14山东龙大美食股份有限公司⒛25年度财务报表附注

项目潍坊振祥食品有限公司

包含未确认归属于少数股东杈益的商誉价值

◎383885

资产组的账面价值1515695

包含整体商誉的资产组的公允价值*=◎+*1899580

资产组预计未来现金流量的现值(可回收金额)*1505473商誉减值损失383885

商誉产生时的持股比例*70%应由本集团确认的商誉减值损268719

上述资产组预计未来现金流量的现值(可收回金额)利用了山东正源和信资产评估有限公司于 20“ 年 4月 10日 出具的鲁正信评报字@02Φ第 zO42号 《山东龙大美食股份有限公司拟编制财务报告为目的进行商誉减值测试所涉及因取得潍坊振祥食品有限公司控制权形成商誉资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果。

*重要假设及依据:

交易假设:假定所有待评估资产已经处在交易过程中评估师根据待评估资产的交易条件等模拟市场进行估价。

公开市场假设:公开市场假设是对资产拟进入的市场的条件以及资产在这样的市场条件下接受何种影响的一种假定。公开市场是指充分发达与完善的市场条件是指一个有自愿的买方和卖方的竟争性市场在这个市场上买方和卖方的地位平等都有获取足够市场信息

的机会和时间买卖双方的交易都是在自愿的、理智的、非强制性或不受限制的条件下进行。

持续使用假设:持续使用假设是对资产拟进入市场的条件以及资产在这样的市场条件下的资产状态的一种假定。首先被评估资产正处于使用状态其次假定处于使用状态的资产还将继续使用下去。在持续使用假设条件下没有考虑资产用途转换或者最佳利用条件其评估结果的使用范围受到限制。

本次评估假设评估基准日后国家宏观经济政策和外部经济环境无重大变化。

假设产杈持有人管理层称职地对有关资产实行了有效的管理本次经济行为的相关当事

方没有任何违反国家法律、法规的行为。

◎关键参数:山东龙大美食股份有限公司⒛25年度财务报表附注

(1)年末发行在外的优先股、永续偾等其他金融工具基本情况

见附注六、30。

(2)年末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况

发 行 ⒋初余额 本↑Wn.加 本年减少 火他减少 彳l∶数账面账面价

数h| 账而价值 执 h1 账而价值 妞 ∷ 账而i价仳贝量价值值

可转换 946052700 I7957015657 92490 920887882 946047‘ 0l 7948044295公司偾券

合 计 946052700 17I570]5657 92490 9208878872 94‘047600注:期末本公司根据可转偾情况重新测算调减其他杈益工具 呢OB8g8” 元。

s9、 资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额股本溢价7897153076842966878971960436其他资本公积34927424603492742460合计8246427322842966882464702896

注:本公司可转偾转股由于债转股增加的资本公积(股本溢价)为4⒛590元:四

川龙炸餐饮管理有限公司少数股东退投资款增加资本公积∞ 9B元。

sB、 库存股项目年初余额本年增加本年减少年末余额为员工持股计划或者股权激

3300250832933002508329

励而收购的本公司股份

合计33002508329330025.08329

39、本年发生金额

咸:前本年期所计减:前期计减:得所项目年初余额入税后归税后归得其他税前综合入其他综合税年末余额属于母属于仅益少发生当期转收益额当期转费用公入司数股损益入东留存收益

一、不能重分类进损

I?210000000

益的其他1?210000000

综合收益山东龙大美食股份有限公司⒛25年度财务报表附注会计科目上期发生额其他收益1133417018递延收益395751161

七、合并范围的变更

I、 处置子公司本期无丧失子公司控制权的交易或事项。

2、新设主体

名称设立时间期末净资产合并日至期末净利润

巴中龙大美食食品有限公司2025年2月21日-815057-815057

s、 注销子公司本公司之孙公司四川龙鲜活供应链管理有限公司于2咙5年7月3日注销。

本公司之孙公司四川龙炸餐饮管理有限公司于2胧5年5月⒛日注销。

八、在其他主体中的杈益山东龙大美食股份有限公司⒛25年度财务报表附注对利润的对股东权对利润的对股东权影响益的影响影响益的影响

人民币对美元汇率增加100个基准点-263479-263479-7861-7861人民币对欧元汇率增加100个基准点

人民币对日元汇率增加 10o个基准点 l69685 169685 1820000 I820000注卜上表以正数表示增加以负数表示减少。

(2)利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于20犭年12月31日本集团的带息债务主要为浮动利率借款合同金额合计为3687”64191元及固定利率合同

金额为 l455⒛ 551918元 。

利率风险的敏感性分析见下表反映了在其他变量不变的假设下浮动利率金融资产和

负债的利率发生合理、可能的变动时将对净利润和股东权益产生的影响。

本年上年项目对利润的对股东权对利润的影对股东权益影响益的影响响的影响人民币基准利率增加25个基准

-88055638-88055638-65952135-65952135点人民币基准利率降低25个基准

88055638880556386595213565952135

点

注h上表以正数表示增加以负数表示减少。

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收山东龙大美食股份有限公司⒛25年度财务报表附注

年末余Bi 年初余额项目名称账面余额坏账准备账面佘额坏账准备

青岛联合友和食品有限公司 I 304I3769 I30413769 I、304I3769

通辽金泉食品有限责任公司 86I、 14240

合 计 394756789 l30413769 3OI879127

(2)应付项目项目名称

应付账款:东方杳智商贸有限公司业管理有限公司

牧原食品股份有限公司(牧原食品股份有限公

租赁负债:成都润家商业管理有限公司

十二、承诺及或有事顼

1、重大承诺事项

本公司于2023年3月28日设立全资子公司龙大美食(上海)食品科技有限公司注册

资本为500万元章程约定出资时间为2∝3年3月10日前;本公司于2∞5年2月21日设

立全资子公司巴中龙大美食食品有限公司注册资本为 l00o万元章程约定出资时间为

141山东龙大美食股份有限公司2025年度财务报表附注

⒛⒛年2月28日。截至2佗5年12月31日上述公司实缴出资0元尚未出资。

十三、资产负债表日后事项

1、注销子公司

本公司因业务需要于2∞6年4月10日决议解散并注销全资孙公司龙大美食(北京)食品科技有限公司。

2、其他资产负偾表日后事项说明

(l)烟 台龙大养殖公司的光山猪场被政府征用土地及房屋建筑物

2∞6年1月30日本公司之子公司烟台龙大养殖“有限公司(以”下简称烟台龙大〉与莱阳市龙旺庄街道办事处(甲方)签订《莱阳市清洁能源基地项目烟台龙大养殖有限公司光山母猪场房屋征收货币补偿协议》本次征收的房屋建筑面积为56479ω平方米菜阳市

龙旺庄街道办事处支付烟台龙大地上建筑物、设备及附属设施等各项补偿费用共计

1笱 l笱 83716元 。截止报告日搬迁工作已全部完成。

(2)江苏龙大熟食项目整体转让⒛%年1月”日本公司之子公司江苏龙大沁侬食品有限公司(甲方以下简称江苏

龙大)与乙方(受让方)江苏科莱多生物科技有限公司、丙方(产业引导资金监管方)江苏灌云

经济开发区管理委员会共同签订《出让合同》将江苏龙大熟食项目的土地及附属物整体转让给乙方转让价款1”5万元并根据转让的土地面积应返还产业引导资金363甾万元。

截止报告日转让交付工作己全部完成。

十四、其他重要事项

1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

因公司⒛25年度业绩预告大幅亏损盈利与偿债能力将显著弱化前期会计处理违规

多期财报追溯调整、公司及相关人员收到行政监管措施决定书、控股股东部分股份被司法冻

结等因素影响2o26年 3月 30日 联合资信评估股份 “有限公司 (以下 简称 ”联合资信 )

决定将公司个体信用等级由 bbb下调至 bb+主体长期信用等级由 BBB下调至 BB+将

“”

龙大转债 信用等级由 BBB下调至 BB+评级展望为负面评级有效期为相应债项存续期。山东龙大美食股份有限公司⒛25年度财务报表附注租入资产类是否存在续公司数量租赁期另刂租选择权究有限公司

巴中龙大肉食品有限公司 房屋建筑物 l 20年 是

(2)本集团作为出租人

*与经营租赁有关的信息

A、 计入本年损益的倩况计入本年损益计入上年损益项目列报项目金额歹刂报项目金额租赁收入其他业务收62213310其他业务收14708844入入合计6221331014708844

*其他信息

A、 租赁活动的性质租出资产类是否存在续公司数量租赁期另刂租选择杈

本公司 房屋建筑物 5 ⒈lO年 否

本公司 机器设备 l 1年 否本公司其他设备0010年不口

3、主要股东持有公司股份质押、冻结情况

截止⒛25年12月31日本公司控股股东蓝润发展控股集团有限公司将其持有的公司无限售流通股125176583股质押给达州银行股份有限公司占本公司总股本的

"f0%:将其持有的公司无限售流通股67000000股质押给国民信托伯限公司占本公司总股本的

621%:将其持有的公司无限售流通股 25犭 5BO0股质押给中泰证券股份有限公司占本公

司总股本的234%。上述累计质押股份数量为217妫2383股占公司总股本比例为⒛15%。

截至报告日本公司控股股东蓝润发展控股集团有限公司持有本公司股份累计被冻结股份数量”3575BO0股 占公司总股本比例 20” %。山东龙大美食股份有限公司 ⒛25年度财务报表附注项目说明同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益。

非货币性资产交换损益。

债务重组损益。

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用如安置职工的支出等。

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响。

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用。

对于现金结算的股份支付在可行权日之后应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益。

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益。

交易价格显失公允的交易产生的收益。

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益。

受托经营取得的托管费收入。

除上述各项之外的其他营业外收入和支出。

其他符合非经常性损益定义的损益项目。

小计

减:所得税影响额

少数股东权益影响额(税后)合计注:非经常性损益项目中的数字q”表示收益及收入 ’“ 表示损失或支出。本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 l号——非经常性损益O∞3修订)》 (证监会公告【⒛”)65号 )的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益