山东龙大美食股份有限公司

关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注

山东龙大美食股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年4月28日召开了

第六届董事会第十六次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，同意按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定对前期会计差错进行更正以及追溯调整。2025年更正后的一季度报告、半年度报告、三季度报告财务报表及相关附注如下（以下如无特别说明，金额以人民币元为单位）一、更正后的2025年一季度报告

1、合并资产负债表

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1035385794.88970117579.77结算备付金拆出资金

交易性金融资产1283874.481293700.05衍生金融资产

应收票据2208338.004765410.11

应收账款426265550.42428734055.32应收款项融资

预付款项46065043.3230698150.97应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款67914707.3396538090.22

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货837436290.26994358007.81

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产18272.00

流动资产合计2416559598.692526523266.25

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产2262925570.712297045785.81

在建工程264045302.40254397411.06

生产性生物资产41890023.4033952790.27

油气资产0.000.00

使用权资产127831815.6555036360.58

无形资产124437400.41125512326.80

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉26871974.1826871974.18

长期待摊费用10284664.255666165.25

递延所得税资产11553267.7512724135.86

其他非流动资产480224779.95469252786.20

非流动资产合计3350064798.703280459736.01

资产总计5766624397.395806983002.26

流动负债：

短期借款1651126250.341629824663.47向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据389903547.36294476050.02

应付账款373826167.75501178679.71预收款项

合同负债126909591.97119376031.80卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬32673225.4833591745.87

应交税费8284650.4910688829.53

其他应付款199584975.02180775039.13

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债120671055.26107274194.64

其他流动负债11387960.9110498216.67

流动负债合计2914367424.582887683450.84

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款236816541.91272316541.91

应付债券946716226.50934309640.97

其中：优先股永续债

租赁负债123552304.0348114380.73

长期应付款41696857.5626518125.50长期应付职工薪酬预计负债

递延收益46330288.6047454260.66

递延所得税负债1783774.071779739.47其他非流动负债

非流动负债合计1396895992.671330492689.24

负债合计4311263417.254218176140.08

所有者权益：

股本1079160261.001079160261.00

其他权益工具171570156.57171570156.57

其中：优先股永续债

资本公积824642783.26824642732.28

减：库存股330025083.29330025083.29

其他综合收益-12100000.00-12100000.00专项储备

盈余公积263717929.16263717929.16一般风险准备

未分配利润-690848258.80-566145785.28

归属于母公司所有者权益合计1306117787.901430820210.44

少数股东权益149243192.24157986651.74

所有者权益合计1455360980.141588806862.18

负债和所有者权益总计5766624397.395806983002.26

2、合并年初到报告期末利润表

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入2548633936.682523176556.28

其中：营业收入2548633936.682523176556.28利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2677885557.602499819785.82

其中：营业成本2527405733.542368777680.34利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5396387.924692685.66

销售费用34631916.1834895231.62

管理费用77800633.6863170903.31

研发费用2278635.362320023.95

财务费用30372250.9225963260.94

其中：利息费用33499912.6633999015.42

利息收入3558847.4911270731.29

加：其他收益2692593.124898611.54投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”-9825.57号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-1112405.02-1807460.32列）资产减值损失（损失以“-”号填-1392080.107841311.90列）资产处置收益（损失以“-”号填-917980.61101541.31列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-129991319.1034390774.89

加：营业外收入1136749.66558080.50

减：营业外支出1143614.634961594.70

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-129998184.0729987260.69

减：所得税费用1218084.286224258.20

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-131216268.3523763002.49

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-131216268.3523763002.49号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润-124702473.5224454385.66

2.少数股东损益-6513794.83-691383.17

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-131216268.3523763002.49

归属于母公司所有者的综合收益总-124702473.5224454385.66额

归属于少数股东的综合收益总额-6513794.83-691383.17

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.090.02

（二）稀释每股收益-0.090.02

二、更正后的2025年半年度报告及合并财务报表项目注释

1、合并资产负债表

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金972559534.00970117579.77结算备付金拆出资金

交易性金融资产0.001293700.05衍生金融资产

应收票据3053839.614765410.11

应收账款414059216.77428734055.32应收款项融资

预付款项50153473.7830698150.97应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款31570941.1196538090.22

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货868403641.40994358007.81

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产0.0018272.00

流动资产合计2339800646.672526523266.25

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产2227059013.362297045785.81

在建工程261288623.08254397411.06

生产性生物资产68410057.5733952790.27油气资产

使用权资产127832442.9455036360.58

无形资产123320155.71125512326.80

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉26871974.1826871974.18

长期待摊费用9543224.435666165.25

递延所得税资产11572115.5512724135.86

其他非流动资产480962287.39469252786.20

非流动资产合计3336859894.213280459736.01

资产总计5676660540.885806983002.26

流动负债：

短期借款1670932131.951629824663.47向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据310000000.00294476050.02

应付账款466841596.12501178679.71预收款项

合同负债128102530.59119376031.80卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬34854073.8033591745.87

应交税费9448064.6410688829.53

其他应付款192643585.87180775039.13

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债127173490.37107274194.64

其他流动负债11493760.1810498216.67

流动负债合计2951489233.522887683450.84

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款225600541.91272316541.91

应付债券959255825.96934309640.97

其中：优先股永续债

租赁负债122491807.0248114380.73

长期应付款53938471.3026518125.50长期应付职工薪酬预计负债

递延收益45277545.2947454260.66

递延所得税负债1773983.571779739.47其他非流动负债

非流动负债合计1408338175.051330492689.24

负债合计4359827408.574218176140.08

所有者权益：

股本1079160689.001079160261.00

其他权益工具171569231.67171570156.57

其中：优先股永续债

资本公积824647028.96824642732.28

减：库存股330025083.29330025083.29

其他综合收益-12100000.00-12100000.00专项储备

盈余公积263717929.16263717929.16一般风险准备

未分配利润-828965611.68-566145785.28

归属于母公司所有者权益合计1168004183.821430820210.44

少数股东权益148828948.49157986651.74

所有者权益合计1316833132.311588806862.18

负债和所有者权益总计5676660540.885806983002.26

2、母公司资产负债表

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金646555285.49558840990.65

交易性金融资产0.001293700.05衍生金融资产

应收票据142953839.61148024684.36

应收账款436798426.81398482355.45应收款项融资

预付款项34724081.1712510046.71

其他应收款680825103.65667216032.90

其中：应收利息

应收股利0.002240000.00

存货300326669.68319692324.38

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计2242183406.412106060134.50

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2473481822.872444081822.87其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产488156432.84504334191.82

在建工程12053345.948978090.22生产性生物资产油气资产

使用权资产272899.17398852.73

无形资产12994679.6313453776.56

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产7364910.038497586.69

其他非流动资产6301049.684427475.93

非流动资产合计3000625140.162984171796.82

资产总计5242808546.575090231931.32

流动负债：

短期借款546460217.01444994165.18交易性金融负债衍生金融负债

应付票据287270000.00206560000.00

应付账款645894582.62641658848.57

预收款项合同负债271480435.65277276979.52

应付职工薪酬14391818.5314733024.88

应交税费4588409.494713007.18

其他应付款1235005151.851216770497.48

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债77565288.7268525976.53

其他流动负债24433239.2124954928.16

流动负债合计3107089143.082900187427.50

非流动负债：

长期借款0.0031500000.00

应付债券959255825.96934309640.97

其中：优先股永续债

租赁负债261885.69119077.51

长期应付款37889058.9530716500.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益13274965.9514081965.93递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计1010681736.551010727184.41

负债合计4117770879.633910914611.91

所有者权益：

股本1079160689.001079160261.00

其他权益工具171569231.67171570156.57

其中：优先股永续债

资本公积830444322.67830440076.97

减：库存股330025083.29330025083.29

其他综合收益-12100000.00-12100000.00专项储备

盈余公积263717929.16263717929.16

未分配利润-877729422.27-823446021.00

所有者权益合计1125037666.941179317319.41

负债和所有者权益总计5242808546.575090231931.32

3、合并利润表

项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入4974609506.335044132021.30

其中：营业收入4974609506.335044132021.30利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本5245970345.125029747091.66

其中：营业成本4957505810.074792939807.15利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加11647492.369162288.48

销售费用69716998.4057280512.12

管理费用140974605.11113862139.49

研发费用4309154.703137108.09

财务费用61816284.4853365236.33

其中：利息费用67209757.9666675142.23

利息收入6371203.6214695056.71

加：其他收益4300305.817133934.44

投资收益（损失以“—”号填列）690346.28

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”-9825.57号填列）信用减值损失（损失以“—”号填1190505.07-1293497.69列）资产减值损失（损失以“—”号填-1392080.1029704269.59

列）资产处置收益（损失以“—”号填-1660619.06-577407.87列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-268242206.3649352228.11

加：营业外收入3326070.941742973.97

减：营业外支出3424650.505462464.39

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-268340785.9245632737.69

减：所得税费用1407079.06-6145655.16

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-269747864.9851778392.85

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”-269747864.9851778392.85号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净-262819826.4046370460.26亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号-6928038.585407932.59填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-269747864.9851778392.85

归属于母公司所有者的综合收益总-262819826.4046370460.26额

归属于少数股东的综合收益总额-6928038.585407932.59

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.240.04

（二）稀释每股收益-0.240.04

4、母公司利润表

项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入2193177936.151953373586.74

减：营业成本2092865119.731822496763.56

税金及附加3648630.663388325.68

销售费用83103430.5069356596.93

管理费用48422631.9448818085.93

研发费用142220.71134338.18

财务费用33103669.6429693343.81

其中：利息费用36925994.0940307274.52利息收入4068186.7611062975.88

加：其他收益831496.231680949.76

投资收益（损失以“—”号填列）690346.28

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”-9825.57号填列）信用减值损失（损失以“—”号填15285767.9735846869.26列）资产减值损失（损失以“—”号填-15306.59744475.08

列）资产处置收益（损失以“—”号填

64872.43275381.13

列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-51260416.2818033807.88

加：营业外收入295588.251138197.21

减：营业外支出2068270.40715416.02

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-53033098.4318456589.07

减：所得税费用1250302.843822129.70

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-54283401.2714634459.37

（一）持续经营净利润（净亏损以-54283401.2714634459.37“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他六、综合收益总额-54283401.2714634459.37

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益5、合并所有者权益变动表本期金额

单位：元

2025年半年度

所有者权益归属于母公司所有者权益项目少数合计股东其他权益工具专项储未分配

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备其他小计权益优先股永续债其他备利润

一、上年期末1079160261.000.000.00171570156.57830440076.97330025083.29-12100000.000.00263717929.16-823446021.001179317319.411079160261.000.000.00余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

1079160261.000.000.00171570156.57830440076.97330025083.29-12100000.000.00263717929.16-823446021.001179317319.411079160261.000.000.00

余额

三、本期增减变动金额（减428.000.000.00-924.904245.700.000.000.000.00-54283401.27-54279652.47428.000.000.00少以“—”号填

列）

（一）综合收

0.00-54283401.27-54283401.27

益总额

（二）所有者

投入和减少资428.000.000.00-924.904245.700.000.000.000.000.003748.80428.000.000.00本

1．所有者投入428.000.000.004245.700.000.000.000.000.004673.70428.000.000.00的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他0.000.000.00-924.900.000.000.000.000.00-924.900.000.000.00

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他1079160689.000.000.00171569231.67830444322.67330025083.29-12100000.000.00263717929.16-877729422.271125037666.941079160689.000.000.00

四、本期期末

1079160261.000.000.00171570156.57830440076.97330025083.29-12100000.000.00263717929.16-823446021.001179317319.411079160261.000.000.00

余额

6、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

少数股所有者权归属于母公司所有者权益项目东权益益合计其他权益工具专项未分配

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备其他小计优先股永续债其他储备利润

一、上年期末1079160261.000.000.00171570156.57830440076.97330025083.29-12100000.000.00263717929.16-823446021.001179317319.411079160261.000.000.00余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初1079160261.000.000.00171570156.57830440076.97330025083.29-12100000.000.00263717929.16-823446021.001179317319.411079160261.000.000.00余额

三、本期增减变动金额（减

428.000.000.00-924.904245.700.000.000.000.00-54283401.27-54279652.47428.000.000.00

少以“—”号填

列）

（一）综合收

0.00-54283401.27-54283401.27

益总额

（二）所有者

投入和减少资428.000.000.00-924.904245.700.000.000.000.000.003748.80428.000.000.00本

1．所有者投入428.000.000.004245.700.000.000.000.000.004673.70428.000.000.00

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他0.000.000.00-924.900.000.000.000.000.00-924.900.000.000.00

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他1079160689.000.000.00171569231.67830444322.67330025083.29-12100000.000.00263717929.16-877729422.271125037666.941079160689.000.000.00

四、本期期末

1079160261.000.000.00171570156.57830440076.97330025083.29-12100000.000.00263717929.16-823446021.001179317319.411079160261.000.000.00

余额7、合并财务报表项目注释

合并财务报表项目注释——5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）389512831.75402662121.70

1-3月335474641.13369427226.14

4-6月41582880.8327407176.98

7-9月11363521.481728056.18

10-12月1091788.314099662.40

1至2年15821401.4017426348.15

2至3年44638465.1547666285.30

3年以上14793408.0213524754.91

3至4年14629116.0513341499.94

4至5年164291.97183254.97

合计464766106.32481279510.06

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值类别计提比账面价值计提比金额比例金额金额比例金额例例按单项计提

坏账准备的31073538.886.69%23973538.8877.15%7100000.0030938932.056.43%23838932.0577.05%7100000.00应收账款

其中：

按单项计提

31073538.886.69%23973538.8877.15%7100000.0030938932.056.43%23838932.0577.05%7100000.00

坏账准备按组合计提

坏账准备的433692567.4493.31%

421634055.

26733350.676.16%406959216.77450340578.0193.57%28706522.696.37%

32

应收账款

其中：

账龄组合433692567.4493.31%

421634055.

26733350.676.16%406959216.77450340578.0193.57%28706522.696.37%

32

100.0010.91100.00428734055.

合计464766106.3250706889.55414059216.77481279510.0652545454.7410.92%

%%%32

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1-3月335474641.137201492.252.15%

4-6月41582880.83925571.042.23%

7-9月11363521.48252231.262.22%

10-12月1091788.3124428.572.24%

1-2年15821401.403955350.3525.00%

2-3年27707967.4513853983.7350.00%

3-4年486074.87388859.8980.00%

4-5年164291.97131433.5880.00%

合计433692567.4426733350.67

合并财务报表项目注释——10、存货

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料173185808.561326519.37171859289.19127502328.691952932.76125549395.93

在产品48111248.4948111248.4972088777.9072088777.90

库存商品538274482.9988695431.77449579051.22691051991.27125924920.66565127070.61消耗性生物资

198854052.50198854052.50235667531.354074767.98231592763.37

产

合计958425592.54868403641.40

1126310629.

90021951.14131952621.40994358007.81

21

合并财务报表项目注释——21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2227059013.362297045785.81

合计2227059013.362297045785.81

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备电子设备交通运输设备家具等合计

一、账面原值：

1.期初余额2162615514.311035600163.2747799792.5933843318.7779328722.403359187511.34

2.本期增加金额8209613.4015964378.491173293.42109397.422758891.3628215574.09

（1）购置45112.076589447.701172242.61109397.422700812.5510617012.35

（2）在建工程转8164501.339374930.791050.8158078.8117598561.74入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额7253727.35946517.88556909.21521604.349278758.78

（1）处置或报废7253727.35946517.88556909.21521604.349278758.78

4.期末余额2170825127.711044310814.4148026568.1333395806.9881566009.423378124326.65

二、累计折旧

1.期初余额454430453.36479165994.3840554794.3727997206.9158730139.941060878588.96

2.本期增加金额49537585.7538868029.461570545.571222287.513940115.7695138564.05

（1）计提49537585.7538868029.461570545.571222287.513940115.7695138564.05

3.本期减少金额4383249.38877718.75498695.49455312.676214976.29

（1）处置或报废4383249.38877718.75498695.49455312.676214976.29

4.期末余额503968039.11513650774.4641247621.1928720798.9362214943.031149802176.72

三、减值准备

1.期初余额1042863.0818326.2263289.01138658.261263136.57

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额1042863.0818326.2263289.01138658.261263136.57

四、账面价值

1.期末账面价值1666857088.60529617176.876760620.724611719.0419212408.132227059013.36

2.期初账面价值1708185060.95555391305.817226672.005782822.8520459924.202297045785.81

合并财务报表项目注释——32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款9000000.00

抵押借款349000000.00350000000.00

保证借款688190000.00592685669.91

信用借款9990000.0012990000.00

应收票据贴现借款622546571.36664042286.13

应付短期借款利息1205560.591106707.43

合计1670932131.951629824663.47

合并财务报表项目注释——35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票25056257.25

银行承兑汇票310000000.00269419792.77

合计310000000.00294476050.02

合并财务报表项目注释——36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料采购款337444766.04357418958.10

应付固定资产采购款129396830.08143759721.61

合计466841596.12501178679.71

合并财务报表项目注释——39、合同负债项目期末余额期初余额

预收货款128102530.59119376031.80

合计128102530.59119376031.80

合并财务报表项目注释——60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-566145785.28-564382237.99

调整后期初未分配利润-566145785.28-564382237.99

加：本期归属于母公司所有者的净利润-262819826.4046370460.26

期末未分配利润-828965611.68-518011777.73

合并财务报表项目注释——61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4963866738.624954722388.045020163105.354775003539.01

其他业务10742767.712783422.0323968915.9517936268.14

合计4974609506.334957505810.075044132021.304792939807.15

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

鲜冻肉4072909456.964107078049.894072909456.964107078049.89

熟食制品83479603.2665923787.5083479603.2665923787.50

预制食品782990558.06746471752.29782990558.06746471752.29

其他35229888.0538032220.3935229888.0538032220.39按经营地区分类

其中：

山东省内1796049612.071784502529.751796049612.071784502529.75

华东其他地区1258635400.771242762799.391258635400.771242762799.39

华中地区775558745.87787302888.08775558745.87787302888.08

华北地区225737026.85221297844.56225737026.85221297844.56

华南地区189175048.77185632754.66189175048.77185632754.66

东北地区327989173.09329433023.20327989173.09329433023.20

西南地区365348274.18371486311.95365348274.18371486311.95

西北地区及其36116224.7335087658.4836116224.7335087658.48他市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计4974609506.334957505810.074974609506.334957505810.07

合并财务报表项目注释——63、管理费用项目本期发生额上期发生额

工资44098132.6247291648.66

仓储费3072241.417165618.87

折旧费47347640.7622127443.86

无形资产摊销1583333.792323706.19

差旅费1587413.741530996.97修理费1040395.84956186.91

其他42245446.9532466538.03

合计140974605.11113862139.49

合并财务报表项目注释——63、销售费用项目本期发生额上期发生额

工资35215915.7333637888.58

广告费46480.779296.12

差旅费1652161.541302573.96

折旧费223960.29266764.80

租赁费1130644.491066905.14

仓储费548802.19382707.93

服务费16701598.2711414289.81

装卸费1372.217423.78

修理费9495.2710635.69

其他14186567.649182026.31

合计69716998.4057280512.12

合并财务报表项目注释——76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用260814.652594.03

递延所得税费用1146264.41-6148249.19

合计1407079.06-6145655.16

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-268340785.92

按法定/适用税率计算的所得税费用-67085196.49

子公司适用不同税率的影响7409568.87

调整以前期间所得税的影响178639.04

非应税收入的影响-476657.06

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2493077.54

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-246304.31

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣59299964.36亏损的影响

研发支出影响-166012.92

所得税费用1407079.06合并财务报表项目注释——79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-269747864.9851778392.85

加：资产减值准备-46113437.79-162895882.59

固定资产折旧、油气资产折耗、100602976.1980318698.69生产性生物资产折旧

使用权资产折旧3852066.573474936.00

无形资产摊销2450605.052717987.53

长期待摊费用摊销1289913.301885622.74

处置固定资产、无形资产和其他1660619.06577407.87

长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”

407956.3962989.07号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）67209757.9666675142.23

投资损失（收益以“－”号填列）-690346.28递延所得税资产减少（增加以1152020.31-6157563.92“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-5755.909314.73“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填167885036.6738995008.81列）经营性应收项目的减少（增加以57808855.12117052015.59“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以25625579.1427031163.45“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额113387980.81221525233.05

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额650506503.57657941797.22

减：现金的期初余额618065015.97903314576.39

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额32441487.60-245372779.17在其他主体中的权益——1、在子公司中的权益

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

龙大牧原40.00%-8191625.24124575322.16

潍坊振祥30.00%-13265531.5015853765.30

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合产资产计债负债计产资产计债负债计龙大牧424658200731625389337825578695338404479191202137681329373379810078374189

原043.61255.79299.40807.79.65503.44953.55824.11777.66802.53.81881.34潍坊振3276202758976035185136623640555006828961027945856906843197936603468583

祥966.11409.64375.75263.14738.81001.95153.00608.08761.08961.51420.43381.94

单位：元本期发生额上期发生额子公司经营活动现金经营活动现金名称营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量龙大牧1117488

-20155100.36-20155100.36-26392894.97997237220.35-4513171.96-4513171.96-16346096.91

原489.75潍坊振85935413

-47035005.34-47035005.34-57220977.41909632586.32-14007826.43-14007826.43-36950307.12

祥6.83

其他说明：

潍坊振祥子公司系2018年度非同一控制下企业合并取得的子公司，上述财务数据是以合并日该子公司可辨认资产和负债的公允价值为基础进行调整后列报的。

母公司财务报表主要项目注释——4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2181961462.652091587808.261930952879.301820676613.54

其他业务11216473.501277311.4722420707.441820150.02

合计2193177936.152092865119.731953373586.741822496763.56

补充资料——2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净-23.30%-0.24-0.24利润

扣除非经常性损益后归属于-23.56%-0.25-0.25公司普通股股东的净利润

三、更正后的2025年三季度报告

1、合并资产负债表

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金518171491.20970117579.77结算备付金拆出资金

交易性金融资产1293700.05衍生金融资产

应收票据571028.754765410.11

应收账款439495391.72428734055.32应收款项融资

预付款项45804791.9630698150.97应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款29734599.2596538090.22

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货911690234.71994358007.81

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产18272.00

流动资产合计1945467537.592526523266.25

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产2186494853.902297045785.81

在建工程265193504.89254397411.06

生产性生物资产69927668.9633952790.27油气资产

使用权资产131250031.5255036360.58

无形资产122202911.03125512326.80

其中：数据资源

开发支出其中：数据资源

商誉26871974.1826871974.18

长期待摊费用8846432.855666165.25

递延所得税资产11526205.8512724135.86

其他非流动资产508702300.69469252786.20

非流动资产合计3331015883.873280459736.01

资产总计5276483421.465806983002.26

流动负债：

短期借款1454087403.491629824663.47向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据164000000.00294476050.02

应付账款506510281.95501178679.71预收款项

合同负债140450487.40119376031.80卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬33270405.5933591745.87

应交税费14430417.1510688829.53

其他应付款201451335.10180775039.13

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债95701553.79107274194.64

其他流动负债11454070.8010498216.67

流动负债合计2621355955.272887683450.84

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款271733641.91272316541.91

应付债券955275283.29934309640.97

其中：优先股永续债

租赁负债127568168.1748114380.73

长期应付款44947779.5126518125.50长期应付职工薪酬预计负债

递延收益47114764.6447454260.66

递延所得税负债1939925.721779739.47其他非流动负债

非流动负债合计1448579563.241330492689.24

负债合计4069935518.514218176140.08

所有者权益：

股本1079160689.001079160261.00

其他权益工具171569231.67171570156.57

其中：优先股永续债

资本公积824647028.97824642732.28减：库存股330025083.29330025083.29

其他综合收益-12100000.00-12100000.00专项储备

盈余公积263717929.16263717929.16一般风险准备

未分配利润-913219446.44-566145785.28

归属于母公司所有者权益合计1083750349.071430820210.44

少数股东权益122797553.88157986651.74

所有者权益合计1206547902.951588806862.18

负债和所有者权益总计5276483421.465806983002.26

2、合并年初到报告期末利润表

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入7625148042.328014093619.26

其中：营业收入7625148042.328014093619.26利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本8001729048.237987372940.21

其中：营业成本7565968573.437626398968.18利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加18122998.6314359779.02

销售费用105790890.5586878400.80

管理费用213195364.08174467815.64

研发费用5928808.385415302.61

财务费用92722413.1679852673.96

其中：利息费用100495851.6998712599.42

利息收入9326834.0120747235.11

加：其他收益12311590.549136993.79

投资收益（损失以“－”号填列）690346.28

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”-9825.57号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填-5181824.44-3133947.76列）资产减值损失（损失以“-”号填-1672873.0129105088.31列）资产处置收益（损失以“-”号填-5541918.25-1631977.39

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-375985510.3660196836.00

加：营业外收入4188411.382590946.30

减：营业外支出5724561.156864412.05

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-377521660.1355923370.25

减：所得税费用1671434.21-4943481.98

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-379193094.3460866852.23

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-379193094.3460866852.23号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净-347073661.1655448825.82亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填-32119433.185418026.41

列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-379193094.3460866852.23

（一）归属于母公司所有者的综合收-347073661.1655448825.82益总额

（二）归属于少数股东的综合收益总-32119433.185418026.41额

八、每股收益：（一）基本每股收益-0.320.05

（二）稀释每股收益-0.330.05山东龙大美食股份有限公司董事会

2026年4月28日