证券代码：002723证券简称：小崧股份公告编码：2026-088

广东小崧科技股份有限公司

关于2026年度向特定对象发行股票摊薄即期回报、填补措施

及相关主体承诺的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

特别提示：

本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标影响的测算，并不构成公司盈利预测，公司为应对即期回报被摊薄的风险而制定的填补回报措施不等于对公司未来利润做出保证，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策并造成损失的，公司不承担赔偿责任。

广东小崧科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“小崧股份”）拟向特定对象发行股票（以下简称“本次发行”），根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发〔2013〕110号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发〔2014〕17号）以及《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（中国证券监督管理委员会公告〔2015〕31号）等规定，为保障中小投资者利益，公司就本次向特定对象发行股票对即期回报摊薄的影响进行了认真分析，并拟定了填补即期回报的具体措施。公司的相关主体就保证公司填补即期回报措施切实履行作出了承诺。具体情况如下：

一、本次发行对公司主要财务指标的影响分析

（一）测算假设和前提

1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场行情、公司经

营环境、证券市场情况等方面未发生重大不利变化；2、假设本次向特定对象发行于2026年12月实施完成，该完成时间仅用于计算本次向特定对象发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不构成对本次发行实际完成时间的判断，最终以经中国证监会同意注册后实际发行完成时间为准；

3、假设不考虑本次发行募集资金到账和运用对公司生产经营、财务状况等

的影响；

4、未考虑其他非经常性损益、不可抗力因素对公司财务状况的影响；

5、在预测公司净资产时，未考虑除募集资金和净利润之外的其他因素对净

资产的影响；

6、公司发行前总股本以332349876股为基础，在预测公司总股本时，仅考

虑本次向特定对象发行股份的影响，不考虑股权激励、股票回购注销等其他因素所导致的股本变化。假设按照本次发行的数量上限计算，发行数量为85000000股，本次发行完成后，公司总股本将达到417349876股；

7、公司2025年度归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于

母公司所有者的净利润分别为-25204.72万元和-28486.36万元。假设2026年度公司实现的归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别按照以下三种情况进行测算。

（1）公司2026年度归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属

于母公司所有者的净利润较2025年度下降10%；

（2）公司2026年度归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润与2025年度一致；

（3）公司2026年度归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属

于母公司所有者的净利润较2025年度增长10%；

前述利润值假设不代表公司对2026年利润的盈利预测，亦不代表公司对2026年经营情况及趋势的判断。其实现取决于国家宏观经济政策、市场状况变化等多种因素，存在不确定性。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任；

8、在计算发行在外的普通股股数时，仅考虑本次发行对总股本的影响，不

考虑股票回购注销、公积金转增股本等导致股本变动的情形；

9、本次向特定对象发行股票的数量、募集资金金额、发行时间仅为基于测算目的假设，最终以实际发行的股份数量、发行结果和实际日期为准。

（二）对公司即期回报摊薄的影响

2026年12月31日/2026年

2025年12月31

项目度

日/2025年度本次发行前本次发行后

总股本（万股）33234.9933234.9941734.99

本次发行数量（万股）8500.00预计本次发行完成时间2026年12月31日

假设1：2026年归属于母公司股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利

润较2025年下降10%

归属于上市公司股东的净利润（万元）-25204.72-27725.19-27725.19

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益-28486.36-31334.99-31334.99

的净利润（万元）

基本每股收益（元/股）-0.7780-0.8342-0.8342

稀释每股收益（元/股）-0.7780-0.8342-0.8342

扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股）-0.8793-0.9428-0.9428

扣除非经常性损益后稀释每股收益（元/股）-0.8793-0.9428-0.9428

假设2：2026年归属于母公司股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润较2025年不变

归属于上市公司股东的净利润（万元）-25204.72-25204.72-25204.72

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益-28486.36-28486.36-28486.36

的净利润（万元）

基本每股收益（元/股）-0.7780-0.7584-0.7584

稀释每股收益（元/股）-0.7780-0.7584-0.7584

扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股）-0.8793-0.8571-0.8571

扣除非经常性损益后稀释每股收益（元/股）-0.8793-0.8571-0.8571

假设3：2026年归属于母公司股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利

润较2025年增长10%

归属于上市公司股东的净利润（万元）-25204.72-22684.24-22684.24

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益-28486.36-25637.72-25637.72

的净利润（万元）

基本每股收益（元/股）-0.7780-0.6825-0.6825

稀释每股收益（元/股）-0.7780-0.6825-0.6825

扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股）-0.8793-0.7714-0.7714

扣除非经常性损益后稀释每股收益（元/股）-0.8793-0.7714-0.7714注：基本每股收益和稀释每股收益系按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（证监会公告〔2010〕2号）的规定计算。

二、关于本次发行摊薄即期回报的风险提示

本次向特定对象发行股票完成后，公司的总股本和净资产将会增加，鉴于募集资金投入后带来的经济效益需要一定的周期才能完全释放，短期内公司净利润可能无法与总股本和净资产保持同步增长，从而存在本次向特定对象发行股票完成后每股收益被摊薄和净资产收益率下降的风险。

公司特此提醒广大投资者关注本次向特定对象发行股票可能摊薄即期回报的风险。

三、本次向特定对象发行股票的必要性和可行性

本次向特定对象发行股票募集资金有利于改善公司营运现金流，提升核心竞争力。关于本次向特定对象发行股票的必要性和合理性分析，具体分析详见《广东小崧科技股份有限公司2026年度向特定对象发行股票预案》之“第四节董事会关于本次募集资金使用的可行性分析”的相关内容。

四、本次募集资金使用与公司现有业务的关系

公司本次发行募集资金扣除相关发行费用后，将全部用于补充流动资金，有助于满足公司扩大市场份额、巩固行业地位、拓展主营业务的资金需求，提升公司营运能力、优化资本结构，增强公司抗风险能力，进一步提升盈利水平与持续经营能力，将为公司持续发展提供有力保障。

本次发行后，公司现有业务将得到继续发展和进一步强化。本次募集资金投资项目不涉及人员、技术、市场等方面的储备情况。

五、公司本次发行摊薄即期回报的填补措施

考虑本次发行对普通股股东即期回报摊薄的潜在影响，为了保护投资者利益，公司将采取多种措施保证此次募集资金有效使用、防范即期回报被摊薄的风险、

提高公司对股东的回报能力，具体措施包括：

（一）加强对募集资金的监管，保证募集资金规范使用

公司已按照《公司法》《证券法》《上市公司募集资金监管规则》等法律法

规、规范性文件及《公司章程》的规定制定了《募集资金管理制度》，对募集资金的专户存储、使用、用途变更、管理和监督等进行了明确的规定。

本次向特定对象发行股票募集资金将存放于专项账户管理，并就募集资金账户与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议，由保荐机构、开户银行与公司共同对募集资金进行监管。公司将严格按照相关法规和募集资金管理制度的要求，管理募集资金的使用，保证募集资金按照既定用途。

（二）完善公司治理，为公司发展提供制度保障

公司按照《公司法》《证券法》等法律法规和规范性文件的要求，建立健全了股东会、董事会及其各专门委员会、独立董事、董事会秘书和高级管理层的公

司治理结构，确保股东能够充分行使权利，确保董事会、独立董事能够按照法律、法规和《公司章程》的规定行使职权、认真履责，作出科学、迅速和谨慎的决策，维护公司整体利益，为公司发展提供制度保障。

（三）合理统筹资金，加快业务开拓，促进主业发展

本次募集资金到位后，公司流动性将有所提高，资本结构进一步改善，财务风险降低，公司抗风险能力增强。未来公司将加快业务的发展与开拓，坚持自主创新，进一步巩固和提升公司自身在产品、研发等多方面的核心竞争力，促进其整体业务规模的增长，推动收入水平与盈利能力的双重提升。

（四）不断完善公司利润分配制度，强化投资者回报机制公司根据《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》（证监会公告〔2025〕5号）等文件精神，并结合《公司章程》相关规定，在充分考虑对股东的投资回报并兼顾公司发展的基础上制定《未来三年股东回报规划（2026-2028年）》，进一步明确并细化了公司利润分配的原则和形式、现金分红的条件和比例、利润分配决策程序和机制，以及分红回报规划制定和调整机制等。在综合分析公司发展战略、经营发展实际情况、社会资金成本及外部融资环境等因素的基础上，通过制定具体的股东回报规划和相关决策机制等，从而保证利润分配的持续性和稳定性。公司在主营业务实现健康发展和经营业绩持续增长的过程中，切实维护投资者合法权益，强化中小投资者权益保障机制，给予投资者持续稳定的合理回报。

六、相关主体对公司本次向特定对象发行摊薄即期回报采取填补措施出具的承诺

（一）公司控股股东、实际控制人的承诺

为保证公司填补被摊薄即期回报措施能够得到切实履行，公司控股股东、实际控制人作出以下承诺：

“1、本企业/本人承诺不会越权干预公司的经营管理活动，不侵占公司的利益；2、自本承诺函签署日至小崧股份本次向特定对象发行股票实施完毕前，若

中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等证券监管机构作出关于填补回报措

施及其承诺的其他新的监管规定的，且本承诺不能满足该等规定时，本企业/本人承诺届时将按照证券监管机构的最新规定出具补充承诺；

3、本企业/本人承诺切实履行小崧股份制定的有关填补回报措施以及对此作

出的任何有关填补回报措施的承诺。若违反该等承诺并给小崧股份或者投资者造成损失的，本企业/本人愿意依法承担对小崧股份或者投资者的补偿责任。”

（二）公司董事、高级管理人员的承诺

为保证公司填补被摊薄即期回报措施能够得到切实履行，公司董事、高级管理人员承诺如下：

“1、本人承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司的合法权益；2、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采

用其他方式损害公司利益；

3、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；

4、本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动；

5、本人承诺由公司董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补

回报措施的执行情况相挂钩；

6、若公司未来实施股权激励，本人承诺公司股权激励的行权条件与公司填

补回报措施的执行情况相挂钩；

7、自本承诺函签署日至公司本次向特定对象发行股票实施完毕前，若中国

证券监督管理委员会、深圳证券交易所等证券监管机构作出关于填补回报措施及

其承诺的其他新的监管规定的，且本承诺不能满足该等规定时，本人承诺届时将按照证券监管机构的最新规定出具补充承诺；

8、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任

何有关填补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。”《关于2026年度向特定对象发行股票摊薄即期回报、填补措施及相关主体承诺的议案》已经公司第七届董事会第四次会议审议，表决结果为3票同意、1票反对，0票弃权，1票回避，议案获得通过。上述议案尚需提交公司股东会审议。特此公告。

广东小崧科技股份有限公司董事会

2026年8月29日