一心堂:2023年度财务决算报告

一心堂药业集团股份有限公司

2023年度财务决算报告

一心堂药业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）2023年度财务报表，已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见审计报告。现将2023年度财务决算报告如下：

一、公司合并报表的编制基础和编制范围

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.合并报表编制范围

主要经营持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接贵州鸿翔一心堂

医药连锁有限公贵州省贵州贵阳医药零售连锁100.00%设立司云南鸿云医药供

云南省云南昆明医药批发100.00%设立应链有限公司云南点线运输有

云南省云南昆明货物运输100.00%设立限公司云南三色空间广

云南省云南昆明广告服务100.00%设立告有限公司山西鸿翔一心堂

山西省山西太原医药零售连锁100.00%设立药业有限公司云南鸿翔中药科

云南省云南昆明中药饮片生产100.00%设立技有限公司重庆鸿翔一心堂

重庆市重庆市北部新区医药零售连锁100.00%设立药业有限公司四川鸿翔一心堂

医药连锁有限公四川省四川攀枝花医药零售连锁100.00%非同一控制下企业合并司广西鸿翔一心堂

广西省广西南宁医药零售连锁100.00%同一控制下企业合并药业有限责任公主要经营持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接司四川一心堂医药

四川省四川成都医药零售连锁100.00%设立连锁有限公司上海鸿翔一心堂

上海市上海市普陀区医药零售连锁92.99%非同一控制下企业合并药业有限公司天津鸿翔一心堂

医药连锁有限公天津市天津医药零售连锁100.00%非同一控制下企业合并司云南云商优品电

云南省云南昆明药品零售100.00%设立子商务有限公司云南星际元生物

云南省云南昆明保健食品生产100.00%设立科技有限公司海南鸿翔一心堂

医药连锁有限公海南省海南海口市医药零售连锁100.00%非同一控制下企业合并司鸿翔中药科技有

云南省云南玉溪中药饮片生产66.67%33.33%同一控制下企业合并限责任公司河南鸿翔一心堂

河南省河南郑州医药零售连锁100.00%非同一控制下企业合并药业有限公司

一心堂健康管理健康咨询、养生

云南省云南昆明100.00%设立有限公司保健服务一心到家科技药品互联网信息（云南）有限公云南省云南昆明100.00%设立服务司中药材加工及销云中药业有限公

云南省云南省怒江州售；农产品初加92.00%设立司工服务

一心堂互联网医医疗、诊所、依院（海南）有限海南省海南澄迈县托实体医院的互100.00%设立公司联网医院服务；

检验检测、认证云南云检技术有

云南省云南昆明服务、农产品质100.00%设立限公司量安全检测一心堂职业技能营利性民办职业

培训学校（云南）云南省云南昆明100.00%设立技能培训有限公司医院管理；医疗云南一心堂医养服务；养老服务；

云南省云南昆明100.00%设立服务有限公司保健服务；健康咨询；

医药项目投资；

云南鸿云医药服农副产品、化妆

云南省云南昆明100.00%设立

务有限公司品、卫生用品批发依托实体医院的医云医疗产业发互联网医院服展（云南）有限云南省云南昆明务；药品零售；66.99%33.01%设立

公司第三类医疗器械经营

医云药房（云南）

云南省云南昆明药品零售100.00%设立有限公司

一心堂（海南）

海南省海南澄迈县药品零售、批发100.00%设立进出口有限公司一心堂药业（山山西省山西太原药品零售、批发100.00%设立

西）有限公司鸿翔中药有限公新型中药饮片研

云南省云南昆明100.00%设立

司究、生产主要经营持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接一心堂药业（四四川省四川成都药品零售、批发100.00%设立

川）有限公司一心便利连锁（云南）有限公云南省云南昆明商务服务业100.00%非同一控制合并司

云南茯苓产业有中草药收购，农云南省云南普洱100.00%设立限公司副产品销售

云南云天麻有限中草药收购，农云南省云南昭通75.00%设立公司副产品销售创新医疗产业发

云南省云南昆明互联网医院服务100.00%设立展云南有限公司遵义一心堂医药

贵州省贵州遵义药品零售、批发100.00%设立连锁有限公司山西一心堂广生

药业连锁有限公云南省山西侯马药品零售、批发51.00%非同一控制下企业合并司四川本草堂药业

云南省四川彭州药品批发56.00%非同一控制下企业合并有限公司

云南小草坝生物中草药收购，农云南省云南昭通100.00%设立技术有限公司副产品销售广安昌宇药业有

四川省四川华蓥药品批发100.00%非同一控制下企业合并限公司绵阳本草堂药业

四川省四川绵阳药品批发55.00%非同一控制下企业合并有限公司华蓥市泰康大药

四川省四川华蓥医药零售连锁100.00%非同一控制下企业合并房连锁有限公司绵阳本草堂大药

四川省四川绵阳医药零售连锁100.00%非同一控制下企业合并房连锁有限公司

云南国云药材国中草药收购，农云南省云南昆明67.00%设立际交易有限公司副产品销售上海康君阁文鹏上海自由贸易试

中医诊所有限公上海市卫生100.00%非同一控制下企业合并验区司上海康君阁中医

上海市上海奉贤区卫生100.00%非同一控制下企业合并诊所有限公司上海康君阁青村

中医诊所有限公上海市上海奉贤区卫生100.00%非同一控制下企业合并司成都一心数科数软件和信息技术

四川省四川成都100.00%设立字技术有限公司服务业

云南云鲜药材有中草药收购，农云南省云南昆明51.00%设立限公司副产品销售四川一心堂医药

供应链管理有限四川省四川彭州医药零售51.00%非同一控制下企业合并公司海口一心堂文济

综合门诊部有限海南省海南海口卫生70.00%非同一控制下企业合并公司一心堂药业（上海）有限公司（原名：上海旭远消上海市上海奉贤区药品零售、批发100.00%非同一控制下企业合并防技术服务有限

公司）简阳鑫金立堂中

四川省四川简阳卫生100.00%非同一控制下企业合并医诊所有限公司简阳善成德中医

四川省四川简阳卫生100.00%非同一控制下企业合并诊所有限公司主要经营持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接一心堂药业（北北京市北京市朝阳区医药零售连锁55.00%设立

京）有限公司

二、主要财务数据和指标

单位：人民币元

2023年2022年本年比上年增减2021年

营业收入（元）17380310852.7117431615604.10-0.29%14587401324.01归属于上市公司股东

549441525.991009996157.90-45.60%921583567.71

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益732513463.32989137722.83-25.94%898786415.52

的净利润（元）经营活动产生的现金

2115339452.092497100478.58-15.29%1791674042.72

流量净额（元）

基本每股收益（元/股）0.92071.7022-45.91%1.5615

稀释每股收益（元/股）0.92061.6968-45.74%1.5560加权平均净资产收益

6.97%14.47%-7.50%15.04%

率

2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末

总资产（元）16647375283.8916179093228.092.89%14337349279.85归属于上市公司股东

7745981105.087426145337.114.31%6577747355.32

的净资产（元）

三、财务状况、经营成果和现金流量情况分析

1.资产负债情况

单位：人民币元项目年末余额年初余额变动额变动率原因四川本草堂进入最后一个业绩承诺期，预计能完成业绩，其股交易性金融资产8356564.57-8356564.57-100.00%权价款中包含的或有对价公允价值本期末估值为零本年用银行承兑汇票背书结算

应收票据107539259.74913200.00106626059.7411676.09%不满足终止确认条件的票据增加本年收到风险极小的银行承兑

应收款项融资10688082.8647437892.44-36749809.58-77.47%的银行承汇票的余额较上年有所下降本年末备货预付款较上年有所

预付款项152298688.06351205656.58-198906968.52-56.64%减少

投资性房地产21660882.2137986611.99-16325729.78-42.98%本年重庆公司处置了一项土地

本年新增门店 POS 系统、心链

在建工程9807589.673865597.925941991.75153.71%

SRM 系统等在建项目项目年末余额年初余额变动额变动率原因本年定期存单预计在一年以内到期，从其他非流动资产重分类其他非流动资产61065928.20263260183.31-202194255.11-76.80%

至一年内到期的非流动资产，导致其他非流动资产的下降

预收款项12598503.958876853.613721650.3441.93%房屋转租预收租金增加

本年零售业务较上期有所下滑，积分形成的合同负债较上年减

合同负债101124760.03147737659.49-46612899.46-31.55%少；上期末的预收货款于本年实现收入，合同负债期末余额较上年下降

上年末部分商品销售需求增加，导致12月的绩效、奖金增加，应付职工薪酬239726437.72374949195.31-135222757.59-36.06%

本年同类业务业绩下滑，绩效和奖金下降

本年接受各地税务机关辅导，主要为小规模纳税人门店使用的

应交税费412716976.94250379501.24162337475.7064.84%房租等费用须视同销售，本期计提税款导致期末余额较上年增加本年用银行承兑汇票背书结算

其他流动负债140443214.6333541970.23106901244.40318.71%不满足终止确认条件的票据增加，已背书部分恢复的负债增加四川本草堂抵押借款预计一年

长期借款1802034.24-1802034.24-100.00%内到期，重分类至一年内到期的非流动负债

本年第二个和第三个限制性股

库存股4241568.0022689925.53-18448357.53-81.31%票解除条件达成本年处置了美国瑞富进出口贸易有限公司和美国瑞福祥经贸

其他综合收益6192922.23-6192922.23-100.00%

有限公司，本年末没有外币折算差额

2.利润情况

单位：人民币元项目本年数上年数变动额变动率原因

本年接受各地税务机关辅导，主要为小规模纳税人门店使用的房

税金及附加78931912.4536126578.0142805334.44118.49%租等费用须视同销售缴纳增值税，本期同步计提相关税金及附加

今年随着新租赁准则的实施，多数合同已经进入第三年周期，利财务费用62224470.3897514155.33-35289684.95-36.19%息费用下降；今年的货币资金余

额较上年有所增加，利息收入较项目本年数上年数变动额变动率原因上年增加四川本草堂进入最后一个业绩承公允价值变动收益诺期，预计能完成业绩，其股权（损失以“-”号填-8356564.57-5722929.27-2633635.30-46.02%价款中包含的或有对价公允价值

列）本期末估值为零投资收益其中

(部分)：对联营企

-7338929.76-946546.58-6392383.18-675.34%公司的联营企业本年进一步亏损业和合营企业的投资收益资产处置收益（损本年拆店、搬迁形成的租赁终止

1116320.32-13828149.0214944469.34108.07%失以“－”号填列）形成的损失较上年减少上年因上海聚音信息科技有限公

司应收账款预计无法收回，全额信用减值损失（损-42784326.74-84215561.5941431234.8549.20%计提坏账，本年不存在接近金额失以“－”号填列）的应收账款全额计提坏账的情况，故本年信用减值损失下降本年收到的其他营业外收入相关

营业外收入2946656.198628555.81-5681899.62-65.85%的款项减少

营业外支出86826629.1216368129.1870458499.94430.46%主要为本年税收滞纳金增加

本年利润总额下滑，应纳税所得所得税费用142151381.17222000035.30-79848654.13-35.97%额减少

3.现金流量情况

单位：人民币元项目本年数上年数变动额变动率原因上年山西鸿翔一心堂药业有限公司收到吸

收到的税费返还130000.002442377.30-2312377.30-94.68%纳重点群体就业的税收返还上年12月部分品类需求增加，导致上年12支付的各项税费538492761.61412573405.06125919356.5530.52%月计提于本年1月份缴纳的税款增加本年未发生理财产品

收回投资收到的现金1200287500.00-1200287500.00-100.00%购买及赎回业务本年未发生理财产品取得投资收益收到的

1692121.056947000.00-5254878.95-75.64%购买及赎回业务，理财

现金投资收益下降

处置固定资产、无形资本年重庆公司处置一

产和其他长期资产所23185630.413683249.0619502381.35529.49%项土地收回的现金净额本年未发生理财产品

投资支付的现金980518000.00-980518000.00-100.00%购买及赎回业务项目本年数上年数变动额变动率原因取得子公司及其他营本年收购四川供应链

业单位支付的现金净37085173.544707629.2632377544.28687.77%公司及支付本草堂股额权转让款支付其他与投资活动本年新收购门店数量

311389315.7398416620.41212972695.32216.40%

有关的现金增加本年子公司吸收少数

吸收投资收到的现金20150000.008756.0520141243.95230026.60%股东投资收到的现金增加本年广安昌宇和绵阳取得借款所收到的现

603065282.36434000000.00169065282.3638.96%本草堂短期借款增加

金形成