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董事会审计委员会2025年度履职情况报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上市公司审计委员会工作指引》，以及《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等规定和相关要求，公司董事会审计委员会作为公司治理结构的重要组成部分，本着客观、独立、公正、审慎的原则，充分发挥了公司董事会审计委员会的职能。董事会审计委员会2025年度履职情况报告如下：

一、董事会审计委员会的基本情况

公司审计委员会由3名董事组成，其中有2名为独立董事。报告期，公司第五届董事会审计委员会委员为王金峰、石军、孙长友，第六届董事会审计委员会委员为何杨、石军、王坤。审计委员会的召集人均为具有财务、会计背景的独立董事担任，委员具有相关领域专业知识和实践经验，审计委员会的组成符合中国证监会、深圳证券交易所的相关规定。报告期，公司修订了《董事会审计委员会实施细则》，推动了审计委员会工作的制度化、标准化建设。

二、审计委员会召开情况委员会名召开日会议内容提出的重要意见和建议称期1.《关于公司2025年度使

第五届董2025年用自有闲置资金进行投资

委员们关注理财事项风险防控，获得了事会审计03月07理财的议案》2.2024管理层的回复。委员会日《年度内部审计工作报告》1.《2024年年度报告及摘要》2.《2024年度财务决算报告》3.《2025年度财务预算报

第五届董2025年告》04234.《2024委员们关注经营性现金流、存货管理、年度内部控制评

事会审计月公允价值损失等，获得了管理层的回价报告》委员会日5.2025复。《关于开展年度贵金属套期保值业务的议案》6.《关于公司2024年度计提资产减值准备的议案》7.《关于会计政策变更的议案》18.《关于公司2024年度不进行利润分配的议案》9.《关于公司未弥补亏损超过实收股本三分之一的议案》10.《2025年第一季度报告全文》11.《关于会计师事务所履职情况评估报告的议案》1.《2025年半年度报告及摘要》2.《关于公司2025年半年第五届董2025年度计提资产减值准备的议委员们关注套期保值亏损、持仓情况，事会审计08月25案》对投资活动产生的现金流量、信用减值委员会日3.《2025年一季度内审工损失等提问，获得了管理层的回复。作报告》4.《2025年二季度内审工作报告》

第五届董2025年委员们对公允价值变动损益套期保值

事会审计10月271.《2025年第三季度报告》存量、理财收益情况及对开科唯识经营

委员会日情况进展提问，获得了管理层的回复。

第六届董2025年事会审计111.《聘任蒋学福为公司财务月27总监的议案》委员会日第六届董2025年1.《关于拟续聘会计师事1202务所的议案》事会审计月2.《2025年第三季度内审委员会日工作报告》第六届董2025年1.《2025年度内控评价工事会审计1230作方案》委员建议在内控评价工作组织架构上月2.《2026年度内部审计工强调人员的专业性。委员会日作计划》

三、审计委员会主要履职情况

2025年度，公司董事会审计委员会积极开展外部审计监督、内部审计指导、财务信息审阅、内部控制评估等工作，有效协调内外部审计沟通，切实发挥专业监督作用，具体履职情况如下：

（一）监督及评估外部审计机构工作报告期，公司董事会审计委员会与会计师事务所就2024年年度审计工作安排、执行等情况进行了及时沟通及监督。

2025年12月2日，审计委员会召开了第六届董事会审计委员会第二次会议，审议通过了拟续聘会计师事务所事项，同意续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度财务报表和内部控制审计机构，并同意将该事项提交公司董事会审议。审计委员会对会计师事务所2025年度审计计划、审计程序执

2行等进行了全程的监督，关注及协调解决审计过程中的重点、难点问题，督促会

计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

（二）指导及监督内部审计工作报告期，审计委员会认真审阅公司内部审计工作计划，督促公司内审部门严格按照审计计划执行工作；每季度听取内部审计工作报告，对内部审计工作提出具有针对性、建设性的指导意见，帮助公司提升管理水平、防范经营风险。

（三）审阅公司财务报告等重大事项

2025年度，审计委员会认真审阅了公司2024年度财务报告、2025年一季度、2025年半年度及2025年三季度财务报告，对公司会计政策、会计估计的选用，

财务数据的核算、披露，重大交易事项的会计处理等进行核查。审计委员会认为，公司各期财务报告均按照《企业会计准则》及相关法律、法规的规定编制，会计政策选用恰当、会计估计合理，财务报告公允反映了公司报告期内的财务状况、经营成果和现金流量；公司财务报告披露信息真实、准确、完整，不存在欺诈、舞弊行为及重大错报情况。

（四）监督及评估公司内部控制有效性

审计委员会根据相关法律法规的修改情况，进一步规范审计委员会运作，监督公司内部制度建立和实施情况，指导公司内控管理部门完善内控运行机制，审核《2024年度内部控制自我评价报告》，认为公司按照法律法规和相关规定，建立了完善的治理结构，内部控制体系健全，运行有效，公司内部控制实际运作情况符合上市公司治理的规范要求。

（五）协调内外部审计沟通与配合

审计委员会在公司年度报告的编制及审计工作中，积极推动管理层、内审部门与外部审计机构进行充分有效的沟通，对各方工作中遇到的问题进行协调，提高审计工作效率，促进公司年度审计工作高效开展。

四、总体评价

2025年，董事会审计委员会严格按照相关法律法规和有关规定，恪尽职守、勤勉尽责，规范、高效的履行各项职责，充分发挥了指导、审查和监督的作用，有效推动了公司治理结构持续完善、内部管理规范有序，切实保障了公司财务信

3息真实准确、内控体系运转有效，全面维护了公司及全体股东的合法权益。

北京金一文化发展股份有限公司董事会审计委员会

2026年4月17日

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