广东小崧科技股份有限公司

2025年度合并及母公司财务报表

审计报告书

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

地址：北京市丰台区丽泽路 20号丽泽 SOHO Ｂ座 20层 邮编：100073

电话：(010)51423818传真：(010)51423816目录

一、审计报告1-8

二、审计报告附送

1.合并资产负债表9-10

2.合并利润表11

3.合并现金流量表12

4.合并股东权益变动表13-14

5.母公司资产负债表15-16

6.母公司利润表17

7.母公司现金流量表18

8.母公司股东权益变动表19-20

9.财务报表附注21-117

三、审计报告附件

1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件

2.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件

3.注册会计师执业证书复印件中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

ZH O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N TA N T S L L P地址（ l o c a t i o n）：北京市丰台区丽泽路 2 0 号丽泽 S O H O B 座 2 0 层

20 / F Towe r B L i z e SOHO 2 0 L i z e Ro a d F e n g t a i D i s t r i c t B e i j i n g PR Ch i n a

电 话 （ t e l ） ： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ） ： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6审计报告

中兴华审字（2026）第00010033号

广东小崧科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广东小崧科技股份有限公司（以下简称“小崧股份”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了小崧股份2025年12月31日合并及母公司的财务状况以及2025年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于小崧股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)主营业务收入的确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注“五、43”。

1中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

小崧股份2025年度主营业收入确认为962379912.11元，由于收入是小崧股份的关键指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将主营业务收入的确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对收入和成本的确认和计量问题执行的审计程序包括但不限于：

（1）工程板块收入的确认

*了解、评估并测试了与建造合同收入及成本确认相关的内部控制；

*检查建造合同收入确认的会计政策，检查重大建造合同及关键合同条款；

*选取建造合同样本，检查管理层预计总收入和预计总成本所依据的建造合同和成本预算资料，评估管理层所作估计是否合理、依据是否充分，评估已完工未结算的工程成本的可收回性；

*选取建造合同样本，检查实际发生工程成本的合同、发票、材料收发单、结算单等支持性文件，以评估实际成本的认定；

*结合应收账款函证，与甲方确认相关项目的施工进度情况；

*我们现场查看了工程形象进度，并访谈了工程相关部门，与账面记录进行比较，评估工程完工进度；

*对工程业务的营业收入进行实质性分析，根据项目类别，通过同行业比较，分析销售收入和毛利率的合理性。

（2）家电板块收入的确认

*了解、测试和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制；

*检查主要客户销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求，并复核相关会计政策是否一贯地运用；

*结合对应收账款的审计，选择主要客户对报告期销售额实施独立函证程序，并结合期后回款等分析其真实性；

*执行实质性分析程序，判断收入、毛利率等波动是否合理；

*对于国内销售业务，以抽样方式检查合同或订单、发货单、回签单等与收入确认相关的凭证；

*对于出口销售业务，以抽样方式检查发货单、报关单、装箱单以及通过比对

2中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

电子口岸数据等，以检查营业收入的真实性；

*对营业收入执行截止测试，确认收入是否记录在正确的会计期间。

（3）影视板块收入的确认

*了解和测试影视相关收入确认相关的内部控制设计的合理性和执行的有效性；

*评价影视相关的收入确认的具体方法是否符合企业会计准则的要求；

*针对影视业务，检查销售合同、销售发票、结算单，项目收款情况等资料，对本期收入、成本、毛利率的波动情况进行分析，向客户函证交易事项；

*针对影视内容制作与发行业务，检查影视剧相关的投资合同，了解各投资项目的拍摄进度，对于已经发行的影视剧，查询已发行影视剧的播出情况，查看分成结算单，检查发行业务开票情况及收款情况，向客户函证交易事项；

*针对影视运营业务，检查合同台账及销售合同，根据合同约定的业务模式，检查分成结算单、影视剧权利授权书、影视剧介质交付记录，检查影视剧上线平台及上线时间，函证交易事项；

*检查财务报表和附注中与营业收入相关的列报和披露是否符合相关规定。

(二)预期信用减值损失的确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注“五、52”。

小崧股份以应收账款的预期信用损失为基础确认损失准备。应收账款年末价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金

流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款的预期信用损失对于财务报表具有重大影响。因此我们将预期信用损失的确认作为关键审计事项。

2.审计应对

（1）测试管理层与应收账款日常管理及可收回性评估相关的关键内部控制；

（2）检查了应收账款的坏账准备计提过程，评估所采用坏账准备计提会计政策的合理性。分析及比较公司本年度及上年度应收账款的坏账准备的合理及一致性；与管理层讨论应收账款回收情况及可能存在的回收风险；

（3）对应收账款进行函证，选择主要客户函证期末余额；

3中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

（4）检查了合同资产是否未及时结转应收账款；

（5）检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性。

(三)存货账面价值的确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注“五、7”。

小崧股份存货中的原材料采购价格、产成品销售价格受经济周期及大宗商品价

格波动影响较大，在确定存货减值时管理层需要作出重大判断，对存货减值测试涉及关键判断和估计，因此我们将小崧股份存货账面价值的确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解、测试和评价管理层与存货管理相关的关键内部控制；

（2）执行存货监盘程序，检查存货的数量、质量等情况，以评估存货滞销和跌价的可能性；

（3）获取存货跌价准备计算表，检查计算过程，复核计算方法，评估计算使

用的假设和数据，分析存货跌价准备计提是否充分；

（4）将管理层估计的售价与期末实际售价、市场信息等进行比较；

（5）检查与存货跌价准备相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

(四)商誉减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注“五、18”。

小崧股份2025年12月31日商誉期末原值为49852321.10元，商誉的减值准备为16015453.30元，由于商誉的减值测试涉及复杂及重大的判断，因此我们将商誉减值作为关键审计事项。

2.审计应对

（1）与管理层沟通，了解其对商誉进行减值测试的方法，评估其适当性；

（2）获取管理层对相关资产组未来现金流量的预测，结合企业经营现状分析其预测的合理性；

4中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

（3）获取评估师的商誉减值评估报告，评估评估师是否具有达到审计目的所

必需的专业胜任能力和客观性；与评估师沟通商誉减值测试相关事项，并对评估报告相关参数、假设等进行复核，评估其合理性；对资产组的减值测试进行复核，检查是否准确；

（4）检查商誉在财务报告中的列报和披露是否适当。

(五)处置子公司国海建设有限公司51%股权

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注“七、3、处置子公司”。

本期公司转让子公司国海建设有限公司51%股权，丧失控制权，确认处置收益

2742.78万元。涉及控制权转移时点判断、处置对价与剩余股权公允价值计量、商誉结转，对财务报表影响重大，因此我们将小崧股份处置子公司国海建设有限公司

51%股权确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解与股权处置相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）了解相关股权处置的原因，结合对小崧股份经营状况及行业发展状况等

方面分析，评价股权处置交易合理性，以综合判断相关交易的商业实质；

（3）获取小崧股份股权转让内部决策文件、股权转让协议、检查已转让股权

过户及移交情况，并通过访谈管理层、交易对手方、确定转让事项是否已实质性完成；

（4）检查股权转让款的银行流水及银行进账单资料等，判断小崧股份管理层所确认的相关股权处置完成确认时点是否准确；

（5）检查股权转让日的财务报表、评估报告，访谈管理层和交易对手方的定

价依据和过程，判断转让价格的合理性；

（6）检查股权处置相关的会计处理，通过执行分析、重新计算等审计程序，检查投资收益确认及相关会计处理的准确性；

（7）检查股权处置收益在财务报告中的列报与披露否充分、适当。

四、其他信息

小崧股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括小崧股份

5中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估小崧股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算小崧股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督小崧股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

6中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对小崧股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致小崧股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就小崧股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

7中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（此页无正文，为《2025年度合并及母公司财务报表审计报告》（中兴华审

字（2026）第00010033号）之签字盖章页）

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：王田（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：邱淑珍

2026年4月24日

8广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

广东小崧科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

广东小崧科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2007年11月经广东省江门

市工商行政管理局批准，由自然人田畴、蒋小荣、蒋光勇等共同发起设立(以定向募集方式设立)的股份有限公司。公司企业法人营业执照注册号：440700000009531，并于2014年01月29日在深圳证券交易所上市。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2025年12月31日，本公司累计发行股本总数33234.9876万股，注册资本为33234.9876万元，注册地址：广东省江门市蓬江区棠下镇金桐路21号，总部地址：广东省江门市蓬江区棠下镇金桐路21号。

2、公司的业务性质和主要经营活动

公司是备用照明领域的专业制造商，创立之初以可充电照明灯具及可充电交直流两用风扇为主营业务。目前主要业务为家电制造和工程施工，主要产品包括应急类电器、健康环境电器、其他家用电器、电子烟、工程建设。

3、财务报告的批准报出

本财务报表业经本公司董事会于2026年4月24日决议批准报出。

4、合并报表范围本公司2025年度纳入合并范围的子公司（孙公司）共23户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上期增加3户，详见本附注六“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

21广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

三、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况及2025年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支

付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、

22广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和

合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过

与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董

23广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

事会占多数表决权。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》

等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完

整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易

24广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其

他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

25广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算

后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外

经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

26广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风

27广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保

合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。

本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

28广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当

29广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些

变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不

会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

30广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、

合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。

（5）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（6）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同*应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1电器业务一般风险组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

组合2施工业务未逾期组合本组合为未逾期的应收款项。

组合3施工业务逾期组合本组合以应收款项的逾期账龄作为信用风险特征。

组合4合并内关联方组合本组合以合并内关联方作为信用风险特征。

本公司对上述各组合计提损失准备的方法如下：

组合1：基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款预期信用损失率估计如下：

账龄整个存续期预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）3

31广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

账龄整个存续期预期信用损失率（%）

1至2年10

2至3年30

3至4年50

4至5年80

5年以上100

组合2：按1%的比例计提信用减值损失。

组合3：基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款预期信用损失率估计如下：

账龄整个存续期预期信用损失率（%）

逾期1年以内（含1年）3逾期1至2年10逾期2至3年20逾期3至4年40逾期4至5年60逾期5年以上100

组合4：合并内关联方不计提信用减值损失。

*合同资产

合同资产按期末余额的3‰计提损失准备。

*应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

其相关会计政策参见本附注三、10“金融工具”及附注三、11“金融资产减值”。

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1低信用风本组合为日常经营活动中应收取的各类保证金、押金、备用金、出口退税、险组合合并内关联方等应收款项。

组合2账龄组合除组合1以外的日常经营活动中的其他应收款项。

本公司对上述各组合计提损失准备的方法如下：

组合1：不计提信用减值损失。

组合2：以其他应收款的账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，

32广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

包括前瞻性信息，对该其他应收款预期信用损失率估计如下：

账龄整个存续期预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）3

1至2年10

2至3年30

3至4年50

4至5年80

5年以上100

*长期应收款长期应收款按单项评价信用风险。

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、

产成品（库存商品）、工程施工等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、持有待售和终止经营

（1）本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一

项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其

33广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计

准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵

减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是

拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

公司在利润表中列报相关终止经营损益并在附注披露终止经营的影响。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、

10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政

34广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的

初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、

该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法

35广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

36广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司

的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控

制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权

37广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

残值率年折旧率

类别折旧方法折旧年限（年）

（%）（%）

房屋建筑物年限平均法5051.90

机器设备年限平均法1059.50

38广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

残值率年折旧率

类别折旧方法折旧年限（年）

（%）（%）

运输工具年限平均法4523.75

电子仪器年限平均法3531.67

模具年限平均法5519.00

生产器具年限平均法5519.00

脚手架年限平均法1257.92

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17、在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本

39广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。

其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开发过程

中使用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；

40广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性

房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所

41广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括厂房、宿舍、餐厅装修等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

22、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

23、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利、以及其他长期职工福利。

其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保

险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

24、预计负债

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担

的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠地计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

42广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

25、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

43广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

26、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

27、收入

本公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》的披露要求。

（1）收入确认的一般原则

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权

利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合

44广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产

出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入确认的具体方法

本公司的产品销售分为家用电器收入、建造合同收入和影视业务，家用电器销售分为国内销售与国外销售，具体的收入确认原则如下：

*家用电器收入

外销收入确认：公司外销以离岸价格（FOB）做为报价基础，以货物装载时越过合同规定的卖方所在国装运港船只船舷的时间为收入确认时点。

内销收入确认：以客户收到货物并验收合格后为收入确认时点。

*工程业务收入

本公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。

当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

*影视业务

在公司授权短剧运营模式下，根据协议约定，本公司不承担主要运营责任，按照合作运营方支付的分成款确认营业收入，即按双方确认的结算单确认收入。

28、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

45广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

29、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；

其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的

特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。

按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法

46广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应缴纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生

的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

47广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或

支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

本公司作为承租人

本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物、机械设备。

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定

48广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权

情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

*租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除受外部环境影响直接引发的合同变更采用简化方法外，）在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

49广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

32、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

金额≥上市公司最近一期经审计净利润的10%且重要的单项计提坏账准备的应收款项绝对金额超过100万元

金额≥上市公司最近一期经审计净利润的10%且重要的应收款项本期坏账准备收回或转回绝对金额超过100万元

金额≥上市公司最近一期经审计净利润的10%且重要的应收款项核销绝对金额超过100万元

金额≥上市公司最近一期经审计净利润的10%且账龄超过1年或逾期的重要应付账款绝对金额超过100万元

金额≥上市公司最近一期经审计净利润的10%且账龄超过1年且金额重要的合同负债绝对金额超过100万元

金额≥上市公司最近一期经审计净利润的10%且账龄超过1年或逾期的重要预付款项绝对金额超过100万元

金额≥上市公司最近一期经审计净利润的10%且账龄超过1年或逾期的重要其他应付款绝对金额超过100万元

预算金额>上市公司最近一期经审计净资产的10%重要的在建工程且绝对金额超过1000万元

重要承诺事项金额≥上市公司最近一期经审计净资产的10%

重要或有事项金额≥上市公司最近一期经审计净资产的10%

重要资产负债表日后事项金额≥上市公司最近一期经审计净资产的10%

33、其他重要的会计政策和会计估计

（1）回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

50广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

34、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

本报告期内，本公司无重要会计政策变更。

（2）会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

35、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注三、27、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；确定

履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁的归类

*租赁的识别

本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

51广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。

其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资

52广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，如果无法获得第一层次和第二层次输入值，本公司使用第三层次输入值，即不可观察输入值。

四、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

应税收入按6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允增值税许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

消费税免抵退政策36%

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。

按应纳税所得额的8.25%、15%、16.5%、20%、25%计缴/详见企业所得税下表。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

广东小崧科技股份有限公司25%

广东金莱特智能科技有限公司15%

江门普希智能电器有限公司20%

广东齐盛智能科技有限公司20%

安徽崧盛智能科技有限公司20%

53广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

纳税主体名称所得税税率

江西小崧照明科技有限公司25%

江门市小崧智能科技有限公司20%

广东小崧园中园企业管理有限公司20%

金莱特国际有限公司8.25%、16.5%

小崧国际有限公司8.25%、16.5%

深圳小安智能科技有限公司20%

广东齐康贸易有限公司20%

上海致美梵健康管理有限公司20%

江门市金莱特科技有限公司20%

国海建设有限公司25%

鄱阳县赣鄱高铁项目管理有限公司25%

赣州达拓建材有限公司25%

深圳市韵海创业投资有限公司20%

江西金莱特电器有限公司25%

广东铂锐科技有限公司20%

崧果数字文化（江西）有限公司25%

崧果科技（深圳）有限公司20%

辽宁友播网络科技有限公司20%

沈阳吉优网络科技有限公司20%

湖南崧果文化有限公司20%

江门普希新能源科技有限公司20%

上海崧果数字科技有限公司20%

安徽小崧航空科技有限公司20%

广东睿创模电科技有限公司20%

2、税收优惠及批文

广东金莱特智能科技有限公司被评为高新技术企业，享受高新技术企业所得税优惠政策，按

15%计算应纳所得税。

金莱特国际有限公司、小崧国际有限公司可采用两级制税率。在所得税两级制下，若公司的应纳税所得额不超过200万港币，按8.25%计算应纳所得税；超过200万港币的部分，按16.5%计算应纳所得税。

江门普希智能电器有限公司、广东齐盛智能科技有限公司、安徽崧盛智能科技有限公司、江门

市小崧智能科技有限公司、广东小崧园中园企业管理有限公司、深圳小安智能科技有限公司、广东

54广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

齐康贸易有限公司、上海致美梵健康管理有限公司、江门市金莱特科技有限公司、深圳市韵海创业

投资有限公司、广东铂锐科技有限公司、崧果科技（深圳）有限公司、辽宁友播网络科技有限公司、

沈阳吉优网络科技有限公司、湖南崧果文化有限公司、江门普希新能源科技有限公司、上海崧果数

字科技有限公司、安徽小崧航空科技有限公司、广东睿创模电科技有限公司，按小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2025年1月1日，“期末”指2025年12月31日，“上年年末”指2024年12月31日，“本期”指2025年度，“上期”指2024年度。

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金26564.04116988.04

银行存款59507745.04109345164.43

其他货币资金20669184.6651561654.52

合计80203493.74161023806.99

其他货币资金明细：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金14430271.1318832799.02

信用证保证金6235000.0032284417.82

农民工工资保证金152369.01

保函保证金250000.00

其他3913.5342068.67

合计20669184.6651561654.52

注：*期末其他货币资金-其他为支付宝余额3911.52元，履约保证金2.01元。

*期末受限资金为24140636.91元，其中银行承兑汇票保证金14430271.13元，信用证保证金6235000.00元，履约保证金2.01元，诉讼冻结资金3475363.77元。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票5206712.8915093146.75

商业承兑汇票1510450.00

小计6717162.8915093146.75

减：坏账准备45313.50

合计6671849.3915093146.75

55广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1107275.465206712.89

商业承兑汇票1510450.00

合计1107275.466717162.89

（3）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内223490078.91467922969.52

1至2年63714871.3999831576.16

2至3年36049358.6123336981.78

3至4年3822634.183623831.52

4至5年3207471.797256334.93

5年以上10540667.644026652.33

小计340825082.52605998346.24

减：坏账准备70707222.2656151612.66

合计270117860.26549846733.58

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备的应收账款37549786.2711.0237549786.27100.00按组合计提坏账准备的应收账

303275296.2588.9833157435.9910.93270117860.26

款

其中：

组合1电器业务一般风险组合303275296.2588.9833157435.9910.93270117860.26组合2施工业务未逾期组合组合3施工业务逾期组合

合计340825082.52100.0070707222.2620.75270117860.26

（续）

56广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

上年年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备的应收账款67019930.7011.0621810010.5832.5445209920.12按组合计提坏账准备的应收账

538978415.5488.9434341602.086.37504636813.46

款

其中：

组合1电器业务一般风险组合282980126.9946.7024025093.748.49258955033.25

组合2施工业务未逾期组合20690724.273.41206907.241.0020483817.03

组合3施工业务逾期组合235307564.2838.8310109601.104.30225197963.18

合计605998346.24100.0056151612.669.27549846733.58

*组合中，单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据

（%）

VKUP HK LIMITED 31071069.90 31071069.90 100.00 预计无法收回

浙江迪科电子科技有限公司3186880.463186880.46100.00预计无法收回

POWER GUIDE ENGINEERING CO. 1520077.46 1520077.46 100.00 预计无法收回

EL-JODAC LEGEND COMPANY LTD 499030.25 499030.25 100.00 预计无法收回

深圳市正义网络技术有限公司361174.75361174.75100.00预计无法收回

SYSKA LED LIGHTS PRIVATE

LIMITED 358415.59 358415.59 100.00 预计无法收回铂德（深圳）科技有限公司250665.00250665.00100.00预计无法收回

贺本公司125674.94125674.94100.00预计无法收回

其他176797.92176797.92100.00预计无法收回

合计37549786.2737549786.27————

（续）期初余额名称计提比账面余额坏账准备计提依据例（%）停工，预计部分江西海凭产业园开发有限公司55332484.0416599745.2130.00无法收回

57广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

期初余额名称计提比账面余额坏账准备计提依据例（%）停工，预计部分艾易西(中国)环保科技有限公司9253116.132775934.8430.00无法收回

POWER GUIDE ENGINEERING CO. 1554593.22 1554593.22 100.00 预计无法收回

EL-JODAC LEGEND COMPANY LTD 510361.52 510361.52 100.00 预计无法收回

深圳市正义网络技术有限公司369375.79369375.79100.00预计无法收回

合计67019930.7021810010.58————

*组合中，按电器业务一般风险组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内221653325.346649599.743.00

1至2年32964619.743296461.9910.00

2至3年33245219.679973565.8830.00

3至4年3267052.191633526.0950.00

4至5年2703985.102163188.0880.00

5年以上9441094.219441094.21100.00

合计303275296.2533157435.99

（续）上年年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内201955662.416058669.913.00

1至2年63188987.926318898.8010.00

2至3年4507364.091352209.2330.00

3至4年3186589.111593294.5650.00

4至5年7197511.085758008.8680.00

5年以上2944012.382944012.38100.00

合计282980126.9924025093.74

*组合中，按施工业务未逾期组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内

58广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）合计

（续）上年年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内20690724.27206907.241.00

合计20690724.27206907.241.00

*组合中，按施工业务逾期组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内

1至2年

合计

（续）上年年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内191730790.825751923.753.00

1至2年43576773.464357677.3510.00

合计235307564.2810109601.10

（3）坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额计提收回或转转销或其他变动期末余额回核销

坏账准备56151612.6655784590.122768757.51-38460223.0170707222.26

注：其他变动原因系非同一控制下收购子公司崧果期初金额385274.39元，处置子公司国海期末金额38630117.81元，处置子公司睿创期末金额215379.59元。

（4）本期实际核销的应收账款情况无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

59广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

占应收账款单位名称期末余额总额的比例坏账准备余额

(%)

BLOSSOMS International LTD 63205032.35 18.54 1930612.59

广东睿创模电科技有限公司41169146.0712.081235074.38

VKUP HK LIMITED 31071069.90 9.12 31071069.90

广州倬亿贸易有限公司16182282.644.75485468.48

SOGO GROUP OF COMPANIES 13339438.57 3.91 1514361.36

合计164966969.5348.4036236586.71

4、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据8558.00

合计8558.00

5、预付账款

（1）预付款项按账龄列示期末余额上年年末余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内11972367.5489.3417809217.8192.85

1至2年1269570.149.471049124.565.47

2至3年51213.500.38322374.311.68

3年以上107822.760.81360.000.00

合计13400973.94100.0019181076.68100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额单位名称期末余额

合计数的比例(%)

新美九天（北京）传媒科技有限公司2275296.6716.98

重庆崧禄映画文化传媒有限公司1500000.0011.19

宜兴市锦浩电子有限公司1108622.968.27

共青城晶众特科技有限公司879012.696.56

北京睿道网络科技有限公司734307.395.48

合计6497239.7148.48

6、其他应收款

60广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款118850530.6798987540.50

合计118850530.6798987540.50

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内97969329.2077075788.24

1至2年21667445.2117434700.67

2至3年10163105.3910256852.14

3至4年10256852.1435276606.64

4至5年35276606.64

5年以上

小计175333338.58140043947.69

减：坏账准备56482807.9141056407.19

合计118850530.6798987540.50

*按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备57138409.2032.5952662209.2092.174476200.00

按组合计提坏账准备118194929.3867.413820598.713.23114374330.67

其中：

组合1低信用风险组合27861362.5415.8927861362.54

组合2账龄组合90333566.8451.523820598.714.2386512968.13

合计175333338.58100.0056482807.9132.21118850530.67

（续）

61广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

上年年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备50942142.6636.3839522142.6677.5811420000.00

按组合计提坏账准备89101805.0363.621534264.531.7287567540.50

其中：

组合1低信用风险组合39003134.4727.8539003134.47

组合2账龄组合50098670.5635.771534264.533.0648564406.03

合计140043947.69100.0041056407.1929.3298987540.50组合中，单项计提坏账准备的其他应收款期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

汉鼎宇佑传媒科技有限公司24819732.0024819732.00100.00预计无法收回上海赫欧企业管理合伙企业（有限10196408.8010196408.80100.00预计无法收回合伙）

连松育6300000.006300000.00100.00预计无法收回

武汉嘉明瑞和工程技术有限公司3640000.003640000.00100.00预计无法收回

上海今日头条网络技术有限公司3000000.00658800.0021.96发生信用减值

广东闪耀动漫有限公司2770000.001385000.0050.00发生信用减值

XINGKEELECTRONICS(HONGKONG)CO. 1152076.55 1152076.55 100.00 预计无法收回

LIMITED

东方银河（北京）影视有限公司1000000.001000000.00100.00预计无法收回

上海鲸舞网络科技有限公司1000000.001000000.00100.00预计无法收回

东莞百优百科技有限公司948888.00198888.0020.96发生信用减值

铂德(深圳)科技有限公司537036.02537036.02100.00预计无法收回

SHENZHENJOECIGTECHNOLOGYCO.LTD 521888.40 521888.40 100.00 预计无法收回

深圳市地博源实业有限公司276606.64276606.64100.00预计无法收回

深圳市合元科技有限公司188500.00188500.00100.00预计无法收回

其他787272.79787272.79100.00预计无法收回

合计57138409.2052662209.20

（续）上年年末金额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）

汉鼎宇佑传媒科技有限公司24705882.0019764705.6080.00发生信用减值上海赫欧企业管理合伙企业（有限10294118.008235294.4080.00发生信用减值合伙）

连松育6500000.006500000.00100.00预计无法收回

62广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

上年年末金额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）

武汉嘉明瑞和工程技术有限公司3640000.001820000.0050.00发生信用减值

广东闪耀动漫有限公司2800000.001400000.0050.00发生信用减值

东方银河（北京）影视有限公司1000000.00300000.0030.00发生信用减值

上海鲸舞网络科技有限公司1000000.00500000.0050.00发生信用减值

铂德(深圳)科技有限公司537036.02537036.02100.00预计无法收回

深圳市地博源实业有限公司276606.64276606.64100.00预计无法收回

深圳市合元科技有限公司188500.00188500.00100.00预计无法收回

合计50942142.6639522142.66组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款期末余额上年年末余额名称计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)(%)

1年以内75397728.802261931.863.0049651464.661489543.943.00

1至2年14610422.801461042.2810.00447205.9044720.5910.00

2至3年325415.2497624.5730.00

合计90333566.843820598.7150098670.561534264.53

注：确定该组合依据的说明：除组合1以外的日常经常活动中的其他应收款项。

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

应收出口退税款113198.582967115.85

代扣代缴款项389786.5517866.40

押金、保证金、备用金等9098319.0829370272.73

代付个人款项421926.932318111.24

预付账款转入5620456.83

业绩补偿款3408965.96

应收股权转让款82968563.61

往来款78408982.1797308999.91

其他523595.702441124.73

小计175333338.58140043947.69

减：坏账准备56482807.9141056407.19

合计118850530.6798987540.50

*坏账准备计提情况

63广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预期信用损失合计信用损失（已发期信用损失（未发生信用生信用减值）

减值）

上年年末余额1522879.5339533527.6641056407.19上年年末其他应收款

账面余额在本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提2414803.2514143681.5516558484.80

本期转回215000.00215000.00本期转销本期核销

其他变动117084.08800000.00917084.08

期末余额3820598.7052662209.2156482807.91

*坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额计提收回或转转销或核其他变动期末余额回销预期信用

41056407.1916558484.80215000.00917084.0856482807.91

损失

合计41056407.1916558484.80215000.00917084.0856482807.91

注：其他变动原因系处置子公司国海期末金额917084.08元。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余额合计坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄数的比例期末余额

（%）

南昌新巨耀科技有限公司股权应收款70000000.001年以内39.922100000.00

汉鼎宇佑传媒科技有限公司往来款24819732.004-5年14.1624819732.00

64广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

占其他应收款期末余额合计坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄数的比例期末余额

（%）

国海建设有限公司往来款18420594.803-4年10.51

上海赫欧企业管理合伙企业往来款10196408.814-5年5.8210196408.81

梁炬堂股权应收款8495000.001-2年4.85849500.00

合计—131931735.61—75.2637965640.81

7、存货

（1）存货分类期末余额

存货跌价准备/合项目账面余额同履约成本减值账面价值准备

原材料23454532.292658580.5820795951.71

自制半成品及在产品14994921.341882103.9413112817.40

库存商品94137027.8031793702.5962343325.21

发出商品49737729.681977655.3047760074.38合同履约成本

合计182324211.1138312042.41144012168.70

（续）上年年末余额

存货跌价准备/合项目账面余额同履约成本减值账面价值准备

原材料47996268.151546841.4946449426.66

自制半成品及在产品29077958.81228865.0128849093.80

库存商品96233263.057712120.2388521142.82

发出商品52712495.162959327.3749753167.79

合同履约成本535329.47535329.47

合计226555314.6412447154.10214108160.54

（2）存货跌价准备/合同履约成本减值准备

65广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1546841.491931206.41819467.322658580.58

自制半成品及在产品228865.01721980.111011095.9279837.101882103.94

库存商品7712120.2332160026.558077339.881104.3131793702.59

发出商品2959327.37981672.071977655.30

合计12447154.1034813213.071011095.929958316.371104.3138312042.41

注：其他增加原因系收购子公司崧果期初金额1011095.92元，其他减少原因系处置子公司睿创期末金额1104.31元。

8、合同资产

（1）合同资产情况期末余额项目账面余额减值准备账面价值工程合同已完工未结算款合计

（续）上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值

工程合同已完工未结算款466634444.131399903.33465234540.80

合计466634444.131399903.33465234540.80

（2）坏账准备情况

本期转销/项目期初余额本期计提本期转回其他变动期末余额核销工程合同已完工未结

1399903.3314883258.1316283161.46

算款

合计1399903.3314883258.1316283161.46

注：其他变动原因系处置子公司国海期末金额16283161.46元。

9、一年内到期的非流动资产

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款28258056.73

合计28258056.73

10、其他流动资产

66广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额6057443.2310452465.21

待认证进项税额11262955.00

增值税留抵税额1255875.19

预缴所得税321236.92

待摊费用1087114.331151019.97

其他874114.09

合计8400432.7524061791.19

11、长期应收款

项目期末余额上年年末余额

应收项目工程款221786466.53

合计221786466.53

12、长期股权投资

本期增减变动被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合其他权追加投资减少投资的投资损益收益调整益变动

一、合营企业小计

二、联营企业湖州晋乾股权

投资合伙企业44634064.046658418.50-1708252.20（有限合伙）深圳金莱特电

器科技有限公49985.99-1692.16司江西昇达混凝

土有限公司1704752.46947587.20陕西港华生物科技有限公司广东小崧新能

源科技有限公6721917.88-2493811.34司

国海建设有限125159284.88公司

小计53110720.37125159284.886658418.50-3256168.50

合计53110720.37125159284.886658418.50-3256168.50

（续）

67广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

本期增减变动计提减值准备期末被投资单位宣告发放现金期末余额减值其他余额股利或利润准备

一、合营企业小计

二、联营企业湖州晋乾股权投资合伙企业

36267393.34（有限合伙）深圳金莱特电器科技有限公

48293.83

司

江西昇达混凝土有限公司2652339.66陕西港华生物科技有限公司广东小崧新能源科技有限公

4228106.54

司

国海建设有限公司125159284.88

小计2652339.66165703078.59

合计2652339.66165703078.59

注1：本期对国海建设有限公司的追加投资125159284.88元，为处置该公司51%股权后，剩余持有的49%股权的公允价值。

注2：江西昇达混凝土有限公司其他减少2652339.66元，系处置国海建设有限公司股权形成，江西昇达混凝土有限公司为原国海建设联营企业。

13、其他非流动金融资产

项目期末余额上年年末余额

分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产45424908.9050152157.60

其中：权益工具投资45424908.9050152157.60

合计45424908.9050152157.60

权益工具投资明细如下：

项目期末余额上年年末余额铂德（深圳）科技有限公司2024908.902252157.60

上海吉奇海医疗科技有限公司41800000.0046800000.00

深圳天空见技术有限公司500000.00

广东巴拓克智联科技有限公司1000000.001000000.00

68广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

香港小崧科技股份有限公司100000.00100000.00

合计45424908.9050152157.60

14、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产551606254.01639506122.68

减：减值准备1942379.6119521603.17

合计549663874.40619984519.51

69广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备模具生产器具脚手架合计

一、账面原值

1、上年年末余额559142881.60142104115.757718641.2230076808.76138892861.527652554.1975292743.28960880606.32

2、本期增加金额898541.311102690.84229692.751815314.9014459930.521908071.5220414241.84

（1）购置1102690.84229692.75908611.708707834.911908071.5212856901.72

（2）在建工程转入898541.315752095.616650636.92

（3）企业合并增加906703.20906703.20

（4）其他

3、本期减少金额556743.075098311.631006614.922224189.915587808.83730051.8475292743.2890496463.48

（1）处置或报废2759207.30296967.38196483.505448141.69145329.618846129.48

（2）处置子公司556743.072339104.33709647.542027706.41139667.14584722.2375292743.2881650334.00

（3）其他转出

4、期末余额559484679.84138108494.966941719.0529667933.75147764983.218830573.87890798384.68

二、累计折旧

1、上年年末余额95706303.9192356857.253598523.5216832349.1696380031.745222512.2611277905.80321374483.64

2、本期增加金额10752193.567950270.271375089.036230293.3712176427.84720321.723681908.6442886504.43

（1）计提10752193.567950270.271375089.036050740.7912176427.84720321.723681908.6442706951.85

（2）企业合并增加179552.58179552.58

（3）其他

66广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备模具生产器具脚手架合计

3、本期减少金额164401.383073416.29869414.611506013.714291362.47204434.5014959814.4425068857.40

（1）处置或报废2539165.19268789.85136275.214289155.73136075.697369461.67

（2）处置子公司164401.38534251.10600624.761369738.502206.7468358.8114959814.4417699395.73

（3）其他

4、期末余额106294096.0997233711.234104197.9421556628.82104265097.115738399.48339192130.67

三、减值准备

1、上年年末余额19521603.1719521603.17

2、本期增加金额1942379.614732576.236674955.84

（1）计提1942379.614732576.236674955.84

3、本期减少金额24254179.4024254179.40

（1）处置或报废

（2）处置子公司24254179.4024254179.40

4、期末余额1942379.611942379.61

四、账面价值

1、期末账面价值453190583.7540874783.732837521.118111304.9341557506.493092174.39549663874.40

2、上年年末账面价值463436577.6949747258.504120117.7013244459.6042512829.782430041.9344493234.31619984519.51

注（1）：本公司宿舍、厂房以及办公楼已抵押，抵押资产原值为371030381.45元，净值为290508613.52元。

注（2）：本公司售后租回固定资产原值为30452854.23元，净值为18049197.91元。

67广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

通用设备（模具）2968774.27877955.951942379.61148438.71

合计2968774.27877955.951942379.61148438.71

*通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物67028095.86

机器设备11275432.19

电子设备341987.33

专用设备（生产器具）587774.45

合计79233289.83

*未办妥产权证书的固定资产情况无。

15、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程16119344.68

工程物资2817375.35

减：减值准备

合计18936720.03

（1）在建工程

*在建工程情况期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

自制模具5941274.595941274.59金莱特智能建筑设备

10178070.0910178070.09

生产基地

合计16119344.6816119344.68

*重要在建工程项目本期变动情况本期增加本期转入固本期其他减少期末余项目名称预算数年初余额金额定资产金额金额额金莱特智能建筑

85397189.5510178070.09334669.8510512739.94

设备生产基地

合计85397189.5510178070.09334669.8510512739.94

68广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（续）工程累计投工程本期利息资

利息资本化其中：本期利工程名称入占预算比进度本化率资金来源累计金额息资本化金额例（%）（%）（%）金莱特智能建筑其他设备生产基地合计

注：本期其他减少金额系处置国海建设有限公司，该子公司不再纳入合并财务报表范围，相应转出其对应的在建工程余额所致。

（2）工程物资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

模具材料2817375.352817375.35

合计2817375.352817375.35

16、使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、上年年末余额9439599.529439599.52

2、本年增加金额48588.5648588.56

（1）其他48588.5648588.56

3、本年减少金额6950090.166950090.16

（1）处置

（2）处置子公司1521997.491521997.49

（3）其他转出5428092.675428092.67

4、年末余额2538097.922538097.92

二、累计折旧

1、上年年末余额6666285.026666285.02

2、本年增加金额1539921.081539921.08

（1）计提1539921.081539921.08

3、本年减少金额5885659.435885659.43

（1）处置

（2）处置子公司457566.77457566.77

（3）其他转出5428092.665428092.66

69广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目房屋及建筑物合计

4、年末余额2320546.672320546.67

三、减值准备

1、上年年末余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值217551.25217551.25

2、上年年末账面价值2773314.502773314.50

17、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权专利权设计软件商标权合计

一、账面原值

1、上年年末余额61912899.20458093.459951295.3658382.1872380670.19

2、本期增加金额13647500.00565550.8214213050.82

（1）购置13647500.00565550.8214213050.82

3、本期减少金额1128991.581128991.58

（1）处置

（2）处置子公司1128991.581128991.58

4、期末余额75560399.20458093.459387854.6058382.1885464729.43

二、累计摊销

1、上年年末余额17759290.88380789.175345398.9238596.7223524075.69

2、本期增加金额1442970.398859.36962283.6519785.462433898.86

（1）计提1442970.398859.36962283.6519785.462433898.86

3、本期减少金额1109680.331109680.33

（1）处置子公司1109680.331109680.33

4、期末余额19202261.27389648.535198002.2458382.1824848294.22

三、减值准备

1、上年年末余额

2、本期增加金额464687.53464687.53

70广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目土地使用权专利权设计软件商标权合计

（1）计提464687.53464687.53

3、本期减少金额

4、期末余额464687.53464687.53

四、账面价值

1、期末账面价值55893450.4068444.924189852.3660151747.68

2、上年年末账面价值44153608.3277304.284605896.4419785.4648856594.50

注：本公司土地已抵押，抵押资产原值为61912899.20元，净值为42915350.40元。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

棠下土地使用权 JCR2023-215 12978100.00 政府收回该土地使用权详见附注十三、1

合计12978100.00

18、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形上年年末余企业合并期末余额成商誉的事项额其他处置其他形成的广东金莱特智能科技

有限公司-佛山市金祥15800495.3215800495.32立资产组国海建设有限公司资

27596720.8027596720.80

产组江门普希智能电器有

31098506.9531098506.95

限公司资产组

崧果数字文化（江西）

2953318.832953318.83

有限公司资产组

合计74495723.072953318.8327596720.8049852321.10

注：2021年佛山市金祥立电器有限公司被广东金莱特智能科技有限公司吸收合并，故佛山市金祥立电器有限公司的商誉转入广东金莱特智能科技有限公司。

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商上年年末余本期增加本期减少期末余额誉的事项额计提其他处置其他

广东金莱特智能科技有限1039495.286990258.218029753.49

71广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

被投资单位名称或形成商上年年末余本期增加本期减少期末余额誉的事项额计提其他处置其他

公司-佛山市金祥立资产组

国海建设有限公司资产组27596720.8027596720.80江门普希智能电器有限公

7985699.817985699.81

司资产组

合计28636216.0814975958.0227596720.8016015453.30

（3）商誉减值情况

广东金莱特智能科技有限江门普希智能电器有崧果数字文化（江西）项目

公司-佛山市金祥立资产组限公司资产组有限公司资产组

商誉账面余额*15800495.3231098506.952953318.83

商誉减值准备余额*1039495.28

商誉的账面价值*＝*-

14761000.0431098506.952953318.83

*未确认归属于少数股东权

2812629.68

益的商誉价值*调整后整体商誉的账面价

14761000.0431098506.955765948.51

值*=*+*

资产组的账面价值*377458.1714070592.8636791318.29包含整体商誉的资产组的

15138458.2145169099.8142557266.80

账面价值*=*+*资产组预计未来现金流量

8148200.0037183400.0063170029.10

的现值（可回收金额）*商誉减值损失（大于0

6990258.217985699.81

时）*=*-*

（4）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

广东金莱特智能科技有限公司、崧果数字文化（江西）有限公司、江门普希智能电器有限公司

资产组与购买日所确定的资产组一致，资产组包含固定资产、在建工程、无形资产等长期资产及其他相关经营性资产。

商誉的减值测试过程

（ⅰ）重要假设及依据

*假设评估基准日后被评估单位所处国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本被评估单位所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。

*假设评估基准日后被评估单位的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职务。

72广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

*假设被评估单位完全遵守所有有关的法律法规。

*假设和被评估单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化。

*假设评估基准日后无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响。

（ⅱ）关键参数关键参数折现率（税后项目预测期增稳定稳定期加权平均资本成预测期利润率长率期增长率本）广东金莱特智能科

2026-2030永续根据预测的收入、成

技有限公司-佛山【注1】持平10.02%

年期本、费用等计算市金祥立资产组

江门普希智能电器2026-2030永续根据预测的收入、成

【注2】持平10.54%

有限公司年期本、费用等计算崧果数字文化（江

2026-2030永续根据预测的收入、成

西）有限公司资产【注3】持平12.12%

年期本、费用等计算组

注1：根据佛山市金祥立原有客户、发展规划、历年经营趋势等因素综合分析，对预测日未来

5年的收入、成本、费用等进行预测。预测期收入增长率各年度为18.43%、3.95%、3.95%、3.95%、

3.95%。

注2：根据江门普希智能电器有限公司已经签订的合同、协议以及意向合同等因素综合分析，对预测日未来5年的收入、成本、费用等进行预测。预测期收入增长率各年度为5.86%、24.78%、

25.16%、28.14%、28.00%。

注3：根据崧果数字文化（江西）有限公司已经签订的合同、协议以及意向合同等因素综合分析，对预测日未来5年的收入、成本、费用等进行预测。预测期收入增长率各年度为23.22%、3.00%、

3.00%、3.00%、3.00%。

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本期上期上本期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率期江门普希智能

5000000.001591034.0431.82%4000000.004166539.76104.00%7985699.81

电器有限公司

73广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

19、长期待摊费用

项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费33697134.514280999.656032375.761719979.3230225779.08

电源电缆铺设费用62585.4162585.41

设备搬迁费579240.86579240.86

融资租赁手续费1087500.00487500.00600000.00

厂区网络综合布线工程413641.40413641.40

其他1180811.64795497.68385313.96

合计35840102.185461811.298370841.111719979.3231211093.04

注：其他变动原因系处置子公司国海期末金额1719979.32元。

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税资产明细期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值损失70149008.598584764.9329552413.134684990.46

可抵扣亏损92124425.0713818663.76

存货减值准备33009763.724953588.3112447154.121923549.41

固定资产减值准备1942379.60291356.94

无形资产减值准备464687.5369703.13

租赁负债税会差异225565.4856391.372755873.16688968.29

合计105791404.9213955804.68136879865.4821116171.92

（2）递延所得税负债明细期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产税会差异217551.2454387.812773314.52693328.63

合计217551.2454387.812773314.52693328.63

（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣亏损402599073.79121475093.06

信用减值损失57085994.5967655606.72

资产减值准备5302278.7020921506.50

预计负债3465385.24176472.00

公允价值变动27975091.1027747842.40

74广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

合计496427823.42237976520.68

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2025年2698902.91

2026年21573475.2221262993.77

2027年19048750.2118881024.86

2028年88426125.0928816990.21

2029年47253838.6343699895.07

2030年48369281.66

2031年3064865.26

2032年18260121.20

2033年

2034年73191896.68

2035年83410719.84

合计402599073.79115359806.82

21、其他非流动资产

项目期末余额上年年末余额

预付长期资产购置款79804.8521420784.47

合计79804.8521420784.47

22、所有权或使用权受限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金24140636.91保证金、冻结资金

固定资产308557811.43抵押

无形资产42915350.40抵押

合计375613798.74

23、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额质押借款

抵押借款68065750.0082885000.00

保证借款57000000.00202189136.71

信用借款12470000.0011220000.00

75广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

票据融资10000.0015864.10

合计137545750.00296310000.81

抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注[五、14]及附注[五、17]。

24、应付票据

种类期末余额上年年末余额

商业承兑汇票14430267.55

银行承兑汇票27540631.8139179955.30

信用证26125438.57

合计41970899.3665305393.87

25、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额上年年末余额

应付材料款198357594.95362978121.81

应付工程及设备款48914113.29282111920.39

应付服务劳务款463840.601776892.05

应付加工款1779693.7841293.99

合计249515242.62646908228.24

（2）账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因

汇丰建设（广东）有限公司39818995.04暂未支付

合计39818995.04

26、合同负债

（1）合同负债情况项目期末余额上年年末余额

预收产品销售合同款51662019.0660994432.60

合计51662019.0660994432.60

（2）账龄超过1年的重要合同负债项目期末余额未偿还或未结转的原因

KHAN TRADING HOUSE 2132085.47 未满足收入确认条件

Smart controls Pvt. Ltd. 1389300.17 未满足收入确认条件

ONTARIO 1366007.22 未满足收入确认条件

76广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额未偿还或未结转的原因

MIRACLES TRADING CO. LIMITED 1065287.74 未满足收入确认条件

合计5952680.60——

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬22370598.68141849180.31150175131.1614044647.83

二、离职后福利-设定提存计划183760.5611925874.2012016779.5292855.24

三、辞退福利1133402.39927683.15205719.24

合计22554359.24154908456.90163119593.8314343222.31

（2）短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴21239254.11124441041.58132816454.8612863840.83

2、职工福利费191387.729632545.379765636.7758296.32

3、社会保险费1428.004695863.214642175.1855116.03

其中：医疗保险费1344.004190838.984138986.1653196.82

工伤保险费84.00501860.83500025.621919.21

生育保险费3163.403163.40

4、住房公积金1150.00750659.00734130.0017679.00

5、工会经费和职工教育经费925107.972049359.121967264.221007202.87

6、其他短期薪酬12270.88279712.03249470.1342512.78

合计22370598.68141849180.31150175131.1614044647.83

（3）设定提存计划列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险183655.5611439686.7411533300.8690041.44

2、失业保险费105.00486187.46483478.662813.80

合计183760.5611925874.2012016779.5292855.24

28、应交税费

项目期末余额上年年末余额

增值税63002.853460098.80

企业所得税510266.206745250.36

个人所得税263985.41177245.67

印花税229379.91208704.22

77广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

城市维护建设税8719.63292202.65

教育费附加20788.41171027.79

地方教育费附加13858.94114018.53

土地使用税355751.10

房产税3642820.65

文化事业建设税3906.00

合计5112479.1011168548.02

29、其他应付款

项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款82144892.48148815117.81

合计82144892.48148815117.81

（1）其他应付款

*按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

保证金、定金4653796.321436259.42

往来款15788422.91138081577.41

施工利润让利5516032.89

运输费311800.65350485.94

代扣代缴款项3941.1682141.41

已报销未付款274801.52107271.86

应付股权收购款200000.003200000.00

拆借款7770000.00

限制性股票回购义务53059792.28

其他82337.6441348.88

合计82144892.48148815117.81

30、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

1年内到期的长期借款（附注五、32）91817000.0043337500.00

1年内到期的租赁负债（附注五、33）225565.511463900.36

1年内到期的长期应付款（附注五、34）10373677.8017643766.58

78广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

合计102416243.3162445166.94

31、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

未终止确认的已背书未到期票据对应的负债6707162.8915077282.65

非金融机构借款219678669.63

待转销项税额726681.344136955.08

合计7433844.23238892907.36

32、长期借款

项目期末余额上年年末余额

抵押借款167239250.00132919250.00

保证借款6000000.005000000.00

减：一年内到期的长期借款（附注五、30）91817000.0043337500.00

合计81422250.0094581750.00

抵押借款的抵押资产类别以及金额参见附注[五、14]及附注[五、17]。

33、租赁负债

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

租赁付款额2989271.8057876.842820691.44226457.20

其中：未确认融资费用233398.677503.28240010.26891.69

减：一年内到期的

1463900.36529469.011767803.86225565.51

租赁负债（附注五、30）

合计1291972.77-479095.45812877.32

34、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

长期应付款3586165.0313959842.83

合计3586165.0313959842.83

（1）长期应付款项目期末余额上年年末余额

应付融资租赁款13959842.8331603609.41

减：一年内到期部分（附注五、30）10373677.8017643766.58

合计3586165.0313959842.83

35、预计负债

79广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额形成原因

未决诉讼或仲裁事项3465385.24176472.00出资及其他诉讼纠纷

合计3465385.24176472.00

36、股本

本期增减变动（+、-）项目上年年末余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数318006876.0014343000.0014343000.00332349876.00

注：1.公司于2025年7月18日完成限制性股票激励计划首次授予登记工作，首次授予限制性股票14343000.00股，上市日期为2025年8月13日；授予登记完成后，公司的总股本由

318006876.00股增至332349876.00股。本期收到股权激励对象缴纳的货币出资合计人民币52925670.00元，经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《广东小崧科技股份有限公司验资报告》（众会字(2025)第10115号），其中计入实收股本人民币14343000.00元，计入资本公积（股本溢价）38582670.00元；同时确认回购义务，计入库存股金额52925670.00元。

37、资本公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价696733588.0038582670.00735316258.00同一控制下企业合并的影响

其他资本公积-103009.795421046.055318036.26

其中：以权益结算的股份支付

其他-103009.795421046.055318036.26

合计696630578.2144003716.05740634294.26

注1.本期增加资本公积-股本溢价38582670.00元，其中2025年度实施的限制性股票激励增加股本溢价38582670.00元，详见本附注[五、36]注1之说明。

注2.本期增加资本公积-其他资本公积5421046.05元，其中5379833.33元为管理层预计2026年、2027年“公司2025年限制性股票激励计划”可以达成股权激励部分分摊转入；其中41212.72元为处置子公司处置少数股权所致。

38、库存股

项目上年年末余额增加减少期末余额

限制性股票回购义务52925670.0052925670.00

合计52925670.0052925670.00

注1.2025年度实施的限制性股票激励增加限制性股票回购义务52925670.00元，详见本附注[五、36]注1之说明。

80广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

39、其他综合收益

本期发生金额

减：前期计入其他

上年末减：期末项目本期所得综合收益税后归余额所得税后归属于余额税前发生当期转入属于少税费母公司额损益（或数股东用留存收

益）将重分类进

损益的其他-574902.50-51994.4451994.44-522908.06

综合收益：

外币财务报

-574902.50-51994.4451994.44-522908.06表折算差额其他综合收

-574902.50-51994.4451994.44-522908.06益合计

40、专项储备

本期减少期末余项目期初余额本期增加其他变动费用性支出转入累计折旧额

安全生产费516877.656190211.745863953.07843136.32

合计516877.656190211.745863953.07843136.32

注：其他变动原因系处置子公司国海期末金额843136.32元。

41、盈余公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积39772459.4239772459.42

合计39772459.4239772459.42

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

42、未分配利润

项目本期上期

调整前上年末未分配利润-46985217.71183667488.55

81广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期上期

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润-46985217.71183667488.55

加：本期归属于母公司股东的净利润-252047165.90-224610578.29

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利6042127.97转作股本的普通股股利

期末未分配利润-299032383.61-46985217.71

43、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期金额上年金额项目收入成本收入成本

主营业务962379912.11898972552.191510220588.271313229685.84

其中：可充电备用照明

180980953.78171032329.24251865291.65223262905.51

灯具

可充电交直流两用风扇250674234.96223295593.19419847009.97360292843.13

电子烟74535365.3164480229.0174685105.8063481580.81

其他家电产品138585280.42125047825.31191767256.87168286514.32

影视业务47334356.8157108397.26

工程施工270199698.54258008178.18572038224.86497905842.07

其他类70022.2917699.12

其他业务42365174.0948427419.4718351096.9034848957.38

其中：材料销售26107211.2738478151.069337917.7426013979.20

机械设备租赁8405887.675125624.444386642.745356115.86

其他7852075.154823643.974626536.423478862.32

合计1004745086.20947399971.661528571685.171348078643.22

（2）本期合同产生的收入情况收入确认时间家电电器销售影视业务工程业务收入其他业务收入合计

在某一时点确认644845856.7647334356.8142365174.09734545387.66

在某一时段内确认270199698.54270199698.54

合计644845856.7647334356.81270199698.5442365174.091004745086.20

82广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

44、税金及附加

项目本期金额上年金额

城市维护建设税1591069.292126837.41

教育费附加1185641.541662448.51

房产税4334167.873859070.16

土地使用税341508.54206271.01

车船使用税5640.005280.00

印花税950310.171158750.36

环境保护税90029.6364395.59

文化事业建设费93717.11

其他287.35

合计8592084.159083340.39

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

45、销售费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬10755159.2317252240.40

差旅费1181709.362456333.62

业务招待费355917.611230605.13

办公费19338.09154573.17

会议费893832.132506482.70

展会费1326120.701391521.49

财产保险费1778068.961980404.42

返利及佣金685315.23151088.58

广告宣传费4243211.1528678651.67

咨询服务费104544.405880588.06

检验费2552750.302907010.03

技术服务费1684021.997998647.29

其他1935171.041561312.70

合计27515160.1974149459.26

46、管理费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬50745552.8459145392.23

折旧费7832686.716040833.62

83广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

无形资产摊销2369391.422092926.53

装修费3521174.29

招待费3811629.567740408.71

差旅费1618206.632358183.55

车辆费1392415.751822866.52

办公费1709450.491648124.67

聘请中介机构费用5075539.1411989643.96

租赁费1373408.301334042.27

绿化费1313061.481193484.51

保险费470539.03667604.18

邮电通讯费580248.45654144.97

股权激励5379833.33

其他8640984.3611094428.00

合计95834121.78107782083.72

47、研发费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬14866970.0518571145.26

直接材料8670594.1916658396.93

折旧费用与长期待摊费用摊销4117471.404161526.98

无形资产摊销3813.0033450.91

差旅费325942.62169375.60

专利申请费110657.08332494.67

设计费10800.0050393.85

其他费用1561274.111457887.03

合计29667522.4541434671.23

48、财务费用

项目本期金额上期金额

利息费用49693920.7149565431.46

其中：借款利息费用27461454.4726058569.99

保理利息费用17787727.1318325039.00

融资租赁利息费用1626809.633372528.43

租赁负债的利息费用112738.05193131.73

84广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

其他利息支出2705191.431616162.31

减：利息收入15459226.34-2634076.58

其中：金融机构存款623307.92994456.96

未确认融资收益14753831.06-3628533.54

其他82087.36

承兑汇票贴息409044.13

汇兑收益386811.05-10087630.73

手续费支出2179778.642039067.83

现金折扣-1022515.67其他

合计35778768.3944559989.27

49、其他收益

项目本期金额上期金额计入本期非经常性损益的金额

政府补助3355383.042298442.803355383.04

代扣个人所得税手续费返还40849.90273706.26

增值税加计抵减3278677.28

合计3396232.945850826.343355383.04其中，政府补助明细如下：

与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关

稳岗补贴77799.89177823.32与收益相关

展会补贴401809.54与收益相关

促进经济高质量发展资金532392.4887068.85与收益相关

江门市支持先进制造业企业102186.00620200.00与收益相关

一次性扩岗补助7000.0012500.00与收益相关

贫困人口补助224900.00903150.00与收益相关

短期进出口信用保险项目费-江门市商务局53762.55与收益相关

中央外经贸发展专项资金1119709.00与收益相关

贷款贴息26018.7540925.00与收益相关

高端装备制造产业发展资金项目97800.00与收益相关

企业见习补贴款35800.00与收益相关

其他809804.83323175.63与收益相关

85广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关

合计3355383.042298442.80

50、投资收益

项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-3256168.50-19627838.47其他非流动金融资产在持有期间的投资收益

处置其他非流动金融资产取得的投资收益-7032.71

外置子公司产生的投资收益27528972.32715847.45

处置长期股权投资产生的投资收益1421440.42交易性金融资产在持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益

合计24272803.82-17497583.31

51、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

其他非流动金融资产-227248.70-27747842.40业绩承诺应收款

合计-227248.70-27747842.40

52、信用减值损失

项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-45313.50

应收账款坏账损失-53015832.61-30502889.06

其他应收款坏账损失-16343484.80-15258154.37

合计-69404630.91-45761043.43

53、资产减值损失

项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-24854896.70-10298775.00

合同资产减值损失-14883258.131174830.33

固定资产减值损失-6674955.84-7566378.66

无形资产减值损失-464687.53

商誉减值损失-14975958.02-18400050.92

合计-61853756.22-35090374.25

54、资产处置收益

86广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

计入本期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额

固定资产处置利得或损失-43609.69-561228.58-43609.69

无形资产处置利得（损失以“-”填列）1427393.861427393.86

合计1383784.17-561228.581383784.17

55、营业外收入

计入本期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

罚款收入639261.60639261.60

违约赔偿收入281961.11341797.54281961.11

无法支付的应付款项154160.11327500.09154160.11

其他4812550.67138896.404812550.67

合计5887933.49808194.035887933.49

56、营业外支出

计入本期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠支出10000.00215000.0010000.00

非流动资产损坏报废损失74081.15

罚款支出4680355.7070017.454680355.70

违约赔偿支出1123173.02253971.681123173.02

拆迁补偿支出61755.6561755.65

其他2392338.91444709.042392338.91

合计8267623.281057779.328267623.28

57、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期金额上期金额

当期所得税费用4291423.558064096.85

递延所得税费用6502025.42-8669464.31

合计10793448.97-605367.46

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额

利润总额-244855047.11

按法定/适用税率计算的所得税费用-61213761.78

87广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额

子公司适用不同税率的影响-2363399.40调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响9139298.68

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1231524.31

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1583594.65

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响69227145.38

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化所得税减免优惠的影响

研发费加计扣除的影响-3643763.57安置残疾人员工资加计扣除的影响其他

所得税费用10793448.97

58、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息收入705395.28994456.96

政府补助收入3355383.041792753.25

经营租赁收入5753794.39617536.91

保证金、押金、备用金15600721.9131318389.78

非关联方往来159011867.8591356804.89

违约赔偿收入281961.1174128.00

其他6557539.663937316.04

合计191266663.24130091385.83

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

付现费用49992596.5492170475.66

手续费2179778.64991925.94

保证金、押金、备用金13351023.9223748533.14

非关联方往来147910752.5962074738.11

罚款性支出15919.9849699.14

对外捐赠10000.0020000.00

违约赔偿金支出344968.00126701.20

88广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

其他2283111.2418062088.94

合计216088150.91197244162.13

（3）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

贴现融资22960766.80

合计22960766.80

（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期金额

租赁款1959120.002919067.40

支付保证金7504044.89

贷款担保费用80000.00100000.00

售后租回手续费1350000.00

合计2039120.0011873112.29

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-255648496.08-216967965.38

加：资产减值准备61853756.2235090374.25

信用减值损失69404630.9145761043.43

固定资产折旧42706951.8547677928.16

使用权资产折旧1539921.08

无形资产摊销2433898.862186505.58

长期待摊费用摊销8370841.115707163.13

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-1383784.17561228.58（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-8401.6474081.15

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）227248.7027747842.40

财务费用（收益以“－”号填列）50080731.7649415060.27

投资损失（收益以“－”号填列）-24272803.8217497583.31

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）7160367.24-5605949.69

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-638940.82-2470778.41

89广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

补充资料本期金额上期金额

存货的减少（增加以“－”号填列）44231103.5353142130.24

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）844380293.2819517757.02

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-876189334.38-14115734.18

其他5706092.00516877.65

经营活动产生的现金流量净额-20045924.3765735147.51

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额56062856.83100452612.58

减：现金的年初余额100452612.58107918685.36

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-44389755.75-7466072.78

（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物10500000.00

其中：崧果数字文化（江西）有限公司10500000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物615741.82

其中：崧果数字文化（江西）有限公司615741.82

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物3000000.00

其中：江门普希智能电器有限公司3000000.00

取得子公司支付的现金净额12884258.18

（3）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物81078508.63

其中：国海建设有限公司80000000.00

广东睿创模电科技有限公司1078508.63

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物31066229.36

其中：国海建设有限公司31058479.42

广东睿创模电科技有限公司7749.94

90广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目金额

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物5510000.00

其中：广东金莱特科技有限公司5510000.00

处置子公司收到的现金净额55522279.27

（4）现金及现金等价物的构成项目期末余额年初余额

一、现金56062856.83100452612.58

其中：库存现金26564.04116988.04

可随时用于支付的银行存款56032381.27100335624.54

可随时用于支付的其他货币资金3911.52

二、现金等价物

其中：三个月内到期的银行承兑汇票保证金

三、期末现金及现金等价物余额56062856.83100452612.58

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

60、外币货币性项目

（1）外币货币性项目期末折算人民币余项目期末外币余额折算汇率额

货币资金14225693.70

其中：美元1906759.427.0288013402230.61

港币911697.140.90322823463.09

应收账款187284414.28

其中：美元26645289.997.02880187284414.28

其他应收款2071690.86

其中：美元294743.187.028802071690.86

应付账款13900.65

其中：美元1977.677.0288013900.65

其他应付款1281091.72

其中：美元182263.227.028801281091.72

91广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

61、租赁

（1）本公司作为承租人

*使用权资产、租赁负债情况参见本附注五、16、33。

*计入本年损益情况计入本年损益项目列报项目金额

租赁负债的利息财务费用112738.05

短期租赁费用（适用简化处理）管理费用1373408.30

售后租回交易财务费用1626809.63

*与租赁相关的现金流量流出情况项目本年金额

与租赁相关的总现金流出4274034.03

合计4274034.03

（2）本公司作为出租人

*与融资租赁有关的信息无。

*与经营租赁有关的信息

A、计入本年损益的情况计入本年损益项目列报项目金额

租赁收入其他业务收入8405887.67

合计8405887.67

62、研发支出

（1）研发支出本期发生额情况项目本期金额上期金额

费用化研发支出29667522.4541434671.23

合计29667522.4541434671.23

*费用化研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬14866970.0518571145.26

直接材料8670594.1916658396.93

折旧费用与长期待摊费用摊销4117471.404161526.98

无形资产摊销3813.0033450.91

92广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

差旅费325942.62169375.60

专利申请费110657.08332494.67

设计费10800.0050393.85

其他费用1561274.111457887.03

合计29667522.4541434671.23

六、合并范围的变更

1、新增子公司/孙公司情况

新增子公司/孙公司名称设立/收购时点出资金额持股比例（%）出资方式

广东睿创模电科技有限公司2025年03月930万元100.00货币

广东铂锐科技有限公司2025年05月100.00

崧果数字文化（江西）有限公司2025年09月1050万元51.22货币

崧果科技（深圳）有限公司2025年09月51.22

辽宁友播网络科技有限公司2025年09月51.22

沈阳吉优网络科技有限公司2025年09月51.22

湖南崧果文化有限公司2025年09月51.22

江门普希新能源科技有限公司2025年12月100.00

上海崧果数字科技有限公司2025年12月51.22

2、减少子公司/孙公司情况

处置后直接持股比例处置后间接持股比例

减少子公司/孙公司名称注销/处置时点

（%）（%）

广东睿创模电科技有限公司2025年10月0.00

国海建设有限公司2025年12月49.00

鄱阳县赣鄱高铁项目管理有限公司2025年12月27.22

赣州达拓建材有限公司2025年12月43.12

安徽小崧航空科技有限公司2025年04月0.00

七、在其他主体中的权益

1、企业集团的构成

主要持股比例（%）注册子公司名称经营业务性质取得方式备注地直接间接地

广东广东电器产品研发、生

广东金莱特智能科技有限公司99.001.00投资设立

江门江门产、加工、销售

93广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

主要持股比例（%）注册子公司名称经营业务性质取得方式备注地直接间接地广东广东

江门普希智能电器有限公司电器产品研发、销售100.00收购江门江门

广东广东电力、热力、燃气及

江门普希新能源科技有限公司100.00投资设立江门江门水生产和供应业广东广东

广东齐盛智能科技有限公司健康类产品销售51.00投资设立江门江门安徽安徽

安徽崧盛智能科技有限公司软件、信息技术服务51.00投资设立合肥合肥江西江西电气机械和器材制造

江西小崧照明科技有限公司100.00投资设立赣州赣州业广东广东

江门市小崧智能科技有限公司电器产品研发、销售100.00投资设立江门江门广东小崧园中园企业管理有限广东广东

园区管理100.00投资设立公司江门江门

金莱特国际有限公司香港香港电器产品研发、销售100.00投资设立

小崧国际有限公司香港香港国际贸易100.00投资设立

深圳小安智能科技有限公司深圳深圳电子商务99.001.00投资设立广东广东

广东齐康贸易有限公司健康类产品销售100.00投资设立江门江门

远程健康管理服务、

上海致美梵健康管理有限公司上海上海家用电器销售、医疗99.001.00投资设立器械销售

广东广东电器产品研发、生

江门市金莱特科技有限公司100.00投资设立

江门江门产、加工、销售

深圳市韵海创业投资有限公司深圳深圳创业投资、股权投资99.001.00收购

江西江西电器产品研发、生

江西金莱特电器有限公司99.001.00投资设立

九江九江产、加工、销售广东广东

广东铂锐科技有限公司电器产品销售99.001.00投资设立江门江门科技推广和应用服务

上海崧果数字科技有限公司上海上海51.22投资设立业

94广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

主要持股比例（%）注册子公司名称经营业务性质取得方式备注地直接间接地

崧果数字文化（江西）有限公司江西江西影视业务51.22收购

崧果科技（深圳）有限公司深圳深圳影视业务51.22收购

辽宁友播网络科技有限公司辽宁辽宁影视业务51.22收购

沈阳吉优网络科技有限公司沈阳沈阳影视业务51.22收购

湖南崧果文化有限公司湖南湖南影视业务51.22收购

2、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并股权取购买日股权取被购买方名称股权取得时点股权取得成本得比例购买日的确定得方式

（%）依据崧果数字文化（江控制权

2025年9月30日10500000.0051.22购买2025年9月30日

西）有限公司转移续上表购买日至期末被购买日至期末被购购买日至期末被购被购买方名称购买方的收入买方的净利润买方的现金流量

崧果数字文化（江西）有限公司47564179.38-13319827.562133417.93

（2）合并成本及商誉

项目崧果数字文化（江西）有限公司合并成本

—现金10500000.00

合并成本合计10500000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额7546681.17

商誉2953318.83

大额商誉形成的主要原因：并购溢价支付

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

崧果数字文化（江西）有限公司购买日购买日项目公允价值账面价值

资产：41637459.8741637459.87

货币资金615699.26615699.26

应收款项12707838.8212707838.82

95广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

预付款项15088993.4015088993.40

其他应收款3539415.063539415.06

存货8859861.698859861.69

其他流动资产244.54244.54

固定资产727150.62727150.62

递延所得税资产98256.4898256.48

负债：26903603.6326903603.63

应付款项26903603.6326903603.63

净资产14733856.2414733856.24

减：少数股东权益7187175.077187175.07

取得的净资产7546681.177546681.17

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：资产基础法

3、处置子公司

（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与处置投股权处丧失控制权股权处丧失控制资对应的合并报表子公司名称股权处置价款置比例时点的确定置方式权的时点层面享有该子公司

（%）依据净资产份额的差额

2025年12

国海建设有限公司150000000.0051.00出售控制权转移27427794.04月31日广东睿创模电科技2025年10有限公司1135272.24100.00出售控制权转移101178.28月31日

4、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或合营企业或联营企主要经营联营企业投资注册地业务性质业名称地直接间接的会计处理方法湖州晋乾股权投资浙江省湖浙江省湖合伙企业（有限合股权投资48.00权益法州市州市

伙）广东小崧新能源科

广东江门广东江门生产制造40.00权益法技有限公司

国海建设有限公司江西南昌江西南昌工程施工48.001.00权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息

96广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目湖州晋乾股权广东小崧新湖州晋乾股权广东小崧新国海建设有限投资合伙企业能源科技有投资合伙企业能源科技有公司（有限合伙）限公司（有限合伙）限公司

流动资产818175740.7722272388.2642760403.9613800171.7756275227.83

非流动资272948624.627570995.489645313.6926243207.008985675.48产

资产合计1091124365.3929843383.7452405717.6540043378.7765260903.31

流动负债794474231.411519700.4141835451.2948456108.61

非流动负1068188.56债

负债合计795542419.971519700.4141835451.2948456108.61

少数股东47007318.26权益归属于母

公司股东248574627.1628323683.3310570266.3640043378.7716804794.70权益按持股比

例计算的121801567.3113595368.004228106.5419220821.816721917.88净资产份额对联营企

业权益投125159284.8836267393.344228106.5444634064.046721917.88资的账面价值

营业收入273140911.1357252540.2248941806.94

净利润-66634911.59-3558858.75-6234581.68-34132876.46-3195205.30其他综合收益

综合收益-66634911.59-3558858.75-6234581.68-34132876.46-3195205.30总额本期收到的来自联营企业的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计48293.821754738.45下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-1692.17-242627.67

—其他综合收益

—综合收益总额-1692.17-242627.67

97广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。截至2025年12月31日，除下表所述资产余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目2025年12月31日2024年12月31日

现金及现金等价物（美元）1906759.421171421.34

现金及现金等价物（港币）911697.14

应收账款（美元）26645289.9925448378.43

其他应收款（美元）294743.18140032.25

公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。由于公司已实时监控外币走向，及时结算以及对冲，使汇率风险降低至较低的水平。

（2）利率风险－现金流量变动风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025年12月31日，本公司的带息债务主要为短期借款、长期借款、长期应付款、一年内到期的长期应付款、一年内到期的长期借款，合计金额为324744842.83元。

（3）其他价格风险本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表

98广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

日以公允价值计量。管理层认为这些金融资产面临的市场价格风险是可以接受的。公司持有的权益投资列示如下：

项目期末余额上年年末余额

其他非流动金融资产45424908.9050152157.60

2、信用风险

公司制定了客户信用风险评级管理办法，通过对已有客户进行信用评级，每周对应收账款账龄进行分析监控审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。2025年12月31日应收账款账面余额为340825082.52元，占资产总额的21.44%，由于欠款单位主要集中在国外客户、一级经销商以及资质比较好的开发商，且与客户之间合作基本融洽，在整个存续期，客户基本回款及时，因此不能到期偿还风险较小。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额上年年末余额项目

1年以内1年以上合计1年以内1年以上合计

短期借款137545750.00137545750.00296310000.81296310000.81

应付账款196799720.3152715522.31249515242.62455577908.78191330319.46646908228.24

其他应付款79024953.863119938.6282144892.48123608459.9125206657.90148815117.81一年内到期的长

91817000.0091817000.0043337500.0043337500.00

期借款一年内到期的长

10373677.8010373677.8017643766.5817643766.58

期应付款

长期借款81422250.0081422250.0094581750.0094581750.00

长期应付款3586165.033586165.0313959842.8313959842.83

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

99广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

（一）其他非流动金融资产45424908.9045424908.90

持续以公允价值计量的资产总额45424908.9045424908.90

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

范围区间不可观察输项目期末公允价值估值技术（加权平均入值

值）铂德（深圳）科技有限公司2024908.90

上海吉奇海医疗科技有限公司41800000.00以成本作为公

深圳天空见技术有限公司500000.00允价值估计值

广东巴拓克智联科技有限公司1000000.00

香港小崧科技股份有限公司100000.00

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股司的表决权比比例（%）例（%）深圳华欣创力科技实业发展

深圳前海投资、贸易1219826600.009.259.25有限公司

注：本公司的最终控制方是蔡小如。

2、本公司的子公司情况

详见附注七、1、企业集团的构成。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注七、4、在合营企业或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

蔡小如母公司控股股东，本公司实际控制人蒋小荣及其一致行动人本公司股东（持股比例20.09%）彭国宇董事长蒋晖副董事长

孟繁熙董事、常务副总经理温琳董事

100广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系方晓军董事孙金云独立董事宋晓刚独立董事卢保山总经理

梁惠玲副总经理、董事会秘书李晓冬财务总监刘辉副总经理

姜旭历任副董事长，离任未超过12个月朱文岳历任独立董事，离任未超过12个月蒋光勇持股5%以上股东蒋小荣的兄长刘健于控股股东担任监事

实际控制人蔡小如控股公司并担任该公司执行董事、总珠海恒利智胜贸易有限公司经理中山市腾隆房地产开发有限公司实际控制人蔡小如控股公司中山市恒东房地产开发有限公司实际控制人蔡小如控股公司欧浦智网股份有限公司实际控制人蔡小如担任该公司董事中山市中达小额贷款有限责任公司实际控制人蔡小如担任该公司董事长

实际控制人蔡小如近亲属曾担任董事的公司(2025年11江西煜明智慧光电股份有限公司

月27日起不再担任)

持股5%以上股东蒋小荣兄长蒋光勇控股公司并担任该公易源集团有限公司

司执行董事、经理

新丰易和源生态森林公园有限公司持股5%以上股东蒋小荣兄长蒋光勇间接控股公司

广东岭南红叶世界生态旅游有限公司持股5%以上股东蒋小荣兄长蒋光勇间接控股公司

广东岭南凉都生态旅游有限公司持股5%以上股东蒋小荣兄长蒋光勇间接控股公司

广东丰水壹号生态农业有限公司持股5%以上股东蒋小荣兄长蒋光勇间接控股公司

广东岭秀投资开发有限公司持股5%以上股东蒋小荣兄长蒋光勇控股公司欧浦智网股份有限公司本公司的董事长彭国宇担任该公司董事长广东中科安全技术服务有限公司本公司的董事长彭国宇控股公司广东中科汇电能源技术有限公司本公司的董事长彭国宇控股公司本公司的董事长彭国宇控股公司并担任该公司执行事务广东科泓供应链有限公司

的董事、财务负责人

特尔佳科技（武汉）有限公司本公司的副董事长蒋晖担任该公司董事长

华通油服（北京）国际能源有限公司本公司的董事方晓军担任该公司董事北京恒兴国泰健康产业投资运营管理股份本公司的董事方晓军担任该公司董事长有限公司三七互娱网络科技集团股份有限公司本公司的董事方晓军担任该公司独立董事上海品诚控股集团有限公司本公司的独立董事孙金云担任该公司董事本公司的独立董事宋晓刚担任该公司董事会秘书兼副总惠州中京电子科技股份有限公司经理霍尔果斯灏冠创业投资有限公司本公司的总经理卢保山控股公司

101广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系中山市恒美置业发展有限公司本公司的总经理卢保山控股公司并担任该公司的董事中山市恒宝房地产开发有限公司本公司的总经理卢保山间接控股公司

中山泓华菊小企业管理中心（有限合伙）本公司的总经理卢保山担任该公司执行事务合伙人

中山泓达创新企业管理中心（有限合伙）本公司的总经理卢保山担任该公司执行事务合伙人中山市弘高企业管理有限公司本公司的总经理卢保山控股公司中山市绿芽企业投资有限公司本公司的总经理卢保山间接控股公司中山市菊城海岸企业投资有限公司本公司的总经理卢保山间接控股公司中山市御盛企业管理有限公司本公司的总经理卢保山控股公司中山市绿苗房地产销售代理有限公司本公司的总经理卢保山间接控股公司中山市恒东旅游发展有限公司本公司的总经理卢保山控股公司

历任副董事长姜旭（离任未超过12个月）担任该公司执国海建设有限公司

行董事、经理

历任副董事长姜旭（离任未超过12个月）控股公司并担

南昌市淮秋科技中心（有限合伙）任该公司执行事务合伙人

历任副董事长姜旭（离任未超过12个月）担任该公司执

南昌市北泽企业管理中心（有限合伙）行事务合伙人

历任副董事长姜旭（离任未超过12个月）担任该公司董江西成长投资有限公司事

上海旭融实业有限公司历任副董事长姜旭（离任未超过12个月）亲属控股公司

国海智慧城市开发集团有限公司历任副董事长姜旭（离任未超过12个月）亲属控股公司

南昌兴光嘉科技有限公司历任副董事长姜旭（离任未超过12个月）亲属控股公司

南昌仁捷物业有限公司历任副董事长姜旭（离任未超过12个月）亲属控股公司

江西省乔欧科技有限公司历任副董事长姜旭（离任未超过12个月）亲属控股公司

中农鑫博农业产业发展有限公司历任副董事长姜旭（离任未超过12个月）亲属控股公司

南昌市航永科技有限公司历任副董事长姜旭（离任未超过12个月）亲属控股公司

南昌新如升科技有限公司历任副董事长姜旭（离任未超过12个月）亲属控股公司

南昌宝如湾科技有限公司历任副董事长姜旭（离任未超过12个月）亲属控股公司

江西省奥舜建设有限公司历任副董事长姜旭（离任未超过12个月）亲属控股公司

南昌新巨耀科技有限公司历任副董事长姜旭（离任未超过12个月）亲属控股公司

南昌江誉实业有限公司历任副董事长姜旭（离任未超过12个月）亲属控股公司

百辰建设管理有限公司历任副董事长姜旭（离任未超过12个月）亲属控股公司

萍乡旭融置业有限公司历任副董事长姜旭（离任未超过12个月）亲属控股公司

江西合家宴餐饮管理有限公司历任副董事长姜旭（离任未超过12个月）亲属控股公司本公司的副董事长蒋晖曾担任该公司董事（不再担任小广东小崧新能源科技有限公司崧新能源董事已超12个月）

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况

102广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

关联方关联交易内容本期金额上期金额

江西煜明智慧光电股份有限公司采购家电、原材料4686682.3123281795.41

广东小崧新能源科技有限公司采购家电、原材料15380923.746554837.29

广东中科安全技术服务有限公司消防维保服务190802.00

*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期金额上期金额

萍乡旭融置业有限公司工程收入18060161.61

南昌市航永科技有限公司工程收入2398868.76

江西煜明智慧光电股份有限公司出售家电、原材料2321163.418784397.58

广东小崧新能源科技有限公司出售家电、原材料500473.03

广东小崧新能源科技有限公司水电费、管理服务1114622.38950609.73

广东岭南凉都生态旅游有限公司出售家电、原材料2920.35

（2）关联交易处置股权情况关联方关联交易内容本期金额上期金额

南昌新巨耀科技有限公司处置国海股权150000000.00

（3）关联租赁情况

*本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

广东小崧新能源科技有限公司厂房1533944.94139449.54

（4）关联担保情况

*本公司作为被担保方担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕广东小崧科技股份

蔡小如42000000.002022-11-152040-12-31否有限公司广东金莱特智能科

蔡小如105000000.002023-12-82040-12-31否技有限公司江西小崧照明科技

蔡小如30000000.002024-8-302025-8-30是有限公司江西小崧照明科技

蔡小如40000000.002025-03-252026-03-25否有限公司

姜旭国海建设有限公司60000000.002024-06-142025-06-14是

姜旭国海建设有限公司90000000.002024-08-012025-08-01是

姜旭国海建设有限公司9500000.002024-08-212025-02-27是

姜旭国海建设有限公司32000000.002024-09-042025-02-28是

姜旭国海建设有限公司6566895.212024-09-042025-03-03是

103广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

姜旭国海建设有限公司12000000.002024-09-202025-09-20是

姜旭国海建设有限公司28000000.002024-09-252025-03-31是

姜旭国海建设有限公司37000000.002024-09-242025-09-24是

姜旭国海建设有限公司80000000.002024-10-122025-04-10是

姜旭国海建设有限公司23439765.162024-10-252025-04-23是

姜旭国海建设有限公司10213800.002025-01-132025-07-20是

姜旭国海建设有限公司20000000.002025-02-252026-02-25是

姜旭国海建设有限公司40000000.002025-03-062025-08-31是

姜旭国海建设有限公司7910000.002025-03-062025-08-31是

姜旭国海建设有限公司28000000.002025-03-282025-09-23是

姜旭国海建设有限公司80000000.002025-04-152025-10-12是

姜旭国海建设有限公司24008000.002025-05-092025-11-05是

姜旭国海建设有限公司30000000.002025-05-122027-05-06否

姜旭国海建设有限公司40000000.002025-05-302026-12-31否

姜旭国海建设有限公司10213800.002025-07-242026-01-20否

姜旭国海建设有限公司87000000.002025-07-282026-07-21否

姜旭国海建设有限公司36000000.002025-09-022026-08-04否

姜旭国海建设有限公司74000000.002025-09-022026-08-11否

姜旭国海建设有限公司40000000.002025-09-052026-03-04否

姜旭国海建设有限公司35000000.002025-09-262026-03-25否

姜旭国海建设有限公司80000000.002025-10-222026-04-20否

姜旭国海建设有限公司24080000.002025-12-032026-06-02否

（5）关键管理人员报酬关键管理人员报酬本期金额上期金额

彭国宇800000.00625000.00

姜旭384600.00462000.00

蒋晖800000.00800000.00

孟繁熙800000.00800000.00

温琳300000.00320430.00

方晓军40000.0040000.00

孙金云80000.0080000.00

宋晓刚80000.0080000.00

朱文岳80000.0080000.00

钟伟源200000.00

104广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

关键管理人员报酬本期金额上期金额

姚庆味132000.00

梁绮婷45000.00

卢保山800000.00800000.00

梁惠玲300000.00300000.00

李晓冬480000.00344000.00

喻性强108000.00

刘辉200000.00

合计5144600.005216430.00注1：公司于2025年12月13日发布关于副董事长辞职的公告，根据拟签署的《股权转让协议》，为规避关联表决利益冲突，姜旭先生正式辞去公司第六届董事会董事、副董事长职务。

注2：公司于2025年3月28日召开第六届董事会第十八次会议，审议通过了《关于聘任刘辉为公司副总经理的议案》。董事会同意聘任刘辉先生担任公司副总经理。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

广东小崧新能源科技有限公司1415560.3342466.81251123.577533.71

南昌市航永科技有限公司4747765.94142432.971545522.6646365.68

江西煜明智慧光电股份有限公司8521154.66324376.811655119.1049653.57

合计14684480.93509276.593451765.33103552.96

其他应收款：

广东小崧新能源科技有限公司99526.94101475.29

南昌新巨耀科技有限公司70000000.002100000.00

国海建设有限公司18420594.80

合计88520121.742100000.00101475.29

预付款项：

广东小崧新能源科技有限公司469104.13

合计469104.13

合同资产：

萍乡旭融置业有限公司39277099.94117831.3048165308.20144495.92

南昌市航永科技有限公司11676198.8135028.6039870130.96119610.39

合计50953298.75152859.9088035439.16264106.31

（2）应付项目

105广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目名称期末余额上年年末余额

应付账款：

江西煜明智慧光电股份有限公司22123.892652448.08

广东小崧新能源科技有限公司298795.55

合计22123.892951243.63

其他应付款：

江西煜明智慧光电股份有限公司39268.9773490.56

广东中科安全技术服务有限公司62517.50

合计101786.4773490.56

十一、股份支付

1、股份支付总体情况

本期行权的各本期解锁的各项授予对本期授予的各项权益工具本期失效的各项权益工具项权益工具权益工具象类别数量金额数量金额数量金额数量金额公司

（含子公司）中层管

理人14343000.0054790260.006231000.0023802420.00

员、核心技术

（业务）骨干人员

合计14343000.0054790260.006231000.0023802420.00

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数授予日的交易收盘价

在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规

可行权权益工具数量的确定依据定业绩条件等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额5379833.33

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额5379833.33

3、股份支付费用

本期金额上期金额授予对象以现金结以现金结以权益结算以权益结算算的股份合计算的股份合计的股份支付的股份支付支付支付公司（含子公司）中层

管理人员、核心技术5379833.335379833.33（业务）骨干人员

合计5379833.335379833.33

106广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

十二、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

全资子公司广东金莱特智能科技有限公司（以下简称金莱特智能）于2026年3月18日与政府

协商一致，该无形资产（棠下土地使用权 JCR2023-215）将进行有偿回购。截止 2025年 12月 31日账面价值为12978100.00元，回购价款为12978100.00元。

十四、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据公司的业务特点，分为集团总部、家用电器、工程类、影视业务4个分部，执行统一会计政策。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息项目集团总部家用电器工程类影视业务分部间抵销合计

营业收入70778944.471023500862.38273140911.1347564179.38-410239811.161004745086.20

营业成本62160410.55976742570.02261690086.8257108397.26-410301492.99947399971.66

净利润-78776558.49-160722763.02-66634911.59-13319827.5663805564.58-255648496.08

资产总额1440891256.601924784126.851091124365.3936791318.29-2951689026.491541902040.64

负债总额429715273.351153215229.78795542419.9735377289.61-1633177432.16780672780.55

2、其他对投资者决策有影响的重要事项

（1）原告广东金莱特智能科技有限公司（全资子公司，以下简称金莱特智能）因买卖合同纠纷

于2025年12月提交立案申请，起诉被告轻醒香港有限公司(起诉金额为2379.38万元)，法院于2026年2月3日受理本案，案号为(2026)粤0703民初2444号。2026年3月10日收到本案的开庭传票，定于2026年6月12日开庭审理。

（2）原告金莱特智能与被告广东省云冠供应链有限公司（以下简称云冠物流）海上、通海水域

货物运输合同纠纷一案，于2025年7月1日立案，案号为（2025）粤72民初2049号。金莱特智能要求云冠物流赔偿损失货物价值人民币561.75万元，广州海事法院于2025年7月17日作出

（2025）粤72民初2049号民事裁定，裁定保全被申请人广东省云冠供应链有限公司的财产，实际

冻结金额为137.19元。该案于2025年07月30日第一次开庭，2025年8月15日第二次开庭，截

107广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

止2026年04月24日，案件尚未判决。

（3）原告金莱特智能与被告浙江迪科电子科技有限公司（以下简称迪科电子）买卖合同纠纷一案，金莱特智能要求迪科电子支付拖欠的货款合计人民币315.40万元，并支付逾期违约金。于2025年9月17日向义乌人民法院起诉，于2025年11月19日公开开庭进行了审理，案件号：（2025）浙0782民初35165号，法院认为原告现有证据不足以证明其已向被告交付了双方合同中载明的货物，亦未能提供与被告对账确认欠款的有效证据，原告主张货款的诉请依据不足，于2025年11月

24日，驳回了原告请求。

金莱特智能于2025年12月10日，向浙江省金华市中级人民法院提出上诉。2026年1月19日，金莱特智能收到了上诉案件交纳诉讼费用通知书，案号为（2026）浙07民终1869号。2026年

4月13日，金莱特智能收到开庭传票，于2026年4月28日开庭审理。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内18853503.008066874.25

1至2年638391.55

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上212876.22212876.22

小计19704770.778279750.47

减：坏账准备760302.10447636.54

合计18944468.677832113.93

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款19704770.77100.00760302.103.8618944468.67

其中：

组合1电器业务一般风险组合17521883.1888.92760302.104.3416761581.08

采用其他方法组合2182887.5911.082182887.59

108广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

合计19704770.77100.00760302.103.8618944468.67

（续）上年年末余额账面余额坏账准备类别比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款8279750.47100.00447636.545.417832113.93

其中：

组合1电器业务一般风险组合8038220.2397.08447636.545.577590583.69

采用其他方法组合241530.242.92241530.24

合计8279750.47100.00447636.545.417832113.93

*组合中，按电器业务一般风险组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内16906783.09507203.493.00

1至2年402223.8740222.3910.00

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上212876.22212876.22100.00

合计17521883.18760302.10

（续）上年年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内7825344.01234760.323.00

1至2年

2至3年

3至4年

109广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

上年年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

4至5年

5年以上212876.22212876.22100.00

合计8038220.23447636.54

（3）坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

应收账款坏账准备447636.54312665.56760302.10

合计447636.54312665.56760302.10

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额合单位名称期末余额坏账准备余额

计数的比例(%)

GOMTI ENTERPRISE 4951931.00 25.13 148557.93

WINSTAR CORPORATION 3266613.17 16.58 97998.40

全丰利实业有限公司3030156.3115.3890904.69

SOGO GROUP OF COMPANIES 2285664.76 11.60 68569.94

金莱特国际有限公司2067038.9110.49

合计15601404.1579.18406030.96

2、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款232572548.05181640407.39

合计232572548.05181640407.39

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内228197520.28173352092.75

1至2年4926312.126613850.00

2至3年6613850.002800000.00

3至4年2800000.0035000000.00

4至5年35000000.00

5年以上

110广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

账龄期末余额上年年末余额

小计277537682.40217765942.75

减：坏账准备44965134.3536125535.36

合计232572548.05181640407.39

*按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）

按单项计提坏账准备44086140.8115.8842701140.8196.861385000.00

按组合计提坏账准备233451541.5984.122263993.540.97231187548.05

其中：

组合1低信用风险组合161779818.5858.29161779818.58

组合2账龄组合71671723.0125.832263993.543.1669407729.47

合计277537682.40100.0044965134.3516.20232572548.05

（续）上年年末余额账面余额坏账准备类别比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）

按单项计提坏账准备44300000.0020.3435900000.0081.048400000.00

按组合计提坏账准备173465942.7579.66225535.360.13173240407.39

其中：

组合1低信用风险组合166213747.4376.33166213747.43

组合2账龄组合7252195.323.33225535.363.117026659.96

合计217765942.75100.0036125535.3616.59181640407.39组合中，单项计提坏账准备的其他应收款期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

汉鼎宇佑传媒科技有限公司24819732.0024819732.00100.00预计无法收回

上海赫欧企业管理合伙企业10196408.8110196408.81100.00预计无法收回

广东闪耀动漫有限公司2770000.001385000.0050.00发生信用减值

连松育6300000.006300000.00100.00预计无法收回

111广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

合计44086140.8142701140.81

（续）上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

汉鼎宇佑传媒科技有限公司24705882.0019764705.6080.00发生信用减值

上海赫欧企业管理合伙企业10294118.008235294.4080.00发生信用减值

连松育6500000.006500000.00100.00预计无法收回

广东闪耀动漫有限公司2800000.001400000.0050.00发生信用减值

合计44300000.0035900000.00组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款期末余额上年年末余额名称计提比例

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例(%)

(%)

1年以内70045410.892101362.333.007138345.32214150.363.00

1至2年1626312.12162631.2110.00113850.0011385.0010.00

合计71671723.012263993.547252195.32225535.36

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金、押金、保证金等452880.00393880.00

往来款66050747.8053506854.38

代扣代缴款项32244.1543830.56

应收股权转让款70045410.89

合并范围内关联方款项140956399.56163821377.81

小计277537682.40217765942.75

减：坏账准备44965134.3536125535.36

合计232572548.05181640407.39

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预期信用损失合计信用损失（已发期信用损失（未发生信用生信用减值）

减值）

上年年末余额214150.3635911385.0036125535.36上年年末其他应收款账

112广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预期信用损失合计信用损失（已发期信用损失（未发生信用生信用减值）

减值）

面余额在本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提2049843.187004755.819054598.99

本期转回215000.00215000.00本期转销本期核销其他变动

年末余额2263993.5442701140.8144965134.35

*坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

其他应收款36125535.369054598.99215000.0044965134.35

合计36125535.369054598.99215000.0044965134.35

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余额合计坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄数的比例期末余额

（%）南昌新巨耀科技有限

股权款70000000.001年以内25.222100000.00公司

1年以内、1-2

上海致美梵健康管理

内部往来款43657800.00年、2-3年、15.73

有限公司3-4年、4-5年深圳市韵海创业投资

内部往来款33934363.941-2年、2-3年12.23有限公司崧果数字文化（江内部往来款30000000.001年以内10.81

西）有限公司汉鼎宇佑传媒科技有

往来款24819732.002-3年、4-5年8.9424819732.00限公司

113广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

占其他应收款期末余额合计坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄数的比例期末余额

（%）

合计—202411895.94—72.9326919732.00

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类期末余额上年年末余额项减值目账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备对子公

1011155855.221011155855.221280917875.051280917875.05

司投资对联

营、合

168678368.7910164675.62158513693.1744634064.0444634064.04

营企业投资

合计1179834224.0110164675.621169669548.391325551939.091325551939.09

（2）对子公司投资减值本期计准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额提减值期末准备余额

金莱特国际有限公司681150.00119375.00800525.00江西金莱特电器有限

39600000.0039600000.00

公司

国海建设有限公司288385519.83288385519.83广东金莱特智能科技

921409008.474992187.50926401195.97

有限公司广东齐康贸易有限公

300000.00300000.00

司深圳小安智能科技有

6138000.006138000.00

限公司

114广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

减值本期计准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额提减值期末准备余额深圳市韵海创业投资

9900000.009900000.00

有限公司

小崧国际有限公司722050.00722050.00上海致美梵健康管理

1000000.0011937.50100000.00911937.50

有限公司广东小崧园中园企业

12782146.753100000.0015882146.75

管理有限公司广东睿创模电科技有

9300000.009300000.00

限公司

崧果数字文化（江西）

10500000.0010500000.00

有限公司

合计1280917875.0528023500.00297785519.831011155855.22

（3）对联营、合营企业投资本期增减变动上年年末余被投资单位权益法下确认其他综合其他权益变额追加投资减少投资的投资损益收益调整动

一、合营企业小计

二、联营企业湖州晋乾股权

投资合伙企业44634064.046658418.50-1708252.20（有限合伙）国海建设有限

139823282.34-34299227.58433331.03

公司

小计44634064.04139823282.346658418.50-36007479.78433331.03

合计44634064.04139823282.346658418.50-36007479.78433331.03

（续）

115广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金期末余额计提减值准备其他余额股利或利润

一、合营企业小计

二、联营企业湖州晋乾股权投资合伙企业（有限合36267393.34伙）

国海建设有限公司10164675.62-26453589.66122246299.8310164675.62

小计10164675.62-26453589.66158513693.1710164675.62

合计10164675.62-26453589.66158513693.1710164675.62

4、营业收入、营业成本

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务70666155.8862053042.2512273096.8410669574.63

其他业务112788.59107368.30741097.42684857.77

合计70778944.4762160410.5513014194.2611354432.40

5、投资收益

项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-36007479.78-16383780.70成本法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益-6738317.97-11590000.00

合计-42745797.75-27973780.70

十六、补充资料

1、本期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分；28921158.13计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的3355383.04政府补助除外；

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持

-227248.70有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资

116广东小崧科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目金额说明产和金融负债产生的损益；

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回2983757.51

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2388091.43其他符合非经常性损益定义的损益项目

扣除所得税前非经常性损益合计32644958.55

减：所得税影响金额3020.39

扣除所得税后非经常性损益合计32641938.16

少数股东损益影响数（亏损以“-”表示）-174451.94

归属于母公司所有者的非经常性损益净利润额32816390.10

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-28.60-0.78-0.78

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-32.32-0.88-0.88广东小崧科技股份有限公司

2026年4月24日

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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