期收到的非经常性政府补

11240.77

规定、按照确定的标准享有、对公司助。

损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融主要系本期利用闲置资金购买结构性资产和金融负债产生的公允价值变动 11425960.46 存款取得的收益以及黄金 T+D业务确损益以及处置金融资产和金融负债产认的持仓损失。

生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准主要系本期收回单项计提坏账的其他

50000.00

备转回应收款所致。

主要系本期因破产重整程序中管理人

债务重组损益13631209.19报酬调整事项确认的重整收益。

除上述各项之外的其他营业外收入和

-1563969.65主要系本期罚款支出所致。

支出

合计23087860.77--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.70%0.00550.0055

利润扣除非经常性损益后归属于

-0.41%-0.0032-0.0032公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

215北京金一文化发展股份有限公司2024年年度报告全文

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

216