一心堂药业集团股份有限公司

审计报告

众环审字（2024）1600089号

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审计报告1-5财务报表合并资产负债表1合并利润表3合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6资产负债表7利润表9现金流量表10

股东权益变动表11-12

财务报表附注13-150审计报告

众环审字（2024）1600089号

一心堂药业集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了一心堂药业集团股份有限公司（以下简称“一心堂公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了一心堂公司2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于一心堂公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

审计报告第1页共5页（一）商誉减值准备关键审计事项在审计中如何应对该事项

截止2023年12月31日，一心堂公司合并我们的审计程序主要包括：

财务报表商誉期末余额为1649607371.04（1）我们将相关资产组和资产组组合本年度的实际结果与以前年元，占合并财务报表资产总额9.91%。管度相应的预测数据进行了比较，以评估管理层对现金流量的预测的理层在每年年度终了对商誉进行减值测可靠性；

试，并依据减值测试的结果调整商誉的账（2）评价管理层进行商誉减值评估时使用的估值方法的适当性；

面价值。商誉减值测试的结果很大程度上（3）通过将关键参数，包括预测期收入增长率、毛利率、折现率依赖于管理层所做的估计和采用的假设，等与相关资产组的历史业绩、财务预算、行业统计数据等进行比较，包括对资产组预计未来可产生现金流量和评价管理层在预计未来现金流量现值时采用的假设和关键判断；

折现率等的估计。该等估计受到管理层对（4）对减值评估中采用的折现率、营业收入增长率、毛利率执行未来市场以及对经济环境判断的影响，采敏感性分析，考虑这些参数和假设在合理变动时对减值测试结果的用不同的估计和假设会对评估的商誉之可潜在影响；

收回价值有很大的影响。同时由于商誉金（5）复核商誉减值测试的计算准确性；

额重大，我们将该事项作为关键审计事项。（6）检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中做出恰当的参见财务报表附注6.18（商誉）。列报和披露。

（二）存货及存货跌价准备关键审计事项在审计中如何应对该事项

针对存货的存在性和成本计价的准确性，我们执行了以下审计程序：

截止2023年12月31日，一心堂公（1）了解并测试与一心堂公司存货管理相关内部控制设计的合理性及运司合并财务报表存货账面价值为行的有效性；

3852555670.82元，占合并财务报表（2）对门店定期盘点执行监盘程序并复核其盘点结果，期末对仓库和门

资产总额的23.14%，存货账面价值店存货执行监盘程序，在监盘过程中实施检查程序，观察存货的储存状况，较大。截止2023年12月31日，一对仓库及门店进行抽盘，并通过抽盘以前未曾抽盘的母公司及子公司偏远心堂公司合并财务报表存货期末余门店、存货期末余额非较大门店以增加存货抽盘的不可预见性；

额为3910715128.14元，存货跌价（3）抽查年末结存量较大的存货，对存货进行发出计价测试；

准备58159457.32元，存货跌价准（4）抽查大额的采购业务，核实采购业务的真实性和采购成本的准确性；

备计提比例约为1.49%，因药品零售（5）对存货执行存货周转率分析、期末结存单价分析和库存结构合理性行业促销活动较多、促销品种涉及分析等分析性程序。

面广，可能涉及需计提存货跌价准针对存货跌价准备计提的准确性，我们执行了以下审计程序：

备的品种较多。门店存货是公司存（1）测试公司存货减值测试相关内部控制设计的合理性及运行的有效性；

货的主要构成，一心堂公司有10255（2）评估管理层在存货减值测试中所选用的相关参数的合理性；

家自营门店分布于全国，存货的存（3）获取公司存货效期清单和周转率报表，对过期商品和长期不动销的在性和计价与分摊存在错报风险。存货执行分析性程序，分析存货跌价准备计提的合理性；

因此我们将该事项作为关键审计事（4）检查以前年度计提的存货跌价准备本期的变化情况，分析存货跌价项。参见财务报表附注6.8。准备计提的合理性；

（5）选取样本，复核管理层确定存货可变现净值的准确性。

审计报告第2页共5页（三）租赁关键审计事项在审计中如何应对该事项

截止2023年12月31日，一心堂公司合并执行的程序：

财务报表使用权资产账面价值为（1）了解并测试一心堂公司与租赁相关内部控制设计的合理性及

2978044576.46元，占合并财务报表资产总运行的有效性；

额的17.89%。租赁负债账面价值为（2）抽取租赁合同，检查租赁期的确定是否恰当，续租期的确定2528049343.41元（含一年内到期的租赁负是否符合行业特点，租赁付款额的确定是否准确；债），占合并财务报表负债总额的28.83%。（3）检查管理层确定折现率的依据，复核对折现率确认的过程，使用权资产和租赁负债的结果很大程度上评估管理层确定折现率的合理性；

依赖于管理层所做的判断和估计，包括对（4）抽取租赁合同，向出租人函证租赁负债；

租赁付款额、租赁期的判断和对折现率估（5）选取样本，对使用权资产的摊销年限进行复核，确认使用权计。采用不同的判断和估计会对使用权资资产摊销年限的准确性；对使用权资产折旧金额进行测算分析，确产和租赁负债的确认有很大的影响。定本期计提折旧的准确性；

因此我们将该事项作为关键审计事项。参（6）选取样本，检查公司是否按照确定的折现率分摊未确认融资见财务报表附注6.16、6.33。费用，相应的会计处理是否正确；

（7）将使用权资产计量结果与同行业进行对比分析，确定是否存在异常。

四、其他信息

一心堂公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

一心堂公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误审计报告第3页共5页导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估一心堂公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算一心堂公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督一心堂公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对一心堂公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用审计报告第4页共5页者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致一心堂公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就一心堂公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：方自维（项目合伙人）

中国注册会计师：王明维

中国·武汉二〇二四年四月二十六日审计报告第5页共5页合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位:一心堂药业集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金6.13675634469.233511631958.78

交易性金融资产6.28356564.57衍生金融资产

应收票据6.3107539259.74913200.00

应收账款6.41436843216.821727357874.48

应收款项融资6.510688082.8647437892.44

预付款项6.6152298688.06351205656.58

其他应收款6.7284131741.75284044311.25

其中：应收利息

应收股利780770.811024566.65

存货6.83852555670.823387448327.34合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产6.9219658333.31

其他流动资产6.10153536324.34139247407.82

流动资产合计9892885786.939457643193.26

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资6.1193264045.0989797309.57其他权益工具投资

其他非流动金融资产6.1250000000.0050000000.00

投资性房地产6.1321660882.2137986611.99

固定资产6.14963265737.55885385421.40

在建工程6.159807589.673865597.92生产性生物资产油气资产

使用权资产6.162978044576.463104297107.94

无形资产6.17178077749.24165671080.83

开发支出7.26029366.82

商誉6.181649607371.041397180502.63

长期待摊费用6.19654722005.03629897181.12

递延所得税资产6.2088944245.6594109038.12

其他非流动资产6.2161065928.20263260183.31

非流动资产合计6754489496.966721450034.83

资产总计16647375283.8916179093228.09

公司负责人：阮鸿献主管会计工作负责人：肖冬磊会计机构负责人：肖冬磊

本报告书共150页第1页合并资产负债表(续)

2023年12月31日

编制单位:一心堂药业集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动负债：

短期借款6.22468597096.88402569108.30交易性金融负债衍生金融负债

应付票据6.231779145982.311695561605.49

应付账款6.242560175545.262633235740.01

预收款项6.2512598503.958876853.61

合同负债6.26101124760.03147737659.49

应付职工薪酬6.27239726437.72374949195.31

应交税费6.28412716976.94250379501.24

其他应付款6.29507511742.69396972217.39

其中：应付利息

应付股利8676276.2927031285.33持有待售负债

一年内到期的非流动负债6.30977681561.87932968118.47

其他流动负债6.31140443214.6333541970.23

流动负债合计7199721822.286876791969.54

非流动负债：

长期借款6.321802034.24应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6.331552169653.051756708198.35长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益6.3413297023.9412153724.76

递延所得税负债6.203925549.064054740.62

其他非流动负债6.351244656.84

非流动负债合计1570636882.891774718697.97

负债合计8770358705.178651510667.51

股东权益：

股本6.36596005425.00596023425.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6.372143510351.442146944174.76

减：库存股6.384241568.0022689925.53

其他综合收益6.396192922.23专项储备

盈余公积6.40364289986.72364289986.72

未分配利润6.414646416909.924335384753.93

归属于母公司股东权益合计7745981105.087426145337.11

少数股东权益6.42131035473.64101437223.47

股东权益合计7877016578.727527582560.58

负债和股东权益总计16647375283.8916179093228.09

公司负责人：阮鸿献主管会计工作负责人：肖冬磊会计机构负责人：肖冬磊本报告书共150页第2页合并利润表

2023年度

编制单位:一心堂药业集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注本年金额上年金额

一、营业总收入17380310852.7117431615604.10

其中：营业收入6.4317380310852.7117431615604.10

二、营业总成本16459633540.3315976927799.88

其中：营业成本6.4311645534169.2511322297568.33

税金及附加6.4478931912.4536126578.01

销售费用6.454234675055.194071860809.40

管理费用6.46428063620.24440384390.61

研发费用6.4710204312.828744298.20

财务费用6.4862224470.3897514155.33

其中：利息费用135339243.73147123077.72

利息收入77567978.7253398233.96

加：其他收益6.4971819516.7860316535.14

投资收益（损失以“-”号填列）6.508915412.227493416.29

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-7338929.76-946546.58以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）6.51-8356564.57-5722929.27

信用减值损失（损失以“-”号填列）6.52-42784326.74-84215561.59

资产减值损失（损失以“-”号填列）6.53-164943560.53-176013264.15

资产处置收益（损失以“-”号填列）6.541116320.32-13828149.02

三、营业利润（亏损以“-”号填列）786444109.861242717851.62

加：营业外收入6.552946656.198628555.81

减：营业外支出6.5686826629.1216368129.18

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）702564136.931234978278.25

减：所得税费用6.57142151381.17222000035.30

五、净利润（净亏损以“-”号填列）560412755.761012978242.95

（一）按经营持续性分类

1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）560412755.761012978242.95

2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）549441525.991009996157.90

2、少数股东损益（净亏损以“-”号填列）10971229.772982085.05

六、其他综合收益的税后净额-6192922.233263700.28

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-6192922.233263700.28

1、不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2、将重分类进损益的其他综合收益6.58-6192922.233263700.28

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额-6192922.233263700.28

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额554219833.531016241943.23

（一）归属于母公司股东的综合收益总额543248603.761013259858.18

（二）归属于少数股东的综合收益总额10971229.772982085.05

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.92071.7022

（二）稀释每股收益（元/股）0.92061.6968

公司负责人：阮鸿献主管会计工作负责人：肖冬磊会计机构负责人：肖冬磊本报告书共150页第3页合并现金流量表

2023年度

编制单位:一心堂药业集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注本年金额上年金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金16811045008.8416586002377.89

收到的税费返还130000.002442377.30

收到其他与经营活动有关的现金6.59364066597.15326448175.31

经营活动现金流入小计17175241605.9916914892930.50

购买商品、接受劳务支付的现金11007576668.6710645260910.11

支付给职工以及为职工支付的现金2657387782.282462908278.77

支付的各项税费538492761.61412573405.06

支付其他与经营活动有关的现金6.59856444941.34897049857.98

经营活动现金流出小计15059902153.9014417792451.92

经营活动产生的现金流量净额6.602115339452.092497100478.58

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1200287500.00

取得投资收益收到的现金1692121.056947000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净23185630.413683249.06

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额73873.34

收到其他与投资活动有关的现金6.5937800000.00

投资活动现金流入小计62751624.801210917749.06

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金253463254.37348981980.60

投资支付的现金980518000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额37085173.544707629.26

支付其他与投资活动有关的现金6.59311389315.7398416620.41

投资活动现金流出小计601937743.641432624230.27

投资活动产生的现金流量净额-539186118.84-221706481.21

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金20150000.008756.05

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金20150000.008756.05

取得借款收到的现金603065282.36434000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金6.593212000.00

筹资活动现金流入小计626427282.36434008756.05

偿还债务支付的现金562815871.76207946349.74

分配股利、利润或偿付利息支付的现金277875859.28191639513.73

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润17437429.04

支付其他与筹资活动有关的现金6.591234929289.541112619768.68

筹资活动现金流出小计2075621020.581512205632.15

筹资活动产生的现金流量净额-1449193738.22-1078196876.10

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响209444.98339579.39

五、现金及现金等价物净增加额6.60127169040.011197536700.66

加：期初现金及现金等价物余额6.602859480275.171661943574.51

六、期末现金及现金等价物余额6.602986649315.182859480275.17

公司负责人：阮鸿献主管会计工作负责人:肖冬磊会计机构负责人:肖冬磊本报告书共150页第4页合并股东权益变动表

2023年度

编制单位:一心堂药业集团股份有限公司金额单位：人民币元本年金额归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额596023425.002146944174.7622689925.536192922.23364289986.724335384753.937426145337.11101437223.477527582560.58

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额596023425.002146944174.7622689925.536192922.23364289986.724335384753.937426145337.11101437223.477527582560.58

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-18000.00-3433823.32-18448357.53-6192922.23311032155.99319835767.9729598250.17349434018.14

（一）综合收益总额-6192922.23549441525.99543248603.7610971229.77554219833.53

（二）股东投入和减少资本-18000.00-4491614.41-18448357.5313938743.1218069877.5432008620.66

1、股东投入的普通股79212891.1579212891.1514789935.7394002826.88

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额-18000.00-60403373.27-18448357.53-41973015.74-41973015.74

4、其他-23301132.29-23301132.293279941.81-20021190.48

（三）利润分配-238409370.00-238409370.00-238409370.00

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配-238409370.00-238409370.00-238409370.00

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增股本

2、盈余公积转增股本

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他1057791.091057791.09557142.861614933.95

四、本年年末余额596005425.002143510351.444241568.00364289986.724646416909.927745981105.08131035473.647877016578.72

公司负责人：阮鸿献主管会计工作负责人:肖冬磊会计机构负责人:肖冬磊

本报告书共150页第5页合并股东权益变动表(续)

2023年度

编制单位:一心堂药业集团股份有限公司金额单位：人民币元上年金额归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额596180525.002156965979.6546861111.532929221.95364289986.723504242753.536577747355.3294800249.766672547605.08

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额596180525.002156965979.6546861111.532929221.95364289986.723504242753.536577747355.3294800249.766672547605.08

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-157100.00-10021804.89-24171186.003263700.28831142000.40848397981.796636973.71855034955.50

（一）综合收益总额3263700.281009996157.901013259858.182982085.051016241943.23

（二）股东投入和减少资本-157100.004156205.70-24171186.0028170291.703654888.6631825180.36

1、股东投入的普通股-1892098.00-24171186.0022279088.00756.0522279844.05

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额-157100.009606974.889449874.889449874.88

4、其他-3558671.18-3558671.183654132.6195461.43

（三）利润分配-178854157.50-178854157.50-178854157.50

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配-178854157.50-178854157.50-178854157.50

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增股本

2、盈余公积转增股本

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他-14178010.59-14178010.59-14178010.59

四、本年年末余额596023425.002146944174.7622689925.536192922.23364289986.724335384753.937426145337.11101437223.477527582560.58

公司负责人:阮鸿献主管会计工作负责人:肖冬磊会计机构负责人:肖冬磊本报告书共150页第6页资产负债表

2023年12月31日

编制单位:一心堂药业集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金2595635027.962846021854.60交易性金融资产衍生金融资产

应收票据30499079.031740000.00

应收账款18.11878714172.561530776053.83

应收款项融资2124004.20

预付款项20479179.8073609231.40

其他应收款18.2514386556.59538109676.33

其中：应收利息应收股利

存货1815979402.561996100865.87合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产219658333.31

其他流动资产35217309.75

流动资产合计7075351751.817023698995.98

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资18.32562741312.422252863816.69其他权益工具投资

其他非流动金融资产50000000.0050000000.00投资性房地产

固定资产534151029.76516069559.67

在建工程8139980.163489909.85生产性生物资产油气资产

使用权资产1450521682.821624881018.45

无形资产52688565.4562509128.86开发支出

商誉151555757.88146518134.12

长期待摊费用209530937.17244203258.02

递延所得税资产34496946.7940807034.20

其他非流动资产212658333.31

非流动资产合计5053826212.455154000193.17

资产总计12129177964.2612177699189.15

公司负责人：阮鸿献主管会计工作负责人:肖冬磊会计机构负责人:肖冬磊

本报告书共150页第7页资产负债表(续)

2023年12月31日

编制单位:一心堂药业集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1088290008.651310598624.09

应付账款2363742300.802343885233.31

预收款项5449699.554101850.43

合同负债43587575.8099252687.53

应付职工薪酬118448839.11232709914.87

应交税费296998016.21131464474.26

其他应付款954643443.74813408007.77

其中：应付利息

应付股利346860.001264440.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债483838648.38487486410.58

其他流动负债31150649.284117242.84

流动负债合计5386149181.525427024445.68

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债710903135.26870619255.81长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1894148.972045212.77递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计712797284.23872664468.58

负债合计6098946465.756299688914.26

股东权益：

股本596005425.00596023425.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2173541075.292153673766.32

减：库存股4241568.0022689925.53其他综合收益专项储备

盈余公积364289986.72364289986.72

未分配利润2900636579.502786713022.38

股东权益合计6030231498.515878010274.89

负债和股东权益总计12129177964.2612177699189.15

公司负责人：阮鸿献主管会计工作负责人:肖冬磊会计机构负责人:肖冬磊本报告书共150页第8页利润表

2023年度

编制单位:一心堂药业集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注本年金额上年金额

一、营业收入18.49271887675.409757589172.83

减：营业成本18.45904748765.045936527929.15

税金及附加44139227.8714768973.84

销售费用2563183988.472489360963.00

管理费用216630895.65209091911.19研发费用

财务费用-7372763.2119748755.59

其中：利息费用57266703.5564298448.10

利息收入66965708.2947016061.85

加：其他收益35461494.3425311654.48

投资收益（损失以“-”号填列）18.5-8043590.225973558.47

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-7349649.85-1450689.63以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-13247634.64-69321439.44

资产减值损失（损失以“-”号填列）-53851276.14-85480158.71

资产处置收益（损失以“-”号填列）674957.24-3910169.79

二、营业利润（亏损以“-”号填列）511551512.16960664085.07

加：营业外收入890442.824040993.51

减：营业外支出74212913.1613521175.09

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）438229041.82951183903.49

减：所得税费用85896114.70154062967.80

四、净利润（净亏损以“-”号填列）352332927.12797120935.69

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）352332927.12797120935.69

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动

4、企业自身信用风险公允价值变动

5、其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下可转损益的其他综合收益

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备

6、外币财务报表折算差额

7、其他

六、综合收益总额352332927.12797120935.69

公司负责人：阮鸿献主管会计工作负责人:肖冬磊会计机构负责人:肖冬磊本报告书共150页第9页现金流量表

2023年度

编制单位:一心堂药业集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注本年金额上年金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金9082006076.549537776732.37收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金700711717.86982535572.26

经营活动现金流入小计9782717794.4010520312304.63

购买商品、接受劳务支付的现金5778957201.205940545871.67

支付给职工以及为职工支付的现金1464249804.601423420874.84

支付的各项税费307521325.35242301143.74

支付其他与经营活动有关的现金1084556127.091011061140.43

经营活动现金流出小计8635284458.248617329030.68

经营活动产生的现金流量净额1147433336.161902983273.95

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金836059.631070287500.00

取得投资收益收到的现金5939500.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额80455.8749442.34处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计916515.501076276442.34

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金123688680.65153250708.82

投资支付的现金304753155.09905000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金21095704.2254189846.38

投资活动现金流出小计449537539.961112440555.20

投资活动产生的现金流量净额-448621024.46-36164112.86

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金239326950.00178167382.44

支付其他与筹资活动有关的现金609982912.71645502393.32

筹资活动现金流出小计849309862.71823669775.76

筹资活动产生的现金流量净额-849309862.71-823669775.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-150497551.011043149385.33

加：期初现金及现金等价物余额2387866180.351344716795.02

六、期末现金及现金等价物余额2237368629.342387866180.35

公司负责人：阮鸿献主管会计工作负责人:肖冬磊会计机构负责人:肖冬磊本报告书共150页第10页股东权益变动表

2023年度

编制单位:一心堂药业集团股份有限公司金额单位：人民币元本年金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额596023425.002153673766.3222689925.53364289986.722786713022.385878010274.89

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额596023425.002153673766.3222689925.53364289986.722786713022.385878010274.89

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-18000.0019867308.97-18448357.53113923557.12152221223.62

（一）综合收益总额352332927.12352332927.12

（二）股东投入和减少资本-18000.0018809517.88-18448357.5337239875.41

1、股东投入的普通股79212891.1579212891.15

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额-18000.00-60403373.27-18448357.53-41973015.74

4、其他

（三）利润分配-238409370.00-238409370.00

1、提取盈余公积

2、对股东的分配-238409370.00-238409370.00

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增股本

2、盈余公积转增股本

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他1057791.091057791.09

四、本年年末余额596005425.002173541075.294241568.00364289986.722900636579.506030231498.51

公司负责人：阮鸿献主管会计工作负责人:肖冬磊会计机构负责人:肖冬磊

本报告书共150页第11页股东权益变动表(续)

2023年度

编制单位:一心堂药业集团股份有限公司金额单位：人民币元上年金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额596180525.002160136900.0346861111.53364289986.722168446244.195242192544.41

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额596180525.002160136900.0346861111.53364289986.722168446244.195242192544.41

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-157100.00-6463133.71-24171186.00618266778.19635817730.48

（一）综合收益总额797120935.69797120935.69

（二）股东投入和减少资本-157100.007714876.88-24171186.0031728962.88

1、股东投入的普通股-1892098.00-24171186.0022279088.00

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额-157100.009606974.889449874.88

4、其他

（三）利润分配-178854157.50-178854157.50

1、提取盈余公积

2、对股东的分配-178854157.50-178854157.50

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增股本

2、盈余公积转增股本

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他-14178010.59-14178010.59

四、本年年末余额596023425.002153673766.3222689925.53364289986.722786713022.385878010274.89

公司负责人：阮鸿献主管会计工作负责人:肖冬磊会计机构负责人:肖冬磊本报告书共150页第12页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注一心堂药业集团股份有限公司

2023年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

1公司基本情况

1.1公司概况

一心堂药业集团股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由云南鸿翔药业有限公司于2009年

6 月 18 日整体变更设立的股份有限公司，统一社会信用代码 91530000725287862K。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]573号文件核准，并经深圳证券交易所同意，本公司于

2014年6月23日采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的

方式发行人民币普通股（A 股）股票 6510 万股，每股发行价格 12.20 元，实际募集资金净额 74904.87万元，本公司注册资本变更为26030.00万元。2014年7月2日本公司股票在深圳证券交易所上市，股票代码：002727。2016年2月26日本公司召开的第三届董事会第二十四次会议及2016年3月22日本公司召开的2015年度股东大会审议通过了《关于公司2015年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，以公司2015年12月31日260300000股为基数，用资本公积转增股本260300000股，本公司注册资本变更为52060.00万元。

经中国证券监督管理委员会《关于核准云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1873号）核准，公司于2017年12月13日向特定对象阮鸿献、广州白云山医药集团股份有限公司发行股份47169811股，发行价格为人民币19.08元/股，认购缴款共计人民币899999993.88元，扣除承销费和保荐费用及其他发行费用22669811.30元，募集资金净额人民币

877330182.58元，其中增加股本人民币47169811.00元，增加资本公积人民币830160371.58元。公司

注册资本变更为567769811.00元。公司已于2018年2月12日完成工商变更登记。

2019年6月5日公司召开董事会，2019年6月25日召开股东大会，审议通过《关于变更公司名称并修订<公司章程>的议案》，将公司名称由“云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司”变更为“一心堂药业集团股份有限公司”。公司已于2019年6月26日完成工商变更登记。

经证监会证监许可[2018]2160号文核准，公司于2019年4月19日发行票面金额为100元的可转换债券6026392.00张，发行面值总额602639200.00元，债券简称“一心转债”。截至2020年11月2日，公司总股本因“一心转债”转股累计增加普通股22420714.00股。

根据公司第五届董事会第二次临时会议及第五届监事会第二次临时会议决议，公司拟向91名激本报告书共150页第13页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

励对象授予限制性股票共计人民币普通股（A 股）5122000.00 股，每股面值 1 元，授予激励对象限制性股票的价格为10.42元/股。截至2020年5月22日止，公司已收到91名股权激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款合计人民币53371240.00元，其中增加股本人民币5122000.00元。

根据公司于2021年1月26日第五届董事会第四次临时会议审议通过《关于向公司2020年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，计划拟授予预留部分的限制性股票数量

87.8万股，授予价格为19.08元/股。截至2021年2月2日止，公司收到31名股权激励对象以货币资

金缴纳的限制性股票认购款合计人民币16752240.00元，增加股本人民币878000.00元。同时，根据《上市公司股权激励管理办法》及《激励计划》等相关规定，因公司2020年限制性股票激励计划首次授予激励对象中的1名不再具备激励对象资格，公司决定对此不具备激励资格的1名激励对象已获授予但尚未解除限售的限制性股票共计10000股于本年进行了回购注销。

根据2022年3月6日，公司召开第五届董事会第十三次会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，第一个解除限售期的解除限售条件均已满足，董事会同意在第一个限售期届满后办理符合解除限售条件的30名激励对象第一个解除限售期可解除限售的限制性股票共34.32万股的解除限售相关事宜。

根据2022年5月16日，公司召开第五届董事会第十六次会议，审议通过《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，第二个解除限售期的解除限售条件均已满足，董事会同意在第二个限售期届满后办理符合解除限售条件的86名激励对象第二个解除限售期可解除限售的限制性股票共149.46万股的解除限售相关事宜。

2022年5月16日，公司第五届董事会第十六次会议审议通过《关于回购注销2020年限制性股票激励计划首次授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于回购注销2020年限制性股票激励计划预留授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于变更公司注册资本及修订<公司章程>的议案》，根据《管理办法》及《激励计划》等相关规定，同时，公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分4名激励对象、预留授予部分2名激励对象因个人原因已离职，不再具备激励对象资格，公司董事会同意对上述不具备激励资格的6名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计11万股进行回购注销。

2022年12月13日，公司2022年度第三次临时股东大会审议通过《关于回购注销2020年限制性股票激励计划首次授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于回购注销2020年限制性股票激励计划预留授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，对不具备激励资格的4名激励对象已获授但尚未解限的限制性股票共计3.15万股进行回购注销，对不具备激励资格的2名激励对象已获授但尚未解限的限制性股票共计1.56万股进行回购注销。

本报告书共150页第14页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注2023年3月17日，公司第六届董事会第二次临时会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划预留授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，第二个解除限售期的解除限售条件均已满足，董事会同意在第二个限售期届满后办理符合解除限售条件的25名激励对象第二个解除限售期可解除限售的限制性股票共23.46万股的解除限售相关事宜。

2023年5月15日，公司第六届董事会第二次会议审议通过《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》，第三个解除限售期的解除限售条件均已满足，董事会同意在第三个限售期届满后办理符合解除限售条件的82名激励对象第三个解除限售期可解除限售的限制性股票共146.31万股的解除限售相关事宜。

2023年12月12日，公司2023年度第三次临时股东大会审议通过了《关于回购注销公司2020年限制性股票激励计划预留授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公司2020年限制性股票激励计划预留授予激励对象邓志坚、李玲丽因个人原因已离职，对上述不具备激励资格的2名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计1.8万股进行回购注销。

截止2023年12月31日，公司股本为人民币596005425.00元。

公司注册地址：云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路1号。

总部地址：云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路1号。

注册资本：596005425.00元。

法定代表人：阮鸿献。

1.2业务性质及主要经营活动

许可项目：药品批发；药品零售；第三类医疗器械经营；食品销售；消毒器械销售；药品互联网信息服务；医疗器械互联网信息服务；互联网信息服务；食品互联网销售；呼叫中心；第二类增值电信业务；互联网直播技术服务；国家重点保护水生野生动物及其制品经营利用；出版物零售；

中药饮片代煎服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；第二类医疗器械租赁；第

三类医疗器械租赁；消毒剂销售（不含危险化学品）；诊所服务；中医诊所服务（须在中医主管部门备案后方可从事经营活动）；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；日用百货销售；日用品销售；日

用杂品销售；化妆品批发；化妆品零售；眼镜制造；眼镜销售（不含隐形眼镜）；互联网销售（除销售需要许可的商品）；单用途商业预付卡代理销售；中国体育彩票代销（仅限分支机构经营，且按其代销证核定的经营范围及时限开展具体经营）；销售代理；农副产品销售；成人情趣用品销售（不含药品、医疗器械）；母婴生活护理（不含医疗服务）；养生保健服务（非医疗）；家政服务；游乐园服务；居民日常生活服务；健康咨询服务（不含诊疗服务）；商务代理代办服务；票务代理服务；个人本报告书共150页第15页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

互联网直播服务；远程健康管理服务；企业会员积分管理服务；外卖递送服务；总质量4.5吨及以下

普通货运车辆道路货物运输（除网络货运和危险货物）；货物进出口；技术进出口；地产中草药（不含中药饮片）购销；初级农产品收购；母婴用品销售；家用电器销售；宠物食品及用品零售；宠物食品及用品批发；服装服饰批发；服装服饰零售；鞋帽批发；鞋帽零售；针纺织品及原料销售；玩

具、动漫及游艺用品销售；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；体育用品及器材批发；

体育用品及器材零售；建筑材料销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；机械设备销售；五金

产品批发；五金产品零售；电子产品销售；电子烟雾化器（非烟草制品、不含烟草成分）销售；包

装服务；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；软件开发；软件销售；劳务服务（不含劳务派遣）；会议及展览服务；企业管理；社会经济咨询服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；广告设计、代理；广告制作；广告发布；贸易经纪；国内贸易代理；以自有资金从事投资活动；组织文化艺术交流活动；装卸搬运；国内货物运输代理；机械设备租赁；非居住房地产租赁；日用电器修理；专用设备修理；中草药种植；医院管理；供应链管理服务；市场营销策划；

品牌管理；柜台、摊位出租；（诊所服务、中医诊所服务仅限分支机构经营）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

1.3公司实际控制人

本公司2023年度实际控制人为自然人阮鸿献。

1.4财务报告批准报出日

本财务报表业经本公司董事会于2024年4月26日决议批准报出。

1.5合并财务报表范围及其变化情况截至2023年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共55户，详见本附注9“在其他主体中的权益”。

2财务报表的编制基础

2.1编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及

其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规

则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本本报告书共150页第16页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.2持续经营

经本公司评估，自本报告年末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

3遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

4重要会计政策和会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具、金融资产减值、收入的确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注4.10“金融工具”、4.11“金融资产减值”、4.28“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注

4.35“重大会计判断和估计”。

4.1会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

4.2营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.3记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4.4重要性标准确定方法和选择依据

本公司相关披露事项涉及的重要性标准如下：

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额大于等于1000万元本报告书共150页第17页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注项目重要性标准本年坏账准备收回或转回金额重要的单项坏账准备收回或转回金额大于等于1000万元本年重要的应收款项核销单项核销金额大于等于1000万元重要的单项无形资产情况单个无形资产账面原值大于等于5000万元重要的在建工程单个项目预算金额大于等于5000万元账龄超过1年或逾期的重要应付账款单项账龄超过1年以上的应付款金额大于1000万元重要的其他应付款单项金额大于1000万元

子公司营业收入占公司合并营业收入的5%以上，或子公司资产总额占公司重要的非全资子公司

合并资产总额的5%以上

重要的合营或联营企业单项投资总额占公司合并资产总额的5%以上收到的重要的投资活动有关的现金单项投资类别现金流入金额大于等于5000万元支付的重要的投资活动有关的现金单项投资金额大于等于5000万元重要的资本化研发项目单个研发项目金额大于等于5000万元重要的外购在研项目单个大于等于5000万元

重要的非调整事项单个事项金额占公司合并营业收入总额或资产总额的5%以上

4.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性本报告书共150页第18页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注4.14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

4.6控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

其中，本公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资方取得的回报可能会随着被投资本报告书共150页第19页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份行使决策权的，视为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动；本公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本公司与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则本报告书共150页第20页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注4.14“长期股权投资”或本附注4.10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完

整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注4.14“长期股权投资”（2）*）

和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

4.7合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注4.14“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

本报告书共150页第21页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

4.8现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

4.9外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产

类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经

营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权本报告书共150页第22页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

4.10金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留本报告书共150页第23页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保

合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

本报告书共150页第24页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代本报告书共150页第25页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

4.11金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备简化处理方法，依据其信用风险自本报告书共150页第26页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定

的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

本报告书共150页第27页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注项目确定组合的依据集团合并内关联组合合并范围内关联方组合医保款零售业务应收医保款组合批发款批发业务应收批发款组合支付结算平台零售业务支付结算平台收款组合商业保险零售业务应收商业保险款组合现金零售业务门店现金收款组合

注：每天银行停业之前，营业款超过3000元的门店须将营业款一次性存入银行。公司按各门店全天营业数据确认收入，与门店存入银行的营业款存在时点差异，形成现金应收款。

*应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其他相关会计政策参见本附注4.10“金融工具”及附注4.11“金融资产减值”。

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据集团合并内关联方组合集团合并内关联方组合备用金门店备用金组合房租押金门店房租押金暂支款员工暂支款保证金支付给合作方的保证金组合

供应商往来应收供应商返利、广告及促销费用、已垫付即开型彩票款组合

4.12存货

（1）存货的分类

存货主要包括：原材料、周转材料、低值易耗品、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司存货在取得时按实际成本计价；库存商品、原材料发出时采用按日移动加权平均法计价。

应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。

投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第7号——本报告书共150页第28页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

每年年末及中期报告期终了，本公司对存货进行全面清查后，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法低值易耗品采用一次摊销法摊销。

4.13持有待售资产和处置组

（1）持有待售

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：

某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计本报告书共150页第29页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减

的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是

拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本公司在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

4.14长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注

4.10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定本报告书共150页第30页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、

该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法本报告书共150页第31页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本报告书共150页第32页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司

的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注4.6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控

制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和本报告书共150页第33页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

4.15投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注4.22“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

4.16固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法本报告书共150页第34页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-4052.375-4.75

机器设备年限平均法1059.50

电器及电子设备年限平均法3531.67

运输设备年限平均法4523.75

工具用具年限平均法5519.00

货架柜台年限平均法5519.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注4.22“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

4.17在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注4.22“长期资产减值”。

4.18借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。

其余借款费用在发生当期确认为费用。

本报告书共150页第35页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销

售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其中，本公司依据 PPP 项目合同将对价索取权确认为无形资产的部分，也属于符合资本化条件的资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

4.19生物资产

（1）消耗性生物资产

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。本公司的消耗性生物资产主要是种植的中药材。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护费用等后续支出，计入当期损益。

消耗性生物资产在收获时，采用加权平均法按账面价值结转成本。

资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。

如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

4.20无形资产

（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期本报告书共150页第36页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

主要无形资产摊销年限如下表：

项目使用寿命摊销方法

SAP 企业管理软件 10 年限平均法土地使用权50年限平均法

办公软件3-10年限平均法商标10年限平均法

D-ERP 系统 10 年限平均法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法本报告书共150页第37页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注4.22“长期资产减值”。

4.21长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上（不含一年）的

各项费用，包括经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。本公司的长期待摊费用主要包括装修费和转让费。长期待摊费用按实际支出入账，在预计受益期间按直线法摊销。

租入营业用房装修费用，按5年平均摊销，如不能续租，剩余金额一次性计入当期损益。发生的二次重新装修，将2万元以下的装修费用在结算日一次计入当期损益，将2万元及2万元以上的视为二次重新装修，在结算时将原装修摊余金额一次计入当期损益，二次重新装修产生的装修费自结算之日起按5年平均摊销。

租入营业用房发生的铺面转让费，按10年平均摊销，如10年内不能续租，剩余金额一次性计入当期损益。

4.22长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性

房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产本报告书共150页第38页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

4.23合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

4.24职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保

险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

采用设定受益计划，根据预期累计福利单位法确定的公式将设定收益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

4.25预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

本报告书共150页第39页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

4.26股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳本报告书共150页第40页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

4.27优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

本报告书共150页第41页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注4.18“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

4.28收入收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产本报告书共150页第42页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（1）商品零售收入

本公司主要从事商品零售业务，按照合同（约定俗成的交易习惯），当本公司将商品售卖予客户时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。商品销售一般以现金、银行卡或医保卡结账。

本公司实施会员积分奖励计划，顾客可利用累计消费奖励积分兑换礼品或在下次消费时抵用。

授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的公允价值确认为合同负债。奖励积分确认的合同负债以授予顾客的积分为基准，并根据本公司已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率后，按公允价值确认。

在顾客兑换奖励积分时，将原计入合同负债的与所兑换积分相关的部分确认为收入。

（2）医药批发收入

本公司的医药批发业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回，本公司在该时点确认收入实现。本公司给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

（3）提供劳务收入

本公司为供应商提供商品宣传、推广等服务、劳务。因在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度按产出法确定。

（4）利息收入

利息收入用实际利率乘以金融资产账面余额得出，除已发生信用减值的金融资产其利息收入用实际率乘以摊余成本（即扣除预期信用减值准备后的净额）计算得出。

本报告书共150页第43页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间的未来现金流量折现为该金融资产或金融

负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和交易成本。

（5）转租收入

本公司将部分经营租赁资产转租，经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

4.29合同成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业

会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商

品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

4.30政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。

（1）政府补助的确认

*对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

*对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：A、应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测本报告书共150页第44页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注算，且预计其金额不存在重大不确定性；B、所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；C、相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

（2）政府补助的计量

*政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益

*与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

对政府补助会计处理的“总额法”或“净额法”属于企业的一项会计政策选择（按政府补助的类别和项目选择），一旦选定即不得随意变更。如需变更的，应按《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》中关于“会计政策变更能够提供更可靠、更相关的会计信息”而变更会计政策的相关规定处理。

*同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；

与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*已确认的政府补助需要退回时，分别下列情况处理：

A、存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

B、对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助，调整资产账面价值；

C、其他情况的，直接计入当期损益。

4.31递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关本报告书共150页第45页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入

其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得本报告书共150页第46页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

4.32租赁

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本公司作为承租人

本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、土地使用权。

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注4.16“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权

情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资本报告书共150页第47页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

4.33其他重要的会计政策和会计估计

（1）回购股份

公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润分配，在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。

4.34重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更本报告书共150页第48页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

*《企业会计准则解释第16号》

财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。根据解释16号问题一：对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本公司对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定，本公司决定于2023年1月1日执行上述规定，并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于2022年1月1日之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本公司在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额（如有）调整2022年1月1日的留存收益。

执行解释16号对2022年12月31日财务报表相关项目影响较小，未进行追溯调整。

（2）会计估计变更本公司报告期无会计估计变更。

4.35重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁

*租赁的识别

本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类本报告书共150页第49页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（2）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（5）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。

其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场本报告书共150页第50页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（6）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（8）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

5税项

5.1主要税种及税率

税种具体税率情况

本公司按中西成药销售收入的13%、中药材销售收入的9%计算销项税（计生用品免税），并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；本公司按广告宣传促销收入的6%、运

输收入的9%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；本公司大增值税

部分门店为小规模纳税人，报告期内，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。其余部分增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

城市维护建设税不同地区门店按实际缴纳流转税的7%、5%、1%计缴，其中增值税小规模纳税人减按50%征收。

企业所得税不同所得税税率的纳税主体，详见下表。

教育费附加按实际缴纳流转税的3%计缴，其中增值税小规模纳税人减按50%征收。

地方教育费附加按实际缴纳流转税的2%计缴，其中增值税小规模纳税人减按50%征收。

报告期本公司及各子公司企业所得税率如下：

本报告书共150页第51页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

一心堂药业集团股份有限公司15%

云南鸿翔中药科技有限公司免税、25%云南点线运输有限公司参见其他税收优惠政策

广西鸿翔一心堂药业有限责任公司15%

四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司15%

贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司15%

云南鸿云医药供应链有限公司15%

云南三色空间广告有限公司25%

山西鸿翔一心堂药业有限公司25%

上海鸿翔一心堂药业有限公司25%

重庆鸿翔一心堂药业有限公司15%

天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司25%

海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司15%

四川一心堂医药连锁有限公司15%

云南云商优品电子商务有限公司25%

云南星际元生物科技有限公司25%

鸿翔中药科技有限责任公司免税、25%

河南鸿翔一心堂药业有限公司25%

一心堂健康管理有限公司25%

一心到家科技（云南）有限公司25%

云中药业有限公司免税、25%

云南鸿云医药服务有限公司25%

一心堂职业技能培训学校（云南）有限公司25%

云南一心堂医养服务有限公司25%

医云医疗产业发展（云南）有限公司参见其他税收优惠政策

一心堂互联网医院（海南）有限公司25%

云南云检技术有限公司25%

一心便利连锁（云南）有限公司25%

医云药房（云南）有限公司参见其他税收优惠政策

一心堂药业（山西）有限公司25%

山西一心堂广生药业连锁有限公司25%

一心堂（海南）进出口有限公司25%创新医疗产业发展云南有限公司参见其他税收优惠政策

云南茯苓产业有限公司免税、25%

云南云天麻有限公司免税、25%

一心堂药业（四川）有限公司25%

四川本草堂药业有限公司25%

绵阳本草堂药业有限公司25%广安昌宇药业有限公司参见其他税收优惠政策本报告书共150页第52页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率华蓥市泰康大药房连锁有限公司参见其他税收优惠政策绵阳本草堂大药房连锁有限公司参见其他税收优惠政策云南云鲜药材有限公司参见其他税收优惠政策

鸿翔中药有限公司25%

四川一心堂医药供应链管理有限公司25%云南国云药材国际交易有限公司参见其他税收优惠政策云南小草坝生物技术有限公司参见其他税收优惠政策成都一心数科数字技术有限公司参见其他税收优惠政策海口一心堂文济综合门诊部有限公司参见其他税收优惠政策

一心堂药业（上海）有限公司（原名：上海旭远消防技术服务有限公司）25%简阳鑫金立堂中医诊所有限公司参见其他税收优惠政策简阳善成德中医诊所有限公司参见其他税收优惠政策

一心堂药业（北京）有限公司参见其他税收优惠政策

5.2税收优惠及批文

5.2.1普惠性税收减免政策根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号）、《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（税务总局公告2023年第19号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）

的增值税小规模纳税人，免征增值税，其余部分增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号）以及《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（税务总局公告2023年第19号）之规定，2021年4月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人免征增值税。增值税小规模纳税人的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加减按50%征收。

5.2.2其他税收优惠政策根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）的相关规定，公司主营营业项目符合中华人民共和国国家发展和改革委员

会第9号令《产业结构调整指导目录》（2011年本）第一类、第三十三条、第五款："商贸企业的统一

配送和分销网络建设"的规定。根据昆明市西山区地方税务局（2017）3835号“税务事项通知书”，本公司申请享受减按15%税率征收企业所得税符合相关规定，本公司2017年度按15%计算企业所得税。

根据《国家税务总局公告2018年第23号》第四条，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事本报告书共150页第53页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。根据财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）

第一条：“自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。”本公司及贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司、云南鸿云医药供应链有限公司、云南点线运输有限公司、重庆鸿翔一心堂药业有限公司、四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司、广西

鸿翔一心堂药业有限责任公司、四川一心堂医药连锁有限公司2023年度继续享受减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。

根据财政部、税务总局《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号）

第一条规定，海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司的主营营业项目符合中华人民共和国国家发展和改

革委员会第9号令《产业结构调整指导目录》（2011年本）第一类、第三十三条、第五款："商贸企业

的统一配送和分销网络建设"的规定。根据《国家税务总局公告2018年第23号》第四条，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。故海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司2020年-2024年度享受按15%税率征收企业所得税的优惠政策。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条及《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》和《国家税务总局公告2018年第23号》第四条企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。根据上述文件规定，云南鸿翔中药科技有限公司、鸿翔中药科技有限责任公司、云中药业有限公司、云南茯苓产业有限公司、云南云天麻有限公司2023年度农产品初加工业务利润免征企业所得税，对非农产品初加工部分按25%税率计提企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕本报告书共150页第54页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注13号）、《国家税务总局关于实施小型微利企业所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告

2022年第5号）规定：自2022年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所

得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。广安昌宇药业有限公司、云南点线运输有限公司、医云医疗产业发展（云南）有限公司、医云药房（云南）有限公司、云南茯苓产业有限公司、云南云天麻有限公司、创新医疗产业发展云

南有限公司、华蓥市泰康大药房连锁有限公司、绵阳本草堂大药房连锁有限公司、云南国云药材国

际交易有限公司、云南云鲜药材有限公司、云南小草坝生物技术有限公司、成都一心数科数字技术

有限公司、海口一心堂文济综合门诊部有限公司、简阳鑫金立堂中医诊所有限公司、简阳善成德中

医诊所有限公司、一心堂药业（北京）有限公司符合以上小型微利企业条件，因此本年计算企业所得税时享受以上应纳税所得额及税率优惠。

5.3其他说明

无其他需要说明的情况。

6合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除特别指出，“年初”指2023年1月1日，“年末”指2023年12月31日，“上年年末”指2022年12月31日，“本年”指2023年度“上年”指2022年度。

6.1货币资金

_1002项目_10年末余额年初余额

库存现金85209.54149760.78

银行存款2986564105.642859330514.39

其他货币资金688985154.05652151683.61

合计3675634469.233511631958.78

其中：存放在境外的款项总额569481.62

6.2交易性金融资产

_1010项目_1010年末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产8356564.57

四川本草堂药业有限公司股权收购或有对价8356564.57指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计8356564.57

其中：重分类至其他非流动金融资产的部分

6.3应收票据

6.3.1应收票据分类列示

_1021项目_1021年末余额年初余额

银行承兑汇票107593006.25913200.00本报告书共150页第55页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

_1021项目_1021年末余额年初余额商业承兑汇票

小计107593006.25913200.00

减：坏账准备53746.51

合计107539259.74913200.00

6.3.2年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

_1025项目_1025年末终止确认金额年末未终止确认金额备注

银行承兑汇票104271690.65商业承兑汇票

合计104271690.65

6.3.3按坏账计提方法分类列示

年末余额

_1029类别_1029账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据107593006.25100.0053746.510.05107539259.74

银行承兑汇票-批发款107593006.25100.0053746.510.05107539259.74商业承兑汇票

合计107593006.25100.0053746.51107539259.74

（续）年初余额

_1030类别_1030账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据913200.00100.00913200.00

银行承兑汇票-批发款913200.00100.00913200.00商业承兑汇票

合计913200.00100.00913200.00

6.3.3.1组合中，按组合计提坏账准备的应收票据

年末余额

_1034项目_1034

应收票据坏账准备计提比例(%)

银行承兑汇票-批发款107593006.2553746.510.05商业承兑汇票

合计107593006.2553746.51

6.3.4应收票据减值准备表

本年变动金额

_1036类别_1036年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动本报告书共150页第56页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注本年变动金额

_1036类别_1036年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提预期信用损失的应收票据

按组合计提预期信用损失的应收票据53746.5153746.51

银行承兑汇票-批发款53746.5153746.51

合计53746.5153746.51

6.4应收账款

6.4.1应收账款按账龄披露

账龄年末余额年初余额

1年以内1415677082.081722571346.53

1至2年119577791.4797233893.22

2至3年35933569.456227208.57

3年以上6251432.1412348221.73

小计1577439875.141838380670.05

减：坏账准备140596658.32111022795.57

合计1436843216.821727357874.48

6.4.2按坏账计提方法分类列示

年末余额

_1047种类_1047账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备的应收账款91448607.865.8091448607.86100.00

按组合计提坏账准备的应收账款1485991267.2894.2049148050.463.311436843216.82

医保款547384481.3634.70333462.480.06547051018.88

批发款836241223.6553.0143604334.085.21792636889.57

支付结算平台42282584.992.68236440.200.5642046144.79

商业保险42832780.052.724973813.7011.6137858966.35

现金17250197.231.0917250197.23

合计1577439875.14100.00140596658.328.911436843216.82

（续）年初余额

_1048种类_1048账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)本报告书共150页第57页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注年初余额

_1048种类_1048账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备的应收账款71574618.873.8971574618.87100.00

按组合计提坏账准备的应收账款1766806051.1896.1139448176.702.231727357874.48

医保款802062340.6743.63471136.490.06801591204.18

批发款808070022.4943.9627876513.403.45780193509.09

支付结算平台54050824.452.94270957.010.5053779867.44

商业保险79134898.934.3010829569.8013.6868305329.13

现金23487964.641.2823487964.64

合计1838380670.05100.00111022795.576.041727357874.48

6.4.2.1单项计提坏账准备的应收账款

年初余额年末余额

应收账款（按单位）计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）上海聚音信息科技有

69318094.9069318094.9069332539.1369332539.13100.00预计无法收回

限公司

智瓴健康科技（山东）

17058127.5417058127.54100.00预计无法收回

有限公司

昆明广福老年病医院3984069.923984069.92100.00预计无法收回四川世民百姓大药房经法院执行未收回

384765.36384765.36384765.36384765.36100.00

有限公司相关款项四川省西充医药有限经法院执行未收回

269227.70269227.70269227.70269227.70100.00

责任公司相关款项资阳川西耳鼻喉医院经法院执行未收回

94631.9794631.9794631.9794631.97100.00（普通合伙）相关款项四川永同药业有限责经法院执行未收回

691810.56691810.5677713.0077713.00100.00

任公司相关款项成都华阳骨康综合医经法院执行未收回

65478.5465478.54100.00

院(普通合伙)相关款项成都军建医院有限公经法院执行未收回

61540.2661540.26100.00

司相关款项成都蓉一大药房有限经法院执行未收回

54016.9754016.9754016.9754016.97100.00

公司相关款项四川南渝康健医疗器经法院执行未收回

40952.0040952.00100.00

械有限公司相关款项四川新吉医药有限责经法院执行未收回

20520.4720520.47100.00

任公司相关款项四川太星药业有限公经法院执行未收回

605108.41605108.415025.005025.00100.00

司相关款项四川泽仁堂药业有限

118870.00118870.00

责任公司成都武侯康爱佳福诊

38093.0038093.00

所有限公司

合计71574618.8771574618.8791448607.8691448607.86——

6.4.3应收账款减值准备表

本报告书共150页第58页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注本年变动金额

_1056项目_1056年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

医保款471136.49642659.18-25761.58-754571.61333462.48

批发款30133037.3721386431.07-243159.18-1868405.82-745628.1748662275.27

支付结算平台270957.0139960.42-81296.616819.38236440.20

商业保险80147664.7012065734.40-848918.7391364480.37现金

合计111022795.5734134785.07-1199136.10-2622977.43-738808.79140596658.32

6.4.4本年实际核销的应收账款情况

_1061项目_1061核销金额

实际核销的应收账款2604394.86

6.4.5按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

应收账款合同资产应收账款和合同资占应收账款和合同资产年末余额

_单位名称坏账准备

年末余额年末余额产年末余额合计数的比例（%）

客户 A 69332539.13 69332539.13 4.40 69332539.13

客户 B 38447087.10 38447087.10 2.44 19223.54

客户 C 35249500.00 35249500.00 2.23 704990.00

客户 D 30232012.49 30232012.49 1.92 302320.12

客户 E 29216933.86 29216933.86 1.85 292169.34

合计202478072.58202478072.5812.8470651242.13

6.5应收款项融资

6.5.1应收款项融资分类列示

_1073项目_1073年末余额年初余额

应收票据10688082.8647437892.44应收账款

合计10688082.8647437892.44

6.5.2年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

_1073项目_1073年末终止确认金额年末未终止确认金额

应收票据392903577.00应收账款

合计392903577.00

6.6预付款项

6.6.1预付款项按账龄列示

账龄年末余额年初余额本报告书共150页第59页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内149929770.1798.44348714710.0199.29

1至2年1838154.851.212343670.310.67

2至3年490382.490.32147276.260.04

3年以上40380.550.03

合计152298688.06100.00351205656.58100.00

6.6.2按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

_1087单位名称_1087账面余额占预付款项比例(%)

供应商 A 21663556.17 14.22

供应商 B 8362228.24 5.49

供应商 C 8217348.55 5.40

供应商 D 5076000.00 3.33

供应商 E 5050068.97 3.32

合计48369201.9331.76

6.7其他应收款

6.7.1其他应收款分类

_1091项目_1091年末余额年初余额应收利息

应收股利780770.811024566.65

其他应收款283350970.94283019744.60

合计284131741.75284044311.25

6.7.2应收股利

6.7.2.1应收股利明细表

_1099项目_1099年末余额年初余额

广安本草堂2020年股息红利1024566.65

乐至县本草堂医药物流有限公司780770.81

小计780770.811024566.65

减：坏账准备

合计780770.811024566.65

6.7.3其他应收款

6.7.3.1其他应收账款按账龄披露

账龄年末余额年初余额

1年以内195339367.59186441501.16

1至2年48470363.4772600980.04

2至3年30408551.7610513807.62

3年以上17556745.5823681984.03

小计291775028.40293238272.85

减：坏账准备8424057.4610218528.25本报告书共150页第60页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注账龄年末余额年初余额

合计283350970.94283019744.60

6.7.3.2其他应收款按款项性质分类情况

_1107款项性质_1107年末余额年初余额

备用金1261835.041607026.03

房租押金59387025.6966846754.48

供应商往来178592678.09159032839.71

暂支款6926697.4429479272.33

保证金45606792.1436272380.30

小计291775028.40293238272.85

减：坏账准备8424057.4610218528.25

合计283350970.94283019744.60

6.7.3.3按坏账准备计提方法分类披露

年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备214343.660.07214343.66100.00

按组合计提坏账准备291560684.7499.938209713.802.82283350970.94

其中：

备用金1261835.040.431435.810.111260399.23

房租押金59387025.6920.362996938.365.0556390087.33

供应商往来178592678.0961.212863269.951.60175729408.14

暂支款6742353.782.3169229.331.036673124.45

保证金45576792.1415.622278840.355.0043297951.79

合计291775028.40——8424057.46——283350970.94

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备30000.000.0130000.00100.00-

按组合计提坏账准备293208272.8599.9910188528.253.47283019744.60

其中：

备用金1607026.030.551544.140.101605481.89

房租押金66846754.4822.803282311.454.9163564443.03

供应商往来159032839.7154.235039135.693.17153993704.02

暂支款29479272.3310.0553417.950.1829425854.38

保证金36242380.3012.361812119.025.0034430261.28

合计293238272.85——10218528.25——283019744.60

6.7.3.4年末单项计提坏账准备

本报告书共150页第61页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注年初余额年末余额名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由重庆神奇药业股份预计难以

30000.0030000.0030000.0030000.00100.00

有限公司收回预计难以

暂支款184343.66184343.66100.00收回

合计30000.0030000.00214343.66214343.66100.00——

6.7.3.5期末按组合计提坏账准备的其他应收款

年末余额项目

其他应收款坏账准备计提比例（%）

备用金1261835.041435.810.11

房租押金59387025.692996938.365.05

供应商往来178592678.092863269.951.60

暂支款6742353.7869229.331.03

保证金45576792.142278840.355.00

合计291560684.748209713.802.82

6.7.3.6其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信

_1114坏账准备_1114未来12个月预期信整个存续期预期信用损失合计用损失（已发生信用损失（未发生信用减值）用减值）

2023年1月1日余额10188528.2530000.0010218528.25

2023年1月1日在本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段-969819.54969819.54

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提11745292.01184343.6611929635.67

本年转回2134704.412134704.41本年转销

本年核销969819.54969819.54

其他变动-10619582.51-10619582.51

2023年12月31日余额8209713.80214343.668424057.46

6.7.3.7其他应收款减值准备表

本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动本报告书共150页第62页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

备用金1544.1453723.76-328.591.5054940.81

房租押金3282311.45153291.60-465297.4826632.792996938.36

供应商往来5039135.6910993242.25-1633952.32-880421.31-10654734.362863269.95

暂支款53417.95175482.71-28878.2745.60200067.99

保证金1842119.02553895.35-6247.75-89398.238471.962308840.35

合计10218528.2511929635.67-2134704.41-969819.54-10619582.518424057.46

6.7.3.8本年实际核销的其他应收款情况

_1116项目_1116核销金额

实际核销的其他应收款969819.54

6.7.3.9按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款余额的比例坏账准备年末余

_1单位名称款项性质年末余额账龄

(%)额

客户 A 保证金 13500000.00 2-3 年 4.63 675000.00

客户 B 供应商往来 5399300.83 1 年内 1.85 539.93

客户 C 保证金 5000000.00 1 年内，3 年以上 1.71 250000.00客户 D 供应商往来 4532000.00 1 年以内 1.55 453.20

客户 E 供应商往来 4422796.39 1 年内 1.52 442.28

合计32854097.2211.26926435.41

6.8存货

6.8.1存货的分类

年末余额

_1138项目_1138

账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值

原材料1061377.601061377.60

库存商品3865006313.0958159457.323806846855.77

周转材料14674304.5314674304.53

消耗性生物资产3380796.683380796.68

合同履约成本2327287.452327287.45

发出商品24265048.7924265048.79

合计3910715128.1458159457.323852555670.82

（续）年初余额

_1139项目_1139

账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值

原材料7393895.577393895.57

库存商品3436163097.2568419525.313367743571.94本报告书共150页第63页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注年初余额

_1139项目_1139

账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值

周转材料9540397.269540397.26

消耗性生物资产2770462.572770462.57发出商品

合计3455867852.6568419525.313387448327.34

6.8.2存货跌价准备变动情况

本年增加额

_1141项目_1141年初余额本年计提额合并增加额其他原因增加额合计

库存商品68419525.31152343764.94477904.58152821669.52

合计68419525.31152343764.94477904.58152821669.52

（续）本年减少额

_1142项目因资产价值合并减其他原因减少年末余额

_1142转销额核销额合计回升转回额少额额

库存商品162388717.12693020.39163081737.5158159457.32

合计162388717.12693020.39163081737.5158159457.32

6.8.3存货跌价准备计提和转回原因

本年转回本年转回金额项存货跌价占该项存货年计提存货跌价准备的依据目准备的原末余额的比例

因(%)

年末采用单项比较法对存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，报告期内库存存货可变现净值是根据企业在日常经营过程中以存货的估计售价减去至完工无转回情商品

时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。况

6.9一年内到期的非流动资产

_1170项目_1170年末余额年初余额备注

大额存单及利息219658333.31

合计219658333.31

6.10其他流动资产

_1174项目_1174年末余额年初余额说明

待抵扣增值税进项税额123331242.20115853413.22

应收退货成本29170415.4923250097.44

预交税款1034666.65143897.16

合计153536324.34139247407.82本报告书共150页第64页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

6.11长期股权投资

6.11.1长期股权投资情况

本年增减变动减值准其他综宣告发放计提

_1239被投资单位_1239年初余额追加权益法下确认其年末余额备期末减少投资合收益其他权益变动现金股利减值投资的投资损益他余额调整或利润准备联营企业

广州白云山一心堂医药投资发展有限公司86609704.45-7349649.8514003990.4993264045.09

乐至县本草堂药品连锁有限公司62987.37-62987.37

乐至县本草堂医药物流有限公司3124617.753198325.2173707.46

小计89797309.573198325.21-7338929.7614003990.4993264045.09

合计89797309.573198325.21-7338929.7614003990.4993264045.09

6.12其他非流动金融资产

_1263项目_1263年末余额年初余额

分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产50000000.0050000000.00

其中：债务工具投资

权益工具投资50000000.0050000000.00衍生金融资产混合工具投资其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资混合工具投资其他

合计50000000.0050000000.00

6.13投资性房地产

本报告书共150页第65页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

6.13.1按成本模式进行后续计量的投资性房地产

_1265项目_1265年初本年增加本年减少年末

一、账面原值余额外购转入其他小计处置转出其他小计余额

合计45430511.411453680.001453680.0018019390.0018019390.0028864801.41

土地18019390.0018019390.0018019390.00

房屋建筑物27411121.411453680.001453680.0028864801.41

二、累计折旧和累计摊销余额计提或摊销转入其他小计处置转出其他小计余额

合计7443899.421469045.05339494.891808539.942048520.162048520.167203919.20

土地1782971.24265548.92265548.922048520.162048520.16

房屋建筑物5660928.181203496.13339494.891542991.027203919.20

三、账面净值合计余额计提或摊销转入其他小计处置转出其他小计余额

合计37986611.9921660882.21

土地16236418.76

房屋建筑物21750193.2321660882.21

四、减值准备余额计提合并增加其他小计处置合并减少其他小计余额合计土地房屋建筑物

五、账面价值账面价值账面价值

合计37986611.9921660882.21

土地16236418.76

房屋建筑物21750193.2321660882.21

注：本年折旧摊销额为1469045.05元。

6.14固定资产

6.14.1固定资产分类

本报告书共150页第66页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

_1278项目_1278年末余额年初余额

固定资产963265737.55885385421.40固定资产清理

合计963265737.55885385421.40

6.14.2固定资产

6.14.2.1固定资产情况

_1280项目_1280年初本年增加本年减少年末

一、账面原值余额外购转入其他小计处置或报废转出其他小计余额

合计1491100312.89120336894.40489380.5374617398.21195443673.1433313911.891453680.001466726.6736234318.561650309667.47

房屋、建筑物785070731.4140047839.5271256032.03111303871.551453680.001453680.00894920922.96

机器设备74680116.4613569041.61489380.5314058422.142389453.521466726.673856180.1984882358.41

电器及电子设备254921211.3929562058.691262887.3530824946.0412351297.6012351297.60273394859.83

运输设备40898804.891584459.961376021.952960481.91855321.20855321.2043003965.60

工具用具14849186.101114746.5938750.001153496.59387789.67387789.6715614893.02

货架柜台320680262.6434458748.03683706.8835142454.9117330049.9017330049.90338492667.65

二、累计折旧余额计提转入其他小计处置或报废转出其他小计余额

合计605714891.49108167113.112082323.30110249436.4128296020.29339494.89284882.8028920397.98687043929.92

房屋、建筑物126654542.0423501704.041028888.6424530592.680.00339494.89339494.89150845639.83

机器设备28847971.727137327.617137327.611556684.00284882.801841566.8034143732.53

电器及电子设备193383516.2433187264.66472070.8833659335.5411233689.3511233689.35215809162.43

运输设备32268212.033326903.05372379.353699282.40543207.89543207.8935424286.54

工具用具12099712.64378031.4322811.10400842.53323504.15323504.1512177051.02

货架柜台212460936.8240635882.32186173.3340822055.6514638934.9014638934.90238644057.57

三、账面净值合计余额计提转入其他小计处置或报废转出其他小计余额

合计885385421.40963265737.55

房屋、建筑物658416189.37744075283.13本报告书共150页第67页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

_1280项目_1280年初本年增加本年减少年末

机器设备45832144.7450738625.88

电器及电子设备61537695.1557585697.40

运输设备8630592.867579679.06

工具用具2749473.463437842.00

货架柜台108219325.8299848610.08

四、减值准备余额计提合并增加其他小计处置合并减少其他小计余额合计

房屋、建筑物机器设备电器及电子设备运输设备工具用具货架柜台

五、账面价值账面价值账面价值

合计885385421.40963265737.55

房屋、建筑物658416189.37744075283.13

机器设备45832144.7450738625.88

电器及电子设备61537695.1557585697.40

运输设备8630592.867579679.06

工具用具2749473.463437842.00

货架柜台108219325.8299848610.08

注：本年折旧额为108167113.11元。本年由在建工程转入固定资产原价为489380.53元。本年增加的“其他”系一心堂药业（上海）有限公司（原名：上海旭远消防技术服务有限公司）、海口一心堂文济综合门诊部有限公司、四川一心堂供应链管理有限公司纳入合并增加；本年减少的“其他”系美国瑞富进

出口贸易有限公司、美国瑞福祥经贸有限公司不再纳入合并减少。

6.14.2.2未办妥产权证书的固定资产情况

本报告书共150页第68页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

_1303项目_1303未办妥产权证书的原因未办妥资产账面价值

开远水岸逸城商铺我司于2021年11月30日通过拍卖形式取得，因转让方还在处理税务相关工作，故一直还未办理过户，取得相关权证。1485530.67昭通锦绣昭阳小区店商铺因开发商一直还在进行土地证分割手续，还未通知我司办理产权证2278168.81合计3763699.48

6.15在建工程

6.15.1在建工程分类

_1295项目_1295年末余额年初余额

在建工程9807589.673865597.92工程物资

合计9807589.673865597.92

6.15.2在建工程

6.15.2.1在建工程情况

年末余额年初余额

_1297项目_1297账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

WMS 系统切换上线项目 64896.75 64896.75

总部宾馆改扩建综合项目工程3272100.483272100.48

园区污水处理站设计改造152912.62152912.62

变压器安装及厂内部分线路改造工程509862.38509862.38375688.07375688.07

门店 POS 系统 6433210.89 6433210.89

数栈 Dtinsight 离线开发平台 88353.98 88353.98

数栈 Dtinsight 数据资产平台 124035.40 124035.40本报告书共150页第69页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注年末余额年初余额

_1297项目_1297账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

心链 SRM 系统 1326238.29 1326238.29

主数据管理系统 MDM 168141.60 168141.60

云中药业有限公司木香产地趁鲜加工项目463451.31463451.31

一心堂（四川）大健康智慧医药基地项目134958.60134958.60

厂房改造51806.1151806.11

消防工程改造款503669.72503669.72

产业园建设项目3861.393861.39

合计9807589.679807589.673865597.923865597.92

6.15.2.2重大在建工程项目变动情况

_1299项目名称_1299预算数年初余额本年增加转入固定资产其他减少年末余额

一心堂（四川）大健康智慧医药基地项目550000000.00134958.60134958.60

产业园建设项目350000000.003861.393861.39

合计900000000.00138819.99138819.99

（续）

_1300项目名称_1300工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中：本年利息资本化金额本年利息资本化率(%)资金来源

一心堂（四川）大健康智慧医药基地项目2.002.00%自筹

产业园建设项目0.0010.001%自筹合计

6.16使用权资产

6.16.1使用权资产明细情况

本报告书共150页第70页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

_1323项目_1323年初本年增加本年减少年末

一、账面原值余额租入合并增加其他小计租赁到期转租或处置其他小计余额

合计4676566961.32928743243.954472870.99933216114.94309752965.0350606546.78360359511.815249423564.45

房屋及建筑物4676358629.60928493821.774472870.99932966692.76309544633.3150606546.78360151180.095249174142.27

土地208331.72249422.18249422.18208331.72208331.72249422.18机器设备运输工具

二、累计折旧余额计提合并增加其他小计租赁到期转租或处置其他小计余额

合计1572269853.381033262428.432068252.581035330681.01309752965.0326468581.37336221546.402271378987.99

房屋及建筑物1572131600.771033136922.202068252.581035205174.78309544633.3126468581.37336013214.682271323560.87

土地138252.61125506.23125506.23208331.72208331.7255427.12机器设备运输工具

三、账面净值合计余额计提合并增加其他小计租赁到期转租或处置其他小计余额

合计3104297107.942978044576.46

房屋及建筑物3104227028.832977850581.40

土地70079.11193995.06机器设备运输工具

四、减值准备余额计提合并增加其他小计租赁到期转租或处置其他小计余额合计房屋及建筑物土地机器设备运输工具本报告书共150页第71页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

_1323项目_1323年初本年增加本年减少年末

五、账面价值账面价值账面价值

合计3104297107.942978044576.46

房屋及建筑物3104227028.832977850581.40

土地70079.11193995.06机器设备运输工具

6.17无形资产

6.17.1无形资产分类

_1327项目_1327年初本年增加本年减少年末

一、账面原值余额外购转入其他小计处置或报废转出其他小计余额

合计226767138.5427165665.1067396.752446753.1429679814.994118004.881003000.005121004.88251325948.65

土地使用权111875505.2222174194.711678248.5323852443.24514839.71514839.71135213108.75

专利权2860827.3223762.3823762.382884589.70

SAP 系统 43844034.51 285963.61 285963.61 44129998.12

办公软件37340231.021799459.1464896.75768504.612632860.503603165.173603165.1736369926.35

呈贡物流系统2818681.681442.481442.482820124.16

D-ERR 项目（金蝶） 27024858.79 27024858.79

三七区块链开发系统738000.00738000.00738000.00

区块链接入技术溯源系统265000.00265000.00265000.00

医云血液透析管理系统 V1.0 830000.00 830000.00 830000.00

医疗执业许可证2050842.782050842.782050842.78

商标权2500.002500.002500.00本报告书共150页第72页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

_1327项目_1327年初本年增加本年减少年末

二、累计摊销余额计提转入其他小计处置或报废转出其他小计余额

合计61096057.7115027211.841622.42480870.0115509704.273123529.27234033.303357562.5773248199.41

土地使用权9700716.483011072.85419731.843430804.69235968.19235968.1912895552.98

专利权502001.11268715.52268715.52770716.63

SAP 系统 23372886.50 4952882.21 4952882.21 28325768.71

办公软件23145799.123651778.111622.4261138.173714538.702887561.082887561.0823972776.74

呈贡物流系统2818681.682818681.68

D-ERR 项目（金蝶） 1355372.84 2698356.02 2698356.02 4053728.86

三七区块链开发系统73800.0012300.0012300.0086100.0086100.00

区块链接入技术溯源系统126799.9821133.3221133.32147933.30147933.30

医云血液透析管理系统 V1.0 69166.68 69166.68 69166.68

医疗执业许可证341807.13341807.13341807.13商标权合并减

三、减值准备余额计提合并增加其他小计处置其他小计余额少合计土地使用权专利权

SAP 系统办公软件呈贡物流系统

D-ERR 项目（金蝶）三七区块链开发系统本报告书共150页第73页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

_1327项目_1327年初本年增加本年减少年末区块链接入技术溯源系统

医云血液透析管理系统 V1.0医疗执业许可证商标权

四、账面价值账面价值账面价值

合计165671080.83178077749.24

土地使用权102174788.74122317555.77

专利权2358826.212113873.07

SAP 系统 20471148.01 15804229.41

办公软件14194431.9012397149.61

呈贡物流系统1442.48

D-ERR 项目（金蝶） 25669485.95 22971129.93

三七区块链开发系统664200.00

区块链接入技术溯源系统138200.02

医云血液透析管理系统 V1.0 760833.32

医疗执业许可证1709035.65

商标权2500.00

注：本年摊销额为15027211.84元。本年增加的“其他”系一心堂药业（上海）有限公司（原名：上海旭远消防技术服务有限公司）、海口一心堂文济综合门诊部有限公司、四川一心堂供应链管理有限公司纳入合并增加；本年减少的“其他”系美国瑞富进出口贸易有限公司、美国瑞福祥经贸有限公司不再纳入合并减少。

6.18商誉

6.18.1商誉的明细情况

本报告书共150页第74页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注本年增加本年减少

_1344被投资单位名称或形成商誉的事项_1344年初余额年末余额形成来源合并形成其他处置其他

玉溪市红塔区门店收购6781485.476781485.47资产组收购

昭通市崛起药业门店收购3750000.003750000.00资产组收购

云南三明鑫疆药业股份有限公司门店收购31263344.2331263344.23资产组收购

上海鸿翔一心堂药业有限公司1539501.601539501.60公司收购

天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司5585461.175585461.17公司收购

海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司309256218.07309256218.07公司收购

河南鸿翔一心堂药业有限公司16119362.2016119362.20公司收购

山西晋中泰来公司门店收购12042569.3012042569.30资产组收购

山西百姓平价药房门店收购48582192.2848582192.28资产组收购

山西白家药铺门店收购19150168.7419150168.74资产组收购

山西长城公司门店收购146583910.00146583910.00资产组收购

成都蜀康医药连锁公司门店收购32735011.0032735011.00资产组收购

成都康福隆公司门店收购8650645.598650645.59资产组收购

成都市博文百姓大药房公司门店收购26961864.3126961864.31资产组收购

广西百色博爱公司门店收购31221000.0031221000.00资产组收购

广西桂杏霖春公司门店收购16798853.8616798853.86资产组收购

重庆宏声桥大药房连锁有限公司门店收购55429585.0055429585.00资产组收购

海南聚恩堂大药房连锁经营有限公司门店收购2268176.002268176.00资产组收购

美国瑞富进出口贸易有限公司及美国瑞福祥经贸有限公司19066553.2019066553.20

广西方略集团崇左医药连锁有限公司门店收购26792522.9526792522.95资产组收购

眉山市芝林大药房有限公司门店收购11384581.5711384581.57资产组收购本报告书共150页第75页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注本年增加本年减少

_1344被投资单位名称或形成商誉的事项_1344年初余额年末余额形成来源合并形成其他处置其他

兴文县老百姓大药房门店收购10432764.0310432764.03资产组收购

隆昌县百姓大药房连锁有限公司门店收购7504033.507504033.50资产组收购

绵竹政盛老百姓大药房门店收购13785471.7513785471.75资产组收购

四川贝尔康大药房连锁有限公司门店收购45008806.0845008806.08资产组收购

成都同乐康桥大药房门店收购45014354.6545014354.65资产组收购

绵阳老百姓大药房门店收购26709539.0826709539.08资产组收购

曾理春门店收购12581927.9612581927.96资产组收购

（三台）绵阳老百姓大药房连锁有限公司门店收购9818356.009818356.00资产组收购

（三台）三台县潼川镇老百姓大药房门店收购19005488.4319005488.43资产组收购

（三台）三台县潼川镇益丰大药房门店收购8704001.098704001.09资产组收购

广元市老百姓大药房连锁有限责任公司门店收购27185988.0027185988.00资产组收购

云南千弘药业门店收购3924000.003924000.00资产组收购

广西联康大药房门店收购7932943.077932943.07资产组收购

重庆江津邹洪杰/李萍门店收购3983391.603983391.60资产组收购

山西灵石大众药房门店收购16830000.0016830000.00资产组收购

山西阳泉天润大药房门店收购2072734.002072734.00资产组收购

四川自贡同盛大药房门店收购3759601.943759601.94资产组收购

曲靖康桥门店收购7286274.277286274.27资产组收购

普洱鸿仁堂门店收购51237693.7151237693.71资产组收购

昭通万民门店收购7200000.007200000.00资产组收购

六库良兴门店收购8405147.768405147.76资产组收购本报告书共150页第76页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注本年增加本年减少

_1344被投资单位名称或形成商誉的事项_1344年初余额年末余额形成来源合并形成其他处置其他

德宏象城门店收购13840000.0013840000.00资产组收购

红河州健康宝门店收购12830188.6812830188.68资产组收购

贵州沁春堂门店收购13411195.0413411195.04资产组收购

成都温江明宏门店收购18299897.2418299897.24资产组收购

百兴康标的门店收购10541905.0910541905.09资产组收购

重庆江津周维波门店收购12015164.0012015164.00资产组收购

贵州红瑞乐邦门店收购24800000.0024800000.00资产组收购

广西百色利康门店收购8089760.008089760.00资产组收购

河南项城开心人门店收购24000000.0024000000.00资产组收购

重庆民心门店收购11495901.9811495901.98资产组收购

山西百姓药业门店收购35645283.0235645283.02资产组收购

山西祁县阳光门店收购26316981.1426316981.14资产组收购

山西一心堂广生药业连锁有限公司16422136.5616422136.56公司收购

兴文博都门店收购8735798.228735798.22资产组收购

宜宾市龙丹堂门店收购19019211.6519019211.65资产组收购

四川本草堂药业有限公司41407512.2141407512.21公司收购

一心便利连锁（云南）有限公司5967142.675967142.67公司收购

绵阳本草堂药业有限公司2844363.812844363.81公司收购

西昌老百姓、一生堂大药房门店收购14475911.2614475911.26资产组收购

四川达州宣汉百姓人、民济堂、济民堂门店收购6954287.136954287.13资产组收购

四川简阳、天顺祥、康之欣（兴）门店收购19575969.3619575969.36资产组收购本报告书共150页第77页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注本年增加本年减少

_1344被投资单位名称或形成商誉的事项_1344年初余额年末余额形成来源合并形成其他处置其他

自贡永康大药房门店收购15610194.6515610194.65资产组收购

简阳惠康门店收购8185564.368185564.36资产组收购

四川一心堂医药供应链管理有限公司7334511.807334511.80公司收购

上海富民门店收购26926064.1526926064.15资产组收购

上海康君阁门店收购60377358.5060377358.50资产组收购

重庆万州通安大药房门店收购3207920.783207920.78资产组收购

重庆通天药业门店收购12830188.6812830188.68资产组收购

贵阳贵康堂门店收购7936423.807936423.80资产组收购

贵州康芝林门店收购10937790.5910937790.59资产组收购

贵州国医堂门店收购19040080.0019040080.00资产组收购

平遥济仁堂大药房门店收购21499742.0621499742.06资产组收购

平遥弘康门店收购15833325.3415833325.34资产组收购

天津福源门店收购8318573.288318573.28资产组收购

宜良宜骏药业门店收购5037623.765037623.76资产组收购

合计1476027964.77264081529.5019066553.201721042941.07本报告书共150页第78页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

6.18.2商誉减值准备

本年增加本年减少被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额其其年末余额计提处置他他

河南鸿翔一心堂药业有限公司10162511.6110162511.61

山西长城公司门店收购28481081.1128481081.11美国瑞富进出口贸易有限公司及美国瑞福祥经

19066553.2019066553.20

贸有限公司

上海富民门店收购11654661.0911654661.09

四川贝尔康大药房连锁有限公司门店收购21137316.2221137316.22

合计78847462.1411654661.0919066553.2071435570.03

6.18.3商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

所属经营分部及依是否与以前年度保名称所属资产组或组合的构成及依据据持一致

商誉所在资产组产生独立的现金流量，玉溪市红塔区门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，昭通市崛起药业门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组

云南三明鑫疆药业股份有限公商誉所在资产组产生独立的现金流量，不适用是司门店收购可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，上海鸿翔一心堂药业有限公司不适用是可将其认定为一个单独的资产组

天津鸿翔一心堂医药连锁有限商誉所在资产组产生独立的现金流量，不适用是公司可将其认定为一个单独的资产组

海南鸿翔一心堂医药连锁有限商誉所在资产组产生独立的现金流量，不适用是公司可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，河南鸿翔一心堂药业有限公司不适用是可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，山西晋中泰来公司门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，山西百姓平价药房门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，山西白家药铺门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，山西长城公司门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组

成都蜀康医药连锁公司门店收商誉所在资产组产生独立的现金流量，不适用是购可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，成都康福隆公司门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组

成都市博文百姓大药房公司门商誉所在资产组产生独立的现金流量，不适用是店收购可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，广西百色博爱公司门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，广西桂杏霖春公司门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组

重庆宏声桥大药房连锁有限公商誉所在资产组产生独立的现金流量，不适用是司门店收购可将其认定为一个单独的资产组

海南聚恩堂大药房连锁经营有商誉所在资产组产生独立的现金流量，不适用是限公司门店收购可将其认定为一个单独的资产组本报告书共150页第79页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注所属经营分部及依是否与以前年度保名称所属资产组或组合的构成及依据据持一致

广西方略集团崇左医药连锁有商誉所在资产组产生独立的现金流量，不适用是限公司门店收购可将其认定为一个单独的资产组

眉山市芝林大药房有限公司门商誉所在资产组产生独立的现金流量，不适用是店收购可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，兴文县老百姓大药房门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组

隆昌县百姓大药房连锁有限公商誉所在资产组产生独立的现金流量，不适用是司门店收购可将其认定为一个单独的资产组

绵竹政盛老百姓大药房门店收商誉所在资产组产生独立的现金流量，不适用是购可将其认定为一个单独的资产组

四川贝尔康大药房连锁有限公商誉所在资产组产生独立的现金流量，不适用是司门店收购可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，成都同乐康桥大药房门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，绵阳老百姓大药房门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，曾理春门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组（三台）绵阳老百姓大药房连锁商誉所在资产组产生独立的现金流量，不适用是有限公司门店收购可将其认定为一个单独的资产组（三台）三台县潼川镇老百姓大商誉所在资产组产生独立的现金流量，不适用是药房门店收购可将其认定为一个单独的资产组（三台）三台县潼川镇益丰大药商誉所在资产组产生独立的现金流量，不适用是房门店收购可将其认定为一个单独的资产组

广元市老百姓大药房连锁有限商誉所在资产组产生独立的现金流量，不适用是责任公司门店收购可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，云南千弘药业门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，广西联康大药房门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，重庆江津邹洪杰/李萍门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，山西灵石大众药房门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，山西阳泉天润大药房门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，四川自贡同盛大药房门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，曲靖康桥门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，普洱鸿仁堂门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，昭通万民门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，六库良兴门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，德宏象城门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，红河州健康宝门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，贵州沁春堂门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，成都温江明宏门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，百兴康标的门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组本报告书共150页第80页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注所属经营分部及依是否与以前年度保名称所属资产组或组合的构成及依据据持一致

商誉所在资产组产生独立的现金流量，重庆江津周维波门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，贵州红瑞乐邦门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，广西百色利康门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，河南项城开心人门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，重庆民心门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，山西百姓药业门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，山西祁县阳光门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组

山西一心堂广生药业连锁有限商誉所在资产组产生独立的现金流量，不适用是公司可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，兴文博都门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，宜宾市龙丹堂门店收购不适用是可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，四川本草堂药业有限公司不适用是可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，一心便利连锁（云南）有限公司不适用是可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，绵阳本草堂药业有限公司不适用是可将其认定为一个单独的资产组

西昌老百姓、一生堂大药房门店商誉所在资产组产生独立的现金流量，不适用本年新增，不适用收购可将其认定为一个单独的资产组

四川达州宣汉百姓人、民济堂、商誉所在资产组产生独立的现金流量，不适用本年新增，不适用济民堂门店收购可将其认定为一个单独的资产组

四川简阳、天顺祥、康之欣（兴）商誉所在资产组产生独立的现金流量，不适用本年新增，不适用门店收购可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，自贡永康大药房门店收购不适用本年新增，不适用可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，简阳惠康门店收购不适用本年新增，不适用可将其认定为一个单独的资产组

四川一心堂医药供应链管理有商誉所在资产组产生独立的现金流量，不适用本年新增，不适用限公司可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，上海富民门店收购不适用本年新增，不适用可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，上海康君阁门店收购不适用本年新增，不适用可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，重庆万州通安大药房门店收购不适用本年新增，不适用可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，重庆通天药业门店收购不适用本年新增，不适用可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，贵阳贵康堂门店收购不适用本年新增，不适用可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，贵州康芝林门店收购不适用本年新增，不适用可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，贵州国医堂门店收购不适用本年新增，不适用可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，平遥济仁堂大药房门店收购不适用本年新增，不适用可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，平遥弘康门店收购不适用本年新增，不适用可将其认定为一个单独的资产组本报告书共150页第81页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注所属经营分部及依是否与以前年度保名称所属资产组或组合的构成及依据据持一致

商誉所在资产组产生独立的现金流量，天津福源门店收购不适用本年新增，不适用可将其认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，宜良宜骏药业门店收购不适用本年新增，不适用可将其认定为一个单独的资产组

6.18.4可回收金额的具体确定方法

*可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定关键减公允价值和参数值项目账面价值可收回金额处置费用的关键参数的确金确定方式定依额据

上海鸿翔一公允价值减主营业务收入增长率3.00%主营业务

心堂药业有9278948.4314026011.12处置费用后毛利率34.72%期间费用率31.47%永

限公司的净额续增长率2.50%折现率14.94%

河南鸿翔一公允价值减主营业务收入增长率3.00%主营业务

心堂药业有17676603.6334053685.70处置费用后毛利率29.37%期间费用率24.67%永

限公司的净额续增长率2.50%折现率15.15%重庆宏声桥

公允价值减主营业务收入增长率3.00%主营业务大药房连锁

83180699.77121814124.08处置费用后毛利率33.67%期间费用率26.37%永

有限公司门

的净额续增长率2.50%折现率13.72%店收购

广西联康大公允价值减主营业务收入增长率3.00%主营业务

药房门店收13230087.3538405134.28处置费用后毛利率36.12%期间费用率24.73%永

购的净额续增长率2.50%折现率13.66%

公允价值减主营业务收入增长率3.00%主营业务曲靖康桥门

16668855.0838659515.92处置费用后毛利率33.67%期间费用率26.16%永

店收购

的净额续增长率2.50%折现率13.74%

山西一心堂公允价值减主营业务收入增长率3.00%主营业务

广生药业连36732067.76117027978.34处置费用后毛利率32.14%期间费用率21.45%永

锁有限公司的净额续增长率2.50%折现率14.80%

一心便利连公允价值减主营业务收入增长率3.00%主营业务锁（云南）有19975177.22105128362.81处置费用后毛利率24.10%期间费用率24.44%永

限公司的净额续增长率2.50%折现率12.26%

公允价值减主营业务收入增长率3.00%主营业务上海康君阁

76886336.0986753568.04处置费用后毛利率34.72%期间费用率27.00%永

门店收购

的净额续增长率2.50%折现率14.72%

合计273628775.33555868380.29——————

参数的确定依据：

1、主营业务收入增长率：根据行业数据、同区域可比市场参与者的经营管理指标及对市场发展的预测，确定五年详细预测期收入增长率。

2、主营业务毛利率：根据行业数据、同区域可比市场参与者的经营管理指标及对市场发展的预测确定毛利率。

3、期间费用率：根据行业数据、同区域可比市场参与者的经营管理指标及对市场发展的预测确定；考虑本公司的商铺租赁市场情况及资本性支出水平。

4、永续增长率：本公司根据历史经验和对市场发展的预测以及我国的通货膨胀水平，永续期增长率

取值为2.5%。

本报告书共150页第82页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

*可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数键参数的确键参数定依据

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

玉溪市红塔区门店收购10014582.0311285198.815年

36.00%期间费用率30.54%折现率13.34%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

昭通市崛起药业门店收购9222025.7821919995.145年

42.91%期间费用率30.96%折现率13.26%率：2.50%

云南三明鑫疆药业股份有限公司主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

41143518.9942284182.385年

门店收购34.94%期间费用率24.93%折现率13.22%率：2.50%

天津鸿翔一心堂医药连锁有限公主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

11289841.4511466035.615年

司25.12%期间费用率29.24%折现率15.35%率：2.50%

海南鸿翔一心堂医药连锁有限公主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

445071842.35579617340.215年

司33.16%期间费用率29.58%折现率14.27%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

山西晋中泰来公司门店收购19697663.4021120011.025年

23.66%期间费用率21.15%折现率14.65%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

山西百姓平价药房门店收购77191551.2878782893.105年

34.25%期间费用率26.04%折现率14.57%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

山西白家药铺门店收购25441476.3126985353.635年

32.68%期间费用率27.70%折现率14.5%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

山西长城公司门店收购158971664.52162374735.695年

31.59%期间费用率26.84%折现率14.37%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

成都蜀康医药连锁公司门店收购53940707.3957697714.795年

18.48%期间费用率18.02%折现率13.99%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

成都康福隆公司门店收购14064963.2814937289.125年

41.04%期间费用率35%折现率13.77%率：2.50%

成都市博文百姓大药房公司门店主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

35494592.0238640224.945年

收购35.84%期间费用率31.06%折现率13.78%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

广西百色博爱公司门店收购39522794.2841257309.245年

31.58%期间费用率25.15%折现率13.83%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

广西桂杏霖春公司门店收购27761115.5830145952.435年

30.57%期间费用率27.09%折现率14.01%率：2.50%

海南聚恩堂大药房连锁经营有限主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

4894582.955861338.805年

公司门店收购38.49%期间费用率37.52%折现率14.21%率：2.50%

广西方略集团崇左医药连锁有限主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

54274244.2083547193.455年

公司门店收购36.29%期间费用率29.49%折现率13.87%率：2.50%本报告书共150页第83页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注稳定期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数键参数的确键参数定依据

眉山市芝林大药房有限公司门店主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

15992586.8617656637.835年

收购35.91%期间费用率28.24%折现率13.84%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

兴文县老百姓大药房门店收购13291929.8013749487.025年

40.44%期间费用率28.27%折现率13.79%率：2.50%

隆昌县百姓大药房连锁有限公司主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

11447689.8712479708.885年

门店收购23.68%期间费用率21.19%折现率13.86%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

绵竹政盛老百姓大药房门店收购17434485.0226001513.375年

36.08%期间费用率21.69%折现率13.76%率：2.50%

四川贝尔康大药房连锁有限公司主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

41448314.0143677618.135年

门店收购39.96%期间费用率36.86%折现率13.82%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

成都同乐康桥大药房门店收购60956821.7464135218.065年

38.91%期间费用率33.33%折现率13.73%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

绵阳老百姓大药房门店收购37423745.2854661027.145年

38.37%期间费用率27.82%折现率13.75%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

曾理春门店收购15600985.8921917817.605年

41.56%期间费用率27.53%折现率13.73%率：2.50%

（三台）绵阳老百姓大药房连锁有主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

12965387.0121824234.995年

限公司门店收购38.78%期间费用率26.50%折现率13.75%率：2.50%

（三台）三台县潼川镇老百姓大药主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

21881723.0822941395.555年

房门店收购38.62%期间费用率27.80%折现率13.74%率：2.50%

（三台）三台县潼川镇益丰大药房主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

11839077.5413582285.295年

门店收购40.12%期间费用率30.52%折现率13.77%率：2.50%

广元市老百姓大药房连锁有限责主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

40021608.2741566634.875年

任公司门店收购38.14%期间费用率31.25%折现率13.76%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

云南千弘药业门店收购7668787.1010786747.435年

38.42%期间费用率29.83%折现率13.3%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

重庆江津邹洪杰/李萍门店收购8123526.9610762750.805年

34.49%期间费用率30.70%折现率13.82%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

山西灵石大众药房门店收购25717231.7128207504.625年

32.66%期间费用率24.58%折现率14.25%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

山西阳泉天润大药房门店收购4040272.074929495.825年

31.07%期间费用率29.62%折现率14.47%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

四川自贡同盛大药房门店收购5771845.116184850.775年

39.57%期间费用率33.91%折现率13.8%率：2.50%

本报告书共150页第84页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注稳定期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数键参数的确键参数定依据

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

普洱鸿仁堂门店收购67807984.28114171981.025年

45.07%期间费用率30.24%折现率13.03%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

昭通万民门店收购8882521.9820355924.905年

41.28%期间费用率26.81%折现率13.08%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

六库良兴门店收购10369370.7930668651.765年

42.12%期间费用率26.60%折现率13.1%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

德宏象城门店收购19309298.5223441061.615年

43.74%期间费用率34.42%折现率13.07%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

红河州健康宝门店收购16745878.8721283948.295年

30.04%期间费用率22.72%折现率13.08%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

贵州沁春堂门店收购23984626.2425955735.295年

35.03%期间费用率32.69%折现率13.88%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

成都温江明宏门店收购27857682.6729449190.775年

40.09%期间费用率32.48%折现率13.68%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

百兴康标的门店收购14352415.7015428082.305年

40.17%期间费用率34.80%折现率13.72%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

重庆江津周维波门店收购20178618.0730446172.795年

36.9%期间费用率28.95%折现率13.71%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

贵州红瑞乐邦门店收购30704965.2732605983.205年

29.71%期间费用率27.12%折现率13.64%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

广西百色利康门店收购10787716.4612336298.335年

36.55%期间费用率31.87%折现率13.64%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

河南项城开心人门店收购29249598.3847059181.635年

24.61%期间费用率19.69%折现率14.76%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

重庆民心门店收购13905261.4114818895.905年

31.66%期间费用率30.46%折现率13.71%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

山西百姓药业门店收购42805812.4743564298.745年

32.19%期间费用率23.94%折现率14.05%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

山西祁县阳光门店收购32198195.8134310595.395年

34.14%期间费用率26.20%折现率14.12%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

兴文博都门店收购10672377.3917290989.755年

40.99%期间费用率30.13%折现率13.65%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

宜宾市龙丹堂门店收购23443938.8923793081.485年

43.29%期间费用率36.85%折现率13.62%率：2.50%

本报告书共150页第85页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注稳定期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数键参数的确键参数定依据

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率7.7%永续增长

四川本草堂药业有限公司154712507.43158935567.735年期间费用率5.46%折现率12.86%率：2.50%

主营业务增长率3.12%-3.34%主营业务毛利永续增长

绵阳本草堂药业有限公司6948346.948997217.655年率13.30%期间费用率11.21%折现率13.15%率：2.50%

西昌老百姓、一生堂大药房门店收主营业务增长率3.90%-9.75%主营业务毛利永续增长

18879515.0019737963.305年

购率39.00%期间费用率32.97%折现率13.51%率：2.50%

四川达州宣汉百姓人、民济堂、济主营业务增长率5.79%-20.84%主营业务毛利永续增长

9640352.3650768511.275年

民堂门店收购率39.27%期间费用率22.07%折现率13.56%率：2.50%

四川简阳、天顺祥、康之欣（兴）主营业务增长率1.00%-10.27%主营业务毛利永续增长

24726653.1930220468.765年

门店收购率39.42%期间费用率29.29%折现率13.59%率：2.50%

主营业务增长率2.69%-9.13%主营业务毛利永续增长

自贡永康大药房门店收购19928882.0725485284.105年率38.32%期间费用率26.70%折现率13.66%率：2.50%

主营业务增长率3.45%-26.78%主营业务毛利永续增长

简阳惠康门店收购10458739.6327423617.495年率39.54%期间费用率26.21%折现率13.53%率：2.50%

四川一心堂医药供应链管理有限主营业务增长率3.00%-31.98%主营业务毛利永续增长

17766685.0436415236.195年

公司率7.02%期间费用率4.78%折现率13.34%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

上海富民门店收购33825234.2222170573.1311654661.095年

32.37%期间费用率32.51%折现率14.66%率：2.50%

主营业务增长率1.00%-3.00%主营业务毛利永续增长

重庆万州通安大药房门店收购4225862.264783807.565年率33.46%期间费用率28.43%折现率14.01%率：2.50%

主营业务增长率3.00%主营业务毛利率永续增长

重庆通天药业门店收购16169305.2473395362.155年

33.1%期间费用率17.86%折现率13.71%率：2.50%

主营业务增长率1.00%-7.84%主营业务毛利永续增长

贵阳贵康堂门店收购10601871.3623197677.015年率32.52%期间费用率19.32%折现率13.69%率：2.50%

主营业务增长率3.64%-7.49%主营业务毛利永续增长

贵州康芝林门店收购15773417.1723361551.935年率34.00%期间费用率25.44%折现率13.59%率：2.50%

主营业务增长率1.13%-4.66%主营业务毛利永续增长

贵州国医堂门店收购24764380.5524868145.655年率32.52%期间费用率26.06%折现率13.63%率：2.50%

主营业务增长率3.07%-25.02%主营业务毛利永续增长

平遥济仁堂大药房门店收购27452334.5039559327.565年率33.20%期间费用率20.42%折现率13.98%率：2.50%

主营业务增长率1.94%-26.42%主营业务毛利永续增长

平遥弘康门店收购20050031.3936362269.985年率33.17%期间费用率21.85%折现率13.97%率：2.50%

主营业务增长率1.00%-3.00%主营业务毛利永续增长

天津福源门店收购12272906.6231133050.555年率26.34%期间费用率20.30%折现率14.97%率：2.50%本报告书共150页第86页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注稳定期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数键参数的确键参数定依据

主营业务增长率1.00%-6.59%主营业务毛利永续增长

宜良宜骏药业门店收购6732162.7131930178.835年率41.23%期间费用率21.19%折现率13.13%率：2.50%

合计2217808634.012848713580.5211654661.09

参数的确定依据：

1、主营业务收入增长率：基于本公司历史数据、结合行业数据及对市场发展的预测，确定五年详细预测期收入增长率。

2、主营业务毛利率：基于本公司历史数据、结合行业数据及对市场发展的预测确定毛利率。

3、期间费用率：基于本公司历史数据、结合行业数据及对市场发展的预测确定；考虑本公司的薪酬政策、商铺租赁市场情况及历史年度的通货膨胀水平等。

4、永续增长率：本公司根据历史经验和对市场发展的预测以及我国的通货膨胀水平，永续期增长率取值为2.5%。

本报告书共150页第87页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

6.18.5业绩承诺及对应商誉减值情况

商誉减值业绩承诺完成情况金额项目本年上年本上完成完成承诺业绩实际业绩承诺业绩实际业绩年年率（%）率（%）四川本草堂药业有限公

2166500000.002715540420.41125.341836000000.002062994613.48112.36

司-营业收入四川本草堂药业有限公

司-扣非归母24690000.0026097149.02105.7020430000.0018586654.0190.98净利润

四川本草堂药业有限公司上年的业绩承诺期为2021年7月1日至2022年6月30日，本年业绩承诺期为2022年7月1日至2023年6月30日。根据双方签订的《股权转让协议》“第五条业绩目标”中“第2条”中第3小条之约定“承诺期内，目标公司的销售额、净利润两项业绩指标均达成率90%（含本数）以上的，视为乙方、目标公司完成业绩目标；年度未达成考核指标，而3年总的业绩目标达成的，视为业绩目标完成”。因此目标公司第一、二个考核期的业绩目标视为达成。

四川本草堂药业有限公司经审计2023年7月至2023年12月实现营业收入1404957631.15元，实现归母净利润为17236884.99元，实现扣非归母净利润为17230438.74元。达成《股权转让协议》、《股权转让协议之补充协议》约定的第三个考核期2023年7月1日至2024年6月30日中所约定的业绩承

诺销售收入指标的54.04%，净利润指标的57.13%。目前公司整体经营情况良好，预计能完成业绩承诺。

公司年末对收购本草堂形成的商誉聘请评估机构进行商誉减值测试，经测试，收购本草堂形成的商誉本年未发生减值。

6.19长期待摊费用

_1354项目_1354年初余额本年增加本年摊销其他减少额年末余额

转让费382863584.4173051001.2364206992.63594458.78391113134.23

装修费247033596.71127459442.75104505765.976584358.94263402914.55

服务费266042.2660086.01205956.25

合计629897181.12200776486.24168772844.617178817.72654722005.03

6.20递延所得税资产和递延所得税负债

6.20.1已确认的递延所得税资产

年末余额年初余额

_1356项目_1356递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异

资产减值准备30413863.20178545685.0531304771.25177321158.80

税前可弥补亏损12376349.8971218885.836114898.8837577568.57

未实现的内部交易损益16066208.29114516921.5019486235.84121751663.20本报告书共150页第88页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注年末余额年初余额

_1356项目_1356递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异

与资产相关的政府补助644793.504298623.30306781.922045212.77

会员积分7065340.6246110405.1410954704.3472606825.12

股份支付143223.30954822.005206023.0034706819.98

租赁负债404327678.192534154247.28355099999.392331082845.80

预计退货1539169.459200249.981355729.568322994.42

合计472576626.442958999840.08429829144.182785415088.66

6.20.2已确认的递延所得税负债

年末余额年初余额

_1358项目_1358递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异

评估资产增值3885338.8316908583.804054740.6216218962.48

使用权资产382552475.412393984390.96334653360.992203346448.99

应收退货成本1120115.617467437.371066745.077111633.81

合计387557929.852418360412.13339774846.682226677045.28

6.20.3递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

_1360项递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产

目_1360年末互抵金额或负债年末余额年初互抵金额或负债年初余额递延所得

383632380.7988944245.65335720106.0694109038.12

税资产递延所得

383632380.793925549.06335720106.064054740.62

税负债

6.20.4未确认递延所得税资产明细

_1364项目_1364年末余额年初余额

资产减值准备95698354.5891187152.47

递延收益8998400.6410108511.99

可抵扣亏损6701699.0439452015.45

交易性金融资产公允价值变动11717776.81

预计退货344479.06364151.69

使用权资产196886.447172.77

合计111939819.76152836781.18

6.20.5未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

_1366年份_1366年末余额年初余额备注

2023年

2024年672024.29672024.28

2025年1169659.571176636.70

2026年135672.487433719.83

2027年1426500.6416299731.58

2028年3297842.06

本报告书共150页第89页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

_1366年份_1366年末余额年初余额备注

合计6701699.0425582112.39

6.21其他非流动资产

年末余额年初余额

_1368项目_1368账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同取得成本416000.00416000.00

大额存单及利息219658333.31219658333.31212658333.31212658333.31

预付门店收购款44295328.2044295328.201000000.001000000.00

预付不动产购置款10000000.0010000000.00

预付合作款16118000.0016118000.0038460000.0038460000.00

预付设备购置款236600.00236600.001141850.001141850.00

减：一年内到期部分219658333.31219658333.31

合计61065928.2061065928.20263260183.31263260183.31

6.22短期借款

6.22.1短期借款分类

_1377项目_1377年末余额年初余额

抵押借款12962791.3625133695.89

保证借款450628843.72370427424.66

信用借款5005461.807007987.75

合计468597096.88402569108.30

抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注6.61“所有权或使用权受到限制的资产”。

6.22.2逾期未偿还的短期借款情况

本公司不存在已逾期未偿还的短期借款情况。

本报告书共150页第90页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

6.22.3短期借款明细

_贷款单位贷款银行借款金额借款起始日借款终止日币种利率（%）抵押或担保情况

四川本草堂药业有限公司兴业银行成都成华支行12962791.362023/6/262024/6/25人民币4.60彭州房产抵押

四川本草堂药业有限公司中信银行成都武阳大道支行19771068.422023/11/72024/4/28人民币4.60一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保

四川本草堂药业有限公司中信银行成都武阳大道支行25832030.992023/11/172024/4/28人民币4.30一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保

四川本草堂药业有限公司中信银行成都武阳大道支行34443639.342023/12/282024/12/27人民币4.50一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保

四川本草堂药业有限公司浦发银行成都分行30041250.002023/6/282024/6/27人民币4.45一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保

四川本草堂药业有限公司浦发银行成都分行12680731.562023/10/172024/10/16人民币4.45一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保

四川本草堂药业有限公司浦发银行成都分行7346462.882023/10/272024/10/26人民币4.00一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保

四川本草堂药业有限公司上海银行成都分行50061111.112023/3/312024/3/22人民币4.40一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保

四川本草堂药业有限公司民生银行成都蜀汉支行50083559.232023/5/222024/5/21人民币4.40一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保

四川本草堂药业有限公司民生银行成都蜀汉支行50083559.232023/5/242024/5/23人民币4.40一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保

四川本草堂药业有限公司大连银行成都蜀汉支行30051250.002023/9/262024/9/4人民币4.50一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保

四川本草堂药业有限公司大连银行成都蜀汉支行20042500.002023/9/262024/9/4人民币4.50一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保

四川本草堂药业有限公司大连银行成都蜀汉支行50093750.002023/12/132024/12/10人民币4.50一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保

四川本草堂药业有限公司中国银行股份有限公司彭州支行50068750.002023/3/132024/3/13人民币4.50一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保

四川本草堂药业有限公司浙江民泰商业银行成都彭州支行20029180.962023/6/202024/6/16人民币4.60一心堂药业集团股份有限公司提供保证担保中国工商银行股份有限公司华蓥支

广安昌宇药业有限公司2002148.052023/12/12024/5/29人民币3.52信用担保，无抵押或担保情况行中国工商银行股份有限公司绵阳安

绵阳本草堂药业有限公司3003313.752023/8/102024/2/6人民币3.62信用借款，无抵押或担保州文星阁支行

合计468597096.88本报告书共150页第91页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

6.23应付票据

6.23.1应付票据明细情况

_1406种类_1406年末余额年初余额

银行承兑汇票1753189401.531695281958.49

商业承兑汇票25956580.78279647.00

合计1779145982.311695561605.49

注：本年末不存在已到期未支付应付票据的情况。

6.24应付账款

6.24.1应付账款列示

_1408项目_1408年末余额年初余额

货款2507964625.612548085108.75

工程款4803717.16

其他52210919.6580346914.10

合计2560175545.262633235740.01

6.25预收款项

6.25.1预收款项列示

_1416项目_1416年末余额年初余额

房屋转租10838808.628690403.72

医疗费1727697.99186449.89

加盟费31997.34

合计12598503.958876853.61

6.26合同负债

_1424项目_1424年末余额年初余额

会员积分45678751.8172606825.12

预收货款54306130.5474837480.86

充值卡2384534.5217315.77

广告款276037.74

减：计入其他非流动负债1244656.84

合计101124760.03147737659.49

6.27应付职工薪酬

6.27.1应付职工薪酬分类列示

_1434项目_1434年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬345076952.292268354867.032377240153.78236191665.54

二、离职后福利-设定提存计划29872243.02257248612.52283586083.363534772.18

三、辞退福利449490.40449490.40本报告书共150页第92页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

_1434项目_1434年初余额本年增加本年减少年末余额

四、一年内到期的其他福利

五、其他

合计374949195.312526052969.952661275727.54239726437.72

6.27.2短期薪酬

_1436项目_1436年初余额本年增加本年减少年末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴300198322.191927709986.382022050931.14205857377.43

二、职工福利费14758870.2319890224.3726521159.908127934.70

三、社会保险费3662810.03140632792.63143168641.601126961.06

其中：1.医疗保险费1396277.00132880439.25133864569.13412147.12

2.工伤保险费1153124.045065012.585534219.50683917.12

3.生育保险费1113408.992649859.673732371.8430896.82

4.其他37481.1337481.13

四、住房公积金966838.1841634983.4441707009.62894812.00

五、工会经费和职工教育经费14953348.1642060396.6543641083.1913372661.62

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬10536763.5096426483.56100151328.336811918.73

合计345076952.292268354867.032377240153.78236191665.54

6.27.3设定提存计划列示

_1438项目_1438年初余额本年增加本年减少年末余额

一、基本养老保险费27734493.89249487472.51275085141.692136824.71

二、失业保险费2137749.137761140.018500941.671397947.47

三、企业年金缴费

合计29872243.02257248612.52283586083.363534772.18

6.28应交税费

_1442项目_1442年末余额年初余额

企业所得税81374976.32197863181.16

个人所得税7681375.375305102.88

增值税281632248.5840629758.07

房产税2720981.98316913.80

土地使用税478610.89114548.53

印花税2532439.081544465.42

车船使用税177.60

教育费附加9046684.281458828.00

城市维护建设税19706175.722063423.30

地方教育费附加5855652.88797601.63

文化事业建设费1684902.35240632.05本报告书共150页第93页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

_1442项目_1442年末余额年初余额

环境保护税2586.897253.72

地方水利建设基金165.0037792.68

合计412716976.94250379501.24

6.29其他应付款

6.29.1其他应付款分类

_1444项目_1444年末余额年初余额应付利息

应付股利8676276.2927031285.33

其他应付款498835466.40369940932.06

合计507511742.69396972217.39

6.29.2应付股利

6.29.2.1应付股利明细情况

_1450项目_1450年末余额年初余额

普通股股利8676276.2927031285.33

划分为权益工具的优先股\永续债股利其他

合计8676276.2927031285.33

6.29.3其他应付款

6.29.3.1其他应付款性质列示

_1452项目_1452年末余额年初余额

保证金78020822.7673186435.47

代扣员工保险等1298040.237409090.53

代收款15271751.489040136.21

收购门店款124976316.5349557749.72

押金7872311.498263257.88

应付费用118090281.2796588189.21

暂收款21397595.6234406380.43

装修工程款25839612.1629265166.58

限制性股票回购义务4241568.0022702598.02

不动产购置款3678254.452937700.82

其他5957299.301934227.19

应付股权收购款19800000.0034650000.00

税收滞纳金72391613.11

合计498835466.40369940932.06本报告书共150页第94页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

6.30一年内到期的非流动负债

_1474项目_1474年末余额年初余额

一年内到期的长期借款1801871.51200226.03

一年内到期的租赁负债975879690.36932767892.44

合计977681561.87932968118.47

6.31其他流动负债

_1484项目_1484年末余额年初余额

应付退货款31247707.1624825609.75

待转销项税额4923816.828716360.48

已背书未到期的应收票据104271690.65

合计140443214.6333541970.23

6.32长期借款

_1488项目_1488年末余额年初余额年末利率区间

信用借款1801871.512002260.27

减：一年内到期的长期借款1801871.51200226.03

合计1802034.24

6.33租赁负债

_1522本年增加到期项目年初余额本年减少年末余额

_1522新增租赁本年利息其他期限房屋及

2689402780.40957621100.33113893595.922388351.141235426624.712527879203.08

建筑物

土地73310.39184600.006939.0794709.13170140.33

小计2689476090.79957805700.33113900534.992388351.141235521333.842528049343.41

减：重分类至一年内

932767892.44975879690.36

到期的非流动负债

合计1756708198.351552169653.05

6.34递延收益

_1549项目_1549年初余额本年增加本年减少:计入损益本年减少:返还年末余额形成原因本报告书共150页第95页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

_1549项目_1549年初余额本年增加本年减少:计入损益本年减少:返还年末余额形成原因

政府补助12153724.763226351.051603051.87480000.0013297023.94

合计12153724.763226351.051603051.87480000.0013297023.94

6.35其他非流动负债

_1553项目_1553年末余额年初余额

合同负债1244656.84

合计1244656.84

6.36股本

本年增减变动（+-）

_1557项目_1557年初余额年末余额发行公积金送股其他小计新股转股

一、有限售条件股份197704717.00-1671675.00-1671675.00196033042.00

1.国家持股

2.国有法人持股

3.其他内资持股197704717.00-1671675.00-1671675.00196033042.00

其中：境内非国有法人持股境内自然人

197704717.00-1671675.00-1671675.00196033042.00

持股

4.外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股份398318708.001653675.001653675.00399972383.00

1.人民币普通股398318708.001653675.001653675.00399972383.00

2.境内上市外资股

3.境外上市外资股

4.其他

三、股份总数596023425.00-18000.00-18000.00596005425.00

6.37资本公积

_1565项目年初余额本年增加本年减少年末余额变动原因及依据

_1565本报告书共150页第96页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

_1565项目年初余额本年增加本年减少年末余额变动原因及依据

_1565资本（股本）股权激励解除限售其他资本公积转

2069845427.7679538331.1523626572.292125757186.62

溢价入；收购子公司少数股东权益权益法核算的被投资单位其他权益其他资本公

77098747.0020192748.9779538331.1517753164.82变动、股权激励；股权激励解除限

积售转股本溢价

合计2146944174.7699731080.12103164903.442143510351.44

6.38库存股

_1567项目_1567年初余额本年增加本年减少年末余额变动原因

股权激励回购22689925.5318448357.534241568.00回购注销和解除限售

合计22689925.5318448357.534241568.00

6.39其他综合收益

本年发生金额年末

项目年初余额减：前期计入减：前期计本年所税后归

其他综合收入其他综合减：所得税后归属于余得税前属于少益当期转入收益当期转税费用母公司额发生额数股东损益入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损

6192922.236192922.23-6192922.23

益的其他综合收益

1.外币财务报表折

6192922.236192922.23-6192922.23

算差额

其他综合收益合计6192922.236192922.23-6192922.23

6.40盈余公积

_1573项目_1573年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积364289986.72364289986.72

合计364289986.72364289986.72

6.41未分配利润

_1575项目_1575本年金额上年金额

调整前上年年末未分配利润4335384753.933504242753.53

调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润4335384753.933504242753.53本报告书共150页第97页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

_1575项目_1575本年金额上年金额

加：本年归属于母公司股东的净利润549441525.991009996157.90盈余公积弥补亏损其他转入

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利238409370.00178854157.50转作股本的普通股股利其他减少

期末未分配利润4646416909.924335384753.93

6.42少数股东权益

_1579项目_1579年末余额年初余额持股比例

医云医疗产业发展（云南）有限公司的少数股东5312357.20

云中药业有限公司的少数股东2311693.742488339.568.00%

云南鸿云医药投资有限公司的少数股东-77442.21

云南康链通证科技服务有限公司的少数股东590310.53

昆明市官渡区长水航城社区卫生服务中心的少数股东-94982.75-117366.5920.00%

一心便利连锁（云南）有限公司的少数股东-7757926.53

四川本草堂药业有限公司及其非全资子公司的少数股东105999846.4092911704.0244.00%

山西一心堂广生药业连锁有限公司的少数股东5041857.255216237.8149.00%

云南云天麻有限公司的少数股东4936217.392871009.6825.00%

云南云鲜药材有限公司的少数股东11241530.3749.00%

海口一心堂文济综合门诊部有限公司的少数股东424579.4630.00%

上海鸿翔一心堂药业有限公司的少数股东-395360.697.01%

一心堂药业（北京）有限公司的少数股东1146450.2845.00%

云南国云药材国际交易有限公司的少数股东423642.1933.00%

合计131035473.64101437223.47

6.43营业收入、营业成本

6.43.1营业收入和营业成本情况

本年发生额上年发生额

_1581项目_1581收入成本收入成本

主营业务16876585749.1311539810155.2817124200299.0811250682715.13

其他业务503725103.58105724013.97307415305.0271614853.20

合计17380310852.7111645534169.2517431615604.1011322297568.33本报告书共150页第98页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

6.43.2营业收入和营业成本的分解信息

合计合同分类营业收入营业成本

按商品类型分类：

中西成药13037876792.789352417434.75

医疗器械及计生、消毒用品1268541722.20695363828.22

中药1454429932.84699729269.80

其他1619462404.89898023636.48

合计17380310852.7111645534169.25

按经营地区分类：

西南地区14394325962.379827734861.75

华南地区1542050808.461044779525.22

华北地区822805291.34581357396.52

华东地区55198317.7037972539.15

华中地区62205369.2647965832.64

其他业务503725103.58105724013.97

合计17380310852.7111645534169.25

按市场或客户类型分类：

药品零售12628194101.367833495984.32

药品批发3901132439.823420596883.84

便利品销售347259207.95285717287.12

其他业务503725103.58105724013.97

合计17380310852.7111645534169.25

按商品转让的时间分类：

在某一时点转让16876585749.1311539810155.28

在某一时段内转让503725103.58105724013.97

合计17380310852.7111645534169.25

6.43.3履约义务的说明

详见“4.28收入确认”。

6.43.4分摊至履约义务的说明

本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为102369416.87元，其中：预收货款54306130.54元预计将于2024年确认收入，会员积分待顾客兑换积分或积分失效时结转计入收入。

6.43.5营业收入前五名情况

_1583公司名称_1583营业收入占同期营业收入的比例（%）

客户 A 178821618.01 1.03

客户 B 174847350.61 1.01

客户 C 107393945.40 0.62本报告书共150页第99页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

_1583公司名称_1583营业收入占同期营业收入的比例（%）

客户 D 99887898.45 0.57

客户 E 99096658.87 0.57

合计660047471.343.80

6.44税金及附加

_1615项目_1615本年发生额上年发生额

房产税7097038.283779440.03

土地增值税55043.72

土地使用税1391473.551093365.70

印花税13871896.796231031.95

车船使用税209651.40185760.76

教育费附加12892817.795478974.67

城市维护建设税29221523.7112138185.54

地方教育费附加8598990.663658067.58

文化事业建设费5670712.483393691.47

环境保护税15435.4722209.66

地方水利建设基金-37627.6890806.93

合计78931912.4536126578.01

6.45销售费用

_1617项目_1617本年发生额上年发生额

财产保险费3856082.592999489.94

低值易耗品摊销13888797.7412138484.29

房租费1287576559.351093305371.19

广告宣传及促销费49545589.1449281787.06日常办公费100663599.1576655675.70

水电卫生物业费93204742.8278230247.27

医保系统维护费11235997.5810097751.02

折旧费57540633.6542926171.67

职工薪酬2245550112.302348990691.39

转让费62267795.7162831029.24

装修费105649438.9892985379.23

平台服务费110013249.71104854979.64

市场推广费89048852.8292203976.09

其他4633603.654359775.67

合计4234675055.194071860809.40本报告书共150页第100页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

6.46管理费用

_1621项目_1621本年发生额上年发生额

安全生产费1596082.865435433.18

财产保险费493537.81807291.17

车辆费用3614997.673290194.41

低值易耗品摊销2314775.152107255.61

房租费13404342.1311987240.42日常办公费28473957.8732027940.90

商品损耗32326113.9828703429.95

水电卫生物业费9609202.767378180.95

无形资产摊销12699398.5013219887.95

业务招待费6265762.254125417.19

折旧费34572138.8633488772.01

职工薪酬257271454.10262600371.43

中介机构服务费16284384.0113332202.58

装修费8762581.446978287.56

股权激励费用14231744.59

其他374890.85670740.71

合计428063620.24440384390.61

6.47研发费用

_1625项目_1625本年发生额上年发生额

配方颗粒项目6953560.753016986.94

鞘蕊苏等特色民族药配方颗粒工艺及质量标准研究1303947.305048249.41

云木香幼苗培育箱专利开发4854.37

云木香种植用工具专利开发26213.59

高山药材种植示范基地项目135968.81

食品研发3577.9225012.50

销售系统 APP 自主研发项目 1105791.81 337827.65

用于检测的调速多用振荡器的研究285153.74

铁皮石斛中农药残留检验技术研究127029.23

中药材国际交易中心项目-海马晶选574437.00

合计10204312.828744298.20

6.48财务费用

_1629项目_1629本年发生额上年发生额本报告书共150页第101页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

_1629项目_1629本年发生额上年发生额

利息支出135339243.73147123077.72

减：利息收入77567978.7253398233.96

利息净支出57771265.0193724843.76

汇兑损失-234090.98

减：汇兑收益

汇兑净损失-234090.98

银行手续费4453205.374023402.55其他

合计62224470.3897514155.33

6.49其他收益

_1633项目_1633本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额

政府补助25511731.0242546781.0325511731.02

重点人群及退役士兵增值税减免381650.00180950.00

个人所得税手续费返还542342.95169125.64

小规模纳税人增值税减免43621060.9715756064.10

进项税加计抵减额1308457.311663614.37

房产税、土地使用税减免454154.66

预缴增值税减免教育附加及地方教育附加119.87

合计71819516.7860316535.1425511731.02

注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注10、“政府补助”。

6.50投资收益

_1637项目_1637本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益-7338929.76-946546.58

处置长期股权投资产生的投资收益16254341.98109002.26

交易性金融资产持有期间取得的投资收益8530960.61

债务重组收益-200000.00

合计8915412.227493416.29

6.51公允价值变动收益

_1643产生公允价值变动收益的来源_1643本年发生额上年发生额

交易性金融资产-8356564.57-5722929.27

合计-8356564.57-5722929.27本报告书共150页第102页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

6.52信用减值损失

_1645项目_1645本年发生额上年发生额

应收账款减值损失-32935648.97-89716311.48

其他应收款减值损失-9794931.265500749.89

应收票据减值损失-53746.51

合计-42784326.74-84215561.59

6.53资产减值损失

_1647项目_1647本年发生额上年发生额

预付款减值损失-945134.50

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-152343764.94-163722836.48

商誉减值损失-11654661.09-12290427.67

合计-164943560.53-176013264.15

6.54资产处置收益

_1649项目_1649本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额

处置非流动资产的利得-139399.18-284480.46-139399.18

搬迁店和拆店1255719.50-13543668.561255719.50

合计1116320.32-13828149.021116320.32

6.55营业外收入

_1651项目_1651本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废利得247701.00196712.18247701.00

其中：固定资产125326.11196712.18125326.11无形资产接受捐赠与企业日常活动无关的政府补助

其他2698955.198431843.632698955.19

合计2946656.198628555.812946656.19

6.56营业外支出

_1657项目_1657本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失2233031.5114048929.882233031.51

其中：固定资产1768751.252039730.291768751.25

无形资产152000.0012009199.59152000.00本报告书共150页第103页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

_1657项目_1657本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额

其他1950182.401912184.111950182.40

处罚支出523218.4975382.47523218.49

捐赠支出2611153.03331632.722611153.03

税款滞纳金79509043.6979509043.69

合计86826629.1216368129.1886826629.12

6.57所得税费用

6.57.1所得税费用明细表

_1661项目_1661本年发生额上年发生额

当期所得税费用134465455.27259504272.68

递延所得税费用7685925.90-37504237.38其他

合计142151381.17222000035.30

6.57.2本年会计利润与所得税费用的调整过程

_1663项目_1663本年发生额

利润总额702564136.93

调整事项：

按法定/适用税率计算的所得税费用105384620.54

子公司适用不同税率的影响33661039.93

调整以前期间所得税的影响-6388512.44

非应税收入的影响-49524692.01

不可抵扣的成本、费用和损失的影响66055415.90

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-8737346.61

本年末未确认递延所得资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3349027.18

股份支付导致的不影响递延所得税费用的特殊事项中涉及的暂时性差异2216430.35

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化512.72

研发费用加计扣除的影响-2384296.62

残疾人工资加计扣除的影响-1480817.77

所得税费用142151381.17

6.58其他综合收益

本报告书共150页第104页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注本年发生额上年发生额

_1665项目_1665所所税前金额得税后净额税前金额得税后净额税税

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损益的其他综合收益-6192922.23-6192922.233263700.283263700.28

8.外币财务报表折算差额3263700.283263700.28

减：前期计入其他综合收益当期转入损益6192922.236192922.23

小计-6192922.23-6192922.233263700.283263700.28

三、其他综合收益合计-6192922.23-6192922.233263700.283263700.28

6.59现金流量表项目注释

6.59.1与经营活动有关的现金

6.59.1.1收到其他与经营活动有关的现金

_1686项目_1686本年金额上年金额

代收款59376493.5743287457.49

利息收入70567978.7253398233.96

政府补助26720064.0343232388.08

保证金81882946.5878394002.78

手续费、租金收入及备用金收回等98682026.2689893438.32

往来款26837087.9918242654.68

合计364066597.15326448175.31

6.59.1.2支付其他与经营活动有关的现金

_1688项目_1688本年金额上年金额

其他日常费用558863503.14580644611.06

房租费106488301.3669946510.92

代付款22640176.1231961765.92

保证金143017987.67120920798.64

往来款25434973.0593576171.44

合计856444941.34897049857.98

6.59.2与投资活动有关的现金

6.59.2.1收到的重要的投资活动有关的现金

本报告书共150页第105页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

理财产品到期收回1200287500.00

合计1200287500.00

6.59.2.2支付的重要的投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

购买理财产品915000000.00

股权收购款64850000.00

门店收购价款298964360.6598416620.41

合计298964360.651078266620.41

6.59.2.3收到其他与投资活动有关的现金

_1690项目_1690本年金额上年金额

收回股权合作定金37800000.00

合计37800000.00

6.59.2.4支付其他与投资活动有关的现金

_1692项目_1692本年金额上年金额

门店收购价款298964360.6598416620.41

股权合作意向金12058000.00

合并处置子公司及其他营业单位现金净额负数余额366955.08

合计311389315.7398416620.41

6.59.3与筹资活动有关的现金

6.59.3.1收到其他与筹资活动有关的现金

_1694项目_1694本年金额上年金额

非金融机构借款3212000.00

合计3212000.00

6.59.3.2支付其他与筹资活动有关的现金

_1696项目_1696本年金额上年金额

回购公司股票343440.002049198.00

租赁支出1204341049.541108777391.83

退还股东出资1793178.85

偿还非金融机构借款7910000.00

购买少数股权22334800.00

合计1234929289.541112619768.68本报告书共150页第106页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

6.59.3.3筹资活动产生的各项负债变动情况

本年增加本年减少项目年初余额年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款402569108.30603065282.3625778577.98562815871.76468597096.88

应付股利27031285.33238409370.00256764379.048676276.29

一年内到期的非流动负债932968118.47977681561.87932968118.47977681561.87

长期借款1802034.241802034.24

租赁负债1756708198.351074094586.46271372931.071007260200.691552169653.05

子公司吸收少数股东权益性投资20150000.0020150000.00

购买少数股权22334800.0022334800.00

合计3121078744.69623215282.362338298896.312046256100.341009062234.933027274588.09本报告书共150页第107页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

6.60现金流量表补充资料

6.60.1采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

_1700补充资料_1700本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润560412755.761012978242.95

加：资产减值准备164943560.53176013264.15

信用减值损失42784326.7484215561.59

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产109636158.16100574499.35

使用权资产折旧1033262428.43886180349.64

无形资产摊销15027211.8413884918.61

长期待摊费用摊销175951662.33153657171.31

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-1116320.32284480.46

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1985330.5113852217.70

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）8356564.575722929.27

财务费用（收益以“－”号填列）135339243.73147123077.72

投资损失（收益以“－”号填列）-8915412.22-7493416.29

递延所得税资产减少（收益以“－”号填列）5478176.38-35647725.72

递延所得税负债增加（收益以“－”号填列）-129191.56497784.88

存货的减少（收益以“－”号填列）-589790454.81-234885038.94

经营性应收项目的减少（收益以“－”号填列）407329195.19-765826691.79

经营性应付项目的增加（收益以“－”号填列）90474388.091026138795.02

其他-35690171.26-80169941.33

经营活动产生的现金流量净额2115339452.092497100478.58

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2986649315.182859480275.17

减：现金的期初余额2859480275.171661943574.51

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额127169040.011197536700.66本报告书共150页第108页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

6.60.2本年支付的取得子公司的现金净额

_1702项目_1702本年金额上年金额

本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物22945907.4312040000.00

一心堂药业（上海）有限公司（原名：上海旭远消防技术服务有限公司）13604533.60

海口文济综合门诊部有限公司1300000.00

四川一心堂医药供应链管理有限公司7920300.00

简阳鑫金立堂中医诊所有限公司121073.83

广安昌宇药业有限公司7640000.00

绵阳本草堂药业有限公司4400000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物710733.897332370.74

一心堂药业（上海）有限公司（原名：上海旭远消防技术服务有限公司）10615.02海口文济综合门诊部有限公司

四川一心堂医药供应链管理有限公司699887.12

简阳鑫金立堂中医诊所有限公司231.75

广安昌宇药业有限公司6373507.29

绵阳本草堂药业有限公司958863.45

加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物14850000.00

一心堂药业（上海）有限公司（原名：上海旭远消防技术服务有限公司）海口文济综合门诊部有限公司

四川本草堂药业有限公司14850000.00简阳鑫金立堂中医诊所有限公司广安昌宇药业有限公司绵阳本草堂药业有限公司

取得子公司支付的现金净额37085173.544707629.26

其中：列示于收到其他投资活动有关的现金

6.60.3本年收到的处置子公司的现金净额

_1704项目_1704本年金额上年金额

本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物1536059.63

美国瑞富进出口贸易有限公司及美国瑞福祥经贸有限公司700000.00

云南康链通证科技服务有限公司836059.63

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物1829141.37

美国瑞富进出口贸易有限公司及美国瑞福祥经贸有限公司626126.66

云南康链通证科技服务有限公司1203014.71

加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物美国瑞富进出口贸易有限公司及美国瑞福祥经贸有限公司云南康链通证科技服务有限公司

处置子公司收到的现金净额-293081.74本报告书共150页第109页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

_1704项目_1704本年金额上年金额

其中：列示与支付其他与投资活动有关的现金366955.08

6.60.4现金及现金等价物的构成

_1706项目_1706本年余额上年余额

1.现金2986649315.182859480275.17

其中：库存现金85209.54149760.78

可随时用于支付的银行存款2986564105.642859330514.39可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2.现金等价物

3.期末现金及现金等价物余额2986649315.182859480275.17

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

6.61所有权或使用权受到限制的资产

期末期初项目受限类受限情受限类受限情账面余额账面价值账面余额账面价值型况型况其他货币票据保票据保票据保票据保

688985154.05688985154.05652151683.61652151683.61

资金证金证金证金证金借款抵借款抵借款抵借款抵

固定资产90518160.9876256612.4290518160.9879123141.58押押押押

合计779503315.03765241766.47742669844.59731274825.19

6.62租赁

（1）本集团作为承租人

本年度无未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额；简化处理的短期租赁费用为59538316.65元；

无简化处理的低价值资产租赁费用；与租赁相关的现金流出总额为1310829350.90元。

（2）本集团作为出租人

*经营租赁

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

分租收入41223869.36

合计41223869.36

7研发支出

7.1按费用性质列示

本报告书共150页第110页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

职工薪酬10738964.255372311.05

委外费用744343.6277308.10

研发材料4395137.203131358.71

折旧及摊销310726.89150279.92

差旅费44507.683414.31

其他9626.11

合计16233679.648744298.20

其中：费用化研发支出10204312.828744298.20

资本化研发支出6029366.82

7.2符合资本化条件的研发项目开发支出

本年增加本年减少项目年初余额确认为无年末余额内部开发支出其他转入当期损益形资产中药材国际交易中心项目

699437.00574437.00125000.00

-海马晶选

一心堂数字化建设项目5904366.825904366.82

合计5904366.82699437.00574437.006029366.82本报告书共150页第111页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

8合并范围的变更

8.1非同一控制下企业合并

8.1.1本年发生的非同一控制下企业合并交易

股权取得时股权取得股权取得购买日的确定购买日至年末被购买日至年末被购买方购买日至年末被购买被购买方名称股权取得成本购买日

点比例（%）方式依据购买方的收入的净利润方的现金流量上海康君阁文鹏中医现金收购取得股权的实

2023-9-2100.002023-9-2

诊所有限公司股权际控制权之日上海康君阁青村中医现金收购取得股权的实

2023-8-31100.002023-8-31

诊所有限公司股权际控制权之日上海康君阁中医诊所现金收购取得股权的实

2023-9-1100.002023-9-12.22

有限公司股权际控制权之日四川一心堂医药供应现金收购取得股权的实

2023-7-17920300.0051.002023-7-1137198964.35-1516019.693250050.05

链管理有限公司股权际控制权之日简阳鑫金立堂中医诊现金收购取得股权的实

2023-7-1121073.83100.002023-7-12072120.8392334.581124291.28

所有限公司股权际控制权之日简阳善成德中医诊所现金收购取得股权的实

2023-7-1100.002023-7-141580.009320.35

有限公司股权际控制权之日海口一心堂文济综合现金收购取得股权的实

2023-9-11300000.0070.002023-9-11055430.92-117161.23493052.87

门诊部有限公司股权际控制权之日

一心堂药业（上海）有限公司（原名：上现金收购取得股权的实

2023-10-113604533.60100.002023-10-1-102571.6934788341.53

海旭远消防技术服务股权际控制权之日有限公司）

注：购买日至年末被购买方的现金流量为经营活动净现金流量。

8.1.2合并成本及商誉

上海康君阁文上海康君阁青上海康君阁四川一心堂医药简阳鑫金立堂简阳善成德海口文济综一心堂药业（上海）有限公司（原项目鹏中医诊所有村中医诊所有中医诊所有供应链管理有限中医诊所有限中医诊所有合门诊部有名：上海旭远消防技术服务有限限公司限公司限公司公司公司限公司限公司公司）合并成本

—现金7920300.00121073.831300000.0013604533.60本报告书共150页第112页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

上海康君阁文上海康君阁青上海康君阁四川一心堂医药简阳鑫金立堂简阳善成德海口文济综一心堂药业（上海）有限公司（原项目鹏中医诊所有村中医诊所有中医诊所有供应链管理有限中医诊所有限中医诊所有合门诊部有名：上海旭远消防技术服务有限限公司限公司限公司公司公司限公司限公司公司）

合并成本合计7920300.00121073.831300000.0013604533.60

减：取得的可辨认净资产公

0.22585788.20121073.831300000.0013604533.60

允价值份额

商誉/合并成本小于取得的

可辨认净资产公允价值份-0.227334511.80额的金额

*合并成本公允价值的确定方法本公司收购非同一控制下企业合并公司股权时，聘请具有相关资质的评估机构按照资产基础法对标的公司在本公司增资前的可辨认总资产（不含或有对价）、负债进行评估，按照评估结果确认可辨认资产、负债的公允价值。

*业绩承诺的完成情况

本年度非同一控制下企业合并，均不涉及业绩承诺协议。

*大额商誉形成的主要原因大额商誉是由于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额形成。

8.1.3被购买方于购买日可辨认资产、负债

上海康君阁文鹏中医诊所有限公司上海康君阁青村中医诊所有限公司上海康君阁中医诊所有限公司四川一心堂医药供应链管理有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金0.220.222173013.952173013.95

应收款项60572851.3560572851.35

存货29408495.0031209143.58

其他应收款11406700.048406700.04本报告书共150页第113页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注上海康君阁文鹏中医诊所有限公司上海康君阁青村中医诊所有限公司上海康君阁中医诊所有限公司四川一心堂医药供应链管理有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

其他资产1631785.971631785.97

固定资产2259717.001829184.52

无形资产664888.56664888.56

使用权资产2404618.412404618.41

长期待摊费用774074.06774074.06

递延所得税资产644069.91313383.91

负债：

借款

应付款项47850148.2347850148.23

应交税费194098.20194098.20

其他应付款21229089.9821229089.98

其他负债40471606.0340471606.03

递延所得税负债107633.12

租赁负债939034.34939034.34

净资产0.220.221148604.35-704332.43

减：少数股东权益

取得的净资产0.220.221148604.35-704332.43本报告书共150页第114页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

（续）

简阳鑫金立堂中医诊所有限公一心堂药业（上海）有限公司（原名：上海旭远消防技术服务有简阳善成德中医诊所有限公司海口文济综合门诊部有限公司司限公司）项目购买日公允价购买日账面价购买日公允价购买日账面价购买日公允价购买日账面价购买日公允价值购买日账面价值值值值值值值

资产：

货币资金231.75231.7550.5950.5910615.0210615.02

应收款项17811.6717811.67

存货121073.83121073.8374425.0274425.02其他应收款其他资产

固定资产48214.5248214.5271485660.0856733283.01

无形资产2050842.781011175.05使用权资产长期待摊费用递延所得税资产

负债：

借款23400000.0023400000.00

应付款项154503.30154503.30515920.00515920.00

应交税费231.75231.751434.711434.711237.561237.56

其他应付款10000.0010000.0031962056.7231962056.72

其他负债47909.9047909.902030338.892030338.89递延所得税负

102542.14

债租赁负债

净资产121073.83121073.831857142.86-91157.7813604533.60-136668.42

减：少数股东权本报告书共150页第115页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

简阳鑫金立堂中医诊所有限公一心堂药业（上海）有限公司（原名：上海旭远消防技术服务有简阳善成德中医诊所有限公司海口文济综合门诊部有限公司司限公司）项目购买日公允价购买日账面价购买日公允价购买日账面价购买日公允价购买日账面价购买日公允价值购买日账面价值值值值值值值益

取得的净资产121073.83121073.831857142.86-91157.7813604533.60-136668.42

8.2处置子公司

处置价款与丧失控制权与原子公司按照公允丧失控处置投资对丧失控制权之日合并财股权投资相丧失控丧失控制丧失控制权之价值重新丧失控制制权时应的合并报之日合并财务报表层面关的其他综子公司名丧失控制制权时丧失控制权时权之日剩日合并财务报计量剩余权时点的点的处表层面享有务报表层面剩余股权公合收益转入称权的时点点的处点的判断依据余股权的表层面剩余股股权产生处置价款置比例该子公司净剩余股权的允价值的确投资损益或

置方式比例（%）权的账面价值的利得或

（%）资产份额的公允价值定方法及主留存收益的损失差额要假设金额云南康链通证科技现金处丧失股权实质

2023-5-31836059.6351.00-526650.89不适用不适用不适用不适用不适用

服务有限置控制权之日公司美国瑞富进出口贸现金处丧失股权实质不适用不适用不适用不适用不适用易有限公置控制权之日

司2023-10-31700000.00100.0016780992.87美国瑞福现金处丧失股权实质祥经贸有不适用不适用不适用不适用不适用置控制权之日限公司

8.3其他原因的合并范围变动

本年导致合并范围变动的原因是新设立4家三级子公司。新设立公司情况：新设立1家全资三级子公司成都一心数科数字技术有限公司，新设立1家持股51%的三级子公司云南云鲜药材有限公司，新设立1家持股55%的二级子公司一心堂药业（北京）有限公司，新设立1家间接持股67%的三级子公司云南国云药材国际交易有限公司。

9在其他主体中的权益

本报告书共150页第116页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

9.1在子公司中的权益

9.1.1本公司的构成

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地注册资本业务性质取得方式直接间接

贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公司贵州省贵州贵阳9500万元医药零售连锁100.00设立

云南鸿云医药供应链有限公司云南省云南昆明1000万元医药批发100.00设立

云南点线运输有限公司云南省云南昆明1000万元货物运输100.00设立

云南三色空间广告有限公司云南省云南昆明100万元广告服务100.00设立

山西鸿翔一心堂药业有限公司山西省山西太原31300万元医药零售连锁100.00设立

云南鸿翔中药科技有限公司云南省云南昆明4000万元中药饮片生产100.00设立重庆市北部新

重庆鸿翔一心堂药业有限公司重庆市16400万元医药零售连锁100.00设立区

四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司四川省四川攀枝花2000万元医药零售连锁100.00非同一控制下企业合并

广西鸿翔一心堂药业有限责任公司广西省广西南宁25900万元医药零售连锁100.00同一控制下企业合并

四川一心堂医药连锁有限公司四川省四川成都36400万元医药零售连锁100.00设立

上海鸿翔一心堂药业有限公司上海市上海市普陀区1613万元医药零售连锁92.99非同一控制下企业合并

天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司天津市天津2300万元医药零售连锁100.00非同一控制下企业合并

云南云商优品电子商务有限公司云南省云南昆明5000万元药品零售100.00设立

云南星际元生物科技有限公司云南省云南昆明1000万元保健食品生产100.00设立

海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司海南省海南海口市8280万元医药零售连锁100.00非同一控制下企业合并

鸿翔中药科技有限责任公司云南省云南玉溪15000万元中药饮片生产66.6733.33同一控制下企业合并

河南鸿翔一心堂药业有限公司河南省河南郑州1800万元医药零售连锁100.00非同一控制下企业合并

健康咨询、养生保健服

一心堂健康管理有限公司云南省云南昆明5000万元100.00设立务本报告书共150页第117页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地注册资本业务性质取得方式直接间接

一心到家科技（云南）有限公司云南省云南昆明5200万元药品互联网信息服务100.00设立中药材加工及销售；农

云中药业有限公司云南省云南省怒江州7000万元92.00设立产品初加工服务

医疗、诊所、依托实体

一心堂互联网医院（海南）有限公

海南省海南澄迈县1000万元医院的互联网医院服100.00设立司务；

检验检测、认证服务、

云南云检技术有限公司云南省云南昆明2000万元100.00设立农产品质量安全检测

一心堂职业技能培训学校（云南）营利性民办职业技能培

云南省云南昆明100万元100.00设立有限公司训医院管理；医疗服务；

云南一心堂医养服务有限公司云南省云南昆明5000万元养老服务；保健服务；100.00设立健康咨询；

医药项目投资；农副产

云南鸿云医药服务有限公司云南省云南昆明1020万元品、化妆品、卫生用品100.00设立批发依托实体医院的互联网

医云医疗产业发展（云南）有限公

云南省云南昆明3090万元医院服务；药品零售；66.9933.01设立司

第三类医疗器械经营

医云药房（云南）有限公司云南省云南昆明100万元药品零售100.00设立

一心堂（海南）进出口有限公司海南省海南澄迈县1000万元药品零售、批发100.00设立

一心堂药业（山西）有限公司山西省山西太原10000万元药品零售、批发100.00设立

新型中药饮片研究、生

鸿翔中药有限公司云南省云南昆明20000万元100.00设立产

一心堂药业（四川）有限公司四川省四川成都30000万元药品零售、批发100.00设立

一心便利连锁（云南）有限公司云南省云南昆明5000万元商务服务业100.00非同一控制合并

中草药收购，农副产品云南茯苓产业有限公司云南省云南普洱1000万元100.00设立销售

中草药收购，农副产品云南云天麻有限公司云南省云南昭通2000万元75.00设立销售本报告书共150页第118页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地注册资本业务性质取得方式直接间接

创新医疗产业发展云南有限公司云南省云南昆明300万元互联网医院服务100.00设立

遵义一心堂医药连锁有限公司贵州省贵州遵义1000万元药品零售、批发100.00设立

山西一心堂广生药业连锁有限公司云南省山西侯马750万元药品零售、批发51.00非同一控制下企业合并

四川本草堂药业有限公司云南省四川彭州12500万元药品批发56.00非同一控制下企业合并

中草药收购，农副产品云南小草坝生物技术有限公司云南省云南昭通1000万元100.00设立销售

广安昌宇药业有限公司四川省四川华蓥500万元药品批发100.00非同一控制下企业合并

绵阳本草堂药业有限公司四川省四川绵阳500万元药品批发55.00非同一控制下企业合并

华蓥市泰康大药房连锁有限公司四川省四川华蓥30万元医药零售连锁100.00非同一控制下企业合并

绵阳本草堂大药房连锁有限公司四川省四川绵阳50万元医药零售连锁100.00非同一控制下企业合并

中草药收购，农副产品云南国云药材国际交易有限公司云南省云南昆明1000万元67.00设立销售上海自由贸易

上海康君阁文鹏中医诊所有限公司上海市10万元卫生100.00非同一控制下企业合并试验区

上海康君阁中医诊所有限公司上海市上海奉贤区10万元卫生100.00非同一控制下企业合并

上海康君阁青村中医诊所有限公司上海市上海奉贤区10万元卫生100.00非同一控制下企业合并

成都一心数科数字技术有限公司四川省四川成都100万元软件和信息技术服务业100.00设立

中草药收购，农副产品云南云鲜药材有限公司云南省云南昆明3000万元51.00设立销售四川一心堂医药供应链管理有限公

四川省四川彭州600万元医药零售51.00非同一控制下企业合并司海口一心堂文济综合门诊部有限公

海南省海南海口100万元卫生70.00非同一控制下企业合并司

一心堂药业（上海）有限公司（原名：上海旭远消防技术服务有限公上海市上海奉贤区3000万元药品零售、批发100.00非同一控制下企业合并

司）本报告书共150页第119页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地注册资本业务性质取得方式直接间接

简阳鑫金立堂中医诊所有限公司四川省四川简阳5万元卫生100.00非同一控制下企业合并

简阳善成德中医诊所有限公司四川省四川简阳5万元卫生100.00非同一控制下企业合并

一心堂药业（北京）有限公司北京市北京市朝阳区1000万元医药零售连锁55.00设立

9.1.2重要的非全资子公司

子公司名称少数股东的持股比例（%）本年归属于少数股东的损益本年向少数股东分派的股利年末少数股东权益余额

四川本草堂药业有限公司44.00246643.414477770.57

9.1.3重要的非全资子公司的主要财务信息

年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

四川本草堂药业有限公司1273038230.00112519173.801385557403.801157016461.641360649.421158377111.06

（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

四川本草堂药业有限公司1128925598.56122891765.021251817363.581024409507.2018628250.611043037757.81

（续）本年发生额上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

四川本草堂药业有限公司2685249790.6525862653.7625862653.76-15825926.802528232982.2727903446.827527903446.8275-205792627.61本报告书共150页第120页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

9.2在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

9.2.1在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

本年收购医云医疗产业发展（云南）有限公司35%少数股股东股权，收购云南鸿云医药服务有限公司29.03%少数股股东股权收购一心便利连锁（云南）有限公司40%少数股东股权，收购云南云天麻有限公司5%少数股东股权。

本年上海鸿翔一心堂药业有限公司引入7.0056%的少数股东股权，未发生控制权变化。

9.2.2交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

（1）购买少数股东股权医云医疗产业发展（云云南鸿云医药服一心便利连锁（云云南云天麻项目南）有限公司务有限公司南）有限公司有限公司

购买成本11719200.00755600.009360000.00500000.00

—现金11719200.00755600.009360000.00500000.00

—非现金资产的公允价值

购买成本11719200.00755600.009360000.00500000.00

减：按取得的股权比例计算的

4225738.68223028.18-8935937.89460748.12

子公司净资产份额

差额7493461.32532571.8218295937.8939251.88

其中：调整资本公积7493461.32532571.8218295937.8939251.88调整盈余公积调整未分配利润

（2）处置少数股东股权项目上海鸿翔一心堂药业有限公司

处置对价2830000.00

—现金2830000.00

—非现金资产的公允价值

……

处置对价合计2830000.00

减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额556945.47

差额2273054.53

其中：调整资本公积2273054.53调整盈余公积调整未分配利润本报告书共150页第121页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

9.3在合营企业或联营企业中的权益

9.3.1不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润

—其他综合收益

—综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计93264045.0989797309.57下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-7338929.76-946546.58

—其他综合收益

—综合收益总额-7338929.76-946546.58

10政府补助

10.1年末按应收金额确认的政府补助不适用。

10.2涉及政府补助的负债项目

财务报本年新增补本年计入营业本年转入其本年其他变与资产/收年初余额年末余额表项目助金额外收入金额他收益动益相关

递延收与资产/收

12153724.763226351.051603051.87480000.0013297023.94

益益相关

合计12153724.763226351.051603051.87480000.0013297023.94——

10.3计入本年损益的政府补助

类型本年发生额上年发生额

其他收益25511731.0242546781.03营业外收入

合计25511731.0242546781.03

11与金融工具相关的风险

本报告书共150页第122页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

11.1金融工具的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收款项融资、应收账款、其他应收

款、应付账款、其他应付款、应付票据、短期借款、长期借款、租赁负债、其他非流动金融资产，各项金融工具的详细情况说明见本附注6相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

11.1.1市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

11.1.2汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司本年处置的子公司美国瑞福祥经贸有限公司以及美国瑞富进出口贸易有限公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。

汇率风险对本公司的交易及境外经营的业绩均构成影响。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。

汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。

本年上年项目对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响

人民币对美元汇率升值5%-367439.95234406.28

人民币对美元汇率贬值5%367439.95-234406.28

注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。

11.1.3利率风险

本报告书共150页第123页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本公司无以浮动利率计息的带息负债，故本公司无现金流量利率风险。

11.1.4其他价格风险

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场价格变动的风险。

由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其他估值技

术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。

11.1.5信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2023年12月31日，本公司的信用风险主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产以及本公司承担的财务担保，主要包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

为降低信用风险，本公司针对确定信用额度、进行信用审批等事项建立了严密的控制制度并严格执行，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司门店零售的主要支付方式为现金、医保卡、支付宝、微信、银联卡等，门店现金收款销售的现金，在每天下午银行下班以前存入公司银行账户，且门店现金额超过3000.00元时在下午5点前立即送存银行，资金部每天上午提取网上银行现金存入明细，提交门店应收账款会计核对并销账，门店应收账款会计对现金销售款每天进行跟踪监控；医保卡支付产生的应收款，每月与医保中心核对并回款；支付宝、银联卡等支付产生的应收款，每日或每月回款并于月末与对方核对是否存在差异。由于本公司应收账款客户主要为医保中心、银行等信用良好的机构，因此在本公司不存在重大信用风险。合并资产负债表中应收账款的账面价值是本公司所能承受的最大信用风险敞口。截至报告年末，本公司的应收账款中应收账款前五名客户的款项占12.84%，本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。

11.1.6流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本报告书共150页第124页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

本公司将自有资金以及发行债券募集资金作为主要资金来源。2023年12月31日，本公司现金及现金等价物、包括受限制资金余额为3675634469.23元（2022年12月31日：3511631958.78元）。

本公司统一负责集团内各公司的现金流量预测，在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。

于2023年12月31日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目1年以内（含1年）1-3年（含3年）3-5年（含5年）5年以上

短期借款479290482.67

应付账款2560175545.26

应付票据1779145982.31

其他应付款498835466.40

一年内到期的非流动负债—长期借款1813734.01

租赁负债1074023268.901319088905.30295660184.8535867439.54

11.2本公司取得的担保物情况

截止2023年12月31日，本公司无取得的担保物情况。

12公允价值的披露

12.1以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价值第三层次公允合计价值计量计量价值计量

一、持续的公允价值计量10688082.8650000000.0060688082.86

（一）交易性金融资产

1、以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2、指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）应收款项融资10688082.8610688082.86

（1）应收票据10688082.8610688082.86

（2）应收账款

（三）其他债权投资

（四）其他权益工具投资

（五）其他非流动金融资产50000000.0050000000.00

（六）投资性房地产

1、出租的土地使用权

2、出租的建筑物

本报告书共150页第125页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注年末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价值第三层次公允合计价值计量计量价值计量

3、持有并准备增值后转让的土地使用权

（七）生物资产

1、消耗性生物资产

2、生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额10688082.8650000000.0060688082.86

12.2持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量项目是本公司所持有的应收票据，都是由银行承兑，因此其信用风险较小；票据到期日较短，因此流动风险也较小，所以使用票据账面价值作为其公允价值。

12.3持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息及不可观察参数

的敏感性分析

本公司对江西洪兴大药房连锁有限公司的投资分类为第三层次公允价值计量的项目，本公司采用市场乘数法作为基础方法确定年末公允价值。

12.4持续的公允价值计量项目，本年发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策本年本公司对江西洪兴大药房连锁有限公司的投资由第二层次公允价值计量转换为第三层次公

允价值计量项目，原因是年末不存在同类交易案例。

13关联方及关联方交易

13.1本公司的实际控制人

实际控制人控制人类型持股比例表决权比例

阮鸿献自然人30.58%30.58%

13.2本公司的子公司情况

详见“附注9.1在子公司中的权益”。

13.3本公司的合营和联营企业情况

详见“附注6.11长期股权投资”。

13.4其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系云南红药制药有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司云南红云健康管理服务有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司云南云鸿房地产开发有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司本报告书共150页第126页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本企业关系昆明云鸿房地产开发有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司红云制药集团股份有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司

红云制药（玉溪）有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司

红云制药（梁河）有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司成都锦华药业有限责任公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司

红云制药（成都）有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司

红云制药（昆明）有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司云南红云药业有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司

红云制药（贵州）有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司大英绅济药业有限责任公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司梁河梁药中药材种植有限责任公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司贵州凯里农村商业银行股份有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司

昆明钰心医药并购投资中心（有限合伙）实际控制人阮鸿献投资的其他公司云南红云投资控股有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司文山鑫汇源水电开发有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司红河春天健康运动休闲度假村有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司红河春天房地产开发有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司红河春天物业管理有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司云南通红温泉有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司上海匹特欧企业管理有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司海南葫芦娃药业集团股份有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司上海小方制药股份有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司

云南琼月企业管理有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

华龙圣爱中医集团有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

昆明圣爱中医馆有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

云南圣爱郭氏针灸有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

成都圣爱中医馆有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

江苏华龙圣爱中医馆有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

南京鼓楼中康综合门诊部有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

湖北华龙圣爱中医馆有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

重庆圣爱中医馆有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

云南圣爱养生堂有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

云南圣爱中医基金会持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

云南圣爱智慧养老服务控股有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

云南圣爱康养服务有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

云南华龙圣爱中医药研究有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司本报告书共150页第127页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本企业关系

云南圣智健康科技有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

上海圣有爱科技有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

云南华龙圣爱教育科技有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

云南圣爱中药堂科技有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

云南圣爱天德中医药生物科技有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

云南粋养养生有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司广州白云山和记黄埔中药有限公司本公司董事徐科一任职企业

本公司董事徐科一任职企业/持股5%以上白云山投资广州白云山陈李济药厂有限公司控制企业

广州白云山和记黄埔中药（亳州）有限公司本公司董事徐科一任职企业

本公司董事徐科一任职企业/持股5%以上白云山投资

广州白云山星群（药业）股份有限公司控制企业

本公司董事徐科一任职企业/持股5%以上白云山投资广州白云山潘高寿药业股份有限公司控制企业

白云山和记黄埔莱达制药（汕头）有限公司本公司董事徐科一任职企业广州白云山和黄医药有限公司本公司董事徐科一任职企业广州白云山和黄大健康产品有限公司本公司董事徐科一任职企业阜阳白云山和记黄埔中药科技有限公司本公司董事徐科一任职企业文山白云山和黄三七有限公司本公司董事徐科一任职企业清远白云山中药有限公司本公司董事徐科一任职企业广州葫芦文化传播有限公司本公司董事徐科一任职企业广州神农草堂大药房有限公司本公司董事徐科一任职企业广州医药集团有限公司本公司董事徐科一任职企业广州白云山一心堂医药投资发展有限公司本公司董事郭春丽任职企业广东百源堂医药连锁有限公司本公司董事郭春丽任职企业

云南国鹤药业有限公司本公司董事、副总裁阮国伟关联方华能澜沧江水电股份有限公司与本公司有同一独立董事龙小海云南驰宏锌锗股份有限公司与本公司有同一独立董事陈旭东

建设工业集团（云南）股份有限公司与本公司有同一独立董事陈旭东

白云山威灵药业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

东莞广药宝康医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

佛山广药凤康医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

佛山市广药健择医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

福建广药洁达医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

甘肃广药白云山中药科技有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

甘肃广药白云山中药科技有限公司陇西分公司持股5%以上白云山投资控制企业

广东汉潮中药科技有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广东省梅县医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业本报告书共150页第128页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本企业关系

广东省梅县医药有限公司粤东便民药房持股5%以上白云山投资控制企业

持股5%以上白云山投资控制企业/本公司董事徐科一广西白云山盈康药业有限公司任职企业

广西广药新时代医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业广药（广州花都）医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业广药（海南）医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业广药（惠州）医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业广药（凉山）医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业广药（茂名）医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业广药（清远）医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业广药（汕头）医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业广药（韶关）医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业广药（湛江）医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业广药（珠海横琴）医药产业园有限公司持股5%以上白云山投资控制企业广药（珠海横琴）医药进出口有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广药白云山（珠海横琴）中医药产业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广药白云山澳门有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广药白云山化学药科技（珠海横琴）有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广药白云山化学制药（珠海）有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广药白云山香港有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广药白云山医药大健康供应链（广州）有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广药白云牙膏（广州）有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广药采芝林（梅州）药业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广药采芝林（梅州）药业有限公司高新区分公司持股5%以上白云山投资控制企业

广药汉方（珠海横琴）药业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广药黑龙江医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广药牡丹江医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广药器化医疗设备有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广药陕西医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广药四川医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广药四川医药有限公司温江西凤街药店持股5%以上白云山投资控制企业

广药王老吉（毕节）产业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州澳马医疗器械有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山拜迪生物医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山比格生物科技有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山光华保健食品有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山光华制药股份有限公司持股5%以上白云山投资控制企业本报告书共150页第129页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本企业关系

广州白云山国际医药健康产业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山汉方现代药业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山何济公药业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山花城科技有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山化学制药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山健护医疗用品有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山金戈男性健康咨询有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山敬修堂药业股份有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山九吉公健康产业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山明兴制药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山奇星药业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山润康月子会所有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山生物制品股份有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山天心制药股份有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山天心制药科技有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山维一实业股份有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山星群健康科技有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山星珠药业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山一五七医院有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山医疗健康产业投资有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山医疗器械投资有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山医药集团股份有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山医药集团股份有限公司白云山何济公制药厂持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山医药集团股份有限公司白云山化学制药厂持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山医药集团股份有限公司白云山制药总厂持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山医药科技发展有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山医药销售有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山医院有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山壹护健康科技有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山中药饮片有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山中药饮片有限公司经营部持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山中一药业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山中医医院有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山众胜大健康发展有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州采芝林国医馆有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州采芝林国医馆有限公司北商大药房持股5%以上白云山投资控制企业本报告书共150页第130页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本企业关系

广州采芝林国医馆有限公司东华西分店持股5%以上白云山投资控制企业

广州采芝林国医馆有限公司花地湾分店持股5%以上白云山投资控制企业

广州采芝林国医馆有限公司穗红分店持股5%以上白云山投资控制企业

广州采芝林国医馆有限公司杏林堂分店持股5%以上白云山投资控制企业

广州采芝林药业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山陈李济药厂有限公司中医门诊部持股5%以上白云山投资控制企业

广州创赢广药白云山知识产权有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州广药基金股权投资合伙企业（有限合伙）持股5%以上白云山投资控制企业

广州广药益甘生物制品股份有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州国盈医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州健民医药连锁有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州健民医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州敬修堂一七九零营销有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州奇星药厂有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州三公仔药业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州市陈李济大健康产业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州市潘高寿天然保健品有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州王老吉餐饮管理发展有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州王老吉大健康产业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州王老吉大健康电子商务有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州王老吉大健康企业发展有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州王老吉大寨饮品有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州王老吉荔枝产业发展有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州王老吉食品有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州王老吉投资有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州王老吉药业股份有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州欣特医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州欣特医药有限公司广药欣特番禺中心大药房持股5%以上白云山投资控制企业

广州兴际实业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州医药（香港）有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广药大药房（广东）有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州医药股份有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州医药股份有限公司大众药品销售分公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州医药海马品牌整合传播有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州医药进出口有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州医药物流有限公司持股5%以上白云山投资控制企业本报告书共150页第131页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本企业关系

广州医药信息科技有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州医药研究总院有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

贵州王老吉刺柠吉产业发展有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

海南广药晨菲大药房连锁有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

海南广药晨菲医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

湖南广药恒生医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

健民国际有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

江门广药侨康医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

敬修堂（宁波）健康产业发展有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

梅州广药中药材有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

清远广药正康医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

山东广药中药材开发有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

深圳广药联康医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

王老吉大健康（茂名）荔枝产业发展有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

王老吉大健康产业（北京）销售有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

王老吉大健康产业（兰州）有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

王老吉大健康产业（梅州）有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

王老吉大健康产业（雅安）有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

王老吉大健康产业（珠海横琴）有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

王老吉大寨饮品有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

乌兰察布广药中药材开发有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

西藏广药汉方灵芝产业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

西藏林芝白云山藏式养生古堡管理有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

浙江白云山昂利康制药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

中山广药桂康医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

珠海广药康鸣医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

持股5%以上白云山投资控制企业/本公司董事徐科一西藏林芝广药发展有限公司任职企业

广州白云山侨光制药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

阮鸿献董事长、总裁刘琼董事徐科一董事

张勇董事、执行总裁郭春丽董事

阮国伟董事、副总裁杨先明独立董事龙小海独立董事本报告书共150页第132页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本企业关系陈旭东独立董事冯萍监事会主席段四堂监事张伟监事

李正红副总裁、董事会秘书肖冬磊财务负责人代四顺过去12个月内担任过财务负责人

13.5关联方交易情况

13.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易

13.5.1.1采购商品/接受劳务情况

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

云南国鹤药业有限公司药品采购3022781.752119002.57

红云制药集团股份有限公司及其附属企业药品采购222516773.07289735258.10

广州白云山医药集团股份有限公司及其附属企业药品采购224233683.79272719959.85

云南通红温泉有限公司接受劳务57960.00

13.5.1.2出售商品/提供劳务情况

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

刘琼女士及其控制下的企业药品销售2109795.67861099.33

广州白云山医药集团股份有限公司及其附属企业药品销售79575167.7633086443.51

红云制药集团股份有限公司及其附属企业药品销售28869116.3723387373.27

云南国鹤药业有限公司药品销售1132.08

13.5.2关联租赁情况

本集团作为承租方支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称租赁资产种类本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额

阮鸿献房屋建筑物407277.4411034209.85

公司于2024年3月向阮鸿献支付2023年租金2414762.82元。

13.5.3关联担保情况

本公司作为担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本报告书共150页第133页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

四川本草堂药业有限公司98000000.002022年10月10日2023年10月31日是

四川本草堂药业有限公司50000000.002023年6月6日2024年6月6日否

四川本草堂药业有限公司100000000.002022年11月29日2023年11月28日是

四川本草堂药业有限公司50000000.002023年3月22日2023年12月31日是

四川本草堂药业有限公司50000000.002022年12月26日2023年12月22日是

四川本草堂药业有限公司50000000.002023年3月10日2024年3月10日否

四川本草堂药业有限公司20000000.002023年6月16日2024年6月16日否

四川本草堂药业有限公司50000000.002022年3月24日2023年1月24日是

四川本草堂药业有限公司100000000.002022年6月17日2023年5月26日是

四川本草堂药业有限公司80000000.002023年12月28日2024年12月27日否

四川本草堂药业有限公司100000000.002023年9月1日2024年8月15日否

四川本草堂药业有限公司40000000.002023年7月18日2024年5月18日否

13.5.4关键管理人员报酬

项目本年发生额（万元）上年发生额（万元）

关键管理人员报酬623.41624.08

13.6关联方应收应付款项

13.6.1应收项目

年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

成都圣爱中医馆有限公司高新天府大道中医门诊部355.953.56

成都圣爱中医馆有限公司锦江武成大街中医诊所11502.95115.03

重庆圣爱中医馆有限公司574.0011.48

广州白云山和记黄埔中药有限公司11908500.001216851.09

广东百源堂药业有限公司2341.0023.41

广东百源堂医药连锁有限公司13064.60261.29232565.06325.65

广州白云山和黄医药有限公司100.502.01303047.703030.48

云南圣爱郭氏针灸有限公司3.210.06

红云制药（贵州）有限公司（原贵州飞云岭药业股份有限公司）868060.0417361.20861055.618610.56本报告书共150页第134页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

梅州广药中药材有限公司30055051.26601101.0325167190.56251671.91

广药四川医药有限公司399363.957987.2824700.00247

合计43244717.561843575.4426402758.83264027.60

预付款项：

成都锦华药业有限责任公司1632700.00

广州白云山和记黄埔中药有限公司2004810.75518957.96广州白云山明兴制药有限公司

广州白云山潘高寿药业股份有限公司249600.00504019.20广州白云山天心制药股份有限公司

广州白云山医药销售有限公司3211.9215000000.00

广州白云山中一药业有限公司2180.00145531.61

广州王老吉药业股份有限公司1436.61广州医药股份有限公司

红云制药（贵州）有限公司（原贵州飞云岭药业股份有限公司）1710.00海南广药晨菲医药有限公司

红云制药(玉溪)有限公司11200.00

广州医药股份有限公司1675.17

广州白云山和黄医药有限公司130.09

合计2261239.2817815924.03

其他应收款：

成都锦华药业有限责任公司721004.32721511758.5951.18

广药四川医药有限公司138878.4413.89

广州白云山和记黄埔中药有限公司635899.50635.9456915.85544.69

广州白云山潘高寿药业股份有限公司95424.9895.42321227.0232.12

广州白云山医药集团股份有限公司白云山何济公制药厂14400.001.44

广州白云山医药销售有限公司3042794.403042.79108496.8110.85

广州白云山中一药业有限公司9425.009.4321112.972.11

广州王老吉药业股份有限公司200026.26200.03507215.7150.72

广州医药股份有限公司599921.53599.92432116.2143.21

红云制药（贵州）有限公司（原贵州飞云岭药业股份有限公司）37573.923.76

红云制药集团股份有限公司3775.383.78

红云制药(玉溪)有限公司14088.511.41本报告书共150页第135页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

红云制药(梁河)有限公司3000.000.3

广西白云山盈康药业有限公司1317.090.13

广西广药新时代医药有限公司225.800.02

合计5308271.375308.272568326.92755.83

13.6.2应付项目

项目名称年末余额年初余额

应付账款：

广州白云山医药集团股份有限公司及其附属企业34687480.6537258103.07

成都锦华药业有限责任公司1670497.084497391.27

红云制药（贵州）有限公司（原贵州飞云岭药业股份有限公司）12370757.3319190189.31

红云制药集团股份有限公司1908968.1220663695.95

云南国鹤药业有限公司825615.231590517.07

红云制药(昆明)有限公司10137129.6219800401.56

红云制药(梁河)有限公司10576972.5713431912.56

红云制药(玉溪)有限公司1201138.511872407.11

合计73378559.11118304617.90

应付票据：

成都锦华药业有限责任公司214616.582807.99

广州白云山中一药业有限公司158166.001372764.00

广州医药股份有限公司7016774.403733070.34

红云制药（贵州）有限公司（原贵州飞云岭药业股份有限公司）140818.0026626.00

海南广药晨菲医药有限公司5762115.053806224.41

红云制药集团股份有限公司2287031.80

红云制药(昆明)有限公司561945.00

红云制药(玉溪)有限公司74949.0012856.00

广州白云山和记黄埔中药有限公司492600.00

广州白云山医药销售有限公司15000000.00

广州医药股份有限公司大众药品销售分公司1090097.60

合计14457536.6327295925.54

其他应付款：

成都锦华药业有限责任公司517.01

广州白云山陈李济药厂有限公司98.00本报告书共150页第136页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注项目名称年末余额年初余额

广州白云山和记黄埔中药有限公司3212.00

广州白云山潘高寿药业股份有限公司53.60

广州白云山星群(药业)股份有限公司107.80

广州白云山星群药业股份有限公司107.80

广州白云山中一药业有限公司69.8219.82

广州王老吉药业股份有限公司15057.65

红云制药（贵州）有限公司（原贵州飞云岭药业股份有限公司）309700.00210300.00

海南广药晨菲医药有限公司4280.00

红云制药(昆明)有限公司470500.002000.00

红云制药(梁河)有限公司145147.74

红云制药(玉溪)有限公司159900.00

红云制药集团股份有限公司13314.47360300.00

云南国鹤药业有限公司1052.001052.00

云南红云健康管理服务有限公司48.00

合计1122956.49573881.22

合同负债：

广州王老吉药业股份有限公司724.86

广药四川医药有限公司5677.60

广州白云山和记黄埔中药有限公司3638400.00

广东百源堂药业有限公司421602.60

合计421602.603644802.46

14股份支付

14.1股份支付总体情况

本年授予本年行权本年解锁本年失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

2020年限制性

股票激励计划1463100.0015245502.00无首次授予部分

2020年限制性

股票激励计划234600.004476168.0018000.00343440.00预留授予部分

合计1697700.0019721670.0018000.00343440.00

其他说明：

注1：公司本次激励计划设定的公司及激励对象首次授予部分限制性股票第三个解除限售期和预

留授予部分第二个解除限售期解除限售条件已经成就。对于首次授予部分，本次解除限售股份数为本报告书共150页第137页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

1463100股本次符合解除限售的激励对象人数为82人。对于预留授予部分，本次解除限售股份数为

234600股本次符合解除限售的激励对象人数为25人。公司2020年限制性股票激励计划预留授予的

2名激励对象因个人原因已离职，不再具备激励对象资格。公司已对不具备激励资格的2名激励对象

已获授但尚未解除限售的限制性股票共18000股进行回购注销，回购价格为授予价格（19.08元/股）加上银行同期存款利息之和。

14.2以权益结算的股份支付情况

_1910项目_1910相关内容授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票的收盘价与授予价的差额

授予日权益工具公允价值的重要参数结算当日收盘价、授予价

依据在职激励对象对应的权益工具、2023年度公司业绩以及对可行权权益工具数量的确定依据未来年度公司业绩的预测进行确定本年估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额156655995.42

本年以权益结算的股份支付确认的费用总额3997061.44

14.3股份支付的修改和终止情况

本年限制性股票无修改或终止的情况。

14.4本年股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

2020年限制性股票激励计划首次授予部分2667572.02

2020年限制性股票激励计划预留授予部分1329489.42

合计3997061.44

15承诺及或有事项

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。

16资产负债表日后事项

2024年4月26日，公司第六届第八次董事会审议通过了《关于公司2023年度利润分配预案》：

以2023年度权益分派方案实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利4.00元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

17其他重要事项

本公司无需要披露的其他重要事项。

本报告书共150页第138页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

18公司财务报表主要项目注释

18.1应收账款

18.1.1应收账款按账龄披露

账龄年末余额年初余额

1年以内1250956589.191053792144.61

1至2年300068021.35298228442.50

2至3年204679145.14229761438.13

3年以上207927007.7221083502.37

小计1963630763.401602865527.61

减：坏账准备84916590.8472089473.78

合计1878714172.561530776053.83

18.1.2按坏账计提方法分类列示

年末余额种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备的应收账款78235123.393.9878235123.39100.00

按组合计提坏账准备的应收账款1885395640.0196.026681467.450.351878714172.56

医保款259327050.9513.21130341.320.05259196709.63

批发款32562275.501.662871296.548.8229690978.96

支付结算平台19339588.640.98109289.580.5719230299.06

商业保险29636775.581.513570540.0112.0526066235.57

现金8600742.740.448600742.74

合并范围内关联方往来1535929206.6078.221535929206.60

合计1963630763.40100.0084916590.844.321878714172.56

（续）年初余额种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备的应收账款62478065.423.9062478065.42100.00

按组合计提坏账准备的应收账款1540387462.1996.109611408.360.621530776053.83本报告书共150页第139页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注年初余额种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

医保款398986569.2524.89203184.740.05398783384.51

批发款16383051.791.021382409.418.4415000642.38

支付结算平台36392947.292.27182656.620.5036210290.67

商业保险53636265.823.357843157.5914.6245793108.23

现金14406687.300.9014406687.30

合并范围内关联方往来1020581940.7463.671020581940.74

合计1602865527.61100.0072089473.784.501530776053.83

18.1.3单项计提坏账准备的应收账款

年初余额年末余额计提理应收账款计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备由

例(%)预计无

上海聚音信息科技有限公司62478065.4262478065.4262493644.0562493644.05100.00法收回预计无

智瓴健康科技（山东）有限公司15298353.1815298353.18100.00法收回预计无

昆明广福老年病医院443126.16443126.16100.00法收回

合计62478065.4262478065.4278235123.3978235123.39

18.1.4组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款

年末余额项目

账面余额计提比例(%)坏账准备

合并范围内关联方往来1535929206.60

合计1535929206.60

18.1.5应收账款减值准备表

本年变动金额项目年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

医保款203184.74669399.66-742243.08130341.32

批发款1382409.411932013.293314422.70

支付结算平台182656.62-73367.04109289.58

商业保险70321223.0111041314.2381362537.24现金

合计72089473.7813642727.18-73367.04-742243.0884916590.84

18.1.6按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本报告书共150页第140页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注占应收账款坏账准单位名称与本公司关系账面余额年限总额的比例备

(%)云南鸿云医药供应链有合并范围内关

519982304.80一年以内、1-2年26.48

限公司联方往来

四川一心堂医药连锁有合并范围内关1年以内、1-2年、2-3年、

519193441.3726.44

限公司联方往来3-4年贵州鸿翔一心堂医药连合并范围内关1年以内、1-2年、2-3年、

224135857.2511.41

锁有限公司联方往来3-4年、4-5年广西鸿翔一心堂药业有合并范围内关

86503943.80一年以内、1-2年4.41

限责任公司联方往来重庆鸿翔一心堂药业有合并范围内关

81153959.871年以内、1-2年、2-3年4.13

限公司联方往来

合计1430969507.0972.87

18.2其他应收款

18.2.1其他应收款分类

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款514386556.59538109676.33

合计514386556.59538109676.33

18.2.2其他应收款

18.2.2.1其他应收账款按账龄披露

账龄年末余额年初余额

1年以内271574239.91343138241.44

1至2年121905523.47139288718.89

2至3年116516611.7953496485.47

3年以上5311155.253444187.03

小计515307530.42539367632.83

减：坏账准备920973.831257956.50

合计514386556.59538109676.33

18.2.2.2其他应收款按款项性质分类情况

_1107款项性质_1107年末余额年初余额

集团合并内关联组合471219646.86483923497.86

备用金564630.00870700.00

房租押金15188262.2723148866.63

供应商往来27309756.8430150541.55

暂支款1025234.451274026.79

小计515307530.42539367632.83本报告书共150页第141页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

_1107款项性质_1107年末余额年初余额

减：坏账准备920973.831257956.50

合计514386556.59538109676.33

18.2.2.3按坏账准备计提方法分类披露

年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备515307530.42100.00920973.830.18514386556.59

其中：

集团合并内关联组合471219646.8691.44471219646.86

备用金564630.000.11564.630.10564065.37

房租押金15188262.272.95759413.115.0014428849.16

供应商往来27309756.845.30160483.470.5927149273.37

暂支款1025234.450.20512.620.051024721.83

合计515307530.42——920973.83——514386556.59

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备539367632.83100.001257956.500.23538109676.33

其中：

集团合并内关联组合483923497.8689.72483923497.86

备用金870700.000.16870.700.10869829.30

房租押金23148866.634.291157443.335.0021991423.30

供应商往来30150541.555.5999005.460.3330051536.09

暂支款1274026.790.24637.010.051273389.78

合计539367632.83——1257956.50——538109676.33

18.2.2.4其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失（未发整个存续期预期信用损失合计信用损失生信用减值）（已发生信用减值）

2023年1月1日余

1257956.501257956.50

额

2023年1月1日在

本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段本报告书共150页第142页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失（未发整个存续期预期信用损失合计信用损失生信用减值）（已发生信用减值）

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提61478.0161478.01

本年转回398460.68398460.68本年转销本年核销其他变动

2023年12月31

920973.83920973.83日余额

18.2.2.5其他应收款减值准备表

本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

备用金870.70-306.07564.63

房租押金1157443.33-398030.22759413.11

供应商往来99005.4661478.01160483.47

暂支款637.01-124.39512.62

合计1257956.5061478.01-398460.68920973.83

18.2.2.6按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款余额的比坏账准备年末

_1120单位名称_1120款项性质年末余额账龄

例(%)余额上海鸿翔一心堂药业有关联方往

113296261.141年以内、1-2年21.99

限公司来

山西鸿翔一心堂药业有关联方往1年以内、1-2年、

170633319.7133.11

限公司来2-3年河南鸿翔一心堂药业有关联方往1年以内、1-2年、

38000000.007.37

限公司来2-3年一心堂健康管理有限公关联方往

46967067.251年以内、1-2年9.11

司来

一心堂药业（四川）有限关联方往

50000000.001年以内9.70

公司来

合计418896648.1081.28

18.3长期股权投资

18.3.1长期股权投资分类

本报告书共150页第143页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注年末余额年初余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

对子公司投资2469477267.332469477267.332166254112.242166254112.24

对联营、合营企业投资93264045.0993264045.0986609704.4586609704.45

合计2562741312.422562741312.422252863816.692252863816.69

18.3.2对子公司投资

本年减值计提准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额减值年末准备余额贵州鸿翔一心堂医药连锁有限公

95000000.0095000000.00

司

云南鸿云医药供应链有限公司10000000.0010000000.00

云南点线运输有限公司10000000.0010000000.00

云南三色空间广告有限公司1000000.001000000.00

山西鸿翔一心堂药业有限公司320680000.00320680000.00

云南鸿翔中药科技有限公司40000000.0040000000.00

重庆鸿翔一心堂药业有限公司164000000.00164000000.00广西鸿翔一心堂药业有限责任公

252495530.40252495530.40

司

上海鸿翔一心堂药业有限公司12938581.8412938581.84天津鸿翔一心堂医药连锁有限公

20560000.0020560000.00

司

云南云商优品电子商务有限公司25000000.0025000000.00

云南星际元生物科技有限公司5000000.005000000.00海南鸿翔一心堂医药连锁有限公

400020000.00400020000.00

司

鸿翔中药科技有限责任公司100000000.00100000000.00

河南鸿翔一心堂药业有限公司33000000.0033000000.00

一心堂健康管理有限公司35894131.0035894131.00

云中药业有限公司41400000.0041400000.00

云南云检技术有限公司15000000.0015000000.00

云南康链通证科技服务有限公司1530000.001530000.00

医云医疗产业发展（云南）有限

10200000.0011719200.0021919200.00

公司

一心堂互联网医院（海南）有限

1400000.001400000.00

公司

一心堂职业技能培训学校（云南）有限公司

一心堂药业（四川）有限公司544250000.00544250000.00

一心便利连锁（云南）有限公司14180000.0051029421.4965209421.49

一心到家科技（云南）有限公司14105869.0014105869.00

一心堂药业（山西）有限公司10000000.0010000000.00本报告书共150页第144页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注本年减值计提准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额减值年末准备余额

鸿翔中药有限公司185300000.00185300000.00

一心堂药业（北京）有限公司2200000.002200000.00

一心堂药业（上海）有限公司（原名：上海旭远消防技术服务有限43104533.6043104533.60

公司）

合计2166254112.24304753155.091530000.002469477267.33

18.3.3长期股权投资变动情况

本年增减变动减其值他宣告计准追减综发放提备被投资单位年初余额权益法下确加少合其他权益变现金减其年末余额认的投资损期投投收动股利值他益末资资益或利准余调润备额整联营企业广州白云山一心堂医药

86609704.45-7349649.8514003990.4993264045.09

投资发展有限公司

小计86609704.45-7349649.8514003990.4993264045.09

合计86609704.45-7349649.8514003990.4993264045.09本报告书共150页第145页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

18.4营业收入、营业成本

18.4.1营业收入、营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务8944173364.215885218356.639561798013.145917496211.63

其他业务327714311.1919530408.41195791159.6919031717.52

合计9271887675.405904748765.049757589172.835936527929.15

18.4.2营业收入和营业成本的分解信息

合计合同分类营业收入营业成本

按商品类型分类：

中西成药6862036732.214650752708.71

医疗器械及计生、消毒用品852162241.63460838611.41

中药592205425.10328368477.64

其他965483276.46464788967.28

合计9271887675.405904748765.04

按经营地区分类：

西南地区8944173364.215885218356.63

其他业务327714311.1919530408.41

合计9271887675.405904748765.04

按市场或客户类型分类：

药品零售7821314607.224800137539.52

药品批发963904102.75949228408.41

便利品销售158954654.24135852408.70

其他业务327714311.1919530408.41

合计9271887675.405904748765.04

按商品转让的时间分类：

在某一时点转让8944173364.215885218356.63

在某一时段内转让327714311.1919530408.41

合计9271887675.405904748765.04

（1）履约义务的说明

详见“4.28收入确认”。

（2）分摊至剩余履约义务的说明

本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为43587575.80元，其中：预收货款5172310.08元预计将于2024年确认收入，会员积分待顾客兑换积分或积分失效本报告书共150页第146页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注时结转计入收入。

18.5投资收益

_1637项目_1637本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益-7349649.85-1450689.63

处置长期股权投资产生的投资收益-693940.37

交易性金融资产持有期间取得的投资收益7624248.10

债务重组收益-200000.00

合计-8043590.225973558.47

19补充资料

19.1本年非经常性损益明细表

说项目金额明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分15385331.79计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

25511731.02

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产-8356564.57生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回118870.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2385598.73

补税及税收滞纳金-239679252.00其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计-209405482.49

减：所得税影响额-26525071.41

少数股东权益影响额（税后）191526.25本报告书共150页第147页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注说项目金额明

合计-183071937.33

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。

（1）《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》未列举，但本公司认定为非经常性损益且金额重大的项目，其名称、金额及原因具体如下：

项涉及金额原因目

公司接受所在地主管税务局对2020年至2022年的纳税情况开展税收辅导工作，独立纳税门补税

店房租费由总部统一签订合同按视同销售的有关规定等计算缴纳增值税及附加税，并自税款及税

-239679252.00滞纳之日起，按日加收万分之五的滞纳金。后续公司通过修改业务流程，总部与独立纳税门收滞

店签房租合同，并由独立纳税门店直接取得房租费发票等方式，可避免上述税款及滞纳金的纳金发生，因此本公司将该项目认定为一次性偶然事件产生的损益，计入非经常性损益。

19.2净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润6.97%0.92070.9206

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润9.29%1.22841.2283

20本公司合并财务报表变动超过30%的报表项目及原因说明

20.1资产负债表项目

项目年末余额年初余额变动额变动率原因四川本草堂进入最后一个业绩承诺期，预计能完成业绩，其股权价交易性金融资产8356564.57-8356564.57-100.00%款中包含的或有对价公允价值本期末估值为零本年用银行承兑汇票背书结算不

应收票据107539259.74913200.00106626059.7411676.09%满足终止确认条件的票据增加本年收到风险极小的银行承兑的

应收款项融资10688082.8647437892.44-36749809.58-77.47%银行承汇票的余额较上年有所下降本年末备货预付款较上年有所减

预付款项152298688.06351205656.58-198906968.52-56.64%少

投资性房地产21660882.2137986611.99-16325729.78-42.98%本年重庆公司处置了一项土地

本年新增门店 POS 系统、心链 SRM

在建工程9807589.673865597.925941991.75153.71%系统等在建项目本年定期存单预计在一年以内到期，从其他非流动资产重分类至一其他非流动资产61065928.20263260183.31-202194255.11-76.80%

年内到期的非流动资产，导致其他非流动资产的下降

预收款项12598503.958876853.613721650.3441.93%房屋转租预收租金增加

本年零售业务较上期有所下滑，积合同负债101124760.03147737659.49-46612899.46-31.55%分形成的合同负债较上年减少；上本报告书共150页第148页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注项目年末余额年初余额变动额变动率原因

期末的预收货款于本年实现收入，合同负债期末余额较上年下降

上年末部分商品销售需求增加，导应付职工薪酬239726437.72374949195.31-135222757.59-36.06%致12月的绩效、奖金增加，本年同类业务业绩下滑，绩效和奖金下降本年接受各地税务机关辅导，主要为小规模纳税人门店使用的房租

应交税费412716976.94250379501.24162337475.7064.84%

等费用须视同销售，本期计提税款导致期末余额较上年增加本年用银行承兑汇票背书结算不

其他流动负债140443214.6333541970.23106901244.40318.71%满足终止确认条件的票据增加，已背书部分恢复的负债增加四川本草堂抵押借款预计一年内

长期借款1802034.24-1802034.24-100.00%到期，重分类至一年内到期的非流动负债

本年第二个和第三个限制性股票

库存股4241568.0022689925.53-18448357.53-81.31%解除条件达成本年处置了美国瑞富进出口贸易

其他综合收益6192922.23-6192922.23-100.00%有限公司和美国瑞福祥经贸有限公司，本年末没有外币折算差额

20.2利润表项目

项目本年数上年数变动额变动率原因

本年接受各地税务机关辅导，主要为小规模纳税人门店使用的房

税金及附加78931912.4536126578.0142805334.44118.49%租等费用须视同销售缴纳增值税，本期同步计提相关税金及附加税

今年随着新租赁准则的实施，多数合同已经进入第三年周期，利财务费用62224470.3897514155.33-35289684.95-36.19%息费用下降；今年的货币资金余

额较上年有所增加，利息收入较上年增加四川本草堂进入最后一个业绩承公允价值变动收益诺期，预计能完成业绩，其股权（损失以“-”号填-8356564.57-5722929.27-2633635.30-46.02%价款中包含的或有对价公允价值

列）本期末估值为零

投资收益其中(部

分)：对联营企业和

-7338929.76-946546.58-6392383.18-675.34%公司的联营企业本年进一步亏损合营企业的投资收益资产处置收益（损本年拆店、搬迁形成的租赁终止

1116320.32-13828149.0214944469.34108.07%失以“－”号填列）形成的损失较上年减少上年因上海聚音信息科技有限公

司应收账款预计无法收回，全额信用减值损失（损-42784326.74-84215561.5941431234.8549.20%计提坏账，本年不存在接近金额失以“－”号填列）的应收账款全额计提坏账的情况，故本年信用减值损失下降本年收到的其他营业外收入相关

营业外收入2946656.198628555.81-5681899.62-65.85%的款项减少

营业外支出86826629.1216368129.1870458499.94430.46%主要为本年税收滞纳金增加

本年利润总额下滑，应纳税所得所得税费用142151381.17222000035.30-79848654.13-35.97%额减少本报告书共150页第149页一心堂药业集团股份有限公司2023年度财务报表附注

20.3现金流量表项目

项目本年数上年数变动额变动率原因上年山西鸿翔一心堂药业

收到的税费返还130000.002442377.30-2312377.30-94.68%有限公司收到吸纳重点群体就业的税收返还上年12月部分品类需求增加，导致上年12月计提支付的各项税费538492761.61412573405.06125919356.5530.52%于本年1月份缴纳的税款增加本年未发生理财产品购买

收回投资收到的现金1200287500.00-1200287500.00-100.00%及赎回业务本年未发生理财产品购买取得投资收益收到的现

1692121.056947000.00-5254878.95-75.64%及赎回业务，理财投资收

金益下降

处置固定资产、无形资产本年重庆公司处置一项土

和其他长期资产所收回23185630.413683249.0619502381.35529.49%地的现金净额本年未发生理财产品购买

投资支付的现金980518000.00-980518000.00-100.00%及赎回业务取得子公司及其他营业本年收购四川供应链公司

37085173.544707629.2632377544.28687.77%

单位支付的现金净额及支付本草堂股权转让款支付其他与投资活动有

311389315.7398416620.41212972695.32216.40%本年新收购门店数量增加

关的现金本年子公司吸收少数股东

吸收投资收到的现金20150000.008756.0520141243.95230026.60%投资收到的现金增加本年广安昌宇和绵阳本草

取得借款所收到的现金603065282.36434000000.00169065282.3638.96%堂短期借款增加形成

本年本草堂、广安昌宇、

偿还债务所支付的现金562815871.76207946349.74354869522.02170.65%绵阳本草堂、上海旭远公司偿还借款形成

分配股利、利润或偿付利

277875859.28191639513.7386236345.5545.00%本年普通股股利分配增加

息所支付的现金

公司负责人：阮鸿献主管会计工作负责人：肖冬磊会计机构负责人：肖冬磊本报告书共150页第150页