一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

一心堂药业集团股份有限公司

2026年半年度财务报告（未经审计）

2026年8月

1一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

目录

一、审计报告................................................3

二、财务报表................................................3

三、公司基本情况.............................................22

四、财务报表的编制基础..........................................24

五、重要会计政策及会计估计........................................25

六、税项.................................................48

七、合并财务报表项目注释.........................................51

八、研发支出..............................................103

九、合并范围的变更...........................................104

十、在其他主体中的权益.........................................106

十一、政府补助.............................................112

十二、与金融工具相关的风险.......................................113

十三、公允价值的披露..........................................115

十四、关联方及关联交易.........................................116

十五、股份支付.............................................126

十六、承诺及或有事项..........................................127

十七、资产负债表日后事项........................................127

十八、其他重要事项...........................................128

十九、母公司财务报表主要项目注释....................................129

二十、补充资料.............................................139

2一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：一心堂药业集团股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2540519472.882302441526.56结算备付金拆出资金

交易性金融资产925748524.54759841950.04衍生金融资产

应收票据131452916.67167911839.20

应收账款1308587561.791362422064.24

应收款项融资10851273.5532406650.68

预付款项133903054.16122569158.01应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款269109026.10284215553.55

其中：应收利息

应收股利780770.81780770.81买入返售金融资产

存货3456778474.133672904215.32

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产215884246.96242142625.76

流动资产合计8992834550.788946855583.36

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

3一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

长期股权投资74967371.3876903834.36

其他权益工具投资15247500.004500000.00

其他非流动金融资产50000000.0050000000.00

投资性房地产18637756.4919242381.65

固定资产1047311201.93913463551.47

在建工程85786556.66165204587.47生产性生物资产油气资产

使用权资产2157958455.512495108832.28

无形资产288890000.32277079399.23

其中：数据资源

开发支出2553734.903192070.53

其中：数据资源

商誉1965006804.481961462739.87

长期待摊费用482180012.58553245772.32

递延所得税资产99201373.12102044646.16

其他非流动资产27400000.0039450000.00

非流动资产合计6315140767.376660897815.34

资产总计15307975318.1515607753398.70

流动负债：

短期借款567666343.08519457352.62向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1642795554.502034908345.14

应付账款2666975775.852401154285.99

预收款项9678856.458769083.17

合同负债122995982.38101832793.41卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬223730462.31252241541.58

应交税费124921379.36144821782.55

其他应付款312266870.64345764452.20

其中：应付利息

应付股利8329416.298329416.29应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债826947426.78851003334.46

4一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

其他流动负债159615545.55204542696.67

流动负债合计6657594196.906864495667.79

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款8800000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1003102002.911266355228.99长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益27265565.3316294305.02

递延所得税负债3192049.853298638.35其他非流动负债

非流动负债合计1042359618.091285948172.36

负债合计7699953814.998150443840.15

所有者权益：

股本585604125.00585604125.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2013517729.372013282181.94

减：库存股149998927.86149998927.86

其他综合收益-8550000.00-8550000.00

专项储备487154.17321616.76

盈余公积364289986.72364289986.72一般风险准备

未分配利润4640541442.464498521436.86

归属于母公司所有者权益合计7445891509.867303470419.42

少数股东权益162129993.30153839139.13

所有者权益合计7608021503.167457309558.55

负债和所有者权益总计15307975318.1515607753398.70

法定代表人：阮鸿献主管会计工作负责人：肖冬磊会计机构负责人：殷鹏娟

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1260265078.441131532960.72

交易性金融资产825644427.31650752068.09衍生金融资产

应收票据4187580.99

应收账款1613395657.551655006493.90

应收款项融资426827.2816394.70

5一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

预付款项27840969.1017616601.37

其他应收款549357531.68551210918.15

其中：应收利息应收股利

存货1404539268.121566531722.89

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产19118852.1550634507.20

流动资产合计5704776192.625623301667.02

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3048799252.273018282693.82

其他权益工具投资10747500.00

其他非流动金融资产50000000.0050000000.00投资性房地产

固定资产483398863.87493460415.16

在建工程1308548.59783867.92生产性生物资产油气资产

使用权资产1019709785.511174967062.05

无形资产71282838.9472810398.34

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉161367078.63161367078.63

长期待摊费用128617767.54146487394.09

递延所得税资产29738878.2929675725.88

其他非流动资产5050000.00

非流动资产合计5004970513.645152884635.89

资产总计10709746706.2610776186302.91

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据816483094.961198677788.68

应付账款2125076861.491798222131.56

预收款项6148806.684113899.68

合同负债51161933.3132902497.77

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应付职工薪酬103403536.69115705471.25

应交税费48368431.3967231886.71

其他应付款730129308.77687808837.75

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债407297605.22394273336.50

其他流动负债4926206.76473385.53

流动负债合计4292995785.274299409235.43

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债429959682.28575174202.30长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1516489.471592021.37递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计431476171.75576766223.67

负债合计4724471957.024876175459.10

所有者权益：

股本585604125.00585604125.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2041873199.022041873199.02

减：库存股149998927.86149998927.86其他综合收益专项储备

盈余公积364289986.72364289986.72

未分配利润3143506366.363058242460.93

所有者权益合计5985274749.245900010843.81

负债和所有者权益总计10709746706.2610776186302.91

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入8467107979.788914493271.24

其中：营业收入8467107979.788914493271.24利息收入已赚保费手续费及佣金收入

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二、营业总成本8138933896.198573007631.59

其中：营业成本5653548247.726013461977.11利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加23184426.0422130901.86

销售费用2197194998.832250333897.33

管理费用213018072.40223638879.47

研发费用2823725.087724400.36

财务费用49164426.1255717575.46

其中：利息费用55140013.2466475396.16

利息收入7248948.6412804225.30

加：其他收益56213997.3340195970.00

投资收益（损失以“—”号填列）2144142.25208656.77

其中：对联营企业和合营企业的投资收

-1936462.98-4360560.77益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）1863408.05

信用减值损失（损失以“—”号填列）7163357.834047958.24

资产减值损失（损失以“—”号填列）-48490031.59-62915146.39

资产处置收益（损失以“—”号填列）3123758.311413636.19

三、营业利润（亏损以“—”号填列）350192715.77324436714.46

加：营业外收入1036821.982425258.68

减：营业外支出4596388.425108456.21

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）346633149.33321753516.93

减：所得税费用84907518.5563143798.38

五、净利润（净亏损以“—”号填列）261725630.78258609718.55

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）261725630.78258609718.55

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—

256845650.60249650382.88”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）4879980.188959335.67

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

8一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额261725630.78258609718.55

归属于母公司所有者的综合收益总额256845650.60249650382.88

归属于少数股东的综合收益总额4879980.188959335.67

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.44740.4263

（二）稀释每股收益0.44740.4263

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：阮鸿献主管会计工作负责人：肖冬磊会计机构负责人：殷鹏娟

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入3903889753.614001313442.39

减：营业成本2396206760.732456262770.83

税金及附加10164325.578460931.00

销售费用1158747946.771143659363.41

管理费用95800938.58108601208.39研发费用

财务费用16808625.7118820117.86

其中：利息费用20517611.3623768828.40

利息收入3728666.315891039.06

加：其他收益27266747.3317432395.71

投资收益（损失以“—”号填列）4058263.90-1295831.31

其中：对联营企业和合营企业的投资收益516558.45-4360560.77以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）1574608.07

信用减值损失（损失以“—”号填列）82133.95928193.03

资产减值损失（损失以“—”号填列）-19625783.12-27447537.41

资产处置收益（损失以“—”号填列）1598341.39-1259561.42

二、营业利润（亏损以“—”号填列）241115467.77253866709.50

加：营业外收入378725.59147910.76

减：营业外支出2178182.701879266.63

9一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）239316010.66252135353.63

减：所得税费用39226460.2344693644.85

四、净利润（净亏损以“—”号填列）200089550.43207441708.78

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填

200089550.43207441708.78

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额200089550.43207441708.78

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.34850.3542

（二）稀释每股收益0.34850.3542

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金8411835700.378535776094.56客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还6871.508227.83

收到其他与经营活动有关的现金113425893.86150535050.27

经营活动现金流入小计8525268465.738686319372.66

购买商品、接受劳务支付的现金5123179965.485600579336.86客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

10一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1459544962.521496078259.22

支付的各项税费257189377.84234417601.75

支付其他与经营活动有关的现金436153864.92450230917.30

经营活动现金流出小计7276068170.767781306115.13

经营活动产生的现金流量净额1249200294.97905013257.53

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1422600000.002256000000.00

取得投资收益收到的现金6054177.917592888.08

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

628627.75127259.79

现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1000000.00

投资活动现金流入小计1430282805.662263720147.87

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

144562169.84131734615.06

现金

投资支付的现金1606797500.001313500000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1397365.57

支付其他与投资活动有关的现金5412082.1452858884.91

投资活动现金流出小计1758169117.551498093499.97

投资活动产生的现金流量净额-327886311.89765626647.90

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金49170.00530000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金49170.00530000.00

取得借款收到的现金390277785.81543687785.81

收到其他与筹资活动有关的现金22100000.003260000.00

筹资活动现金流入小计412426955.81547477785.81

偿还债务支付的现金342020397.81354418857.95

分配股利、利润或偿付利息支付的现金123956508.04183323196.56

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金528817886.02722859884.48

筹资活动现金流出小计994794791.871260601938.99

筹资活动产生的现金流量净额-582367836.06-713124153.18

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额338946147.02957515752.25

加：期初现金及现金等价物余额1520061823.501453417137.73

六、期末现金及现金等价物余额1859007970.522410932889.98

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4046484818.184217979003.81收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金93754555.3858496989.92

经营活动现金流入小计4140239373.564276475993.73

购买商品、接受劳务支付的现金2190964980.882677721339.85

支付给职工以及为职工支付的现金709400198.18719966642.82

支付的各项税费115538819.79113264919.47

支付其他与经营活动有关的现金299020668.92365410637.09

经营活动现金流出小计3314924667.773876363539.23

经营活动产生的现金流量净额825314705.79400112454.50

11一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1250000000.001805000000.00

取得投资收益收到的现金5223954.306041250.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

512283.8249029.25

现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1255736238.121811090279.25

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

33160363.8631057926.48

现金

投资支付的现金1460697500.001038000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金12000.0036000.00

投资活动现金流出小计1493869863.861069093926.48

投资活动产生的现金流量净额-238133625.74741996352.77

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金135000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计135000000.00

偿还债务支付的现金1072.14

分配股利、利润或偿付利息支付的现金114825645.00173153461.18

支付其他与筹资活动有关的现金238878456.77419646753.92

筹资活动现金流出小计353704101.77592801287.24

筹资活动产生的现金流量净额-353704101.77-457801287.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额233476978.28684307520.03

加：期初现金及现金等价物余额781480736.56658135210.02

六、期末现金及现金等价物余额1014957714.841342442730.05

12一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益项目工具一般少数股东权所有者权

减：库存其他综合专项储其股本优永资本公积盈余公积风险未分配利润小计益益合计其股收益备他先续准备他股债

-

一、上年期58560412013282149998321613642899449852173034704153839137457309

8550000

末余额25.00181.94927.866.7686.72436.8619.429.13558.55.00

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、本年期58560412013282149998321613642899449852173034704153839137457309

8550000

初余额25.00181.94927.866.7686.72436.8619.429.13558.55.00

三、本期增减变动金额

235547.416553142020001424210908290854.1507119

（减少以

37.415.60.441744.61

“—”号填

列）

（一）综合256845652568456504879980.2617256

收益总额0.60.601830.78

（二）所有

235547.43410873.3646421

者投入和减235547.43

399.42

少资本

1．所有者3410873.3410873

13一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

投入的普通99.99股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

235547.4235547.4

4．其他235547.43

33

---

（三）利润

114825641148256451148256

分配

5.00.0045.00

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有---

者（或股114825641148256451148256东）的分配5.00.0045.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

14一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项16553165537.4

165537.41

储备7.411

1．本期提16553165537.4

165537.41

取7.411

2．本期使

用

（六）其他

-

四、本期期58560412013517149998487153642899464054174458915162129997608021

8550000

末余额25.00729.37927.864.1786.72442.4609.863.30503.16.00上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益项目工具一般少数股东权所有者权

减：库存其他综合专项储其股本优永资本公积盈余公积风险未分配利润小计益益合计其股收益备他先续准备他股债

一、上年期585604120189663642899452215374910140162274857653288

末余额25.00813.9186.72097.1622.791.61874.40

加：会计政策变更前期差错更正其他

15一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

二、本年期585604120189663642899452215374910140162274857653288

初余额25.00813.9186.72097.1622.791.61874.40

三、本期增

减变动金额--

100250.814999815263774119157812918.

（减少以72334125.6452120

1927.866.20.3886

“—”号填476.61

列）

（一）综合249650382496503828959335.2586097

收益总额2.88.886718.55

（二）所有---

100250.8149998

者投入和减1498986771146416.1510450

1927.86

少资本.058193.86

1．所有者--

投入的普通1158426.1158426

股00.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有112260.0112260.0

112260.00

者权益的金00额

--

-149998

4．其他15001093712009.191499989

12009.19927.86.0527.86

---

（三）利润

172238461722384671722384

分配

7.50.5067.50

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有---

者（或股172238461722384671722384东）的分配7.50.5067.50

16一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项15263152636.2

152636.20

储备6.200

1．本期提16911169113.2

169113.28

取3.288

2．本期使16477

16477.0816477.08

用.08

（六）其他

四、本期期58560412019067149998152633642899459956574186798170087777588767

末余额25.00064.72927.866.2086.72012.5497.320.47667.79

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

17一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

2026年半年度

其他权益工具项目其他综合专项其

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计其收益储备他先续他股债

一、上年期末

585604125.002041873199.02149998927.86364289986.723058242460.935900010843.81

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

585604125.002041873199.02149998927.86364289986.723058242460.935900010843.81

余额

三、本期增减变动金额（减

85263905.4385263905.43

少以“—”号

填列）

（一）综合收

200089550.43200089550.43

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分-114825645.00-114825645.00

18一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

配

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或股东）的-114825645.00-114825645.00分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

585604125.002041873199.02149998927.86364289986.723143506366.365985274749.24

余额上年金额

单位：元

19一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

2025年半年度

其他权益工具项目其他综合专项其

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计其收益储备他先续他股债

一、上年期末余

585604125.002049317825.04364289986.723010720353.426009932290.18

额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余

585604125.002049317825.04364289986.723010720353.426009932290.18

额

三、本期增减变动金额（减少以112260.00149998927.8635203241.28-114683426.58“—”号填列）

（一）综合收益

207441708.78207441708.78

总额

（二）所有者投

112260.00149998927.86-149886667.86

入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的112260.00112260.00金额

4．其他149998927.86-149998927.86

（三）利润分配-172238467.50-172238467.50

1．提取盈余公

20一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

积

2．对所有者（或股东）的分-172238467.50-172238467.50配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余

585604125.002049430085.04149998927.86364289986.723045923594.705895248863.60

额

21一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

三、公司基本情况

1、公司概况

一心堂药业集团股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由云南鸿翔药业有限公司于2009年6月18日整体变更设

立的股份有限公司，统一社会信用代码 91530000725287862K。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]573号文件核准，并经深圳证券交易所同意，本公司于2014年6月23日采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A 股）股票

6510万股，每股发行价格12.20元，实际募集资金净额74904.87万元，本公司注册资本变更为26030.00万元。2014年7月2日本公司股票在深圳证券交易所上市，股票代码：002727。2016年2月26日本公司召开的第三届董事会第二十四次会议及2016年3月22日本公司召开的2015年度股东大会审议通过了《关于公司2015年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，以公司2015年12月31日260300000股为基数，用资本公积转增股本260300000股，本公司注册资本变更为52060.00万元。

经中国证券监督管理委员会《关于核准云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1873号）核准，公司于2017年12月13日向特定对象阮鸿献、广州白云山医药集团股份有限公司发行股份

47169811股，发行价格为人民币19.08元/股，认购缴款共计人民币899999993.88元，扣除承销费和保荐费用及其他

发行费用22669811.30元，募集资金净额人民币877330182.58元，其中增加股本人民币47169811.00元，增加资本公积人民币830160371.58元。公司注册资本变更为567769811.00元。公司已于2018年2月12日完成工商变更登记。

2019年6月5日公司召开董事会，2019年6月25日召开股东大会，审议通过《关于变更公司名称并修订〈公司章程〉的议案》，将公司名称由“云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司”变更为“一心堂药业集团股份有限公司”。公司已于2019年6月26日完成工商变更登记。

经证监会证监许可[2018]2160号文核准，公司于2019年4月19日发行票面金额为100元的可转换债券6026392张，发行面值总额602639200.00元，债券简称“一心转债”。截至2020年11月2日，公司总股本因“一心转债”转股累计增加普通股22420714股。

根据公司第五届董事会第二次临时会议及第五届监事会第二次临时会议决议，公司拟向91名激励对象授予限制性股票共计人民币普通股（A 股）5122000 股，每股面值 1 元，授予激励对象限制性股票的价格为 10.42 元/股。截至 2020 年 5月22日止，公司已收到91名股权激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款合计人民币53371240.00元，其中增加股本人民币5122000.00元。

根据公司于2021年1月26日第五届董事会第四次临时会议审议通过《关于向公司2020年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，计划拟授予预留部分的限制性股票数量87.8万股，授予价格为19.08元/股。截至

2021年2月2日止，公司收到31名股权激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款合计人民币16752240.00元，增

加股本人民币878000.00元。同时，根据《上市公司股权激励管理办法》及《激励计划》等相关规定，因公司2020年限制性股票激励计划首次授予激励对象中的1名不再具备激励对象资格，公司决定对此不具备激励资格的1名激励对象已获授予但尚未解除限售的限制性股票共计10000股于本年进行了回购注销。

根据2022年3月6日，公司召开第五届董事会第十三次会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，第一个解除限售期的解除限售条件均已满足，董事会同意在第一个限售期届满后办理符合解除限售条件的30名激励对象第一个解除限售期可解除限售的限制性股票共34.32万股的解除限售相关事宜。

根据2022年5月16日，公司召开第五届董事会第十六次会议，审议通过《关于2020年限制性股票激励计划首次授予

部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，第二个解除限售期的解除限售条件均已满足，董事会同意在第二个限

售期届满后办理符合解除限售条件的86名激励对象第二个解除限售期可解除限售的限制性股票共149.46万股的解除限售相关事宜。

2022年5月16日，公司第五届董事会第十六次会议审议通过《关于回购注销2020年限制性股票激励计划首次授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》《关于回购注销2020年限制性股票激励计划预留授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》《关于变更公司注册资本及修订〈公司章程〉的议案》，根据《管理办法》及《激励计划》

22一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

等相关规定，同时，公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分4名激励对象、预留授予部分2名激励对象因个人原因已离职，不再具备激励对象资格，公司董事会同意对上述不具备激励资格的6名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计11万股进行回购注销。

2022年12月13日，公司2022年度第三次临时股东大会审议通过《关于回购注销2020年限制性股票激励计划首次授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》《关于回购注销2020年限制性股票激励计划预留授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，对不具备激励资格的4名激励对象已获授但尚未解限的限制性股票共计3.15万股进行回购注销，对不具备激励资格的2名激励对象已获授但尚未解限的限制性股票共计1.56万股进行回购注销。

2023年3月17日，公司第六届董事会第二次临时会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划预留授予部分

第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，第二个解除限售期的解除限售条件均已满足，董事会同意在第二个限售期

届满后办理符合解除限售条件的25名激励对象第二个解除限售期可解除限售的限制性股票共23.46万股的解除限售相关事宜。

2023年5月15日，公司第六届董事会第二次会议审议通过《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》，第三个解除限售期的解除限售条件均已满足，董事会同意在第三个限售期届满后办理符合解除限售条件的82名激励对象第三个解除限售期可解除限售的限制性股票共146.31万股的解除限售相关事宜。

2023年12月12日，公司2023年度第三次临时股东大会审议通过了《关于回购注销公司2020年限制性股票激励计划预留授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公司2020年限制性股票激励计划预留授予激励对象邓志坚、李玲丽因个人原因已离职，对上述不具备激励资格的2名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计1.8万股进行回购注销。

2024年3月18日，公司第六届董事会第七次会议审议通过《关于2020年限制性股票激励计划预留授予部分第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》，第三个解除限售期解除限售条件，董事会同意在第三个限售期届满后办理符合解除限售条件的25名激励对象第三个解除限售期可解除限售的限制性股票共23.46万股的解除限售相关事宜。

2024年6月13日，公司召开第六届董事会第六次临时会议，审议通过《关于回购公司股份方案的议案》，该议案经

公司于2024年7月2日召开的2024年度第二次临时股东大会以特别决议审议通过，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购已发行的人民币普通股（A 股）股票，回购资金总额不低于人民币 8000 万元且不超过人民币 15000 万元（均含本数），回购价格不超过人民币30.63元/股，本次回购用于注销减少注册资本。回购期限自公司股东大会审议通过回购股份方案之日起12个月内。

2024年7月24日至2024年11月4日，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份

10401300股，占公司目前总股本的比例为1.7452%，最高成交价15.43元/股，最低成交价10.91元/股，成交均价为

12.95元/股，成交总金额134710701.10元（不含交易费用）。公司本次回购金额已达回购方案中的回购资金总额下限，

且不超过回购资金总额上限，本次回购方案实施完毕。本次回购股份资金来源为公司自有资金，回购价格未超过回购方案中拟定的价格上限30.63元/股（含）。2024年12月19日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕上述回购股份的注销手续，本次注销的股份数量为10401300股，占回购股份注销前公司总股本的1.7452%。

2025年2月10日，公司召开第六届董事会第十三次会议，审议通过《关于回购公司股份方案暨取得金融机构股票回购专项贷款承诺函的议案》，为维护公司价值及股东权益所必需，公司使用自有资金及股票回购专项贷款资金以集中竞价交易方式回购已发行的人民币普通股（A 股）股票，本次回购的股份将在披露回购结果暨股份变动公告十二个月后采用集中竞价交易方式出售，并在披露回购结果暨股份变动公告后三年内完成出售，若公司未能在上述期限内完成出售，未实施出售部分股份将履行相关程序予以注销。回购期限为自公司董事会审议通过回购股份方案之日起3个月内。

2025年2月18日至2025年3月5日，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份

11475900股，占公司目前总股本的比例为1.96%，最高成交价13.38元/股，最低成交价12.66元/股，成交总金额

149986760.00元（不含交易费用）。公司本次回购金额已达回购方案中的回购资金总额下限，且不超过回购资金总额上限，本次回购方案实施完毕。

截至2026年06月30日，公司股本为人民币585604125.00元。

公司注册地址：云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路1号。

总部地址：云南省昆明市经济技术开发区鸿翔路1号。

23一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

注册资本：585604125.00元。

法定代表人：阮鸿献。

2、业务性质及主要经营活动

许可项目：药品批发；药品零售；第三类医疗器械经营；食品销售；消毒器械销售；药品互联网信息服务；医疗器械互联网信息服务；互联网信息服务；食品互联网销售；呼叫中心；第二类增值电信业务；互联网直播技术服务；国家重点保护水生野生动物及其制品经营利用；出版物零售；中药饮片代煎服务；第三类医疗器械租赁；足浴服务；食品经营管理；

生活美容服务；兽药经营；药品进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；第二类医疗器械租赁；食品销售（仅销售预包装食品）；保健食品（预包装）销售；婴幼儿配方乳粉及其他婴幼儿配方食品销售；特殊医学用途配方

食品销售；消毒剂销售（不含危险化学品）；诊所服务；中医诊所服务（须在中医主管部门备案后方可从事经营活动）；

卫生用品和一次性使用医疗用品销售；日用百货销售；日用品销售；日用杂品销售；化妆品批发；化妆品零售；眼镜制造；

眼镜销售（不含隐形眼镜）；互联网销售（除销售需要许可的商品）；单用途商业预付卡代理销售；中国体育彩票代销（仅限分支机构经营，且按其代销证核定的经营范围及时限开展具体经营）；销售代理；农副产品销售；成人情趣用品销售（不含药品、医疗器械）；母婴生活护理（不含医疗服务）；养生保健服务（非医疗）；中医养生保健服务（非医疗）；

家政服务；游乐园服务；居民日常生活服务；健康咨询服务（不含诊疗服务）；商务代理代办服务；票务代理服务；个人

互联网直播服务；远程健康管理服务；企业会员积分管理服务；外卖递送服务；总质量4.5吨及以下普通货运车辆道路货

物运输（除网络货运和危险货物）；货物进出口；技术进出口；地产中草药(不含中药饮片）购销；初级农产品收购；母婴用品销售；家用电器销售；宠物食品及用品零售；宠物食品及用品批发；服装服饰批发；服装服饰零售；鞋帽批发；鞋帽零售；针纺织品及原料销售；玩具、动漫及游艺用品销售；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；体育用品

及器材批发；体育用品及器材零售；建筑材料销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；机械设备销售；五金产品批发；五金产品零售；电子产品销售；电子烟雾化器（非烟草制品、不含烟草成分）销售；包装服务；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；软件开发；软件销售；劳务服务（不含劳务派遣）；会议及展览服务；企业管理；社会经济咨询服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；广告设计、代理；广告制作；广告发布；贸易经纪；

国内贸易代理；以自有资金从事投资活动；组织文化艺术交流活动；装卸搬运；国内货物运输代理；机械设备租赁；非居住房地产租赁；住房租赁；日用电器修理；专用设备修理；中草药种植；中草药收购；医院管理；供应链管理服务；市场

营销策划；品牌管理；柜台、摊位出租；办公服务；打字复印；3D 打印服务；日用化学产品销售；美发饰品销售；文具用

品批发；文具用品零售；工艺美术品及收藏品批发（象牙及其制品除外）；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；珠宝首饰零售；康复辅具适配服务；残疾康复训练服务（非医疗）；摄影扩印服务；礼品花卉销售；食品用洗涤剂销售；衡器销售；卫生用杀虫剂销售；金银制品销售；钟表销售；食品添加剂销售；针纺织品销售；通信设备销售；病人陪护服务；新鲜水果零售；新鲜水果批发；水产品批发；水产品零售；医护人员防护用品批发；医护人员防护用品零售；

人工智能应用软件开发；（诊所服务、中医诊所服务仅限分支机构经营）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

3、公司实际控制人

本公司2026年半年度实际控制人为自然人阮鸿献。

4、财务报告批准报出日

本财务报表业经本公司董事会于2026年8月26日决议批准报出。

5、合并财务报表范围及其变化情况

截至2026年06月30日，本公司纳入合并范围的子公司共66户，详见本附注十“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会

24一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具、金融资产减值、收入的确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、11“金融工具”、五、11“金融资产减值”、五、32“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、39“其他”“重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2026年06月30日的财务状况及2026年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额大于等于1000万元本年坏账准备收回或转回金额重要的单项坏账准备收回或转回金额大于等于1000万元本年重要的应收款项核销单项核销金额大于等于1000万元

25一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

重要的单项无形资产情况单个无形资产账面原值大于等于5000万元重要的在建工程单个项目预算金额大于等于5000万元账龄超过1年或逾期的重要应付账款单项账龄超过1年的应付款金额大于1000万元重要的其他应付款单项金额大于1000万元

子公司营业收入占公司合并营业收入的5%以上，或子公司资产总额占公司重要的非全资子公司

合并资产总额的5%以上

重要的合营或联营企业单项投资总额占公司合并资产总额的5%以上收到的重要的投资活动有关的现金单项投资类别现金流入金额大于等于5000万元支付的重要的投资活动有关的现金单项投资金额大于等于5000万元重要的资本化研发项目单个研发项目金额大于等于5000万元重要的外购在研项目单个大于等于5000万元

重要的非调整事项单个事项金额占公司合并营业收入总额或资产总额的5%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、18“长期股权投资”进行会

计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

26一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份行使决策权的，视为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动；本公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影响

其回报金额；本公司与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、18“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不

27一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、18“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、18“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出

所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*用于境外经营净投资有效套期

的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其

28一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

29一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债

分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在

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当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务

工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

12、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票票据类型

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商业承兑汇票票据类型

13、应收账款

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

集团合并内关联组合合并范围内关联方组合医保款零售业务应收医保款组合批发款批发业务应收批发款组合支付结算平台零售业务支付结算平台收款组合商业保险零售业务应收商业保险款组合现金零售业务门店现金收款组合其他零售业务促销服务费组合

注：每天银行停业之前，营业款超过3000元的门店须将营业款一次性存入银行。公司按各门店全天营业数据确认收入，与门店存入银行的营业款存在时点差异，形成现金应收款。

14、应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其他相关会计政策参见本附注五、

11“金融工具”及附注五、11“金融资产减值”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据集团合并内关联方组合集团合并内关联方组合备用金门店备用金组合房租押金门店房租押金暂支款员工暂支款保证金支付给合作方的保证金组合供应商往来已垫付即开型彩票款组合

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16、存货

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求

（1）存货的分类

存货主要包括：原材料、周转材料、低值易耗品、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司存货在取得时按实际成本计价；库存商品、原材料发出时采用按日移动加权平均法计价。

应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。

投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》《企业会计准则第12号——债务重组》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

每年年末及中期报告期终了，本公司对存货进行全面清查后，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法低值易耗品采用一次摊销法摊销。

17、持有待售资产

（1）持有待售

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）

的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

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持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经

营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本公司在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

18、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性

资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资

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直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础

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进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

19、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、25“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

20、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

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（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-705%1.357%-4.75%

机器设备年限平均法105%9.50%

电器及电子设备年限平均法35%31.67%

运输设备年限平均法45%23.75%

工具用具年限平均法55%19.00%

货架柜台年限平均法55%19.00%

公司自建房屋及建筑物按照20-40年进行折旧。外购房屋及建筑物在产权证列示的剩余可使用年限内，根据房屋及建筑物的资产状况确定使用寿命。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、25“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

21、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、25“长期资产减值”。

22、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投

资性房地产和存货等资产。其中，本公司依据 PPP 项目合同将对价索取权确认为无形资产的部分，也属于符合资本化条件的资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

37一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

23、生物资产

消耗性生物资产

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。本公司的消耗性生物资产主要是种植的中药材。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护费用等后续支出，计入当期损益。

消耗性生物资产在收获时，采用加权平均法按账面价值结转成本。

资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。

如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

24、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

主要无形资产摊销年限如下表：

项目使用寿命摊销方法

SAP 企业管理软件 10 年限平均法土地使用权50年限平均法

办公软件3-10年限平均法商标10年限平均法

D-ERP 系统 10 年限平均法数字化自研系统10年限平均法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

38一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、25“长期资产减值”。

25、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合

营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

26、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。本公司的长期待摊费用主要包括装修费和转让费。长期待摊费用按实际支出入账，在预计受益期间按直线法摊销。

租入营业用房装修费用，按5年平均摊销，如不能续租，剩余金额一次性计入当期损益。发生的二次重新装修，将2万元以下的装修费用在结算日一次计入当期损益，将2万元及2万元以上的视为二次重新装修，在结算时将原装修摊余金额一次计入当期损益，二次重新装修产生的装修费自结算之日起按5年平均摊销。

租入营业用房发生的铺面转让费，按10年平均摊销，如10年内不能续租，剩余金额一次性计入当期损益。

27、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

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28、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工

会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。采用设定受益计划，根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

29、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

30、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

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股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

31、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

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*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、22“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

32、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相

关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本

公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（1）商品零售收入

本公司主要从事商品零售业务，按照合同（约定俗成的交易习惯），当本公司将商品售卖予客户时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。商品销售一般以现金、银行卡或医保卡结账。

本公司实施会员积分奖励计划，顾客可利用累计消费奖励积分兑换礼品或在下次消费时抵用。授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，取得的货款或

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应收货款扣除奖励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的公允价值确认为合同负债。奖励积分确认的合同负债以授予顾客的积分为基准，并根据本公司已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率后，按公允价值确认。

在顾客兑换奖励积分时，将原计入合同负债的与所兑换积分相关的部分确认为收入。

（2）医药批发收入

本公司的医药批发业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回，本公司在该时点确认收入实现。本公司给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

（3）提供劳务收入

本公司为供应商提供商品宣传、推广等服务、劳务。因在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度按产出法确定。

（4）利息收入

利息收入用实际利率乘以金融资产账面余额得出，除已发生信用减值的金融资产其利息收入用实际利率乘以摊余成本（即扣除预期信用减值准备后的净额）计算得出。

实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间的未来现金流量折现为该金融资产或金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和交易成本。

（5）转租收入

本公司将部分经营租赁资产转租，经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

33、合同成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围

且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了

本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

34、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。

（1）政府补助的确认

*对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

*对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。

按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：A、应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；B、所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠

43一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；C、相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

（2）政府补助的计量

*政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益*与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

对政府补助会计处理的“总额法”或“净额法”属于企业的一项会计政策选择（按政府补助的类别和项目选择），一旦选定即不得随意变更。如需变更的，应按《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》中关于“会计政策变更能够提供更可靠、更相关的会计信息”而变更会计政策的相关规定处理。

*同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*已确认的政府补助需要退回时，分别下列情况处理：

A、存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

B、对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助，调整资产账面价值；

C、其他情况的，直接计入当期损益。

35、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

36、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、土地使用权。

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、20“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁

45一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

37、其他重要的会计政策和会计估计

回购股份公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润分配，在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。

38、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

39、其他

重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁

*租赁的识别

46一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（2）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（5）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（6）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）递延所得税资产

47一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（8）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

本公司按中西成药销售收入的13%、中药材销售收入的9%、抗癌药品销售

收入的3%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴按税法规定计算销售货

增值税；本公司按广告宣传促销收入的6%、运输收入的9%计算销项税，物和应税劳务收入的销并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；本公司大部分门

增值税项税额，扣除当期允许店为小规模纳税人，报告期内，对月销售额10万元以下（含本数）的增抵扣的进项税额后，差值税小规模纳税人，免征增值税。其余部分增值税小规模纳税人适用3%额部分为应交增值税。

征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

不同地区门店按增值税

不同地区门店按实际缴纳流转税的7%、5%、1%计缴，其中增值税小规模城市维护建设税的应纳税额确定相应税

纳税人减按50%征收。

率计缴

企业所得税应纳税所得额不同所得税税率的纳税主体，详见下表。

教育费附加增值税的应纳税额按实际缴纳流转税的3%计缴，其中增值税小规模纳税人减按50%征收。

地方教育费附加增值税的应纳税额按实际缴纳流转税的2%计缴，其中增值税小规模纳税人减按50%征收。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

一心堂药业集团股份有限公司15%

云南鸿翔中药科技有限公司免税、25%云南点线运输有限公司参见其他税收优惠政策

广西鸿翔一心堂药业有限责任公司15%

四川鸿翔一心堂医药连锁有限公司15%

一心堂药业（贵州）有限公司15%

云南鸿云医药供应链有限公司25%

云南三色空间广告有限公司15%

山西鸿翔一心堂药业有限公司25%

上海鸿翔一心堂药业有限公司25%

重庆鸿翔一心堂药业有限公司15%

天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司25%

海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司15%

四川一心堂医药连锁有限公司15%

云南云商优品电子商务有限公司25%云南星际元生物科技有限公司参见其他税收优惠政策

鸿翔中药科技有限责任公司15%

河南鸿翔一心堂药业有限公司25%

一心堂健康管理有限公司25%

一心到家科技（云南）有限公司15%

云中药业有限公司免税、25%云南一心堂心盟服务管理有限公司参见其他税收优惠政策

一心堂职业技能培训学校（云南）有限公司参见其他税收优惠政策

48一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

云南一心堂医养服务有限公司25%

医云医疗产业发展（云南）有限公司参见其他税收优惠政策

一心堂互联网医院（海南）有限公司参见其他税收优惠政策云南云检技术有限公司参见其他税收优惠政策

一心便利连锁（云南）有限公司15%

一心堂药业（山西）有限公司25%山西一心堂广生药业连锁有限公司参见其他税收优惠政策

一心堂（海南）进出口有限公司参见其他税收优惠政策云南茯苓产业有限公司参见其他税收优惠政策云南云天麻有限公司参见其他税收优惠政策

一心堂药业（四川）有限公司25%

四川本草堂药业有限公司25%

绵阳本草堂药业有限公司25%广安昌宇药业有限公司参见其他税收优惠政策华蓥市泰康大药房连锁有限公司参见其他税收优惠政策绵阳本草堂大药房连锁有限公司参见其他税收优惠政策

鸿翔中药有限公司25%

成都本草堂医药供应链管理有限公司25%云南国云药材国际交易有限公司参见其他税收优惠政策云南小草坝生物技术有限公司参见其他税收优惠政策

成都一心数科数字技术有限公司25%海口一心堂文济综合门诊部有限公司参见其他税收优惠政策

一心堂药业（上海）有限公司25%简阳鑫金立堂中医诊所有限公司参见其他税收优惠政策简阳善成德中医诊所有限公司参见其他税收优惠政策河南一心堂康健药业有限公司参见其他税收优惠政策

一心堂国控大药房河南连锁有限公司25%上海康君阁中医诊所有限公司参见其他税收优惠政策山西一心堂健康管理有限公司参见其他税收优惠政策

一心堂药业（河南）有限公司参见其他税收优惠政策一心手作云南餐饮有限公司参见其他税收优惠政策云南心然食品有限公司参见其他税收优惠政策

一心堂养老服务（曲靖）有限公司参见其他税收优惠政策安徽龙宝健康药业有限公司参见其他税收优惠政策

2、税收优惠

（1）普惠性税收减免政策

根据《财政部税务总局关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》（2026年第10号）规定，自2026年1月1日至2027年12月31日，小规模纳税人发生应税交易，起征点标准如下：（一）以一个月为一个计税期间的，起征点为月销售额10万元。以一个季度为一个计税期间的，起征点为季度销售额30万元。（二）按次纳税的，起征点为每次（日）销售额1000元。一日内发生多次应税交易的，按日适用起征点标准。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号）以及

《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（税务总局公告2023年第19号）之规定，2021年4月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人免征增值税。增值税小规模纳税人的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加减按50%征收。

（2）其他税收优惠政策根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）的相关规定，公司主营营业项目符合中华人民共和国国家发展和改革委员会第9号令《产业结构调整指导目录》（2011年本）第一类、第三十三条、第五款："商贸企业的统一配送和分销网络建设"的规定。根据《国家税务总局公告

2018年第23号》第四条，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根

49一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。根据财政部税务总局国家发改委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）第一条：“自

2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。”本公司及一

心堂药业（贵州）有限公司、云南三色空间广告有限公司、重庆鸿翔一心堂药业有限公司、四川鸿翔一心堂医药连锁有限

公司、广西鸿翔一心堂药业有限责任公司、一心便利连锁（云南）有限公司、四川一心堂医药连锁有限公司、鸿翔中药科

技有限责任公司2026年半年度继续享受减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。

根据财政部、税务总局《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号）第一条规定，海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司的主营营业项目符合中华人民共和国国家发展和改革委员会第9号令《产业结构调整指导目录》（2011年本）第一类、第三十三条、第五款："商贸企业的统一配送和分销网络建设"的规定。根据《国家税务总局公告2018年第23号》第四条，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。故海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司2026年半年度享受按15%税率征收企业所得税的优惠政策。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条及《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》和《国家税务总局公告2018年第

23号》第四条企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以

及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。根据上述文件规定，云南鸿翔中药科技有限公司、云中药业有限公司2026年半年度农产品初加工业务利润免征企业所得税，对非农产品初加工部分按25%税率计提企业所得税。

根据《中华人民共和国企业所得税法》：第二十八条第二款规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》：第九十三条对企业所得税法中所称国家需要重点扶持的高新技术企业的条件进行了具体说明，包括产品（服务）范围、研究开发费用占比、高新技术产品（服务）收入占比、科技人员占比等方面的要求。一心到家科技（云南）有限公司的产品（服务）范围、研究开发费用占比、高新技术产品（服务）收入占比、科技人员占比等方面符合国家需要重点扶持的高新技术企业要求，故一心到家科技（云南）有限公司

2026年半年度享受按15%税率征收企业所得税的优惠政策。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号）、

《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号）、《国家税务总局关于实施小型微利企业所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2022年第5号）规定：自2022年1月1日至2027年

12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%

的税率缴纳企业所得税。云南点线运输有限公司、云南星际元生物科技有限公司、云南一心堂心盟服务管理有限公司、一心堂职业技能培训学校（云南）有限公司、医云医疗产业发展（云南）有限公司、一心堂互联网医院（海南）有限公司、

云南云检技术有限公司、山西一心堂广生药业连锁有限公司、一心堂（海南）进出口有限公司、云南茯苓产业有限公司、

云南云天麻有限公司、广安昌宇药业有限公司、华蓥市泰康大药房连锁有限公司、绵阳本草堂大药房连锁有限公司、云南

国云药材国际交易有限公司、云南小草坝生物技术有限公司、海口一心堂文济综合门诊部有限公司、简阳鑫金立堂中医诊

所有限公司、简阳善成德中医诊所有限公司、河南一心堂康健药业有限公司、上海康君阁中医诊所有限公司、山西一心堂

健康管理有限公司、一心堂药业（河南）有限公司、一心手作云南餐饮有限公司、云南心然食品有限公司、一心堂养老服务（曲靖）有限公司、安徽龙宝健康药业有限公司符合以上小型微利企业条件，因此2026年半年度计算企业所得税时享受以上应纳税所得额及税率优惠。

50一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金292234.95207935.83

银行存款1858715735.571519853887.67

其他货币资金681511502.36782379703.06

合计2540519472.882302441526.56其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

925748524.54759841950.04

益的金融资产

其中：

结构性存款925748524.54759841950.04

其中：

合计925748524.54759841950.04其他说明

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据131452916.67167911839.20

合计131452916.67167911839.20

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合13151865759.13145216799583997.167911

100.00%0.05%100.00%0.05%

计提坏676.0134916.67837.1292839.20

51一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

账准备的应收票据其

中：

银行承

13151865759.13145216799583997.167911

兑汇票-100.00%0.05%100.00%0.05%

676.0134916.67837.1292839.20

批发款

13151865759.13145216799583997.167911

合计100.00%0.05%100.00%0.05%

676.0134916.67837.1292839.20

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备的应收票据

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票-批发款131518676.0165759.340.05%

合计131518676.0165759.34

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他银行承兑汇

83997.9265759.3483997.9265759.34

票-批发款

合计83997.9265759.3483997.9265759.34

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据129198388.38

合计129198388.38

52一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1242741271.911301464521.16

1至2年113836461.03124174435.09

2至3年17231726.929689493.35

3年以上110405755.84108682380.18

合计1484215215.701544010829.78

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

117416117416116782116782

账准备7.91%100.00%7.56%100.00%

540.77540.77139.93139.93

的应收账款

其中：

按组合计提坏13667130851427213624

5821164806

账准备98674.92.09%4.26%87561.28689.92.44%4.54%22064.

113.14625.61

的应收93798524账款

其中：

453335568026452767480817283555480533

医保款30.54%0.13%31.14%0.06%

850.73.55824.18065.85.29510.56

7724775485871761977465560887713768

批发款52.05%7.10%50.17%7.86%

897.27204.92692.35611.13080.60530.53

支付结56876654105562227604551175875533

3.83%1.15%4.93%0.67%

算平台357.71.72251.99645.27.01887.26

53一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

商业保349642127232837520523121348930

2.36%6.08%3.37%6.00%

险693.8779.45414.42309.0420.61988.43

15124151241454714547

现金1.02%0.94%

383.70383.70182.45182.45

340193496.534015291102911.129107

其他2.29%0.01%1.89%0.01%

491.650995.15876.110965.01

14842130851544013624

175627181588

合计15215.100.00%11.83%87561.10829.100.00%11.76%22064.

653.91765.54

70797824

按单项计提坏账准备类别名称：计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由上海聚音信息预计无法收

69332539.1369332539.1369332539.1369332539.13100.00%

科技有限公司回智瓴健康科技预计无法收（山东）有限17058127.5417058127.5417058127.5417058127.54100.00%回公司昆明广福老年预计无法收

4359515.924359515.924359515.924359515.92100.00%

病医院回预计无法收

建设路店加盟64459.2564459.2564459.2564459.25100.00%回四川世民百姓经法院执行

大药房有限公301965.36301965.36301965.36301965.36100.00%未收回相关司款项四川省西充医经法院执行

药有限责任公269227.70269227.70254973.70254973.70100.00%未收回相关司款项资阳川西耳鼻经法院执行喉医院（普通238593.81238593.81238593.81238593.81100.00%未收回相关合伙）款项经法院执行四川永同药业

77713.0077713.0077713.0077713.00100.00%未收回相关

有限责任公司款项贵港市港北区预计无法收

医疗保障事业150150.25150150.25150150.25150150.25100.00%回管理中心经法院执行成都蓉一大药

54016.9754016.9754016.9754016.97100.00%未收回相关

房有限公司款项四川海棠医药

431239.79431239.79

有限公司四川南渝康健经法院执行

医疗器械有限40952.0040952.0040952.0040952.00100.00%未收回相关公司款项经法院执行四川新吉医药

94666.1794666.1794666.1794666.17100.00%未收回相关

有限责任公司款项经法院执行四川太星药业

5025.005025.005025.005025.00100.00%未收回相关

有限公司款项经法院执行峨眉山市高磷

301613.85301613.85301613.85301613.85100.00%未收回相关

医院有限公司款项

夹江众信医院269657.80269657.80269657.80269657.80100.00%经法院执行

54一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

有限公司未收回相关款项经法院执行沐川云翔医疗

390867.90390867.90340867.90340867.90100.00%未收回相关

器械有限公司款项攀枝花金福达经法院执行

康肾病医院有355427.14355427.14355427.14355427.14100.00%未收回相关限责任公司款项经法院执行

彭州同一医院1361913.171361913.171304462.171304462.17100.00%未收回相关款项四川上药申都预计无法收

18995400.0018995400.0018995400.0018995400.00100.00%

中药有限公司回云南兰茂药业预计无法收

811278.85811278.85811278.85811278.85100.00%

有限公司回云南民生药业预计无法收

1817789.331817789.331817789.331817789.33100.00%

有限公司回经法院执行达州医科肿瘤

624687.38624687.38100.00%未收回相关

医院有限公司款项经法院执行

犍为新城医院398856.72398856.72100.00%未收回相关款项经法院执行泸州普惠外科

97079.7497079.74100.00%未收回相关

医院有限公司款项云南楚济堂长经法院执行

禾医药有限公66721.7966721.79100.00%未收回相关司款项

117416540.7

合计116782139.93116782139.93117416540.77

7

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

医保款433705.54290715.706244.44718176.80

批发款91128403.616423695.5512235496.33-417325.9485733928.77

支付结算平台511758.01245101.18102753.47654105.72

商业保险89511987.28216647.311210688.4788517946.12

其他2911.10602.0216.623496.50

合计181588765.547176761.7613555199.33-417325.94175627653.91

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

55一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合同应收账款坏账准备和应收账款期末余合同资产期应收账款和合同单位名称资产期末余额合计合同资产减值准备期额末余额资产期末余额数的比例末余额

客户 A 69332539.13 69332539.13 4.67% 69332539.13

客户 B 54385581.90 54385581.90 3.66% 16315674.57

客户 C 39886728.07 39886728.07 2.69% 19943.36

客户 D 38789303.21 38789303.21 2.61% 19394.65

客户 E 29133197.16 29133197.16 1.96% 84163.70

合计231527349.47231527349.4715.59%85771715.41

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

0.000.00

合计0.00

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

56一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据10851273.5532406650.68

合计10851273.5532406650.68

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

57一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据446301937.89

合计446301937.89

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

58一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利780770.81780770.81

其他应收款268328255.29283434782.74

合计269109026.10284215553.55

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

59一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

乐至县本草堂医药物流有限公司780770.81780770.81

合计780770.81780770.81

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

60一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金888709.171000705.15

房租押金43368473.7947446382.15

供应商往来193110562.62197453031.19

暂支款13734269.9417675118.28

保证金28300144.4931709175.13

合计279402160.01295284411.90

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）220665398.43214956600.92

1至2年17753334.6434038914.19

2至3年14341900.8922674548.24

3年以上26641526.0523614348.55

合计279402160.01295284411.90

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

27953279532797727977

计提坏1.00%100.00%0.95%100.00%

95.3095.3047.5647.56

账准备

其中：

按组合

2766068278526832829248690518283434

计提坏99.00%2.99%99.05%3.09%

764.7109.42255.29664.3481.60782.74

账准备

其中：

888709887820100071000.7999704

备用金0.32%888.710.10%0.34%0.10%.17.4605.151.44房租押431052155240950473502367544982

15.43%5.00%16.04%5.00%

金573.7978.71295.08382.1519.08863.07供应商1930054734418827019734751246192222

69.08%2.45%66.83%2.60%

往来018.7066.87551.83487.2703.03884.24

119987384.211991157707875.715762

暂支款4.29%0.06%5.34%0.05%

833.132448.91429.216553.45

276081380426228310171550829466

保证金9.88%5.00%10.50%5.00%

629.9290.91139.01660.5683.02777.54

61一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

2794021107326832829528411849283434

合计100.00%3.96%100.00%4.01%

160.01904.72255.29411.90629.16782.74

按单项计提坏账准备类别名称：期末单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

廖姓自然人1735436.811735436.811735436.811735436.81100.00%预计无法收回云南兰茂药业有限

691514.57691514.57691514.57691514.57100.00%预计无法收回

公司

暂支款169252.26169252.26桂林市桂杏霖春药

101695.39101695.39101695.39101695.39100.00%预计无法收回

房连锁有限公司云南太古可口可乐

96000.0096000.0096000.0096000.00100.00%预计无法收回

饮料有限公司博白县益街坊药业

3848.533848.533848.533848.53100.00%预计无法收回

有限公司

丘姓自然人38906.0038906.00100.00%预计无法收回

刘姓自然人11567.0011567.00100.00%预计无法收回

邹姓自然人16390.0016390.00100.00%预计无法收回

赖姓自然人40000.0040000.00100.00%预计无法收回

谭姓自然人10000.0010000.00100.00%预计无法收回

陈姓自然人20000.0020000.00100.00%预计无法收回

唐姓自然人10037.0010037.00100.00%预计无法收回

林姓自然人20000.0020000.00100.00%预计无法收回

合计2797747.562797747.562795395.302795395.30

按组合计提坏账准备类别名称：期末按组合计提坏账准备的其他应收款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

备用金888709.17888.710.10%

房租押金43105573.792155278.715.00%

供应商往来193005018.704734466.872.45%

暂支款11998833.137384.220.06%

保证金27608629.921380490.915.00%

合计276606764.718278509.42

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2026年1月1日余额9051881.602797747.5611849629.16

2026年1月1日余额在

本期

——转入第三阶段-8345.008345.000.00

本期计提262397.48158555.00420952.48

本期转回1018381.901018381.90

本期转销9042.76169252.26178295.02

2026年6月30日余额8278509.422795395.3011073904.72

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

62一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

备用金1000.71112.00888.71

房租押金2463519.08181136.67226477.042418178.71

供应商往来5230146.95201471.80582565.209042.764840010.79

暂支款1912564.831748.982240.52169252.261742821.03

保证金2242397.5936595.03206987.142072005.48

合计11849629.16420952.481018381.90178295.0211073904.72

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款178295.02

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额

云南省体育彩票管理中心供应商往来17573602.741年以内6.29%1757.36广西壮族自治区体育彩票管

供应商往来4285231.481年以内1.53%428.52理中心成都本草堂康复医院有限公

保证金4000000.002-3年1.43%200000.00司

1年以内、1-2

山西省福利彩票发行中心供应商往来3752340.131.34%68335.79年、2-3年重庆太极实业（集团）股份

保证金3000000.001年以内1.07%150000.00有限公司

63一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

合计32611174.3511.66%420521.67

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内127807532.9995.45%117598207.6895.95%

1至2年3736238.822.79%4827473.603.94%

2至3年2309390.431.72%53595.680.04%

3年以上49891.920.04%89881.050.07%

合计133903054.16122569158.01

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额占预付款项比例(%)

供应商 A 17719162.79 13.23

供应商 B 10742585.05 8.02

供应商 C 8362703.15 6.25

供应商 D 5331124.47 3.98

供应商 E 5004248.00 3.74

合计47159823.4635.22

其他说明：

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准存货跌价准账面余额备或合同履账面价值账面余额备或合同履账面价值约成本减值约成本减值

64一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

准备准备

原材料965404.01965404.01733163.43733163.43

346772853266662722.34010658093691708041.702635973621444444

库存商品.5253.9915.09.06

周转材料9072423.649072423.648286833.148286833.14消耗性生物

224385.48224385.48437081.00437081.00

资产

发出商品45450451.0145450451.0142002693.6942002693.69

352344119666662722.34567784743743167812.702635973672904215

合计.6653.1341.09.32

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品70263597.0948490031.59103540.3652194446.5166662722.53

合计70263597.0948490031.59103540.3652194446.5166662722.53按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准本年转回存货跌价准本年转回金额占该项存项目计提存货跌价准备的依据

备的原因货期末余额的比例(%)期末采用单项比较法对存货按成本高于可变现净值的差额计

提存货跌价准备，存货可变现净值是根据企业在日常经营过库存商品报告期内无转回情况

程中以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

65一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

应收退货成本17460912.7028002493.13

待抵扣增值税进项税额194433052.99213110649.83

预交税款3990281.271029482.80

合计215884246.96242142625.76补偿性资产相关信息

其他说明：

11、其他权益工具投资

单位：元本期计本期计指定为以公本期末累本期末累入其他入其他本期确允价值计量计计入其计计入其项目名称期初余额综合收综合收认的股期末余额且其变动计他综合收他综合收益的利益的损利收入入其他综合益的利得益的损失得失收益的原因天津一心堂乾昌药

500000.00500000.00

业连锁有限公司文山三七

集团有限4000000.004000000.00公司一心堂药

业昆明有10747500.00限公司

合计4500000.0015247500.00本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允价其他综合收益其他综合收益转入值计量且其变动项目名称确认的股利收入累计利得累计损失转入留存收益留存收益的金额计入其他综合收的原因益的原因

其他说明：

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末余减值被投余额准备法下其他发放其他计提额（账准备资单（账期初追加减少确认综合现金权益减值其他面价期末位面价余额投资投资的投收益股利值）余额

值）变动准备资损调整或利益润

一、合营企业

66一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

二、联营企业一心

堂柏-

7181

安国24534728

521.

际有021.500.42

85

限公43司广州白云山一心堂697270238

5165

医药2312870.9

58.45

投资.516发展有限公司

-

769074967

1936

小计3834371.3

462..368

98

-

769074967

1936

合计3834371.3

462..368

98

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

13、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额分类以公允价值计量且其变动计入当

50000000.0050000000.00

期损益的金融资产

合计50000000.0050000000.00

其他说明：

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

67一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

1.期初余额28864801.4128864801.41

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额28864801.4128864801.41

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额9622419.769622419.76

2.本期增加金额604625.16604625.16

（1）计提或摊销604625.16604625.16

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额10227044.9210227044.92

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值18637756.4918637756.49

2.期初账面价值19242381.6519242381.65

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元

68一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

15、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1047311201.93913463551.47

合计1047311201.93913463551.47

（1）固定资产情况

单位：元

房屋、建筑电器及电子项目机器设备运输设备工具用具货架柜台合计物设备

一、账面原

值：

9164249910430051301877704431128015169715362143221744227

1.期初余额

5.489.429.93.18.788.64449.43

2.本期增加13467466394949676411511.9686017.19118287

618899.58296812.59

金额2.19.7280291.17

7954665.5229492.4513180.18839536

（1）购置562778.27492928.4386491.36

545860.78

（2）在建12245733319979295066636.16037320

765049.7986257.10

工程转入1.49.93695.00

（3）企业4262665.6934259.11970129

416969.43125971.15124064.13106200.00

合并增加1652.39

3.本期减少164510448751733.25706832

135236.43210671.74158146.22

金额.6974.82

（1）处置164510448751733.25706832

135236.43210671.74158146.22

或报废.6974.82

105109914366025291838174471950815308382363077511909703

4.期末余额

657.670.717.04.02.152.19487.78

二、累计折旧

20046368513709922497866237478125125368162791276583076389

1.期初余额

6.00.155.02.75.702.347.96

2.本期增加160310687850469.134273041225818.1602092855071358

515769.52

金额.0945.4885.46.85

144569554242426.131190801127642.1592782849285184

（1）计提411250.52.4563.8049.46.35

（2）企业1574112.3608042.5786174.

308223.6898176.36104519.0093100.00

合并增加648250

3.本期减少122834.6215232369123192.91149433.777815140.23442970

69一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

金额.0264.96

（1）处置152323697815140.23442970

122834.62123192.91149433.77

或报废.0264.96

21649475590986262479815638580751129031522873334486239228

4.期末余额

4.09.980.48.69.450.165.85

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面8346049084561623438566166138756.2405229.757440721047311

价值3.58.73.563370.03201.93

2.期初账面7159613052929527520910846833154.2632899.8301557691346355

价值9.48.27.914308.301.47

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

公司于2021年11月30日通过拍卖形式取得，因转让方还在处理税务相开远水岸逸城商铺1392928.77关工作，故一直还未办理过户，取得相关权证。

昭通锦绣昭阳小区店商铺2045626.50因开发商一直还在进行土地证分割手续，还未通知公司办理产权证。

合计3438555.27其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

70一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

16、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程85786556.66165204587.47

合计85786556.66165204587.47

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

一心堂（四川）大健康智慧

110102696.87110102696.87

医药基地项目（一期）鸿翔中药饮片数字化智能制

65161712.4565161712.4530528547.2730528547.27

造基地项目贵州道地药材全产业链数字

23500484.8423500484.84

化项目

合规管理统一平台项目559245.29559245.29701320.75701320.75

全天麻产业链生产项目2433685.572433685.57218235.85218235.85

金蝶 ERP 水平分库、历史余

82547.1782547.1782547.1782547.17

额结转项目

仓库四楼建设工程155698.12155698.1270754.7270754.72

加盟店海典 POS 系统 239486.97 239486.97

医养装修项目7552600.007552600.00

鸿云供应链医药三方 B2B 平

239716.98239716.98

台建设鸿翔中药三七数字化仓储物

9174311.939174311.93

流项目

物流 OMS 订单管理系统 187552.18 187552.18

合计85786556.6685786556.66165204587.47165204587.47

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期

本期工程累其中：本期本期转入利息资项目预算期初其他期末余计投入工程本期利利息资金增加固定本化累名称数余额减少额占预算进度息资本资本来源金额资产计金额金额比例化金额化率金额全天

12002215

麻产21822433

0000449.5.17%2.24%其他

业链35.85685.57

0.0072

生产

71一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

项目一心堂

（四川）大健募集

1374110114341244

康智100.0资

70750269635249040.0072.35%

慧医0%金、

4.426.87.649.51

药基其他地项目

（一期）鸿翔中药饮片募集数字35023052346365161

21.35资

化智381085473165712.426.15%

%金、

能制0.00.27.185其他造基地项目贵州道地药材

7013235011343484

全产100.0

10000484430647910.0070.20%其他

业链0%.00.84.17.01数字化项目

677816436253159267595

合计3985499692739384398.0

4.424.83.710.522

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

72一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

17、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额5272402126.335272402126.33

2.本期增加金额228585667.10228585667.10

（1）租入228585667.10228585667.10

3.本期减少金额547978462.65547978462.65

（1）租赁到期429098628.74429098628.74

（2）转租或处置118879833.91118879833.91

4.期末余额4953009330.784953009330.78

二、累计折旧

1.期初余额2777293294.052777293294.05

2.本期增加金额508103939.79508103939.79

（1）计提508103939.79508103939.79

3.本期减少金额490346358.57490346358.57

（1）租赁到期429098628.74429098628.74

（2）转租或处置61247729.8361247729.83

4.期末余额2795050875.272795050875.27

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2157958455.512157958455.51

2.期初账面价值2495108832.282495108832.28

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

73一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

18、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

非专利 呈贡物流系 D-ERP 项目 医疗执业许 数字化自研

项目 土地使用权 专利权 SAP 系统 办公软件 商标权 合计

技术统（金蝶）可证系统

一、账面原值

158317696.2957537.44129998788194833099135.270248582050842.4900.65868022382272475

1.期初余额

2840.12.9868.797800.32.35

3934575.1847796122898526.

2.本期增加金额485989.74

57.6293

3934575.3934575.5

（1）购置

577

1847796118477961.

（2）内部研发.6262

（3）企业合并增加485989.74485989.74

3.本期减少金额7075.477075.47

（1）处置或报废7075.477075.47

158803686.2957537.44129998827469843099135.270248582050842.4900.84345983405163926

4.期末余额

0240.12.0868.797800.94.81

二、累计摊销

19562752.71328848.36847440316672262828200.9458700.2050842.1448143.105193076

1.期初余额920.14

144.91.1451707879.12

3863721.1489809.3444743.11086333.

2.本期增加金额1769391.15124500.48378019.3815743.64405.06

05841777

3863721.1489809.3444743.10849263.

（1）计提1532320.78124500.48378019.3815743.64405.06

05841740

（2）企业合并增加237070.37237070.37

3.本期减少金额5483.405483.40

（1）处置或报废5483.405483.40

21332143.81453348.37225460355254632843944.109485102050842.1325.4892886.116273926

4.期末余额

692.29.7915.54782096.49

三、减值准备

1.期初余额

74一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

137471542.1504188.6904537.47221520160763483574.79453096288890000

1.期末账面价值255191.53

164883.29.2580.98.32

138754943.1628688.7282557.47152257175661583979.64419878277079399

2.期初账面价值270935.17

579621.84.0986.53.23

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例27.50%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元其他方式取得的数据资源无形资项目外购的数据资源无形资产自行开发的数据资源无形资产合计产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

75一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

19、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

玉溪市红塔区门店收购6781485.476781485.47

昭通市崛起药业门店收购3750000.003750000.00云南三明鑫疆药业股份有限公司门店

31263344.2331263344.23

收购

上海鸿翔一心堂药业有限公司1539501.601539501.60

天津鸿翔一心堂医药连锁有限公司5585461.175585461.17

海南鸿翔一心堂医药连锁有限公司309256218.07309256218.07

河南鸿翔一心堂药业有限公司16119362.2016119362.20

山西晋中泰来公司门店收购12042569.3012042569.30

山西百姓平价药房门店收购48582192.2848582192.28

山西白家药铺门店收购19150168.7419150168.74

山西长城公司门店收购146583910.00146583910.00

成都蜀康医药连锁公司门店收购32735011.0032735011.00

成都康福隆公司门店收购8650645.598650645.59

成都市博文百姓大药房公司门店收购26961864.3126961864.31

广西百色博爱公司门店收购31221000.0031221000.00

广西桂杏霖春公司门店收购16798853.8616798853.86重庆宏声桥大药房连锁有限公司门店

55429585.0055429585.00

收购海南聚恩堂大药房连锁经营有限公司

2268176.002268176.00

门店收购广西方略集团崇左医药连锁有限公司

26792522.9526792522.95

门店收购

眉山市芝林大药房有限公司门店收购11384581.5711384581.57

兴文县老百姓大药房门店收购10432764.0310432764.03隆昌县百姓大药房连锁有限公司门店

7504033.507504033.50

收购

绵竹政盛老百姓大药房门店收购13785471.7513785471.75四川贝尔康大药房连锁有限公司门店

45008806.0845008806.08

收购

成都同乐康桥大药房门店收购45014354.6545014354.65

绵阳老百姓大药房门店收购26709539.0826709539.08

曾理春门店收购12581927.9612581927.96

（三台）绵阳老百姓大药房连锁有限

9818356.009818356.00

公司门店收购

（三台）三台县潼川镇老百姓大药房

19005488.4319005488.43

门店收购

（三台）三台县潼川镇益丰大药房门

8704001.098704001.09

店收购广元市老百姓大药房连锁有限责任公

27185988.0027185988.00

司门店收购

云南千弘药业门店收购3924000.003924000.00

广西联康大药房门店收购7932943.077932943.07

重庆江津邹洪杰/李萍门店收购3983391.603983391.60

76一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

山西灵石大众药房门店收购16830000.0016830000.00

山西阳泉天润大药房门店收购2072734.002072734.00

四川自贡同盛大药房门店收购3759601.943759601.94

曲靖康桥门店收购7286274.277286274.27

普洱鸿仁堂门店收购51237693.7151237693.71

昭通万民门店收购7200000.007200000.00

六库良兴门店收购8405147.768405147.76

德宏象城门店收购13840000.0013840000.00

红河州健康宝门店收购12830188.6812830188.68

贵州沁春堂门店收购13411195.0413411195.04

成都温江明宏门店收购18299897.2418299897.24

百兴康标的门店收购10541905.0910541905.09

重庆江津周维波门店收购12015164.0012015164.00

贵州红瑞乐邦门店收购24800000.0024800000.00

广西百色利康门店收购8089760.008089760.00

河南项城开心人门店收购24000000.0024000000.00

重庆民心门店收购11495901.9811495901.98

山西百姓药业门店收购35645283.0235645283.02

山西祁县阳光门店收购26316981.1426316981.14

山西一心堂广生药业连锁有限公司16422136.5616422136.56

兴文博都门店收购8735798.228735798.22

宜宾市龙丹堂门店收购19019211.6519019211.65

四川本草堂药业有限公司41407512.2141407512.21

一心便利连锁（云南）有限公司5967142.675967142.67

绵阳本草堂药业有限公司2844363.812844363.81

西昌老百姓、一生堂大药房门店收购14475911.2614475911.26

四川达州宣汉百姓人、民济堂、济民

6954287.136954287.13

堂门店收购

四川简阳、天顺祥、康之欣（兴）门

19575969.3619575969.36

店收购

自贡永康大药房门店收购15610194.6515610194.65

简阳惠康门店收购8185564.368185564.36

成都本草堂医药供应链管理有限公司7334511.807334511.80

上海富民门店收购26926064.1526926064.15

上海康君阁门店收购60377358.5060377358.50

重庆万州通安大药房门店收购3207920.783207920.78

重庆通天药业门店收购12830188.6812830188.68

贵阳贵康堂门店收购7936423.807936423.80

贵州康芝林门店收购10937790.5910937790.59

贵州国医堂门店收购19040080.0019040080.00

平遥济仁堂大药房门店收购21499742.0621499742.06

平遥弘康门店收购15833325.3415833325.34

天津福源门店收购8318573.288318573.28

宜良宜骏药业门店收购5037623.765037623.76云南德宏州医药有限责任公司门店收

9811320.759811320.75

购

重庆合川区红太阳门店收购19242871.2819242871.28

重庆綦江万家康医药门店收购29283018.8729283018.87

重庆万州区爱一百药房门店收购5544554.455544554.45

广西宝芝林药业有限公司门店收购10264151.0010264151.00上海宝岛大药房连锁有限公司门店收

15832270.9415832270.94

购

上海裕德堂门店收购16936028.1816936028.18贵州宏福康医药有限责任公司门店收

4364356.434364356.43

购

海南源安隆门店收购42552301.8942552301.89

山西省鑫金牛大药房医药连锁有限公18853843.9018853843.90

77一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

司门店收购山西阳泉百济大药房有限公司门店收

11386785.5711386785.57

购四川众仁堂医药连锁有限公司门店收

36423037.1536423037.15

购

泸州李芝琳大药房门店收购39322971.7039322971.70

达州渠县开心人门店收购16421801.9816421801.98

广安久芝林门店收购26571079.2126571079.21

河南一心堂康健药业有限公司19771802.2119771802.21

一心堂国控大药房河南连锁有限公司37482697.8937482697.89

安徽龙宝健康药业有限公司3544064.613544064.61

合计2081107834.473544064.612084651899.08

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提其他处置其他

河南鸿翔一心堂药业有限公司10162511.6110162511.61

山西长城公司门店收购52409745.8252409745.82

上海富民门店收购11654661.0911654661.09

四川贝尔康大药房连锁有限公司门店收购21137316.2221137316.22

绵阳本草堂药业有限公司收购2844363.812844363.81

成都蜀康医药连锁公司门店收购14933751.6214933751.62

贵州国医堂门店收购6502744.436502744.43

合计119645094.60119645094.60

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据度保持一致

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其玉溪市红塔区门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其昭通市崛起药业门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

云南三明鑫疆药业股份有限商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是公司门店收购认定为一个单独的资产组

上海鸿翔一心堂药业有限公商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是司认定为一个单独的资产组

天津鸿翔一心堂医药连锁有商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是限公司认定为一个单独的资产组

海南鸿翔一心堂医药连锁有商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是限公司认定为一个单独的资产组

河南鸿翔一心堂药业有限公商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是司认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其山西晋中泰来公司门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其山西百姓平价药房门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其山西白家药铺门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其山西长城公司门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

成都蜀康医药连锁公司门店商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是

78一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

收购认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其成都康福隆公司门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

成都市博文百姓大药房公司商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是门店收购认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其广西百色博爱公司门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其广西桂杏霖春公司门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

重庆宏声桥大药房连锁有限商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是公司门店收购认定为一个单独的资产组

海南聚恩堂大药房连锁经营商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是有限公司门店收购认定为一个单独的资产组

广西方略集团崇左医药连锁商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是有限公司门店收购认定为一个单独的资产组

眉山市芝林大药房有限公司商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是门店收购认定为一个单独的资产组

兴文县老百姓大药房门店收商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是购认定为一个单独的资产组

隆昌县百姓大药房连锁有限商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是公司门店收购认定为一个单独的资产组

绵竹政盛老百姓大药房门店商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是收购认定为一个单独的资产组

四川贝尔康大药房连锁有限商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是公司门店收购认定为一个单独的资产组

成都同乐康桥大药房门店收商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是购认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其绵阳老百姓大药房门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其曾理春门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

（三台）绵阳老百姓大药房商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是连锁有限公司门店收购认定为一个单独的资产组

（三台）三台县潼川镇老百商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是姓大药房门店收购认定为一个单独的资产组

（三台）三台县潼川镇益丰商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是大药房门店收购认定为一个单独的资产组

广元市老百姓大药房连锁有商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是限责任公司门店收购认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其云南千弘药业门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其广西联康大药房门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

重庆江津邹洪杰/李萍门店商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是收购认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其山西灵石大众药房门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

山西阳泉天润大药房门店收商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是购认定为一个单独的资产组

四川自贡同盛大药房门店收商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是购认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其曲靖康桥门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其普洱鸿仁堂门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其昭通万民门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

79一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其六库良兴门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其德宏象城门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其红河州健康宝门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其贵州沁春堂门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其成都温江明宏门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其百兴康标的门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其重庆江津周维波门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其贵州红瑞乐邦门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其广西百色利康门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其河南项城开心人门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其重庆民心门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其山西百姓药业门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其山西祁县阳光门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

山西一心堂广生药业连锁有商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是限公司认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其兴文博都门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其宜宾市龙丹堂门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其四川本草堂药业有限公司不适用是认定为一个单独的资产组

一心便利连锁（云南）有限商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是公司认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其绵阳本草堂药业有限公司不适用是认定为一个单独的资产组

西昌老百姓、一生堂大药房商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是门店收购认定为一个单独的资产组

四川达州宣汉百姓人、民济商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是

堂、济民堂门店收购认定为一个单独的资产组

四川简阳、天顺祥、康之欣商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是

（兴）门店收购认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其自贡永康大药房门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其简阳惠康门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

成都本草堂医药供应链管理商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是有限公司认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其上海富民门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其上海康君阁门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

重庆万州通安大药房门店收商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是购认定为一个单独的资产组

重庆通天药业门店收购商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是

80一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其贵阳贵康堂门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其贵州康芝林门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其贵州国医堂门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其平遥济仁堂大药房门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其平遥弘康门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其天津福源门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其宜良宜骏药业门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

云南德宏州医药有限责任公商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是司门店收购认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其重庆合川区红太阳门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

重庆綦江万家康医药门店收商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是购认定为一个单独的资产组

重庆万州区爱一百药房门店商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是收购认定为一个单独的资产组

广西宝芝林药业有限公司门商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是店收购认定为一个单独的资产组

上海宝岛大药房连锁有限公商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是司门店收购认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其上海裕德堂门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

贵州宏福康医药有限责任公商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是司门店收购认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其海南源安隆门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

山西省鑫金牛大药房医药连商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是锁有限公司门店收购认定为一个单独的资产组

山西阳泉百济大药房有限公商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是司门店收购认定为一个单独的资产组

四川众仁堂医药连锁有限公商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是司门店收购认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其泸州李芝琳大药房门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其达州渠县开心人门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其广安久芝林门店收购不适用是认定为一个单独的资产组

河南一心堂康健药业有限公商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是司认定为一个单独的资产组

一心堂国控大药房河南连锁商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其不适用是有限公司认定为一个单独的资产组

商誉所在资产组产生独立的现金流量，可将其安徽龙宝健康药业有限公司不适用认定为一个单独的资产组资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

81一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

20、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

转让费324209943.4633859721.969871454.50280478767.00

装修费228954540.0123953820.9645351443.185908346.90201648570.89

服务费81288.8511300.0039914.1652674.69

合计553245772.3223965120.9679251079.3015779801.40482180012.58其他说明

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备251490501.1146413656.99258788536.9649414203.83

内部交易未实现利润39553310.265880736.4244326901.216618510.54

可抵扣亏损114727189.8017117228.12126807575.8318970526.92与资产相关的政府补

15900446.752385067.016328043.761227539.92

助

会员积分42130859.596554154.8635234219.225472308.98

租赁负债2282646307.10364267337.882604039783.84417984983.59

预计退货23950238.555789593.2922042755.225493907.73

合计2770398853.16448407774.573097567816.04505181981.51

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

82一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

非同一控制企业合并

13078926.783181481.4113104671.963276167.99

资产评估增值交易性金融资产公允

748524.54116507.85841950.04135280.70

价值变动

使用权资产2157940062.07344919214.672495108832.28398380128.46

应收退货成本17460912.704181247.3718635251.174644396.55

合计2189228426.09352398451.302527690705.45406435973.70

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产349206401.4599201373.12403137335.35102044646.16

递延所得税负债349206401.453192049.85403137335.353298638.35

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损182659722.01154821231.06

资产减值准备121586795.54124642547.35

递延收益11365118.589966261.26

预计退货8421.46176581.65

租赁负债6071362.345910022.16

会员积分76785.64128052.69

合计321768205.57295644696.17

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年15045254.5317081295.88

2027年28871448.3027695144.07

2028年16046249.0616030685.73

2029年45068625.6551391561.10

2030年43439957.5742622544.28

2031年34188186.90

合计182659722.01154821231.06其他说明

22、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付门店收购款10000000.0010000000.0015000000.0015000000.00

预付合作款17400000.0017400000.0017450000.0017450000.00

83一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

预付工程款7000000.007000000.00

合计27400000.0027400000.0039450000.0039450000.00补偿性资产相关信息

其他说明：

23、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

94780827177884票据抵押/票据抵押/90518167052355

固定资产票据抵押票据抵押

6.142.03借款抵押借款抵押0.984.10

票据保证票据保证票据保证票据保证

其他货币66101156610115金/司法冻金/司法冻77436297743629金/司法冻金/司法冻

资金 02.36 02.36 结/ETC 保 结/ETC 保 63.93 63.93 结/ETC 保 结/ETC 保证金冻结证金冻结证金冻结证金冻结

7557923732790386488118448865

合计

28.5044.3924.9118.03

其他说明：

24、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款13331840.00

保证借款550331078.08515453585.12

信用借款4003425.004003767.50

合计567666343.08519457352.62

短期借款分类的说明：

短期借款明细（单位：元）抵押利率或担贷款单位贷款银行借款金额借款起始日借款终止日币种

（%）保情况

四川本草堂药业有限公司中国民生银行蜀汉支行22603228.192025-9-302026-9-29人民币3.35担保

四川本草堂药业有限公司中国民生银行蜀汉支行27431494.702026-6-252027-6-24人民币3担保大连银行股份有限公司成

四川本草堂药业有限公司50041666.672025-12-192026-12-10人民币3担保都蜀汉支行

四川本草堂药业有限公司招商银行成都锦江支行25022222.222026-1-302027-1-30人民币3.2担保

四川本草堂药业有限公司招商银行成都锦江支行35031111.112025-11-192026-11-19人民币3.2担保

四川本草堂药业有限公司华夏银行成都郫都支行35031111.112026-5-152027-5-15人民币3.2担保

四川本草堂药业有限公司华夏银行成都郫都支行45040000.002026-4-232027-4-23人民币3.2担保中国银行股份有限公司彭

四川本草堂药业有限公司50042361.112026-3-262027-3-26人民币3.05担保州支行

四川本草堂药业有限公司上海浦东发展银行成都分20018055.562025-10-112026-10-10人民币3.25担保

84一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

行上海浦东发展银行成都分

四川本草堂药业有限公司50042361.112026-3-272026-10-7人民币3.05担保行

四川本草堂药业有限公司兴业银行成都成华支行23020444.442026-5-122027-5-11人民币3.2担保

四川本草堂药业有限公司兴业银行成都成华支行7060391.982025-10-162026-10-15人民币3.35担保

四川本草堂药业有限公司兴业银行成都成华支行18016800.002025-10-282026-10-27人民币3.36担保

四川本草堂药业有限公司兴业银行成都成华支行9545936.002026-6-242027-6-23人民币3.2担保房产

四川本草堂药业有限公司兴业银行成都成华支行13331840.002026-6-172027-6-16人民币3.2抵押

四川本草堂药业有限公司浙江民泰商业银行8010000.002025-8-292026-8-22人民币4.5担保

四川本草堂药业有限公司上海银行成都分行70058333.332026-3-162027-3-11人民币3担保信用

广安昌宇药业有限公司中国工商银行华蓥分行2001702.782026-3-122026-9-6人民币3.07担保四川农村商业银行股份有信用

广安昌宇药业有限公司2001722.222025-11-182026-11-17人民币3.1限公司担保中国银行股份有限公司彭

广安昌宇药业有限公司10008611.112026-1-42026-12-31人民币3.1担保州支行兴业银行股份有限公司成

绵阳本草堂药业有限公司10008750.002026-3-242027-3-23人民币3.5担保都沙湾支行中国邮政储蓄银行股份有

绵阳本草堂药业有限公司4274032.782025-12-32026-12-2人民币3.4担保限公司绵阳市涪城区支行中国银行股份有限公司彭

绵阳本草堂药业有限公司10007500.002026-1-42027-1-3人民币3担保州支行成都本草堂医药供应链管中国银行股份有限公司彭

10008333.332025-12-302026-12-30人民币3担保

理有限公司州支行成都本草堂医药供应链管兴业银行股份有限公司成

10008333.332026-4-82027-4-7人民币3担保

理有限公司都分行

合计567666343.08

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

25、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票254789.802442549.99

银行承兑汇票1642540764.702032465795.15

合计1642795554.502034908345.14

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

26、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

85一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

货款2622982992.532349791054.32

工程款35390000.0042280735.72

其他8602783.329082495.95

合计2666975775.852401154285.99

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

27、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利8329416.298329416.29

其他应付款303937454.35337435035.91

合计312266870.64345764452.20

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利8329416.298329416.29

合计8329416.298329416.29

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金58311078.2669405198.92

代扣员工保险等393901.39507500.52

代收款7571744.0011423890.89

86一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

收购门店款25665281.4236385116.25

押金19405340.7814066897.48

应付费用132741690.22124452133.64

暂收款5989033.2911304216.96

装修工程款20398246.9320235964.54

非金融机构借款9864656.1719324333.33

不动产购置款10800000.0017800000.00

应付股权收购款3378142.62

其他9418339.2712529783.38

合计303937454.35337435035.91

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

28、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

房屋转租9678856.458769083.17

合计9678856.458769083.17

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

29、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

会员权益77141444.8649218611.12

预收货款35312423.7744313751.64

充值卡10542113.758300430.65

合计122995982.38101832793.41账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

87一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

变动金项目变动原因额

30、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬252241541.581282422871.521310933950.79223730462.31

二、离职后福利-设定

0.00146337568.04146337568.040.00

提存计划

三、辞退福利0.001269305.791269305.790.00

合计252241541.581430029745.351458540824.62223730462.31

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

222485736.201140023822.521160891469.22201618089.50

和补贴

2、职工福利费12311225.026543281.1018813978.9640527.16

3、社会保险费0.0081407266.3481407266.340.00

其中：医疗保险费0.0074648847.8774648847.870.00

工伤保险费0.003105102.353105102.350.00

生育保险费0.003653316.123653316.120.00

4、住房公积金0.0024505842.8924505842.890.00

5、工会经费和职工教

15915816.8823234686.4917634927.1321515576.24

育经费

6、短期带薪缺勤0.000.000.000.00

7、短期利润分享计划0.000.000.000.00

8、其他短期薪酬1528763.486707972.187680466.25556269.41

合计252241541.581282422871.521310933950.79223730462.31

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险140643987.67140643987.670.00

2、失业保险费5693580.375693580.370.00

合计0.00146337568.04146337568.040.00其他说明

31、应交税费

单位：元

88一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

增值税68291482.3674707990.83

企业所得税42793014.2556558377.61

个人所得税5707435.714671349.81

城市维护建设税1652663.171969676.25

房产税2254277.602337518.16

土地使用税554551.73552938.79

印花税1450547.751450186.06

教育费附加1122911.301277333.96

地方教育费附加766179.31866320.93

环境保护税5719.213378.96

文化事业建设费321139.22391138.42

契税34390.57

资源税835.801182.20

地方水利基金建设621.95

合计124921379.36144821782.55其他说明

32、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债826947426.78851003334.46

合计826947426.78851003334.46

其他说明：

33、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

应付退货款23958660.0131586578.83

待转销项税额6458497.166419616.65

已背书未到期的应收票据129198388.38166482140.19

未决诉讼54361.00

合计159615545.55204542696.67

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

89一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

34、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款8800000.00

合计8800000.00

长期借款分类的说明：

长期借款明细（单位：元）抵押或利率贷款单位贷款银行借款金额借款起始日借款终止日币种担保情

（%）况安徽龙宝健康药业有限亳州药都农村商业银行股份有

8800000.002025-6-192028-6-19人民币5.29抵押

公司限公司

其他说明，包括利率区间：

35、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋及建筑物1830049429.692117358563.45

减：重分类至一年内到期的非流动负债-826947426.78-851003334.46

合计1003102002.911266355228.99

其他说明：

36、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助16294305.0212100000.001128739.6927265565.33

合计16294305.0212100000.001128739.6927265565.33

其他说明：

37、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数585604125.00585604125.00

其他说明：

90一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

38、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2010803826.67235547.432011039374.10

其他资本公积2478355.272478355.27

合计2013282181.94235547.432013517729.37

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

39、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股权回购149998927.86149998927.86

合计149998927.86149998927.86

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

40、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所减：所税后归税后归入其他综合入其他综合期末余额得税前得税费属于母属于少收益当期转收益当期转发生额用公司数股东入损益入留存收益

一、不能重分类进

损益的其-8550000.00-8550000.00他综合收益其他权益工具

-8550000.00-8550000.00投资公允价值变动其他综合

-8550000.00-8550000.00收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

41、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费321616.76165537.41487154.17

合计321616.76165537.41487154.17

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

91一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

42、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积364289986.72364289986.72

合计364289986.72364289986.72

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

43、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润4498521436.864522153097.16

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）0.00调整后期初未分配利润4498521436.864522153097.16

加：本期归属于母公司所有者的净利润256845650.60263432452.20

资本公积弥补亏损0.000.00

减：提取法定盈余公积0.000.00

提取任意盈余公积0.000.00

提取一般风险准备0.000.00

应付普通股股利114825645.00287064112.50

转作股本的普通股股利0.000.00

期末未分配利润4640541442.464498521436.86

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

44、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务8163592035.275597889945.728631614870.645972861481.56

其他业务303515944.5155658302.00282878400.6040600495.55

合计8467107979.785653548247.728914493271.246013461977.11

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

92一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

业务类型

其中：

按商品类型分类：

中西成药6610322693.154650369311.56

医疗器械及计生、

555702229.11303156765.07

消毒用品

中药467963298.24249792218.93

其他833119759.28450229952.16

合计8467107979.785653548247.72按经营地区分类

其中：

西南地区6538720618.244487282232.05

华南地区853252248.73546199146.72

华北地区447896300.03308157300.27

华东地区77035231.0761638080.51

华中地区246687637.20194613186.17

其他业务303515944.5155658302.00

合计8467107979.785653548247.72市场或客户类型

其中：

零售6411555712.003974149597.47

批发1752036323.271623740348.25

其他业务303515944.5155658302.00

合计8467107979.785653548247.72合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点转让8163592035.275597889945.72

在某一时段内转让303515944.5155658302.00

合计8467107979.785653548247.72按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计8467107979.785653548247.72

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为122995982.38元，其中，

35312423.77元预计将于2026年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

分摊至履约义务的说明

93一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

本期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为122995982.38元，其中：预收货款

35312423.77元预计将于2026年确认收入，会员权益待顾客享受权益或权益失效时结转计入收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

营业收入前五名情况（单位：元）

公司名称营业收入占同期营业收入的比例（%）

客户 A 110338638.89 1.30

客户 B 64776614.64 0.77

客户 C 61810331.16 0.73

客户 D 50846605.85 0.60

客户 E 33788708.05 0.40

合计321560898.593.80

45、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税7768784.416404001.89

教育费附加3663142.053014205.98

资源税1906.205065.80

房产税3324220.913242225.79

土地使用税982094.50919238.02

车船使用税127002.73129489.83

印花税3927587.694711286.52

地方教育费附加2164081.422000168.03

文化事业建设费1214099.461686874.71

环境保护税11506.6719158.02

地方水利建设基金-812.73

合计23184426.0422130901.86

其他说明：

46、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬131385544.73139145335.46

安全生产费863477.811035081.93

装修费5223475.567597093.93

房租费8395433.368174004.01

财产保险费238140.14447651.02

94一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

低值易耗品摊销2126907.32881601.44

折旧费15253034.4414996091.67

无形资产摊销10295128.457606523.13日常办公费7344675.017933617.40

水电卫生物业费3417376.884534288.42

商品损耗12265362.9813324757.00

业务招待费1343325.172394828.16

车辆费用1604241.411735072.72

软件及技术服务费7680940.248086059.05

中介机构费4813499.483901939.22

其他767509.421844934.91

合计213018072.40223638879.47其他说明

47、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1263338402.181301658796.00

装修费45292459.1251153015.04

房租费559816780.06604532438.24

财产保险费361618.59847662.61

低值易耗品摊销3084500.154540635.84

折旧费28036718.8631050098.39

转让费37523128.0836362477.02日常办公费33662103.2833558216.25

水电卫生物业费48082568.4648570857.28

医保系统维护费2974599.783858929.46

广告宣传及促销费26548748.9424063872.54

平台服务费95922872.1573506064.30

市场推广费18877917.1928438288.63

其他12778799.138192545.73

运输费20893782.86

合计2197194998.832250333897.33

其他说明：

48、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

配方颗粒项目1713412.064679405.46鞘蕊苏等特色民族药配方颗粒工艺及

24967.94

质量标准研究

销售系统 APP 自主研发项目 372313.02 197121.30

甲磺酸倍他司汀项目2084905.66

依达拉奉右莰醇注射用浓溶液项目738000.00738000.00

合计2823725.087724400.36其他说明

49、财务费用

单位：元

95一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

利息支出55140013.2466475396.16

减：利息收入7248948.6412804225.30

利息净支出47891064.6053671170.86

银行手续费1273361.522046404.60

合计49164426.1255717575.46其他说明

50、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助25528623.499419277.91

个人所得税手续费返还389861.58389929.45

进项税加计抵减额32705.9775580.46

小规模纳税人增值税减免27922762.7528074278.63

重点人群及退役士兵增值税减免2340043.542236903.55

合计56213997.3340195970.00

51、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1863408.05

合计1863408.05

其他说明：

52、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1936462.98-4360560.77

处置交易性金融资产取得的投资收益4060769.36

定期存款收益19835.874569217.54

合计2144142.25208656.77其他说明

53、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失18238.58-19564.86

应收账款坏账损失6378437.573416025.50

其他应收款坏账损失766681.68651497.60

合计7163357.834047958.24其他说明

96一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

54、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-48490031.59-62915146.39值损失

合计-48490031.59-62915146.39

其他说明：

55、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置非流动资产的利得8031.553179.99

搬迁店和拆店3115726.761410456.20

合计3123758.311413636.19

56、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得255284.83123054.56255284.83

其中：固定资产255284.83123054.56255284.83

其他781537.152302204.12781537.15

合计1036821.982425258.681036821.98

其他说明：

57、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失1325491.031156587.631325491.03

其中：固定资产1325491.031156587.631325491.03

其他3255897.393659194.543255897.39

捐赠支出15000.00292674.0415000.00

合计4596388.425108456.214596388.42

其他说明：

58、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用82144217.4973580203.37

递延所得税费用2763301.06-10436404.99

97一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

合计84907518.5563143798.38

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额346633149.33

按法定/适用税率计算的所得税费用51994972.40

子公司适用不同税率的影响4113444.06

调整以前期间所得税的影响4724305.83

非应税收入的影响-2723330.37

不可抵扣的成本、费用和损失的影响20035718.53

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3257.08本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

6872749.19

亏损的影响

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化1165786.59

残疾人工资加计扣除的影响-950728.82

研发费用加计扣除-322141.78

所得税费用84907518.55其他说明

59、其他综合收益

详见附注

60、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

代收款4417898.1615516224.99

利息收入7295572.4212804225.30

政府补助35721461.2416454181.68

保证金22505410.8234662488.02

手续费、租金收入及备用金收回等21765565.0029702092.05

往来款21719986.2241395838.23

合计113425893.86150535050.27

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他日常费用292902861.15251369117.28

房租费83057077.7093275557.26

代付款3114331.0217075319.90

保证金22175080.3534844726.45

98一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

往来款34904514.7053666196.41

合计436153864.92450230917.30

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回股权合作意向金1000000.00

合计1000000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

门店收购价款5412082.1452258884.91

股权合作意向金0.00600000.00

合计5412082.1452858884.91支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

非金融机构借款22100000.003260000.00

合计22100000.003260000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

回购公司股票149998927.86

租赁支出494027886.02569230956.62

偿还非金融机构借款34790000.003630000.00

合计528817886.02722859884.48

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

99一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

390277785.351151260.567666343.

短期借款519457352.629082465.50

818508

长期借款8800000.008800000.00

114825645.114825645.

应付股利8329416.298329416.29

0000

一年内到期

482462750.494027886.12490771.7826947426.

的非流动负851003334.46

1002678

债

1266355228.228585667.491838893.100310200

租赁负债

9910182.91

子公司吸收

少数股东权49170.0049170.00益性投资

非金融机构22100000.034790000.0

19324333.333230322.849864656.17

借款00

2664469665.412426955.846986850.994794791.504329664.242475901

合计

69815487945.23

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

61、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润261725630.78258609718.55

加：资产减值准备41326673.7658867188.15

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧49121203.9651952373.33

使用权资产折旧508103939.79570925496.00

无形资产摊销10849263.408286098.21

长期待摊费用摊销79251079.3090285837.89处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-3123758.31-1413636.19“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1070206.201033533.07

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1863408.05

财务费用（收益以“－”号填列）55186637.0266549114.98

投资损失（收益以“－”号填列）-2144142.25-208656.77

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2714891.12-10377560.20

100一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-106588.50-58844.79

存货的减少（增加以“－”号填列）167532169.24204958950.62

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）193562037.98-91551014.14

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-203954935.17-499571475.35

其他89949394.70196726134.17

经营活动产生的现金流量净额1249200294.97905013257.53

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1859007970.522410932889.98

减：现金的期初余额1520061823.501453417137.73

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额338946147.02957515752.25

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物1530000.00

其中：

安徽龙宝健康药业有限公司1530000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物132634.43

其中：

安徽龙宝健康药业有限公司132634.43

其中：

取得子公司支付的现金净额1397365.57

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1859007970.521520061823.50

其中：库存现金292234.95207935.83

101一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

可随时用于支付的银行存款1858715735.571519853887.67

三、期末现金及现金等价物余额1859007970.521520061823.50

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

定期存款及利息20500000.008016739.13定期存款

银行承兑汇票保证金660959048.05773742260.42保证金存款使用受限

司法冻结46854.31615103.51司法冻结

ETC 保证金 5600.00 5600.00 ETC 保证金冻结

合计681511502.36782379703.06

其他说明：

（7）其他重大活动说明

62、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

简化处理的短期租赁费用为37383857.60元；无简化处理的低价值资产租赁费用；与租赁相关的现金流出总额为

577084963.72元。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

分租收入14621586.44

合计14621586.44作为出租人的融资租赁

102一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬19408144.6018788859.78

委外费用740443.893011763.69

研发材料218561.402433993.36

折旧及摊销296201.18251635.17

合计20663351.0724486252.00

其中：费用化研发支出2823725.087724400.36

资本化研发支出17839625.9916761851.64

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额转入当期期末余额内部开发支出其他确认为无形资产损益一心堂数字化建

3192070.5317839625.9918477961.622553734.90

设项目

合计3192070.5317839625.9918477961.622553734.90重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依据

其他说明：

103一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流安徽龙宝2026年2026年

728814现金收购

健康药业06月3051.00%06月3051.00%0.000.000.00

2.62股权

有限公司日日

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本安徽龙宝健康药业有限公司

--现金7288142.62

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计7288142.62

减：取得的可辨认净资产公允价值份额3744078.01

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额3544064.61

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元安徽龙宝健康药业有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金132634.43132634.43

应收款项7359853.117359853.11

存货4175672.314175672.31

固定资产6183954.896058862.55

无形资产248919.37562929.63

104一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

预付款项623837.75623837.75

其他应收款50.0050.00

其他流动资产239291.57239291.57

递延所得税资产123816.7092308.23

负债：

借款

应付款项1362601.721362601.72

递延所得税负债22062.57

合同负债448384.13448384.13

应付职工薪酬149749.52149749.52

应交税费117494.94117494.94

其他应付款3182546.193182546.19

其他流动负债43861.6343861.63

长期借款8800000.008800000.00

净资产4961329.435140801.45

减：少数股东权益

取得的净资产4961329.435140801.45

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

本公司收购非同一控制下企业合并公司股权时，聘请具有相关资质的评估机构按照资产基础法对标的公司在本公司增资前的可辨认总资产（不含或有对价）、负债进行评估，按照评估结果确认可辨认资产、负债的公允价值。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元

105一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本年导致合并范围变动的原因是新设立1家三级子公司1家四级子公司，注销3家三级子公司。新设立公司情况：新设立1家三级子公司云南心然食品有限公司（51%股权）、1家四级子公司一心堂养老服务（曲靖）有限公司（全资子公司）。

注销公司情况：注销3家三级子公司上海康君阁青村中医诊所有限公司、平遥一心堂富瑞医疗管理有限公司、阳泉一心堂桃南诊所有限公司。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接一心堂药业（贵

135000000.00贵州省贵州贵阳医药零售连锁100.00%设立

州）有限公司

云南鸿云医药供应10000000.00云南省云南昆明医药批发100.00%设立

106一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

链有限公司云南点线运输有限

10000000.00云南省云南昆明货物运输100.00%设立

公司云南三色空间广告

1000000.00云南省云南昆明广告服务100.00%设立

有限公司山西鸿翔一心堂药

313000000.00山西省山西太原医药零售连锁100.00%设立

业有限公司云南鸿翔中药科技

40000000.00云南省云南昆明中药饮片生产100.00%设立

有限公司重庆鸿翔一心堂药重庆市北部

204000000.00重庆市医药零售连锁100.00%设立

业有限公司新区非同一控四川鸿翔一心堂医

20000000.00四川省四川攀枝花医药零售连锁100.00%制下企业

药连锁有限公司合并同一控制广西鸿翔一心堂药广西壮族

279000000.00广西南宁医药零售连锁100.00%下企业合

业有限责任公司自治区并四川一心堂医药连

414000000.00四川省四川成都医药零售连锁100.00%设立

锁有限公司非同一控上海鸿翔一心堂药上海市奉贤

16130000.00上海市医药零售连锁92.99%制下企业

业有限公司区合并非同一控天津鸿翔一心堂医天津市和平

23000000.00天津市医药零售连锁100.00%制下企业

药连锁有限公司区合并云南云商优品电子

50000000.00云南省云南昆明药品零售100.00%设立

商务有限公司云南星际元生物科

10000000.00云南省云南昆明保健食品生产100.00%设立

技有限公司非同一控海南鸿翔一心堂医

82800000.00海南省海南澄迈县医药零售连锁100.00%制下企业

药连锁有限公司合并同一控制鸿翔中药科技有限

150000000.00云南省云南玉溪中药饮片生产66.67%33.33%下企业合

责任公司并非同一控河南鸿翔一心堂药

105000000.00河南省河南郑州医药零售连锁100.00%制下企业

业有限公司合并

一心堂健康管理有健康咨询、养

74000000.00云南省云南昆明100.00%设立

限公司生保健服务一心到家科技（云药品互联网信

52000000.00云南省云南昆明100.00%设立

南）有限公司息服务中药材加工及云南省怒江

云中药业有限公司70000000.00云南省销售；农产品100.00%设立州初加工服务

医疗、诊所、一心堂互联网医院依托实体医院

10000000.00海南省海南澄迈县100.00%设立（海南）有限公司的互联网医院服务；

检验检测、认

云南云检技术有限证服务、农产

20000000.00云南省云南昆明100.00%设立

公司品质量安全检测一心堂职业技能培营利性民办职

训学校（云南）有1000000.00云南省云南昆明100.00%设立业技能培训限公司

云南一心堂医养服50000000.00云南省云南昆明医院管理；医100.00%设立

107一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

务有限公司疗服务；养老服务；保健服务；健康咨询；

医药项目投云南一心堂心盟服资；农副产

10200000.00云南省云南昆明100.00%设立

务管理有限公司品、化妆品、卫生用品批发依托实体医院的互联网医院医云医疗产业发展

30900000.00云南省云南昆明服务；药品零66.99%33.01%设立（云南）有限公司

售；第三类医疗器械经营

一心堂（海南）进药品零售、批

10000000.00海南省海南澄迈县100.00%设立

出口有限公司发一心堂药业（山药品零售、批

100000000.00山西省山西太原100.00%设立

西）有限公司发新型中药饮片

鸿翔中药有限公司200000000.00云南省云南昆明100.00%设立

研究、生产一心堂药业（四药品零售、批

409000000.00四川省四川成都100.00%设立

川）有限公司发一心便利连锁（云非同一控

100000000.00云南省云南昆明商务服务业100.00%

南）有限公司制合并

云南茯苓产业有限中草药收购，

10000000.00云南省云南普洱100.00%设立

公司农副产品销售

云南云天麻有限公中草药收购，

20000000.00云南省云南昭通77.50%设立

司农副产品销售非同一控四川本草堂药业有

125000000.00四川省四川彭州药品批发56.00%制下企业

限公司合并

云南小草坝生物技中草药收购，

10000000.00云南省云南昭通100.00%设立

术有限公司农副产品销售非同一控广安昌宇药业有限

5000000.00四川省四川华蓥药品批发100.00%制下企业

公司合并非同一控绵阳本草堂药业有

5000000.00四川省四川绵阳药品批发55.00%制下企业

限公司合并非同一控华蓥市泰康大药房

300000.00四川省四川华蓥医药零售连锁100.00%制下企业

连锁有限公司合并非同一控绵阳本草堂大药房

500000.00四川省四川绵阳医药零售连锁100.00%制下企业

连锁有限公司合并

云南国云药材国际中草药收购，

10000000.00云南省云南昆明100.00%设立

交易有限公司农副产品销售非同一控上海康君阁中医诊

100000.00上海市上海奉贤区卫生100.00%制下企业

所有限公司合并成都一心数科数字软件和信息技

1000000.00四川省四川成都100.00%设立

技术有限公司术服务业非同一控成都本草堂医药供

6000000.00四川省四川彭州医药零售51.00%制下企业

应链管理有限公司合并非同一控海口一心堂文济综

2000000.00海南省海南海口卫生70.00%制下企业

合门诊部有限公司合并

108一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

非同一控一心堂药业（上药品零售、批

30000000.00上海市上海奉贤区100.00%制下企业

海）有限公司发合并非同一控简阳鑫金立堂中医

50000.00四川省四川简阳卫生100.00%制下企业

诊所有限公司合并非同一控简阳善成德中医诊

50000.00四川省四川简阳卫生100.00%制下企业

所有限公司合并非同一控河南一心堂康健药河南省南阳

19000000.00河南省医药零售67.00%制下企业

业有限公司市合并非同一控一心堂国控大药房河南省焦作

50000000.00河南省医药零售51.00%制下企业

河南连锁有限公司市合并山西一心堂健康管山西省太原

5000000.00山西省卫生100.00%设立

理有限公司市灵石一心堂阳光集山西省晋中

200000.00山西省卫生100.00%设立

贤苑诊所有限公司市阳泉一心堂赛鱼诊山西省阳泉

200000.00山西省卫生100.00%设立

疗有限公司市吕梁市离石区一心山西省吕梁

堂世纪广场中医综200000.00山西省卫生100.00%设立市合诊所有限公司吕梁市离石区一心山西省吕梁

堂西崖底中医综合200000.00山西省卫生100.00%设立市诊所有限公司吕梁市离石区一心山西省吕梁

堂龙凤北大街内科200000.00山西省卫生100.00%设立市诊所有限公司阳泉一心堂朝阳诊山西省阳泉

200000.00山西省卫生100.00%设立

所有限公司市灵石一心堂启明城山西省晋中

200000.00山西省卫生100.00%设立

诊所有限公司市晋中市榆次区一心山西省晋中

堂康健中医综合诊200000.00山西省卫生100.00%设立市所有限公司榆社一心堂康乐诊山西省晋中

200000.00山西省卫生100.00%设立

所有限公司市一心堂药业（河河南省郑州药品零售、批

10000000.00河南省100.00%设立

南）有限公司市发非同一控

山西一心堂广生药药品零售、批

7500000.00山西省山西侯马67.00%制下企业

业连锁有限公司发合并

一心堂健康管理健康咨询、养

5000000.00云南省云南昆明100.00%设立（昆明）有限公司生保健服务一心手作云南餐饮

10000000.00云南省云南昆明餐饮55.00%设立

有限公司中药饮片生非同一控安徽龙宝健康药业安徽省亳州

12380000.00安徽省产、农副产品51.00%制下企业

有限公司市购销合并医院管理；医疗服务；养老一心堂养老服务云南省曲靖

1000000.00云南省服务；保健服100.00%设立（曲靖）有限公司市务；健康咨询；

云南心然食品有限15000000.00云南省云南省红河食品销售51.00%设立

109一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

公司州

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股本期向少数股东宣子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额东的损益告分派的股利

四川本草堂药业有限公司44.00%3553483.05114530659.94

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债四川本草14761606134013471617174914931500

1293706613237461

堂药665004412479432733203664

3840178.0146212.

业有982.5383.1826.0004.5394.2862.0226.8439.4

0.61577.8360

限公56181400司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

四川本草--

132014294559559455955140228582817098281709

堂药业有35128977503388

297.39.94.94946.03.30.30

限公司6.349.39

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

110一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

本年收购云南国云药材国际交易有限公司33%少数股东股权。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元云南国云药材国际交易有限公司

购买成本/处置对价0.00

--现金0.00

--非现金资产的公允价值0.00

购买成本/处置对价合计0.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额235547.43

差额-235547.43

其中：调整资本公积-235547.43调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明

111一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计74967371.3876903834.36下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-1936462.98-4360560.77

--综合收益总额-1936462.98-4360560.77其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

112一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入

本期新增补助本期转入其他本期其他与资产/会计科目期初余额营业外收期末余额金额收益金额变动收益相关入金额与资产相

递延收益16294305.0212100000.001128739.6927265565.33关

合计16294305.0212100000.001128739.6927265565.33

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益25528623.499419277.91

合计25528623.499419277.91

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收款项融资、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应

付款、应付票据、短期借款、长期借款、租赁负债、其他非流动金融资产，各项金融工具的详细情况说明见本附注6相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本公司的交易无影响。

（3）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2026年06月30日，本公司无以浮动利率计息的带息负债，故本公司无现金流量利率风险。

（4）其他价格风险

113一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场价格变动的风险。

由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。

（5）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2026年06月30日，本公司的信用风险主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产以及本公司承担的财务担保，主要包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

为降低信用风险，本公司针对确定信用额度、进行信用审批等事项建立了严密的控制制度并严格执行，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司门店零售的主要支付方式为现金、医保卡、支付宝、微信、银联卡等，门店现金收款销售的现金，在每天下午银行下班以前存入公司银行账户，且门店现金额超过3000.00元时在下午5点前立即送存银行，资金部每天上午提取网上银行现金存入明细，提交门店应收账款会计核对并销账，门店应收账款会计对现金销售款每天进行跟踪监控；医保卡支付产生的应收款，每月与医保中心核对并回款；支付宝、银联卡等支付产生的应收款，每日或每月回款并于月末与对方核对是否存在差异。由于本公司应收账款客户主要为医保中心、银行等信用良好的机构，因此在本公司不存在重大信用风险。

合并资产负债表中应收账款的账面价值是本公司所能承受的最大信用风险敞口。截至报告期末，本公司的应收账款中应收账款前五名客户的款项占15.59%，本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。

（6）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司将自有资金以及发行债券募集资金作为主要资金来源。2026年06月30日，本公司现金及现金等价物以及不属于现金及现金等价物的其他货币资金共2540519472.88元（2025年12月31日：2302441526.56元）。

本公司统一负责集团内各公司的现金流量预测，在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。

于2026年06月30日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目1年以内（含1年）1-3年（含3年）3-5年（含5年）5年以上

短期借款578382907.70

应付账款2666975775.85

应付票据1642795554.50

其他应付款303937454.35

长期借款465520.009265520.00

租赁负债930525175.47903495251.78132962562.2733568656.56

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

114一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产925748524.54925748524.54

1.以公允价值计量且其变动计

925748524.54925748524.54

入当期损益的金融资产

（1）结构性存款925748524.54925748524.54

（二）其他权益工具投资15247500.0015247500.00

（三）应收款项融资10851273.5510851273.55

（1）应收票据10851273.5510851273.55

（四）其他非流动金融资产50000000.0050000000.00

持续以公允价值计量的资产总925748524.5476098773.551001847298.09

115一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

额

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续和非持续第二层次公允价值计量项目，所使用的估值模型为现金流量折现模型、同类型工具的市场报价或交易商报价。估值技术的输入值主要为合同约定的预期收益率。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

本公司所持应收票据采用现金流量折现法计量，大量使用无法观察的估计数据，且对公允价值计量结果具有重大影响，将公允价值计量结果划入第三层次的公允价值计量。

本公司对江西洪兴大药房连锁有限公司的投资分类为第三层次公允价值计量的项目，本公司采用市场乘数法作为基础方法确定期末公允价值。

公允价值计量的权益工具投资为本公司持有的非上市公司的股权，本公司以投资成本作为公允价值的最佳估计。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是阮鸿献先生。

其他说明：

本公司的实际控制人实际控制人控制人类型持股比例表决权比例

阮鸿献自然人27.16%31.12%

116一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

注：截至2026年06月30日，阮鸿献先生持有公司159074090股股票，占公司股份总数的27.16%，阮鸿献先生分别与阮圣翔女士、阮爱翔女士签署《一致行动协议》，阮圣翔、阮爱翔与阮鸿献保持一致行动关系，三人合计持有公司股份

182245290股，占公司股份总数的31.12%。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系广州白云山一心堂医药投资发展有限公司本公司的联营企业广东百源堂医药连锁有限公司本公司的联营企业白云山一心堂投资控制的企业广东百源堂药业有限公司广东百源堂医药连锁有限公司投资控制的企业广州百源堂中医诊所有限公司广东百源堂医药连锁有限公司投资控制的企业广州百源堂昌云药店有限公司广东百源堂医药连锁有限公司投资控制的企业汕头市永生堂医药有限公司广东百源堂医药连锁有限公司投资控制的企业一心堂柏安国际有限公司本公司的联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系云南红药制药有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司云南红云健康管理服务有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司云南云鸿房地产开发有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司昆明红云产业有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司红云制药集团股份有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司

红云制药（玉溪）有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司

红云制药（梁河）有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司成都锦华药业有限责任公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司

红云制药（成都）有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司

红云制药（昆明）有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司云南红云药业有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司

红云制药（贵州）有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司大英绅济药业有限责任公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司

昆明钰心医药并购投资中心（有限合伙）实际控制人阮鸿献投资的其他公司云南红云投资控股有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司文山鑫汇源水电开发有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司红河春天健康运动休闲度假村有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司红河春天房地产开发有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司红河春天物业管理有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司云南通红温泉有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司上海匹特欧企业管理有限公司实际控制人阮鸿献投资的其他公司

云南琼月企业管理有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

华龙圣爱中医集团有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

昆明圣爱中医馆有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

云南圣爱郭氏针灸有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

成都圣爱中医馆有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

江苏华龙圣爱中医馆有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

117一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

南京鼓楼中康综合门诊部有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

湖北华龙圣爱中医馆有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

重庆圣爱中医馆有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

云南圣爱养生堂有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

云南圣爱中医基金会持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

云南圣爱智慧养老服务控股有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

云南圣爱康养服务有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

云南华龙圣爱中医药研究有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

上海圣有爱科技有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

云南华龙圣爱教育科技有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

云南圣爱中药堂科技有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

云南圣爱天德中医药生物科技有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

云南粋养养生有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

云南圣爱健康管理有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

圣膳故事（澄江）餐饮有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

成都高新弋珂中医综合诊所有限公司持股5%以上的股东刘琼投资的其他公司

广州白云山医药集团股份有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山星群（药业）股份有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山中一药业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山陈李济药厂有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山汉方现代药业股份有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州奇星药厂有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山敬修堂药业股份有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山潘高寿药业股份有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州王老吉药业股份有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州医药股份有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州采芝林药业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山拜迪生物医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州王老吉大健康产业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广西白云山盈康药业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山奇星药业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州敬修堂一七九零营销有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山生物制品股份有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州广药益甘生物制品股份有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州市潘高寿天然保健品有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

王老吉大健康产业（雅安）有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州健民医药连锁有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州健民医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广药器化医疗设备有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

福建广药洁达医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州国盈医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州欣特医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

梅州广药中药材有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山医疗健康产业投资有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山中药饮片有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山中药饮片有限公司经营部持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山星珠药业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州王老吉食品有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

佛山市广药健择医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

深圳广药联康医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广药湖南医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

海南广药晨菲医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广药陕西医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山陈李济药厂有限公司中医门诊部持股5%以上白云山投资控制企业广药（梅州）医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

江门广药侨康医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

118一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

广州白云山星群健康科技有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

乌兰察布广药中药材开发有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

山东广药中药材开发有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广药四川医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广药采芝林（梅州）药业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业广药（广西）医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州王老吉投资有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山医药集团股份有限公司白云山制药总厂持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山医药集团股份有限公司白云山化学制药厂持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山医药集团股份有限公司白云山何济公制药厂持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山天心制药股份有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山光华制药股份有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山明兴制药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

白云山威灵药业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山医药科技发展有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

王老吉大寨饮品有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广药白云山香港有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州医药（香港）有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山光华保健食品有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州医药股份有限公司大众药品销售分公司持股5%以上白云山投资控制企业

健民国际有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

珠海广药康鸣医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广药白云山化学药科技（珠海横琴）有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州医药海马品牌整合传播有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山医药销售有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

西藏林芝白云山藏式养生古堡管理有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山医院有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

王老吉（广东）销售有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

王老吉大健康产业（北京）销售有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

王老吉大健康产业（梅州）有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州医药研究总院有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州王老吉餐饮管理发展有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山金戈健康科技有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

佛山广药凤康医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州王老吉大寨饮品有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州市陈李济大健康产业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

王老吉（广东）餐饮有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山医疗器械投资有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广药白云山化学制药（珠海）有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山天心制药科技有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广药大药房（广东）有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广药四川医药有限公司温江西凤街药店持股5%以上白云山投资控制企业

广州医药信息科技有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

中山广药桂康医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山润康月子会所有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广东省梅县医药有限公司粤东便民药房持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山维一实业股份有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州兴际实业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州欣特医药有限公司广药欣特番禺中心大药房持股5%以上白云山投资控制企业

王老吉大健康产业（兰州）有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

甘肃广药白云山中药科技有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

海南广药晨菲大药房连锁有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

清远广药正康医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州采芝林国医馆有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州创赢广药白云山知识产权有限公司持股5%以上白云山投资控制企业广药（珠海横琴）医药产业园有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

119一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

广药王老吉（毕节）产业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

浙江白云山昂利康制药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业广药（珠海横琴）医药进出口有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山壹护健康科技有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

贵州王老吉刺柠吉产业发展有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州澳马医疗器械有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广药汉方（珠海横琴）药业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州采芝林国医馆有限公司东华西分店持股5%以上白云山投资控制企业

广州采芝林国医馆有限公司穗红分店持股5%以上白云山投资控制企业

广州采芝林国医馆有限公司花地湾分店持股5%以上白云山投资控制企业

广州采芝林国医馆有限公司北商大药房持股5%以上白云山投资控制企业广药（清远）医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山国际医药健康产业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广东汉潮中药科技有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山中医医院有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山九吉公健康产业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州王老吉荔枝产业发展有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

王老吉大健康（茂名）荔枝产业发展有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

王老吉（广东）饮料有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州采芝林国医馆有限公司杏林堂分店持股5%以上白云山投资控制企业

广药采芝林（梅州）药业有限公司高新区分公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山众胜大健康发展有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州三公仔药业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山化学制药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

西藏广药汉方灵芝产业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山一五七医院有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山比格生物科技有限公司持股5%以上白云山投资控制企业广药（广州花都）医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

敬修堂（宁波）健康产业发展有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州广药基金股权投资合伙企业（有限合伙）持股5%以上白云山投资控制企业广药（茂名）医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广药黑龙江医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州白云山何济公药业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

甘肃广药白云山中药科技有限公司陇西分公司持股5%以上白云山投资控制企业广药（韶关）医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州医药物流有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广药牡丹江医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业广药（海南）医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业广药（汕头）医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业广药（湛江）医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业广药（惠州）医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

东莞广药宝康医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广药白云山医药大健康供应链（广州）有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广药白云牙膏（广州）有限公司持股5%以上白云山投资控制企业广药（凉山）医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州医药股份有限公司健之桥智慧大药房持股5%以上白云山投资控制企业广药（雅安）医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业广药（海南）医疗科技有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广药吉林医药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州采芝林国医馆有限公司西湾分店持股5%以上白云山投资控制企业

福建白云山采善堂制药有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州采芝林国医馆有限公司沉香阁分店持股5%以上白云山投资控制企业

广州采制药业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州广药二期基金股权投资合伙企业（有限合伙）持股5%以上白云山投资控制企业

广药云山分子科技（广州）有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

浙江省医药工业有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

120一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

广州医药数智科技有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州采芝林神农轩中医诊所有限公司持股5%以上白云山投资控制企业

广州采芝林穗红中医诊所有限公司持股5%以上白云山投资控制企业清远白云山中药有限公司本公司历任董事徐科一任职企业广州白云山和记黄埔中药有限公司本公司历任董事徐科一任职企业广州白云山陈李济药厂有限公司本公司历任董事徐科一任职企业

广州白云山和记黄埔中药（亳州）有限公司本公司历任董事徐科一任职企业

广州白云山星群（药业）股份有限公司本公司历任董事徐科一任职企业广州白云山潘高寿药业股份有限公司本公司历任董事徐科一任职企业

白云山和记黄埔莱达制药（汕头）有限公司本公司历任董事徐科一任职企业广州白云山和黄医药有限公司本公司历任董事徐科一任职企业广州白云山和黄大健康产品有限公司本公司历任董事徐科一任职企业阜阳白云山和记黄埔中药科技有限公司本公司历任董事徐科一任职企业文山白云山和黄三七有限公司本公司历任董事徐科一任职企业广州葫芦文化传播有限公司本公司历任董事徐科一任职企业广州神农草堂大药房有限公司本公司历任董事徐科一任职企业华能澜沧江水电股份有限公司本公司历任董事龙小海任职企业

建设工业集团（云南）股份有限公司本公司历任董事陈旭东任职企业云南神农农业产业集团股份有限公司本公司历任董事陈旭东任职企业广州医药股份有限公司本公司董事蒋宁任职企业海南广药晨菲医药有限公司本公司董事蒋宁任职企业云南国鹤药业有限公司本公司副总裁阮国伟关联方云南锡业新材料有限公司与本公司有同一独立董事龙超云南嵩明农村商业银行股份有限公司与本公司有同一独立董事龙超云南大理市农村商业银行股份有限公司与本公司有同一独立董事龙超云南铜业股份有限公司与本公司有同一独立董事龙超云南南涧农村商业银行股份有限公司与本公司有同一独立董事施谦云南漾濞农村商业银行股份有限公司与本公司有同一独立董事施谦云南瑞和锦程实业股份有限公司与本公司有同一独立董事施谦

阮鸿献董事长、总裁刘琼董事蒋宁董事

张勇董事、执行总裁

阮爱翔董事、副总裁郭春丽职工代表董事龙超独立董事刘丽芳独立董事施谦独立董事阮国伟副总裁

李正红副总裁、董事会秘书肖冬磊财务负责人

冯萍历任监事会主席，离任未超过12个月段四堂历任监事，离任未超过12个月张伟历任监事，离任未超过12个月徐科一历任董事，离任未超过12个月杨先明历任独立董事，离任未超过12个月龙小海历任独立董事，离任未超过12个月陈旭东历任独立董事，离任未超过12个月其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

121一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额云南国鹤药业有限公

药品采购734069.185000000.00否987838.42司红云制药集团股份有

药品采购109848338.73500000000.00否119513096.85限公司及其附属企业广州白云山医药集团

股份有限公司及其附药品采购137584832.24700000000.00否192463958.98属企业云南通红温泉有限公

接受劳务0.00200000.00否0.00司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

刘琼女士及其控制下的企业药品销售1528703.382056284.05

广州白云山医药集团股份有限公司及其附属企业药品销售及提供服务3996847.597000181.30

红云制药集团股份有限公司及其附属企业药品销售及提供服务19768747.0715255381.46

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额

122一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

房屋建16005366511660阮鸿献

筑物000.00.406.60关联租赁情况说明

公司于2026年8月向阮鸿献支付2026年租金2414762.82元。

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

云南鸿云医药供应链有限公司50000000.002025年04月09日2026年04月30日是

云南鸿云医药供应链有限公司50000000.002026年04月28日2027年04月30日否

云南鸿云医药供应链有限公司20000000.002025年05月28日2026年02月11日是

云南鸿云医药供应链有限公司40000000.002026年04月08日2027年03月25日否

重庆鸿翔一心堂药业有限公司40000000.002025年11月04日2026年11月03日否

重庆鸿翔一心堂药业有限公司50000000.002025年09月11日2026年09月10日否

四川一心堂医药连锁有限公司140000000.002025年07月08日2026年06月19日否

四川一心堂医药连锁有限公司50000000.002026年05月20日2027年05月20日否

山西鸿翔一心堂药业有限公司80000000.002025年06月14日2026年06月13日是

山西鸿翔一心堂药业有限公司120000000.002026年06月14日2027年06月13日否

山西鸿翔一心堂药业有限公司30000000.002025年08月28日2026年12月31日否海南鸿翔一心堂医药连锁有限

30000000.002026年01月12日2026年12月10日否

公司海南鸿翔一心堂医药连锁有限

40000000.002025年01月02日2026年01月01日是

公司海南鸿翔一心堂医药连锁有限

40000000.002026年01月29日2027年01月28日否

公司海南鸿翔一心堂医药连锁有限

60000000.002025年08月06日2026年08月05日否

公司贵州鸿翔一心堂医药连锁有限

48000000.002025年01月24日2026年01月23日是

公司广西鸿翔一心堂药业有限责任

40000000.002025年05月12日2026年05月12日是

公司广西鸿翔一心堂药业有限责任

40000000.002026年06月04日2027年06月04日否

公司广西鸿翔一心堂药业有限责任

50000000.002025年11月11日2026年09月05日否

公司广西鸿翔一心堂药业有限责任

50000000.002026年03月25日2027年03月25日否

公司

河南鸿翔一心堂药业有限公司20000000.002025年07月01日2026年07月01日否

四川本草堂药业有限公司20000000.002025年09月25日2025年12月13日是

四川本草堂药业有限公司80000000.002026年03月11日2026年12月31日否

四川本草堂药业有限公司70000000.002025年03月07日2026年03月06日是

四川本草堂药业有限公司70000000.002026年03月12日2027年03月11日否

四川本草堂药业有限公司100000000.002025年09月28日2026年09月27日否

四川本草堂药业有限公司50000000.002025年12月15日2026年12月11日否

四川本草堂药业有限公司50000000.002025年03月19日2026年03月19日是

四川本草堂药业有限公司50000000.002026年03月20日2026年12月31日否

四川本草堂药业有限公司80000000.002025年07月15日2026年06月25日否

四川本草堂药业有限公司80000000.002025年04月14日2026年04月14日是

四川本草堂药业有限公司80000000.002026年04月20日2027年04月30日否

四川本草堂药业有限公司60000000.002025年01月01日2025年12月31日是

123一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

四川本草堂药业有限公司60000000.002026年01月22日2027年01月21日否

绵阳本草堂药业有限公司10000000.002025年12月26日2026年12月26日否

绵阳本草堂药业有限公司10000000.002025年03月25日2026年03月17日是

绵阳本草堂药业有限公司10000000.002026年03月23日2027年03月05日否

绵阳本草堂药业有限公司4270000.002025年01月03日2026年01月02日是

广安昌宇药业有限公司10000000.002025年12月26日2026年12月26日否成都本草堂医药供应链管理有

10000000.002025年03月19日2026年03月09日是

限公司成都本草堂医药供应链管理有

10000000.002026年04月07日2027年03月19日否

限公司成都本草堂医药供应链管理有

10000000.002025年01月02日2026年01月01日是

限公司成都本草堂医药供应链管理有

10000000.002025年12月25日2026年12月25日否

限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2190000.003150400.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款广东百源堂药业有限公司650040.13107240.76496221.1119795.15

124一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

应收账款广东百源堂医药连锁有限公司16599.6511619.7616657.0111619.76

应收账款广药四川医药有限公司262.402.62262.402.62广州白云山潘高寿药业股份有限公

应收账款237100.0023.71191800.0019.18司广州白云山医药集团股份有限公司

应收账款30200.003.02白云山何济公制药厂广州白云山医药集团股份有限公司

应收账款111690.0011.17白云山制药总厂

应收账款广州采芝林药业有限公司1959162.1039183.24737496.1014749.92

应收账款广州健民医药有限公司14756.004426.8014756.00295.12

应收账款红云制药（贵州）有限公司2096601.0041932.02986720.6019734.41

应收账款红云制药（昆明）有限公司322468.006449.36489446.609788.93

应收账款红云制药（梁河）有限公司82329.501646.5974633.801492.68

应收账款红云制药（玉溪）有限公司335.006.70

应收账款红云制药集团股份有限公司8576.00171.5215858.00317.16

应收账款昆明圣爱中医馆有限公司540.0010.80

应收账款云南红云药业有限公司46428.00568.60

应收票据红云制药（贵州）有限公司8024.074.01

应收票据梅州广药中药材有限公司5193.002.60

应收款项融资红云制药（贵州）有限公司49242.00

应收款项融资红云制药（昆明）有限公司398092.00

应收款项融资红云制药（梁河）有限公司128616.50

预付款项成都锦华药业有限责任公司1306.251258.75广州白云山潘高寿药业股份有限公

预付款项862.50司广州白云山医药集团股份有限公司

预付款项2010.00白云山制药总厂

预付款项广州白云山医药销售有限公司35620.37376.77

预付款项广州白云山中一药业有限公司1.8080417.67

预付款项广州王老吉药业股份有限公司61241.73广州医药股份有限公司大众药品销

预付款项184931.33售分公司

预付款项红云制药（梁河）有限公司18690.60410.62

预付款项云南红云药业有限公司19.20

8695611.2

预付款项云南云鲜药材有限公司8362703.15

0

其他应收款成都锦华药业有限责任公司868361.0386.84782014.5978.20

其他应收款广东百源堂药业有限公司4184.190.426212.120.62

其他应收款广州白云山和记黄埔中药有限公司648218.45563.82664815.57566.48广州白云山潘高寿药业股份有限公

其他应收款142911.1114.29428699.2842.87司

2495008.8

其他应收款广州白云山医药销售有限公司3233651.13323.37249.50

8

其他应收款广州王老吉药业股份有限公司25175.462.52131303.5313.13

其他应收款广州欣特医药有限公司126.370.01

1071258.9

其他应收款广州医药股份有限公司1086226.74108.62107.13

3

其他应收款红云制药（贵州）有限公司451301.8045.13

其他应收款红云制药集团股份有限公司32965.283.3021.24

其他应收款云南红云药业有限公司140505.1814.0514264.611.43

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款广州白云山医药集团股份有限公司及其24348646.0747897876.08

125一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

附属企业

应付账款成都锦华药业有限责任公司496308.724627978.36

应付账款红云制药（贵州）有限公司1633315.348734806.97

应付账款红云制药（昆明）有限公司4241187.7416795491.58

应付账款红云制药（梁河）有限公司4006393.7112266311.95

应付账款红云制药（玉溪）有限公司269313.78598462.74

应付账款红云制药集团股份有限公司2686058.65145419.68

应付账款云南国鹤药业有限公司958007.12983788.90

应付账款云南红云药业有限公司18145124.5922829708.78

应付账款云南云鲜药材有限公司707078.00707078.00

应付票据广药（广西）医药有限公司1143075.82950153.66

应付票据广州白云山中一药业有限公司18240.00

应付票据广州医药股份有限公司1784378.783035966.73广州医药股份有限公司大众药品销售分

应付票据542661.60公司

应付票据海南广药晨菲医药有限公司20256933.0711166432.85

应付票据红云制药（梁河）有限公司1188124.00

应付票据红云制药（玉溪）有限公司129850.00

其他应付款成都锦华药业有限责任公司10400.00

其他应付款广药（广西）医药有限公司3.23

其他应付款广州白云山和记黄埔中药有限公司441.51

其他应付款广州白云山潘高寿药业股份有限公司10053.60

其他应付款红云制药（贵州）有限公司178566.64

其他应付款红云制药（昆明）有限公司10100.00

其他应付款红云制药（梁河）有限公司3199.9711000.00

其他应付款红云制药（玉溪）有限公司2000.00

其他应付款云南国鹤药业有限公司552.00552.00

其他应付款云南红云药业有限公司599.98

其他应付款广州白云山敬修堂药业股份有限公司38.90

合同负债广东百源堂医药连锁有限公司22560.2022560.20

合同负债重庆圣爱中医馆有限公司132.41

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

126一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2026年06月30日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2026年06月30日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）2.00

拟分配每10股分红股（股）0.00

拟分配每10股转增数（股）0.00

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）2.00

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0.00

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0.00

2026年8月26日，公司第七届董事会第三次会议审议通

过了《关于2026年中期利润分配预案的议案》：以2026年半年度权益分派方案实施时股权登记日的总股本扣除公利润分配方案

司回购专用账户股份数为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

127一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

128一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）756723101.88822281060.70

1至2年289943412.10300810069.87

2至3年106386125.2951760409.45

3年以上544610394.76564442873.80

合计1697663034.031739294413.82

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面计提比金额比例金额值金额比例金额计提比例价值例按单项计提坏

78411784117841178411

账准备4.62%100.00%4.51%100.00%

813.99813.99813.99813.99

的应收账款其

中：

按组合

1655

计提坏161921613316608

5855558761006

账准备51220.95.38%0.36%95657.82599.95.49%0.35%

62.4905.93493.9

的应收045583

0

账款其

中：

2388

240199136065240063238993119859

医保款14.15%0.06%13.74%0.05%7399

585.91.74520.17854.86.92

4.94

2885

3518446908304933277439179

批发款2.07%13.33%1.88%11.95%6135

567.6192.68674.93134.7299.04.68

129一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

3201

支付结1865293269.1855832172160907

1.10%0.50%1.85%0.50%1871

算平台087.0103817.98779.43.49.94

3419

商业保23554932107226223586616746

1.39%3.96%2.06%4.67%2126

险655.55.75547.80739.0912.80.29

8393

717277172783933

现金0.42%0.48%364.

46.4146.4164.63

63

1285

集团合126221262212854

414

并内关14704.74.35%14704.14927.73.91%

927.1

联组合161610

0

2726

322723227.232269272662726.6

其他1.90%0.01%1.57%0.01%4073

873.399646.10800.008.32

1655

169761613317392

8426784287006

合计63034.100.00%4.96%95657.94413.100.00%4.85%

376.48919.92493.9

035582

0

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由上海聚音信息科技预计无法

62493644.0562493644.0562493644.0562493644.05100.00%

有限公司收回智瓴健康科技（山预计无法

15298353.1815298353.1815298353.1815298353.18100.00%

东）有限公司收回昆明广福老年病医预计无法

619816.76619816.76619816.76619816.76100.00%

院收回

合计78411813.9978411813.9978411813.9978411813.99

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

医保款119859.9216205.82136065.74

批发款4537815.80772893.645310709.44

支付结算平台160907.4967638.4693269.03

商业保险79466610.03742505.0578724104.98

其他2726.68500.613227.29

合计84287919.92789600.07810143.5184267376.48

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

130一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准合同资产应收账款和合同资单位名称应收账款期末余额同资产期末余额备和合同资产减期末余额产期末余额合计数的比例值准备期末余额四川一心堂医药连锁有

541755812.34541755812.3431.91%

限公司

一心堂药业（贵州）有

274713796.62274713796.6216.18%

限公司上海鸿翔一心堂药业有

100005512.86100005512.865.89%

限公司广西鸿翔一心堂药业有

99722255.0699722255.065.87%

限责任公司重庆鸿翔一心堂药业有

95414987.2595414987.255.62%

限公司

合计1111612364.131111612364.1365.47%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款549357531.68551210918.15

合计549357531.68551210918.15

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元

131一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

132一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

集团合并内关联组合514814831.09509956391.57

备用金232700.00234697.00

房租押金9530662.5410316539.21

供应商往来20111838.0521902837.50

暂支款2354334.276105370.54

保证金3038494.403484096.35

合计550082860.35551999932.17

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）160558908.36159481454.01

1至2年79744741.91183352349.54

2至3年212183379.20111851118.63

3年以上97595830.8897315009.99

合计550082860.35551999932.17

133一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

96000.96000.96000.96000.

计提坏0.02%100.00%0.02%100.00%

00000000

账准备其

中：

按组合

549986629328549357551903693014551210

计提坏99.98%0.11%99.98%0.13%

860.35.67531.68932.17.02918.15

账准备其

中：

集团合

514814514814509956509956

并内关93.58%92.38%

831.09831.09391.57391.57

联组合

232700232467234697234462

备用金0.04%232.700.10%0.04%234.700.10%.00.30.00.30房租押94346471733896291022051102697095

1.72%5.00%1.85%5.00%

金62.54.1329.41539.21.9612.25

供应商201114260.920107219024494.821898

3.66%0.02%3.97%0.02%

往来838.056577.09837.505342.65

235431177.123531610533052.661023

暂支款0.43%0.05%1.11%0.05%

34.27657.1170.54917.85

30384151924288653484017420433098

保证金0.55%5.00%0.63%5.00%

94.40.7269.6896.35.8291.53

550082725328549357551999789014551210

合计100.00%0.13%100.00%0.14%

860.35.67531.68932.17.02918.15

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减用损失（已发生信损失值）用减值）

2026年1月1日余额693014.0296000.00789014.02

2026年1月1日余额在本期

本期转回63685.3563685.35

2026年6月30日余额629328.6796000.00725328.67

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

134一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

备用金234.702.00232.70

房租押金607026.9639293.83567733.13

供应商往来4494.85233.894260.96

暂支款3052.691875.531177.16

保证金174204.8222280.10151924.72

合计789014.0263685.35725328.67

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称转回或收回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额

1年以内、1-2

山西鸿翔一心堂药业有限

关联方往来185530759.98年、2-3年、3年33.73%公司以上

上海鸿翔一心堂药业有限1年以内、1-2

关联方往来127268562.8023.14%

公司年、2-3年成都一心数科数字技术有1年以内、1-2

关联方往来93473530.7616.99%

限公司年、2-3年一心堂药业（上海）有限

关联方往来33000000.002-3年6.00%公司河南鸿翔一心堂药业有限

关联方往来31000000.001-2年、2-3年5.64%公司

合计470272853.5485.50%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

135一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资2978560381.312978560381.312948560381.312948560381.31

对联营、合营

70238870.9670238870.9669722312.5169722312.51

企业投资

合计3048799252.273048799252.273018282693.823018282693.82

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动减值减值准期初余额（账面价期末余额（账面价准备被投资单位备期初值）追加投减少计提减其值）期末余额资投资值准备他余额

一心堂药业（四川）有

729250000.00729250000.00

限公司海南鸿翔一心堂医药连

400020000.00400020000.00

锁有限公司山西鸿翔一心堂药业有

315680000.00315680000.00

限公司广西鸿翔一心堂药业有

272495530.40272495530.40

限责任公司重庆鸿翔一心堂药业有

204000000.00204000000.00

限公司

鸿翔中药有限公司185300000.00185300000.00

一心堂药业（贵州）有

135000000.00135000000.00

限公司河南鸿翔一心堂药业有

120000000.00120000000.00

限公司

一心便利连锁（云南）

115209421.49115209421.49

有限公司鸿翔中药科技有限责任

100000000.00100000000.00

公司

云中药业有限公司64040000.0064040000.00一心堂健康管理有限公

59894131.0059894131.00

司

一心堂药业（上海）有

43104533.6043104533.60

限公司云南鸿翔中药科技有限

40000000.0040000000.00

公司云南云商优品电子商务25000

25000000.0050000000.00

有限公司000.00医云医疗产业发展（云

21919200.0021919200.00

南）有限公司天津鸿翔一心堂医药连

20560000.0020560000.00

锁有限公司

云南云检技术有限公司15000000.0015000000.00

一心到家科技（云南）

14105869.0014105869.00

有限公司

上海鸿翔一心堂药业有12938581.8412938581.84

136一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

限公司云南鸿云医药供应链有

10000000.0010000000.00

限公司

云南点线运输有限公司10000000.0010000000.00

一心堂药业（山西）有

10000000.0010000000.00

限公司

一心堂药业（河南）有

10000000.0010000000.00

限公司云南星际元生物科技有50000

5000000.0010000000.00

限公司00.00山西一心堂健康管理有

5000000.005000000.00

限公司云南一心堂心盟服务管

2643113.982643113.98

理有限公司一心堂互联网医院（海

1400000.001400000.00

南）有限公司云南三色空间广告有限

1000000.001000000.00

公司

30000

合计2948560381.312978560381.31

000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动减值减值期初余额投资单准备追其他宣告发期末余额权益法下确其他计提准备（账面价位期初加减少综合放现金其

（账面价认的投资损权益减值期末值）投投资收益股利或他值）余额益变动准备余额资调整利润

一、合营企业

二、联营企业广州白云山一心堂医6972231270238870

516558.45

药投资.51.96发展有限公司

6972231270238870

小计516558.45.51.96

6972231270238870

合计516558.45.51.96可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

137一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3724516448.662387054679.003829668622.622444518629.02

其他业务179373304.959152081.73171644819.7711744141.81

合计3903889753.612396206760.734001313442.392456262770.83

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业营业营业营业营业收入营业成本收入成本收入成本业务类型

其中：

按商品类型分类：

中西成药2925884440.031908144470.80

医疗器械及计生、消毒用品339904716.10183626902.06

中药168832238.1988410635.73

其他469268359.29216024752.14

合计3903889753.612396206760.73按经营地区分类

其中：

西南地区3724516448.662387054679.00

其他业务179373304.959152081.73

合计3903889753.612396206760.73市场或客户类型

其中：

零售3379577926.262002145217.00

批发344938522.40384909462.00

其他业务179373304.959152081.73

合计3903889753.612396206760.73合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点转让3724516448.662387054679.00

在某一时段内转让179373304.959152081.73

合计3903889753.612396206760.73按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计3903889753.612396206760.73

138一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为51161933.31元，其中，

1691803.82元预计将于2026年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

分摊至履约义务的说明：

本期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为51161933.31元，其中：预收货款

1691803.82元预计将于2026年确认收入，会员权益待顾客享受权益或权益失效时结转计入收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益516558.45-4360560.77

处置交易性金融资产取得的投资收益3541705.45

定期存款收益3064729.46

合计4058263.90-1295831.31

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益2053552.11计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确

24399883.80定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负

5924177.41

债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费0.00

委托他人投资或管理资产的损益0.00

对外委托贷款取得的损益0.00

139一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失0.00单独进行减值测试的应收款项减值准备转回552944.79

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可

0.00

辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益0.00

非货币性资产交换损益0.00

债务重组损益0.00

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等0.00因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响0.00

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用0.00

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益0.00采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益0.00

交易价格显失公允的交易产生的收益0.00

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益0.00

受托经营取得的托管费收入0.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2489360.24

其他符合非经常性损益定义的损益项目0.00

减：所得税影响额4957619.80

少数股东权益影响额（税后）313149.92

合计25170428.15--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润3.46%0.44740.4474扣除非经常性损益后归属于公司普通股

3.13%0.40350.4035

股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

140一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

（1）资产负债表项目（单位：元）项目期末余额期初余额变动额变动率原因本期收到风险极小的银行承兑汇票的余额

应收款项融资10851273.5532406650.68-21555377.13-66.52%较上年有所下降

本期两项重要的在建工程一心堂（四川）

在建工程85786556.66165204587.47-79418030.81-48.07%大健康智慧医药基地项目（一期）、贵州道地药材全产业链数字化项目完工转固其他权益工具

15247500.004500000.0010747500.00238.83%本年新增对一心堂药业昆明有限公司投资

投资上年预付工程款本期开工建设按进度转入其他非流动资

27400000.0039450000.00-12050000.00-30.54%在建工程，上期股权收购预付合作款本期

产完成收购转为投资款本期发生非同一控制下企业合并安徽龙宝

长期借款8800000.008800000.00健康药业有限公司新增长期借款

递延收益27265565.3316294305.0210971260.3167.33%本期收到政府补助增加

专项储备487154.17321616.76165537.4151.47%本期计提的安全生产费专项储备增加

（2）利润表项目（单位：元）项目本期数上期数变动额变动率原因

本期甲磺酸倍他司汀片项目无研发支出，研发费用2823725.087724400.36-4900675.28-63.44%以及配方颗粒项目的研发品种较上年减少导致研发支出下降

其他收益56213997.3340195970.0016018027.3339.85%本期收到的政府补助增加

投资收益2144142.25208656.771935485.48927.59%本期联营企业亏损减少公允价值变动本期购买结构性存款确认的公允价值变动

1863408.051863408.05

收益增加，上年同期无结构性存款投资事项本期收回部分超一年期的应收账款导致计

信用减值损失7163357.834047958.243115399.5976.96%提的坏账准备较上年同期减少

本期拆店、搬迁形成的租赁终止形成的损

资产处置收益3123758.311413636.191710122.12120.97%失较上期减少上年同期因自然灾害收到的商品理赔增

营业外收入1036821.982425258.68-1388436.70-57.25%加，本期此类赔偿较少本期农产品初加工享受免税的收入减少、

所得税费用84907518.5563143798.3821763720.1734.47%利润总额增加以及子公司税率调整递延所得税导致本期少数股东比上年同期减少导致少数股

少数股东损益4879980.188959335.67-4079355.49-45.53%东损益减少

（3）现金流量表项目（单位：元）项目本期数上期数变动额变动率原因本期开展的结构性存款业务较上年同期开收回投资收

1422600000.002256000000.00-833400000.00-36.94%展的定期存款业务规模较小，收回的本金

到的现金相比减少

141一心堂药业集团股份有限公司2026年半年度财务报告

处置固定资

产、无形资

产和其他长628627.75127259.79501367.96393.97%本期处置固定资产收回的现流增加期资产收回的现金净额收到其他与

本期收回股权合作意向金，上年无相关事投资活动有1000000.001000000.00项关的现金取得子公司及其他营业本期收购安徽龙宝健康药业有限公司支付

1397365.571397365.57

单位支付的股权转让款现金净额支付其他与

投资活动有5412082.1452858884.91-47446802.77-89.76%本期支付收购款较上年同期下降关的现金

吸收投资收上年同期发生子公司少数股东投入，本期

49170.00530000.00-480830.00-90.72%

到的现金不存在接近金额的少数股东投入收到其他与

筹资活动有22100000.003260000.0018840000.00577.91%本期收到非金融机构借款增加关的现金

分配股利、利润或偿付

123956508.04183323196.56-59366688.52-32.38%本期股利分配的比例较上年同期下降

利息支付的现金

公司负责人：阮鸿献

财务负责人：肖冬磊

会计机构负责人：殷鹏娟一心堂药业集团股份有限公司

二〇二六年八月二十六日

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