北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

证券代码：002721证券简称：金一文化公告编号：2026-004

北京金一文化发展股份有限公司

2025年年度报告

2026年4月

1北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

2025年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人张波、主管会计工作负责人蒋学福及会计机构负责人（会计主管人员）蒋学福声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告如有涉及未来的计划、业绩预测等方面内容，不构成公司对投资者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中珠宝相关业的披露要求公司经营发展中可能存在的相关风险，详见本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分，敬请广大投资者注意阅读。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

截至报告期末，母公司存在未弥补亏损根据北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《北京金一文化发展股份有限公司2025年度审计报告》，公司截至2025年12月31日母公司累计未弥补亏损金额为6351004622.47元。

2北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理、环境和社会........................................33

第五节重要事项..............................................50

第六节股份变动及股东情况.........................................64

第七节债券相关情况............................................71

第八节财务报告..............................................72

3北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所签章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、载有法定代表人签名的公司2025年年度报告文本。

四、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

五、其他相关文件。

以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室

4北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司、金一文化、北京金一指北京金一文化发展股份有限公司本集团指北京金一文化发展股份有限公司及子公司

海淀区国资委、实际控制人指北京市海淀区人民政府国有资产监督管理委员会

海鑫资产、控股股东指北京海鑫资产管理有限公司海科金集团指北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司海商建指北京市海淀区商业设施建设经营有限责任公司碧空龙翔指上海碧空龙翔投资管理有限公司

浙江越王、越王珠宝指浙江越王珠宝有限公司海金盈泰指江苏海金盈泰文化发展有限公司

开科唯识、标的公司指北京开科唯识技术股份有限公司北京越王指北京越王文化有限公司

开科志诚指深圳开科志诚企业管理合伙企业（有限合伙）

开科志宏指深圳开科志宏企业管理合伙企业（有限合伙）

开科志远指深圳开科志远企业管理合伙企业（有限合伙）北京宏骏指北京宏骏科技有限公司

证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所报告期指2025年1月1日至2025年12月31日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称金一文化股票代码002721

变更前的股票简称（如有） ST 金一股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称北京金一文化发展股份有限公司公司的中文简称金一文化

公司的外文名称（如有） Beijing Kingee Culture Development Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如Kingee Culture

有）公司的法定代表人张波注册地址北京市海淀区西四环北路131号院1号楼2层235号注册地址的邮政编码100143

2012 年 3 月 31日，公司注册地址由北京市西城区金融大街 5号新盛大厦北塔 B901 室变

更为北京市西城区西海南沿 48 号 F 座；

2012 年 11月 28 日，公司注册地址由北京市西城区西海南沿 48号 F座变更为北京市西城

区榆树馆一巷4幢202号；

2017年3月1日，公司注册地址由北京市西城区榆树馆一巷4幢202号变更为北京市西

城区复兴门外大街 A2 号 1 号楼 515 室；

2018 年 12月 21 日，公司注册地址由北京市西城区复兴门外大街 A2号 1号楼 515 室变更

公司注册地址历史变更情况

为北京市海淀区复兴路 17 号国海广场 A 座 7 层 701-716 室；

2020 年 8 月 7日，公司注册地址由北京市海淀区复兴路 17号国海广场 A座 7层 701-716

室变更为北京市海淀区复兴路69号院11号楼九层901；

2022年9月27日，公司注册地址由北京市海淀区复兴路69号院11号楼九层901变更为

北京市海淀区复兴路69号院11号楼六层601；

2025年7月16日，公司注册地址由北京市海淀区复兴路69号院11号楼六层601变更为

北京市海淀区西四环北路131号院1号楼2层235号。

办公地址北京市海淀区西四环北路131号院1号楼2层235号办公地址的邮政编码100143

公司网址 http://www.king1.com.cn/

电子信箱 jyzq@1king1.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名杨培琴张雅北京市海淀区西四环北路131号院1北京市海淀区西四环北路131号院1联系地址号楼2层235号号楼2层235号

电话010-68567301010-68567301

传真010-68567570010-68567570

电子信箱 jyzq@1king1.com jyzq@1king1.com

6北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（http://www.szse.cn/）巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/)、证券日报、公司披露年度报告的媒体名称及网址

证券时报、中国证券报、上海证券报公司年度报告备置地点公司董事会办公室

四、注册变更情况

统一社会信用代码 91110000669102172T

2025年4月，公司通过收购股权及接受表决权委托的方式

取得了开科唯识的控制权，开科唯识成为公司的控股子公司，纳入公司的合并报表范围。公司的主营业务从单一的公司上市以来主营业务的变化情况（如有）黄金珠宝零售业务变为黄金珠宝零售、软件与信息技术服务双主营业务。详见公司于2025年3月11日披露的《关于收购北京开科唯识技术股份有限公司43.18%的股权暨取得控制权的公告》（公告编号：2025-010）。

公司于2020年4月30日发布了《关于公司控股股东变更的公告》，海鑫资产分别于2019年12月9日、2019年12月24日通过“阿里拍卖·司法”网竞拍取得原公司股东碧

历次控股股东的变更情况（如有）空龙翔所持有的公司40000000股股份、109383805股股份，并完成相关过户登记手续。碧空龙翔已不再持有公司股份，海鑫资产成为公司控股股东，海淀区国资委仍为公司实际控制人。

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市西城区裕民路18号2206房间

签字会计师姓名陈敬波、陈卿公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2025年2024年本年比上年增减2023年

营业收入（元）877385084.93372740331.84135.39%1506190724.73归属于上市公司股东

28782336.1714539687.8897.96%665229590.72

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益74195304.91-8548172.89967.97%-693053845.13

的净利润（元）

7北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

经营活动产生的现金

150322846.03-111538392.10234.77%-9692829.64

流量净额（元）基本每股收益（元/

0.01090.005598.18%0.6100

股）稀释每股收益（元/

0.01090.005598.18%0.6100

股）加权平均净资产收益

1.37%0.70%0.67%-27.25%

率

2025年末2024年末本年末比上年末增减2023年末

总资产（元）2687290065.992195502845.0122.40%2194060612.45归属于上市公司股东

2118255110.822089442642.861.38%2052693073.95

的净资产（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否

公司报告期内经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入144165674.28268111646.51145729210.64319378553.50归属于上市公司股东

-20933943.25-3339582.63-13544742.3766600604.42的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益7489693.584791317.59-5347554.3067261848.04的净利润经营活动产生的现金

-420236.7210561919.37-2376810.48142557973.86流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

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九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2025年金额2024年金额2023年金额说明主要系本期公司提前非流动性资产处置损益（包括已计提-1831352.03-466580.00-48031331.91终止租赁合同产生的资产减值准备的冲销部分）损失等。

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

239715.8411240.77300872.07

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套主要系本期利用闲置

期保值业务外，非金融企业持有金融资金购买结构性存款资产和金融负债产生的公允价值变动-43864131.6111425960.46取得的收益以及黄金

损益以及处置金融资产和金融负债产 T+D 业务确认的平仓损生的损益失。

单独进行减值测试的应收款项减值准

100000.0050000.00261007.71

备转回

债务重组损益13631209.191455242928.18企业因相关经营活动不再持续而发生

-4658187.61

的一次性费用，如安置职工的支出等除上述各项之外的其他营业外收入和

716548.95-1563969.65-50251596.55

支出

减：所得税影响额183361.79

少数股东权益影响额（税后）590388.10-5419743.96

合计-45412968.7423087860.771358283435.85--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务报告期，公司主营业务涵盖黄金珠宝零售、软件与信息技术服务两大板块业务。

（一）黄金珠宝零售业务

公司致力于为消费者提供做工精良、设计精美、性价比高，兼具审美与文化价值的黄金珠宝产品，公司为中国黄金协会会员单位，在行业内拥有较高知名度。报告期内，公司部分产品如下图所示：

锦鲤，寓意吉祥好运、产品将梅花五瓣绽放对

聚财纳福、多子多福。

应人生五福，展现中华产品以珐琅工艺及锦鲤

传统文化中喜悦、圆满造型，寓意鸿运当头、的独特寓意。

多福多寿。

锦鲤足金开口戒指点钻红宝梅开五福耳饰由圆明园稀世珍宝兽首

“福禄”取自葫芦的谐复刻。马上有乾音，寓意福禄双全；南（钱），乾坤应和时红玛瑙的喜庆红色则象空，乾象征天，象征领征鸿运与吉祥。

导力与尊贵刚毅。

福禄足金南红项链圆明园“马上有乾”手环生肖文化与古法工艺完纯圆环造型的足金戒美结合，正面手工錾刻指，将古法哑光与硬金生肖祥瑞，背面手工花工艺结合，以极简圆融丝缠枝纹，寓意生生不的线条传递圆满永恒、

息、富贵吉祥、龙马精纯粹初心的东方美学。

神、步步高升。

圆满素圈戒指十二生肖午马挂坠

纯手工打造，金珠相千手观音，纯手工花丝连，串起好运。哑光质制底，佛宝相庄严、慈感，纹理清晰，配以珍悲肃穆，体态端庄，佛稀玛瑙、绿松。祈佑佩身光圈照耀火焰纹环

戴之人平心静气、祥瑞绕。

安康。

生肖守护佛-千手观音多宝静心珠串

公司主要运营品牌为“越王珠宝”、“越王古法黄金”品牌，主要经营模式为全直营品牌门店零售。

公司深耕黄金珠宝品牌零售领域，聚焦中高消费市场，打造具有竞争力的黄金珠宝零售品牌，保障公司业务稳定高效运转。公司依托行业资源，优先选择资质齐全、信誉良好的供应商及上海黄金交易所相关会员单位，通过现货交易及委外加工采购黄金原料，涵盖黄金饰品、贵金属投资产品、钻翠珠宝饰品等全品类产品，严格审核成品的工艺、质量、检测证书等，确保产品符合国家相关标准及公司品牌定位。

在产品加工环节，公司采用“外购成品+委托加工”相结合的模式，兼顾产品丰富度与差异化竞争力。对

10北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

于标准化程度高、市场流通广的常规款式产品，以外购成品为主，有效缩短产品上市周期；对于具有品牌特色、定制化需求及特殊工艺的产品，采用委托加工模式，公司全程把控设计、生产、质检等关键环节，明确贵金属纯度、工艺标准、尺寸精度等核心要求，约定合理的物料损耗范围，同时兼顾拓展产品设计风格，满足消费者多样化、个性化的消费需求。

公司以线下布局品牌直营店作为主要销售终端，选址核心商圈，打造标准化的门店形象，配备专业的销售及服务团队，为消费者提供产品咨询、试戴体验，同时通过门店陈列、节日促销等方式，提升消费者粘性与购买意愿；线上依托电商平台，拓展销售边界，打破地域限制，同步线下产品体系，提供便捷的线上咨询、下单服务，兼顾线上流量引流与线下到店转化，全力提升消费者的购物体验，努力推动品牌影响力与市场份额提升。

（二）软件及信息技术服务业务

报告期内，公司通过现金收购股权以及接受表决权委托的方式合计控制了开科唯识57.48%的表决权，开科唯识成为公司的控股子公司，纳入公司的合并报表范围内。开科唯识是数字化转型技术及产品供应商，主要为银行等金融机构提供财富管理及金融市场、支付清算、智能数字化客户服务等领域的软件开发及技术服

务、运维及咨询服务。其中，根据服务领域可分为财富管理及金融市场业务解决方案、支付清算业务解决方案以及与之相关的智能数字化客户服务解决方案，三类业务解决方案联动协同、相互促进。

（1）财富管理业务解决方案主要面向银行等金融机构提供涵盖产品端到资金端的智能、高效匹配服务，以更为灵活、智能化的业务系统赋能财富管理业务的产品管理、净值计算、研究分析、风险管理、绩效评价、

信息披露、监管报送、运营管理等环节。金融市场业务解决方案主要面向银行等金融机构投资端的金融市场业务，提供以估值定价为核心的相关产品。

开科唯识财富管理业务的代表性解决方案主要包括财富管理平台、理财分销系统、理财直销系统、资产

配置系统、财富管理运营平台、财富管理业务数据中台、投研和风控平台、资金业务系统。

（2）支付清算业务解决方案覆盖银行支付清算业务的前、中、后台全业务链条，一方面可以提升银行

处理海量、高并发的支付清算业务数据的效率，另一方面还可以帮助银行向更多实体经济业务场景拓展，提供更为安全、规范、便捷的支付清算服务。

（3）智能数字化客户服务解决方案紧密围绕财富管理及支付清算等相关业务展开，主要面向银行等金

融机构的客户服务业务，提供内嵌了积分、权益等多种活动形式模板的客户服务活动策划及运营平台。

此外，在运维及数字化咨询服务方面，开科唯识主要系为保障客户应用系统或平台正常运行，对系统或平台进行定期维护或根据客户提出的咨询服务需求出具相应的信息化解决方案的相关咨询或运维服务。

开科唯识主要盈利模式分为以下两类：

（1）软件交付成果验收模式

针对不同客户的个性化需求，开科唯识在原型产品基础上、应用其自主研发的技术平台进行继续开发，对客户交付相应的软件产品，客户对其最终交付成果进行验收。在该模式下，开科唯识综合考虑项目产品构成、定制化难易程度以及产品市场竞争情况等因素进行一定比例的浮动定价，开科唯识收入主要来源于软件交付成果验收模式的相关业务。

（2）软件外包工作量模式

11北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

开科唯识以项目工作量为导向，根据客户对技术人员的需求，以工作量法为客户提供软件开发服务，客户定期对开科唯识出具工作量结算单，不涉及对最终交付成果的验收。在该模式下，公司业务收入根据现场人员的级别、专业方向、技能水平等级等因素综合确定。

开科唯识的产品及服务已被国内近300多家金融机构选用，并在逐步从18家大型国有银行和股份制银行向150余家城商行、4000余家农商行、农信社、银行理财子公司等其他银行业金融机构和券商、保险、

基金及其资管子公司等其他金融机构拓展。目前对18家大型国有银行和股份制银行的覆盖率已达83%，对城商行的覆盖率已达70%。

在通用技术层面，开科唯识所采用的分布式架构依托其可拓展性强、处理效率高、能更好地满足银行需要处理海量、高并发数据的业务需求，成为银行业务系统市场的发展方向。开科唯识自主研发了基于分布式架构的系统调度与一致性保障技术、大规模批量数据的快速处理技术、海量实时数据的快速处理技术等核心技术，解决了技术痛点，以软件系统的创新架构设计与技术创新提升国产硬件设备的数据处理能力，从而在金融业务数据规模庞大、高并发等特点的情况下，满足金融业务系统的高可靠性、高稳定性、高安全性等要求。此外，开科唯识还自主研发了量化金融市场计算技术、金融指标实时计算、以及基于人工智能的金融模型开发、训练及测试技术等核心技术，应用先进的技术能力、将精密的金融模型应用到具体业务场景中，进一步支持相应业务的智能化、数字化发展。

业务专用技术层面，由于银行业务本身的多元性、复杂性，不同细分业务领域所需的业务系统具有明显差异。开科唯识基于在财富管理、支付清算等业务领域的丰富实践经验，自主研发了多项核心技术，针对性地解决了各细分业务领域的痛点，从而为相应业务的长期、健康、安全发展提供技术支撑。

当前，开科唯识相关业务的核心竞争力主要体现在，基于多年业务经验，对各项具体的业务形成了深刻的理解，使得产品更符合相关业务开展的实际场景需求，同时积极进行自主研发与技术创新，持续提升产品与服务的性能，满足业务发展与创新的需要。此外，以核心技术为基础开发形成5个技术平台满足了各产品直接调用，最大程度上减少开发人员的重复开发工作，达到提升开发效率、提高个性化服务能力的效果。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中珠宝相关业的披露要求

黄金珠宝零售业务：

（1）采购模式

公司主要采购模式为现货交易主要存货采购情况如下：

采购模式品种大类重量/件数采购金额（万元）

黄金类（克）42544130822.18

现货交易 K 金类（克） 638 41.47

白银类（克）4920.53

（2）生产模式

公司主要生产模式为外购成品及委托加工。公司报告期主要生产情况如下：

生产模式数量（件）占比

外购成品1303911.81%

12北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

委托加工9735288.19%

（3）销售模式

公司主要销售模式为零售与代销，公司报告期主要销售情况如下：

单位：万元销售模式营业收入营业成本毛利率

零售44474.7731247.9429.74%

代销7.605.9821.32%

（4）门店情况

截至2025年12月31日，公司共有直营店面58家，其中，报告期内新增直营门店1家，关闭直营门店

12家。

公司目前在天猫、京东等互联网平台分别开设“越王旗舰店”、“越王黄金旗舰店”等品牌店面，方便消费者在线上选购黄金珠宝产品。截至2025年12月31日公司线上交易平台营业收入为1192.28万元，全部为

第三方平台的营业收入。

1、营业收入排名前十的直营店情况

单位：万元

序号名称/地址营业收入营业成本营业利润

1 北京 SKP 门店 3371.84 2685.69 526.40

2天津万象城店1864.971246.08352.49

3越王珠宝-嘉兴八佰伴专柜1411.701102.67184.61

4 成都 SKP 门店 1382.30 1039.85 253.52

5 西安 SKP 门店 1267.98 1154.05 81.32

6越王珠宝-龙游东方广场店1251.57917.89182.63

7越王珠宝-开化东方凤凰台店1184.22854.14210.55

8越王珠宝-龙游城东店1163.89882.51161.85

9 武汉 SKP 门店 1163.39 886.93 183.94

10海金盈泰-越王古法金南京景枫店1098.65852.66154.96

2、新增及关闭直营门店的情况

报告期（2025年1-12月）新增直营门店情况

单位：万元地区店数本期营业收入

西南11382.30报告期，公司关闭直营门店12家，关闭的门店2025年1-12月营业收入合计1998.81万元。

二、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中珠宝相关业的披露要求

13北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

据中国黄金协会最新统计数据显示：2025年，国内原料产金381.339吨，同比增加4.097吨，同比增长

1.09%。进口原料产金170.681吨，同比增加13.817吨，同比增长8.81%。国内原料和进口原料共计生产黄金

552.020吨，同比增加17.914吨，同比增长3.35%。黄金消费量950.096吨，同比下降3.57%。其中：黄金首

饰363.836吨，同比下降31.61%；金条及金币504.238吨，同比增长35.14%；工业及其他用金82.022吨，同比增长2.32%。

受金价高企、税收新政落地等多重因素叠加影响，市场需求呈现多元化发展态势，涵盖高端化、轻量化、高性价比等不同定位的黄金产品，可精准匹配各类消费群体的差异化需求偏好；与此同时，消费者对黄金投资属性的认知不断深化，2025年我国金条及金币消费量首次超越黄金首饰消费量，标志着黄金市场消费结构迎来阶段性转变。此外，随着电子、新能源等新兴产业的快速迭代发展，工业领域对黄金的需求稳步释放。

公司黄金珠宝板块的主要业务为黄金珠宝的设计研发及销售，公司在该领域深耕多年，为行业知名企业，是中国黄金协会会员单位，目前主要运营“越王珠宝”、“越王古法黄金”品牌，“越王”始创于1901年，为中华老字号品牌，“越王古法黄金”品牌始创于2019年，在国内古法黄金领域具有先发优势。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求

根据工业和信息化部最新统计数据显示：2025年我国软件业务收入为154831亿元，同比增长13.2%，利润总额为18848亿元，同比增长7.3%。信息技术服务业收入达到106366亿元，同比增长14.7%，占全行业收入的比重为68.7%。软件行业作为国家鼓励发展的战略性、基础性和先导性支持性产业，在数字化进程中发挥着重要的基础支撑作用。软件技术的广泛应用能够加强高新技术在传统产业的应用，推动更多领域新技术、新产品、新模式、新业态从广度和深度层面蓬勃发展，促进国家产业结构转型和经济发展。随着《金融科技发展规划（2022-2025年）》《关于银行业保险业数字化转型的指导意见》等文件的逐步落实，为软件行业发展创造了良好的政策环境，有利于公司持续快速发展。

开科唯识是在财富管理和支付清算领域具有深厚积累和领先优势的数字化转型技术及产品供应商，主营业务为向以银行为主的金融机构提供财富管理及金融市场、支付清算等业务领域的软件开发及技术服务、运维及咨询服务。开科唯识公司产品及服务已被国内近300多家金融机构选用，并在逐步从18家大型国有银行和股份制银行向150余家城商行、4000余家农商行、农信社、银行理财子公司等其他银行业金融机构和

券商、保险、基金及其资管子公司等其他金融机构拓展。目前对18家大型国有银行和股份制银行的覆盖率已达83%，对城商行的覆盖率已达70%。

三、核心竞争力分析

（一）黄金珠宝零售板块

1.强大的品牌力支撑。报告期内，公司销售收入主要来源于“越王古法黄金”、“越王珠宝”品牌的零售业务，

其中“越王”为中华老字号品牌，始于1901年间，具有深厚的品牌历史积淀，“越王古法黄金”为公司2019年创立品牌，在古法黄金领域具有先发优势。公司品牌协同发力，筑牢业务根基。

2.高端渠道布局成熟。公司已构建完善的销售网络，越王古法黄金成功与 SKP、华润万象等全国一线高

端商场建立合作关系，稳定高效的全一线销售渠道布局为后续业绩提升提供保障。

3.零售业务整合优化，降本增效显著。2025年，公司推进零售业务板块管理整合，将原分区域经营的三

大主体合并，精简后台，既有效控制成本，又提升业务响应速度与垂直管理力度。

14北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

4.全维度合规经营，管理体系成熟完善。公司强化全面预算、分级授权、“三重一大”决策、内部稽核等

管理机制，搭配成熟稳定的核心管理团队、关键技术人员及优质专业人才，提升管理规范性与运营效能。在财务、安全生产、税务、人力管理等方面坚持高标准合规运营，随着行业监管收紧，合规优势愈发凸显。

（二）软件及信息技术服务板块

公司子公司开科唯识致力于用软件的力量创新金融服务业，核心业务领域涵盖财富管理、支付清算、智能数字化客户服务等，在国内客户积累、软件产品自主研发与创新等方面具有强大的核心竞争能力。

1、深耕多年的客户资源积累

开科唯识是财富管理和支付清算领域具有深厚积累和领先优势的数字化转型技术及产品供应商，深耕银行领域二十余年，凭借卓越的产品性能和客户服务能力，受到市场广泛认可，赢得了良好的声誉。

截至目前，其产品及服务已被国内近300多家金融机构选用，并在逐步从18家大型国有银行和股份制银行向150余家城商行、4000余家农商行、农信社、银行理财子公司等其他银行业金融机构和券商、保险、

基金及其资管子公司等其他金融机构拓展。目前对18家大型国有银行和股份制银行的覆盖率已达83%，对城商行的覆盖率已达70%。

2、强大的自主研发实力与创新能力

开科唯识深耕银行持续创新发展的财富管理与支付清算等业务领域，致力于解决银行业务系统的痛点，高度重视技术研发和产品创新，通过持续的自主创新形成和不断迭代积累了13项底层通用技术和契合行业需求的专用技术，报告期内，软件及信息技术服务业务收入100%来自于核心技术相关的产品及服务。在金融信息创新方面，随着国产化进程的加速推进，开科唯识自研产品陆续完成华为、飞腾、麒麟、统信、达梦、龙芯、OceanBase数据库、TDSQL、东方通等 70余项国产化软硬件生态适配。

开科唯识拥有国家高新技术企业、中关村高新技术企业、CMMI 5级认证、ISO9001质量管理体系认证、

ISO27001信息安全管理体系认证等多项证书，被北京市经济和信息化局评为“北京市企业技术中心”，被北京软件和信息服务业协会评为“2025年北京软件核心竞争力企业”。截止2025年12月31日，开科唯识已取得

25 项专利，拥有 14 项注册商标、180 余项计算机软件著作权，现拥有 1700 余名 IT+金融的复合型人才。开

科唯识鼓励研发人员积极进行产品开发和技术创新，以制度保障以及符合市场标准的待遇维持公司核心技术人员和研发人员的稳定性。

3、国资体系的资源配置与产业协同的赋能

软件和信息技术服务业是北京市海淀区第一大产业，目前正在全力打造具有全球影响力的人工智能产业高地。开科唯识已和阿里千问、deepseek、深思考、澜舟等知名企业开展合作。未来，借助海淀区国资体系在软件信息领域的长期战略布局，可以通过海淀区广泛的信息技术领域资源协同，持续为公司整体业务发展赋能。

根据软件及信息技术服务业务的未来发展战略规划，开科唯识将聚焦于财富管理与支付清算领域的创新发展，助力金融行业智能化转型，将AI 和大模型技术深度融入财富管理、支付清算、营销服务、客户经营、风险控制等核心场景，打造行业智能金融解决方案；优先构建垂直领域智能体，如理财师助手、客户经理助手等大模型助手，同时推动代码生成、智能问答、数据分析等场景的自动化工具开发，通过 AI 技术降低传统开发人力成本，实现人均效能提升，以及深化生态伙伴合作，形成大模型多场景联合解决方案，提供大模

15北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

型软硬件一体化全栈服务能力。

四、主营业务分析

1、概述报告期，公司立足自身优势，以更饱满的创业热情、更扎实有效的积极行动、更审慎务实的工作作风，在传承中创新，在坚守中突破。黄金珠宝零售业务方面，公司通过创新产品设计结合古法工艺，用心雕琢东方美学；在管理上，通过新设子公司、股权内部划转，全面提升运营效率与盈利能力。2025年，公司根据既定的战略规划，稳步推进跨界收购北京开科唯识技术股份有限公司（以下简称“开科唯识”）股权项目，切实做好并购后的业务协同与管理融合。在董事会和管理层的带领下，2025年，公司保持战略定力，坚定发展信心，通过优化业务结构、强化公司治理、践行降本增效、夯实公司基本面等一系列举措，实现了公司整体经营业绩的稳步提升。

报告期，公司实现营业收入87738.51万元，较上年增长135.39%；实现归属于上市公司股东的净利润

2878.23万元，同比增长97.96%。

（一）坚持党建引领，强化公司内控建设

公司坚持党建引领，建立“三重一大”制度体系，梳理完善“三重一大”事项清单，明确重大决策、重要人事任免、重大项目具体安排及大额度资金运作的具体范畴与标准，确保党支部在重大决策中始终发挥把方向、管大局、保落实的核心作用；全面开展对制度适用性的评价工作，搭建更适于公司实际管理情况的制度体系，使得公司现有内控制度全面覆盖经营管理的各个方面，且能够得到有效执行；同时通过加强业绩目标管理、强化资产质量管控，保障了公司整体年度经营目标的有效实现。

（二）整合黄金珠宝板块，实现“合三为一”

2025年，公司成立了全资子公司北京越王文化有限公司，全面推进整合黄金珠宝零售板块，将浙江越

王、海金盈泰、北京金一原有的珠宝零售业务板块“合三为一”，通过股权划转以及管理整合，形成了以北京越王为母公司的珠宝零售业务统一管理体系，打破原各子公司的独立壁垒，降低了管理难度及运营成本，提升了运营效能及工作效率，使公司管理线条更加清晰稳固。2025年，公司全力保障一线商圈优质店铺的盈利能力，通过整合文化资源、打造专属 IP联名吸引目标受众，以深入研究纯手工工艺，提升产品附加值与溢价能力，以文化、设计、工艺、内涵四大维度，构建起越王品牌显著的市场竞争优势。

（三）完成跨界收购，实现战略转型

2025年4月，公司完成开科唯识收购，实现了对开科唯识的并表。收购后，公司以管理融合与风险管

控为工作重点，通过开科唯识董事会的换届、派驻管理人员以及建立“三重一大”制度以及“三重一大”事项清单等措施，强化金一文化对开科唯识的控制权，同时通过组织专题培训、强化母公司对子公司的财务活动监督，确保开科唯识的重大经营决策符合上市公司、国有企业的管控要求。借助于本次并购，公司正式切入软件及信息技术服务领域。公司完成对开科唯识的收购，旨在通过整合其在金融行业深耕多年的技术经验及外延式能力，进一步加速推动跨行业升级与布局，是全面向信息技术产业转型迈出的关键一步。

（四）优化组织架构，踏上发展新征程

16北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

2025年，公司顺利完成第六届董事会的换届工作，结合公司双主业运营战略调整，构建匹配的组织架构体系，夯实了发展基础。通过人才盘点、内部调配、精准招聘联动推进，精准精简冗余岗位，强化核心业务板块人才配置。同时，公司组建了创新技术研究院，旨在为公司未来发展夯实技术储备，逐步引进、培育核心技术团队，开展关键核心技术研究，构建以技术驱动的核心竞争力，进行基础研究、技术攻关、技术成果转化等，为公司战略转型及产业拓展提供技术支撑。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2025年2024年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计877385084.93100%372740331.84100%135.39%分行业

珠宝行业444823702.5050.70%372740331.84100.00%19.34%软件与信息技术

432561382.4349.30%100.00%

服务业分产品

珠宝行业-珠宝首

427252853.1348.70%338726157.2690.87%26.14%

饰

珠宝行业-投资金

10821635.881.23%32286828.378.66%-66.48%

条

珠宝行业-纯金制

4563336.340.52%559483.990.15%715.63%

品

珠宝行业-纯银制

49065.450.01%100.00%

品

珠宝行业-原材料9421.560.00%-100.00%

珠宝行业-其他2136811.700.24%1158440.660.32%84.46%软件与信息技术

服务业-财富管理

213059102.1824.28%100.00%

与金融市场业务解决方案软件与信息技术

服务业-支付清算108236418.2112.34%100.00%业务解决方案软件与信息技术

服务业-智能数字

106349458.1412.12%100.00%

化客户服务解决方案软件与信息技术

服务业-运维及数4916403.900.56%100.00%字化咨询服务分地区

华东397894527.4545.35%308809835.7382.85%28.85%

华北257946381.8529.40%39302726.9410.54%556.31%

华中33200615.813.78%13138479.483.52%152.70%

东北34633467.783.95%10683547.722.87%224.18%

西南49054430.405.59%100.00%

西北25050348.672.86%805741.970.22%3008.98%

华南79605312.979.07%100.00%

17北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

分销售模式

珠宝行业-代销75984.070.01%8301654.782.23%-99.08%

珠宝行业-经销0.000.00%38867.600.01%-100.00%

珠宝行业-零售444747718.4350.69%364399809.4697.76%22.05%软件与信息技术

398055781.5445.37%100.00%

服务业-银行客户软件与信息技术

服务业-非银行客34505600.893.93%100.00%户

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求

单位：元

2025年度2024年度

第一季第一季第二季第三季第四季

第二季度第三季度第四季度度度度度度

营业收入0.00165767670.4763834667.79202959044.170.000.000.000.00归属于上市公司

0.007587381.26-1514918.7426653343.310.000.000.000.00

股东的净利润

说明经营季节性（或周期性）发生的原因及波动风险

公司客户主要是以银行为主的金融机构，该类客户对业务系统采购一般都实施严格的预算管理。客户通常于上半年制定投资计划，通过预算、审批或商务谈判等流程，下半年则陆续开展对供应商开发的业务系统进行测试、验收、回款等工作。客户的采购决策和采购实施的季节性特点决定了公司的业务呈现出较为明显的季节性特征。

由于公司客户进行业务系统验收及回款行为存在季节性原因，使得公司下半年，尤其是第四季度收入及回款占比高，上半年一般占比较低。但公司期间费用及支付人员薪酬在整个年度内均匀分布，使得公司净利润主要来自于下半年，以及全年经营活动产生的现金流量净额会好于上半年，公司经营业绩及现金流情况存在季节性波动风险。

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减年同期增减分行业

珠宝行业444823702.50312539148.9829.74%19.34%8.18%7.25%

软件与信息技术服务业432561382.43256310011.4640.75%100.00%100.00%40.75%分产品

珠宝行业-珠宝首饰427252853.13297963014.4530.26%26.14%15.69%6.29%软件与信息技术服务

业-财富管理与金融市213059102.18128569598.6939.66%100.00%100.00%39.66%场业务解决方案软件与信息技术服务

业-支付清算业务解决108236418.2162997657.3641.80%100.00%100.00%41.80%方案软件与信息技术服务

106349458.1462246125.3341.47%100.00%100.00%41.47%

业-智能数字化客户服

18北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

务解决方案分地区

华东397894527.45275666604.1630.72%28.85%16.81%7.14%

华北257946381.85157421953.1138.97%556.31%391.68%20.43%分销售模式

珠宝行业-零售444747718.43312479351.9929.74%22.05%10.83%7.11%软件与信息技术服务

398055781.54243798599.6638.75%100.00%100.00%38.75%

业-银行客户

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求

单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减同期增减分客户所处行业软件与信息技术

432561382.43256310011.4640.75%100.00%100.00%40.75%

服务业分产品财富管理与金融

市场业务解决方213059102.18128569598.6939.66%100.00%100.00%39.66%案支付清算业务解

108236418.2162997657.3641.80%100.00%100.00%41.80%

决方案智能数字化客户

106349458.1462246125.3341.47%100.00%100.00%41.47%

服务解决方案运维及数字化咨

4916403.902496630.0849.22%100.00%100.00%49.22%

询服务分地区

华北168064336.7496165823.6242.78%100.00%100.00%42.78%

华南79605312.9749715188.4237.55%100.00%100.00%37.55%

华东73496822.2547517603.2035.35%100.00%100.00%35.35%

西南35231436.3120648559.0841.39%100.00%100.00%41.39%

东北34633467.7818098192.3047.74%100.00%100.00%47.74%

西北23435261.9912690504.1945.85%100.00%100.00%45.85%

华中18094744.3911474140.6536.59%100.00%100.00%36.59%分销售模式

银行客户398055781.54243798599.6638.75%100.00%100.00%38.75%

非银行客户34505600.8912511411.8063.74%100.00%100.00%63.74%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2025年2024年同比增减

销售量件1214431144346.12%

生产量件110391142407-22.48%珠宝行业

库存量件490942501994-2.20%

19北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业和产品分类

单位：元

2025年2024年

同比增行业分类项目占营业成本比占营业成本比金额金额减重重

珠宝行业代销59796.990.01%6936460.962.40%-99.14%

-

珠宝行业经销0.000.00%32565.160.01%

100.00%

珠宝行业零售312479351.9954.93%281940517.9897.59%10.83%软件与信息技术服务

银行客户243798599.6642.86%100.00%业软件与信息技术服务非银行客

12511411.802.20%100.00%

业户

单位：元

2025年2024年

同比增产品分类项目占营业成本占营业成本金额金额减比重比重

珠宝行业珠宝首饰297963014.4552.38%257545052.1089.14%15.69%

珠宝行业投资金条9933012.581.76%30679514.3310.62%-67.62%

珠宝行业纯金制品4066565.960.71%425363.810.15%856.02%

珠宝行业纯银制品39265.960.01%100.00%

-

珠宝行业原材料0.00%1269.540.00%

100.00%

珠宝行业其他537290.030.09%258344.320.09%107.97%软件与信息技财富管理与金融市场

128569598.6922.60%100.00%

术服务业业务解决方案软件与信息技支付清算业务解决方

62997657.3611.07%100.00%

术服务业案软件与信息技智能数字化客户服务

62246125.3310.94%100.00%

术服务业解决方案软件与信息技运维及数字化咨询服

2496630.080.44%100.00%

术服务业务说明

本期公司的营业成本包括黄金珠宝零售成本、软件与信息技术服务营业成本。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求主营业务成本构成

单位：元本报告期上年同期成本构成同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重

20北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

财富管理与金融市场业务解决方案128569598.6922.60%100.00%

支付清算业务解决方案62997657.3611.07%100.00%

智能数字化客户服务解决方案62246125.3310.94%100.00%

运维及数字化咨询服务2496630.080.44%100.00%

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

*2025年2月，公司新设立全资子公司北京越王文化有限公司。

*2025年4月，公司通过收购股权及接受表决权委托的方式取得了开科唯识的控制权，开科唯识成为公司的控股子公司，纳入公司的合并报表范围。公司的主营业务从黄金珠宝零售业务变为黄金珠宝零售、软件与信息技术服务业。

*越王珠宝于本期4月15日注销全资子公司杭州越王珠宝首饰有限公司。

*2025年10月，公司将持有的全资子公司浙江越王珠宝有限公司100%股权、江苏海金盈泰文化发展有限公司100%股权划转至公司全资子公司北京越王文化有限公司，本次股权划转后，北京越王将分别持有浙江越王及海金盈泰100%的股权，本次股权划转不涉及合并范围的变动。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

2025年4月，公司通过收购股权及接受表决权委托的方式取得了开科唯识的控制权，开科唯识成为公

司的控股子公司，纳入公司的合并报表范围。公司的主营业务从黄金珠宝零售业务变为黄金珠宝零售、软件与信息技术服务业。

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）197094032.01

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例22.46%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1客户一53550719.186.10%

2客户二51025811.575.82%

3客户三33718375.223.84%

4客户四32891894.893.75%

5客户五25907231.152.95%

合计--197094032.0122.46%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

21北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

前五名供应商合计采购金额（元）243514918.62

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例72.60%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1上海黄金交易所197709284.2458.95%

2供应商二22047029.916.57%

3供应商三9059015.342.70%

4供应商四8761061.962.61%

5供应商五5938527.171.77%

合计--243514918.6272.60%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用黄金珠宝首饰行业所用原材料黄金主要通过上海黄金交易所的会员进行采购。上海黄金交易所是经国务院批准设立的，为黄金交易提供场所、设施和服务并履行相关职能，不以营利为目的，实行自律性管理的法人。

报告期内公司贸易业务收入占营业收入比例超过10%

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2025年2024年同比增减重大变动说明

主要系本期合并范围同比新

销售费用90932199.8063026791.2644.28%增子公司开科唯识所致；

主要系本期合并范围同比新

管理费用73250466.2745449810.4261.17%增子公司开科唯识所致；

主要系本期存款利息收入同

财务费用-113813.66-12097965.2499.06%比减少所致；

系本期合并范围新增子公司

研发费用27369795.28100.00%开科唯识导致研发费用同比增长所致。

4、研发投入

□适用□不适用主要研项目进发项目项目目的拟达到的目标预计对公司未来发展的影响展名称满足更多场景已经形

支付诉求，能成稳定通过与银行支付中后台对接，为银行场景该产品能为公司提供一套独立功能的全网收提高客户的经版本、层提供更加丰富的场景支付实现方式。各收单系统，为客户带来一套功能新颖单平台济效益，银行技术能微服务可根据不同功能需求进行拆分、组技术领先的产品项目。本产品能与市研发项客户的转化、力，在合，运管台使用前后端分离技术，能够充场上其他厂家产品完全分开的关键点目通过营销策略持续优分为实施市场提供基础版本，实现敏捷交在于产品利用公司在支付上的建树实获取新客户、化升付。现了多个项目技术创新。

实现资金沉淀级。

22北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文等。

进一步完善客群管理、通道探测、通道监控等功能。支付平台整合了支付通道（或已经形称“汇路”），对所有需要对接的支付通国内金融行业，由于网路支付的繁荣统一支针对系统的使成稳定

道进行包装和抽象，再提供统一的支付接发展，各家银行、支付机构等金融机付平台用体验、性版本、口，将支付能力输出给上游渠道。通过此构都紧跟支付宝、微信的脚步，开始（网联能、运管操作技术能举，运营人员可通过运管平台对所有的支建设统一支付系统和全网收单平台，平台）逻辑等多个方力，在付通过进行统一的管理维护。上游渠道使力求在网络支付市场中分一杯羹。国研发项面进行优化升持续优

用支付平台的支付能力时，支付平台可以内如此庞大的支付市场就是统一支付目级。化升根据渠道上送的交易要素，以多种维度完的市场。

级。

成支付通道的路由选择，最终以最满足该笔交易场景的通道完成交易。

我司理财分销系统使用平台将各业务

系统公共部分进行提炼整合，包括账户体系的整合、交易体系的整合、费

已经形清算处理能力及灵活性全面提升，改善重用体系的整合以及系统管理的整合，成稳定跑功能，支持分销售商、分产品进行清大大的降低了系统的复杂度和提高系

银行理 提升与代销机 版本、 算，支持批量重做、断点续做以及 7X24 小统的易用性，各业务模块间的差异部财分销构对接的速度技术能时交易机制；优化按组回滚任务，持续提分采用松耦合的设计思想，即保证了系统研与接口配置灵力，在高清算的性能；持续满足更新的行业规业务的高整合度，系统各业务模块间发项目活度。持续优范、以及养老理财夜市理财等新兴产品的亦不失灵活性，可根据机构的需要灵化升业务需求；支持信披文件的交互；持续迭活组装，逻辑规划上具有一定的竞争级。代/重构用户交互设计体验。

力。随着产品不断优化和成熟，形成市场竞争力，将会有足够的市场机会和生存空间。

随着资管新规的发布，多家银行公布已经形了关于资管子公司的规划。未来将会针对不同业务成稳定

产品整体架构设计更加灵活度、业务处理有大量的资管子公司成立，改变现有理财代模式进行接口版本、

更为高效，进一步提升客户业务处理效的银行理财业务模式，对中小银行自销子系配置、清算流技术能率。持续满足更新的行业规范、各种理财有自有理财业务发生巨大影响。因此统研发程、驾驶舱功力，在产品、夜市理财以及养老理财等业务需财富平台7.1在未来市场前景广阔，项目能等方面的升持续优求；持续迭代/重构用户交互设计体验。理财代销系统作为财富平台7.1中的级。化升子系统，可以随着7.1平台一起营级。

销，市场前景广阔。

已经形

成稳定目前产品在经过迭代的市场投放后，企业薪提升代发资金的留存率和转化率：帮助银

版本、已经初步实现盈利，24年经过版本迭酬服务行创新企业服务场景，拓展对公服务边提高代发薪业技术能代后，在产品力层面达到市场绝对领平台研界，搭建对私运营窗口，有效辐射可能业务处理效率。 力，在 先水平，在推广、poc 过程中占据主发项目务群体，实现代发资金及时留存和高效转持续优导地位，从而推动更多的项目机会落V2.0 化 。

化升地。

级。

公司研发人员情况

2025年2024年变动比例

研发人员数量（人）1640100.00%

研发人员数量占比7.44%0.00%100.00%研发人员学历结构

本科1350100.00%

硕士10100.00%

大专280100.00%研发人员年龄构成

30岁以下860100.00%

23北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

30~40岁690100.00%

40岁以上（含）90100.00%

公司研发投入情况

2025年2024年变动比例

研发投入金额（元）27369795.280.00100.00%

研发投入占营业收入比例3.12%0.00%100.00%研发投入资本化的金额

0.000.00

（元）资本化研发投入占研发投入

0.00%0.00%

的比例公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用

主要系本期合并范围同比新增子公司开科唯识所致。开科唯识积极进行自主研发与创新，持续提升产品与服务性能，收购开科唯识后，使公司主营业务得到拓展，核心竞争力进一步增强。

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用

主要系本期合并范围同比新增子公司开科唯识，该公司存在研发项目投入所致。

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求

单位：元项目名称研发资本化金额相关项目的基本情况实施进度

5、现金流

单位：元项目2025年2024年同比增减

经营活动现金流入小计886294945.90389467211.30127.57%

经营活动现金流出小计735972099.87501005603.4046.90%经营活动产生的现金流量净

150322846.03-111538392.10234.77%

额

投资活动现金流入小计4159605328.734041226469.202.93%

投资活动现金流出小计4034090576.194589982924.68-12.11%投资活动产生的现金流量净

125514752.54-548756455.48122.87%

额

筹资活动现金流入小计82698000.00100.00%

筹资活动现金流出小计102408200.8811100133.46822.59%筹资活动产生的现金流量净

-19710200.88-11100133.46-77.57%额

现金及现金等价物净增加额256127397.69-671394981.04138.15%

24北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

（1）经营活动现金流入小计比上年同期增加127.57%，主要系本期合并范围增加子公司开科唯识，导致本期

销售商品、提供劳务收到的现金增加所致；

（2）经营活动现金流出小计比上年同期增加46.90%，主要系本期合并范围增加子公司开科唯识，导致本期支付给职工以及为职工支付的现金增加所致；

（3）经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加234.77%，主要系本期销售商品、提供劳务收到的现金同比增加所致；

（4）投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加122.87%，主要系本期结构性存款到期赎回影响所致；

（5）筹资活动现金流入小计比上年同期增加100.00%，系本期合并范围增加子公司开科唯识发生在外部融资所致；

（6）筹资活动现金流出小计比上年同期增加822.59%，系本期合并范围增加子公司开科唯识偿还外部借款所致；

（7）筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少77.57%，主要系本期合并范围新增子公司偿还银行借款导致筹资活动现金流出同比增加所致；

（8）现金及现金等价物净增加额比上年同期增加138.15%，主要系本期经营活动以及投资活动产生的现金流量净额增加所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用报告期内公司经营活动产生的现金流量净额与本年度净利润存在差异的原因，详见财务报告之“七、79、现金流量表补充资料”。

五、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系本期利用闲置资金购买结构性存款取得的收益以

投资收益-51172283.95-65.03%不具备可持续性

及黄金 T+D 业务确认的平仓损失。

主要系本期黄金 T+D 业务产

公允价值变动损益7308152.349.29%不具备可持续性生的收益所致。

主要系公司加大了对应收款

资产减值19657730.6824.98%项的催收力度，本期信用减不具备可持续性值损失转回影响所致。

主要系非流动资产处置收益

营业外收入132518.270.17%不具备可持续性以及收到违约金所致。

主要系诉讼赔偿支出以及非

营业外支出612904.280.78%不具备可持续性流动资产处置损失所致。

25北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2025年末2025年初

比重增占总资产占总资产重大变动说明金额金额减比例比例

货币资金1175858410.5243.76%921085019.8441.95%1.81%未发生重大变化。

主要系本期合并范围新增子公

应收账款352391833.5113.11%33942748.331.55%11.56%司开科唯识所致。

合同资产12187763.310.45%0.45%未发生重大变化。

主要系本期合并范围新增子公

存货722967329.8826.90%493166661.3622.46%4.44%司开科唯识所致。

投资性房

4916736.590.18%5152640.630.23%-0.05%未发生重大变化。

地产长期股权

0.00%不适用。

投资

固定资产33002028.531.23%24435874.731.11%0.12%未发生重大变化。

在建工程0.00%不适用。

使用权资

20293187.620.76%17158954.740.78%-0.02%未发生重大变化。

产

短期借款30020833.341.12%1.12%未发生重大变化。

合同负债48867740.201.82%24147044.641.10%0.72%未发生重大变化。

长期借款0.00%不适用。

租赁负债11263360.700.42%7260729.690.33%0.09%未发生重大变化。

境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产

54645476569506358200041299135110657

（不含衍0.000.000.00

69.74.04000.00618.40.38

生金融资

产）金融资产54645476569506358200041299135110657

0.000.000.00

小计69.74.04000.00618.40.38

54645476569506358200041299135110657

上述合计0.000.000.00

69.74.04000.00618.40.38

26北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

金融负债0.000.000.000.000.000.000.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

本集团期末货币资金受限的金额为413386.61元，其内容为：履约保函保证金、业务保证金以及交通银行保管箱开户保证金。

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

442398605.000.00100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

单位：元被截至投资产投资投产是披露资合负债披露索主要资持股比金资品预计否日期公投资金额作表日本期投资盈亏引（如业务方例来期类收益涉（如司方的进有）式源限型诉有）名展情称况《关于收购北京开科北唯识技京术股份开软件有限公科开发郭长2025司唯及技建

自期年43.18%识术服生收购收有长股03的股权

技务、412398605.0043.18%等完32725805.83否购资期权月暨取得术运维十成。

金投11控制权股及咨二资日的公份询服方告》（有务公告编限

号：

司

202

5-

010）

北珠宝自长新长已完

京首饰30000000.00100.00%有无期-968523.47否设期成越零售资股

27北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

王金权文投化资有限公司合

----442398605.00------------0.0031757282.36------计

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润北京开科软件与信唯识技术4037568619875762624432561384125597578926子公司息技术服

股份有限837.0030.0781.6982.437.547.78务公司

北京越王30000425940239621412162753--子公司销售

文化有限000.0023.9989.748.291001729968523.4

28北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

公司.657报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

公司以现金方式收购开科唯识43.18%股份并通过接受表决权委托的方式取影响归属于母公司股东的净利润北京开科唯识技术股份有限公司

得了开科唯识14.30%的表决权，公司32725805.83元。

合计控制开科唯识57.48%的表决权。

北京越王文化有限公司设立影响净利润-968523.47元。

主要控股参股公司情况说明

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）2026年发展战略

2026年，公司将围绕“珠宝零售+软件与信息技术服务”双主业战略，深化两大业务板块发展，持续推进

“提质增效”、“科技赋能”与“协同发展”三大战略重点，结合公司重整并购后的战略重心，系统性规划产业布局，奋力实现公司在“十五五”新阶段的良好开局。

1、优化公司治理结构，提升核心竞争优势

2026年，公司将以党建为引领，通过管理效能提升、优化组织架构等举措，全方位推进公司治理体系

建设：进一步完善合规管理体系；健全内控制度，增强风险识别、评估与管控能力，保障经营活动合法合规；

加强业务系统建设与迭代升级，优化管理流程，深化企业数字化转型，实现资产质量与运营效能双提升。

2、巩固基本盘，聚焦核心业务做精做强

公司将持续深化双主业战略布局，以内生增长为核心，聚焦两大方向：其一，持续做精做优黄金珠宝零售与软件信息技术服务两大主业，巩固公司盈利基础。在珠宝零售板块，推动传统黄金珠宝业务提质升级，持续提升中华老字号“越王”的品牌价值，深化品牌叙事，为海淀文化 IP与中华老字号焕新注入活力；在软件信息技术服务板块，强化并购后的整合管理与协同创新，组建上市公司自有研发团队，布局软件前沿技术，积极探索人工智能、区块链等前沿技术的创新应用。同时，稳步推进后续并购与战略转型，实现现有业务与新并购业务的协同发展，全面提升上市公司整体盈利能力与可持续发展水平。

3、引进高端人才，构建创新研发团队

2026年，公司将持续强化干部梯队建设，拓宽人才引进渠道，积极吸纳核心技术及科研人才；重点推

进创新研究院研发团队组建，打造高水平研发队伍。未来三年，公司的目标是将研究院建设成为企业技术创新的核心载体、行业领先的研发平台以及关键人才培养基地，着力构建自主知识产权核心技术体系，同时加大在信息技术领域的研发投入，聚焦关键技术攻关，形成具备自主知识产权的核心技术体系与行业话语权，从而提升新业务的盈利能力和增长潜力，增强公司在市场中的核心竞争力与可持续发展能力。

4、强化市值管理，深化资本运作

29北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

2026年，公司将以全面提升企业价值为核心目标，将市值管理提升至战略高度，围绕战略规划、经营

质量、行业地位、品牌影响及技术能力等多维度系统推进。公司将加速向软件与信息技术领域的转型，积极推进二次并购，精准筛选符合当前发展阶段的优质资产，并致力于将公司打造为支撑海淀区经济数字化与智能化转型的坚实平台和可靠载体。

（二）公司经营发展中可能存在的相关风险

1、金价大幅波动风险

国际局势紧张、局部冲突、能源通道受阻等事件，会快速推升全球避险需求，推动国际金价短期大幅波动。国际黄金价格的剧烈波动对公司的经营成本产生一定影响，金价持续维持高位震荡会直接拉高进货成本，或导致门店备货资金压力增加；同时黄金价格在短期内的大幅波动也可能对黄金珠宝的短期市场需求产生影响。

2、业务的周期性风险

无论是黄金珠宝业务还是软件及信息技术服务业务，均有一定的季节性：公司珠宝板块在春节、婚庆、节日是旺季，与平时淡季销量落差大。在经济下行、收入预期减弱时，黄金珠宝或作为非必需消费品或优先被削减预算；开科唯识客户主要是以银行为主的金融机构，该类客户对业务系统采购一般都实施严格的预算管理，通常于上半年制定投资计划，通过预算、审批或商务谈判等流程，下半年则陆续开展对供应商开发的业务系统进行测试、验收、回款等工作。因此，公司软件及信息技术服务业务收入主要集中在下半年，经营业绩及现金流情况存在季节性波动风险。

3、市场竞争风险

黄金珠宝各企业在内地品牌、港资品牌及外资品牌相互竞争的环境下，行业集中度虽有所上升，仍保持较低水平，竞争同质化现象比较突出。软件与信息技术业务方面，国内金融机构对金融科技的投入规模整体呈现增速放缓，加之原有竞争对手竞争力的提升，可能导致公司子公司开科唯识所处行业竞争存在进一步加剧风险。

4、创新风险与技术风险

黄金珠宝零售业务具有产品标准化程度高、行业技术迭代慢、创新投入门槛高等特点，但消费者审美与消费习惯快速变化，新技术、新模式应用落地难度大、回报周期长，具有一定的创新风险。软件与信息技术服务业是关系国民经济和社会发展全局的基础性、战略性、先导性产业，具有技术更新快、政策响应要求高、产品附加值高等突出特点。公司十分重视提升技术与产品研发能力，积极跟进分析行业发展动态趋势并进行创新研发，但不能确保在新技术、新产品的研发上长期保持领先地位，或者现有技术、产品被行业新技术、新产品所替代，从而给公司产品的市场竞争力带来不利影响。

（三）风险防控措施

报告期内，在公司治理方面，对于黄金珠宝零售板块，公司通过成立新子公司、内部股权划转等方式整合了零售业务，打破了各子公司独立壁垒，降低了管理难度及运营成本，提升了专业化运营效能及工作效率；

在软件与信息技术服务板块，公司完成并购后，通过改组开科唯识董事会、派驻管理人员、修订制度等，加强子公司内部管控，实现了有效管理和控制。

在业务层面，根据黄金珠宝业务以及软件与信息技术业务涉及的风险不同，公司采取差异化的应对措施：

30北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

在黄金珠宝业务板块，公司将通过做好门店规划、深度挖掘品牌故事，开发具有独特品牌特色的产品等举措，有效防范经营风险；在软件与信息技术业务方面，公司将持续加强研发投入，吸引更多优秀技术人才加入，推动原产品及技术升级迭代、为客户提供增值服务、不断拓展业务场景，并加强应收账款管理，多措并举提高盈利水平，公司也将依托海淀区在软件信息领域的长期战略布局，通过广泛的资源协同为开科唯识业务发展赋能，保证公司整体经营业绩的稳定实现。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用接待谈论的主要接待时接待调研的基本情况索接待地点对象接待对象内容及提供间方式引类型的资料网络公司业务情详见巨潮资讯网的

2025年深交所互动

平台况、业绩表投资者关系活动记

05月22易平台“云其他参与线上活动的投资者线上现、发展战录表（编号：日访谈”栏目交流略等。2025-001）详见巨潮资讯网的

2025年子公司业

实地投资者关系活动记

06月19公司会议室机构华福证券务、并购计调研录表（编号：日划等。

2025-002）

详见巨潮资讯网的

2025年子公司业

实地投资者关系活动记

06月30公司会议室机构国联民生证券务、行业情调研录表（编号：日况等。

2025-003）

详见巨潮资讯网的

2025年子公司业

实地投资者关系活动记

07月02公司会议室机构中泰证券务、未来发调研录表（编号：日展战略等。

2025-004）

子公司业详见巨潮资讯网的

2025年

实地天风证券、博时基金、新华基金、胤胜投务、品牌情投资者关系活动记

07月04公司会议室机构调研资、华夏基金况、业绩表录表（编号：日现等。2025-005）国海证券、国元证券、银河证券、子公司业详见巨潮资讯网的

2025年华源证券、中航证券、国联民生证券、实地务、品牌定投资者关系活动记

07月10公司会议室机构国投证券、国泰海通、永赢基金、渤海人调研位、业务规录表（编号：日寿权益、财通基金、九和岛基金、北京划等。2025-006）风炎投资、嘉实基金、博润银泰

中财招商、中信证券、申万宏源、中投详见巨潮资讯网的

2025年子公司业

实地万方、中邮证券、国中长城资产、上海证投资者关系活动记

09月24公司会议室机构务、未来发调研券、信融恒、偕沣资产、深圳前海国金、录表（编号：日展战略等。

诚通证券、含章私募2025-007）

十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

31北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

32北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律、法规、规范

性文件的要求，诚信经营，合规运作；由公司股东会、董事会和管理层组成的公司治理架构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、相互协调和相互制衡的机制，公司实际治理情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。

1、关于股东与股东会：2025年，公司共计召开5次股东会。公司严格按照《上市公司股东会规则》、《公司章程》和《股东会议事规则》的规定和要求，规范股东会的召集、召开、表决等程序。公司平等对待所有股东，股东会全部采用现场+网络的形式召开，确保全体股东，特别是中小股东能充分行使其权利。

2、关于董事和董事会：2025年，公司共计召开9次董事会。董事会的召集、召开及表决程序严格按照

《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》的规定执行，合法有效。公司本年度进行了董事会换届选举，新一届公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规要求。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，公司全体董事认真出席董事会，勤勉尽责，发挥了积极的作用。报告期内，公司修订了《公司章程》、《股东会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《内部控制评价管理制度》、《对外投资管理制度》、《董事、高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》、《董事会审计委员会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》、《董事会提名委员会实施细则》、《董事会战略委员会实施细则》等制度，保证了相关制度符合规范，促进公司合规运营。

3、关于独立董事：2025年，公司独立董事根据《公司法》、《上市公司独立董事管理办法》、《独立董事工作制度》、《独立董事专门会议制度》等相关法律法规及《公司章程》的相关规定，本报告期内共召

开第五届董事会独立董事专门会议2次，关注公司治理及经营运作，独立履行职责。独立董事通过了解公司

生产经营状况、内部控制建设情况、收购资产情况及公司对董事会决议执行情况、召开独立董事专门会议等，为公司发展提出了很多宝贵的专业性建议；在公司定期报告编制期间，独立董事与年审会计师持续保持沟通，了解审计工作情况，督促审计报告及时完成，在完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益方面发挥了重要作用。

4、关于监事与监事会：2025年，公司共计召开了3次监事会。根据《公司法》、《上市公司章程指引

（2025年修订）》等法律、法规及规范性文件的规定，结合公司实际情况，2025年9月16日，公司通过了

2025年第二次临时股东大会决议，取消监事会，不再设置监事职务，《公司法》中规定的监事会的职权由

公司董事会审计委员会行使，公司《监事会议事规则》相应废止。

5、关于公司管理层：公司管理层以上行法律法规以及《公司章程》为基础，建立完善了各项制度，涵

盖了财务管理、经营管理、综合管理等公司经营、治理的全过程，确保了公司各项工作都有章可循。

6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强

与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的均衡，以推动公司持续、稳定、健康地发展。

33北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

7、关于信息披露：公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露管理制度》的要求，真实、准

确、完整、及时、公平地在指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)进行信息披露。公司根据监管部门的要求，按照《投资者关系管理制度》接待投资者来访，通过深圳证券交易所互动易平台等方式加强与投资者的交流和沟通。

截至报告期末，公司治理的实际情况符合中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在重大差异。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《公司章程》等规定，在业务、人员、资产、机构和财务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立，拥有完整的业务体系，具有直接面向市场进行经营的能力。

（一）业务独立

公司的主营业务分别为黄金珠宝零售业务以及软件及信息技术服务业务。公司业务独立于控股股东，拥有独立的供应、生产和销售系统，不存在依赖控股股东和实际控制人的情形；公司控股股东在业务上与公司之间不存在同业竞争关系。

（二）人员独立

公司具有完全独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍，并根据《劳动法》和公司劳动管理制度等有关规定与公司员工签订劳动合同。公司董事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的规定选举产生，总经理、财务负责人、董事会秘书均在公司专职工作并在公司领薪。

（三）资产完整

公司拥有独立完整的经营资产。公司资产与股东、实际控制人严格分开，不存在股东、实际控制人侵占公司资产的情况。

（四）机构独立

公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东会、董事会等决策及监督机构并制定了相应的议事规则，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，不存在受股东及其他单位或个人干预的情形。

（五）财务独立

公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的会计核算体系，并制订了完善的财务管理制度和流程，财务运作独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司在银行开设了独立账户，不存在与其他企业共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税人进行纳税申报及履行纳税义务。

34北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、董事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））

20252028

董事年11年11张波男48现任00000无长月27月26日日董20202028事，年11年11王晓峰男52现任00000无总经月30月26理日日

20252028年11年11查颖女47董事现任00000无月27月26日日

20252028年11年11胡礼倩女33董事现任00000无月27月26日日

20202028年11年11张军男42董事现任00000无月30月26日日

20252028年11年11王坤男32董事现任00000无月27月26日日

20252028

独立年11年11何杨女45现任00000无董事月27月26日日

20202026

独立年12年12石军男54现任00000无董事月16月15日日

20232028

独立年02年11李晓龙男57现任00000无董事月06月26日日董20202025事，年11年11王晓丹女44离任00000无总经月30月27理日日孙长友男46董事离任2018202500000无

35北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

年10年11月08月27日日

20212025年10年11刘芳彬男49董事离任00000无月08月27日日

20232025

独立年11年11王金峰男47离任00000无董事月16月27日日

20252028

董事年11年11杨培琴女45会秘现任00000无月27月26书日日

20212028

财务年10年11蒋学福男54现任00000无总监月08月26日日

合计------------00000--报告期是否存在任期内董事和高级管理人员离任的情况

□是□否

2025年11月27日，公司召开了2025年第三次临时股东会，审议通过了董事会换届选举的相关议案；

公司于当日召开了第六届董事会第一次会议，审议通过了选举董事长、选举董事会各专门委员会委员及主席、聘任公司高级管理人员等相关议案，完成了董事会的换届选举及相关人员的聘任工作。公司第六届董事会由九名董事组成，其中非独立董事六名、独立董事三名。非独立董事为张波（董事长）、王晓峰、查颖、胡礼倩、张军、王坤；独立董事为何杨、石军、李晓龙。同时，聘任王晓峰为总经理，聘任杨培琴为董事会秘书，聘任蒋学福为财务总监。

本次换届后，原董事、总经理王晓丹将不再担任董事、总经理职务，也不在公司及子公司担任任何职务；

原董事孙长友、刘芳彬不再担任董事职务，也不在公司担任任何职务；原独立董事王金峰在换届后不再担任独立董事及董事会下设专门委员会相关职务，也不在公司担任任何职务。

公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因张波董事长被选举2025年11月27日换届王晓峰董事长任免2025年11月27日换届王晓峰总经理聘任2025年11月27日换届查颖董事被选举2025年11月27日换届胡礼倩董事被选举2025年11月27日换届王坤董事被选举2025年11月27日换届何杨独立董事被选举2025年11月27日换届杨培琴董事会秘书聘任2025年11月27日换届王晓丹董事任期满离任2025年11月27日换届王晓丹总经理任期满离任2025年11月27日换届孙长友董事任期满离任2025年11月27日换届刘芳彬董事任期满离任2025年11月27日换届王金峰独立董事任期满离任2025年11月27日换届

36北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

2、任职情况

公司现任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责张波，北京工商大学会计学院本科学历、注册会计师。曾任北京信永中和会计师事务所审计员、项目经理、部门副经理；北京市国有资产经营有限责任公司计划财务部业务经理；北京市中关村小额贷款股份有限

公司计划财务部总经理、董事会秘书、副总经理；北京市国有资产经营有限责任公司计划财务部副总经理；

北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司计划财务部总经理、财务总监，北京海淀科技企业融资担保有限公司副总经理；公司董事、副总经理；北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司财务总监、总经理助理；北京海科融信供应链管理有限公司董事长；北京海科佰誉供应链管理有限公司董事长；现任公司董事长、

北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司党委委员、董事、副总经理、财务总监，北京海科金管理有限公司财务负责人，北京开科唯识技术股份有限公司董事长。

王晓峰，清华大学硕士，注册会计师。历任中国运载火箭技术研究院员工、监察室科员，中国经济技术开发信托投资公司投资部职员，中国经济技术投资担保公司评审部经理，中国东方资产管理公司总裁办公室秘书，东兴证券股份有限公司证券投资部副总经理，中航投资控股有限公司投资运营部高级业务经理、副部长，中航投资控股股份有限公司证券事务与资本运营部部长，中航资本控股股份有限公司董事会秘书兼证券事务与资本运营部部长，中航安盟财产保险有限公司董事长，中航证券有限公司董事长、总经理、党委书记，中航资本控股股份有限公司董事会秘书，公司董事长，现任公司董事、总经理，北京越王文化有限公司董事，北京开科唯识技术股份有限公司董事、金一文化（香港）有限公司董事。

查颖，中国人民大学会计学专业本科学历，注册会计师、注册税务师、高级会计师。曾在光华建业房地产开发公司先后从事出纳、会计工作；在信永中和会计师事务所、天华会计师事务所、北京智富会计师事务

所、北京国誉会计师事务所从事审计工作；曾任北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司财务主管、计

划财务部副总经理、计划财务部总经理；曾任北京鑫泰小额贷款股份公司任监事、北京海金商业保理有限公

司监事；曾任公司董事、总经理助理、银邮事业部副总经理；现任公司董事、北京海鑫资产管理有限公司党

支部书记、董事、总经理、财务负责人，北京京畿资产私募基金管理有限公司董事、北京海泓鑫盛投资有限公司董事、总经理、财务负责人。

胡礼倩，对外经济贸易大学研究生学历。曾任北京海淀科技企业融资担保有限公司管理培训生、助理项目经理、项目经理，现任公司董事、北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司董事会办公室总经理、战略投资部副总经理、团总支书记。

张军，太原理工大学国际贸易专业毕业，中级经济师。曾任职于华泰证券北京雍和宫营业部、中飞租融资租赁有限公司、丰汇租赁有限公司，现任公司董事、北京海鑫资产管理有限公司资产业务部总经理、邢台华昱房地产开发有限公司董事、北京华夏润泽商贸有限公司董事、北京华景豪泰科技有限公司董事。

王坤，大学本科学历、注册会计师，中级会计师。曾任天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计经理，现任公司董事、北京海鑫资产管理有限公司计划财务部副总经理兼地产业务部副总经理。

何杨，中国人民大学经济学博士学历、中央财经大学教授、博士生导师。曾任中央财经大学财政税务学院副院长，现任公司独立董事、中央财经大学学术期刊社社长、中央财经大学税收教育研究所所长。主要兼职包括中国国际税收研究会常务理事、北京市税收法制建设研究会理事。

石军，清华大学硕士，中欧国际商学院 EMBA，特许金融分析师，律师。历任中国经济技术投资担保有

37北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

限公司业务经理、中国投资担保有限公司部门副总经理、中国投资担保有限公司部门总经理及中心负责人、

中国投融资担保股份有限公司执行总裁、中国投融资担保股份有限公司总裁，中投保信裕资产管理（北京）有限公司董事长、中裕睿信（北京）资产管理有限公司董事长、浙江互联网金融资产交易中心股份有限公司

董事及董事长、中国国际金融股份有限公司董事、中金资本运营有限公司董事总经理，广东民营投资股份有限公司总裁，现任公司独立董事、泓泰高新产业投资（深圳）有限公司管理合伙人、江苏中南建设集团股份有限公司独立董事、深圳市宇顺电子股份有限公司独立董事。

李晓龙，中国人民大学民商法博士，天津财经大学法学院副教授，天津财经大学公司重组与破产法律研究中心负责人，天津市法学会商法研究会副会长，中国银行法研究会理事、信托法专业委员会副主任委员，中国法学会保险法研究会理事。历任中南钻石有限公司、浙江跃岭股份有限公司、北京掌趣科技股份有限公司、航天时代电子技术股份有限公司、浙江省围海建设集团股份有限公司的独立董事，现任公司独立董事、天津津投城市开发股份有限公司独立董事、新疆准东石油技术股份有限公司独立董事。

蒋学福，中央财经大学硕士，中级会计职称注册税务师。历任北京迪信通商贸股份有限公司审计总监、北京麦迪克斯科技有限公司财务总监、北京慧图科技股份有限公司财务总监、湖南松本林业科技股份有限公司财务总监。现任公司财务总监。

杨培琴，清华大学硕士，注册会计师。历任国际商业机器中国有限公司财务部财务分析员，德勤华永会计师事务所北京分所高级审计员，中国铝业公司高级业务经理，深圳市宇顺电子股份有限公司财务总监，景成君玉（杭州）投资有限责任公司副总裁，北京声迅电子股份有限公司独立董事，北京金诺美科技股份有限公司财务总监。现任公司董事会秘书，北京开科唯识技术股份有限公司董事、财务总监。

控股股东、实际控制人同时担任上市公司董事长和总经理的情况

□适用□不适用在股东单位任职情况

□适用□不适用任职人员任期起始日任期终止在股东单位是否领股东单位名称在股东单位担任的职务姓名期日期取报酬津贴北京海淀科技金融资本控股2025年06月张波董事是集团股份有限公司25日北京海淀科技金融资本控股2023年06月张波副总经理是集团股份有限公司21日北京海淀科技金融资本控股2023年04月张波财务负责人是集团股份有限公司06日北京海淀科技金融资本控股2023年08月张波党委委员否集团股份有限公司10日

2022年11月

张波北京海科金管理有限公司财务负责人否

07日

党支部书记、董事、总经2023年06月查颖北京海鑫资产管理有限公司是

理、财务负责人21日

2023年06月

查颖北京海泓鑫盛投资有限公司董事、总经理、财务负责人否

26日

北京海淀科技金融资本控股董事会办公室总经理、战略2024年05月胡礼倩是集团股份有限公司投资部副总经理31日北京海淀科技金融资本控股2023年05月胡礼倩团总支书记否集团股份有限公司24日

2024年01月

张军北京海鑫资产管理有限公司资产业务部总经理是

01日

38北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

计划财务部副总经理兼地产2025年03月王坤北京海鑫资产管理有限公司是业务部副总经理18日在其他单位任职情况

□适用□不适用任职人员姓在其他单位担在其他单位是否其他单位名称任期起始日期任期终止日期名任的职务领取报酬津贴北京开科唯识技术股份有张波董事长2025年12月02日否限公司北京开科唯识技术股份有王晓峰董事2025年12月02日否限公司王晓峰北京越王文化有限公司董事2025年05月30日否

金一文化（香港）有限公王晓峰董事2026年01月20日否司北京京畿资产私募基金管2026年12月17查颖董事2023年12月18日否理有限公司日邢台华昱房地产开发有限张军董事2024年01月25日否公司北京华夏润泽商贸有限公张军董事2017年12月21日否司北京华景豪泰科技有限公张军董事2022年01月21日否司何杨中央财经大学期刊社社长2024年03月18日是泓泰高新产业投资（深石军管理合伙人2024年12月01日是

圳）有限公司江苏中南建设集团股份有2026年08月25石军独立董事2020年06月24日是限公司日深圳市宇顺电子股份有限2027年01月15石军独立董事2024年01月16日是公司日李晓龙天津财经大学法学院副教授2007年08月08日是天津市房地产发展（集2026年05月18李晓龙独立董事2023年05月19日是

团）股份有限公司日新疆准东石油技术股份有2028年01月15李晓龙独立董事2021年03月05日是限公司日

北京开科唯识技术股份有董事、财务总杨培琴2025年12月02日否限公司监公司现任及报告期内离任董事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

2024年6月，公司现任董事兼总经理王晓峰、财务总监蒋学福、原董事兼总经理王晓丹因公司2020年、

2021年年度报告存在错报，受到中国证监会行政处罚。具体情况详见公司披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于收到中国证券监督管理委员会北京监管局行政处罚事先告知书的公告》（公告编号：2024-044）《关于收到中国证券监督管理委员会北京监管局行政处罚决定书的公告》（公告编号：2024-048）。

3、董事、高级管理人员薪酬情况

董事、高级管理人员薪酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司董事会薪酬与考核委员会制定和审查董事、高级管理人员薪酬政策与方案，未在公司兼任高级管理

39北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

人员的董事薪酬不在公司发放，公司聘请的独立董事津贴由股东会确定。在公司任职的非独立董事、高级管理人员实行年薪制管理，年度总薪酬包含基本年薪和绩效年薪两部分；董事、高级管理人员薪酬方案及考核经董事会薪酬与考核委员会审查后，报公司董事会审议，董事的薪酬方案需报公司股东会审议。

详细薪酬见下表：

公司报告期内董事和高级管理人员薪酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬张波男48董事长现任0是

王晓峰男52董事，总经理现任79.73否查颖女47董事现任0是胡礼倩女33董事现任0是张军男42董事现任0是王坤男32董事现任0是

何杨女45独立董事现任1.1否李晓龙男57独立董事现任12否石军男54独立董事现任12否

杨培琴女45董事会秘书现任5.3否

蒋学福男54财务总监现任45.93否

王晓丹女44董事，总经理离任58.25否孙长友男46董事离任0是刘芳彬男49董事离任0是王金峰男47独立董事离任11否

合计--------225.31--

报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的考核依公司董事、高级管理人员的薪酬根据公司薪酬方案确定；

据公司董事薪酬、独立董事津贴由股东会批准后实施。

公司独立董事津贴不适用考核情况；在公司领取薪酬的非报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的考核完独立董事和高级管理人员根据公司绩效考核规定获得相应成情况薪酬，相关绩效考核工作正在开展中。

报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的递延支2025年度绩效薪酬将于2026年予以兑现；任期激励在任付安排期结束后根据考核情况兑现。

报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的止付追不适用。

索情况其他情况说明

□适用□不适用

五、报告期内董事履行职责的情况

1、董事出席董事会及股东会的情况

董事出席董事会及股东会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东会董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会次数次数次数议张波22000否2

40北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

王晓峰99000否5查颖21100否2胡礼倩22000否2张军96300否2王坤21100否2何杨21100否2石军92700否1李晓龙95400否3王晓丹74300否3孙长友75200否0刘芳彬73400否0王金峰72500否3连续两次未亲自出席董事会的说明无

2、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

3、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期，公司董事会全体成员严格遵循《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》等法律法规与制度的相关要求，认真履行董事职责。公司所有董事积极出席董事会、股东会，围绕公司重大经营决策与战略部署深入研讨，并提供专业建议，推动公司治理体系完善与科学决策水平；公司独立董事通过参加会议、实地走访、致电公司管理人员等多种方式，与公司保持密切交流，及时掌握公司运营情况与财务状况，就公司发展战略等事项提供建议，对公司定期报告、财务事项、内部控制等进行了审慎监督，切实发挥了独立董事职责。

六、董事会下设专门委员会在报告期内的情况其他履异议事项具召开会议提出的重要委员会名称成员情况召开日期会议内容行职责体情况（如次数意见和建议的情况有）第五届董事《关于董事、高石军、李晓2025年04月会薪酬与考1级管理人员薪酬无龙23日核委员会方案的议案》《关于第六届董

第六届董事

石军、李晓2025年12月事会董事、高级会薪酬与考1无

龙、查颖02日管理人员薪酬方核委员会案的议案》第五届董事李晓龙、王《关于换届选举

2025年11月

会提名委员金峰、王晓1暨提名第六届董无

10日

会峰事会非独立董事

41北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文候选人的议案》《关于换届选举暨提名第六届董事会独立董事候选人的议案》《关于审查公司

第六届董事

李晓龙、何2025年11月第六届董事会高会提名委员1无

杨、张波27日级管理人员任职会资格的议案》《关于收购北京开科唯识技术股

第五届董事

王晓峰、王2025年03月份有限公司会战略委员3无

晓丹、石军07日43.18%的股权暨会取得控制权的议案》

第五届董事王晓峰、王2025年04月《2025年度发展会战略委员3无晓丹、石军23日战略规划纲要》会第五届董事《关于下属全资王晓峰、王2025年09月会战略委员3子公司股权内部无

晓丹、石军15日会划转的议案》第六届董事《关于调整公司张波、王晓2025年12月会战略委员1组织架构的议无

峰、石军02日会案》《关于公司2025委员们关注年度使用自有闲

第五届董事理财事项风

王金峰、石2025年03月置资金进行投资

会审计委员4险防控，获无军、孙长友07日理财的议案》会得了管理层《2024年度内部的回复。

审计工作报告》《2024年年度报告及摘要》《2024年度财务决算报告》《2025年度财务预算报告》《2024年度内部控制评价报告》《关于开展2025年度贵金属套期保值业务的议委员们关注案》《关于公司经营性现金

第五届董事2024年度计提资流、存货管

王金峰、石2025年04月会审计委员4产减值准备的议理、公允价无

军、孙长友23日会案》《关于会计值损失等，政策变更的议获得了管理案》《关于公司层的回复。2024年度不进行

利润分配的议案》《关于公司未弥补亏损超过实收股本三分之一的议案》《2025年第一季度报告全文》《关于会计师事务所履职情况评

42北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文估报告的议案》《2025年半年度委员们关注报告及摘要》套期保值亏《关于公司2025损、持仓情年半年度计提资况，对投资

第五届董事

王金峰、石2025年08月产减值准备的议活动产生的会审计委员4无军、孙长友25日案》《2025年一现金流量、会季度内审工作报信用减值损告》《2025年二失等提问，季度内审工作报获得了管理告》层的回复。

委员们对公允价值变动损益套期保

值存量、理

第五届董事王金峰、石2025年10月《2025年第三季财收益情况会审计委员4无军、孙长友27日度报告》及对开科唯会识经营情况

进展提问，获得了管理层的回复。

第六届董事《聘任蒋学福为何杨、石2025年11月会审计委员3公司财务总监的无

军、王坤27日会议案》《关于拟续聘会

第六届董事计师事务所的议

何杨、石2025年12月会审计委员3案》《2025年第无军、王坤02日会三季度内审工作报告》委员建议在《2025年度内控

第六届董事内控评价工何杨、石2025年12月评价工作方案》会审计委员3作组织架构无军、王坤30日《2026年度内部会上强调人员审计工作计划》的专业性。

七、审计委员会工作情况审计委员会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否审计委员会对报告期内的监督事项无异议。

八、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）27

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）2177

报告期末在职员工的数量合计（人）2204

当期领取薪酬员工总人数（人）2204

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）14专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）

43北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

生产人员0销售人员289技术人员1766财务人员34行政人员100其他专业技术人员15合计2204教育程度

教育程度类别数量（人）研究生48本科1520大专464大专以下172合计2204

2、薪酬政策

公司结合自身经营发展规划及实际运营情况，对薪酬体系及薪酬结构进行优化调整。薪酬结构由月薪制调整为岗位年薪制，包括年度固定收入与年度绩效奖金两部分，绩效奖金依据年度考核结果核算发放，坚持薪酬激励与公司经营状况、重点工作以及个人绩效完成情况相结合，通过薪酬与绩效管理优化，深化全员绩效管理理念，确保薪酬体系的外部竞争性和内部公平性，实现企业与员工的共同发展。同时，公司对高级管理人员严格推行任期制与契约化管理，进一步强化权责对等原则，深化绩效与岗位履职的紧密衔接。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求

公司报告期内的职工薪酬计入成本部分总额为248317704.74元，占开科唯识营业成本总额96.88%。

2025年度，核心技术人员数量占开科唯识人员总数10.82%，核心技术人员薪酬占开科唯识薪酬总额14.04%。

3、培训计划

公司根据发展需要，主要采取内部培训的方式开展培训工作，公司积极做好员工培训创新，拓展人才发展路径，加速人才成长，制定了线上线下相结合的培训计划并持续完善，满足不同阶段不同员工的技能学习需求。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

九、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

44北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

□适用□不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十一、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司按照《公司法》《证券法》《公司章程》的相关规定，建立了由股东会、董事会和经理层共同构建的较为完善的法人治理结构，分别制定了详细的议事规则，明确决策、执行、监督等职责权限，确保决策、执行和监督相互分离，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，各专门委员会均由非独立董事及独立董事组成，并制定了相应的专门委员会工作细则，明确了各专门委员会的职责权限和工作程序。

公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下负责公司的日常经营管理活动。公司按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，根据业务发展变化情况，持续完善内部控制体系，及时更新和健全授权、流程及管理制度，进一步完善子公司管理，使内部控制体系与公司经营规模、业务范围、竞争状况、风险水平等适应，并随着情况的变化及时加以调整，确保公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整。

公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，并配备内部审计人员，持续加强内部控制的监督检查，对公司及其子公司内部控制的设计和运行有效性进行自我评价，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。报告期内公司在财务和非财务方面均实现有效的内部控制，不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十二、公司报告期内对子公司的管理控制情况后整合已采解续中遇取的决解公司名称整合计划整合进展到的解决进决问题措施展计划

公司已持有开科唯识43.18%股份，并通过北京开科唯识技以现金方式收购开科唯识部接受表决权委托的方式取得了开科唯识无无无无

术股份有限公司分股份，并取得其控制权14.30%的表决权，公司合计控制开科唯识

57.48%的表决权，开科唯识已纳入公司合并

45北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文报表范围。公司通过向开科唯识派驻董事及管理人员，以及修订相关制度实施控制。

浙江越王珠宝有公司将持有的全资子公司浙为公司黄金珠宝板块的股权、管理、业务整限公司，江苏海江越王珠宝有限公司100%合。公司子公司内部的股权划转完成，北京金盈泰文化发展股权、江苏海金盈泰文化发越王已分别持有浙江越王及海金盈泰100%无无无无

有限公司，北京展有限公司100%股权划转的股权。本次不涉及人员安置、债权债务处越王文化有限公至公司新设立的全资子公司置等情况。整合完成后，公司黄金珠宝板块司北京越王文化有限公司业务由北京越王统一运营管理。

对子公司的管理控制存在异常

□是□否

十三、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2026年04月17日

内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

(1)公司确定的财务报告内部控制缺1)公司规定，以下特征表明非财务

陷评价的定性标准如下：报告内部控制存在重大缺陷：

1)公司规定，具有以下特征的缺*缺乏民主决策程序；

陷，定为重大缺陷：*决策程序不科学，如决策失误，*发现公司管理层存在任何程度的导致投资不成功；

舞弊；*违反国家法律、法规；

*已经发现并报告给管理层的重大*管理人员或设计人员纷纷流失；

内部控制缺陷在经过合理的时间后，*媒体负面新闻频现；

并未加以改正；*重要业务，如黄金租赁业务和套*控制环境无效；期保值业务，缺乏制度控制或制度系*影响收益趋势的缺陷；统性失效；

*影响关联交易总额超过股东会批*内部控制评价的结果特别是重大准的关联交易额度的缺陷；缺陷或重要缺陷未得到整改。

*外部审计发现的重大错报不是由2)以下特征表明非财务报告内部控

公司首先发现的；制存在重要缺陷：

定性标准

*其他可能影响报表使用者正确判*民主决策程序存在但不够完善；

断的缺陷。*决策程序导致出现一般失误；

2)以下特征的缺陷，定为重要缺*违反企业内部规章，形成损失；

陷：*关键岗位业务人员流失严重；

*未依照公认会计准则选择和应用*媒体出现负面新闻，波及局部区会计政策；域；

*未建立反舞弊程序和控制措施；*重要业务制度或系统存在缺陷；

*对于非常规或特殊交易的账务处*内部控制重要或一般缺陷未得到理没有建立相应的控制机制或没有实整改。

施且没有相应的补偿性控制；3)以下特征表明非财务报告内部控

*对于期末财务报告过程的控制存制存在一般缺陷：

在一项或多项缺陷且不能合理保证编*决策程序效率不高；

制的财务报表达到真实、准确的目*违反内部规章，但未形成损失；

标。*一般岗位业务人员流失严重；

3)一般缺陷是指除上述重大缺陷、*媒体出现负面新闻，但影响不

46北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

重要缺陷之外的其他控制缺陷。大；

*一般业务制度或系统存在缺陷；

*一般缺陷未得到整改；

*存在其他缺陷。

1.重大缺陷：错报≥资产总额的1%，1.重大缺陷：直接财产损失金额≥资

错报≥营业收入总额的1%，错报≥所产总额的1%有者权益总额的1%；或已经对外正式披露并对公司定期报

2.重要缺陷：资产总额的0.5%≤错报告披露造成负面影响；

＜资产总额的2.重要缺陷：资产总额的0.5%≤直接

1%，营业收入总额的0.5%≤错报＜营财产损失金额＜资产总额的1%或受到

定量标准业收入总额的国家政府部门处罚但未对公司定期披

1%，所有者权益总额的0.5%≤错报＜露造成负面影响；

所有者权益总额的1%；3.一般缺陷：直接财产损失金额＜资

3.一般缺陷：错报＜资产总额的产总额的0.5%或受到市级（含）以下

0.5%，错报＜营业收入总额的0.5%，政府部门处罚但未对公司定期报告披

错报＜所有者权益总额的0.5%。露造成负面影响。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

金一文化公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2026年04月17日

内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否报告期或上年度是否被出具内部控制非标准审计意见

□是□否

十四、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无

十五、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

47北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

十六、社会责任情况

报告期内，公司积极推动公司战略转型，完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，加强信息披露工作，进一步提升规范公司运作水平，并积极承担社会责任，履行社会义务，并维护各方相关合法权益，致力于实现稳步转型、可持续经营发展。

1、规范运作，完善公司治理

2025年，公司根据中国证监会发布的《公司法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》等法律法规，积极组织培训学习并及时响应落实，按相关规则要求并结合公司实际情况，取消监事会，不再设置监事职务，按照《公司法》中规定的监事会的职权由公司董事会审计委员会行使，废止《监事会议事规则》等相应制度。组织修订、完善公司《公司章程》《董事、高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》等制度及实施细则保证公司治理、运作

符合监管要求，促进提高上市公司质量。

2、股东和债权人权益保护情况

报告期内，公司通过现场与网络相结合方式，召开了5次股东会，确保全体股东尤其是中小股东可以充分行使自己的权利，同时在涉及特别事项表决时，获得出席股东会的股东所持表决权的三分之二以上通过。

公司严格按照法律法规及《公司章程》的规定积极履行信息披露义务，2025年，公司时刻保持信息披露的及时性、准确性、真实性、完整性、公平性，确保信息披露质量；并通过接待机构现场调研、业绩说明会、投资者热线电话、电子邮箱、投资者关系互动易平台等多种形式，与投资者进行沟通交流，主动传递公司价值，使广大投资者更加及时、有效、准确地了解公司经营情况及发展方向。

3、职工权益保护

公司尊重和维护员工的个人权益，关注员工的身心健康，切实保障为员工提供健康、安全的生产和工作环境的同时，也为有困难的员工给予关怀和帮助。公司依法与员工签订劳动合同，足额、及时发放劳动报酬并为员工缴纳五险一金。员工除享有国家规定的法定节假日、国家规定的带薪假期外，还享有重要节日福利、生日福利、婚育津贴等。公司将探索推动多元化和包容性文化建设，吸引不同背景的人才加入，从而丰富团队视角，增强创新能力。

4、环境保护与可持续发展

公司贯彻企业与自然、社会的和谐发展理念，加强、完善保护环境意识；公司全面推进实施节约能源的发展理念，切实推进企业与环境的和谐发展，建设节约型企业。

5、党建情况

公司始终坚守党的领导核心地位，严格落实“三重一大”决策清单，构建权责清晰、制衡高效的公司治理架构。深度融合党建与业务，推动重点任务落实，为公司稳健发展筑牢政治根基，注入强劲动力。公司修订落实“三重一大决策制度实施细则”、党组织前置研究清单及程序，确保党组织的政治核心引领作用在公司落实到位。

6、供应商、客户和消费者权益保护

公司严守商业道德，诚实守信，维护客户及供应商的利益，谋求共赢发展。公司不断完善相关流程与机

48北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文制，为消费者提供可信赖的产品和服务。

十七、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况无

49北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用履承诺承诺行承诺事由承诺方承诺类型承诺内容时间期限情况“1、本公司保证不利用自身对上市公司的控制关系从事有损上市公司及其中小股东利益的行为。

2、本次权益变动完成后，本公司（包括本公司将来成立的子公司和其它受本公司控制的企业）将不关于同业直接或间接从事与上市公司业务构成同业竞争的活正

北京市海淀区竞争、关2020动。3、无论何种原因，如本公司（包括本公司将常商业设施建设联交易、年12持续来成立的子公司和其它受本公司控制的企业）获得履经营有限责任资金占用月01有效

可能与上市公司构成实质性竞争的业务机会，本公行公司方面的承日

司将及时告知上市公司，并将尽最大努力促使该等中诺

业务机会转移给上市公司。4、本公司保证严格履行本承诺函中各项承诺，如因违反该等承诺并因此给上市公司造成损失的，本公司将承担相应的赔偿责任。”“1、本次权益变动完成后，本公司及本公司控制的其他企业将按法律、法规及其他规范性文件规定

的要求尽可能避免、减少与上市公司的关联交易；

对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易，本公司及本公司控制的其他企业将遵循市场公正、公关于同业

平、公开的原则，与上市公司依法签订协议，履行正收购报告书北京市海淀区竞争、关2020

合法程序，按照有关法律、法规、其他规范性文件常或权益变动商业设施建设联交易、年12持续

及上市公司章程等规定，依法履行相关内部决策程履报告书中所经营有限责任资金占用月01有效

序并及时履行信息披露义务，保证关联交易定价公行作承诺公司方面的承日

允、合理，交易条件公平，保证不利用关联交易非中诺

法转移上市公司的资金、利润，亦不利用该等交易从事任何损害上市公司及其他股东合法权益的行为。2、本公司保证严格履行本承诺函中各项承诺，如因违反该等承诺并因此给上市公司造成损失的，本公司将承担相应的赔偿责任。”“一、确保上市公司人员独立1、保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高

级管理人员在上市公司专职工作，不在本单位及本单位控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且不在本单位及本单位控制的其他企业中正北京市海淀区2020领薪。2、保证上市公司的财务人员独立，不在本常商业设施建设年12持续其他承诺单位及本单位控制的其他企业中兼职或领取报酬。履经营有限责任月01有效

3、保证上市公司拥有完整独立的劳动、人事及薪行

公司日

酬管理体系，该等体系和本单位及本单位控制的其中他企业之间完全独立。二、确保上市公司资产独立

完整1、保证上市公司具有独立完整的资产，上市公司的资产全部处于上市公司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。保证本单位及本单位控制

50北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

的其他企业不以任何方式违法违规占用上市公司的资金、资产。2、保证不以上市公司的资产为本单位及本单位控制的其他企业的债务违规提供担保。

三、确保上市公司财务独立1、保证上市公司建立

独立的财务部门和独立的财务核算体系。2、保证上市公司具有规范、独立的财务会计制度和对子公

司的财务管理制度。3、保证上市公司独立在银行开户，不与本单位及本单位控制的其他企业共用银行账户。4、保证上市公司能够作出独立的财务决策，本单位及本单位控制的其他企业不通过违法违规的方式干预上市公司的资金使用、调度。5、保证上市公司依法独立纳税。四、确保上市公司机构

独立1、保证上市公司依法建立健全股份公司法人

治理结构，拥有独立、完整的组织机构。2、保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事

会、高级管理人员等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。3、保证上市公司拥有独立、完整的组织机构，与本单位及本单位控制的其他企业间不存在机构混同的情形。五、确保上市公司业务独立

1、保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。2、保证尽量减少本单位及本单位控制的其他企业与上市公司的关联交易，无法避免或有合理原因的关联交易则按照公开、公平、公正的原则依法进行。六、保证上市公司在其他方面与本单位及本单位控制的其他企业保持独立。本单位保证严格履行本承诺函中各项承诺，如因违反该等承诺并因此给上市公司造成损失的，本单位将承担相应的赔偿责任。”业绩承诺情况

乙方承诺，标的公司在2025年度、2026年度、

2027年度实现净利润分别不低于6660万元、

7560万元、8560万元。

乙方承诺，标的公司在业绩承诺期内各年度累计实现的销售收现比率不低于90%（含本数）。其中累计实现的销售收现比率=（各年度累计实现的销售商品、提供劳务收到的现金÷各年度累计实现的营业总收入）（下同）。

各方同意，甲方在业绩承诺期内将指定符合《证券郭建生、迟立法》规定的会计师事务所对标的公司业绩承诺期内

辉、李昌盛、每年度财务情况出具《专项审核报告》，以确定在正

宋长伟、秦上述业绩承诺期的各年度标的公司实际实现的净利20252030业绩承诺常

川、开科志润、销售收现比率。年03年4其他承诺及补偿安履

诚、开科志各方同意，业绩承诺期内，标的公司的净利润及销月10月30排行

宏、开科志售收现比率按照如下原则进行计算：日日中远、冯艳芳、（1）标的公司的财务报表编制应符合《企业会计北京宏骏准则》及其他法律、法规、规章、规范性文件的规定，并与甲方的会计政策及会计估计保持一致。

（2）未经甲方董事会/股东大会批准，标的公司在业绩承诺期内不得擅自改变会计政策及会计估计。

补偿义务人及业绩补偿补偿义务人

乙方为本次业绩承诺的补偿义务人，承担共同、连带的补偿责任。

业绩补偿

（1）业绩承诺期内的利润考核若标的公司在业绩承诺期间内每个会计年度的当期

51北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

期末累积实现净利润数达到当期累积承诺净利润数

的90%（含本数），且业绩承诺期满累计实现净利润数达到承诺的累计净利润数，则乙方无需就本款“利润考核”结果进行业绩补偿；若标的公司在业绩承诺期间内每个会计年度的当期期末累积实现净利润数低于当期累积承诺净利润数的90%（不含本数）或业绩承诺期满累计实现净利润数未达到承诺

的累计净利润数，则乙方需就本款“利润考核”结果向甲方进行业绩补偿，乙方应补偿予甲方的金额依据下述方式确定：

当期应补偿金额=（标的公司截至当期期末累积承诺净利润数-标的公司截至当期期末累积实现净利

润数）÷业绩承诺期标的公司各年度的累积承诺净

利润数总和×交易总价－累积已补偿金额，各年度具体的补偿安排如下：

*若标的公司2025年度实现的净利润数未达

当期承诺净利润数的90%（不含本数），乙方应按下列公式向甲方进行补偿：

2025年度当期应补偿的金额=（标的公司2025年度当期承诺净利润数-标的公司2025年度当期实现净利润数）÷标的公司2025年度、2026年度、2027年度累计承诺净利润数总和×交易总价；

*若标的公司2025年度、2026年度累计实现的净

利润数未达2025年度、2026年度累计承诺净利润

数的90%（不含本数），乙方应按下列公式向甲方进行补偿：

2026年度当期应补偿的金额=[（标的公司2025年度当期承诺净利润数+标的公司2026年度当期承诺净利润数）-（标的公司2025年度当期实现净利润数+标的公司2026年度当期实现净利润数）]÷标

的公司2025年度、2026年度、2027年度累计承诺

净利润数总和×交易总价-已补偿金额；

按上述公式计算的补偿金额小于0的，按0计算，已补偿的金额不予退还。

*若标的公司2025年度、2026年度、2027年度累

计实现的净利润数低于2025年度、2026年度、

2027年度累计承诺净利润数的，乙方应按下列公式

向甲方进行补偿：

2027年度当期应补偿的金额=[（标的公司2025年度当期承诺净利润数+标的公司2026年度当期承诺

净利润数+标的公司2027年度当期承诺净利润数）-（标的公司2025年度当期实现净利润数+标的公司2026年度当期实现净利润数+标的公司2027年度当期实现净利润数）]÷标的公司2025年度、

2026年度、2027年度累计承诺净利润数总和×交

易总价－累计已补偿金额；

按上述公式计算的补偿金额小于0的，按0计算，已补偿的金额不予退还。

（2）业绩承诺期内的销售收现比率考核

除上述（1）约定的利润考核外，各方确认对标的公司业绩承诺期内的销售收现比率予以考核，具体为：

*若标的公司2025年度销售收现比率低于80%（不含本数），则乙方需就“销售收现比率考核”向甲方进行补偿。补偿公式如下：

当期补偿金额=2025年度实现的营业总收入*90%-

2025年度销售商品、提供劳务收到的现金

52北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

*若2025年度、2026年度标的公司累计销售收现比率低于80%（不含本数），则乙方需就“销售收现比率考核”向甲方进行补偿。补偿公式如下：

当期补偿金额=（2025年度实现的营业总收入+2026年度实现的营业总收入）*90%-（2025年度销售商品、提供劳务收到的现金+2026年度销售商品、提供劳务收到的现金）-已补偿金额

按上述公式计算的补偿金额小于0的，按0计算，暂不冲回。

*若2025年度、2026年度、2027年度标的公司累

计销售收现比率低于90%（不含本数），则乙方需就“销售收现比率考核”向甲方进行补偿。补偿公式如下：

当期补偿金额=（2025年度实现的营业总收入+2026年度实现的营业总收入+2027年度实现的营业总收入）*90%-（2025年度销售商品、提供劳务收到的现金+2026年度销售商品、提供劳务收到的现金+2027年度销售商品、提供劳务收到的现金）-已补偿金额

按上述公式计算的补偿金额小于0的，按绝对值计算将已补偿的金额在标的公司2027年度的《专项审核报告》出具后十五（15）日内经甲方履行内部必要程序后退回给乙方。

（3）为免歧义，业绩承诺期内，甲方对标的公司的利润考核指标和销售收现比率指标分别予以考核，任一项未达考核要求的，均需按照本第7.3.2条约定向甲方补偿。

各方确认，如因不可抗力而影响本条款约定的业绩承诺期内利润考核指标、销售收现比率考核指标的实现的，经甲方、乙方友好协商后，可顺延业绩承诺期或调整相应考核指标。

补偿方式

在业绩承诺期间，甲方在每年度《专项审核报告》出具后依据本协议确定乙方是否需履行相应的补偿义务并书面通知乙方。乙方应于当期《专项审核报告》出具且收到甲方要求其履行补偿义务的通知后三个月内将全部补偿金额一次性支付至甲方指定的银行账户内。如乙方未能在前述时间内支付补偿金额的，甲方有权依照《中华人民共和国民法典》及相关的法律、法规以及《股份质押协议》的规定处置质押股份并有权从处置质押股份所得的价款中优先扣除应补偿予甲方的金额。

虽有前述约定，业绩承诺方累计现金补偿金额上限为业绩承诺方所出售的标的股份对应的全部对价款。（注：以上“净利润”指“经审计的扣除非经常性损益后的净利润”，报告全文中涉及到的开科唯识业绩承诺及补偿安排中净利润同此定义。）海科金集团承诺，根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第14号-破产重整等事项》的规正北京海淀科技20232026定，其在签署《简式权益变动报告书》前已间接持常金融资本控股年11年11其他承诺有的金一文化股份在《重整计划》执行完毕后的三履集团股份有限月22月28十六个月内不转让或者委托他人管理；其根据《重行公司日日整计划》受领的金一文化股份于取得之日起三十六中个月内不转让或者委托他人管理。

海鑫资产承诺，根据《深圳证券交易所上市公司自20232026正北京海鑫资产其他承诺律监管指引第14号-破产重整等事项》的规定，年11年11常管理有限公司

其在签署《简式权益变动报告书》前已持有的金一月22月28履

53北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

文化股份在《重整计划》执行完毕后的三十六个月日日行

内不转让或者委托他人管理；其根据《重整计划》中受领的金一文化股份于取得之日起三十六个月内不转让或者委托他人管理。

承诺是否按是时履行如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完无成履行的具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用盈利预测当期预未达预测原预预测预测当期实际资产测业绩的原因测披起始终止业绩（万原预测披露索引或项（万（如适露日时间时间元）目名元）用）期称主要受宏

2025年3月11日在证券日报、证券时报、中国

20252027观环境及2025

证券报、上海证券报、巨潮资讯网开科年01年12公司业务年036660 6354.8 （www.cninfo.com.cn）上披露的《关于收购北唯识月01月31优化调整月11京开科唯识技术股份有限公司43.18%的股权暨取日日等因素的日得控制权的公告》（公告编号：2025-010）。

影响。

3、公司涉及业绩承诺

□适用□不适用承诺金实际完成承诺期完成率承诺背景承诺方承诺指标额（万金额（万间（%）元）元）

标的公司在2025年度、2026年度、2027年度实现净利润分别不低于6660万元、

本次交易郭建生、迟立7560万元、8560万元；标的公司在业绩承为，公司以辉、李昌盛、宋2025年诺期内各年度累计实现的销售收现比率不低支付现金购长伟、秦川、开度、于90%（含本数）。其中累计实现的销售收买资产及表科志诚、开科志2026年现比率=（各年度累计实现的销售商品、提供

66606354.895.42%

决权委托的宏、开科志远、度、劳务收到的现金÷各年度累计实现的营业总方式，取得冯艳芳、北京宏2027年收入）等。具体详见本报告“第五节重要事开科唯识的骏为本次交易的度。项”之"承诺事项履行情况"之“1、公司实际控制权。业绩承诺方。控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。”业绩承诺变更情况

□适用□不适用

54北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况

□适用□不适用

公司以支付现金购买资产及接受表决权委托的方式，取得开科唯识的控制权：

1、业绩承诺期间

本次交易的业绩承诺期间为本次交易实施完毕后连续三个会计年度（含本次交易实施完毕当年度），即

2025年度、2026年度、2027年度。

2、业绩承诺情况及补偿安排

郭建生、迟立辉、李昌盛、宋长伟、秦川、开科志诚、开科志宏、开科志远、冯艳芳、北京宏骏为本次交易的业绩承诺方。

业绩承诺方承诺：

标的公司在2025年度、2026年度、2027年度实现净利润分别不低于6660万元、7560万元、8560万元；标的公司在业绩承诺期内各年度累计实现的销售收现比率不低于90%（含本数）。其中累计实现的销售收现比率=（各年度累计实现的销售商品、提供劳务收到的现金÷各年度累计实现的营业总收入）（下同）。

同时，业绩承诺方将其在本次交易完成后合计持有的标的公司56.82%的股份（对应股数22940383股）全部质押给公司。

各方同意，公司在业绩承诺期内将指定符合《证券法》规定的会计师事务所对标的公司业绩承诺期内每年度财务情况出具《专项审核报告》，以确定在上述业绩承诺期的各年度标的公司实际实现的净利润、销售收现比率。

郭建生、迟立辉、李昌盛、宋长伟、秦川、开科志诚、开科志宏、开科志远冯艳芳、北京宏骏均为本次

业绩承诺的补偿义务人，承担共同、连带的补偿责任。

（1）业绩承诺期内的利润考核若标的公司在业绩承诺期间内每个会计年度的当期期末累积实现净利润数达到当期累积承诺净利润数的

90%（含本数），且业绩承诺期满累计实现净利润数达到承诺的累计净利润数，则补偿义务人无需就本款“利润考核”结果进行业绩补偿；若标的公司在业绩承诺期间内每个会计年度的当期期末累积实现净利润数低于

当期累积承诺净利润数的90%（不含本数）或业绩承诺期满累计实现净利润数未达到承诺的累计净利润数，则补偿义务人需就本款“利润考核”结果向公司进行业绩补偿，补偿义务人应补偿予公司的金额依据下述方式确定：

当期应补偿金额=（标的公司截至当期期末累积承诺净利润数-标的公司截至当期期末累积实现净利润数）

÷业绩承诺期标的公司各年度的累积承诺净利润数总和×交易总价－累积已补偿金额，各年度具体的补偿安排如下：

*若标的公司2025年度实现的净利润数未达当期承诺净利润数的90%（不含本数），补偿义务人应按下列公式向公司进行补偿：

2025年度当期应补偿的金额=（标的公司2025年度当期承诺净利润数-标的公司2025年度当期实现净利润数）÷标的公司2025年度、2026年度、2027年度累计承诺净利润数总和×交易总价；

*若标的公司2025年度、2026年度累计实现的净利润数未达2025年度、2026年度累计承诺净利润数

的90%（不含本数），补偿义务人应按下列公式向公司进行补偿：

2026年度当期应补偿的金额=[（标的公司2025年度当期承诺净利润数+标的公司2026年度当期承诺净利润数）-（标的公司2025年度当期实现净利润数+标的公司2026年度当期实现净利润数）]÷标的公司

2025年度、2026年度、2027年度累计承诺净利润数总和×交易总价-已补偿金额；

55北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

按上述公式计算的补偿金额小于0的，按0计算，已补偿的金额不予退还。

*若标的公司2025年度、2026年度、2027年度累计实现的净利润数低于2025年度、2026年度、

2027年度累计承诺净利润数的，补偿义务人应按下列公式向公司进行补偿：

2027年度当期应补偿的金额=[（标的公司2025年度当期承诺净利润数+标的公司2026年度当期承诺净利润数+标的公司2027年度当期承诺净利润数）-（标的公司2025年度当期实现净利润数+标的公司2026年度当期实现净利润数+标的公司2027年度当期实现净利润数）]÷标的公司2025年度、2026年度、2027年度累计承诺净利润数总和×交易总价－累计已补偿金额；

按上述公式计算的补偿金额小于0的，按0计算，已补偿的金额不予退还。

（2）业绩承诺期内的销售收现比率

除上述（1）约定的利润考核外，各方确认对标的公司业绩承诺期内的销售收现比率予以考核，具体为：

*若标的公司2025年度销售收现比率低于80%（不含本数），则补偿义务人需就“销售收现比率考核”向公司进行补偿。补偿公式如下：

当期补偿金额=2025年度实现的营业总收入*90%-2025年度销售商品、提供劳务收到的现金。

*若2025年度、2026年度标的公司累计销售收现比率低于80%（不含本数），则补偿义务人需就“销售收现比率考核”向公司进行补偿。补偿公式如下：

当期补偿金额=（2025年度实现的营业总收入+2026年度实现的营业总收入）*90%-（2025年度销售商品、提供劳务收到的现金+2026年度销售商品、提供劳务收到的现金）-已补偿金额。

按上述公式计算的补偿金额小于0的，按0计算，暂不冲回。

*若2025年度、2026年度、2027年度标的公司累计销售收现比率低于90%（不含本数），则补偿义务人需就“销售收现比率考核”向公司进行补偿。补偿公式如下：

当期补偿金额=（2025年度实现的营业总收入+2026年度实现的营业总收入+2027年度实现的营业总收入）*90%-（2025年度销售商品、提供劳务收到的现金+2026年度销售商品、提供劳务收到的现金+2027年度销售商品、提供劳务收到的现金）-已补偿金额。

按上述公式计算的补偿金额小于0的，按绝对值计算将已补偿的金额在标的公司2027年度的《专项审核报告》出具后15日内经公司履行内部必要程序后退回给补偿义务人。

（3）为免歧义，业绩承诺期内，公司对标的公司的利润考核指标和销售收现比率指标分别予以考核，任一项未达考核要求的，均需按照上述业绩补偿约定向公司补偿。

各方确认，如因不可抗力而影响本条款约定的业绩承诺期内利润考核指标、销售收现比率考核指标的实现的，经各方友好协商后，可顺延业绩承诺期或调整相应考核指标。

（4）补偿方式

在业绩承诺期间，公司在每年度《专项审核报告》出具后依据《股份转让协议》确定业绩承诺方是否需履行相应的补偿义务并书面通知业绩承诺方。业绩承诺方应于当期《专项审核报告》出具且收到公司要求其履行补偿义务的通知后3个月内将全部补偿金额一次性支付至公司指定的银行账户内。如业绩承诺方未能在前述时间内支付补偿金额的，公司有权依照《中华人民共和国民法典》及相关的法律、法规以及《股份质押协议》的规定处置质押股份并有权从处置质押股份所得的价款中优先扣除应补偿予公司的金额。

虽有前述约定，业绩承诺方累计现金补偿金额上限为业绩承诺方所出售的标的股份对应的全部对价款。

业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

56北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

根据北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的[2026]京会兴专字第00840057号专项核查报告，

2025年度开科唯识实现扣非净利润6354.80万元，完成率95.42%，2025年开科唯识全年实现销售收现比率

99.78%，完成了2025年度的业绩承诺销售收现比率，不涉及业绩补偿，当期业绩承诺的完成对商誉减值测试无影响。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

1、2025年4月，公司通过收购股权及接受表决权委托的方式取得了开科唯识的控制权，开科唯识成为

公司的控股子公司，纳入公司的合并报表范围。公司的主营业务从黄金珠宝零售业务变为黄金珠宝零售、软件与信息技术服务业。

2、2025年2月，公司新设全资子公司北京越王文化有限公司。

3、2025年10月，公司将持有的全资子公司浙江越王珠宝有限公司100%股权、江苏海金盈泰文化发展

有限公司100%股权划转至公司全资子公司北京越王文化有限公司，本次股权划转后，北京越王将分别持有浙江越王及海金盈泰100%的股权，本次股权划转不涉及合并范围的变动。

4、越王珠宝于本期4月15日注销全资子公司杭州越王珠宝首饰有限公司。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

57北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

境内会计师事务所报酬（万元）200境内会计师事务所审计服务的连续年限4

境内会计师事务所注册会计师姓名陈敬波、陈卿

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限陈敬波4年，陈卿1年境外会计师事务所名称（如有）无

境外会计师事务所报酬（万元）（如有）0

境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）无

境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）无境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如无

有）当期是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用是否披披诉讼（仲裁）诉讼（仲裁）涉案金额形成诉讼（仲露露审理结果及影诉讼（仲裁）判决执行情况

基本情况（万元）预计裁）进展日索响负债期引

截至披露日，尚未判决，暂公司（包括控时无法判断案股子公司）未尚在审理

946.51否件对公司的本不适用无

达到重大诉讼中期利润和后期的作为原告的利润的影响。

诉讼案件

截至披露日，部分尚未判已经判决或调解的案件金额合计公司（包括控部分尚在决，暂时无法7938.64万元，其中涉及公司前期破股子公司）未审理中，判断案件对公产重整相关案件1件，金额7934.54

8376.79否无

达到重大诉讼部分已判司的本期利润万元，该案为向担保人追偿担保责任履的作为被告的决或调解和后期利润的行，不涉及公司承担责任，不会对公司诉讼案件影响。损益产生影响。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

58北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否应收关联方债权是否存在本期新增本期收回期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因非经营性金额（万金额（万利率（万元）（万元）（万元）资金占用元）元）深圳市捷哈尔滨捷夫珠宝有往来暂借

夫珠宝有否9611.666.94570.545048.02限公司子款限公司公司深圳市捷哈尔滨捷夫珠宝有

夫珠宝有货款否144.43144.43限公司子限公司公司江苏金一关联自然

黄金珠宝人控制的货款否0.010.010有限公司公司江苏金一关联自然往来暂借

文化发展人控制的否94.3745.15139.520款有限公司公司深圳市金关联自然往来暂借

艺珠宝有人控制的否11.6911.690款限公司公司上海贵天深圳市贵往来暂借钻石有限天钻石有否22220款公司限公司子

59北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

公司深圳金一关联自然往来暂借

文化发展人控制的否1201.551201.55款有限公司公司深圳金一关联自然往来暂借

投资发展人控制的否57.8857.88款有限公司公司深圳市贵关联自然往来暂借

天钻石有人控制的否15.7615.955.00%0.190款限公司公司关联债权对公司经营成果及财务状况的影关联债权对公司经营成果及财务状况无重大影响。

响应付关联方债务本期新增本期归还期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因金额（万金额（万利率（万元）（万元）（万元）元）元）深圳市捷哈尔滨捷夫珠宝有

夫珠宝有采购货款2.1245.8948.010限公司子限公司公司江苏金一关联自然

黄金珠宝人控制的采购货款2.462.46有限公司公司未来或有北京海鑫偿还义务

资产管理控股股东3107.753107.75的未申报有限公司债权北京科海金一信息关联自然往来暂借

咨询中心人控制的7.067.06款

（有限合公司伙）关联债务对公司经营成关联债务对公司经营成果及财务状况无重大影响。

果及财务状况的影响

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

60北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

本公司作为承租人，本报告期末租赁负债金额（包含一年内到期的部分）为18345637.54元，于本报告期计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用为6826243.31元；本公司作为出租人，于本报告期取得租赁收入875285.70元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

61北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

十六、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

十七、其他重大事项的说明

□适用□不适用

（一）注销前期已回购股份事项2024年12月19日，公司召开了第五届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于注销公司回购专用证券账户股份并减少注册资本的议案》，同意公司将存放于回购专用证券账户中三年期限临近届满的

10147800股库存股全部予以注销并减少注册资本。2025年1月6日经公司2025年第一次临时股东大会审

议通过上述议案。后续，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，公司上述回购股份已于2025年1月15日注销完毕。具体内容详见公司于2024年12月20日、2025年1月7日、2025年1月17日在指定信息披露媒体上披露的《关于拟注销已回购股份并减少注册资本的公告》（公告编号：2024-076）、《关于修订〈公司章程〉的公告》（公告编号：2024-077）、《第五届董事会第二十六次会议决议公告》（公告编号：2024-078）、《2025年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2025-001）、《关于回购股份注销完成暨股份变动的公告》（公告编号：2025-004）。

（二）完成收购开科唯识股权事项2025年3月10日，公司召开第五届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于收购北京开科唯识技术股份有限公司43.18%的股权暨取得控制权的议案》，同意公司以支付现金购买标的公司部分股权，以交易对价412398605元收购43.18%开科唯识股份，同时同意公司以接受表决权委托的方式取得开科唯识14.30%的表决权委托。本次交易完成后，公司合计控制开科唯识57.48%的表决权，开科唯识成为公司的控股子公司，纳入公司的合并报表范围内。具体内容详见公司于2025年3月11日、3月29日、4月11日、4月25日在指定信息披露媒体上披露的《第五届董事会第二十七次会议决议公告》（公告编号：2025-007）、《关于收购北京开科唯识技术股份有限公司43.18%的股权暨取得控制权的公告》（公告编号：2025-010）、《关于公司收购北京开科唯识技术股份有限公司43.18%的股权暨取得控制权的进展的公告》（公告编号：2025-012、2025-014）、《关于收购北京开科唯识技术股份有限公司43.18%的股权暨取得控制权事项完成工商备案的公告》（公告编号：2025-015）。

（三）撤销其他风险警示事项

根据《深圳证券交易所股票上市规则》（2025年修订）的相关规定，经公司向深圳证券交易所申请，公司股票交易于 2025 年 6 月 16 日（星期一）撤销其他风险警示，股票简称由“ST 金一”变更为“金一文化”，证券代码不变，仍为“002721”，撤销其他风险警示后，公司股票交易的日涨跌幅限制由5%变为10%。具体内容详见公司于2025年6月7日、2025年6月13日在指定信息披露媒体上披露的《第五届董事会第二十九次会议决议公告》（公告编号：2025-029）、《关于申请撤销其他风险警示的公告》（公告编号：2025-030）、《关于公司股票交易撤销其他风险警示暨停复牌的公告》（公告编号：2025-031）。

（四）办公地址搬迁

公司因实际运营管理需要，搬迁至新办公地址，新办公地址为北京市海淀区西四环北路131号院1号楼

2层235号，并于后续完成注册地址的工商变更登记手续。具体内容详见公司于2025年7月1日、2025年

7月19日在指定信息披露媒体上披露的《关于公司办公地址变更的公告》（公告编号：2025-032）、《关于注册地址变更的公告》（公告编号：2025-036）。

（五）修订《公司章程》以及相关制度

62北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

根据《公司法》、《上市公司章程指引（2025年修订）》等法律、法规及规范性文件的规定，结合公司实际情况，取消监事会，不再设置监事职务，《公司法》中规定的监事会的职权由公司董事会审计委员会行使，公司《监事会议事规则》相应废止。具体内容详见公司于2025年8月30日在指定信息披露媒体上披露的《关于修订〈公司章程〉及相关制度的公告》（公告编号：2025-043）。

（六）公司董事会换届选举

2025年11月27日，公司召开了2025年第三次临时股东会，审议通过了董事会换届选举的相关议案；

公司于当日召开了第六届董事会第一次会议，审议通过了选举董事长、选举董事会各专门委员会委员及主席、聘任公司高级管理人员等相关议案，完成了董事会的换届选举及相关人员的聘任工作。具体内容详见公司于2025年11月12日、11月28日在指定信息披露媒体上披露的《关于董事会换届选举的公告》（公告编号：2025-052）、《2025年第三次临时股东会决议公告》（公告编号：2025-055）、《第六届董事会第一次会议决议公告》（公告编号：2025-056）、《关于公司董事会完成换届选举及聘任高级管理人员、证券事务代表、审计部负责人的公告》（公告编号：2025-057）。

（七）控股股东股权托管延期2025年12月2日，公司发布《关于公司控股股东股权托管期限拟延长的公告》（公告编号：2025-058）。公司收到控股股东海鑫资产的一致行动人、持股5%以上的股东海科金集团发出的《关于拟延长北京海鑫资产管理有限公司股权托管期限的告知函》，海科金集团将其持有的全资子公司海鑫资产100%股权继续委托海商建进行管理，延长托管期限5年。

十八、公司子公司重大事项

□适用□不适用2025年9月16日，公司召开第五届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于下属全资子公司股权内部划转的议案》。为推进珠宝零售业务整合工作，保证公司顺利向软件信息技术领域转型发展，公司以

2024年12月31日为划转基准日，将公司持有的全资子公司浙江越王100%股权、海金盈泰100%股权划转至

公司全资子公司北京越王。本次股权划转后，北京越王分别持有浙江越王及海金盈泰100%的股权。具体内容详见公司于2025年9月17日在指定信息披露媒体上披露的《第五届董事会第三十一次会议决议公告》（公告编号：2025-045）、《关于下属全资子公司股权内部划转的公告》（公告编号：2025-046）。

63北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积发行送数量比例金转其他小计数量比例新股股股

一、有限售条

00.00%00.00%

件股份

1、国家持

股

2、国有法

人持股

3、其他内

资持股

其中：境内法人持股境内自然人持股

4、外资持

股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条--

2669526415100.00%2659378615100.00%

件股份1014780010147800

1、人民币--

2669526415100.00%2659378615100.00%

普通股1014780010147800

2、境内上

市的外资股

3、境外上

市的外资股

4、其他

--

三、股份总数2669526415100.00%2659378615100.00%

1014780010147800

股份变动的原因

□适用□不适用2024年12月19日，公司召开第五届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于注销公司回购专用证券账户股份并减少注册资本的议案》，同意公司拟将存放于回购专用证券账户中三年期限临近届满的

10147800股库存股全部予以注销并减少注册资本。具体内容详见公司于2024年12月20日在指定信息披

64北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

露媒体上披露的《关于拟注销已回购股份并减少注册资本的公告》（公告编号:2024-076）、《第五届董事

会第二十六次会议决议公告》（公告编号：2024-078）。

股份变动的批准情况

□适用□不适用2025年1月6日经公司2025第一次临时股东大会审议，《关于注销公司回购专用证券账户股份并减少注册资本的议案》获得通过。具体内容详见公司于2025年1月7日在指定信息披露媒体上披露的《2025年

第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2025-001）。

股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用2024年12月19日，公司召开第五届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于注销公司回购专用证券账户股份并减少注册资本的议案》，同意公司拟将存放于回购专用证券账户中三年期限临近届满的

10147800股库存股全部予以注销并减少注册资本。具体内容详见公司于2024年12月20日在指定信息披

露媒体上披露的《关于拟注销已回购股份并减少注册资本的公告》（公告编号:2024-076）、《第五届董事

会第二十六次会议决议公告》（公告编号：2024-078）。

股份变动的批准情况2025年1月6日经公司2025第一次临时股东大会审议，《关于注销公司回购专用证券账户股份并减少注册资本的议案》获得通过。具体内容详见公司于2025年1月7日在指定信息披露媒体上披露的《2025年

第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2025-001）。

经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，公司上述回购股份已于2025年1月15日注销。具体内容详见公司于2025年1月17日在指定信息披露媒体上披露的《关于回购股份注销完成暨股份变动的公告》（公告编号：2025-004）。

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

65北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股年度报告报告期末表决权年度报告披露日前上一报告期末普披露日前恢复的优先股股月末表决权恢复的优先通股股东总72699上一月末7885900

东总数（如有）股股东总数（如有）数普通股股（参见注8）（参见注8）东总数

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有质押、标记或冻结有限情况股东性报告期末持报告期内增减变售条持有无限售条件股东名称持股比例质股数量动情况件的的股份数量股份股份数量状态数量北京海鑫资国有法不适

产管理有限24.29%646084107006460841070人用公司北京海淀科技金融资本国有法不适

5.80%154142428001541424280

控股集团股人用份有限公司安阳经济开国有法不适

发集团有限1.60%42422615424226150424226150人用公司境内自质押33569997

陈宝康1.26%335700000033570000然人冻结33570000山东华盛私募基金管理

有限公司－不适

其他1.21%32287400-177126000322874000华盛鼎创私用募股权投资基金成都欣山企业管理合伙不适

其他1.10%29256480-68730000292564800

企业（有限用合伙）成都福满仙山企业管理不适

合伙企业其他1.01%26783785-432825000267837850用

（有限合伙）安阳金合阳境内非不适

珠宝有限公国有法0.89%23568120-424226150235681200用司人北京金一文化发展股份境内非有限公司破不适

国有法0.84%2242500200224250020产企业财产用人处置专用账户境内自不适

邢小英0.60%1585070095507000158507000然人用

66北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10无

名股东的情况（如有）（参见注3）

北京海鑫资产管理有限公司为北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司100%全资子公上述股东关联关系或一司，北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司与北京海鑫资产管理有限公司为一致行动致行动的说明人。

上述股东涉及委托/受

托表决权、放弃表决权无情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无有）（参见注10）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份数量种类人民北京海鑫资产管理有限

646084107币普646084107

公司通股人民北京海淀科技金融资本

154142428币普154142428

控股集团股份有限公司通股人民安阳经济开发集团有限

42422615币普42422615

公司通股人民陈宝康33570000币普33570000通股山东华盛私募基金管理人民

有限公司－华盛鼎创私32287400币普32287400募股权投资基金通股人民成都欣山企业管理合伙

29256480币普29256480企业（有限合伙）通股人民成都福满仙山企业管理

26783785币普26783785

合伙企业（有限合伙）通股人民安阳金合阳珠宝有限公

23568120币普23568120

司通股北京金一文化发展股份人民有限公司破产企业财产22425002币普22425002处置专用账户通股人民邢小英15850700币普15850700通股前10名无限售流通股

股东之间，以及前10北京海鑫资产管理有限公司为北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司100%全资子公司，名无限售流通股股东和北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司与北京海鑫资产管理有限公司为一致行动人。

前10名股东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参邢小英通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有股票3611900股合计持与融资融券业务情况说有公司股票15850700股。

明（如有）（参见注

67北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负责控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务人北京海鑫资产管理有

查颖 2012 年 12 月 14日 91110108059261598J 资产管理;投资管理。

限公司控股股东报告期内控股和参股的其他境内无外上市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：地方国资管理机构

实际控制人类型：法人

法定代表人/单位负责实际控制人名称成立日期组织机构代码主要经营业务人北京市海淀区人民政府国有资产监督管理不适用2004年07月16日无无委员会

海淀区国资委通过其控制企业，持有翠微股份（603123.SH）48.96%股份，持有海新能科实际控制人报告期内

（300072.SZ）37.22%股份，持有巨涛海洋石油服务（03303.HK）30.10%股份，持有凯文教育控制的其他境内外上

（002659.SZ)30%股份，持有神州高铁（000008.SZ）12.88%的股份，持有中科软（603927.SH）市公司的股权情况

13.01%的股份，持有嘉事堂（002462.SZ）4.37%的股份。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

68北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第14号——破产重整等事项》第四十六条的规定，金一文化控股股东海鑫资产及一致行动人海科金集团承诺，其在本次重整执行完毕前已持有的金一文化股票在《重整计划》执行完毕后的三十六个月内不转让或者委托他人管理；其根据《重整计划》受领的金一文化股票于取得之日起三十六个月内不转让或者委托他人管理。

69北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

五、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

70北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

71北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2026年04月15日

审计机构名称北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号[2026]京会兴审字第00840002号

注册会计师姓名陈敬波、陈卿审计报告正文审计报告

[2026]京会兴审字第00840002号

北京金一文化发展股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京金一文化发展股份有限公司（以下简称金一文化公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金一文化公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师

职业道德守则，我们独立于金一文化公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

72北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下：

1、主营业务收入确认

请参阅财务报表附注五、37附注七、61所述。

关键审计事项审计中的应对

（1）了解、评价、测试管理层与收入确认相关的内部控制设计的合理性和运行的有效性；

（2）了解、评估和检查金一文化公司与收入确认相关的会计政策，评价收入的确认是否符合企业会计准则的相关规定；

（3）细节测试程序：

1）黄金珠宝零售：导出业务系统数据与财务数据进行核对；获

金一文化主营业务收入主要来自于黄

取门店与商场结算单与账面数据进行核对，抽查客户购货小票与金珠宝零售、软件与信息技术服务两大业交易流水进行核对务板块；

2）软件与信息技术服务：取得公司与客户签订的合同或框架协

2025年金一文化主营业务收入合计议，在了解合同约定的履约内容、合同价款、付款方式、结算方

876444272.30元，占2025年度营业收

式等关键条款的基础上检查结算单或验收单据等收入确认凭证、

入的99.89%。由于收入存在较高的舞弊与检查发票及回款情况等；

错报风险，因此，我们将主营业务收入确

（4）选取当期销售收入结合应收账款余额执行函证程序，确认认确定为关键审计事项。

收入的真实性；

（5）对本期收入分产品、类别结合毛利率执行分析程序，确认收入变动的合理性；

（6）针对资产负债表日前后确认的收入选取样本进行截止测试，检查收入确认是否存在跨期情况；

（7）针对重要的销售客户，检查期后回款情况。

2、存货减值

请参阅财务报表附注五、17，附注七、10所述。

关键审计事项审计中的应对

73北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

（1）了解和评价管理层与存货跌价准备计提相关的内部控制设

计的合理性，并测试关键控制执行的有效性；

金一文化公司存货主要为黄金珠宝首饰及

（2）盘点及检查程序：

按照项目归集的合同履约成本，其中（1）1）黄金珠宝首饰：选取仓库和部分门店的存货实施监盘程序，

黄金珠宝首饰价值容易受黄金、钻石、翡

对于委外加工物资，执行函证程序，以了解期末存货的数量和状翠等原料的市场价格波动影响，因此其减况；在实施存货监盘过程中，检查存货的数量，抽取样本现场称值风险较大；（2）合同履约成本为已经实

量其重量，选取样本查阅产品鉴定证书等方式核实产品的真伪施、尚未完成验收的软件开发项目，未来性，将盘点结果倒推至资产负债表日，验证账面存货余额的准确可变现净值存在一定不确定性。

性；

截至2025年12月31日，存货账面余额为2）合同履约成本：获取金一文化公司业务部门编制的盘点表，

829436846.68元，存货跌价准备为

逐项核对项目进度及本年投入情况，就库龄较长且本期无后续投

106469516.80元，账面价值

入的开发项目，复核项目停止原因合理性及减值充分性；获取存

722967329.88元，存货账面价值占流动

货项目对应销售合同或其他立项信息资料，验证存货真实性；

资产比例为30.67%。

获取人员工时表，对本期项目工资归集进行重新计算，复核存货由于存货的特殊性质，期末余额重大且存归集准确性；

货跌价准备的评估与核算涉及重大的管理

（3）了解存货跌价准备的计提政策和方法，评估其合理性，通层判断，因此我们将存货减值确定为关键过重新计算的方法核实存货跌价准备计提的准确性。

审计事项。

（4）复核与存货相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

四、其他信息

金一文化公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括金一文化公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

74北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

金一文化公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估金一文化公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金一文化公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督金一文化公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可

能导致对金一文化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请

75北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金一文化公司不能持续经营。

5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6.就金一文化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财

务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

北京兴华会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（盖章）（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

二○二六年四月十五日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

76北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

1、合并资产负债表

编制单位：北京金一文化发展股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1175858410.52921085019.84结算备付金拆出资金

交易性金融资产5110657.38546454769.74衍生金融资产应收票据

应收账款352391833.5133942748.33应收款项融资

预付款项18219634.8511000124.78应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款64221016.2380907661.84

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货722967329.88493166661.36

其中：数据资源

合同资产12187763.31持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6502770.7513299945.91

流动资产合计2357459416.432099856931.80

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产4916736.595152640.63

固定资产33002028.5324435874.73在建工程生产性生物资产

77北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

油气资产

使用权资产20293187.6217158954.74

无形资产40753512.718897076.85

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉189347775.968790462.07

长期待摊费用3797122.105605328.05

递延所得税资产31001928.7325605576.14

其他非流动资产6718357.32

非流动资产合计329830649.5695645913.21

资产总计2687290065.992195502845.01

流动负债：

短期借款30020833.34向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款2279779.431725439.03

预收款项431619.07628428.58

合同负债48867740.2024147044.64卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬34648125.583305893.80

应交税费21305958.281351292.56

其他应付款47711083.8844372401.33

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债7082276.848224387.17

其他流动负债3156151.303139115.78

流动负债合计195503567.9286894002.89

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

78北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

其中：优先股永续债

租赁负债11263360.707260729.69长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债298732.75递延收益

递延所得税负债16859893.8811905469.57其他非流动负债

非流动负债合计28421987.3319166199.26

负债合计223925555.25106060202.15

所有者权益：

股本2659378615.002669526415.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6242193621.606242163489.81

减：库存股75348006.7285495806.72其他综合收益专项储备

盈余公积15437870.4015437870.40一般风险准备

未分配利润-6723406989.46-6752189325.63

归属于母公司所有者权益合计2118255110.822089442642.86

少数股东权益345109399.92

所有者权益合计2463364510.742089442642.86

负债和所有者权益总计2687290065.992195502845.01

法定代表人：张波主管会计工作负责人：蒋学福会计机构负责人：蒋学福

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金992366351.67896563095.39

交易性金融资产5009452.05546454769.74衍生金融资产应收票据

应收账款17745183.9021630326.66应收款项融资

预付款项5452392.0310405269.75

其他应收款207684179.98211753881.04

其中：应收利息应收股利

存货72438654.70107234102.11

79北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4193642.2211669036.38

流动资产合计1304889856.551805710481.07

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1450942911.841008544306.84其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产257543.59639808.35在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产9670875.646341211.24

无形资产1279751.861547112.39

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用681216.183143741.61

递延所得税资产2446079.741573148.79其他非流动资产

非流动资产合计1465278378.851021789329.22

资产总计2770168235.402827499810.29

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款145359.0027742.19预收款项

合同负债23936714.6923936714.69

应付职工薪酬643648.43

应交税费47111.26429014.24

其他应付款40144486.3839447583.75

其中：应付利息

80北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债953998.473268108.92

其他流动负债3111772.893111772.89

流动负债合计68983091.1270220936.68

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债8830320.513024486.25长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债2417718.901585302.81其他非流动负债

非流动负债合计11248039.414609789.06

负债合计80231130.5374830725.74

所有者权益：

股本2659378615.002669526415.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6441473248.666441473248.66

减：库存股75348006.7285495806.72其他综合收益专项储备

盈余公积15437870.4015437870.40

未分配利润-6351004622.47-6288272642.79

所有者权益合计2689937104.872752669084.55

负债和所有者权益总计2770168235.402827499810.29

3、合并利润表

单位：元项目2025年度2024年度

一、营业总收入877385084.93372740331.84

其中：营业收入877385084.93372740331.84利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本773327438.62394380977.21

其中：营业成本568849160.44288909544.10

81北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加13039630.499092796.67

销售费用90932199.8063026791.26

管理费用73250466.2745449810.42

研发费用27369795.28

财务费用-113813.66-12097965.24

其中：利息费用2186521.551117223.42

利息收入3483214.1413956312.02

加：其他收益950618.6549911.92投资收益（损失以“－”号填-51172283.9529739515.18

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

7308152.34-7297494.96“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

21732223.8611752107.88

填列）资产减值损失（损失以“-”号-2074493.18-732527.89

填列）资产处置收益（损失以“-”号-1634417.08-387255.46

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

79167446.9511483611.30

列）

加：营业外收入132518.27101496.72

减：营业外支出612904.281744790.91四、利润总额（亏损总额以“－”号

78687060.949840317.11

填列）

减：所得税费用9911912.34-4699370.77五、净利润（净亏损以“－”号填

68775148.6014539687.88

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

68775148.6014539687.88“－”号填列）

82北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润28782336.1714539687.88

2.少数股东损益39992812.43

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额68775148.6014539687.88归属于母公司所有者的综合收益总

28782336.1714539687.88

额

归属于少数股东的综合收益总额39992812.43

八、每股收益

（一）基本每股收益0.01090.0055

（二）稀释每股收益0.01090.0055

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：张波主管会计工作负责人：蒋学福会计机构负责人：蒋学福

4、母公司利润表

单位：元项目2025年度2024年度

一、营业收入111772046.9957345976.82

减：营业成本80530380.1748049672.76

税金及附加1582232.59729430.75

销售费用15976909.198587856.75

管理费用30044966.2328414663.87

83北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

研发费用

财务费用-7772802.29-19027633.99

其中：利息费用403568.97295198.15

利息收入8727223.0219555407.32

加：其他收益58254.9631701.74投资收益（损失以“－”号填-51172283.9529739515.18

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

7306947.01-7297494.96“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-8240053.12-10655238.20

填列）资产减值损失（损失以“-”号

11434.69-128305.89

填列）资产处置收益（损失以“-”号-1676376.1213724.31

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-62301715.432295888.86

列）

加：营业外收入960.9489881.26

减：营业外支出471740.051581501.40三、利润总额（亏损总额以“－”号-62772494.54804268.72

填列）

减：所得税费用-40514.8612154.02四、净利润（净亏损以“－”号填-62731979.68792114.70

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-62731979.68792114.70“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

84北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-62731979.68792114.70

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金819637282.84323060946.65客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还650851.290.00

收到其他与经营活动有关的现金66006811.7766406264.65

经营活动现金流入小计886294945.90389467211.30

购买商品、接受劳务支付的现金287223164.55386279666.24客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金352560984.5572739147.48

支付的各项税费36250016.7215360702.43

支付其他与经营活动有关的现金59937934.0526626087.25

经营活动现金流出小计735972099.87501005603.40

经营活动产生的现金流量净额150322846.03-111538392.10

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4144437650.474010000000.00

取得投资收益收到的现金14961359.5118699429.57

处置固定资产、无形资产和其他长

46818.75223552.13

期资产收回的现金净额

85北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

处置子公司及其他营业单位收到的

0.0011983800.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金159500.00319687.50

投资活动现金流入小计4159605328.734041226469.20

购建固定资产、无形资产和其他长

2659498.676120924.68

期资产支付的现金

投资支付的现金3641800000.004583862000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

389631077.52

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.00

投资活动现金流出小计4034090576.194589982924.68

投资活动产生的现金流量净额125514752.54-548756455.48

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金40000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金42698000.00

筹资活动现金流入小计82698000.00

偿还债务支付的现金44900000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

904370.27

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金56603830.6111100133.46

筹资活动现金流出小计102408200.8811100133.46

筹资活动产生的现金流量净额-19710200.88-11100133.46

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额256127397.69-671394981.04

加：期初现金及现金等价物余额919310417.891590705398.93

六、期末现金及现金等价物余额1175437815.58919310417.89

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金129498696.2341291673.13收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金7036167.8023570070.43

经营活动现金流入小计136534864.0364861743.56

购买商品、接受劳务支付的现金46993188.44155791501.52

支付给职工以及为职工支付的现金23921235.3530213021.85

支付的各项税费1985846.711671963.90

支付其他与经营活动有关的现金25313055.5515862472.01

经营活动现金流出小计98213326.05203538959.28

经营活动产生的现金流量净额38321537.98-138677215.72

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4142537650.474010000000.00

取得投资收益收到的现金14961359.5118699429.57

86北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长

1163807.2768032.13

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金92430000.0094809094.17

投资活动现金流入小计4251092817.254123576555.87

购建固定资产、无形资产和其他长

695126.804073539.87

期资产支付的现金

投资支付的现金4082198605.004583862000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金106000000.0060000000.00

投资活动现金流出小计4188893731.804647935539.87

投资活动产生的现金流量净额62199085.45-524358984.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金3095331.813327698.40

筹资活动现金流出小计3095331.813327698.40

筹资活动产生的现金流量净额-3095331.81-3327698.40

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额97425291.62-666363898.12

加：期初现金及现金等价物余额894790533.441561154431.56

六、期末现金及现金等价物余额992215825.06894790533.44

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合权益其他公积储备公积股债股收益准备润计

-

一、266624854154208208

675

上年952216958378944944

218

期末64134806.770.4264264

932

余额5.009.81202.862.86

5.63

加

：会计政策变更前期差

87北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

错更正其他

-

二、266624854154208208

675

本年952216958378944944

218

期初64134806.770.4264264

932

余额5.009.81202.862.86

5.63

三、本期增减

变动--

287288345373

金额101301101

823124109921

（减47831.7478

36.167.9399.867.

少以00.0900.0

769288“－00”号填

列）

（一

287287399687

）综

823823928751

合收

36.136.112.448.6

益总

7730

额

（二）所--

305305

有者101301101301

116146

投入47831.747831.7

587.719.

和减00.0900.09

4928

少资00本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．-301-301305305

88北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

其他10131.710131.7116146

47894789587.719.

00.000.04928

00

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

89北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

-

四、265624753154211345246

672

本期937219480378825109336

340

期末86136206.770.4511399.451

698

余额5.001.60200.82920.74

9.46

上期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

-

一、266624106154205205

676

上年952108630378269269

672

期末641874945.70.4307307

901

余额5.007.989203.953.95

3.51

加

：会计政策变

90北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

更前期差错更正其他

-

二、266624106154205205

676

本年952108630378269269

672

期初641874945.70.4307307

901

余额5.007.989203.953.95

3.51

三、本期增减

变动-

145367367

金额107211

396495495

（减474351

87.868.968.9

少以1.8339.2

811“－0”号填

列）

（一

145145145

）综

396396396

合收

87.887.887.8

益总

888

额

（二）所-

222222

有者107211

098098

投入474351

81.081.0

和减1.8339.2

33

少资0本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权

91北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

益的金额

-

222222

107211

4．098098

474351

其他81.081.0

1.8339.2

33

0

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余

92北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

-

四、266624854154208208

675

本期952216958378944944

218

期末64134806.770.4264264

932

余额5.009.81202.862.86

5.63

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、2669644185491543-2752上年526473580678706288669期末415.0248.6.72.40272084.5

93北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

余额06642.75

9

加

：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、266964412752

854915436288

本年526473669

58060.000.007870272

期初415.0248.6084.5.72.40642.7余额065

9

三、本期增减变动

----金额

1014101462736273

（减

7800780019791979

少以.00.00.68.68“－”号填

列）

（一--

）综

62736273

合收

19791979

益总.68.68额

（二）所

--有者

10141014

投入0.00

78007800

和减.00.00少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

94北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

份支付计入所有者权益的金额

--

4．其10141014

0.00

他78007800.00.00

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏

95北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

-

四、265964412689

753415436351

本期378473937

80067870004

期末615.0248.6104.8.72.40622.4余额067

7

上期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

一、266964402729

106615436289

上年526398667

30947870064

期末415.0506.8088.8

5.92.40757.4

余额032

9

加

：会计政策变

96北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

更前期差错更正其他

-

二、266964402729

106615436289

本年526398667

30947870064

期初415.0506.8088.8

5.92.40757.4

余额032

9

三、本期增减变动

-金额10742300

21137921

（减741.1995

513914.70

少以83.73.20“－”号填

列）

（一）综

79217921

合收

14.7014.70

益总额

（二）所

-有者10742220

2113

投入741.9881

5139

和减83.03.20少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金

97北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

额

-

10742220

4．其2113

741.9881

他5139

83.03.20

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变

98北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

-

四、266964412752

854915436288

本期526473669

58067870272

期末415.0248.6084.5.72.40642.7余额065

9

三、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

北京金一文化发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本集团”）于2007年11月26日，在北京市工商行政管理局注册登记，公司位于北京市海淀区西四环北路131号院1号楼2层235号，统一社会信用代码：91110000669102172T；法定代表人：张波；注册资本：人民币 265937.8615 万元。本集团及子公司（统称“本集团”）主要从事黄金珠宝零售、软件及信息技术服务。

2010年6月20日，公司召开创立大会，同意将北京金一文化发展有限公司整体变更为北京金一文

化发展股份有限公司。由中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）对此次整体变更进行了审验，并出具了中瑞岳华验字[2010]第153号验资报告。2010年7月14日公司在北京市工商行政管理局完成工商注册登记手续，并领取了注册号为110000010649218的企业法人营业执照，注册资本为人民币14200.00万元。

根据本集团2013年第六次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2014]48号文

《关于核准北京金一文化发展股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本集团分别于2014年1月16日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股（A股）1672.50 万股，于 2014 年 1 月 16 日采用网上定价方式公开发行人民币普通股（A 股）2508.75 万股，共计公开发行人民币普通股（A 股）

99北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

4181.25万股，其中新股发行2525.00万股，老股东转让发行1656.25万股，每股面值为人民币

1.00元，每股发行价格为人民币10.55元。公司发行后社会公众股为4181.25万股，出资方式全部为货币资金。发行后公司的注册资本为人民币16725.00万元。此次公开发行由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了瑞华验字[2014]第01300001号验资报告。

根据本集团2014年10月8日召开的2014年第六次临时股东大会决议、2014年9月17日召开的第二届董事会第二十三次会议及中国证券监督管理委员会证监许可[2015]128号文《关于核准北京金一文化发展股份有限公司向陈宝芳等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，本集团于2015年2月

17日采用非公开发行方式向陈宝芳、陈宝康、陈宝祥、绍兴合赢投资合伙企业（有限合伙）、深圳市

道宁投资有限公司、任进发行人民币普通股股票3456.46万股，每股面值为人民币1.00元，每股发行价格为人民币21.13元，用于收购上述人员持有的浙江越王珠宝有限公司（以下简称“越王珠宝”）

81.15%的股权。发行后公司的注册资本为人民币20181.46万元。此次非公开发行由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了瑞华验字[2015]01310001号验资报告。2015年3月20日本集团采用非公开发行方式发行人民币普通股（A 股）1419.74 万股，每股面值为人民币 1 元，每股发行价格为人民币21.13元，发行后公司的注册资本为人民币21601.20万元。此次非公开发行由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了瑞华验字[2015]01310002号、瑞华验字[2015]01310003号验资报告。

根据本集团2015年9月22日召开的2015年第四次临时股东大会决议，通过了本集团2015年半年度权益分派方案。分派方案为：以公司现有总股本21601.20万股为基数，进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增20股，转增后公司总股本增加至64803.60万股。根据本集团2017年5月15日召开的2017年第二次临时股东大会会议、2017年4月27日独立董事的独立董事意见、2017年4月27日第三届董事会第三十三次会议决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1711号《关于核准北京金一文化发展股份有限公司向黄奕彬等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，于2017年9月30日采用非公开发行方式以每股面值为人民币1.00元，发行价格为每股14.62元向黄奕彬、黄壁芬发行人民币普通股股票3841.31万股，向黄奕彬现金支付14040.00万元，用于收购其所持有的深圳市金艺珠宝有限公司100.00%的股权；向哈尔滨菲利杜豪贸易有限公司发行人民币普通股股票4045.83万股，向哈尔滨法瑞尔贸易有限公司现金支付25350.00万元，用于收购其所持有的深圳市捷夫珠宝有限公司100.00%的股权；向张广顺、瑞金市博远投资有限公司、天津飓风文化产业投资合伙企业（有限合伙）、黄育丰、范奕勋、郑焕坚、黄文风、陈昱、陈峻明发行人民币普通股股票3319.92万股，向张广顺、瑞金市博远投资有限公司、天津飓风文化产业投资合伙企业（有限合伙）、珠海市横琴三物产

业投资基金（有限合伙）、黄育丰、范奕勋、郑焕坚、黄文风、陈昱、陈峻明现金支付20801.67万元，用于收购上述人员所持有的臻宝通（深圳）互联网科技有限公司99.06%股权；向深圳熙海投资合伙企业（有限合伙）、深圳领秀奇乐投资管理有限公司发行人民币普通股股票1313.82万股，向深圳熙海投资合伙企业（有限合伙）、深圳领秀奇乐投资管理有限公司现金支付8232.00万元，用于收购其所持有的深圳市贵天钻石有限公司49.00%股权。发行后公司的注册资本为人民币77324.48万元。此次非公开发行由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了瑞华验字[2017]01570008号验资报告。2017 年 11 月 29 日公司采用非公开发行方式发行人民币普通股（A 股）6147.34 万股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币11.40元，发行后公司的注册资本为人民币83471.82万元。此次非公开发行由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具瑞华验字[2017]01570012号、瑞华验字[2017]01570013号验资报告。

2018年7月，北京海淀科技金融资本控股公司股份有限公司收购钟葱及钟小冬持有的上海碧空龙

翔投资管理有限公司（以下简称“碧空龙翔”）的股份，完成对碧空龙翔的收购，通过碧空龙翔间接控制上市公司14938.38万股股份，占上市公司总股本的17.90%。碧空龙翔仍为上市公司的控股股东。

2019年6月5日，海科金公司下属全资子公司北京海鑫资产管理有限公司（以下简称“海鑫资产”）使用自有资金增持上市公司13157894股，本次增持后海科金通过碧空龙翔持有本集团股份

100北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

14938.38万股，通过海鑫资产持有本集团股份1315.79万股，合计持有上市公司股份16254.17万股，占公司总股份19.47%。

海鑫资产分别于2019年12月9日、12月24日通过司法拍卖方式成功竞得上市公司控股股东碧空

龙翔所持有的4000.00万股股份、10938.38万股股份。截至2019年12月31日，其中4000.00万股股份已办理完毕过户手续，10938.38万股股份尚在转让程序中。截至本报告期末，海科金通过碧空龙翔持有上市公司股份10938.38万股，通过海鑫资产持有上市公司5315.79万股股份，占公司总股份19.47%。

2020年8月27日，中国证监会出具《关于核准北京金一文化发展股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]1962号），公司获准非公开发行不超过125207723股新股股票，每股面值人民币1元。公司本次向海鑫资产非公开发行每股面值人民币1元的人民币普通股12520.77万股，每股发行价格为人民币3.09元。2020年10月21日，公司申请增加注册资本人民币12520.77万元，变更后的注册资本为人民币95992.59万元。此次非公开发行由信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具 XYZH/2020BJA110002 号验资报告。

2021年1月15日，根据公司召开的第四届董事会第四十次会议审议通过的《关于回购公司股份的议案》，同意公司以自有资金通过集中竞价交易方式回购部分公司发行的人民币普通股（A 股）用于股权激励计划或员工持股计划。本次回购资金总额不低于人民币3000万元（包含3000万元），不超过人民币6000万元（包含6000万元），回购价格不超过人民币4.98元/股（含）。公司于2021年6月30日召开第四届董事会第四十四次会议审议通过了《关于延长股份回购实施期限的议案》，本次股份回购实施期限变更为自2021年1月15日至2022年1月14日。公司于2021年1月29日首次通过回购专用证券账户以集中竞价方式回购公司股份702600股，最高成交价为2.70元/股，最低成交价为

2.65元/股，成交总金额为1872674元（不含交易费用等）。

2022年1月18日，公司发布了《关于股份回购期限届满暨回购完成的公告》（公告编号：2022-

007），截止2022年1月14日，公司回购股份期限届满，本次回购股份方案已实施完毕。公司累计通

过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份数量为10147800股，占公司目前总股本的1.06%，最高成交价为3.54元/股，最低成交价为2.48元/股，成交总金额为30095434元（不含交易费用等），公司回购股份的实施符合既定方案。

2023年1月31日，债权人海鑫资产以公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力为由，向北京市

第一中级人民法院（以下简称“北京一中院”）申请对公司进行重整。2023年7月20日，公司收到北

京一中院（2023）京01破申66号《民事裁定书》，裁定受理重整申请。2023年9月13日，公司获取北京一中院（2023）京01破238号《民事裁定书》，指定北京金一文化发展股份有限公司清算组为管理人。根据重整计划，公司以949778077股的股本为基数，按每10股转增18股的比例实施资本公积金转增股本，转增的股份份额为1709600538股，转增的股份中854800269股用于清偿公司债务，

854800269股用于引入重整投资人。截至2023年11月23日，用于引入重整投资人的股份已全部过

户至重整投资人账户；2023年12月31日，重整管理人户中暂存已申报但存有争议的债权对应的股份以及预留用于清偿未申报债权的股份，其余用于清偿公司债务的股份已全部过户至债权人账户中。

2024年7月11日，所有用于清偿债务的股份已全部过户至债权人账户中，截至2024年12月31日，暂存重整管理人账户中抵债后剩余股份数量为22425002股。

2024年12月19日，公司召开第五届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于注销公司回购专用证券账户股份并减少注册资本的议案》，并于2025年1月6日经公司2025年第一次临时股东大会审议通过该议案。2025年1月15日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，公司回购账户中的10147800股注销完毕。公司注册资本相应减少。

101北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

截至2025年12月31日，公司注册资本为人民币265937.8615万元，股份总数为265937.8615万股（每股面值为人民币1元），无限售条件的流通股份为265937.8615万股。

2、公司实际从事的主要经营活动

组织文化艺术交流活动（演出除外）；技术开发、技术服务、技术咨询、技术推广；动漫及衍生产品设计服务；文艺表演；承办展览展示活动；销售金银制品、珠宝、钟表、邮品、钱币（退出流通领域的）、纪念品、纸制品、工艺品、文化用品、橡胶制品、服装、鞋帽、针纺织品、日用品、陶瓷制品、

皮革制品、塑料制品、玩具、电子产品、箱包、音响设备、化妆品、收藏品（不含文物）；销售文物。

（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售文物以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）公司通过控股子公司开科唯识从事的业务范围:许可项目:互联网信息服务;职业中介活动。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;软件销售;信息系统集

成服务;计算机软硬件及辅助设备零售;非居住房地产租赁;人力资源服务(不含职业中介活动、劳务派遣服务)。(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)(不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)

3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表业经本集团董事会于2026年4月15日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2023年修订)的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

102北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且重要的单项计提坏账准备的应收款项金额200万元以上

单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上且金应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的额200万元以上

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其

账龄超过1年的重要应付账款、其他应付款

他应付款总额的10%以上且金额200万元以上

单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上账龄超过1年的重要合同负债且金额200万元以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

103北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

本公司在企业合并中取得的资产和负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加

上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

3）已办理了必要的财产权转移手续。

4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性

证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债按公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债

104北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动

而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（4）为合并发生的相关费用为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

（2）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并范围包括本公司和子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（3）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

1)增加子公司或业务

105北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期

期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

2)处置子公司或业务

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

106北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款，与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

107北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

（2）外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取金融资产现金流量的权利届满；

2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额

支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流

量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

108北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产

的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他

金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

109北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

2）其他金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见“本附注五、42、其他重要的会计政策和会计估计”。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资、《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产、租赁应收款、以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的贷款承诺、以及财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）等进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续

110北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款及合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，或当单项计提应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收款项划分若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据见本附注五“12、应收票据”、“13、应收账款”、“16、合同资产”。

对于划分为组合的应收票据及合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款

对于其他应收款，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，或当单项计提应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对其他应收款划分若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据见本附注五“15、其他应收款”。

对划分为组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

2）信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

111北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

3）已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

4）预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

5）核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（6）金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（7）财务担保合同

112北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

（8）金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中珠宝相关业的披露要求

12、应收票据

（1）应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本附注“11、金融工具（5）金融资产减值”。

（2）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

13、应收账款

（1）应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本附注“11、金融工具（5）金融资产减值”。

（2）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

应收账款组合1：零售组合

应收账款组合2：加盟组合

应收账款组合3：经销组合

应收账款组合4：代销组合

应收账款组合5：应收银行类客户

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应收账款组合6：应收非银行类客户

14、应收款项融资

15、其他应收款

（1）其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本附注“11、金融工具（5）金融资产减值”。

（2）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收利息

其他应收款组合2：应收股利

其他应收款组合3：保证金及押金组合

其他应收款组合4：往来款组合

其他应收款组合5：无风险组合

16、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失

1)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本附注“11、金融工具（5）金融资产减值”。

2）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

合同资产组合1：未到期质保金

17、存货

（1）存货的分类

114北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗

性生物资产以及在日常经营活动中为履行合同而归集的，同时满足《企业会计准则第14号-收入》第二十六条的资本化条件的合同履约成本等。

（2）取得和发出存货的计价方法

取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

领用或发出存货，珠宝等镶嵌类饰品、玉石类饰品及合同履约成本采用个别认定法计价，金银饰品、工艺品及其他商品采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

1)一般原则

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

2）具体政策：

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

库存商品、半成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

对于软件和信息技术服务类的存货，本公司在确定存货的可变现净值时，考虑项目目前的执行状态、资产负债表日后事项对项目的影响等因素。为执行项目合同而归集的存货，以项目合同价格作为其可变现净值的计量基础。

115北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

本公司存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提；

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

对于实物存货，采用永续盘存制；对于非实物存货，每年至少一次盘点项目执行情况，并通过检查存货入账相关的支撑性资料等方式确认存货归集的金额。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法。

2）包装物采用一次转销法。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中珠宝相关业的披露要求

18、持有待售资产

（1）持有待售

1）持有待售的非流动资产或处置组的确认标准

公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2）持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

*对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

*对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法核算。

116北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

*对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

3）不再满足持有待售确认条件时的会计处理

*某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

A该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

B决定不再出售之日的再收回金额。

*已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

4）其他持有待售非流动资产的会计处理

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范

的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划

的一部分；

3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、债权投资

117北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

（1）长期股权投资的分类及其判断依据

1）长期股权投资的分类

长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。

2）长期股权投资类别的判断依据

*确定对被投资单位控制的依据详见“本附注五、7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”；

*确定对被投资单位具有重大影响的依据：

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：

A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。

B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。

C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。

D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。

E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。

公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。

投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。

3)确定被投资单位是否为合营企业的依据：

本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。

合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见“本附注五、8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法”。

118北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

（2）长期股权投资初始成本的确定

1)企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券

作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性

证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。

2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。

（3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

119北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。

本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资

成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

（4）长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见“本附注五、30、长期资产减值”。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的初始计量

本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

120北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（2）投资性房地产的后续计量

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见“本附注五、30、长期资产减值”。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的

固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法3552.71

机器设备年限平均法5-1059.05-19.00

运输设备年限平均法4523.75

办公设备及其他年限平均法3-5519.00-31.67

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

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25、在建工程

在建工程以立项项目分类核算。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程计提资产减值方法见“本附注五、30、长期资产减值”。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）借款费用暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

122北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1)无形资产的计价方法

*取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

无形资产减值测试见“本附注五、30、长期资产减值”。

2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命确定依据、估计情况及摊销方法

项目预计使用寿命确定依据摊销方法土地使用权50合同性权利或其他法定权利平均年限法

软件3-10合同性权利或其他法定权利平均年限法商标权10合同性权利或其他法定权利平均年限法

专利权3-10合同性权利或其他法定权利平均年限法

知识产权3-10合同性权利或其他法定权利平均年限法每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2)开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

30、长期资产减值

在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、

采用成本模式计量的生物性资产、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等是否存在减值迹象，对存

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在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。

对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。

关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间中分期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

125北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债

券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。

设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。

报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。

在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。

企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。

（3）辞退福利的会计处理方法

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

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（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只有在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

35、股份支付

（1）股份支付的种类及会计处理股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1)以权益结算的股份支付

股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行前述会计处理。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

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（4）修改和终止股份支付计划的处理

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

（1）金融负债与权益工具的区分

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理

本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；

合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，

128北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

可变对价

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。本公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及其比重。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价进行会计处理。单独售价，是指企业向客户单独销售商品的价格。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额（不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

129北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行义务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的合同发生合同变更时：*如果合同变更增加了可明确区分的商品或服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增商品或服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的商品或服务与未转让的商品或服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的商品或服务与未转让的商品或服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法：

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1)本集团黄金珠宝类主要商品销售业务模式包括零售、代销、经销、加盟，各类业务销售收入确认

的具体方法披露如下：

*零售业务

零售包括直营、联营、网络销售等。直营系公司在商业中心租赁场地，设立专卖店或旗舰店，直接面向最终消费者进行销售，经营所需人、财、物全部由公司负责，货款由公司自行收取；联营系公司在商场里设立专柜销售本集团品牌珠宝首饰，与商场联合经营，直接面向最终消费者进行销售。公司在产品交付予顾客时开具销售清单后确认销售收入。网络销售系公司在天猫等平台开设旗舰店，利用网络渠道为客户提供产品，在顾客确认收货后确认销售收入。

*代销业务

130北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

代销系公司与商业银行、集邮公司等签署委托代销协议，由其通过分支行或营业网点代销公司的产品，由商业银行、集邮公司等与公司开展款项结算，在销售产品后收取货款的销售方式。根据具体操作模式的不同分为买断式代销和手续费式代销。公司根据代销商提供代销清单确认销售收入。

*经销业务

经销系公司与全国各地经销商签订销售协议，公司在发货后根据经客户确认的发货清单及发票确认收入。

*加盟业务

加盟系公司特许符合条件的加盟商在特定区域开设销售“金一”品牌黄金饰品的加盟店。公司根据权责发生制确认特许权使用费（加盟费）收入；产品在交付给加盟商后，公司根据经对方确认的发货清单及发票确认收入。

2）本集团软件和信息技术服务收入确认的具体方法如下：

业务类型收入确认政策收入确认具体方法收入确认依据

合同约定对事先明确的项目成果进行验收，公在某一时点确认收入验收单/验收报告

司在向客户交付成果，经客户验收后确认收入软件开发及合同约定基于人月（或人天）收费或匡算合同资产负债表日实际工

技术服务金额，公司在相关服务提供后，按照客户确认在某一时段确认收入作量及合同约定人月

的项目人员考勤及合同约定人月（或人天）单单价价计算确认收入

合同约定对事先明确的项目成果进行验收，公在某一时点确认收入验收单/验收报告

司在向客户交付成果，经客户验收后确认收入运维及数字公司以合同约定的总金额及服务期限作为收入化咨询服务根据合同条款期限约

在某一时段确认收入确认依据，按照合同总金额在合同期限内按月定分期确认收入平均确认收入同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中珠宝相关业的披露要求

38、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

(1)取得合同发生的增量成本

为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。

(2)履行合同发生的成本

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为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条件的，将其作为合同履约成本确认为一项资产：

1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费

用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2)该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源；

3)该成本预期能够收回。

(3)合同成本摊销和减值

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该

资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1)企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款1）减2）的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

1)用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或

损失的期间，计入当期损益。

2)用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

132北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（3）政策性优惠贷款贴息的会计处理

1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收

到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2)财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财

政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。

已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目于资产负债表日的账面价值与计税基

础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认；

（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，交易发生

时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损，并且初始确认的资产和负债未导致产生等额的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，交易发生

时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损，并且初始确认的资产和负债未导致产生等额的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

133北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

（1）拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相

关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）作为承租方租赁的会计处理方法

1)租赁和非租赁部分的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

2)租赁期的评估

租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

3)使用权资产和租赁负债

*使用权资产

本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、机器设备、土地使用权。

134北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。

A、初始计量

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

a、租赁负债的初始计量金额；

b、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

c、本公司发生的初始直接费用；

d、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。

B、后续计量

本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照“本附注五、30、长期资产减值”所述，确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

a、当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

b、当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数

或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

*租赁负债

A、初始计量

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

a、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

b、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

c、本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

d、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

e、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

B、后续计量

135北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

a、当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

b、当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数

或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

4)租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：（1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；（2）其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

5)短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（4）作为出租方租赁的会计处理方法

1)租赁和非租赁部分的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。

2)租赁的分类

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

3)作为经营租赁出租人

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于

136北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

4)作为融资租赁出租人

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、11、金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、11、金融工具”关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

(3)售后租回交易

本公司按照“附注五、37、收入”评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

1)本公司作为卖方及承租人

*售后租回交易中的资产转让属于销售

初始计量：本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

后续计量：在租赁期开始日后，本公司按照前述“（1）3）使用权资产和租赁负债”中的后续计量，以及前述“（1）4）租赁变更”的相关规定对售后租回所形成的使用权资产和租赁负债进行后续计量。

本公司在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额的方式或变更后租赁付款额的方式不会导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失（因租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短而部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失除外）。

*售后租回交易中的资产转让不属于销售

本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照本附注“五、11、金融工具”对该金融负债进行会计处理。

2)本公司作为买方及出租人

137北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述

“(2)本公司作为出租方租赁的会计处理方法”的规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产

转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照本附注“五、11、金融工具”对该金融资产进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

1)套期会计套期，是指公司为管理外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险等特定风险引起的风险敞口，指定金融工具为套期工具，以使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管理活动。

*套期的分类

套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。

A、公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响公司的损益或其他综合收益。

B、现金流量套期，是指对现金流量变动风险敞口进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响公司的损益。

C、境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

*套期关系评估

公允价值套期、现金流量套期或境外经营净投资套期同时满足下列条件的，才能运用套期会计方法进行处理：

A、套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。

B、在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法（包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法）等内容。

C、套期关系符合套期有效性要求。

套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。套期工具的公允价值或现金流量变动大于或小于被套期项目的公允价值或现金流量变动的部分为套期无效部分。

套期同时满足下列条件的，应当认定套期关系符合套期有效性要求：

A、被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。

B、被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

C、套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。

138北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司应当进行套期关系再平衡。

套期关系再平衡，是指对已经存在的套期关系中被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使套期比率重新符合套期有效性要求。基于其他目的对被套期项目或套期工具所指定的数量进行变动，不构成套期关系再平衡。

企业在套期关系再平衡时，应当首先确认套期关系调整前的套期无效部分，并更新在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生原因的分析，同时相应更新套期关系的书面文件。

*套期会计处理方法

A、公允价值套期套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失应当计入其他综合收益。

被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为企业选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额应当确认为一项资产或负债，相关的利得或损失应当计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

公允价值套期中，被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整应当按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不应当晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，公司应当按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

B、现金流量套期

套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，应当计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，应当按照下列两项的绝对额中较低者确定：

a、套期工具自套期开始的累计利得或损失；

b、被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额应当为当期现金流量套期储备的变动额。

套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），应当计入当期损益。

现金流量套期储备的金额，应当按照下列规定处理：

139北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

a、被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，公司应当将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

b、对于不属于上述 a 涉及的现金流量套期，公司应当在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

c、如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，公司应当在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。

C、境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，应当按照类似于现金流量套期会计的规定处理：

a、套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。

全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。

b、套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。

D、套期关系再平衡

对套期关系作出再平衡的，应当在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分，并将相关利得或损失计入当期损益。

套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。企业增加了指定的被套期项目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为套期关系的一部分进行处理；

企业减少了指定的被套期项目或套期工具的，减少部分自指定减少之日起不再作为套期关系的一部分，作为套期关系终止处理。

2)股份回购

为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。

根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。

注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

3)债务重组

*债务重组损益的确认时点

债务重组，是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。债务重组方式包括债务人以资产清偿债务、将债务转为权益工具、修改其他条款，以及前述一种以上方式的组合等重组方式。

140北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

本公司在金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

*债务重组损益的会计处理方法

A、本公司作为债权人的会计处理

a、受让金融资产本公司受让的金融资产初始确认时以公允价值计量。金融资产确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额为债务重组损益，计入当期损益。

b、受让非金融资产

本公司受让的金融资产以外的非金融资产，初始入账价值以放弃债权的公允价值加上相关税费计量，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额为债务重组损益，计入当期损益。

c、修改其他条款

如果修改其他条款导致全部债权终止确认，本公司按照修改后的条款以公允价值初始计量重组债权，重组债权的确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额，计入当期损益。

如果修改其他条款未导致债权终止确认，本公司根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益，或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

d、组合方式

债务重组采用组合方式的，一般可以认为对全部债权的合同条款作出了实质性修改，本公司按照修改后的条款，以公允价值初始计量重组债权和受让的新金融资产，按照受让的金融资产以外的各项资产在债务重组合同生效日的公允价值比例，对放弃债权在合同生效日的公允价值扣除重组债权和受让金融资产当日公允价值后的净额进行分配，并以此为基础分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

B、本公司作为债务人的会计处理

a、以资产清偿债务

本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

b、将债务转为权益工具本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

141北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

c、修改其他条款

如果修改其他条款导致债务终止确认，本公司按照公允价值计量重组债务，重组债务的确认金额与终止确认的债务账面价值之间的差额，计入当期损益。

如果修改其他条款未导致债务终止确认，或仅导致部分债务终止确认，对于未终止确认的部分债务，本公司根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或其他适当方法进行后续计量。

d、组合方式

债务重组采用组合方式的，对于权益工具，本公司初始确认时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。修改其他条款的债务重组，参照上述“c、修改其他条款”进行会计处理。清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

4）公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。

该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活

142北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

5）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

（2）重要会计估计和判断

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

1)金融资产的分类

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、

信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

2)应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

3)商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

4)开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。

143北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

5)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

按应税销售收入计算销项税，并扣除增值税当期允许抵扣的进项税额后的差额计13.00%、9.00%、6.00%、5.00%缴增值税

消费税计税销售额5.00%

城市维护建设税实缴增值税、消费税7.00%、5.00%

企业所得税应纳税所得额25.00%、15.00%

教育费附加实缴增值税、消费税3.00%

地方教育费附加实缴增值税、消费税2.00%

自用物业的房产税，以房产原值的

70%-90%为计税依据;对外租赁物业的

房产税1.20%、12.00%房产税，以物业租赁收入为为计税依据

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

北京开科唯识技术股份有限公司15%

144北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

2、税收优惠

（1）增值税根据国务院下发的《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发《2011》4号）第1条，根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定增值税税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，报告期内本公司子公司开科唯识享受此优惠政策。

（2）企业所得税

本公司子公司开科唯识于2022年11月2日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务

总局北京市税务局联合核发的高新技术企业证书，证书编号：GR202211002086，有效期：三年;并于

2025年 12月 2日取得新发证书，证书编号：GR202511003470有效期：三年。依据规定，报告期内开

科唯识适用高新技术企业减按15%税率计缴企业所得税。

依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十五条、《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）、《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部税务总局科技部公告2022年第28号）、《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）规定，报告期内开科唯识符合条件的研发费用，在计算应纳税所得额时可按100%比例享受税前加计扣除优惠。

依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条第二项、《中华人民共和国企业所得税实施条例》

第九十六条第一款、《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70号）规定，本公司子公司开科唯识符合加计扣除条件的残疾人职工工资支出，报告期内在计算应纳税所得额时享受100%加计扣除优惠。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款1175185885.87918977941.48

其他货币资金672524.652107078.36

合计1175858410.52921085019.84

145北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

其他说明：

截至2025年12月31日，本公司不存在或有潜在收回风险的款项。

截至2025年12月31日，本公司存在质押、冻结等使用权受限制的货币资金详见本“附注七、31、所有权或使用权受到限制的资产”。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

5110657.38546454769.74

益的金融资产

其中：

结构性存款5009452.05535088968.04

理财产品101205.33

黄金 T+D 延期交易 11365801.70

其中：

合计5110657.38546454769.74

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

146北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

其

中：

其

中：

合计0.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

147北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

1年以内（含1年）259274547.3632607424.79

6个月以内（含6个月）98201712.5531397119.38

7-12个月161072834.811210305.41

1至2年70992929.181400723.61

2至3年40587800.9343406.83

3年以上26740297.314641975.63

3至4年12457119.008137.80

4至5年8036523.69223705.96

5年以上6246654.624410131.87

合计397595574.7838693530.86

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

46103461034610346103

账准备1.16%100.00%0.0011.92%100.00%0.00

62.7162.7162.7162.71

的应收账款其

中：

按组合计提坏

392985405933523913408314041933942

账准备98.84%10.33%88.08%0.41%

212.07378.56833.51168.15.82748.33

的应收账款其

中：

39759545203352391386934750733942

合计100.00%11.37%100.00%12.28%

574.78741.27833.51530.8682.53748.33

按单项计提坏账准备：4610362.71

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

龙游新东方专已注销，预期

2093300.932093300.932093300.932093300.93100.00%

柜无法收回已注销，预期衢江东方专柜800000.00800000.00800000.00800000.00100.00%无法收回浙江东兴商厦

547742.57547742.57547742.57547742.57100.00%预期无法收回

股份有限公司已注销，预期开化东方专柜500000.00500000.00500000.00500000.00100.00%无法收回杭州宝皓贸易

481176.77481176.77481176.77481176.77100.00%预期无法收回

有限公司

衢州市景文百188142.44188142.44188142.44188142.44100.00%已注销，预期

148北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

货有限公司无法收回

合计4610362.714610362.714610362.714610362.71

按组合计提坏账准备：40593378.56

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

零售45268927.4997542.740.22%

经销1444279.98135685.429.39%

代销9441.927968.9584.40%

应收银行类客户302827917.5138240681.0112.63%

应收非银行类客户43434645.172111500.444.86%

合计392985212.0740593378.56

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

4610362.714610362.71

账准备

按组合计提坏12625937.227827021.540593378.5

140419.82

账准备316

12625937.227827021.545203741.2

合计4750782.53

317

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

149北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额146702734.23元，合同资产汇总金额

1992100.00元，应收账款和合同资产期末余额小计148694834.23元，占应收账款和合同资产期

末余额合计数的比例35.53%，相应计提的应收账款和合同资产坏账准备期末余额汇总金额

18841819.47元。

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

20895983.518906120.6

未到期质保金1989862.95

83

减：列示于其

--

他非流动资产-668417.68

7386775.006718357.32

的合同资产

13509208.512187763.3

合计1321445.27

81

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

未到期质保金12187763.31本期新增合并范围内子公司

合计12187763.31——

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合

135091321412187

计提坏100.00%9.78%

208.5845.27763.31

账准备其

中：

150北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

135091321412187

合计100.00%9.78%

208.5845.27763.31

按组合计提坏账准备：1321445.27

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

未到期质保金13509208.581321445.279.78%

合计13509208.581321445.27

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

未到期质保金462664.37

合计462664.37——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

151北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

152北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款64221016.2380907661.84

合计64221016.2380907661.84

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

153北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

154北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款项144190508.05183301409.96

暂估进项税106826.0324664.26

保证金及押金20284109.9732605586.48

备用金338432.67337865.33

155北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

代扣代缴社保款1229443.13

合计166149319.85216269526.03

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）31689988.6836469879.77

6个月以内（含6个月）10645936.1434399977.26

7-12个月21044052.542069902.51

1至2年2507901.1355720052.94

2至3年53023029.9118517431.52

3年以上78928400.13105562161.80

3至4年19093951.5342610086.64

4至5年17053123.4430204456.47

5年以上42781325.1632747618.69

合计166149319.85216269526.03

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

27919279192048820488

计提坏16.80%100.00%9.47%100.00%

331.99331.99073.99073.99

账准备其

中：

按组合

138229740086422119578111487380907

计提坏83.20%53.54%90.53%58.67%

987.86971.63016.23452.04790.20661.84

账准备其

中：

1661491019286422121626913536180907

合计100.00%61.35%100.00%62.59%

319.85303.62016.23526.03864.19661.84

按单项计提坏账准备：27919331.99

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

20100000.020100000.020100000.020100000.0涉诉，预期无

陈建华100.00%

0000法收回

南京名万置业

190875.72190875.72190875.72190875.72100.00%预期无法收回

有限公司

南京苏宁易付涉诉，预期无

52000.0052000.002000.002000.00100.00%

宝网络科技有法收回

156北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

限公司苏宁易购集团

50000.0050000.00

股份有限公司南京建盛房地

产开发有限公45965.0045965.0045965.0045965.00100.00%预期无法收回司深圳市七里香涉诉，预期无开运金饰有限39700.0039700.0039700.0039700.00100.00%法收回公司杭州宝皓贸易

9533.279533.279533.279533.27100.00%预期无法收回

有限公司

江西瑞和珠宝涉诉，预期无

7531258.007531258.00100.00%

有限公司法收回

20488073.920488073.927919331.927919331.9

合计

9999

按组合计提坏账准备：74008971.63

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

往来款项116510016.7864110801.4255.03%

暂估进项税106826.030.000.00%

保证金及押金20045269.259836638.0549.07%

备用金338432.6760.000.02%

代垫社保公积金1229443.1361472.165.00%

合计138229987.8674008971.63

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额114873790.200.0020488073.99135361864.19

2025年1月1日余额

在本期

本期计提-42046803.09351400.007437242.00-34258161.09

本期转回100000.00100000.00

其他变动456284.52128900.00339416.00924600.52

2025年12月31日余

73283271.63480300.0028164731.99101928303.62

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

157北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏20488073.927919331.9

7531258.00100000.00

账准备99

-

按组合计提坏114873790.74008971.6

41789419.0924600.52

账准备203

9

-

135361864.101928303.

合计34258161.0100000.00924600.52

1962

9

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性南京苏宁易付宝网络

50000.00诉讼结束，收回款项银行转账涉诉，预期无法收回

科技有限公司苏宁易购集团股份有

50000.00诉讼结束，收回款项银行转账涉诉，预期无法收回

限公司

合计100000.00

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额139211889.99元，占其他应收款期末余额合计数的比例

83.79%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额87908477.92元。

158北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内13984727.1176.76%6882546.8362.57%

1至2年0.00%32391.100.29%

2至3年194829.671.07%1757128.5615.98%

3年以上4040078.0722.17%2328058.2921.16%

合计18219634.8511000124.78

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

序号债务人名称期末余额未及时结算的原因

1宫喜礼（北京）文化发展有限公司2236297.18预付服务费未到结算期

2北京中金国衡收藏钱币鉴定评级有限公司1750046.76交易尚未完成

合计/3986343.94/

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额13680265.48元，占预付款项期末余额合计数的比例

75.09%。

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元

159北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

91933252.937655153.054278099.984485004.640086944.944398059.7

原材料

321909

22870031.322804557.822590146.022553915.0

在产品65473.5036230.94

7706

457843925.28595719.5429248205.448367424.29012209.4419355214.

库存商品

1125932686

周转材料714873.2517417.12697456.13663180.2165.88663114.33

227164444.12779228.5214385215.

合同履约成本

35580

发出商品708045.41177068.26530977.15807736.01188953.72618782.29

28202274.227179456.833194166.927616591.8

委托加工物资1022817.435577575.03

6318

829436846.106469516.722967329.590107658.96940996.7493166661.

合计

68808814836

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中珠宝相关业的披露要求

单位：万元委托加工项目原材料在产品库存商品周转材料发出商品合计物资

存货余额9193.332287.0045784.3971.4970.802820.2360227.24

其中：黄金等1842.901221.4626605.3115.771502.2931187.73贵金属产品

钻石类产品2543.5412624.471317.5816485.59

贵金属工艺品1065.54155.9433.041254.52

珠宝玉石翡翠4677.916243.2710921.18

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

160北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

40086944.9-37655153.0

原材料

02431791.882

在产品36230.9429242.5665473.50

29012209.428595719.5

库存商品461327.46877817.40

62

周转材料65.8817351.2417417.12

13495191.512779228.5

合同履约成本3879015.924594978.96

95

27616591.827179456.8

委托加工物资-416669.2320465.82

83

发出商品188953.72-11885.46177068.26

96940996.713495191.5106469516.

合计1526590.615493262.18

8980

本期转回或转销存货跌价准备/合同履约成本减值项目确定可变现净值的具体依据准备的原因原材料低于产品售价减去处置费用半成品低于产品售价减去处置费用库存商品低于产品售价减去处置费用产品已销售周转材料低于产品售价减去处置费用发出商品低于产品售价减去处置费用委托加工物资低于产品售价减去处置费用产品已销售合同履约成本低于合同售价减去处置费用项目已验收按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

161北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额6502770.7513299945.91

合计6502770.7513299945.91

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

162北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其本期公允累计公允他综合收项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本备注价值变动价值变动益中确认的减值准

163北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认指定为以项目名称期末余额期初余额其他综合其他综合计计入其计计入其的股利收公允价值收益的利收益的损他综合收他综合收入计量且其

164北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

得失益的利得益的损失变动计入其他综合收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

165北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额余额准备法下其他发放准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

166北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额8691201.438691201.43

2.本期增加金额9838561.019838561.01

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合

9838561.019838561.01

并增加

3.本期减少金额9838561.019838561.01

（1）处置

（2）其他转

9838561.019838561.01

出

4.期末余额8691201.438691201.43

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额3538560.803538560.80

2.本期增加金额2094287.182094287.18

（1）计提或

282483.00282483.00

摊销

（2）企业合

1811804.181811804.18

并增加

167北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

3.本期减少金额1858383.141858383.14

（1）处置

（2）其他转

1858383.141858383.14

出

4.期末余额3774464.843774464.84

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值4916736.594916736.59

2.期初账面价值5152640.635152640.63

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

168北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产33002028.5324435874.73固定资产清理

合计33002028.5324435874.73

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输工具办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额33147233.862856180.4618249653.8754253068.19

2.本期增加金额9838561.01756260.075323756.0415918577.12

（1）购置1017987.891017987.89

（2）在建工程转入

（3）企业合

756260.074305768.155062028.22

并增加

（4）投资性房

9838561.019838561.01

地产转入

3.本期减少金额3809810.123809810.12

（1）处置或

3809810.123809810.12

报废

4.期末余额42985794.873612440.5319763599.7966361835.19

二、累计折旧

1.期初余额14422272.282634712.5412760208.6429817193.46

2.本期增加金额2295888.54239465.794535603.477070957.80

（1）计提437505.40124850.762476489.433038845.59

（2）企业合并增加0.00114615.032059114.042173729.07

（3）投资性房地产转

1858383.140.000.001858383.14

入

3.本期减少金额3528344.603528344.60

（1）处置或

3528344.603528344.60

报废

4.期末余额16718160.822874178.3313767467.5133359806.66

169北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值26267634.05738262.205996132.2833002028.53

2.期初账面价值18724961.58221467.925489445.2324435874.73

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

170北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息增加固定化累利息资金来源名称数余额减少余额占预进度资本金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

171北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额26950167.7426950167.74

2.本期增加金额29946427.1029946427.10

（1）新增租赁合同19222160.2819222160.28

（2）合并增加10724266.8210724266.82

172北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

3.本期减少金额24111690.6924111690.69

租赁终止24111690.6924111690.69

4.期末余额32784904.1532784904.15

二、累计折旧

1.期初余额9791213.009791213.00

2.本期增加金额21881026.6721881026.67

（1）计提14922780.1514922780.15

（2）合并增加6958246.526958246.52

3.本期减少金额19180523.1419180523.14

（1）处置

（2）租赁终止19180523.1419180523.14

4.期末余额12491716.5312491716.53

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值20293187.6220293187.62

2.期初账面价值17158954.7417158954.74

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

173北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权知识产权合计

一、账面原值

1.期初4190260.4219895146389212

余额67.84.51

2.本期4872381.3275465238286543

633729.4125780.00

增加金额64.36.41

（

5309.746600.0011909.74

1）购置

（

2）内部研

发

（

4872381.3275465238274633

3）企业合628419.6719180.00

64.36.67

并增加

3.本期

7073.507073.50

减少金额

（

7073.507073.50

1）处置

4.期末4872381.4816916.422247313275465284668682

余额6458.84.36.42

二、累计摊销

1.期初2638077.2395942826597505

余额15.37.52

2.本期5171268.6430107.

769323.33477998.3711517.25

增加金额6055

（5171268.6273620.

769323.33321511.7011517.25

1）计提6088

（2）合并

156486.67156486.67

增加

3.本期

7073.507073.50

减少金额

（

7073.507073.50

1）处置

4.期末3109002.239709455171268.33020539

769323.33

余额02.6260.57

三、减值准备

1.期初1089463010894630

余额.14.14

174北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末1089463010894630

余额.14.14

四、账面价值

1.期末4103058.1707914.7359156.2758338340753512

账面价值315608.76.71

2.期初1552183.7344893.8897076.

账面价值523385

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据根据宏观经

销售收入、

济形势、行越王珠宝-5年（即分成率、无销售收入、

7341415.10080000业发展趋

商标权、专0.002026年-风险利率、分成率、折

00.00势、企业经利权2030年）风险报酬现率

营规划、历

率、折现率史年度经营

175北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

情况确定关键参数。

根据宏观经

济形势、行

销售收入、

开科唯识-业发展趋

5年（即分成率、无销售收入、商标权、专3170418339931780势、企业经

0.002026年-风险利率、分成率、折

利权、知识.15.00营规划、历

2030年）风险报酬现率

产权史年度经营

率、折现率情况确定关键参数。

3904559850011780

合计0.00.15.00前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

浙江越王珠宝316103655.316103655.有限公司7878北京开科唯识

180557313.180557313.

技术股份有限

8989

公司

316103655.180557313.496660969.

合计

788967

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

浙江越王珠宝307313193.307313193.有限公司7171

307313193.307313193.

合计

7171

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据主要由浙江越王珠宝有限公浙江越王珠宝有限公司珠宝分部是司的长期资产构成资产组

176北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

主要由北京开科唯识技术股北京开科唯识技术股份有限份有限公司的长期资产构成软件与信息技术服务否公司资产组资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据主要由北京开科唯识技术股北京开科唯识技术股份有限份有限公司的长期资产构成本报告期收购公司资产组其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据结合公司历史经营情

5年（即营业收入增营业收入增况、行业发

浙江越王珠39758795583500002025年-长率、净利长率、净利展趋势及企宝有限公司.28.002029年）后润、息税前润、息税前业经营规划续为稳定期利润率利润率确定关键参数结合公司历史经营情

5年（即营业收入增营业收入增北京开科唯况、行业发

46574897474970002025年-长率、净利长率、净利

识技术股份展趋势及企

3.730.002029年）后润、息税前润、息税前

有限公司业经营规划续为稳定期利润率利润率确定关键参数

5055077653332000

合计

9.010.00

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

单位：元

177北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率北京开科唯识技术66600006354801

95.42%

股份有限0.002.24公司

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费4942788.352231377.433975923.653198242.13

柜台道具656879.33188186.73402474.17442591.89

设计费5660.375660.37

服务器租赁费218086.5061798.42156288.08

合计5605328.052637650.664445856.613797122.10

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备56522408.778501686.01

可抵扣亏损71166201.1317791550.2886937187.6621734296.92

预计负债298732.7544809.91

租赁负债18345637.544511567.6115485116.863871279.22

合同负债609259.69152314.92

合计146942239.8831001928.73102422304.5225605576.14

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

62199622.4411889831.9330462923.607615730.90

资产评估增值

使用权资产20293187.624970061.9517158954.744289738.67

合计82492810.0616859893.8847621878.3411905469.57

178北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异209965741.16247948273.64

可抵扣亏损5755805659.916027644092.50

合计5965771401.076275592366.14

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年318352167.42

2026年411839288.29411874065.75

2027年442420520.89442420520.89

2028年4823764643.204841629439.71

2029年15314362.0313367898.73

2030年62466845.50

合计5755805659.916027644092.50

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产7386775.00668417.686718357.32

合计7386775.00668417.686718357.32

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况履约保函

履约保函保证金、

保证金、业务保证

业务保证金、交通

413386.6413386.635177463517746

货币资金金、交通银行保管

1101.9501.95

银行保管箱开户保

箱开户保证金、冻证金结的银行存款

179北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

413386.6413386.635177463517746

合计

1101.9501.95

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款20000000.00

信用借款10000000.00

未到期利息20833.34

合计30020833.34

短期借款分类的说明：

保证借款为下属二级子公司北京开科唯识技术股份有限公司向华夏银行股份有限公司北京上地支行

取得短期借款2000.00万元，由郭建生提供连带责任保证，详见“十四、5、（4）关联担保情况”；

信用借款为下属二级子公司北京开科唯识技术股份有限公司向北京银行股份有限公司中关村分行取

得短期借款1000.00万元。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

180北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付采购货款2245069.721207980.29

应付其他34709.71517458.74

合计2279779.431725439.03

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

（3）是否存在逾期尚未支付中小企业款项的情况是否属于大型企业

□是□否是否存在逾期尚未支付中小企业款项的情况

□是□否

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款47711083.8844372401.33

合计47711083.8844372401.33

181北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付费用性支出5045367.662198059.82

往来款4036787.884041399.26

押金及保证金3204770.003214770.00

诉讼判决款34220119.8634220119.86

其他1204038.48698052.39

合计47711083.8844372401.33

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

北京海鑫资产管理有限公司31077500.00未来或有偿还义务的未申报债权

深圳市金嘉福珠宝有限公司3678968.49尚未支付

国金黄金股份有限公司3000000.00项目合作保证金未到期

河南省安阳市中级人民法院2894619.36未来或有偿还义务的未申报债权

合计40651087.85

其他说明：

182北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收房屋租金431619.07628428.58

合计431619.07628428.58

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收黄金及珠宝购货款24278087.0724147044.64

预收项目合同款23978298.29

未兑换客户积分611354.84

合计48867740.2024147044.64账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

国金黄金股份有限公司23328048.67项目尚未结束

合计23328048.67报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬2369124.08356258420.33325930660.8332696883.58

二、离职后福利-设定

218700.7222570513.1021649041.321140172.50

提存计划

三、辞退福利718069.006344582.006251581.50811069.50

合计3305893.80385173515.43353831283.6534648125.58

183北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

2261380.31331072909.49301949892.5731384397.23

和补贴

2、职工福利费1051659.991051659.99

3、社会保险费107683.7712516405.8711974220.21649869.43

其中：医疗保险

103380.0012066576.2711538189.04631767.23

费工伤保险

4228.01398594.98385503.6217319.37

费生育保险

75.7651234.6250527.55782.83

费

4、住房公积金9093871.419042551.4151320.00

5、工会经费和职工教

60.002523573.571912336.65611296.92

育经费

合计2369124.08356258420.33325930660.8332696883.58

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险211137.2221846804.7020954159.031103782.89

2、失业保险费7563.50723708.40694882.2936389.61

合计218700.7222570513.1021649041.321140172.50

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税10595745.17309082.57

消费税421123.72641992.83

企业所得税7001334.44

个人所得税1910774.25195225.54

城市维护建设税595333.4656882.05

教育费附加332123.8724737.27

地方教育费附加219445.8616491.50

房产税167200.9596291.72

城镇土地使用税2309.622309.62

印花税60566.948279.46

合计21305958.281351292.56

其他说明：

184北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债7082276.848224387.17

合计7082276.848224387.17

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税3156151.303139115.78

合计3156151.303139115.78

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

185北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

门店经营场地租赁6876958.7410231688.24

办公场地租赁13970582.476177967.48

减：未确认融资费用-2501903.67-924538.86

186北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

减：一年内到期的租赁负债-7082276.84-8224387.17

合计11263360.707260729.69

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

187北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼298732.75未决诉讼

合计298732.75

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

--

26695262659378

股份总数1014780010147800

415.00615.00.00.00

其他说明：

2024年12月19日，公司召开第五届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于注销公司回购专用证券账户股份并减少注册资本的议案》，并于2025年1月6日经公司2025年第一次临时股东大会审议通过该议案，同意公司将存放于回购专用证券账户中三年期限临近届满的10147800股库存股全部予以注销并减少注册资本。经中国证券登记结算有限

188北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

责任公司深圳分公司确认，公司回购股份的注销日期为2025年1月15日。本次回购股份全部注销完成后，公司总股本由2669526415股减少至2659378615股。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

6233654406.066233654406.06

价）

其他资本公积8509083.7530131.798539215.54

合计6242163489.8130131.796242193621.60

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司控股子公司开科唯识公司与少数股东发生资金拆借，少数股东免除借款利息，形成69781.81元资本公积，公司按照控股比例增加资本公积30131.79元，详见十四、5、(5)关联方资金拆借。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

用于股份支付10147800.0010147800.000.00

管理人代持股份75348006.7275348006.72

合计85495806.7210147800.0075348006.72

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司本期股份总数减少系由于前期回购用于股权激励的库存股在本期注销所致；详见本附注53、股本

189北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积15437870.4015437870.40

合计15437870.4015437870.40

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-6752189325.63-6766729013.51

调整后期初未分配利润-6752189325.63-6766729013.51

加：本期归属于母公司所有者的净利

28782336.1714539687.88

润

期末未分配利润-6723406989.46-6752189325.63

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

190北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务876444272.30568610541.10371610158.16288670053.52

其他业务940812.63238619.341130173.68239490.58

合计877385084.93568849160.44372740331.84288909544.10

公司报告期内经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

191北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税7698260.467299264.33

城市维护建设税2397239.55812557.70

教育费附加1224048.61357913.42

房产税323502.16219811.68

土地使用税2526.521614.10

车船使用税5860.006180.00

印花税572160.82156846.56

地方教育费附加816032.37238608.88

合计13039630.499092796.67

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

192北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

职工薪酬39770176.3533248935.35

中介机构费11069116.252990879.00

折旧摊销费10599626.72680113.62

使用权资产折旧2546668.363323000.15

租赁费2424648.53284505.02

差旅及交通费818129.31401200.23

业务招待费686746.28325128.18

办公费456576.1674462.93

汽车费用306441.67355049.82

无形资产摊销279914.19247871.36

水电费239362.92196509.40

长期待摊费用摊销71144.1566698.25

其他3981915.383255457.11

合计73250466.2745449810.42

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬53326889.2133339043.08

使用权资产折旧费9651950.6611740413.67

折旧费6141941.153276529.81

长期待摊费用摊销3254537.332274246.73

差旅及交通费2597697.33330257.14

市场费2202440.441260280.14

业务招待费2101762.7665526.46

租赁费1890609.231452821.04

水电费1138923.401234250.17

低值易耗品摊销281735.42123572.39

中介机构费44402.4974079.64

代销手续费366182.71

其他8299310.387489588.28

合计90932199.8063026791.26

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬26793110.04

房租及物业水电费421817.91

差旅及交通费148925.38

办公费942.85

其他4999.10

合计27369795.28

其他说明：

193北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出2186521.551117223.42

利息收入（负数列示）-3483214.14-13956312.02

手续费1182878.93741123.36

合计-113813.66-12097965.24

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

软件即征即退650851.29

稳岗补贴206259.29

其他83107.0738671.15

社保补贴10401.0011240.77

合计950618.6549911.92

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产7308152.34-7297494.96

合计7308152.34-7297494.96

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收

24025.85

益

194北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

处置交易性金融资产取得的投资收益-51172283.9518699429.57

破产重整收益11016059.76

合计-51172283.9529739515.18

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-12625937.2311735.96

其他应收款坏账损失34358161.0911740371.92

合计21732223.8611752107.88

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-1526590.61-732527.89值损失

十一、合同资产减值损失-547902.57

合计-2074493.18-732527.89

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益11638.32-338975.56

使用权资产处置收益-1646055.40-48279.90

合计-1634417.08-387255.46

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产报废利得33847.01463.2033847.01

其他98671.26101033.5298671.26

合计132518.27101496.72132518.27

其他说明：

195北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

固定资产资产毁损报废损失230781.9679787.74230781.96

诉讼赔偿支出320343.83320343.83

违约金10000.0038310.0010000.00

罚款、滞纳金51778.491626693.1751778.49

合计612904.281744790.91612904.28

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用6752275.47

递延所得税费用3159636.87-4699370.77

合计9911912.34-4699370.77

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额78687060.94

按法定/适用税率计算的所得税费用19671765.24

子公司适用不同税率的影响-7778345.42

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-5323.85

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1773249.59本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

4293817.70

亏损的影响

研发费加计扣除-4101132.15

残疾人加计扣除-101800.49

其他-293819.10

所得税费用9911912.34

其他说明：

196北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

77、其他综合收益详见附注。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

备用金及押金13358899.592522375.87

政府补助239715.8411240.77

利息收入3637958.2811330094.62

往来款48643345.7150531341.23

银行账户解冻66646.59

其他126892.351944565.57

合计66006811.7766406264.65

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

费用性支出46077674.3818758006.06

押金、定金及备用金13782110.173512880.32

往来款78149.504355034.65

账户资金冻结166.22

合计59937934.0526626087.25

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

借款150000.00

借款利息9500.00319687.50

合计159500.00319687.50收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

197北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

融资款42698000.00

合计42698000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

融资款42698000.00

租赁费及利息13905830.6111100133.46

合计56603830.6111100133.46

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

198北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润68775148.6014539687.88

加：资产减值准备-19657730.68-11019579.99

固定资产折旧、油气资产折

3321328.594192547.47

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧14922780.1515063413.82

无形资产摊销6273620.88290574.39

长期待摊费用摊销4445856.612340944.98

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号1634417.08387255.46填列）固定资产报废损失（收益以

196934.9579324.54“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-7308152.347297494.96“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

2186521.551117223.42

列）投资损失（收益以“－”号填

51172283.95-29739515.18

列）递延所得税资产减少（增加以

5213903.23-3873073.62“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-2054266.36-826297.15“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

9967948.63-104458630.29

填列）经营性应收项目的减少（增加

21034648.6225679914.53以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-9802397.43-32609677.32以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额150322846.03-111538392.10

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1175437815.58919310417.89

减：现金的期初余额919310417.891590705398.93

199北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额256127397.69-671394981.04

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物412398605.00

其中：

北京开科唯识技术股份有限公司412398605.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物22767527.48

其中：

北京开科唯识技术股份有限公司22767527.48

其中：

取得子公司支付的现金净额389631077.52

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1175437815.58919310417.89

可随时用于支付的银行存款1175078677.54918877941.48可随时用于支付的其他货币资

359138.04432476.41

金

三、期末现金及现金等价物余额1175437815.58919310417.89

200北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行存款7208.33计提的存款利息

合计7208.33

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

201北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

单位：元项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用915962.03775641.19

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的6826243.311562962.91短期租赁费用

与租赁相关的总现金流出20963532.1013036070.94本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：单位：元

剩余租赁期租赁付款额（未折现）

1年以内1053706.65

合计1053706.65涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

202北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入875285.70

合计875285.70作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年647428.571029333.33

第二年647428.571034095.24

第三年1034095.24未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬26793110.04

房租及物业水电费421817.91

差旅及交通费148925.38

办公费942.85

其他4999.10

合计27369795.28

其中：费用化研发支出27369795.28

203北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流北京开科

2025年2025年实际取得

唯识技术412398432561757892842812

04月0143.18%收购04月01被购买方

股份有限605.00382.4367.7856.24日日控制权公司

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本北京开科唯识技术股份有限公司

204北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

--现金412398605.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计412398605.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额231841291.11

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

180557313.89

额

合并成本公允价值的确定方法：

公司聘请的中京民信(北京)资产评估有限公司对北京开科唯识技术股份有限公司2025年3月31日净资产进行评估，并出具了《京信评字(2025)第525号》评估报告，公司以评估结果作为入账依据。

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元北京开科唯识技术股份有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金22767527.4822767527.48

应收款项303271244.62303271244.62

存货235801945.58235801945.58

固定资产3183070.002633730.60

无形资产38118147.00322520.00

投资性房地产12796000.008182382.30

其他资产33314365.8133314365.81

负债：

借款34927977.7834927977.78

应付款项3782541.113782541.11

递延所得税负债7008690.67564903.05

应付职工薪酬32593604.1732593604.17

其他负债34021258.1734021258.17

净资产536918228.59500403432.11

205北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

减：少数股东权益305076937.48284329230.12

取得的净资产231841291.11216074201.99

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

206北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

207北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）2025年2月，公司新设立全资子公司北京越王文化有限公司。

（2）2025年10月，公司将持有的全资子公司浙江越王珠宝有限公司100%股权、江苏海金盈泰文化

发展有限公司100%股权划转至公司全资子公司北京越王文化有限公司，本次股权划转后，北京越王将分别持有浙江越王及海金盈泰100%的股权，本次股权划转不涉及合并范围的变动。

（3）越王珠宝于本期4月15日注销全资子公司杭州越王珠宝首饰有限公司。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京越王文30000000

北京市北京市珠宝零售100.00%设立

化有限公司.00北京开科唯

40375837信息技术服

识技术股份北京市北京市43.18%收购.00务有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

公司于2025年3月10日召开第五届董事会第二十七次会议，会议审议通过了《关于收购北京开科唯识技术股份有限公司43.18%的股权暨取得控制权的议案》，同意公司收购北京开科唯识技术股份有限公司43.18%股份，交易对价为412398605元，同时同意公司以接受表决权委托的方式取得深圳开科志诚企业管理合伙企业（有限合伙）、深圳开科志宏企业管理合伙企业（有限合伙）以及深圳开科志远企业管理合伙企业（有限合伙）对开科唯识14.30%的表决权委托。本次交易完成后，公司合计拥有开科唯识57.48%的表决权。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

208北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额北京开科唯识技术股

56.82%39992812.43345109399.92

份有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

开科唯识少数股东持股比例合计56.82%，深圳开科志诚企业管理合伙企业（有限合伙）、深圳开科志宏企业管理合伙企业（有限合伙）以及深圳开科志远企业管理合伙企业（有限合伙）将其对开科唯识14.30%的表决权委托给本公司，因此少数股东表决权比例为42.52%。

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债北京开科唯识65882737686110911099

7394

技术21597138987396793624

56.28

股份1.47.600.072.108.38有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量北京开科唯识技术4325613757892675789269426666

股份有限82.437.787.783.46公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

209北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

210北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债

211北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

212北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

213北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益-稳岗补贴206259.29

其他收益-税收返还650851.29

其他收益-社保补贴10401.0011240.77

财务费用-贷款贴息23055.55

合计890567.1311240.77

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括应收款项、交易性金融资产、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（1）信用风险

于2025年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。

期末公司相关资产的账面余额与减值损失情况如下：单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面余额减值准备

应收账款397595574.7845203741.2738693530.864750782.53

214北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

合同资产13509208.581321445.27

其他非流动资产7386775.00668417.68

其他应收款166149319.85101928303.62216269526.03135361864.19

合计584640878.21149121907.84254963056.89140112646.72

本集团主要从事黄金珠宝零售、软件及信息技术服务，应收账款主要为应收各门店销售款项及银行、非银行金融机构款项，信用风险较低。截至2025年12月31日，本集团按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额146702734.23元，合同资产汇总金额1992100.00元，应收账款和合同资产期末余额小计148694834.23元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例35.53%，相应计提的应收账款和合同资产坏账准备期末余额汇总金额18841819.47元。

本集团按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额139211889.99元，占其他应收款期末余额合计数的比例83.79%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额87908477.92元。

（2）流动性风险流动性风险是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算义务时发生资金短缺的风险。

本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：单位:元期末余额项目5合计即时年以

1年以内1-2年2-5年

偿还上

短期借款30020833.3430020833.34

应付账款2279779.432279779.43

其他应付款47711083.8847711083.88一年内到期的

7082276.847082276.84

非流动负债

租赁负债3275132.087988228.6211263360.70

（续）期初余额即项目合计时

1年以内1-2年2-5年5年以上

偿还

215北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

短期借款

应付账款1725439.031725439.03

其他应付款44372401.3344372401.33一年内到期的

8224387.178224387.17

非流动负债

租赁负债5526336.921734392.777260729.69

（3）市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

*其他价格风险

本集团以市场价格销售黄金制品及珠宝首饰，因此受到此等价格波动的影响。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

216北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

5110657.385110657.38

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益5110657.385110657.38的金融资产

（1）结构性存款5009452.055009452.05

（2）理财产品101205.33101205.33

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于在活跃市场上交易的金融工具，公司以其活跃市场报价确定其公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

单位：元

217北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文范围区间（加权项目期末公允价值估值技术不可观察输入值平均值）

结构性存款5009452.05--预期收益率--

理财产品101205.33--预期收益率--

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

期初与期末账面价值间的的调节信息单位：元当期利得或损失总额

转入第3转出第3项目期初余额层次层次计入其他综计入损益合收益

交易性金融资产535088968.04-78310.66

结构性存款535088968.04-79515.99

理财产品1205.33

续上表：

购买、发行、出售和结算对于在报告期末持有的资产，计期末余额入损益的当期未实现利得或损失发购买出售赎回的变动行

3582000000.004111900000.005110657.3810657.38

3580000000.004110000000.005009452.059452.05

2000000.001900000.00101205.331205.33

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

218北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例北京海鑫资产管

北京资产、投资管理50000万元24.29%24.29%理有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是北京市海淀区人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1.（1）企业集团的构成。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

北京科海金一信息咨询中心（有限合伙）关联自然人控制的公司江苏金一文化发展有限公司关联自然人控制的公司江苏金一黄金珠宝有限公司关联自然人控制的公司深圳金一文化发展有限公司关联自然人控制的公司深圳金一投资发展有限公司关联自然人控制的公司上海金一云金网络服务有限公司关联自然人控制的公司北京金一安阳珠宝有限公司关联自然人控制的公司

臻宝通（深圳）互联网科技有限公司关联自然人控制的公司

深圳市盛嘉供应链发展有限公司臻宝通（深圳）互联网科技有限公司子公司深圳市金艺珠宝有限公司关联自然人控制的公司深圳市贵天钻石有限公司关联自然人控制的公司上海贵天钻石有限公司深圳市贵天钻石有限公司子公司深圳市捷夫珠宝有限公司关联自然人控制的公司

219北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

哈尔滨捷夫珠宝有限公司深圳市捷夫珠宝有限公司子公司

北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司持有公司5%以上股权的股东北京海科融信供应链管理有限公司北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司子公司

深圳开科志诚企业管理合伙企业(有限合伙)控股子公司开科唯识的总经理控制的企业

深圳开科志宏企业管理合伙企业(有限合伙)控股子公司开科唯识的总经理控制的企业

深圳开科志远企业管理合伙企业(有限合伙)控股子公司开科唯识的总经理控制的企业

郭建生控股子公司开科唯识的总经理、股东李昌盛控股子公司开科唯识的股东

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度哈尔滨捷夫珠宝

采购商品403620.37否44561376.56有限公司江苏金一黄金珠

采购商品21942.99否155507.27宝有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

哈尔滨捷夫珠宝有限公司销售商品8340705.33

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

220北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

郭建生2400272.852023年10月25日2026年09月20日否

郭建生1037591.912024年07月31日2026年10月08日否

郭建生、傅岚1214250.002022年12月09日2026年09月30日否

郭建生20000000.002026年07月10日2029年07月09日否关联担保情况说明

注*：2023年10月23日，子公司开科唯识与中信银行股份有限公司北京分行签订了编号为(2023)信银京授字第0658号的《综合授信合同》，授信额度3000.00万元，授信期间自2023年10月23日起至2023年11月30日止。同日，郭建生与中信银行股份有限公司北京分行签订了编号为(2023)言银京授

字第0658号的《最高额保证合同》，承诺为子公司开科唯识在《综合授信合同》项下所欠中信银行股份有限公司北京分行的所有债务承担连带保证责任。

2024年6月12日，子公司开科唯识与中信银行股份有限公司北京分行签订了编号为(2024)信银京

授字第0390号的《综合授信合同》，授信额度2500.00万元，授信期间自2024年6月12日起至2025年5月16日止。同日郭建生与中信银行股份有限公司北京分行签订了编号为(2024)信银京保字第0341

221北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

号的《最高额保证合同》，承诺为开科唯识在《综合授信合同》项下所欠中信银行股份有限公司北京分行的所有债务承担连带保证责任。

2023年10月25日，子公司开科唯识依据上述《综合授信合同》向中信银行股份有限公司北京分

行申请开立履约保函，担保金额2400272.85元，担保期间自协议生效日起至2026年9月20日止。

注*：2024年6月12日，子公司开科唯识与中信银行股份有限公司北京分行签订了编号为(2024)信银京授字第0390号的《综合授信合同》，授信额度2500.00万元，授信期间自2024年6月12日起至2025年5月16日止。同日，郭建生与中信银行股份有限公司北京分行签订了编号为(2024)信银京授

字第0341号的《最高额保证合同》，承诺为开科唯识在《综合授信合同》项下所欠中信银行股份有限公司北京分行的所有债务承担连带保证责任。

2024年7月31日，子公司开科唯识依据上述《综合授信合同》向中信银行股份有限公司北京分行

申请开立履约保函，担保金额1037591.91元，担保期间自协议生效日起至2026年10月8日止。

注*：2022年12月7日，子公司开科唯识与招商银行股份有限公司北京分行签订了编号为2022酒仙桥授信1040的《授信协议》，授信额度3000.00万元，授信期间自2022年12月5日起至2023年12月4日止。同日，傅岚、郭建生与招商银行股份有限公司北京分行分别签订了编号为2022酒仙桥授信

1040-担01和2022酒仙桥授信1040-担02的《最高额不可撤销担保书》，承诺为本公司在《授信协议》

项下所欠招商银行股份有限公司北京分行的所有债务承担连带保证责任。

2022年12月9日，子公司开科唯识依据上述《授信协议》向招商银行股份有限公司北京分行申请

开立编号为 110DB22120800037的履约保函，担保金额 1214250.00元，担保期间自协议生效日起至

2026年9月30日止。

注*：2025年7月9日，子公司开科唯识与华夏银行股份有限公司北京上地支行签订了编号为YYB4610120250002的《流动资金借款合同》，借款金额 2000.00万元，借款期限自 2025年 7月 9日起至2026年7月9日止。同日，郭建生与华夏银行股份有限公司北京上地支行签订了编号为YYB4610120250002-11的《个人保证合同》，承诺为上述借款提供连带责任保证。该笔借款已于 2026年1月6日清偿完毕。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入深圳开科志诚企业管理合伙企业（有限合5000000.002025年05月09日2025年06月30日伙）深圳开科志诚企业管理合伙企业（有限合900000.002025年07月15日2025年07月24日伙）深圳开科志诚企业管理合伙企业（有限合900000.002025年08月08日2025年08月20日伙）深圳开科志宏企业管理合伙企业（有限合5000000.002025年05月09日2025年06月30日伙）

222北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

深圳开科志宏企业管理合伙企业（有限合5000000.002025年06月10日2025年07月04日伙）深圳开科志宏企业管理合伙企业（有限合3600000.002025年07月15日2025年07月24日伙）深圳开科志宏企业管理合伙企业（有限合1500000.002025年07月16日2025年07月24日伙）深圳开科志宏企业管理合伙企业（有限合5000000.002025年08月08日2025年08月20日伙）深圳开科志宏企业管理合伙企业（有限合100000.002025年08月11日2025年08月20日伙）深圳开科志远企业管理合伙企业（有限合4000000.002025年07月15日2025年07月24日伙）深圳开科志远企业管理合伙企业（有限合4000000.002025年08月08日2025年08月28日伙）深圳开科志远企业管理合伙企业（有限合4000000.002025年09月10日2025年09月12日伙）

李昌盛2700000.002025年04月10日2025年04月30日

郭建生998000.002025年04月10日2025年04月30日拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江苏金一文化发展有限公司销售固定资产4853.74北京科海金一信息咨询中心

销售固定资产6191.18（有限合伙）北京海科融信供应链管理有

销售固定资产7477.65限公司

哈尔滨捷夫珠宝有限公司采购固定资产及其装修款819072.00

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2253097.748766402.03

（8）其他关联交易

*向关联方收取利息

单位：元

223北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

深圳市贵天钻石有限公司借款利息1768.877173.35

*向关联方支付代销手续费和利息

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

哈尔滨捷夫珠宝有限公司代销手续费366182.71深圳开科志诚企业管理合伙企

借款利息19840.28业（有限合伙）深圳开科志宏企业管理合伙企

借款利息35104.17业（有限合伙）深圳开科志远企业管理合伙企

借款利息9444.44业（有限合伙）

李昌盛借款利息3937.50

郭建生借款利息1455.42

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备哈尔滨捷夫珠宝

应收账款1444279.98135685.421444279.9848204.64有限公司

合计1444279.98135685.421444279.9848204.64江苏金一黄金珠

预付账款101.58宝有限公司

合计101.58哈尔滨捷夫珠宝

其他应收款50480229.9550316338.0296116599.9593462499.95有限公司深圳市贵天钻石

其他应收款157625.00129828.20有限公司江苏金一文化发

其他应收款943652.70791347.15展有限公司深圳市金艺珠宝

其他应收款116891.6898025.36有限公司上海贵天钻石有

其他应收款219944.50184445.46限公司

224北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

深圳金一文化发

其他应收款12015539.089960881.9012015539.0810076231.08展有限公司深圳金一投资发

其他应收款578812.17479835.29578812.17485391.89展有限公司

合计63074581.2060757055.21110149065.08105227769.09

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款哈尔滨捷夫珠宝有限公司21246.19

合计21246.19

其他应付款北京海鑫资产管理有限公司31077500.0031077500.00

合计31077500.0031077500.00

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

225北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年12月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

226北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

227北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

*公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

A、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

B、管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

C、能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

*公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

A、该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；

B、该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上；

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到

75%时，增加报告分部的数量，将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%。

C、该分部的分部资产占所有分部资产合计额的 10%或者以上。

*分部报告所采用的会计政策与编制公司财务报表所采用的会计政策一致。

*本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型

本期报告分部按照提供不同业务单元进行区分，由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩，新增了软件与信息技术服务分部。

本集团有2个报告分部：珠宝业务分部以及软件与信息技术服务分部。

（2）报告分部的财务信息

单位：元软件与信息技术服务项目珠宝业务分部分部间抵销合计分部

一、营业收入444823702.50432561382.43877385084.93

其中：对外交易收入444823702.50432561382.43877385084.93对其他分部的交易

二、营业成本312539148.98256310011.46568849160.44

三、资产总额2196331890.27903356780.72-412398605.002687290065.99

四、负债总额108499196.36115426358.89223925555.25

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

228北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）17752575.2021561259.27

6个月以内（含6月）17752575.2021561259.27

7-12个月

1至2年40684.02

2至3年364.0243406.83

3年以上75019.7568389.92

3至4年43406.8325986.80

4至5年8137.8038950.96

5年以上23475.123452.16

合计17827958.9721713740.04

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

1782782775.177452171383413.21630

账准备100.00%0.46%100.00%0.38%

958.9707183.90740.0438326.66

的应收账款

229北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

其

中：

1782782775.177452171383413.21630

合计100.00%0.46%100.00%0.38%

958.9707183.90740.0438326.66

按组合计提坏账准备：82775.07

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

零售12788045.6474806.130.59%

代销9441.927968.9484.40%

关联方组合5030471.410.00%

合计17827958.9782775.07

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备按组合计提坏

83413.38-638.3182775.07

账准备

合计83413.38-638.3182775.07

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

230北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额17752575.2元，占应收账款期末余额合计数的比例99.58%，相应计提的应收账款坏账准备期末余额汇总金额8905.46元。

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款207684179.98211753881.04

合计207684179.98211753881.04

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

231北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

232北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款项248153839.75222289126.24

暂估进项税77221.8824664.26

保证金及押金7146120.2728864804.41

备用金161751.87189348.49

合计255538933.77251367943.40

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）80691135.8478813745.59

6个月以内（含6个月）30815145.0336960950.43

7-12个月49875990.8141852795.16

1至2年44356168.93146053723.43

2至3年104248739.94125053.99

3年以上26242889.0626375420.39

3至4年5000.00123924.47

4至5年51393.1426232014.10

5年以上26186495.9219481.82

合计255538933.77251367943.40

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

233北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

27633276332020220202

计提坏10.81%100.00%0.008.04%100.00%0.00

258.00258.00000.00000.00

账准备其

中：

按组合

2279052022120768423116519412211753

计提坏89.19%8.87%91.96%8.40%

675.77495.79179.98943.40062.36881.04

账准备其

中：

2555384785420768425136739614211753

合计100.00%18.73%100.00%15.76%

933.77753.79179.98943.40062.36881.04

按单项计提坏账准备：27633258.00

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

20100000.020100000.020100000.020100000.0涉诉，预期无

陈建华100.00%

0000法收回

南京苏宁易付涉诉，预期无宝网络科技有52000.0052000.002000.002000.00100.00%法收回限公司苏宁易购集团

50000.0050000.00

股份有限公司

江西瑞和珠宝涉诉，预期无

7531258.007531258.00100.00%

有限公司法收回

20202000.020202000.027633258.027633258.0

合计

0000

按组合计提坏账准备：20221495.79

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

往来款项220522581.7513722712.986.22%

暂估进项税77221.880.00%

保证金及押金7144120.276498782.8190.97%

备用金161751.870.00%

合计227905675.7720221495.79

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额19412062.3620202000.0039614062.36

234北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

2025年1月1日余额

在本期

本期计提809433.437531258.008340691.43

本期转回100000.00100000.00

2025年12月31日余

20221495.7927633258.0047854753.79

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏20202000.027633258.0

7531258.00100000.00

账准备00

按组合计提坏19412062.320221495.7

809433.43

账准备69

39614062.347854753.7

合计8340691.43100000.00

69

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

235北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额223840487.18元，占其他应收款期末余额合计数的比例

87.60%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额20100000.00元。

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

14923986041455693.114509429110500000041455693.1100854430

对子公司投资

5.0061.840.0066.84

14923986041455693.114509429110500000041455693.1100854430

合计

5.0061.840.0066.84

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）浙江越王

90000009000000

珠宝有限0.000.00

00.0000.00

公司江苏海金

-盈泰文化108544341455691500000

41455690.000.00

发展有限06.843.1600.00

3.16

公司北京越王

1080000414556910385444145569

文化有限

000.003.16306.843.16

公司北京开科唯识技术41239864123986

0.00

股份有限05.0005.00公司

100854441455691492398105000014509424145569

合计

306.843.16605.00000.00911.843.16

（2）对联营、合营企业投资

单位：元期初减值本期增减变动期末减值被投余额准备余额准备资单期初追加减少（账权益其他其他宣告计提其他（账期末位面价余额投资投资法下综合权益发放减值面价余额

236北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文值）确认收益变动现金准备值）的投调整股利资损或利益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务111755137.4480521175.4957267285.2548047169.37

其他业务16909.559204.6878691.572503.39

合计111772046.9980530380.1757345976.8248049672.76

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

237北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益-51172283.9518723455.42

破产重整收益11016059.76

合计-51172283.9529739515.18

238北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明主要系本期公司提前终止租赁合同产

非流动性资产处置损益-1831352.03生的损失等。

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

239715.84

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融主要系本期利用闲置资金购买结构性资产和金融负债产生的公允价值变动 -43864131.61 存款取得的收益以及黄金 T+D 业务确损益以及处置金融资产和金融负债产认的平仓损失。

生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

100000.00

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

716548.95

支出

减：所得税影响额183361.79

少数股东权益影响额（税后）590388.10

合计-45412968.74--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.37%0.01090.0109

利润扣除非经常性损益后归属于

3.53%0.02810.0281

公司普通股股东的净利润

239北京金一文化发展股份有限公司2025年年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

240