海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

海洋王照明科技股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月

1海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：海洋王照明科技股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金247171179.21473885179.10结算备付金拆出资金

交易性金融资产448357790.88395647459.03衍生金融资产

应收票据50678340.8494125897.53

应收账款617733184.82577646834.88

应收款项融资1464324.164183101.50

预付款项24177826.2924691326.91应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款39429468.3427535462.04

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货125036150.70123217792.93

其中：数据资源

合同资产166352607.45192044205.50持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产13889863.6513900205.08

流动资产合计1734290736.341926877464.50

2海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资5023811.635023811.63

其他非流动金融资产1177531989.711112522255.98投资性房地产

固定资产332508294.15347359664.42在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产8648344.7713939015.62

无形资产71541210.9368066310.07

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2370799.112890532.71

递延所得税资产63150694.9861339966.15

其他非流动资产8943745.14495168.14

非流动资产合计1669718890.421611636724.72

资产总计3404009626.763538514189.22

流动负债：

短期借款9521746.1138501746.11向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款311202792.62349603251.45预收款项

合同负债8383162.4712745684.17卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬70783138.73192144557.85

应交税费57035647.6464031593.92

其他应付款57729175.5560753570.65

其中：应付利息

3海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债5789670.938571882.11

其他流动负债108870356.64116984671.57

流动负债合计629315690.69843336957.83

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2103212.695357571.93长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债5926731.025547361.99其他非流动负债

非流动负债合计8029943.7110904933.92

负债合计637345634.40854241891.75

所有者权益：

股本771497994.00771497994.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积310798990.63313224140.73

减：库存股21384181.7253219748.26

其他综合收益-297865.70-476082.24专项储备

盈余公积210978214.18210978214.18一般风险准备

未分配利润1445329209.831393417795.03

归属于母公司所有者权益合计2716922361.222635422313.44

少数股东权益49741631.1448849984.03

所有者权益合计2766663992.362684272297.47

负债和所有者权益总计3404009626.763538514189.22

法定代表人：成林主管会计工作负责人：朱立裕会计机构负责人：廖礼来

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金72517459.6491144362.16

4海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

交易性金融资产206710479.5245181547.93衍生金融资产

应收票据8986131.6711384530.74

应收账款149222709.2897523451.67

应收款项融资337761.98505298.19

预付款项5985477.617151382.22

其他应收款79709400.5959525160.43

其中：应收利息应收股利

存货24129943.7246687826.85

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2149208.68543395.84

流动资产合计549748572.69359646956.03

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资997287703.96995584971.01

其他权益工具投资5000000.005000000.00

其他非流动金融资产289824127.72400304747.49投资性房地产

固定资产107606323.87113028306.65在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产500802.71806306.27

无形资产19076617.5219425488.48

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产6897903.102132607.07其他非流动资产

非流动资产合计1426193478.881536282426.97

资产总计1975942051.571895929383.00

流动负债：

短期借款交易性金融负债

5海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

衍生金融负债应付票据

应付账款112570525.4342432796.31预收款项

合同负债2024651.379670191.39

应付职工薪酬10328241.1824574242.39

应交税费8231355.317611455.82

其他应付款41155320.726057077.12

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债291930.93416258.44

其他流动负债6573057.255769992.96

流动负债合计181175082.1996532014.43

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债215069.46395478.83长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债125200.68201576.57其他非流动负债

非流动负债合计340270.14597055.40

负债合计181515352.3397129069.83

所有者权益：

股本771497994.00771497994.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积300113790.58302258416.93

减：库存股21384181.7253219748.26其他综合收益专项储备

盈余公积209824241.17209824241.17

未分配利润534374855.21568439409.33

所有者权益合计1794426699.241798800313.17

负债和所有者权益总计1975942051.571895929383.00

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

6海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

一、营业总收入805907476.72724326952.68

其中：营业收入805907476.72724326952.68利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本758766568.79694797658.61

其中：营业成本332070386.37264982681.24利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加8424933.497653897.96

销售费用294459047.34291294067.10

管理费用71798536.6878305294.67

研发费用53460677.6155154543.94

财务费用-1447012.70-2592826.30

其中：利息费用996387.04781541.67

利息收入2788081.093720422.98

加：其他收益35404486.2336116934.28投资收益（损失以“—”号填1061850.561808827.72列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—

18989673.1317692803.92”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-2579917.67-28383172.85

填列）资产减值损失（损失以“—”号6218257.89-37839237.55填列）资产处置收益（损失以“—”号-5051.01

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）106230207.0618925449.59

加：营业外收入648480.82385620.61

减：营业外支出393065.61205202.71四、利润总额（亏损总额以“—”号填106485622.2719105867.49列）

7海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

减：所得税费用13884354.06-2521816.40

五、净利润（净亏损以“—”号填列）92601268.2121627683.89

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

92601268.2121627683.89号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润90287411.9043167236.82（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号2313856.31-21539552.93填列）

六、其他综合收益的税后净额178216.54344213.78归属母公司所有者的其他综合收益

178216.54344213.78

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综178216.54344213.78合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额178216.54344213.78

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额92779484.7521971897.67归属于母公司所有者的综合收益总

90465628.4443511450.60

额

归属于少数股东的综合收益总额2313856.31-21539552.93

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.11700.056

（二）稀释每股收益0.11700.056

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：成林主管会计工作负责人：朱立裕会计机构负责人：廖礼来

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入228071047.09174924685.88

8海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

减：营业成本172747501.75128076637.78

税金及附加888830.63698546.40

销售费用36208036.3829141659.43

管理费用11480730.1819003731.21

研发费用10195502.2910040470.44

财务费用-726181.92-899356.95

其中：利息费用18015.79

利息收入763276.40996900.02

加：其他收益1440840.991790809.56投资收益（损失以“—”号填-21391.85913560.63

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—

6444270.745061779.42”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-1714420.09-386348.91填列）资产减值损失（损失以“—”号-68235.71-11479.26

填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）3357691.86-3768680.99

加：营业外收入66708.1520825.36

减：营业外支出42209.512196.61三、利润总额（亏损总额以“—”号填

3382190.50-3750052.24

列）

减：所得税费用-929252.48

四、净利润（净亏损以“—”号填列）4311442.98-3750052.24

（一）持续经营净利润（净亏损以

4311442.98-3750052.24“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

9海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额4311442.98-3750052.24

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金796985800.17745008735.20客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还31336025.4428483025.96

收到其他与经营活动有关的现金12868172.1435695784.12

经营活动现金流入小计841189997.75809187545.28

购买商品、接受劳务支付的现金182294528.98142122954.16客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金410203590.66351335239.85

支付的各项税费101418076.9991610435.45

支付其他与经营活动有关的现金214560436.41200483064.80

经营活动现金流出小计908476633.04785551694.26

经营活动产生的现金流量净额-67286635.2923635851.02

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金390100000.00590000000.00

取得投资收益收到的现金12506490.5014922816.14

处置固定资产、无形资产和其他长4691.843393.97期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

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现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计402611182.34604926210.11

购建固定资产、无形资产和其他长

2230918.251759397.19

期资产支付的现金

投资支付的现金500100000.00569000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计502330918.25570759397.19

投资活动产生的现金流量净额-99719735.9134166812.92

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金3009925.005049886.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金10000000.0012080000.00

收到其他与筹资活动有关的现金14924196.00

筹资活动现金流入小计27934121.0017129886.00

偿还债务支付的现金38980000.0013333798.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

39163639.1431064223.35

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金10570328.87116765365.23

筹资活动现金流出小计88713968.01161163386.58

筹资活动产生的现金流量净额-60779847.01-144033500.58

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-392508.93402869.85影响

五、现金及现金等价物净增加额-228178727.14-85827966.79

加：期初现金及现金等价物余额461596884.67330268007.37

六、期末现金及现金等价物余额233418157.53244440040.58

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金198173755.51195922080.17

收到的税费返还1136302.771493321.47

收到其他与经营活动有关的现金53248007.134581846.36

经营活动现金流入小计252558065.41201997248.00

购买商品、接受劳务支付的现金91020012.9965203968.27

支付给职工以及为职工支付的现金30590965.1422195669.88

支付的各项税费13516058.657150870.72

支付其他与经营活动有关的现金66120715.0898722789.86

经营活动现金流出小计201247751.86193273298.73

经营活动产生的现金流量净额51310313.558723949.27

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金48009925.00312049886.00

取得投资收益收到的现金397041.0977723589.04

处置固定资产、无形资产和其他长4316.50254.40期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

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收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计48411282.59389773729.44

购建固定资产、无形资产和其他长

76456.64634247.81

期资产支付的现金

投资支付的现金94712657.95316476130.28取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计94789114.59317110378.09

投资活动产生的现金流量净额-46377832.0072663351.35

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金14924196.00

筹资活动现金流入小计14924196.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的38375997.1030282681.68现金

支付其他与筹资活动有关的现金89966334.82

筹资活动现金流出小计38375997.10120249016.50

筹资活动产生的现金流量净额-23451801.10-120249016.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1013.30151.48

影响

五、现金及现金等价物净增加额-18518306.25-38861564.40

加：期初现金及现金等价物余额85745727.1656700726.47

六、期末现金及现金等价物余额67227420.9117839162.07

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

771313532-210139263488268

一、上年期497224197476978341542499427

末余额994.140.48.2082.214.77923184.0229

0073624185.033.4437.47

加：会计政策变更前期差错更正其他

771313532-210139263488268

二、本年期497224197476978341542499427

初余额994.140.48.2082.214.77923184.0229

0073624185.033.4437.47

12海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

-

三、本期增-519815823

318178891

减变动金额242114000916

355216.647.（减少以“—51514.847.794.8

66.55411”号填列）0.10089

4

902904927

178231

（一）综合874656794

216.385

收益总额11.928.484.7

546.31

045

-

-294-279

（二）所有318

242104142882

者投入和减355

51516.422007.2

少资本66.5

0.1049.204

4

----

1．所有者

242242142384

投入的普通

515515220735

股

0.100.109.209.30

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

-

318318

318

355355

4．其他355

66.566.5

66.5

44

4

---

383383383

（三）利润

759759759

分配

97.197.197.1

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有383383383

者（或股759759759东）的分配97.197.197.1

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

13海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

771310213-210144271497276

四、本期期497798841297978532692416666

末余额994.990.81.7865.214.92023631.1399

0063270189.831.2242.36

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

771312-210157286241310

一、上年期497572247978039519724692

末余额994.743.129.214.612795162.211

003853189.901.93384.31

加：会计政策变更前期差错更正其他

771312-210157286241310

二、本年期497572247978039519724692

初余额994.743.129.214.612795162.211

003853189.901.93384.31

---

三、本期增-899128344773243101

减变动金额666384845213.760257701（减少以“—337.56.255.17824.860.2785.”号填列）52545510

（一）综合344431435-219

14海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

收益总额213.672114215718

7836.850.639597.6

2052.97

3

--

（二）所有906933

666384278

者投入和减047910

337.56.2620

少资本93.701.0

5257.32

79

----

1．所有者

666666278345

投入的普通

337.337.620254

股

52527.324.84

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

--

899

899899

384

4．其他384384

56.2

56.256.2

5

55

---

302302302

（三）利润

826826826

分配

81.681.681.6

888

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有302302302

者（或股826826826东）的分配81.681.681.6

888

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存

15海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

771311899210158278217300

970

四、本期期497906384978328782398522

84.2

末余额994.405.56.2214.068192402.032

5

00865185.047.08139.21

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

771430225321209856841798

一、上年期

979958419748.242439408003

末余额

4.006.93261.179.3313.17

加：会计政策变更前期差错更正其他

771430225321209856841798

二、本年期

979958419748.242439408003

初余额

4.006.93261.179.3313.17

三、本期增----减变动金额2144318334064373（减少以“—626.35566.4554.613.9”号填列）554123

43114311

（一）综合442.9442.9收益总额88

--

（二）所有296921443183

者投入和减0940.626.35566.少资本19554

1．所有者--

投入的普通21442144

16海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

股626.3626.3

55

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

-

3183

3183

4．其他5566.

5566.

54

54

--

（三）利润38373837

分配5997.5997.

1010

1．提取盈

余公积

--

2．对所有38373837

者（或股5997.5997.东）的分配1010

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期771430012138209853431794

0.000.000.000.000.00

末余额979913794181.242474854266

17海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

4.000.58721.175.2199.24

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

77143009209882002102

一、上年期97990645242447362760

末余额4.001.421.175.6252.21

加：会计政策变更前期差错更正其他

77143009209882002102

二、本年期

97990645242447362760

初余额

4.001.421.175.6252.21

三、本期增---8993

减变动金额3403123926308456.（减少以“—2733.97490.5625”号填列）920.73

--

（一）综合37503750

收益总额052.2052.2

44

-

（二）所有-89938996

者投入和减26308456.4756.少资本0.562581

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

-

-8993

8996

4．其他26308456.

4756.

0.5625

81

--

（三）利润30283028

分配2681.2681.

6868

1．提取盈

余公积

18海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

--

2．对所有

30283028

者（或股

2681.2681.

东）的分配

6868

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

771430088993209878601978

四、本期期

979980158456.242414632785

末余额

4.000.86251.171.7061.48

三、公司基本情况

海洋王照明科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系原深圳市海洋王投资发展有限公司依法整体变更设立的

股份有限公司，发起人为原深圳市海洋王投资发展有限公司股东周明杰、徐素和江苏华西集团公司，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为 91440300192368087N 的营业执照，注册资本 771497994.00 元，股份总数

771497994 股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股 199732378股；无限售条件的流通股份：A股

571765616股。公司股票于2014年11月4日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属特殊环境照明行业。主要经营活动为特殊环境照明设备的研发、生产和销售以及提供照明工程施工、照明设计和维保业务。经过多年发展，依托照明+数据传输技术、照明+智能控制等技术的储备，公司照明产品不断升级换代，从便携式产品、移动式产品、固定式产品逐步向照明设备、服务产品、注入 IOT技术的照明设备和服务产品方向发展，为客户提供信息化、数字化、智能化的照明服务解决方案。

19海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，香港照明境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款公司将单项应收账款金额超过资产总额0.3%的应收账款认定为重要应收账款。

重要的核销应收账款公司将单项应收账款金额超过资产总额0.3%的应收账款认定为重要应收账款。

重要的单项计提减值准备的合同资产公司将单项合同资产金额超过资产总额0.3%的合同资产认定为重要合同资产。

重要的账龄超过1年的预付款项公司将单项预付款项金额超过资产总额0.3%的预付账款认定为重要预付账款。

公司将单项在建工程金额超过资产总额0.3%的在建工程认定为重要在建工程项重要的在建工程项目目。

重要的账龄超过1年的应付账款公司将单项应付账款金额超过资产总额0.3%的应付账款认定为重要应付账款

20海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.3%的其他应付款认定为重要其他应重要的账龄超过1年的其他应付款付款

重要的账龄超过1年的合同负债公司将单项合同负债金额超过资产总额0.3%的合同负债认定为重要合同负债

重要的预计负债公司将单项预计负债金额超过资产总额0.3%的预计负债认定为重要预计负债

公司将单笔投资活动现金流量金额超过资产总额0.3%的投资活动现金流量认定重要的投资活动现金流量为重要的投资活动现金流量。

公司将资产总额超过集团总资产的15%的境外经营实体确定为重要境外经营实重要的境外经营实体体。

公司将资产总额超过集团总资产的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全

重要的子公司、非全资子公司资子公司。

重要的承诺事项公司将单项承诺事项金额超过资产总额0.3%的承诺事项认定为重要承诺事项。

重要的或有事项公司将单项或有事项金额超过资产总额0.3%的或有事项认定为重要或有事项。

公司将资产负债表日后利润分配情况、回购股份认定为重要的资产负债表日后重要的资产负债表日后事项事项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

21海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

22海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*

初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；

(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产

或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

23海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

7.应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

（1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，票据类型

通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票

——参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款账龄组合账龄编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并范围内参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，合并范围内关联方

关联方组合通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失——参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款账龄组合账龄编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

24海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

其他应收款——合并范围参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，合并范围内关联方

内关联方组合通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失合同资产——质保金组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，款项性质编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信合同资产——已完工未结用损失算项目组合

合同资产——合并范围内参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，合并范围内关联方

关联方组合通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

（2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收票据预期应收账款合同资产-质合同资产-已完工其他应收款账龄信用损失率保金预期信用未结算项目预期

%预期信用损失率（）损失率（%）信用损失率（%预期信用损失率）

（%）（%）

1年以内（含，下同）5552.55

1-2年101010510

2-3年3030301530

3-4年5050505050

4-5年8080808080

5年以上100100100100100

应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算，应收票据账龄按原应收账款账龄连续计算。

（3）按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

12、应收票据

详见本报告“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、11、金融工具”。

13、应收账款

详见本报告“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、11、金融工具”。

14、应收款项融资

详见本报告“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、11、金融工具”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本报告“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、11、金融工具”。

16、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

25海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

17、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

26海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之

27海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法205%4.75%

机器设备年限平均法5-85%11.88%-19.00%

模具年限平均法5-85%11.88%-19.00%

运输设备年限平均法4-105%9.50%-23.75%

办公设备年限平均法3-85%11.88%-31.67%

25、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使

用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，

先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

(1)主体建设工程及配套工程已实质上完工；(2)建造工程在达到预定设计要求，经勘

房屋及其建筑物察、设计、施工、监理等单位完成验收；(3)经消防、国土、规划等外部部门验收；(4)

建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

28海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用

的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，

无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，土地可供使用的时间直线法软件5年，使用寿命直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育

保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

(2)知识产权费用

知识产权费用是指用于研究开发活动的知识产权的申请、授权登记、代理服务等费用。

29海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

(3)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；

2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试

制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(4)折旧摊销费用

折旧摊销费用是指用于研究开发活动的仪器、设备及软件的折旧摊销费。

(5)委外开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，代理费，会议费、差旅费、通讯费、办公费、汽车费、运杂费、房租水电管理费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

30海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设

定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为

一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该

义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账

面价值进行复核。

35、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，

31海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产

出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取

的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

32海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司业务模块包括，一是照明设备的销售，二是照明施工工程业务，三是合同能源管理业务，四是城市及道路照明工程建造业务，五是照明工程设计收入，六是工程运行管理维护业务。公司根据自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：

(1)照明设备销售业务

本公司按照合同约定，将设备产品发货至客户指定地点，经客户验收合格，确认设备产品的销售收入。

(2)照明施工工程业务

本公司与客户签订照明工程施工总承包合同，包括固定照明设备的销售和照明施工安装工程服务，其中固定照明设备由本公司提供，照明工程的施工安装服务由本公司外包给具备施工资质的第三方完成。照明工程的施工安装周期较短，一般为2-3个月。

本公司在照明工程经客户竣工验收合格后，对固定照明设备销售部分确认商品销售收入，商品成本按照加权平均法进行结转确认；对施工安装服务部分在安装劳务完成后验收确认施工安装劳务收入，劳务成本按照分包合同金额进行结转确认。

(3)合同能源管理

本公司合同能源管理服务利用自身产品和技术，通过建造或改造项目区域内照明工程，为客户节约能源，获得节能分成来达到盈利目的；项目服务期通常为3-5年，在节能项目进行过程中，区域照明工程建造的节能设备由客户代为保管，本公司为客户提供相关节能的服务，客户按一定的付款周期支付节能收益；在项目结束后，本公司无偿将照明设备所有权转移给客户，不再另行收费。

节能工程经竣工验收合格后，一般以3个月为结算周期，本公司在客户对项目节能效果进行验收确认后，按照双方确认的当期节能收益确认收入；本公司对节能项目下的照明设备作为异地存放的存货处理，并按照各期确认的节能分享服务收入占合同金额的比例逐步进行成本结转。

(4)城市及道路照明工程建造业务

建造合同的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日采用履约进度确认收入的实现，公司采用已发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度。建造合同的结果能够可靠估计是指：合同总收入能够可靠计量；与合同相关经济利益很可能流入公司；实际发生的合同成本能够清楚的区分和可靠的计量；合同履约进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照履约进度确定与建造合同有关的收入和费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

对于当期在建工程项目，在资产负债表日，根据项目合同总价作为该项目实施过程中可实现的合同总收入，根据履约进度确认每个会计期间实现的合同收入；

对于当期已履约完毕且已办理竣工决算的工程项目，按照决算收入减去以前期间累计已确认的收入后的金额确认为当期合同收入；

对于当期已履约完毕但未办理竣工决算的工程项目，按照合同总收入减去以前期间累计已确认的收入后的金额确认为当期合同收入。决算时，决算金额与合同金额之间的差额在决算当期调整。

(5)照明工程设计业务

本公司按照合同约定，将设计成果交付客户，经客户验收后，确认照明工程设计收入。

(6)工程运行管理维护业务

33海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

对按照一定期限提供的运行管理维护收入，公司于每月末按照合同期间直线法分摊确认当月收入，单项验收的运行管理维护收入经客户验收后，确认运行管理维护收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客

户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将

要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动

无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为

借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

34海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

40、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据

表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以

抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合

并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所

得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征

收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

35海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

增值税劳务收入为基础计算销项税额，扣除13%、9%、6%、5%当期允许抵扣的进项税额后，差额部

36海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额8.25%、12.5%、15%、25%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

深圳市海洋王照明工程有限公司（以下简称照明工程）15%

海洋王（东莞）照明科技有限公司（以下简称东莞照明）15%

海洋王(香港)技术有限公司（以下简称香港照明）8.25%

深圳市明之辉智慧科技有限公司（以下简称明之辉）15%

深圳市海洋王技术有限公司（以下简称海洋王技术）12.5%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

1.增值税

(1)根据国务院《关于印发进一步鼓励软件企业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕4号)和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司及子公司享受软件产品增值税实际税负超过3%的部分即征即退的税收优惠政策。

(2)根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。2025年度子公司照明工程、东莞照明享受按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额优惠政策。

2.企业所得税

(1)子公司照明工程于2022年12月19日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局

批准的编号为 GR202244204739的高新技术企业证书，有效期 3年。按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》有关规定，2025年度照明工程按15%的税率计缴企业所得税。

(2)子公司东莞照明于2022年12月19日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准

的编号为 GR202244003645的高新技术企业证书，有效期 3年。按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》有关规定，2025年度东莞照明按15%的税率计缴企业所得税。

(3)根据香港《2018年税务（修订）（第3号）条例》（《修订条例》），2018年4月1日之后实行两级税制，香

港公司累计利润在200.00万港币以下的部分按照8.25%的税率，高于200.00万港币的部分按16.5%的税率。2024年度子公司香港照明累计利润在200.00万港币以下，因此按8.25%的税率计缴利得税。

(4)子公司明之辉于2022年12月19日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局、深圳市税务局

批准的编号为 GR202244205763的高新技术企业证书，有效期 3年。按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》有关规定，2025年度明之辉按15%的税率计缴企业所得税。

(5)子公司海洋王技术于 2025年 4月 15日取得由中国软件行业协会颁发的编号为深 ERQ-2025-0059的软件企业证书，有效期一年。从开始获利年度起，享受两免三减半的优惠政策，2025年度海洋王技术享受软件企业所得税减半征收优惠政策。

37海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金99300.64635217.19

银行存款233318856.89462989265.25

其他货币资金13753021.6810260696.66

合计247171179.21473885179.10

其中：存放在境外的款项总额3803433.764645403.41其他说明公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物、不属于现金和现金等价物的货币资金的情况详见本报告“第十节财务报告、七、合并财务报表项目注释、79、现金流量表补充资料（6）不属于现金及现金等价物的货币资金”。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损107010.08109057.11益的金融资产

其中：

股票107010.08109057.11

指定以公允价值计量且其变动计入当448250780.80395538401.92期损益的金融资产

其中：

一年内到期的定期存款247027767.1993781744.51

结构性存款201223013.61301756657.41

合计448357790.88395647459.03其他说明

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的指定理由和依据：公司基于持有一年内到期的定期存款和结构性存款的投资性质目的所作的指定。

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

38海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据18870510.3844081384.77

商业承兑票据31807830.4650044512.76

合计50678340.8494125897.53

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

533456266728506783990798495399941258

账准备100.00%5.00%100.00%5.00%

21.951.1140.8492.144.6197.53

的应收票据其

中：

银行承198636993184.18870546401423200744081337.24%5.00%46.83%5.00%

兑汇票95.157710.3857.662.8984.77

商业承33481916740931807852678426339250044562.76%5.00%53.17%5.00%

兑汇票26.806.3430.4634.481.7212.76

533456266728506783990798495399941258

合计100.00%5.00%100.00%5.00%21.951.1140.8492.144.6197.53

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票19863695.15993184.775.00%

商业承兑汇票33481926.801674096.345.00%

合计53345621.952667281.11

确定该组合依据的说明：

商业承兑汇票、银行承兑汇票按5%计提坏账准备

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

39海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏4953994.61-2286713.502667281.11账准备

合计4953994.61-2286713.502667281.11

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据19082701.46

商业承兑票据26678737.70

合计45761439.16

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）518326139.76431960315.27

1至2年77199959.2296506913.03

40海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

2至3年200130187.96240153333.97

3年以上214905162.87195466792.48

3至4年80950086.4679674682.54

4至5年49398984.8333266907.94

5年以上84556091.5882525202.00

合计1010561449.81964087354.75

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏280277264381158961284393268497158961

账准备27.73%94.33%29.50%94.41%486.22366.9519.27685.43566.1619.27的应收账款其

中：

按组合计提坏730283128446601837679693117942561750

账准备72.27%17.59%70.50%17.35%963.59898.04065.55669.32953.71715.61的应收账款其

中：

101056392828617733964087386440577646

合计100.00%38.87%100.00%40.08%1449.81264.99184.82354.75519.87834.88

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户141636.4141636.4141636.4141636.41100.00%预计难以收回

客户21500.001500.001500.001500.00100.00%预计难以收回

客户39460.309460.309460.309460.30100.00%预计难以收回

客户42000.002000.002000.002000.00100.00%预计难以收回

客户5128702.55128702.55128702.55128702.55100.00%预计难以收回

客户6809623.31809623.31809623.31809623.31100.00%预计难以收回

客户7495999.73495999.73495999.73495999.73100.00%预计难以收回

客户81849402.791849402.791849402.791849402.79100.00%预计难以收回

客户9286466.52286466.52286466.52286466.52100.00%预计难以收回

客户10221533.58221533.58221533.58221533.58100.00%预计难以收回

客户11132660.69132660.69132660.69132660.69100.00%预计难以收回

客户1261781776.7861781776.7861681776.7861681776.78100.00%预计难以收回

客户1323815.3623815.3623815.3623815.36100.00%预计难以收回

客户1489063.0189063.0189063.0189063.01100.00%预计难以收回

客户156208.076208.076208.076208.07100.00%预计难以收回

客户16140778.73140778.73140778.73140778.73100.00%预计难以收回

41海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

客户1764668.5864668.5864668.5864668.58100.00%预计难以收回

客户18244875.60244875.60244875.60244875.60100.00%预计难以收回

客户19949846.46949846.461880647.721880647.72100.00%预计难以收回

客户20299572.95299572.95299572.95299572.95100.00%预计难以收回

客户21138655.29138655.29138655.29138655.29100.00%预计难以收回

客户22175063.76175063.76175063.76175063.76100.00%预计难以收回

客户2315394500.9815394500.9810548497.7810548497.78100.00%预计难以收回

客户2416068.9416068.9416068.9416068.94100.00%预计难以收回

客户2518000.0018000.00

客户2612820900.6812820900.6812770900.6812770900.68100.00%预计难以收回

客户27398183.86398183.86398183.86398183.86100.00%预计难以收回

客户2826792101.9226792101.9226792101.9226792101.92100.00%预计难以收回

客户29955794.90955794.90955794.90955794.90100.00%预计难以收回

客户3086469.7586469.7586469.7586469.75100.00%预计难以收回

客户3111349.8411349.8411349.8411349.84100.00%预计难以收回

客户32662001.43662001.43662001.43662001.43100.00%预计难以收回

客户3321326.7521326.7521326.7521326.75100.00%预计难以收回

客户347000.007000.007000.007000.00100.00%预计难以收回

客户3552987064.2537090944.9852987064.2537090944.9870.00%预计难以收回

客户36230000.00230000.00230000.00230000.00100.00%预计难以收回

客户37437236.82437236.82437236.82437236.82100.00%预计难以收回

客户38171616.12171616.12352228.31352228.31100.00%预计难以收回

客户3918664.2418664.2418664.2418664.24100.00%预计难以收回

客户4068000.0068000.0068000.0068000.00100.00%预计难以收回

客户411096994.111096994.111096994.111096994.11100.00%预计难以收回

客户42927709.00927709.00927709.00927709.00100.00%预计难以收回

客户43143267.20143267.20143267.20143267.20100.00%预计难以收回

客户44491200.00491200.00491200.00491200.00100.00%预计难以收回

客户45221694.76221694.76221694.76221694.76100.00%预计难以收回

客户461316624.581316624.581316624.581316624.58100.00%预计难以收回

客户473648618.483648618.483648618.483648618.48100.00%预计难以收回

客户484907673.044907673.044907673.044907673.04100.00%预计难以收回

客户498729.118729.118729.118729.11100.00%预计难以收回

客户501526344.121526344.121526344.121526344.12100.00%预计难以收回

客户5197500.0097500.0097500.0097500.00100.00%预计难以收回

客户521049081.501049081.501003209.941003209.94100.00%预计难以收回

客户533430000.003430000.003430000.003430000.00100.00%预计难以收回

客户5413703.1213703.1213703.1213703.12100.00%预计难以收回

客户55345318.92345318.92345318.92345318.92100.00%预计难以收回

客户56169539.60169539.60169539.60169539.60100.00%预计难以收回

客户57123332.28123332.28123332.28123332.28100.00%预计难以收回

客户587719.467719.467719.467719.46100.00%预计难以收回

客户5982835322.0082835322.0082791157.0082791157.00100.00%预计难以收回

客户60179444.53179444.53179444.53179444.53100.00%预计难以收回

客户6171526.8871526.8871526.8871526.88100.00%预计难以收回

客户62112537.06112537.06112537.06112537.06100.00%预计难以收回

客户6310720.0010720.0010720.0010720.00100.00%预计难以收回

客户64250816.21250816.21250816.21250816.21100.00%预计难以收回

客户651095436.581095436.581095436.581095436.58100.00%预计难以收回

客户6682313.9482313.9482313.9482313.94100.00%预计难以收回

客户67255152.40255152.40255152.40255152.40100.00%预计难以收回商票因承兑人

客户68500000.00500000.00500000.00500000.00100.00%无法按期兑付

客户6914552.1214552.1214552.1214552.12100.00%无法按期兑付

客户7029437.1329437.1329437.1329437.13100.00%预计难以收回

客户7139531.6639531.6639531.6639531.66100.00%预计难以收回

42海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

客户729529.869529.869529.869529.86100.00%预计难以收回

客户7323572.9023572.90

客户7453227.2353227.2353227.2353227.23100.00%预计难以收回

客户75315924.70315924.70215924.70215924.70100.00%预计难以收回

合计284393685.43268497566.16280277486.22264381366.95

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合730283963.59128446898.0417.59%

合计730283963.59128446898.04

确定该组合依据的说明：

按账龄组合计提坏账

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

268497566.164593413.458709612.66264381366.95

准备按组合计提坏

117942953.7110503944.33128446898.04

账准备

合计386440519.8715097357.788709612.66392828264.99

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

43海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户152987064.25226977909.39279964973.6419.73%195975481.55

客户282791157.0082791157.005.83%82791157.00

客户361681776.7815083200.2176764976.995.41%76764976.99

客户422042556.946754104.8728796661.812.03%14049208.25

客户526792101.921704671.3628496773.282.01%28496773.28

合计246294656.89250519885.83496814542.7235.01%398077597.07

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

已完工未结算407509059.24241722495.78165786563.46439582905.96247972276.63191610629.33项目

应收质保金803396.12237352.13566043.99672588.68239012.51433576.17

合计408312455.36241959847.91166352607.45440255494.64248211289.14192044205.50

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

260094192001680933265830196237695933

计提坏63.70%73.82%60.38%73.82%

859.47486.6572.82415.82043.4372.39

账准备

其中：

按组合14821749958398259217442551974212245036.30%33.71%39.62%29.80%

计提坏595.8961.2634.63078.8245.71833.11

44海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

账准备

其中：

408312241959166352440255248211192044

合计100.00%59.26%100.00%56.38%

455.36847.91607.45494.64289.14205.50

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户115083200.2115083200.2115083200.2115083200.21100.00%预计难以收回

客户23328588.373328588.373328588.373328588.37100.00%预计难以收回

客户33181818.183181818.183181818.183181818.18100.00%预计难以收回

客户42441135.072441135.072441135.072441135.07100.00%预计难以收回

客户51710782.031710782.032051224.772051224.77100.00%预计难以收回

客户61783004.411783004.411783004.411783004.41100.00%预计难以收回

客户71704671.361704671.361704671.361704671.36100.00%预计难以收回

客户81318423.221318423.221318423.221318423.22100.00%预计难以收回

客户9805425.74805425.74805425.74805425.74100.00%预计难以收回

客户10541284.40541284.40541284.40541284.40100.00%预计难以收回

客户111478596.251478596.25402597.16402597.16100.00%预计难以收回

客户12250000.85250000.85250000.85250000.85100.00%预计难以收回

客户13182074.87182074.87182074.87182074.87100.00%预计难以收回

客户1436580.6236580.6236580.6236580.62100.00%预计难以收回

客户156920.856920.856920.856920.85100.00%预计难以收回

客户16231977909.39162384537.00226977909.39158884536.5770.00%预计难以收回

合计265830415.82196237043.43260094859.47192001486.65

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同资产-已完工未结算项147414199.7749721009.1333.73%目组合

合同资产-应收质保金组合803396.12237352.1329.54%

合计148217595.8949958361.26

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

单项计提减值准备-4235556.78

按组合计提减值准备-2015884.45

合计-6251441.23

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

45海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票1464324.164183101.50

合计1464324.164183101.50

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

46海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票34711010.50

合计34711010.50

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

47海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（8）其他说明

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款39429468.3427535462.04

合计39429468.3427535462.04

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

48海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

49海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金及借款12470534.708891935.78

押金及保证金11555653.3211456636.37

往来款及其他20890549.3514195272.87

合计44916737.3734543845.02

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）35587324.1719293104.93

1至2年2236792.656069184.28

2至3年3915585.944052977.77

3年以上3177034.615128578.04

3至4年1329253.741125437.63

4至5年1014299.761724716.40

5年以上833481.112278424.01

合计44916737.3734543845.02

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

50海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：

按组合

449167548726394294345438700838275354

计提坏100.00%12.22%100.00%20.29%

37.379.0368.3445.022.9862.04

账准备

其中：

449167548726394294345438700838275354

合计100.00%12.22%100.00%20.29%

37.379.0368.3445.022.9862.04

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内35587324.171779366.205.00%

1-2年2236792.65223679.2610.00%

2-3年3915585.941174675.7830.00%

3-4年1329253.74664626.8750.00%

4-5年1014299.76811439.8180.00%

5年以上833481.11833481.11100.00%

合计44916737.375487269.03

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额964655.26606918.435436809.297008382.98

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-11183.9711183.97

——转入第三阶段-117467.57117467.57

本期计提825894.91-276955.57-2070053.29-1521113.95

2025年6月30日余1779366.20223679.263484223.575487269.03

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提坏账准备；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)，按10%计提坏账准备；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3年代表较少的已发生信用减值、按30%计提坏账准备；3-4年代表进一步发生信用减值，按50%计提坏账准备；4-5年代表更多的信用减值，按80%计提坏账准备；5年以上代表已全部减值，按100%计提坏账准备。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

51海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏7008382.98-1521113.955487269.03账准备

合计7008382.98-1521113.955487269.03

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位1往来款及其他1352500.001年以内，2-3年3.01%68250.00单位2押金及保证金830790.771年以内，1-2年1.85%54567.04单位3押金及保证金752224.502-3年1.67%225667.35

单位4往来款及其他706600.001年以内，3-4年1.57%40700.00单位5往来款及其他550000.002-3年1.22%165000.00

合计4192115.279.32%554184.39

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

52海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内22319652.4692.31%23419295.2894.85%

1至2年1348259.515.58%1088548.504.41%

2至3年389661.921.61%9786.830.04%

3年以上120252.400.50%173696.300.70%

合计24177826.2924691326.91

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项余额的比例单位名称账面余额

（%）

单位12979907.0812.32%

单位21827252.407.56%

单位31232300.005.10%

单位41180285.004.88%

单位5550000.002.27%

小计：7769744.4832.13%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料49134594.1651428.7049083165.4652142732.43171088.4451971643.99

在产品2796002.952796002.951960048.361960048.36

库存商品64980754.68346422.4864634332.2060998269.54293944.2360704325.31

合同履约成本5798094.835798094.835699828.325699828.32

委托加工物资792357.69792357.691124836.761124836.76

53海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

包装物251539.97251539.97251139.88251139.88

低值易耗品1680657.601680657.601505970.311505970.31

合计125434001.88397851.18125036150.70123682825.60465032.67123217792.93

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料171088.44-115584.334075.4151428.70

库存商品293944.23148767.6796289.42346422.48

合计465032.6733183.34100364.83397851.18

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将以前期间计提了存货跌价

原材料本期将已计提存货跌价准备的存要发生的成本、估计的销售费用以及相准备的存货可变现净值上货耗用关税费后的金额确定可变现净值升以该存货的估计售价减去估计的销售费以前期间计提了存货跌价库存商品本期将已计提存货跌价准备的存用和相关税费后的金额确定其可变现净准备的存货可变现净值上货售出值升按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

54海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴企业所得税6000709.394017016.70

待抵扣进项税7889154.269883188.38

合计13889863.6513900205.08

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元债权项期末余额期初余额

55海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元

56海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因

北京酷鲨5000000.05000000.0科技有限00公司天津钢铁

集团有限23811.6323811.63公司

5023811.65023811.6

合计33

57海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

上述投资均为非交易性权益工具投资，本公司出于战略投资目的而计划长期持有的投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

58海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

59海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

股权投资217059.25217059.25

定期存款1177314930.461112305196.73

合计1177531989.711112522255.98

其他说明：

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的指定理由和依据公司基于持有定期存款的投资性质目的所作的指定。

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产332508294.15347359664.42

合计332508294.15347359664.42

60海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备模具合计

一、账面原

值：

1.期初余555293637.5616440632.248178732.6833887323.0976177791.33689978116.90

额

2.本期增

495630.34552364.112998669.954046664.40

加金额

（1495630.34552364.112998669.954046664.40）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

2111650.34368156.69788876.513268683.54

少金额

（1

2111650.34368156.69788876.513268683.54

）处置或报废

4.期末余

555293637.5614824612.248178732.6834071530.5178387584.77690756097.76

额

二、累计折旧

1.期初余240243956.6412413535.445726012.8930051248.8353416384.77341851138.57

额

2.本期增

13162774.22507548.06322128.07887534.453832207.9718712192.77

加金额

（113162774.22507548.06322128.07887534.453832207.9718712192.77）计提

3.本期减

2006067.68331951.35744822.613082841.64

少金额

（12006067.68331951.35744822.613082841.64）处置或报废

4.期末余

253406730.8610915015.826048140.9630606831.9356503770.13357480489.70

额

三、减值准备

1.期初余767313.91767313.91

额

2.本期增

加金额

（1）计提

61海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余767313.91767313.91

额

四、账面价值

1.期末账

301886906.703909596.422130591.723464698.5821116500.73332508294.15

面价值

2.期初账315049680.924027096.802452719.793836074.2621994092.65347359664.42

面价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物192375453.9082354100.86110021353.04

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物5940699.82

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物1262898.19交房1年后才能办理产权证书其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元

62海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

东莞照明灯具7449418.527449418.527449418.527449418.52博物馆项目

合计7449418.527449418.527449418.527449418.52

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

63海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额31144473.4531144473.45

2.本期增加金额

3.本期减少金额601117.78601117.78

（1）处置601117.78601117.78

4.期末余额30543355.6730543355.67

二、累计折旧

1.期初余额17205457.8317205457.83

2.本期增加金额5226694.825226694.82

（1）计提5226694.825226694.82

3.本期减少金额537141.75537141.75

（1）处置537141.75537141.75

4.期末余额21895010.9021895010.90

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值8648344.778648344.77

2.期初账面价值13939015.6213939015.62

64海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额92061089.0020745944.24112807033.24

2.本期增加

4846003.2062763.524908766.72

金额

（1）购

62763.5262763.52

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

其他4846003.204846003.20

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额96907092.2020808707.76117715799.96

二、累计摊销

1.期初余额26500022.1118240701.0644740723.17

2.本期增加933979.64499886.221433865.86

金额

（1）计

933979.64499886.221433865.86

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额27434001.7518740587.2846174589.03

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计

65海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

69473090.452068120.4871541210.93

价值

2.期初账面65561066.892505243.1868066310.07

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

明之辉151103909.60151103909.60

合计151103909.60151103909.60

66海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

明之辉151103909.60151103909.60

合计151103909.60151103909.60

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

所属经营分部：照明工程经明之辉相关资产及负债；资营分部。依据：从事照明工明之辉资产组产组产生的现金流入独立于是

程施工、设计、维保及相关其他资产或者资产组产品销售业务。

资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修款2890532.71519733.602370799.11

67海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

合计2890532.71519733.602370799.11其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备270008646.0041023991.59268498341.0340491337.76

内部交易未实现利润29882888.036129340.1445867060.079951431.55

可抵扣亏损31060992.604659148.8931060992.604659148.89

预提费用4832949.12695263.375594630.731146290.20

产品质量保证16182659.642658288.436985466.501047899.27

租赁负债7817453.311213509.5613929454.042114185.73

股权激励27084612.006771153.007718691.001929672.75

合计386870200.7063150694.98379654635.9761339966.15

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允

24713341.114288091.8518107496.462786603.66

价值变动损益固定资产一次性加计

1632641.73244896.261632641.73244896.26

扣除

使用权资产9358802.991393742.9113939015.622515862.07

合计35704785.835926731.0233679153.815547361.99

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产63150694.9861339966.15

递延所得税负债5926731.025547361.99

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异19722642.3416286302.17

可抵扣亏损199586898.87199481202.91

合计219309541.21215767505.08

68海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年387595.26387595.26

2027年57234106.4457155712.86

2028年62175804.8962177504.89

2029年79789392.2879760389.90

合计199586898.87199481202.91其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

8943745.148943745.14495168.14495168.14

款项

合计8943745.148943745.14495168.14495168.14

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况履约保证履约保证

13753021.13753021.金、诉讼12288294.12288294.金、诉讼

货币资金冻结冻结

6868及其他冻4343及其他冻

结结

45761439.43473367.用于票据59167693.56209309.用于票据

应收票据已背书已背书

1620背书9222背书

保理未到

应收账款185180.00185180.00未到期期

59514460.57226388.71641168.68682783.

合计

84883565

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

69海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

保证借款9993861.11

保证、抵押借款9521746.1128507885.00

合计9521746.1138501746.11

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款及劳务款310789037.94337548439.27

其他413754.6812054812.18

70海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

合计311202792.62349603251.45

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款57729175.5560753570.65

合计57729175.5560753570.65

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金443769.35788159.24

往来款42739686.3247115827.81

预提费用11062123.9212390331.53

其他3483595.96459252.07

合计57729175.5560753570.65

71海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款8383162.4712745684.17

合计8383162.4712745684.17账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬192144557.85269398303.94390759723.0670783138.73

72海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

二、离职后福利-设定30058847.4730058847.47提存计划

三、辞退福利1213526.041213526.04

合计192144557.85300670677.45422032096.5770783138.73

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴178344101.67240341370.10361688195.9756997275.80

和补贴

2、职工福利费5186.6910751620.7910751620.795186.69

3、社会保险费7370033.087370033.08

其中：医疗保险

5374092.305374092.30

费工伤保险

1212160.431212160.43

费

生育保险783780.35783780.35费

4、住房公积金10935131.4510935131.45

5、工会经费和职工教13795269.49148.5214741.7713780676.24

育经费

合计192144557.85269398303.94390759723.0670783138.73

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险28550340.6028550340.60

2、失业保险费1508506.871508506.87

合计30058847.4730058847.47其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税35903066.8042726823.70

企业所得税14052986.5411348845.43

个人所得税2556060.893905696.27

城市维护建设税2641468.313531441.35

房产税2819.502819.50

教育费附加1193394.361583646.54

地方教育附加680355.34932308.28

土地使用税5495.9012.85

73海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

合计57035647.6464031593.92其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债5789670.938571882.11

合计5789670.938571882.11

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

背书未终止确认的银行承兑汇票17146379.1936877287.63

背书转让未到期的商业承兑汇票28615059.9722290406.29

待转销项税额43155732.7449055889.05

产品质量保证19953184.748761088.60

合计108870356.64116984671.57

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

74海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元

75海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额2286757.735630889.84

未确认融资费用-183545.04-273317.91

合计2103212.695357571.93

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

76海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

771497994.771497994.

股份总数

0000

其他说明：

77海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

274508309.1017191894.29257316414.81

价）

其他资本公积38715831.6314766744.1953482575.82

合计313224140.7314766744.1917191894.29310798990.63

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1.本期股本溢价减少17191894.29元，系本期第三期员工持股计划员工认购股权对本期股本溢价的影响。

2.本期其他资本公积增加14766744.19元，其中10854324.75元系确认本期第二期及第三期员工持股计划费用，另

3912419.44元为授予日价格与员工认购价预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用，超出部分形成的递延所得税资产。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股53219748.2631835566.5421384181.72

合计53219748.2631835566.5421384181.72

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2025年4月9日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的《证券过户登记确认书》，公司回购专用证券

账户中所持有的5922300股股票（占公司目前总股本的0.77%），已于2025年4月8日非交易过户至公司员工持股计划专户，过户价格为2.52元/股。

78海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

分类进损--178216.54178216.54

益的其他476082.24297865.70综合收益外币

--

财务报表178216.54178216.54

476082.24297865.70

折算差额

其他综合--178216.54178216.54

收益合计476082.24297865.70

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积210978214.18210978214.18

合计210978214.18210978214.18

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1393417795.031570396129.90

调整后期初未分配利润1393417795.031570396129.90

加：本期归属于母公司所有者的净利

90287411.90-146695653.19

润

应付普通股股利38375997.1030282681.68

79海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

期末未分配利润1445329209.831393417795.03

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务805297240.14331697142.70723934552.68264735469.24

其他业务610236.58373243.67392400.00247212.00

合计805907476.72332070386.37724326952.68264982681.24

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元城市及道路分部1分部2照明设备照明工程建管养服务设计服务其他收入合计合造业务同营营营营营营营营营营营营营营营营分业业业业业业业业业业业业业业业业类收成收成收成收成收成收成收成收成入本入本入本入本入本入本入本入本业务类型其中

：

按经营地区分类其中

：

市场或客户

80海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

类型其中

：

合同类型其中

：

照737268737268明166431166431

设658.184.658.184.备27112711城市及道路

642606642606

照

997801997801

明

12.997.112.997.1

工

9090

程建造业务管

315256315256

养

630925630925

服

8.046.648.046.64

务设

674165674165

计

560.04.8560.04.8

服

845845

务其

610373610373

他

236.243.236.243.

收

58675867

入按商品转让的时间分类其

81海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

中

：

按合同期限分类其中

：

按销售渠道分类其中

：

737268642606805332

315256674165610373

合166431997801907070630925560.04.8236.243.计658.184.12.997.1476.386.8.046.648455867

2711907237

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于

2025年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

82海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税4231529.403815610.94

教育费附加3022615.952725606.39

房产税486244.98507042.08

土地使用税12464.4312446.98

车船使用税25.28

印花税672078.73592877.39

其他288.90

合计8424933.497653897.96

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬42910511.0645671157.30

折旧摊销11651520.5311963197.55

房租水电管理费3127857.212979758.47

办公费629053.121357772.62

培训费1428504.031460141.11

通讯费335521.26352662.72

咨询服务费2964728.493995946.94

劳动保护费4876.1119434.38

展会费及会议费3856553.034108220.77

差旅费1366016.851611323.18

业务招待费891251.571424761.82

其他1288370.423360917.81

股权激励费用1343773.00

合计71798536.6878305294.67其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬206079327.15211345395.82

差旅费20531458.4319057023.90

市场推广费7820937.384972481.10

房租水电管理费7313164.519547389.79

运杂费1452911.631272069.35

折旧摊销费6488465.697558593.06

业务招待费12392236.7110841387.33

通讯费2380541.392302843.90

办公费2881171.393828997.53

83海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

其他19816467.3120567885.32

股权激励费用7302365.75

合计294459047.34291294067.10

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬39362225.5342170674.73

折旧摊销费909772.03981432.52

差旅费407787.41527949.69

材料燃料动力费4521220.833061023.19

开发费356584.19998002.26

认证检测费2305442.802406423.49

知识产权费3438227.714604834.29

其他868962.86404203.77

股权激励费用1290454.25

合计53460677.6155154543.94其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用787642.04781541.67

减：利息收入2788081.093720422.98

汇兑损益329823.35-127082.15

未确认融资费用144458.22106634.45

手续费及其他79144.78366502.70

合计-1447012.70-2592826.30其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与收益相关的政府补助1300723.904809542.66

代扣个人所得税手续费返还810514.40703156.51

增值税即征即退31336025.4428483025.96

增值税加计抵减1957222.492121209.15

合计35404486.2336116934.28

84海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产18989673.1317692803.92

合计18989673.1317692803.92

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行理财产品收益1150257.57197278.61

结构性存款收益-76905.241611549.11

贴现手续费-11501.77

合计1061850.561808827.72其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失-2579917.67-28383172.85

合计-2579917.67-28383172.85其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-33183.34-56058.44值损失

十、商誉减值损失-21372751.34

十一、合同资产减值损失6251441.23-16410427.77

85海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

合计6218257.89-37839237.55

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-4504.65

使用权资产处置收益-546.36

合计-5051.01

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

清理非流动性资产所得43012.68226634.2143012.68

赔款收入270115.5318893.31270115.53

其他335352.61140093.09335352.61

合计648480.82385620.61648480.82

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠10000.00

非流动资产毁损报废损失161635.1937578.21161635.19

罚金滞纳金41234.1641234.16

其他190196.26157624.50190196.26

合计393065.61205202.71393065.61

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用11404119.672204581.02

递延所得税费用2480234.39-4726397.42

合计13884354.06-2521816.40

86海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额106485622.27

按法定/适用税率计算的所得税费用28682656.31

子公司适用不同税率的影响-10711145.73

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4304550.88本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

2480234.39

亏损的影响

研发加计扣除影响-2262840.03

所得税费用13884354.06其他说明

77、其他综合收益

详见附注十财务报告、七、合并财务报表项目注释、57、其他综合收益。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助2111238.305512699.17

利息收入2788081.093720422.98

往来款及其他7968852.7526462661.97

合计12868172.1435695784.12

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款及其他118038260.69107167590.36

支付管理费用与研发费用27790957.8932593913.31

支付的销售费用68731217.8360721561.13

合计214560436.41200483064.80

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

87海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

股权激励认股款14924196.00

合计14924196.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

回购股份89966334.82

购买少数股东股权4712657.958476130.28

支付租赁费用5857670.9218322900.13

合计10570328.87116765365.23

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款38501746.1110000000.0038980000.009521746.11租赁负债（含

13929454.045857670.92178899.507892883.62

一年内到期的

88海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告租赁负债）

其他应付款23928871.7323928871.73

应付股利38375997.1038375997.10

合计76360071.8810000000.0038375997.1083213668.02178899.5041343501.46

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

单位：元项目本期数上年同期数

背书转让的票据72483975.6782213253.03

其中：支付货款72398816.4981724763.98

支付固定资产等长期资产购置款85159.18488489.05

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润92601268.2121627683.89

加：资产减值准备-3638340.2266222410.40

固定资产折旧、油气资产折

18712192.7719484271.97

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧5226694.825447014.75

无形资产摊销1433865.861444685.69

长期待摊费用摊销519733.60669733.59

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填5051.01列）固定资产报废损失（收益以

118622.51-189056.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-18989673.13-17692803.92“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填932100.26888176.12

89海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

列）投资损失（收益以“－”号填-1061850.56-1808827.72

列）递延所得税资产减少（增加以-1810728.83-4732192.04“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

379369.03-52910.49“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-1751176.28-5270793.90列）经营性应收项目的减少（增加

114516973.99217806093.76以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-285335063.08-280207635.08以“－”号填列）

其他10854324.75

经营活动产生的现金流量净额-67286635.2923635851.02

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额233418157.53244440040.58

减：现金的期初余额461596884.67330268007.37

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-228178727.14-85827966.79

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

90海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金233418157.53461596884.67

其中：库存现金99300.64635217.19

可随时用于支付的银行存款233318856.89460961667.48

三、期末现金及现金等价物余额233418157.53461596884.67

其中：母公司或集团内子公司使用受

3803433.764645403.41

限制的现金和现金等价物

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由境外经营子公司受外汇管

3803433.767724985.38制、可以将现金用于随时支存放在境外的资金取，因此符合现金和现金等价物

募集资金23454263.58

合计3803433.7631179248.96

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

质量保函1293487.521067007.33不可随时支取

建委监管127654.76

履约保证金10433346.556347586.06不可随时支取

诉讼冻结2026187.615780763.12诉讼冻结

合计13753021.6813323011.27

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

91海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金93550489.89

其中：美元13057386.987.158693472623.49

欧元105.798.4024888.90

港币83305.270.91275971.01日元440.000.049621.82

英镑100.179.8300984.67

应收账款129890.37

其中：美元欧元

港币142431.460.912129890.37长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款110341.93

其中：港币120988.960.912110341.93

应付账款9745451.30

其中：港币10685801.860.9129745451.30

其他应付款7308049.75

其中：港币8013212.450.9127308049.75

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

本公司下属子公司海洋王（香港）技术有限公司其经营地为香港，记账本位币为港币。

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

92海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

1)使用权资产相关信息详见本报告“第十节、财务报告、七、合并财务报表项目注释、25、使用权资产”。

2)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本报告“第十节、财务报告、七、合并财务报表项目注释、47、租赁负债”。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入596557.34

合计596557.34作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年541750.00504540.00

第二年227635.00162345.00

第三年85050.00

五年后未折现租赁收款额总额854435.00666885.00未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

93海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬39362225.5342170674.73

折旧摊销费909772.03981432.52

差旅费407787.41527949.69

材料燃料动力费4521220.833061023.19

开发费356584.19998002.26

认证检测费2305442.802406423.49

知识产权费3438227.714604834.29

其他868962.86404203.77

股权激励费用1290454.25

合计53460677.6155154543.94

其中：费用化研发支出53460677.6155154543.94

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日购买日的购买日至购买日至购买日至

94海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

名称时点成本比例方式确定依据期末被购期末被购期末被购买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

95海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

96海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

97海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

深圳市海洋400000000.王照明工程深圳深圳制造业100.00%0.00%00设立有限公司海洋王（东

357541568.

莞）照明科东莞东莞制造业100.00%0.00%设立

50

技有限公司

海洋王(香

港)技术有限3343400.00香港香港商业100.00%0.00%设立公司深圳市海洋

王石油照明50000000.0

深圳深圳制造业54.00%25.53%设立技术有限公0司深圳市海洋

王电网照明50000000.0

深圳深圳制造业54.00%20.48%设立技术有限公0司深圳市海洋

王铁路照明50000000.0

深圳深圳制造业54.00%24.65%设立技术有限公0司深圳市海洋

王绿色照明50000000.0

深圳深圳制造业54.00%29.19%设立技术有限公0司深圳市海洋

王场馆照明50000000.0

深圳深圳制造业54.00%27.58%设立技术有限公0司

深圳市海洋50000000.0

0深圳深圳制造业

54.00%29.10%设立

王电气有限

98海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

公司深圳市海洋

王石化照明50000000.0

深圳深圳制造业54.00%25.72%设立技术有限公0司深圳市海洋

王公消照明50000000.0

深圳深圳制造业54.00%27.31%设立技术有限公0司深圳市海洋

20000000.0

王技术有限深圳深圳现代服务业100.00%0.00%设立

0

公司深圳市明之

51180000.0非同一控制

辉智慧科技深圳深圳工程51.00%0.00%

0下合并

有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额深圳市明之辉智慧科

49.00%-656693.930.00-8729776.29

技有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债深圳3033244686348013645013173658233855400593786139377131739509

市明4667.542.11209.9524.555.907079.8296.889.58186.6308.555.903864.

99海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

之辉870970494733266353智慧科技有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量深圳市明

----

之辉智慧68151794.13155787.19408917.1717743.2

1340191.71340191.750386130.50386130.

科技有限8734044

009898

公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

100海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益

101海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

102海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

103海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额1300723.904809542.66

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并

将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

104海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本报告“第十节、合并财务报表项目注释、4、应收票据/5、应收账款/8、其他应收款/6、合同资产”。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年6月30日，本公司应收账款和合同资产的33.97%源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于

无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

（三）市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司主要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本报告“第十节、合并财务报表项目注释、81、外币货币性项目”。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

105海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值--------计量

（一）交易性金融资

107010.081625782770.511625889780.59

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益107010.08217059.25324069.33的金融资产

106海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）权益工具投资107010.08217059.25324069.33

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期1625565711.261625565711.26损益的金融资产

（1）债务工具投资1625565711.261625565711.26

（三）其他权益工具

5023811.635023811.63

投资

（六）应收款项融资1464324.161464324.16持续以公允价值计量

107010.081632270906.301632377916.38

的资产总额

二、非持续的公允价--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

被投资单位的市价按照股票公开交易市场的收盘价作为依据。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值。

2.北京酷鲨科技有限公司(有限合伙)、天津钢铁集团有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，期末按

投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

3.公司持有的定期存款及结构性存款，难以在市场中获取公允价值，期末按成本金额及计提的利息作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

107海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是徐素、周实。

其他说明：

自然人名称股东对本公司的持股比例（%）股东对本公司的表决权比例（%）

徐素35.5235.52

周实32.8632.86

徐素与周实系母女关系，周实和徐素为一致行动人，根据二人签署的《一致行动人协议》，意见不一致时以周实意见为准。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、财务报告、十、在其他主体中的权益之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系朱恺股东童莉股东

深圳市莱盟建设合伙企业（有限合伙）股东林红宇副总裁邱良杰董事兼轮值总裁其他说明

108海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资出租方租赁资支付的租金产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发

109海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

朱恺、童莉50000000.002024年07月01日2025年07月01日否关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

朱恺15000000.002023年03月06日2025年07月01日无息

童莉4250000.002023年02月20日2025年07月01日无息

童莉300000.002023年05月08日2025年07月01日无息

童莉80000.002023年05月11日2025年07月01日无息

童莉1000000.002023年05月15日2025年07月01日无息

童莉1100000.002023年08月07日2025年07月01日无息

童莉1800000.002024年03月20日2025年07月01日无息

童莉300000.002024年03月22日2025年07月01日无息

深圳市莱盟建设合伙5800180.402023年08月02日2025年07月01日无息企业（有限合伙）拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬6142648.846030807.91

110海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额其他应付款

童莉8693247.338693247.33

朱恺15720000.0015480000.00

林红宇12435.0036079.00

深圳市莱盟建设合伙企业235624.40235624.40（有限合伙）

邱良杰130300.94215238.09

小计24791607.6724660188.82租赁负债

朱恺1038303.711038303.71

小计1038303.711038303.71一年内到期的非流动负债

朱恺430421.95430421.95

小计430421.95430421.95

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

1723176.0

管理人员6838000

111海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

1708812.0

研发人员678100

0

10163916.

销售人员4033300

00

生产制造1328292.0

527100

人员0

14924196.

合计5922300

00

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法公允价值=(授予日市价-授予价)*股数授予日权益工具公允价值的重要参数授予日市场价格选取证券交易所收盘价可行权权益工具数量的确定依据根据每个报告期末未离职的授予对象数量确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额15613045.75

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额10854324.75其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

112海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

113海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

114海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

本公司主要业务为生产和销售特殊环境照明设备产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入详见本报告“第十节、财务报告、十九、母公司财务报表主要项目注释、4、营业收入和营业成本”。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）134268056.0983526960.33

1至2年17349163.4912774301.40

2至3年6092293.379271256.67

3年以上2229416.3996928.00

3至4年2132488.3996928.00

4至5年96928.00

合计159938929.34105669446.40

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

115海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例其

中：

按组合计提坏159938107162149222105669814599975234

账准备100.00%6.70%100.00%7.71%929.3420.06709.28446.404.7351.67的应收账款其

中：

账龄组14586710716213515110291681459994770991.20%7.35%97.40%7.92%

合455.3320.06235.27957.904.7363.17

关联方1407141407142752482752488.80%2.60%

组合74.0174.018.508.50

159938107162149222105669814599975234

合计100.00%6.70%100.00%7.71%929.3420.06709.28446.404.7351.67

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内120196582.086009829.105.00%

1－2年17349163.491734916.3510.00%

2－3年6092293.371827688.0130.00%

3－4年2132488.391066244.2050.00%

4－5年96928.0077542.4080.00%

5年以上

合计145867455.3310716220.06

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄组合8145994.732570225.3310716220.06

合计8145994.732570225.3310716220.06

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

116海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户114093487.0014093487.008.81%993194.10

客户28658599.648658599.645.41%432929.98

客户37935489.937935489.934.96%396774.50

客户46500000.006500000.004.06%325000.00

客户55868831.065868831.063.67%293441.55

合计43056407.6343056407.6326.91%2441340.13

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款79709400.5959525160.43

合计79709400.5959525160.43

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

117海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

118海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金及借款1450000.00810000.00

押金及保证金2162314.292307571.54

往来款及其他76677607.1557717683.45

合计80289921.4460835254.99

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

119海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

1年以内（含1年）80106234.5958272473.69

1至2年81492.001603141.20

2至3年69550.00115920.05

3年以上32644.85843720.05

3至4年14479.8587250.00

4至5年6165.00307768.88

5年以上12000.00448701.17

合计80289921.4460835254.99

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

802899580520.797094608352131009595251

计提坏100.00%0.72%100.00%2.15%

21.448500.5954.994.5660.43

账准备其

中：

802899580520.797094608352131009595251

合计100.00%0.72%100.00%2.15%

21.448500.5954.994.5660.43

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收合并范围内关联方组合69559540.00

账龄组合10730381.44580520.855.41%

1年以内10546694.59527334.735.00%

1－2年81492.008149.2010.00%

2－3年69550.0020865.0030.00%

3－4年14479.857239.9250.00%

4－5年6165.004932.0080.00%

5年以上12000.0012000.00100.00%

合计80289921.44580520.85

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额376463.15160314.12773317.291310094.56

120海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-407.46407.46

--转入第三阶段-2086.502086.50

本期计提151279.04-150485.88-730366.87-729573.71

2025年6月30日余

527334.738149.2045036.92580520.85

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合1310094.56-729573.71580520.85

合计1310094.56-729573.71580520.85

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余末余额合计数的

121海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

比例额

单位1往来款及其他69559540.001年以内86.64%

单位2往来款及其他700000.001年以内0.87%35000.00

单位3押金保证金368280.441年以内0.46%18414.02

单位4押金保证金346600.001年以内0.43%17330.00

单位5往来款及其他311500.001年以内，3-4年0.39%19550.00合计71285920.4488.79%90294.02

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1268607703.1266904971.

对子公司投资271320000.00997287703.96271320000.00995584971.019601

1268607703.1266904971.

合计271320000.00997287703.96271320000.00995584971.01

9601

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）深圳市海洋王照明2858655728586557

工程有限6.596.59公司海洋王（东莞）3575415635754156

照明科技8.508.50有限公司

海洋王(香

3343400.03343400.0

港)技术有

00

限公司深圳市海

洋王石油41257894.41746863.697794.01208825.00照明技术9091有限公司深圳市海

洋王电网36945970.1063061.11215210.036793822.照明技术914005有限公司

深圳市海40589837.41225415.洋王铁路844403.00208825.004545照明技术

122海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

有限公司深圳市海

洋王场馆41410859.41433634.

231600.00208825.00

照明技术3131有限公司深圳市海

洋王绿色42776825.42648000.

80000.00208825.00

照明技术4747有限公司深圳市海

洋王公消42836859.43080701.

477800.00233958.34

照明技术4511有限公司深圳市海

41939875.41914111.

洋王电气208194.05233958.33

5830

有限公司深圳市海

洋王石化41076302.1109805.741694610.

491498.33

照明技术85527有限公司深圳市明

之辉智慧27132000271320000.000.00

科技有限0.000.00公司

深圳市海20000000.20000000.洋王技术0000有限公司

99558497271320004712657.93009925.09972877027132000

合计1.010.00503.960.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额法下其他发放余额投资准备

（账其他计提准备

（账单位期初追加减少确认综合现金权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

123海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务227845507.18172747501.75174504029.18128076637.78

其他业务225539.91420656.70

合计228071047.09172747501.75174924685.88128076637.78

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2照明设备其他收入合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本业务类型其

中：

按经营地区分类其

中：

市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

照明设227845172747227845172747

备507.18501.75507.18501.75

其他收225539.225539.入9191按商品转让的时间分类其

中：

124海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

227845172747225539.228071172747

合计507.18501.7591047.09501.75

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于

2025年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益-21391.85913560.63

合计-21391.85913560.63

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

125海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-118622.51计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策1300723.90

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动20051523.69结构性存款与定期存款收益损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

8709612.66

备转回

除上述各项之外的其他营业外收入和374037.72支出

减：所得税影响额1778217.04

少数股东权益影响额（税后）4194812.55

合计24344245.87--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

3.38%0.11700.1170

利润

扣除非经常性损益后归属于2.47%0.08550.0855公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

126海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

127海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

第九节其他报送数据

一、其他重大社会安全问题情况上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题

□是□否□不适用报告期内是否被行政处罚

□是□否□不适用

二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内容调研的基本情况接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象及提供的资料索引详见2025年5月

8日刊登在巨潮资讯网上的《海

2025年05月网络平台线

线上其他所有投资者公司业绩洋王照明科技股

08日上交流

份有限公司投资者关系活动记录

表（2025-001）》

三、上市公司与控股股东及其他关联方资金往来情况

□适用□不适用

单位：万元报告期发生报告期偿还往来方名称往来性质期初余额期末余额利息收入利息支出额额深圳市海洋非经营性往

王照明工程1138.231138.23来有限公司海洋王（东非经营性往

莞）照明科260.18260.18来技有限公司深圳市海洋王电网照明非经营性往

61.1661.16

技术有限公来司深圳市海洋

王石油照明非经营性往278.69278.69技术有限公来司深圳市海洋

王铁路照明非经营性往0.070.07技术有限公来司深圳市海洋

王绿色照明非经营性往353.1353.1技术有限公来司

128海洋王照明科技股份有限公司2025年半年度财务报告

深圳市海洋王船舶场馆非经营性往

254.55254.55

照明技术有来限公司深圳市海洋非经营性往

王电气有限4.284.28来公司深圳市海洋王公消照明非经营性往

2.622.62

技术有限公来司深圳市明之非经营性往

辉智慧科技5074.322440.93559.36955.9540.93来有限公司

合计--5074.324793.812912.186955.9540.930

129