特一药业集团股份有限公司

TEYI PHARMACEUTICAL GROUP CO.LTD

（注册地址：台山市台城长兴路9、11号）

2023年年度报告

2024年3月特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人许丹青、主管会计工作负责人陈习良及会计机构负责人（会计主管人员）蔡壁坚声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利5.00元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增4股。

2特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................37

第五节环境和社会责任...........................................56

第六节重要事项..............................................62

第七节股份变动及股东情况.........................................68

第八节优先股相关情况...........................................80

第九节债券相关情况............................................81

第十节财务报告..............................................85

3特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司、特一药业指特一药业集团股份有限公司

海力制药指海南海力制药有限公司，本公司全资子公司特一海力指广东特一海力药业有限公司，本公司全资子公司新宁制药指台山市新宁制药有限公司，本公司全资子公司特一药物研究指特一药物研究（广东）有限公司，本公司全资子公司特美健康指广东特美健康科技产业有限公司，本公司全资子公司海力医生指海南海力医生药业集团有限公司，本公司全资孙公司海力安徽指海南海力医生集团（安徽）中药饮片有限公司，本公司全资孙公司台山化工指台山市化工厂有限公司，本公司全资孙公司GMP 指 Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会

深交所、交易所指深圳证券交易所报告期指2023年1月1日至2023年12月31日

年初、期初指2023年1月1日

年末、期末指2023年12月31日本年指2023年度上年指2022年度

元、万元指人民币元、人民币万元

备注：本报告书中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上有差异，这些差异是由四舍五入造成的。

5特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称特一药业股票代码002728股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称特一药业集团股份有限公司公司的中文简称特一药业

公司的外文名称（如有） TEYI PHARMACEUTICAL GROUP CO.LTD公司的外文名称缩写（如 TY PHAR.有）公司的法定代表人许丹青

注册地址台山市台城长兴路9、11号注册地址的邮政编码529200

根据行政管理部门对公司注册地址所在地的门牌编号规划，公司注册地址名称根据规划要求由“台山市北坑工业园”变更为“台山市台城长兴路9、11号”，具体内容详见2018年4公司注册地址历史变更情况月21日披露于巨潮资讯网的《关于变更公司住所名称、经营范围及修改<公司章程>的公告》（公告编号：2018-021）

办公地址台山市台城长兴路9、11号办公地址的邮政编码529200

公司网址 http://www.tczy.com.cn

电子信箱 ty002728@vip.163.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名陈习良徐少华

联系地址台山市台城长兴路9、11号台山市台城长兴路9、11号

电话0750-56275880750-5627588

传真0750-56270000750-5627000

电子信箱 ty002728@vip.163.com ty002728@vip.163.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所 http://www.szse.cn/

《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、巨潮资公司披露年度报告的媒体名称及网址

讯网 http://www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点公司董事会办公室

四、注册变更情况统一社会信用代码无变更

公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变更

6特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

历次控股股东的变更情况（如有）无变更

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称大信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层2206

签字会计师姓名连伟、罗学进公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

适用□不适用保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间

广东省东莞市莞城区可园南2023年10月11日-2024年东莞证券股份有限公司郭文俊、郭彬路一号12月31日公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

是□否追溯调整或重述原因其他原因

2022本年比上年年2021年

2023年增减

调整前调整后调整后调整前调整后

营业收入1067212110.88886570938.60886570938.6020.38%758160497.71758160497.71

（元）归属于上市公

司股东的净利253175789.62178204104.28178204104.2842.07%126917422.27126917422.27润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益249012081.13171371215.85173389552.9843.61%113083086.36114317601.48的净利润

（元）经营活动产生

的现金流量净198557705.41371658160.26371658160.26-46.58%256814750.48256814750.48额（元）基本每股收益

0.770.800.5735.09%0.620.44（元/股）

稀释每股收益0.770.800.5735.09%0.620.44（元/股）加权平均净资

16.57%13.98%13.98%2.59%11.60%11.60%

产收益率

7特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

本年末比上

2022年末2021年末

2023年末年末增减

调整前调整后调整后调整前调整后

2545604654.2545604654.2066196431.2066196431.

总资产（元）2512636674.81-1.30%93935151归属于上市公

1403139439.1403139439.1261690115.1261690115.

司股东的净资2010681910.5243.30%

55550909产（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入304157421.18234223226.43206911843.43321919619.84

归属于上市公司股东105470920.9446654190.5336357138.3564693539.80的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益104583409.1945911896.0935434610.9763082164.88的净利润经营活动产生的现金

26912422.1431453259.9813842815.69126349207.60

流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是否

九、非经常性损益项目及金额

适用□不适用

8特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产-149701.74-80690.01-279578.94减值准备的冲销部

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按4706039.916194331.232568705.39

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）委托他人投资或管理

360805.72339464.556307260.27

资产的损益除上述各项之外的其

-5657.49-101781.226904750.23他营业外收入和支出

减：所得税影响额747777.911536773.252901316.16

合计4163708.494814551.3012599820.79--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

适用不适用

9特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

医药行业是我国国民经济的重要组成部分，在保障人民群众身体健康和生命安全方面发挥重要作用。近年来，国内经济快速发展，国民生活水平提升，城镇化进程加快推进，政府卫生投入不断增加、医保支持体系不断健全，我国的医药行业发展迅速。

随着时代的进步以及人民生活水平质量的提高，人民的健康意识也在更新、迭代、进化，健康观念从“治已病”向“治未病”转变，健康素养得到提升，对医疗保健的需求也不断增加。与此同时，作为人口大国，随着我国人口老龄化进程不断加深，老年性疾病的发病率不断攀升，对医药行业的质量要求和数量需求持续提高。在市场对医药需求不断提高以及医疗改革进程持续推进的背景下，未来我国医药行业仍将保持持续、稳定的增长态势，为公司发展提供良好机遇。

中医药作为中华民族的瑰宝，历经千年而不衰，显示了自身强大的生命力，为造福人民健康作出巨大贡献。健康中国建设为我国医药产业提供了巨大的发展机遇，将助力中医药的传承和发展。近年来，我国加大对中医药发展的支持和促进力度，着力推动中医药振兴，提出了明确的政策支持。中医药将凭借其独特的优势和国家产业政策的扶持，为后期的长足发展奠定基础。

2023年1月4日，国家药监局发布《关于进一步加强中药科学监管促进中药传承创新发展的若干措施》，加强中药材质量管理，强化中药饮片、中药配方颗粒监管，优化医疗机构中药制剂管理，完善中药审评审批机制，重视中药上市后管理，提升中药标准管理水平，加大中药安全监管力度，推进中药监管全球化合作。

2023年2月28日，国务院办公厅发布《中医药振兴发展重大工程实施方案》，明确推进中医药振

兴发展的基本原则，目标到2025年，优质高效中医药服务体系加快建设，中医药防病治病水平明显提升，中西医结合服务能力显著增强，中医药科技创新能力显著提高，高素质中医药人才队伍逐步壮大，中药质量不断提升，中医药文化大力弘扬，中医药国际影响力进一步提升，符合中医药特点的体制机制和政策体系不断完善，中医药振兴发展取得明显进展，中医药成为全面推进健康中国建设的重要支撑。

2023年7月5日，国家药监局发布《药品标准管理办法》，进一步规范和加强药品标准的管理工作，保障药品安全、有效和质量可控，促进药品高质量发展。

以上各项政策的提出，为我国着力改善中医药发展条件，发挥中医药特色优势，提升中医药防病治病能力与科研水平，推进中医药振兴发展，定下了基调，提出了新的发展目标和重点任务，在国家政策的扶持和引导下，我国中医药产业将迎来重大发展机遇。公司属于医药制造业，在国家深化医药卫生体

10特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

制改革的政策背景下，整个医药产业链优胜劣汰和产业规模集中的过程，既为公司的发展提供了机会，也给公司的经营提出了更大的挑战。

二、报告期内公司从事的主要业务

1、公司所从事的主要业务

公司所属行业为医药制造业，公司专注于医药健康产业，主要从事中成药品、化学制剂药品、化学原料药的研发、生产和销售。

2、主要产品及其功能或用途

公司的主要产品包括止咳宝片、感冒灵颗粒、血塞通分散片、银杏叶分散片、益心舒颗粒、铝碳酸

镁咀嚼片、枫蓼肠胃康片、奥美拉唑肠溶胶囊、皮肤病血毒丸、小儿咳喘灵颗粒、金匮肾气片、降糖舒

丸、独活寄生颗粒等。主要产品的功能或用途如下表：

类别主要产品产品图片产品功能或用途

宣肺祛痰，止咳平喘。用于外感风寒所致的咳嗽、痰多清稀、咳甚止咳宝片而喘；慢性支气管炎、上呼吸道感染见上述证候者。

呼吸系统类

感冒灵颗粒解热镇痛。用于感冒引起的头痛、发热、鼻塞、流涕、咽痛。

活血祛瘀，通脉活络，抑制血小板聚集和增加脑血流量。用于脑络血塞通分散片瘀阻，中风偏瘫，心脉瘀阻，胸痹心痛；脑血管后遗症，冠心病心绞痛属上述证候者。

心脑血活血化瘀通络。用于瘀血阻络引起的胸痹心痛、中风、半身不遂、管类银杏叶分散片舌强语謇；冠心病稳定型心绞痛、脑梗死见上述症候者。

益气复脉，活血化瘀，养阴生津。用于气阴两虚，心悸脉结代，胸益心舒颗粒

闷不舒、胸痛及冠心病心绞痛见有上述症状者。

11特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

1.慢性胃炎。2.与胃酸有关的胃部不适症状，如胃痛、胃灼热感

铝碳酸镁咀嚼（烧心）、酸性嗳气、饱胀等。

片

理气健胃、除湿化滞。用于中运不健、气滞湿困而致的急性胃肠炎消化系枫蓼肠胃康片

及其所引起的腹胀、腹痛和腹泻等消化不良症。

统类奥美拉唑肠溶

适用于胃溃疡、十二指肠溃疡、应激性溃疡、反流性食管炎和卓-胶囊

艾综合征（胃泌素瘤）。

清血解毒，消肿止痒。用于经络不和，湿热血燥引起的风疹，湿皮肤类皮肤病血毒丸疹，皮肤刺痒，雀斑粉刺，面赤鼻齇，疮疡肿毒，脚气疥癣。

小儿咳喘灵颗

儿科类宣肺、清热，止咳、祛痰。用于上呼吸道感染引起的咳嗽。

粒

温补肾阳，化气行水，用于肾虚水肿、腰膝酸软、小便不利、畏寒补益类金匮肾气片肢冷。

降糖类降糖舒丸滋阴补肾，生津止渴。用于糖尿病及糖尿病引起的全身综合症。

祛风除

独活寄生颗粒养血舒筋、祛风除湿。用于风寒湿痹所致腰膝冷痛，屈伸不利。

湿类

3、经营模式

公司根据市场需求，结合自身的实际情况，建立了独立、完整的采购、生产、销售和研发体系，具体如下：

（1）采购方面：公司根据市场需求、原材料供需情况及公司生产能力，制定原材料采购计划，保

证物料及时供应。公司物料的采购实行经济批量进货，同时严格要求供货质量，控制采购成本，进而降

12特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

低公司的运营成本。

（2）生产方面：公司以保证产品质量及产品的安全性、有效性为目的，通过不断提高生产管理水平，实现生产的标准化、规范化和集约化，确保生产的药品达到规定的质量标准。

（3）销售方面：报告期，公司的营销模式主要为经销商模式。其中：*中成药和化学药制剂方面，属于 OTC药物的品种，主要通过经销商进入药店和诊所，同时逐步提高对大中型连锁药店、基层诊疗等终端的销售比重；属于国家基本药物和处方药物的品种，通过经销商配送进入医院、诊所等。*化学原料药及化工产品方面，部分直接销售到终端客户（生产厂家），部分通过经销商销售。未来，公司将由经销商模式逐步转向经销和公司直接到零售终端的销售模式，提高营销渠道的积极性，从而进一步扩大公司的销售规模。同时，公司将加大第三终端（诊所）的开拓力度，增加产品销售渠道。

（4）研发方面：公司一贯重视对研发的投入，视研发为企业发展的源动力。近年来，公司在经营

过程中不断开展技术创新、难题攻关等技术开发活动，并积极加强与院校、研究单位等的密切合作，先后完成了多项技术研究及开发工作，部分研究开发成果已在项目中得到应用，部分已申报且获得了国家专利；同时，为了提升公司药品制造水平，保障药品安全性和有效性，促进公司产品结构调整，提高产品的市场竞争能力，报告期内，公司继续与相关研发机构进行合作，开展药品质量和疗效一致性评价工作。截至报告期末，公司已有头孢氨苄胶囊、蒙脱石散、头孢拉定胶囊、磺胺嘧啶片、阿莫西林胶囊、盐酸克林霉素、甲硝唑片、吡嗪酰胺片、复方磺胺甲噁唑片、替硝唑片、卡托普利片、盐酸乙胺丁醇

片、盐酸二甲双胍缓释片、铝碳酸镁咀嚼片、利福平胶囊、尼群地平片等16个产品通过了一致性评价。截至报告期末，公司共拥有发明专利33项、外观设计专利22项、实用新型专利8项。

4、主要产品的市场地位

公司核心产品止咳宝片有一百多年历史，在清代末期就享有盛誉，具有“宣肺祛痰、止咳平喘”之功效。经临床总结有三大特点：一是对各类型的慢性咳嗽有显著效果，对止咳、化痰、平喘疗效十分明显，临控+显效率为73%，总有效率为93%；二是毒副作用低，疗程短、见效快、服药方便；三是对虚寒型和痰湿型咳喘治疗效果最好，总有效率分别是100%及95%。

止咳宝片属于中成药止咳化痰类药品，根据南方医药经济研究所米内网数据库的统计数据，公司的止咳宝片连续多年位列止咳祛痰平喘类中成药前十大品牌。同时，公司将通过核心品种的临床研究或真实世界研究，推动公司特色中药品种（含止咳宝片、皮肤病血毒丸等）成长为中药大品种，提升公司的经营业绩和抗风险能力。

5、主要的业绩情况

2023年度，公司核心产品止咳宝片保持了持续的增长，受益于止咳宝片显著的疗效、见效快的优势，本报告期，止咳宝片的销量突破了10亿片。由于止咳宝片销售增长较快，在主营业务中的占比增

13特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文大，为公司带来了较好的经营业绩。同时，公司加大了品牌建设力度和市场推广力度，尽管费用增长较大，但特一品牌的知名度得到了进一步的提升，促进了止咳宝片及其他特一系列产品的销售增长，增厚了公司的经营业绩。2023年度，公司实现营业收入106721.21万元，同比增长20.38%；实现归属于上市公司股东的净利润25317.58万元，同比增长42.07%的经营业绩。

三、核心竞争力分析

1、核心产品优势

公司核心产品止咳宝片有一百多年历史，产品秘方入选岭南中药文化保护遗产，在清代末期就享有盛誉，有较高的认可度和忠实用户群体。止咳宝片具有“宣肺祛痰、止咳平喘”之功效。经临床总结有三大特点：一是对各类型的慢性咳嗽有显著效果，对止咳、化痰、平喘疗效十分明显，临控+显效率为

73%，总有效率为93%；二是毒副作用低，疗程短、见效快、服药方便；三是对虚寒型和痰湿型咳喘治

疗效果最好，总有效率分别是100%及95%。近年来，止咳宝片凭借确切的疗效和推广力度的加强，其销售区域已覆盖全国大部分地区，并在相关销售地区形成较为深厚的影响力和良好的口碑。

2、品牌优势

品牌是企业的软实力，知名品牌会给企业带来强大的竞争力和市场影响力。公司在发展历程中始终将品牌建设作为一项系统性工程，持续加大对品牌建设的投入，不断提升公司品牌的市场知名度。通过多年的品牌经营与维护，目前，公司品牌已树立起较高知名度和美誉度，被广东省医药行业协会评为“广东省中成药、中药饮片行业领军品牌”，商标被纳入广东省重点商标保护名录。

3、产品结构优势

公司药品品类丰富，涵盖中成药、化学药制剂和化学原料药等多种类、多剂型产品，在呼吸系统类、皮肤类、心脑血管类、消化系统类、降糖类、祛风除湿类等方面的药物丰富，如公司的牌止咳宝片、皮肤病血毒丸、血塞通分散片、益心舒颗粒、银杏叶分散片、奥美拉唑肠溶胶囊、枫蓼肠胃康

片、降糖舒丸、独活寄生颗粒等均是治疗呼吸系统、皮肤、心脑血管、消化系统等方面的药物。随着我国医疗保险体制的推广及药品分类管理的规范实施，公司的产品结构优势将进一步提高公司的适应能力。后续，公司可根据市场需求情况加大对部分拥有药品批准文号药品的投入，在增加新的利润增长点的同时进一步提升自身竞争能力。

4、“原料药+制剂”一体化优势

公司全资子公司新宁制药系原料药生产企业，公司及全资子公司海力制药等为制剂生产企业，在原

14特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

料药价格逐年呈上涨趋势背景下，公司“原料药+制剂”一体化优势将逐渐显现。未来，公司将充分利用“原料+制剂”关联审评的产业政策，把公司制剂生产所需的原料药，更多由新宁制药生产提供，有效降低整体生产成本，提升公司产品的市场竞争力。

5、人才优势

公司现有核心经营团队不仅拥有过硬的专业技能和敏锐的市场嗅觉，还具有丰富的制药行业管理经验，大部分人员在专业领域从业经验十年以上，在公司发展初期即进入企业，具有较强的社会责任感，认同企业文化，相互之间配合默契，具有较强的稳定性和拼搏精神。公司研发、生产、销售、管理等各部门人才梯队建设已初见规模，在后续发展过程中，公司还将积极拓展人才引进渠道，引进高层次人才，推动公司快速发展，通过积极推进人才战略，加大对高、中、基层员工的专业培养力度，形成一支结构合理、人岗匹配、素质优良的人才队伍。

6、研发优势

公司一贯重视对研发的投入，视研发为企业发展的源动力。公司经过多年的研发投入和技术积累，在中成药、化学药制剂、化学原料药的研发及生产方面积累了丰富经验。公司及其全资子公司海力制药、新宁制药均为高新技术企业，同时公司被认定为省级企业技术中心。截至报告期末，公司共拥有发明专利33项、外观设计专利22项、实用新型专利8项。

四、主营业务分析

1、概述

参见第三节“管理层讨论与分析”中“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计1067212110.88100%886570938.60100%20.38%分行业

医药工业1050633072.9998.45%823759886.7992.92%27.54%

医药商业10739331.031.01%56581066.826.38%-81.02%

化工产品及其他5839706.860.55%6229984.990.70%-6.26%分产品

中成药582389297.4054.57%404256986.2545.60%44.06%

化学药制剂416869772.4439.06%408509670.7846.08%2.05%

化学原料药62113334.185.82%67574296.587.62%-8.08%

化工产品及其他5839706.860.55%6229984.990.70%-6.26%

15特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

分地区

华南392693545.3836.80%427655961.0048.24%-8.18%

华东214291102.9220.08%171605799.8119.36%24.87%

西南87515553.708.20%61362986.176.92%42.62%

东北133486695.5112.51%66590118.697.51%100.46%

华北107842806.0910.11%62666237.527.07%72.09%

华中76087583.967.13%55928812.306.31%36.04%

西北54984672.455.15%39863794.114.50%37.93%

国外310150.870.03%897229.000.10%-65.43%分销售模式

经销1002058538.0793.89%819578670.5492.44%22.27%

直销65153572.816.11%66992268.067.56%-2.74%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

1050633072.

医药工业457007241.5856.50%31.76%25.12%2.31%99分产品

中成药582389297.40148291866.1474.54%44.06%3.53%9.97%

化学药制剂416869772.44290091869.2830.41%2.05%2.17%-0.09%

化学原料药62113334.1825961116.8158.20%-8.08%23.44%-10.67%分地区

华南392693545.38248267534.8236.78%-8.18%-10.79%1.86%

华东214291102.9272660297.8966.09%24.87%18.31%1.88%

西南87515553.7027074287.2669.06%42.62%14.15%7.72%

东北133486695.5142674005.2368.03%100.46%59.08%8.32%

华北107842806.0933005293.9369.39%72.09%44.40%5.87%分销售模式

1002058538.

经销440346469.6356.06%22.27%2.50%8.47%07

直销65153572.8127641597.0957.57%-2.74%24.25%-9.22%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减

销售量元457007241.58403922842.8513.14%

医药工业生产量元496383239.52393630488.0026.10%

库存量元62563144.6924151724.29159.04%

销售量元7337610.6544266949.92-83.42%

医药商业生产量元7709575.0543580073.97-82.31%

库存量元484620.17231051.38109.75%

16特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

销售量元3167698.383420858.82-7.40%

化工产品生产量元3144995.723707082.33-15.16%

库存量元1332255.381361304.69-2.13%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

适用□不适用

医药工业、医药商业的库存量2023年较2022年大幅增长，主要是药品销售市场恢复正常后，随着销售的增长，公司增加了原料及产品等储备，以满足药品生产及市场的需求所致。

医药商业的销售量、生产量2023年较2022年大幅度下降，主要是医药商业原代理的部分产品本年度不再代理，导致采购量和销售量均下降。

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用不适用

（5）营业成本构成产品分类产品分类

单位：元

2023年2022年

产品分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

医药工业直接材料353938503.2275.63%321484462.5671.15%10.10%

医药工业直接人工26305271.595.62%20312410.364.50%29.50%

医药工业制造费用67628277.8214.45%55424964.0812.27%22.02%

医药商业采购成本7088300.371.52%44000493.869.74%-83.89%化工产品及其

直接材料1129302.570.24%1399994.050.31%-19.34%他化工产品及其

直接人工252957.700.05%256393.080.06%-1.34%他化工产品及其

制造费用1785438.110.38%1588152.890.35%12.42%他化工产品及其

其他9860015.342.11%7365920.431.63%33.86%他说明

化工产品及其他—其他中含符合合同履约成本的运输类费用。

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用不适用

17特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）143018222.49

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例13.39%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1客户一32255617.393.02%

2客户二31830939.332.98%

3客户三26975878.732.53%

4客户四26295925.542.46%

5客户五25659861.502.40%

合计--143018222.4913.39%主要客户其他情况说明

□适用不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）103186929.43

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例23.51%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1供应商一25884955.695.90%

2供应商二21330402.874.86%

3供应商三20889491.124.76%

4供应商四19921902.634.54%

5供应商五15160177.123.45%

合计--103186929.4323.51%主要供应商其他情况说明

□适用不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

主要是本期加大品牌

销售费用174358859.57117398555.8848.52%及业务宣传的投入所致

管理费用66314371.0258985135.0812.43%主要是债权融资额降

财务费用4824964.8621387635.29-77.44%低带来的利息费用下降

研发费用43064055.6038009796.5313.30%

18特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

4、研发投入

适用□不适用主要研发项目名预计对公司未来发展项目目的项目进展拟达到的目标称的影响

截至本报告期末，头孢氨苄胶囊、蒙脱石散、头孢拉定

胶囊、磺胺嘧啶片、阿莫西

林胶囊、盐酸克林霉素、甲

硝唑片、吡嗪酰胺片、复方提升公司药品制造水获得国家药品监

磺胺甲噁唑片、替硝唑片、有利于公司参与集采平，保障药品安全性和督管理局核准签质量和疗效一致卡托普利片、盐酸乙胺丁醇的投标，提升产品的有效性，促进公司产品发的《药品补充性评价工作片、盐酸二甲双胍缓释片、市场竞争力，扩大产结构调整，提高产品的申请批准通知铝碳酸镁咀嚼片、利福平胶品的市场份额市场竞争能力书》

囊、尼群地平片等16个产

品已通过一致性评价，其中利福平胶囊、尼群地平片为

2023年新通过品种，其他项

目正在按计划推进中以止咳宝片治疗外感咳嗽病和风寒恋肺症为依据，探索其治疗感染后通过持续的科学止咳宝片治疗流咳嗽的特色，阐释其药研究与学术论文感病毒感染后咳效机制，解答西医对其的发表，用现代提升公司核心产品止

嗽及肺部炎症的科学性的疑问，为其临正在按计划推进中药理学研究使西咳宝片的市场认可度

药效机制和物质床定位提供依据，从而医理解其宣肺祛基础研究完善构建止咳宝片在呼痰和止咳平喘的吸疾病尤其是流感病毒功效感染致咳嗽及肺炎中的确切疗效的新证据链有利于公司参与集采

提升公司研发创新水获得国家药品监的投标，丰富公司产仿制药项目正在按计划推进中平，丰富公司产品结构督管理局的批准品结构，提升公司整体市场竞争力公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）21319111.52%

研发人员数量占比15.82%15.37%0.45%研发人员学历结构

本科125126-0.79%

硕士6450.00%

大专826134.43%研发人员年龄构成

30岁以下866532.31%

30~40岁7981-2.47%

40~50岁28273.70%

50岁以上201811.11%

19特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司研发投入情况

2023年2022年变动比例

研发投入金额（元）53167141.2743401780.8722.50%

研发投入占营业收入比例4.98%4.90%0.08%

研发投入资本化的金额10103085.675391984.3487.37%

（元）资本化研发投入占研发投入

19.00%12.42%6.58%

的比例公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计946324466.30971960634.71-2.64%

经营活动现金流出小计747766760.89600302474.4524.56%经营活动产生的现金流量净

198557705.41371658160.26-46.58%

额

投资活动现金流入小计73515945.7240433214.5581.82%

投资活动现金流出小计159046533.57143764375.8210.63%投资活动产生的现金流量净

-85530587.85-103331161.27-17.23%额

筹资活动现金流入小计1109460426.76763446317.9045.32%

筹资活动现金流出小计1214902277.03864616885.9940.51%

筹资活动产生的现金流量净-105441850.27-101170568.094.22%额

现金及现金等价物净增加额7585267.29167156430.90-95.46%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

适用□不适用

（1）经营活动产生的现金流量净额本期较上年同期降幅较大，主要是年初预收货款本期实现了销

售以及本期支付营运资金（包括材料款、人工、税费等）较多所致；

（2）投资活动现金流入小计本期较上年同期增幅较大，主要是本期收回理财产品投资款较上年同期较多所致；

（3）筹资活动现金流入小计本期较上年同期增幅较大，主要是本期以简易程序向特定对象发行股票募集资金以及收回上年质押的定期存单款所致；

（4）筹资活动现金流出小计本期较上年同期增幅较大，主要是本期归还到期的融资款较多所致；

20特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（5）现金及现金等价物净增加额本期较上年同期降幅较大，主要是本期部分实现的销售收入的货款于上年度收到导致本期的销售现金减少所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

适用□不适用

报告期内经营活动产生的现金流量净额比净利润少了5461.81万元，主要系报告期预收货款比期初减少了12035.39万元所致。

五、非主营业务分析

□适用不适用

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初比重增

重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例减主要是本期归还到

货币资金647247165.2225.76%739660362.0629.06%-3.30%期的融资款较多所致

应收账款97807658.063.89%93469879.313.67%0.22%主要是随着销售的增长，适度增加了存货271831790.8610.82%208227117.758.18%2.64%存货储备以供产品生产和市场需求所致

投资性房地产9628004.450.38%10114136.970.40%-0.02%

固定资产524538600.2920.88%367137229.6114.42%6.46%主要是在建项目在本期转固所致主要是在建项目在

在建工程131948536.595.25%280876716.9811.03%-5.78%本期转固所致主要是本期归还到

短期借款306000000.0012.18%633680000.0024.89%-12.71%期的借款较多所致主要是年初预收账

合同负债24255580.530.97%130686604.735.13%-4.16%款在本期实现销售所致

应收票据58196330.162.32%39551664.041.55%0.77%一年内到期的主要是可转债在本

213500319.548.39%-8.39%

非流动负债期到期所致

应付票据41151082.881.64%13199000.000.52%1.12%

应付账款41851740.931.67%63093480.132.48%-0.81%境外资产占比较高

□适用不适用

21特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末余额（元）期初余额（元）

已设定质押的定期存单100000000.00200000000.00

物业维修基金431513.60429977.73

合计100431513.60200429977.73

七、投资状况分析

1、总体情况

适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

159046533.57143764375.8210.63%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

适用□不适用

22特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：万元报告期累计变累计变尚未使本期已已累计尚未使闲置两内变更更用途更用途用募集募集年募集方募集资募集资使用募使用募用募集年以上用途的的募集的募集资金用份式金总额金净额集资金集资金资金总募集资募集资资金总资金总途及去总额总额额金金额金总额额额比例向暂时性补充流动资金

9000.0

0万

公开发元，存行可转34635.26880.9417.2

201735400697.643500350010.11%放于募0

换公司7494集资金债券专户的余额为人民币

417.24万元。

暂时性补充流动资金

6000.0

0万

非公开19699.18490.5186.711934.6585.0元，存

2021发行股099546139放于募

票集资金专户的余额为人民币

585.09

万元存放于募集资以简易金专户

程序向27499.26889.20968.

2023特定对60006000

的余额0

991347为人民

象发行币

股票20968.

47万元

82599.80015.11884.44815.36970.

合计--350035004.24%--098414038募集资金总体使用情况说明

1、2017年公开发行可转换公司债券募集资金（1）实际募集资金数额和资金到位时间：经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2004号文《关于核准特一药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，本公司向社会公开发行面值总额3.54亿元的可转换公司债券，每张面值100元，共计354万张，期限6年。公司本次发行可转债募集资金总额为人民币354000000.00元，利息为

12776.67元，扣除承销费用、保荐费人民币6000000.00元后的发行金额348012776.67元，已由保荐人（主承销商）

国信证券股份有限公司于2017年12月12日汇入本公司募集资金专项存储账户内。另扣除律师、会计师、资信评级、信息披露费及发行手续费等其他发行费用合计1655400.00元，实际募集资金净额为346357376.67元。该项募集资金到位情况业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具瑞华验字[2017]48470002号验证报告。

（2）以前年度已使用金额、本年度使用金额：截止2023年12月31日本公司募集资金投资项目累计投入

23特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

268809019.12元，其中:以前年度累计投入资金261832587.45元，本年度投入6976431.67元；累计收到的理财产品投

资收益、银行存款利息扣除银行手续费等的净额21521540.45元，其中：以前年度累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为21358900.82元、本年度收到的理财产品投资收益、银行存款利息扣除银行手续费等的净额为

162639.63元;用于永久性补充流动资金4897509.44元。

（3）期末余额：截止2023年12月31日，本公司募集资金余额（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）为94172388.56元，其中：暂时性补充流动资金900000000.00元，存放于募集资金专户的余额为4172388.56元。

2、2021年非公开发行股票募集资金（1）实际募集资金数额和资金到位时间：经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]3238号《关于核准特一药业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》 核准，公司向社会非公开发行人民币普通股（A股）18040287股，募集资金总额196999934.04元，扣除承销费用、保荐费人民币12000000.00元（不含税金额11320754.72元）后的发行金额

184999934.04元，已由保荐人（主承销商）东莞证券股份有限公司于2021年11月17日汇入本公司募集资金专项存储账户内。另扣审计费、律师费、信息披露等发行费用773730.17元（不含增值税），实际募集资金净额人民币

184905449.15元。该项募集资金到位情况业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了大信验字[2021]第5-

10008号验资报告。

（2）以前年度已使用金额、本年度使用金额：截止2023年12月31日本公司募集资金投资项目累计投入

119341303.98元，其中:以前年度累计投入资金67473694.65元，本年度投入51867609.33元；累计收到的理财产品投

资收益、银行存款利息扣除银行手续费等的净额286740.22元，其中：以前年度累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为258088.16元、本年度收到的理财产品投资收益、银行存款利息扣除银行手续费等的净额为28652.06元。

（3）期末余额：截止2023年12月31日，本公司募集资金余额（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）为65850885.39元，其中：暂时性补充流动资金60000000.00元，存放于募集资金专户的余额为5850885.39元。

3、2023年度以简易程序向特定对象发行股票募集资金(1)实际募集资金数额和资金到位时间：经中国证券监督管理委员会《关于同意特一药业集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可【2023】1987号）同意注册，公司向9家特定投资者发行人民币普通股20146514股，发行价格为每股 13.65元。截止 2023年 9月 14日，本公司实际以简易程序向特定对象发行人民币普通股（A股）20146514股，募集资金总额274999916.10元，扣除承销费用、保荐费人民币5600000.00元（不含税金额5283018.87元）后的发行金额269399916.10元，已由保荐人（主承销商）东莞证券股份于2023年9月14日汇入本公司募集资金专项存储账户内。另扣审计费、律师费、发行手续费等发行费用874949.91元（不含税金额825639.53元），实际募集资金净额人民币268891257.70元。上述资金到位情况业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了大信验字[2023]第5-00008号验资报告。

（2）以前年度已使用金额、本年度使用金额：截止2023年12月31日本公司募集资金投资项目（用于永久补充流动资金）累计投入60000000.00元，其中:以前年度累计投入资金0元，本年度投入60000000.00元；累计收到的理财产品投资收益、银行存款利息扣除银行手续费等的净额837924.94元（含用于永久补充流动资金项目的募集资金利息收入

44482.46元），其中：以前年度累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为0元、本年度收到的理财产品投资收益、银行存款利息扣除银行手续费等的净额为837924.94元（含用于永久补充流动资金项目专户销户后用于永久性补充流动资金利息收入44482.46元）。

（3）期末余额：截止2023年12月31日，本公司募集资金余额（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）为209684700.18元，其中：暂时性补充流动资金0元，存放于募集资金专户的余额为209684700.18元。

24特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）募集资金承诺项目情况

适用□不适用

单位：万元承诺投是否已项目达项目可募集资截至期截至期资项目变更项调整后本报告到预定本报告是否达行性是金承诺末累计末投资和超募目（含投资总期投入可使用期实现到预计否发生投资总投入金进度(3)

资金投部分变额（1）金额状态日的效益效益重大变

额额（2）＝(2)/(1)

向更）期化承诺投资项目药品仓储物流2025

中心及17106.313606.3年

是697.649344.8668.68%12月3133不适用否信息系日统建设项目新宁制

药药品202417529.417529.417536.0年GMP改 否 0 100.04% 06 301 1 4 月 不适用 否扩建工日程项目特一药业集团股份有2025年限公司是3500000.00%04月30不适用否职工宿日舍建设项目现代中药产品2024

线扩建18490.518490.511934.1年

否5186.7664.54%12443月

31不适用否

及技术日升级改造项目现代中2026

药饮片20889.120889.1年

否000.00%06月30不适用否建设项33日目永久补

否6000600060006000100.00%不适用否流

承诺投80015.480015.444815.0

资项目--11884.4--------113小计超募资金投向不适用

80015.480015.444815.0

合计--11884.4----0----

113

分项目1、“药品仓储物流中心及信息系统建设项目”原预计于2023年9月30日完工，截止至本报告期末，该项目实说明未施地点位于台山长兴路11号的建设项目已完工并投入使用。但因此前部分建设项目实施地点变更到台山市水达到计

划进步镇振兴路21号，受该宗地整体规划与设计进度的影响，目前还在建设中，预计该项目于2025年12月31度、预日前完成。

计收益

2、“新宁制药药品 GMP改扩建工程项目”原预计于 2023年 6月 30日完工，截止至本报告期末，该项目已完

的情况

25特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

和原因 成 GMP符合性检查并投入使用，但部分设备仍处于试运行阶段，预计该项目于 2024年 6月 30日前完成。

（含“是3、“现代中药产品线扩建及技术升级改造项目”原预计于2023年12月31日完成，截止至本报告期末，该项否达到

预计效目的进度如下：*检测大楼已完工并投入使用；*锅炉房扩建工程预计于2024年6月30日前完工；*综合益”选择制剂楼的生产设备已陆续安装，后续公司将进行工艺验证批生产和环保验收，预计2024年12月31日前完成“不适用”的原 GMP符合性检查并投入使用。

因）项目可行性发生重大不适用变化的情况说明超募资金的金

额、用不适用途及使用进展情况适用以前年度发生募集资2018年10月10日，公司第三届董事会第二十六次会议审议通过了《关于变更可转换公司债券部分募投项目金投资项目实实施地点的议案》，同意将药品仓储物流中心及信息系统建设项目中的物流信息服务区、商务办公区、后勤施地点保障区及部分仓储的实施地点，从“台山市北坑工业园长兴路11号”变更至“台山市水步镇振兴路21号”。保变更情况荐机构国信证券股份有限公司出具了《关于特一药业变更可转换公司债券部分募集资金投资项目实施地点的核查意见》，公司独立董事、监事会对上述事项发表了同意意见。

募集资金投资项目实不适用施方式调整情况适用

2021年12月10日，公司召开第四届董事会第二十四次会议及第四届监事会第二十四次会议，审议通过了

募集资

金投资《关于使用募集资金置换先期投入自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹项目先资金49391188.79元及置换自筹资金预先支付发行费用金额235849.06元。公司独立董事对上述事项发表了期投入

同意的独立意见，大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了特一药业集团股份有限公司募集资金置换专项及置换情况审核报告（大信专审字[2021]第5-10075号），保荐机构东莞证券股份有限公司出具了《关于特一药业集团股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的核查意见》。

适用

一、2017年公开发行可转换公司债券1.2017年12月22日，公司第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流用闲置募集资动资金的议案》，同意公司使用人民币5000.00万元闲置募集资金暂时用于补充流动资金，使用时间不超过金暂时12个月，到期后归还至募集资金专用账户。保荐机构国信证券股份有限公司出具了《关于特一药业集团股份补充流有限公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查意见》，公司独立董事、监事会对上述事项发表了动资金情况同意意见。截止2018年12月21日公司已按照董事会的决议要求，将用于暂时补充流动资金的人民币

5000.00万元全部归还至募集资金专用账户。

2.2018年12月28日，公司第四届董事会第二次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动

26特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文资金的议案》，同意公司使用不超过人民币13000.00万元闲置募集资金暂时用于补充流动资金，使用时间不超过12个月，到期后归还至募集资金专用账户。保荐机构国信证券股份有限公司出具了《关于特一药业集团股份有限公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查意见》，公司独立董事、监事会对上述事项发表了同意意见。截止2019年8月28日公司已按照董事会的决议要求，将用于暂时补充流动资金的人民币

13000.00万元全部归还至募集资金专用账户。

3.2019年10月10日召开第四届董事会第六次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币17000.00万元闲置募集资金暂时用于补充流动资金，使用时间不超过12个月，到期后归还至募集资金专用账户。保荐机构国信证券股份有限公司出具了《关于特一药业集团股份有限公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查意见》，公司独立董事、监事会对上述事项发表了同意意见。截止2020年7月21日公司已按照董事会的决议要求，将用于暂时补充流动资金的人民币

17000.00万元全部归还至募集资金专用账户。

4.2020年7月24日召开第四届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币19000.00万元闲置募集资金暂时用于补充流动资金，使用时间不超过12个月，到期后归还至募集资金专用账户。保荐机构国信证券股份有限公司出具了《关于特一药业集团股份有限公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查意见》，公司独立董事、监事会对上述事项发表了同意意见。截止2021年5月13日公司已按照董事会的决议要求，将用于暂时补充流动资金的人民币

19000.00万元全部归还至募集资金专用账户。

5.2021年5月18日，公司第四届董事会第十八次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币17000.00万元闲置募集资金暂时用于补充流动资金，使用时间不超过12个月，到期后归还至募集资金专用账户。保荐机构东莞证券股份有限公司出具了《关于特一药业使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查意见》，公司独立董事、监事会对上述事项发表了同意意见。

截止2022年4月25日公司已按照董事会的决议要求，将用于暂时补充流动资金的人民币17000.00万元全部归还至募集资金专用账户。

6.2022年5月4日，公司第四届董事会第二十七次会议审议通过了《关于使用可转债部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币10000.00万元闲置募集资金暂时用于补充流动资金，使用时间不超过12个月，到期后归还至募集资金专用账户。保荐机构东莞证券股份有限公司出具了《关于特一药业使用可转债部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查意见》，公司独立董事、监事会对上述事项发表了同意意见。截止2023年4月27日公司已按照董事会的决议要求，将用于暂时补充流动资金的人民币

10000.00万元全部归还至募集资金专用账户。

7.2023年5月16日，公司第五届董事会第十次会议审议通过了《关于使用可转债部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币9000.00万元闲置募集资金暂时用于补充流动资金，使用时间不超过12个月，到期后归还至募集资金专用账户。保荐机构东莞证券股份有限公司出具了《关于特一药业使用可转债部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查意见》，公司独立董事、监事会对上述事项发表了同意意见。截止2023年12月31日，公司将闲置资金暂时用于补充流动资金金额为9000.00万元。

二、2021年非公开发行股票1.2021年12月10日，公司第四届董事会第二十四次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用人民币12000.00万元闲置募集资金暂时用于补充流动资金，使用时间不超过12个月，到期后归还至募集资金专用账户。保荐机构国信证券股份有限公司出具了《关于特一药业集团股份有限公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查意见》，公司独立董事、监事会对上述事项发表了同意意见。截止2022年11月15日公司已按照董事会的决议要求，将用于暂时补充流动资金的人民币

12000.00万元全部归还至募集资金专用账户。

27特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文2.2022年11月17日，公司第五届董事会第四次会议审议通过了《关于使用非公开发行部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用人民币11000.00万元闲置募集资金暂时用于补充流动资金，使用时间不超过12个月，到期后归还至募集资金专用账户。保荐机构东莞证券股份有限公司出具了《关于特一药业集团股份有限公司使用非公开发行部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查意见》，公司独立董事、监事会对上述事项发表了同意意见。截止2023年10月23日公司已按照董事会的决议要求，将用于暂时补充流动资金的人民币11000.00万元全部归还至募集资金专用账户。

3.2023年10月26日，公司第五届董事会第十五次会议审议通过了《关于使用非公开发行部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用人民9000.00万元闲置募集资金暂时用于补充流动资金，使用时间不超过12个月，到期后归还至募集资金专用账户。保荐机构东莞证券股份有限公司出具了《关于特一药业集团股份有限公司使用非公开发行部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查意见》，公司独立董事、监事会对上述事项发表了同意意见。截止2023年12月31日，公司将闲置资金暂时用于补充流动资金金额为

6000.00万元。

适用

一、由于可转债募投项目均以由母公司特一药业根据项目的实施进度，分期对子公司实行增资的形式开展。

截至 2022年 12月 31日，特一药业对可转债募投项目之一“新宁制药药品 GMP改扩建工程项目”的增资已实施完毕。由于该项目的节余资金（包括利息收入）低于五百万元，公司根据相关规定已将对应该项目的节余资金（包括利息收入扣银行手续费等）用于永久性补充流动资金。公司分别于2022年5月17日和5月27项目实日，合计将该项目节余募集资金4896715.55元划款至公司基本银行账户。至此，该对应的募集资金专用账施出现户（招商银行股份有限公司江门分行，账号为757901318010188）于2022年5月27日销户。截至2022年9募集资

金结余月22日，新宁制药在广东台山农村商业银行股份有限公司台城支行开设的账号为80020000011457115的募集的金额资金专用账户中的募集资金已全部使用完毕，公司于2022年9月22日将该专用账户销户（销户时结清利息及原因

793.89元转入新宁制药的基本银行账户）。

二、由于以简易程序发行股票募投项目之一“补充流动资金”已补充完成，对应的募集资金专用账户（广东台山农村商业银行股份有限公司台城支行80020000020567884）于2023年12月21日销户，销户时结余利息收入44482.46元转入公司基本银行账户。

尚未使用的募集资金截止2023年12月31日公司剩余资金存放于募集资金专户。

用途及去向募集资金使用及披露中存在无的问题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

适用□不适用

单位：万元变更后项本报告期截至期末截至期末项目达到本报告期变更后的变更后的对应的原是否达到目拟投入实际投入实际累计投资进度预定可使实现的效项目可行项目承诺项目预计效益

募集资金金额投入金额(3)＝用状态日益性是否发

28特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

总额（2）(2)/(1)期生重大变

（1）化特一药业药品仓储集团股份物流中心2025年有限公司及信息系3500000.00%04月300不适用否职工宿舍统建设项日建设项目目

合计--350000----0----由于公司目前正进行生产线升级扩建、营销渠道建设等工作“药品仓储物流中心及信息系统建设项目”中“信息化系统建设”目前建设条件尚不成熟，为提高公司可转换公司债券募集资金使用效率切实保护全体股东利益结合公司建设项目轻重缓急

因素经公司审慎研究，2023年12月7日，公司召开第五届董事会第十七次会议、第五届监事会第十六次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，变更原因、决策程序及信息披露同意公司本次变更部分募集资金用途事项。公司拟终止“药品仓储物流中心及信息情况说明（分具体项目）系统建设项目”中“信息化系统建设”的建设投资，将“药品仓储物流中心及信息系统建设项目”募集资金投入金额调减至13606.33万元，调减出的募集资金3500.00万元拟用于“特一药业集团股份有限公司职工宿舍建设项目”。保荐机构东莞证券股份有限公司出具了《东莞证券股份有限公司关于特一药业集团股份有限公司变更部分募集资金用途的核查意见》。

未达到计划进度或预计收益的情不适用

况和原因（分具体项目）变更后的项目可行性发生重大变不适用化的情况说明

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用不适用

九、主要控股参股公司分析

适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司类公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润型

研发、生50000000.201222221587806816606112206970318544478.海力制药子公司产、销售医005.473.924.035.5550药产品

研发、生10000000264630822595093471920927.202387018157668.新宁制药子公司

产、销售化0.004.174.17123.7622

29特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

学原料药及化工产品

150000005228092087578987.7708690115477270.11967214.

特一海力子公司药品销售

0.000.68609.318055

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用不适用主要控股参股公司情况说明

十、公司控制的结构化主体情况

□适用不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）公司发展战略

公司秉承“注重质量、加强研发、持续发展”的企业宗旨，坚持“以成熟品牌为依托，以优势品种为核心，以企业效益为目标”的经营战略，追求“专注医药产业，弘扬企业文化，成就百年企业”的发展目标。

（二）公司未来的发展规划公司将以国家产业政策为指引，围绕“创新引领，铸造中药黄金大品种梯队；加强协同，夯实原料制剂一体化优势”，做好内功，促进内生式的发展。

1、做好中药传承创新发展

中药是中华民族的瑰宝，为造福人民健康作出了巨大贡献，特别是近几年来，中药彰显特色优势，发挥了重要作用。当前，国家大力支持中医药传承创新发展，出台了相关的系列政策，如《关于促进中医药传承创新发展的意见》《“十四五”中医药发展规划》《中医药振兴发展重大工程实施方案》《“十四五”中医药人才发展规划》《中药注册管理专门规定》等，这些政策对中医药传承创新发展进行了高位谋划与指导，将进一步促进中医药的发展壮大。

公司地处侨乡江门台山，属于粤港澳大湾区，拥有多个岭南特色中药品种。结合《中药注册管理专门规定》中的中药注册分类，公司拟对不同中药品种情况选择符合其特点的研发路径或者模式：（1）在《粤港澳大湾区药品医疗器械监管创新发展工作方案》等政策支持背景下，推动部分中药创新药、改良型新药尽快实现上市销售目标；（2）拟通过临床研究或真实世界研究，形成完整的数据资料，对特色中成药产品（如：止咳宝片、皮肤病血毒丸、降糖舒丸等）进行二次开发，以增加产品的适应症及质量和疗效的提高为目标，达到对中成药的传承精华守正创新，做到“老药新用”，让更多的患者受益；

30特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）加强与中医药科研院所及医疗机构合作，对古代经典名方、疗效确切的医疗机构制剂进行研究开发，向中药创新药转化。

2、进一步做大做强止咳宝片核心产品

公司的止咳宝片产品，具有百年历史，产品秘方入选岭南中药文化保护遗产名录（第一批），止咳宝片在临床上用于治疗慢性支气管炎，针对咳嗽（尤其是寒性咳嗽、痰湿咳嗽）疗效显著，见效快。

止咳宝片有足够的市场空间。目前，止咳宝片产品是以地级市及省会城市为区域代理方式进行销售，存在部分市场覆盖率较低的区域，公司进一步开拓这些空白区域将增加止咳宝片产品的长期市场空间。

同时，公司将增加第三终端（诊所）的销售渠道，以扩大市场份额。

由于城镇化和工业化的发展等，呼吸系统疾病成为中老年人的主要疾病之一，在呼吸系统疾病方面，又以咳嗽患者居多，而我国在治疗咳嗽方面的用药，主要是以中成药为主。随着老年人口的进一步增加，止咳化痰类产品的消费人群庞大。

未来，公司力争在现有的优势基础上，加大公司营销团队的建设和完善，提高营销能力，丰富销售经验，制定合理的营销方案，主要以经销商+自营的模式在全域市场进行销售，持续加大品牌投入，促进止咳宝片的推广销售，进一步把止咳宝片市场做深做细，巩固存量市场，拓展增量市场，扩大核心品种止咳宝片的销售份额。

3、加大潜力中成药产品的市场开发力度，铸造黄金大品种梯队

公司将紧跟国家改革与发展的大趋势，重点发展中成药品种。公司药品品类丰富，公司通过生产排产的综合安排及加快推进现代中药产品线扩建及技术改造建设项目的陆续完工，以满足公司潜力中成药产品的生产需要，公司已逐步推出了皮肤病血毒丸、降糖舒丸、蒲地蓝消炎片、枫蓼肠胃康片、感冒灵颗粒、六味地黄丸和独活寄生颗粒等产品，目前市场反馈情况良好。在国家产业政策大力支持中医药行业发展的背景下，公司将加大潜力中成药产品的市场开发力度，铸造黄金大品种梯队。

（1）布局一批发展级品种：鉴于皮肤病血毒丸本身具有疗效优势，具有较大的市场空间，公司已

将皮肤病血毒丸作为继止咳宝片后的重大品种进行培育，为销售规模提升增加新动能。

（2）储备一批战略级品种：结合新药研发、临床研究和真实世界研究，布局一批战略储备品种，推动独活寄生颗粒等特色中药品种成长为中药大品种，增厚销售发展基础。

31特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

为实现潜力中成药品种向年销售额过亿元，乃至3-5亿元的大品种发展，公司将在止咳宝片建立的品牌及渠道优势基础上，由经销商模式逐步转向由公司直接到零售终端的销售模式，提高药店等终端的收益及积极性，从而进一步扩大公司的销售规模。

4、夯实“原料药+制剂”一体化优势，推动化学药品高质量发展

公司全资子公司新宁制药系原料药生产企业，此前受限于产能不足，仅生产了部分工艺技术成熟、设备配套完备的品种。随着“新宁制药药品 GMP改扩建工程项目”的陆续完工以及环保设施的升级改造，原料药产能将得到进一步的提升。在原料药、制剂药关联审评审批政策背景下，公司将夯实“原料药+制剂”一体化优势，推动化学药品高质量发展：

（1）以“原料药+制剂”关联的模式开展化学药品的研发，推动部分市场前景良好的首仿药或由新宁

制药提供原料药的国内已上市药品的研发、注册工作。

（2）对占公司制剂成本较高、价格逐年上涨、具备高附加值的原料药由新宁制药研发、登记、生

产后直供公司制剂生产，以降低化学制剂药的成本，提升产品市场竞争力。

（3）新宁制药具有多个小品种的特色原料药，部分产品为国家独家生产厂家，如冰醋酸（治疗各种皮肤浅部真菌感染，灌洗创面及鸡眼、疣的治疗。可用作腐蚀剂。）、次没食子酸铋（用于痔疮。和硼酸及滑石粉配伍可用于皮肤皱褶处因湿热刺激和互相摩擦所形成的摩擦红斑。）和硫酸钙（食品添加剂及辅料，医疗上用作石膏绷带。）等产品。未来，公司将发挥特色产品的优势潜力，优选其中的高附加值品种进行生产销售，把特色产品的市场空间进一步提高，提升原料药的市场份额及盈利空间。

5、积极参加集采和医院的招投标工作，增加公司产品营销渠道

在仿制药一致性评价政策实施背景下，公司选择了市场销售情况良好，具备一定市场潜力的29个产品与相关研发机构进行合作，开展药品质量和疗效一致性评价工作。截至报告期末，公司的头孢氨苄胶囊、蒙脱石散、头孢拉定胶囊、磺胺嘧啶片、阿莫西林胶囊、盐酸克林霉素、甲硝唑片、吡嗪酰胺片、

复方磺胺甲噁唑片、替硝唑片、卡托普利片、盐酸乙胺丁醇片、盐酸二甲双胍缓释片、铝碳酸镁咀嚼片、

利福平胶囊、尼群地平片等16个产品已通过一致性评价，其他项目正在按计划推进中。公司将以此为契机，积极参加后期的集采和医院的招投标工作，增加公司产品营销渠道。

6、围绕“打基础、利长远”进行营销组织变革和品牌营销建设

当前的营销市场，随着消费者行为的改变、媒介传播的多样性，市场营销越来越表现为多渠道、平台化的特征，这些改变推动营销模式质变，为公司的发展带来了新机遇、新挑战。同时，2024年底，公司的产能将逐步释放，随着产能的解决，营销组织的转型升级愈发重要。面对这些改变，公司只有进

32特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

行营销组织变革（包括架构、职能及绩效等方面的优化调整），拥抱变化和主动创新，才能更好地应对和赢取这些转变所带来的挑战与机遇，实现公司长远发展。品牌竞争力是企业的核心竞争力。公司的特一牌止咳宝片具有百年历史，其具有“疗效显著，见效快”的独特竞争优势，已有较高的市场知名度和一定的消费人群。公司以止咳宝片独特的特点来推动特一品牌的宣传推广，驱动消费者认同、喜欢乃至爱上特一品牌，着力塑造特一品牌的广泛社会知名度和美誉度，依托特一品牌提升特一系列产品在消费者心中的价值认可度，促进公司不断获得和保持竞争优势。

（三）公司面临的风险和应对措施

1、行业政策风险。近年来，随着医药体制改革相关政策的逐步落地，国家对医药行业的管理力度不断加大。医保控费、一致性评价、两票制、“集采”常态化等一系列医药政策的实施，为医药行业未来的发展带来重大影响，公司面临政策变化的风险。

应对措施：公司将密切关注并研究相关行业政策，及时把握行业变化趋势，加强自身核心竞争力，积极应对行业政策变化；公司当前主要的销售渠道是 OTC市场，主要是药店及个体诊所，受“集采”的影响较小。近年来，公司响应国家政策，积极开展化学制剂产品“一致性评价”工作，选择了市场销售情况良好，具备一定市场潜力的29个产品与相关研发机构进行合作，开展药品质量和疗效一致性评价工作。截至报告期末，公司的头孢氨苄胶囊、蒙脱石散、头孢拉定胶囊、磺胺嘧啶片、阿莫西林胶囊、盐酸克林霉素、甲硝唑片、吡嗪酰胺片、复方磺胺甲噁唑片、替硝唑片、卡托普利片、盐酸乙胺丁醇片、

盐酸二甲双胍缓释片、铝碳酸镁咀嚼片、利福平胶囊、尼群地平片等16个产品已通过一致性评价，其他项目正在按计划推进中。对于已通过一致性评价的项目，公司将积极参与产品“集采”的招投标等，以此来增加产品的销售渠道，降低风险。

2、药品降价风险。近年来，政府为降低人民群众的医疗成本，加强了对药品价格的管理工作。随

着药品价格改革，医药市场竞争的加剧，医疗保险制度改革的深入及相关政策、法规的出台或调整，以及医院药品招标采购等一系列药品价格调控政策的进一步推广，预计我国药品降价趋势仍将持续，医药行业的平均利润率可能会下降，从而对公司盈利能力产生不利影响。

应对措施：药品降价在缩小企业利润空间的同时，也带来了销售规模扩大的机遇，公司将努力抓住降价和市场规模扩大的机遇，有效扩大销售规模，降低药品降价对公司盈利带来的不利影响；同时加强公司内部管理，提高生产效益和品质稳定，降低管理成本和生产成本；不断创新研发临床急需的、具有一定高附加值的品种。

33特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、环保风险。公司在生产经营过程中会产生一定的污染物，虽然公司已严格按照环保法律、法规

和标准的要求进行处理和排放，但是随着整个社会环保意识的增强，新《环境保护法》等越来越严格的环保法律法规的颁布实施，公司执行的环保标准也将更高更严格，这不但将增加公司在环保设施、排放治理等方面的支出，同时还可能导致公司因未能及时满足环保新标准而受到相关部门处罚，使公司面临环保风险。

应对措施：公司一直严格遵守国家环保政策和法规要求，持续加大环保投入力度，推进环保设施升级改造。后期，公司始终贯彻执行环境保护，积极开展安全环保培训教育，强化企业内控标准，加强对重点排污点的监控，做到达标排放，降低环保风险。

4、药品不良反应风险。近年来，药品不良反应的医疗事件时有发生。药品生产流程长、工艺复杂

等特殊性使企业产品质量受较多因素影响。原料采购、产品生产、存储和运输等过程若出现差错，可能使产品发生物理、化学等变化，影响产品质量，从而导致不良反应。对于药品生产企业，由于消费者对产品安全性和质量高度关注，若出现由药品严重不良反应引起的医疗事件，将使公司面临法律纠纷、诉讼、赔偿或负面新闻报道，从而对其生产经营和市场声誉造成不利影响。

应对措施：公司一方面加强药物质量监管，从源头上降低药品不良反应风险，同时加强药物不良反应监测与报告，一旦发生药物不良反应事件，及时响应，避免药物不良反应事件危害的进一步扩大。

5、药品研发风险。由于新药产品开发从研制、临床试验、报批到生产上市的周期长，环节多，投入大，公司的新药研发如果最终未能通过注册审批或者新药不能适应不断变化的市场需求，或不被市场接受，则可能影响到前期投入的回收和经济效益的实现；公司药品质量和疗效一致性评价投入大，如果一致性评价最终未能通过注册审批，对公司盈利和未来发展将产生不利影响。

应对措施：公司将进一步健全研发创新体系，引入和培养高端人才，不断提升研发水平，优化研发格局，大力推进重点在研品种研发；公司持续注重重点品种再开发，提高工艺水平，降低生产成本，提高产品市场竞争力；公司进一步加强与外部科研机构的合作，持续储备并实现梯度推进优质仿制药新产品研发项目。

6、经营风险。为了更好地应对和赢取营销市场环境变化所带来的挑战与机遇，公司将主动拥抱变

化、与时俱进，通过营销组织变革和品牌营销建设夯实基础，实现更稳健、更长远的发展。但由于营销组织变革（包括营销渠道、营销人员等方面的优化和调整）将会导致公司在短期内可能面临一定的经营风险，再加上品牌营销建设的投入，可能带来公司短期经营业绩的风险。

34特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

应对措施：为了有效管理营销组织变革中的风险，首先，公司将制订完善的风险管理策略，在分析、评估潜在风险的基础上采取有效的风险防范措施。其次，公司将密切关注国内外经济形势及行业经济发展动态，在做好自身生产、经营的同时，通过营销组织变革，提高营销人员素质、能力，完善营销团队组织架构，达到转型升级，扫除和治理目前营销管理存在的障碍及问题，强化秩序化科学管理，提升综合竞争力，以适应市场变革。同时，深化特一品牌营销建设，着力塑造特一品牌的广泛社会知名度和美誉度，依托特一品牌提升特一系列产品在消费者心中的价值认可度，实现特一系列产品的持续增长。另外，在当前健康消费已成为社会发展和需求的重大领域前提下，公司将结合自身发展形势，不断深化产业链布局（以健康管理为出发点，从医药大健康消费维度寻找新的经营渠道），科学规划未来发展方向，提升公司综合竞争力和整体抵御市场波动的能力，实现持续稳定发展。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

适用□不适用接待谈论的主要内接待接待接待调研的基本情对象接待对象容及提供的资时间地点方式况索引类型料

东吴证券李勇、徐津晶；进门财经林曼莎；中欧刊载于巨潮资基金赵恒毅；尚近投资万朋杰；平安证券张楠；讯网2023 中意人寿保险有限公司李含潇；财信证券王定 （www.cninfo.公司

年 01 昌；鸿运私募基金管理（海南）有限公司张丽 公司简介及发 com.cn）的会议其他机构月06青；国信资管陶圆；趣时资产刘志超；汇添富陈展情况等《特一药业：室日潇扬；格林基金高洁；中泰自营彭婷；深圳中天002728特一药汇富基金管理有限公司许高飞；中金资管蔡亦业调研活动信桐；深圳凯丰投资童帅；潍坊银行马磊息20230106》刊载于巨潮资讯网2023 华安证券李昌幸；华安证券胡琳琳；金信基金谭 （www.cninfo.年03公司智汨；怀德资本吴秋如；个人张永昌；平安证券 公司简介及发 com.cn）的10会议其他其他月杨祺；恒昇基金罗煦娟；国泰瑞丰王天赐；创金展情况等《特一药业：室日合信基金毛丁丁；东方马拉松唐剑锋002728特一药业调研活动信息20230310》

华安证券谭国超、李昌幸；华安基金饶晓鹏；国

盛证券研究所胡偌碧、应沁心；光大证券研究所

林小伟、黄素青；华鑫证券胡博新、谷文丽；中

银证券周海涛；华创证券研究所黄致君、胡怡刊载于巨潮资维；安信证券贺鑫；浙商证券孙建、田野、李晨讯网2023 琛；东吴证券研究所朱国广；东吴证券向潇、李 （www.cninfo.

04 公司 倩；东吴人寿赖政；汇添富陈潇扬；于翼投研张年 公司简介及发 com.cn）的26会议其他机构亚辉；进门财经项正标；纽富斯投资杨雪香；睿月展情况等《特一药业：室璞投资张萍；亚洲红马投资集团李伟；西部利得日002728特一药基金冯皓琪；循远资产覃婷；东兴基金马成骥；

业调研活动信青骊投资赵栋；中金资管柳天慧；华泰自营孙可息20230426》嘉；华融自营秦墅隆；Pickers CapitalElliott

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中昂国际胡明；永诚财险邓韵阳；华润三九黄俊毅；博时基金张弘；进化论资管廖仕超

35特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

刊载于巨潮资讯网华鑫证券胡博新；博道基金邓韵阳；国盛证券张2023 （www.cninfo.公司玉；汇添富李泽煜；嘉实基金宋晓乐；西南证券年 10 公司简介及发 com.cn）的会议其他机构钱彦君；上海证券张林晚；海南谦信陈静怡；新月24展情况等《特一药业：室余善思投资管理中心（有限合伙）李莹；泰康资日002728特一药产涂健；国泰基金赵大震业调研活动信息20231024》

36特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律、法规以及监管部门的规章、规范性文件的要求，持续完善公司治理结构、积极履行信息披露义务，提高公司规范运作水平，采取有效措施保护上市公司和投资者的合法权益。公司股东大会、董事会、监事会和经营层权责明确，公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。现对公司治理的具体情况说明如下：

1、关于股东与股东大会：公司严格按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，充分

考虑股东利益，确保所有股东（特别是中小股东）享有平等的地位并充分行使自己的权利。

2、关于董事与董事会：公司严格按照《公司法》《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董

事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司所有董事均能按照《董事会议事规则》等制度履行职责和义务。

3、关于监事与监事会：公司监事会能够本着对全体股东负责的态度，认真的履行监督职责，对公

司财务报告、资产情况、高级管理人员履行职责及其他重大事项进行检查，有效降低了公司的经营风险，维护了公司及股东的合法权益。

4、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东通过股东大会依法行使权利，未发生超越股东大会

及董事会而直接干预公司经营与决策的行为。公司具有独立的业务及自主经营能力，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全做到独立。

5、关于信息披露与透明度：公司严格按照《信息披露事务管理制度》和《投资者关系管理制度》的要求，指定董事会秘书和证券事务代表负责信息披露工作，接待投资者来访和咨询，严格按照有关规定真实、准确、完整、及时地披露有关信息。

6、关于投资者关系及相关利益者：公司根据《投资者关系管理制度》，积极拓宽与投资者沟通的渠道，使投资者充分了解公司重大事项最新进展和公司经营的实际情况，保证信息披露的公平、公开、公正，充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方面利益的平衡，共同推动公司持续、健康的发展。

7、内幕知情人管理情况：公司注重加强内幕信息知情人的管理工作，严格遵照公司《内幕信息知情人管理制度》做好内幕信息知情人档案登记工作与保密义务通知工作。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

37特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

□是否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司严格按照《公司法》《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人相互独立，具有独立完整的业务体系及自主经营能力。

1、资产方面：公司与控股股东、实际控制人产权关系明晰，拥有完整独立的法人资产，独立拥有

与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，独立拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权及使用权。公司对所有的资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。

2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面已形成完整的体系，设立了独立的人力资源管理部门，独立于控股股东进行劳动、人事及工资管理。公司拥有独立的员工队伍，公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》《公司章程》等有关法律、法规及规定合法产生。公司高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其下属企业担任职务。

3、财务方面：公司设有独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体

系和规范的财务管理制度，独立进行财务决策。公司开设独立的银行账户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东共用银行账户或混合纳税现象。

4、机构方面：公司设立了健全的符合自身生产经营需要的组织机构体系，独立运作且运行良好，

不存在与控股股东、实际控制人职能部门之间的从属关系。

5、业务方面：公司拥有独立完整的采购、研发、生产和销售体系，具有独立面向市场自主经营的能力，独立开展业务、独立核算和决策、独立承担责任与风险，不依赖于控股股东、实际控制人或其它任何关联方。

三、同业竞争情况

□适用不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议

2022年年度股2022年度股东大会31.40%2023年05月16日20230517

巨潮资讯网：年年月日东大会年度股东大会决议公

38特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

告（公告编号：2023-

035）

巨潮资讯网：2023年

2023年第一次第一次临时股东大会

临时股东大会44.86%2023年07月13日2023年07月14日临时股东大会决议公告（公告编号：2023-055）

巨潮资讯网：2023年

2023年第二次第二次临时股东大会

临时股东大会27.59%2023年12月25日2023年12月26日临时股东大会决议公告（公告编号：2023-106）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期持股增减持股增减性任职任期起股份股份姓名年龄职务终止数变动数变动别状态始日期数量数量日期（股（股（股的原（股（股）））因

））

2022年度权益董事2009年

714152856699981分派

许丹青男55长、总现任06月15

000000000每10

经理日股转增4股

2022年度

2009权益副董事年20700828028980分派

许松青男54长、副现任06月15000000000每10总经理日股转增4股

2022年度权益

董事、分派财务总2009年10400002020060200每

陈习良男52监、董现任06月15000股转事会秘日增4

书股、股票期权行权

2022年

陈习良男52副总经现任06月27理日

39特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

2022年

卢北京男41董事现任06月27日

2018年

独立董曹艳铭女52现任11月27事日

2018年

独立董李桂生男51现任11月27事日

2012年

职工监黄小兵男52现任05月15事日

2018年

监事会张名坚男41现任11月27主席日

2022年

沈佳骏男31监事现任06月27日

2017年

副总经张清民男61现任03月27理日

2015年

42副总经张用钊男现任11月30

理日

2022年

副总经伍伟成男55现任06月27理日

925153704812956

合计------------00--0000003000

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用不适用

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

许丹青：EMBA。曾长期从事药材贸易等业务，曾任正天药业董事长、总经理，台城制药有限公司董事、总经理等职务。现任特一药业集团股份有限公司董事长、总经理，同时兼任广东省医药行业协会理事、江门市企业联合会常务副会长和台山市第十六届人民代表大会常务委员，并于2011年12月被广东省医药行业协会评为“广东省医药行业著名企业家”、于2023年2月被中共江门市委、江门市人民政

府授予“2022年度江门市优秀企业家”。

许松青：EMBA。曾长期从事药材贸易等业务，曾任台城制药有限公司董事、副总经理等职务。现任特一药业集团股份有限公司副董事长及副总经理，同时兼任广东省生物医药创新技术协会副会长、海南省医药行业协会副会长、广东省中药协会副会长、广东省医药商会常务副会长、广东省普宁商会理事。

40特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

陈习良：研究生学历，会计师。自2004年以来任台城制药有限公司财务经理，自2009年6月至

2022年6月任特一药业集团股份有限公司董事、财务总监及董事会秘书，现任特一药业集团股份有限

公司董事、副总经理、财务总监及董事会秘书。

卢北京：毕业于中山大学法学院，研究生学历。曾先后担任国浩律师（深圳）事务所授薪律师、合伙人、招商致远资本投资有限公司合规负责人、深圳市拉芳投资管理有限公司副总经理、拉芳家化股份

有限公司投资部总监；曾任特一药业集团股份有限公司第三、第四届董事会独立董事。现任中证汇成（深圳）私募股权投资基金管理有限公司副总经理，深圳至正高分子材料股份有限公司、深圳市容大感光科技股份有限公司、深圳市皓文电子股份有限公司、深圳新益昌科技股份有限公司独立董事，特一药业集团股份有限公司、上海诚儒电子商务有限公司、广州肌安特生物科技有限公司董事。

曹艳铭：研究生学历，注册会计师。现任山西财经大学讲师。工作期间，在国家级、省部级刊物以及经过 ISTP等检索的国际会议发表专业学术论文 12篇，主持或参与完成国家级、省级科研课题 4项，主持编写和参编专业教材5部。

李桂生：研究生学历，经济学硕士、大学讲师。自1998年以来任教于五邑大学。

张名坚：本科学历，药学中级工程师。2008年7月至今在特一药业集团股份有限公司工作。自

2016年9月至今担任特一药业集团股份有限公司质量管理部副经理。

黄小兵：大专学历，曾任台山市外经贸易有限公司部门经理、台城制药有限公司销售部业务人员。

现任特一药业集团股份有限公司职工代表监事和市场营销部业务人员。

沈佳骏：本科学历，2014年7月至今在特一药业集团股份有限公司工作。

张清民：研究生学历，制药高级工程师。曾任广东新南方集团总裁助理、广东新南方青蒿药业有限公司总经理、广州中医药大学大药房有限公司总经理、广州中医药大学科技产业园总经理、广东罗浮山

国药股份有限公司总经理/副总经理/质量授权人等，在工作期间，曾发表论文34篇及药学专著2本。现担任本公司副总经理。

张用钊：本科学历，工程师。曾在广西北海蓝海洋生物制药有限责任公司负责工艺技术工作，自

2005年12月开始在本公司工作，2010年7月担任本公司质量管理部副经理。现担任本公司副总经理。

伍伟成：大专学历，制药中级工程师。曾任台城有限工艺员、工艺技术室主任、特一药业集团股份有限公司科技发展部工艺技术室主任、特一药业第四届监事会股东代表监事。现担任公司副总经理。

在股东单位任职情况

□适用不适用在其他单位任职情况

适用□不适用

41特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

任职人员在其他单位担任在其他单位是否其他单位名称任期起始日期任期终止日期姓名的职务领取报酬津贴许丹青广东省医药行业协会理事2004年07月23日许丹青江门市企业联合会常务副会长2011年12月01日台山市第十六届人民代许丹青常务委员表大会广东省生物医药创新技许松青副会长术协会许松青海南省医药行业协会副会长许松青广东省中药协会副会长许松青广东省医药商会常务副会长许松青广东省普宁商会理事

中证汇成（深圳）私募卢北京股权投资基金管理有限副总经理公司深圳至正高分子材料股卢北京独立董事份有限公司深圳市容大感光科技股卢北京独立董事份有限公司深圳市皓文电子股份有卢北京独立董事限公司深圳新益昌科技股份有卢北京独立董事限公司上海诚儒电子商务有限卢北京董事公司广州肌安特生物科技有卢北京董事限公司曹艳铭山西财经大学讲师李桂生五邑大学讲师

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：根据公司《章程》的有关规定，董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：参照同行业和本地区上市公司工资水平，结合公司实际情况，根据绩效考核情况最终确定其报酬。

董事、监事和高级管理人员报酬支付情况：2023年度，公司支付董事、监事和高级管理人员报酬为316.76万元。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

42特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

许丹青男55董事长、总经理现任61.16否

许松青男54副董事长、副总经理现任57.61否

52董事、副总经理、财务总监、陈习良男现任57.94否

董事会秘书

卢北京男41董事现任10.2是

曹艳铭女52独立董事现任10.2否

李桂生男51独立董事现任10.2否

张名坚男41监事会主席现任14.31否

黄小兵男52监事现任12.92否

沈佳骏男31监事现任6.89否

张清民男61副总经理现任23.77否

张用钊男42副总经理现任25.78否

伍伟成男55副总经理现任25.78否

合计--------316.76--其他情况说明

□适用不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议

第五届董事会第七次会议2023年03月21日2023年03月22

巨潮资讯网：关于第五届董事会第七次会日

议决议的公告（公告编号：2023-013）

第五届董事会第八次会议2023年04月25日20230426

巨潮资讯网：第五届董事会第八次会议决年月日

议的公告（公告编号：2023-023）

第五届董事会第九次会议2023年04月25日—第五届董事会第九次会议决议

巨潮资讯网：关于第五届董事会第十次会

第五届董事会第十次会议2023年05月16日2023年05月17日

议决议的公告（公告编号：2023-036）

巨潮资讯网：关于第五届董事会第十一次

第五届董事会第十一次会议2023年06月27日2023年06月28日

会议决议的公告（公告编号：2023-046）

2023080320230804巨潮资讯网：关于第五届董事会第十二次第五届董事会第十二次会议年月日年月日

会议决议的公告（公告编号：2023-058）

巨潮资讯网：关于第五届董事会第十三次

第五届董事会第十三次会议2023年08月28日2023年08月29日

会议决议的公告（公告编号：2023-064）

巨潮资讯网：关于第五届董事会第十四次

第五届董事会第十四次会议2023年10月23日2023年10月24日

会议决议的公告（公告编号：2023-075）

2023102620231027巨潮资讯网：关于第五届董事会第十五次第五届董事会第十五次会议年月日年月日

会议决议的公告（公告编号：2023-080）

巨潮资讯网：关于第五届董事会第十六次

第五届董事会第十六次会议2023年11月30日2023年12月01日

会议决议的公告（公告编号：2023-092）

巨潮资讯网：关于第五届董事会第十七次

第五届董事会第十七次会议2023年12月07日2023年12月08日

会议决议的公告（公告编号：2023-098）

43特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议许丹青1111000否3许松青1101100否3陈习良1111000否3卢北京1101100否3曹艳铭1111000否3李桂生1111000否3连续两次未亲自出席董事会的说明不适用

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司董事勤勉尽责，认真审议董事会各项议案，在股东大会授权范围内，对董事会审议的各项重要事项审慎发表意见，能够有效履行董事职责，积极维护公司及全体股东的合法权益。

报告期内，董事及时了解公司经营业务管理情况，严格执行股东大会决议，并就公司重大交易事项的审批、内部控制规范运作等方面提出了宝贵意见。

公司听取并采纳了各位董事的有效意见，加强建设公司内部控制制度，完善公司规范治理，保障公司经营管理符合法律法规及公司内部制度的相关规定。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况提出的重其他履异议事项委员会召开会成员情况召开日期会议内容要意见和行职责具体情况名称议次数

建议的情况（如有）1、《关于审议公司2022年年度曹艳铭、202304财务报表的议案》审计委5年李桂生、207、《关于

2022年度募集资金存

员会月日卢北京放与实际使用情况的专项报告的议案》

44特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文2023年041、《关于审议公司2023年第一月21日季度财务报表的议案》1、《关于审议公司2023年半年度财务报表的议案》

2023年082、《关于审议2023年半年度募月25日集资金存放与使用情况的专项报告的议案》2023年101、《关于审议公司2023年第三月20日季度财务报表的议案》2023年111、《关于聘任会计师事务所的议月20日案》

1、关于提请股东大会授权董事会

2023年04

办理以简易程序向特定对象发行月07日股票的议案1、《关于公司符合以简易程序向特定对象发行股票条件的议案》2、《关于公司2023年度以简易程序向特定对象发行股票方案的议案》3、《关于公司2023年度以简易程序向特定对象发行股票预案的议案》4、《关于公司2023年度以简易程序向特定对象发行股票方案论

2023年06证分析报告的议案》月25日5、《关于公司2023年度以简易程序向特定对象发行股票募集资金使用可行性分析报告的议案》6、《关于前次募集资金使用情况的专项报告的议案》7、《关于公司2023年度以简易程序向特定对象发行股票摊薄即期回报及填补措施和相关主体承许丹青、诺的议案》战略委许松青、38、《关于公司未来三年（2023-员会曹艳铭2025年）股东回报规划的议案》1、《关于公司2023年度以简易程序向特定对象发行股票竞价结果的议案》2、《关于公司与特定对象签署附生效条件的股份认购协议的议案》3、《关于公司<2023年度以简易程序向特定对象发行股票预案（修订稿）〉的议案》4、《关于公司<2023年度以简易

2023年08程序向特定对象发行股票方案论

月01日证分析报告（修订稿）〉的议案》5、审议通过《关于公司<2023年度以简易程序向特定对象发行股票募集资金使用的可行性分析报告〉的议案》6、《关于公司<2023年度以简易程序向特定对象发行股票摊薄即期回报及填补回报措施和相关主体承诺〉的议案》7、《关于公司<2023年度以简易

45特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

程序向特定对象发行股票募集说

明书〉真实性、准确性、完整性的议案》1、《关于对2022年公司董事、高级管理人员任职情况的意见》薪酬与曹艳铭、2、《关于确认公司高级管理人员

2023年04考核委李桂生、12022年薪酬的议案》月07日员会陈习良3、《关于对2021年股票期权激励对象2022年度个人绩效考核的议案》

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）748

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）598

报告期末在职员工的数量合计（人）1346

当期领取薪酬员工总人数（人）1346

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员794销售人员138技术人员285财务人员31行政人员62其他人员36合计1346教育程度

教育程度类别数量（人）硕士8本科228大专292大专以下818合计1346

46特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、薪酬政策

公司薪酬政策遵循岗位价值评估、全局性及可持续发展的思想以岗位价值、员工能力素质和员工

绩效为薪酬支付要素。结合本地区同行业的市场薪酬状况，建立以岗位价值为基础，以能力素质与绩效考核为核心的分配体系，将岗位价值、员工绩效、公司发展结合起来推动公司经营战略的实现。

3、培训计划

公司根据发展战略、年度重点工作及各岗位需求，建立人才分类培养机制，充分利用形式多样、渠道多种、层次细分、因材施教的培训模式，营造人才成长的良好环境。通过加强人才培养，让人才队伍基础稳固、后备充足、充满活力，进而推动公司持续、健康发展。

4、劳务外包情况

□适用不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况适用□不适用

公司的利润分配政策及决策程序如下：

（1）利润分配原则：公司实行持续、稳定的利润分配政策，高度重视对投资者的合理回报并兼顾公司的长远和可持续发展。

（2）利润分配形式：公司采取积极的现金或者股票方式分配股利，在公司当年经审计的净利润为

正数且符合《公司法》规定的分红条件的情况下，公司每年度采取的利润分配方式中必须含有现金分配方式。

（3）利润分配的时间间隔：在当年盈利的条件下，公司每年度至少分红一次；董事会可以根据公司的经营状况提议公司进行中期分红。

（4）利润分配的条件：

1）在当年盈利的条件下，公司每年以现金方式分配的利润应当不少于当年实现的可分配利润的

15%；如果因现金流情况恶化或其他特殊原因导致当年利润分配方案中的现金分红比例未达到当年实现

的可分配利润的15%，应参照本条“（5）股利分配政策的决策机制和程序”履行相应的审批程序；

2）如果公司当年现金分红的利润已超过当年实现的可分配利润的15%或在利润分配方案中拟通过

现金方式分红的利润超过当年实现的可分配利润的15%，对于超过当年实现的可分配利润的15%的部

47特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文分，公司可以采取股票方式进行利润分配；在董事会审议该股票分红议案之前，外部监事（若有）应事先审议同意并对股票分红的必要性发表明确意见；在股东大会审议该股票分红议案之前，董事会应在定期报告和股东大会会议通知中对股票分红的目的和必要性进行说明。

3）公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有

重大资金支出安排等因素，区分下列情形，提出差异化的现金分红政策：

*公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；

*公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；

*公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。

公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。

重大资金支出（募集资金投资项目除外）是指：公司未来12个月内拟对外投资或收购资产累计达

到或超过公司最近一期经审计总资产的30%，且超过人民币3000万元。

（5）利润分配政策的决策机制和程序：

1）董事会制订年度或中期利润分配方案；

2）外部监事（若有）应对利润分配方案进行审核并独立发表审核意见，监事会应对利润分配方案

进行审核并提出审核意见；

3）董事会审议通过利润分配方案后报股东大会审议批准，公告董事会决议时应同时披露外部监事（若有）和监事会的审核意见；

4）股东大会审议利润分配方案时，公司应当提供网络投票等方式以方便股东参与股东大会表决；

5）如公司董事会做出不实施利润分配或实施利润分配的方案中不含现金决定的，应就其作出不实

施利润分配或实施利润分配的方案中不含现金分配方式的理由，在定期报告中予以披露，公司外部监事（若有）应对此发表独立意见；

6）公司董事会未做出现金利润分配预案的，应该征询监事会的意见，并在定期报告中披露原因，

外部监事（若有）应当对此发表独立意见；

7）公司的利润分配政策不得随意变更。如现行政策与公司生产经营情况、投资规划和长期发展的

需要确实发生冲突的，可以调整利润分配政策，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定，有关调整利润分配政策的议案需经公司董事会审议后提交公司股东大会批准。

8）独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。

48特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（6）公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并专项说明是否符合公司

章程的规定或者股东大会决议的要求，分红标准和比例是否明确和清晰，相关的决策程序和机制是否完备，独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用，中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益是否得到了充分保护等。对现金分红政策进行调整或变更的，还应对调整或变更的条件及程序是否合规和透明等进行详细说明。

（7）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步不适用

为增强投资者回报水平拟采取的举措：

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、是

透明：

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）5.00

每10股转增数（股）4

分配预案的股本基数（股）364891130

现金分红金额（元）（含税）182445565.00

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）182445565.00

可分配利润（元）517500063.81

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况

公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2023年度实现的净利润253175789.62元，提取法定盈余公积金

25589095.46元后，公司当年实现的可供分配利润227586694.16元，报告期末累计可供分配利润517500063.81元。截

止2023年12月31日，公司资本公积金金额为982004172.57元，其中股本溢价为977946714.88元。为积极回报股东、优化公司股本结构，依据《公司法》《公司章程》等法律法规及规范性文件的相关规定，结合公司目前经营发展现状，在符合公司利润分配原则，保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司2023年度利润分配及资本公积金转增股本的预案为：以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利5.00元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增4股。

49特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

截至2024年2月29日，公司股本总数为364738910股；公司正在实施的股票期权激励计划第二期尚有152220股未行权。鉴于公司在权益分派方案实施前可能存在股权激励行权而引起的股本变动情况，实施权益分派的总股本基数最大不超过364891130股，分派的现金股利将不超过182445565元，占公司报告期末可供分配利润517500063.81元的

35.26%。转增股本不超过145956452股，本次转增后公司总股本不超过510847582股。

因此，公司2023年度利润分配及资本公积金转增股本的预案为：拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利5.00元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增4股。此次分配预案尚需公司股东大会审议通过后方可实施。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

适用□不适用

1、股权激励1、2021年10月12日，公司召开第四届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于公司〈2021年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2021年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理2021年股票期权激励计划有关事项的议案》，公司独立董事对该次激励计划的相关议案发表了独立意见。

2、2021年10月12日，公司召开第四届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于公司〈2021年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2021年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》及《关于核实〈公司2021年股票期权激励计划激励对象名单〉的议案》。

3、2021年10月13日至2021年10月22日，公司对激励对象名单在公司官网进行了公示，在公示期内，公司监事会没有收到组织或个人对拟激励对象名单提出异议。2021年10月23日，公司披露了《监事会关于公司2021年股票期权激励计划激励对象名单的审核意见及公示情况说明》。

4、2021年10月28日，公司召开2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司〈2021年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2021年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理2021年股票期权激励计划有关事项的议案》。

5、2021年10月29日，公司披露了《关于2021年股票期权激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》及经股东大会审议通过的《2021年股票期权激励计划》。

6、2021年11月30日，公司召开了第四届董事会第二十三次会议和第四届监事会第二十三次会议，

审议通过《关于向激励对象授予股票期权的议案》，公司独立董事对相关事项发表了独立意见，监事会对该次授予股票期权的激励对象名单及授予安排等相关事项进行了核实。

7、2021年12月14日，公司完成了2021年股票期权激励计划所涉及的股票期权授予登记，期权

简称为特一 JLC1，期权代码为 037194，授予的激励对象为 116名，授予的股票期权登记数量为 400万份，授予的行权价格为14.22元/股。

50特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

8、2022年5月4日，公司召开了第四届董事会第二十七次会议和第四届监事会第二十七次会议，

审议通过了《关于调整2021年股票期权激励计划行权价格的议案》，根据公司《激励计划》的规定，由于公司2021年度权益分派方案的实施完成，公司2021年股票期权激励计划行权价格由14.22元/股调整至13.57元/股。公司独立董事对此发表了同意的独立意见，监事会对相关事项进行了核实，国浩律师（深圳）事务所出具相应法律意见书。

9、2022年11月24日，公司召开第五届董事会第五次会议和第五届监事会第五次会议，审议通过

了《关于注销2021年股票期权激励计划部分股票期权的议案》《关于2021年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》，董事会决定合计注销尚未行权的28.10万份股票期权；董事会认为公司

2021年股票期权激励计划授予的股票期权第一个行权期行权条件已满足，同意符合行权条件的110名

激励对象在第一个行权期行权，可行权的股票期权共计111.57万份，行权价格为13.57元/股。公司独立董事对上述事项发表了独立意见，监事会对可行权激励对象名单进行核实并发表了核查意见。

10、2022年11月29日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股票期权注销手续，注销数量为28.10万份。该次注销完成后，公司2021年股票期权激励计划已获授但尚未行权的股票期权371.90万份，激励对象人数110人。

11、2023年5月16日，公司召开了第五届董事会第十次会议和第五届监事会第九次会议，审议通

过了《关于调整2021年股票期权激励计划股票期权数量和行权价格的议案》，根据公司《激励计划》的规定，公司2022年度权益分派方案实施完成后，公司2021年股票期权激励计划股票期权数量将由

269.33万份（含第一期尚未行权的9万份）调整为377.062万份，行权价格由13.57元/股调整至9.23元/股。公司独立董事对此发表了同意的独立意见，监事会对相关事项进行了核实，国浩律师（深圳）事务所出具相应法律意见书。

12、2023年11月30日，公司召开第五届董事会第十六次会议和第五届监事会第十五次会议，审

议通过了《关于注销2021年股票期权激励计划部分股票期权的议案》《关于2021年股票期权激励计划

第二个行权期行权条件成就的议案》。因公司2名激励对象已因个人原因离职，已不具备激励对象资格；

第一期行权期已结束，有2名激励对象尚未行权。董事会决定对上述人员已获授但尚未行权的股票期权

合计10.85万份予以注销。董事会认为公司2021年股票期权激励计划授予的股票期权第二个行权期行权条件已满足，同意符合行权条件的108名激励对象在第二个行权期行权，可行权的股票期权共计

155.148万份，行权价格为9.23元/股。公司独立董事对上述事项发表了独立意见，监事会对可行权激励

对象名单进行核实并发表了核查意见。

51特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

13、2023年12月6日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股票期权注销手续，

注销数量为10.85万份。本次注销完成后，公司2021年股票期权激励计划已获授但尚未行权的股票期权362.012万份，激励对象人数108人。

公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况

适用□不适用

单位：股报告期内报告限制报告期初期末年初报告报告已行期末报告本期期新性股期新持有持有持有期内期内权股持有期末已解授予票的授予限制限制姓名职务股票可行已行数行股票市价锁股限制授予股票性股性股期权权股权股权价期权（元/份数性股价格期权票数票数数量数数格数量股）量票数（元/数量量量（元/量股）

股）董

事、副总经

理、1000840042009800

陈习良财务09.2317.92000000000总

监、董事会秘书副总100084009800

张用钊0017.920000经理0000副总100084009800

张清民0017.920000经理0000

3000252042002940

合计--0----000--0

0000000

因公司2022年年度权益分派实施以资本公积金向全体股东每10股转增4股，股票期权数量作相应调备注（如有）整，自2023年5月26日起，公司副总经理的个人股票期权持有数量从原来的10万份调整为14万份。

高级管理人员的考评机制及激励情况

公司制定了高级管理人员薪酬方案，不断完善高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度。董事会薪酬与考核委员会根据每位高级管理人员的职务职级、岗位责任、工作绩效以及任务目标完成情况等确定不

同职务高级管理人员的薪酬标准范围，体现责权利对等的原则，薪酬与岗位重要性、工作量、承担责任相符，保持公司薪酬的吸引力及在市场上的竞争力。报告期内，公司高级管理人员能够依法依规履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，认真履行了分管工作职责。

2、员工持股计划的实施情况

□适用不适用

52特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、其他员工激励措施

□适用不适用

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

报告期内公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，对内部控制体系进行适时的更新和完善，建立一套设计科学、简洁适用、运行有效的内部控制体系，并由审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司的内部控制管理进行监督与评价。公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文

2024年03月08日

披露日期内部控制评价报告全文

刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2023年度内部控制自我评价报告》披露索引纳入评价范围单位资产

总额占公司合并财务报100.00%表资产总额的比例纳入评价范围单位营业

收入占公司合并财务报100.00%表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的性标准如下：出现以下情形的（包括但不限定性标准如下：具有以下特征的缺陷（包括于），一般应认定为财务报告内部控制重大但不限于），认定为重大缺陷：*内部控制缺陷：*财务报告内部控制环境无效；*财环境无效；*董事、监事和高层管理人员滥定性标准

务人员发生贪污、受贿、挪用公款等舞弊行用职权，发生贪污、受贿、挪用公款等舞弊为；销毁、藏匿、随意更改发票/支票等重要行为；*违规泄露对外投资、资产重组等重

原始凭证；现金收入不入账、公款私存或违大内幕信息，导致公司股价严重波动或公司反规定设立“小金库”等情况；*违规泄露财形象出现严重负面影响；*重大事项违反公

53特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

务数据、重大资金往来等信息，导致公司股司决策程序导致公司重大经济损失；*外部价严重波动或公司形象出现严重负面影响；审计机构认为公司存在其他重大缺陷的情*公司审计委员会和内部审计机构对财务内况。具有以下特征的缺陷（包括但不限部控制监督无效；*外部审计机构认为公司于），认定为重要缺陷：*未经授权及履行存在其他重大缺陷的情况。出现以下情形的相应的信息披露义务，进行担保、投资有价（包括但不限于）被认定为“重要缺陷”：*证券、金融衍生品交易、资产处置、关联交

未经授权及履行相应的信息披露义务，进行易；*公司核心岗位权责不清，人员严重流担保、投资有价证券、金融衍生品交易、资失的情况；*因执行政策偏差、核算错误

产处置、关联交易；*公司财务人员或相关等，受到处罚或对公司形象造成严重负面影业务人员权责不清，岗位混乱，涉嫌经济、响；*外部审计机构认为公司存在其他重要职务犯罪，被纪检监察部门双规，或移交司缺陷的情况。一般缺陷：除重大缺陷、重要法机关；*因会计政策执行偏差、核算错误缺陷之外的其他缺陷。

等，受到处罚或对公司形象造成严重负面影响；*外部审计机构发现当期财务报告存在

重大错报的情况。一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的

量标准如下：重大缺陷：单项内部控制缺陷

定量标准如下：重大缺陷：单项内部控制缺

或者多项内部控制缺陷的组合，可能导致的陷或者多项内部控制缺陷的组合，可能导致公司财务报告错报金额大于合并财务报表营的公司损失金额大于合并财务报表营业收入

业收入总额的1%，或者大于公司合并财务总额的1%，或者大于公司合并财务报表资产报表资产总额的1%。重要缺陷：单项内部总额的1%。重要缺陷：单项内部控制缺陷或控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组合，可者多项内部控制缺陷的组合，可能导致的公能导致的公司财务报告错报金额大于合并财定量标准司损失金额大于合并财务报表营业收入总额

务报表营业收入总额的0.5%但是不超过营

的0.5%但是不超过营业收入总额的1%，或业收入总额的1%，或者大于公司合并财务者大于公司合并财务报表资产总额的0.5%但

报表资产总额的0.5%但是不超过资产总额

是不超过资产总额的1%。一般缺陷：单项内的1%。一般缺陷：单项内部控制缺陷或者部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组合，多项内部控制缺陷的组合，可能导致的公司可能导致的公司损失金额不超过合并财务报财务报告错报金额不超过合并财务报表营业

表营业收入总额的0.5%并且不超过资产总额

收入总额的0.5%并且不超过资产总额的的0.5%。

0.5%。

财务报告重大缺陷数量0

（个）非财务报告重大缺陷数

0量（个）财务报告重要缺陷数量0

（个）非财务报告重要缺陷数

0量（个）

2、内部控制审计报告

适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，特一药业于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年03月08日刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《内部控制审内部控制审计报告全文披露索引计报告》内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否

54特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

55特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

是□否环境保护相关政策和行业标准

1、相关政策方面

公司在日常生产经营中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国环境影响评价法》

《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国固体废弃物污染环境防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》等法律法规。

2、行业标准方面公司在排放废弃物的过程中严格执行《中药类制药工业水污染物排放标准》(GB201906-2008）、《混装制剂类制药工业水污染物排放标准》（GB21908-2008)、《锅炉大气污染物排放标准》(GB13271-2014)等行业标准。

环境保护行政许可情况

1、特一药业已取得编号为 91440700738598678Q001V的《排污许可证》，发证日期：2021年 11月5日，有效期限：自2021年11月5日至2026年11月4日止；

2、新宁制药已取得编号为 91440781776913130X001P的《排污许可证》，发证日期：2020年 12月

28日，有效期限：自2020年12月28日至2025年12月27日止；

3、海力制药已取得编号为 9146000020133914XP001Q的《排污许可证》，发证日期：2022年 10月13日，有效期限：自2022年10月13日至2027年10月12日止。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况主要污主要污排染物及染物及放排放口排放核定的超标公司或子执行的污染物排排放

特征污特征污排放方式口分布情浓度/排放总排放公司名称放标准总量染物的染物的数况强度量情况种类名称量混装制剂类制药海南海力经厂区污水综合废

<60mg 工业水污染物排 0.30

制药有限 废水 CODcr 站处理排入 1 水总排 0.65t/a 无

/L 放标准 GB21908- 8t/a公司市政管网口

2008

混装制剂类制药海南海力经厂区污水综合废

<10mg 工业水污染物排 0.02

制药有限 废水 氨氮 站处理排入 1 水总排 0.06t/a 无

/L 放标准 GB21908- 6t/a公司市政管网口

2008

56特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

海南海力锅炉废锅炉大气污染物

≤50mg

制药有限 废气 SO2 达标直排 1 气排放 排放标准 0t/a / 无

/Nm3

公司 口 GB13271-2014海南海力锅炉废锅炉大气污染物

≤150m 0.13

制药有限 废气 NOX 达标直排 1 气排放 排放标准 / 无

g/Nm3 9t/a

公司 口 GB13271-2014广东省水污染物排放限值标准

台山市新 经厂区污水 综合废 DB44/26-2001，

<90mg 1.02

宁制药有 废水 CODcr 站处理排入 1 水总排 化学合成类制药 3.285t/a 无

/L 4t限公司市政管网口工业水污染物排

放标准 GB21904-

2008

广东省水污染物排放限值标准

台山市新 经厂区污水 综合废 DB44/26-2001，

<10mg 0.04

宁制药有 废水 氨氮 站处理排入 1 水总排 化学合成类制药 0.517t/a 无

/L 291t限公司市政管网口工业水污染物排

放标准 GB21904-

2008

广东省水污染物排放限值标准

台山市新 经厂区污水 综合废 DB44/26-2001，

<30mg 0.29

宁制药有 废水 总氮 站处理排入 1 水总排 化学合成类制药 2.041t/a 无

/L 7t限公司市政管网口工业水污染物排

放标准 GB21904-

2008

台山市新锅炉废锅炉大气污染物

≤35mg 0.59

宁制药有 废气 SO2 达标直排 1 气排放 排放标准 / 无

/Nm3 6t

限公司 口 DB44765-2019

台山市新 锅炉废 ≤120m 锅炉大气污染物

宁制药有 废气 NOX 达标直排 1 气排放 g/Nm3 排放标准

2.65t / 无

限公司 口 DB44765-2019

台山市新 锅炉废 ≤20mg 锅炉大气污染物

宁制药有 废气 颗粒物 达标直排 1 气排放 /Nm3 排放标准

0.41t / 无

限公司 口 DB44765-2019台山市新锅炉废锅炉大气污染物

一氧化 ≤200m 1.76

宁制药有废气达标直排1气排放/

碳 g/Nm3

排放标准 9t 无

限公司 口 DB44765-2019对污染物的处理

公司及子公司自成立以来，持续加强工艺技术改进，对生产过程进行有效控制，并不断加大环保投入，减少资源消耗和环境污染。

一、废水处理方面：

1、公司生产经营过程中产生的废水主要来源于中药提取车间、制剂车间、公用工程产生的生产废

水及办公、后勤等产生的生活废水，公司目前建有处理能力为1320吨/天的废水处理站，采用国内先进的生物法，在污水池内投加复合菌生物制剂培养抗生素降解菌、硝化菌，处理后的难降解废水由原排放标准提高到地表Ⅳ类标准，即 COD20mg/L 左右，氨氮 0.1mg/L，总磷 0.1mg/L，总氮 1.1mg/L，大肠杆菌小于10，并且成功的消除了污水站的臭味异味。

57特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、子公司海力制药生产经营过程中产生的废水主要来源于生产车间、公用工程产生的生产废水，

子公司建有处理能力为 80吨/天的废水处理站，综合废水处理池采用中和+厌氧、好氧(AO2)及膜过滤（MBR)的废水处理工艺，废水经处理后达标排放。3、子公司新宁制药生产经营过程中产生的废水主要来源于生产车间、公用工程产生的生产废水，

子公司建有处理能力为650吨/天的废水处理站，其中无机废水处理池采用中和混凝沉淀法的废水处理工艺，有机废水处理池采用水解酸化+接触氧化法，废水经处理后达标排放。

二、废气处理方面：

公司及子公司生产经营过程中产生的废气主要为锅炉燃料产生的烟气。公司及子公司设有锅炉烟气除尘脱硫处理系统，采用双碱法脱硫的废气处理工艺，废气的排放浓度达到排放标准。

三、一般工业固体废物和危险废物处理方面：

公司及子公司生产经营过程中主要的一般工业固体废物包括中药废渣、废水处理污泥、生活垃圾

和灰渣等，危险废物主要为接触药物的包装废弃物（废胶袋）、废药物和药品等。其中，一般工业固体废物由环卫部门处理，危险废物委托具有处理处置危险废物的特许经营机构进行处置，符合国家相关要求。

四、噪声处理方面：

公司及子公司生产经营过程中产生的噪声污染源主要是机械设备运转时的固有声音。公司主要采取选用低噪音设备，例如空调冷水机组、空气压缩机组等设备安装消音器和隔音吸音板；在建筑结构装修上采用机房隔音设计，设备管道安装设置缓冲装置、橡胶减振垫等措施，使噪声降至噪声卫生标准和厂界噪声标准以下。

以上废水处理、废气处理、一般工业固体废物和危险废物处理、噪声防治等均符合国家环保相关规定及标准。

环境自行监测方案

公司已编制有《环境自行监测方案》，按照制定的方案，安排专人每天对排放的污染物进行自行监测；按照环评等规定，委托有资质的第三方检测机构对排放的污染物进行定期监测，保证了污染物的稳定达标排放。

突发环境事件应急预案

根据国家环保应急预案的框架要求以及企业实际环保事件风险，特一药业、海力制药、新宁制药逐步建立了各类环保事件应急预案，应急预案中涵盖了突发环境事件中预案的适用范围、急救措施、防护措施、相关人员职责分工等，并结合安全生产事故应急演练工作，每年进行一次突发环境事件应急演练。特一药业建立的突发环境事件应急预案已向江门市生态环境局进行了备案登记（备案登记编号：58特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

440781-2020-0029-L）；海力制药建立的突发环境事件应急预案已向海口市秀英区生态环境局进行了备

案登记（备案编号：460105-2020-004-L）；新宁制药建立的突发环境事件应急预案已向江门市生态环

境局进行了备案登记（备案登记编号：440781-2021-0136-M）。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

2023年度，公司及下属子公司环境治理和保护的投入约611.24万元，主要用于废水处理、废气处

理、一般工业固体废物和危险废物处理、噪声防治、环境自行监测、环保设施投入等，缴纳环境保护税约2.35万元。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

适用□不适用

公司持续开展减少碳排放相关工作。积极开展能效提升促进源头降碳，将能效提升作为降碳的重要工作方向，开展工艺技术攻关、使用节能设备，实现节能与降碳同步增效。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响不适用不适用不适用不适用不适用不适用其他应当公开的环境信息不适用其他环保相关信息不适用

二、社会责任情况

公司报告期内履行社会责任情况如下：

（1）股东和债权人权益保护

股东对公司的认可是公司保持稳定发展的基础，保障股东合法权益、维护中小投资者的基本利益是公司根本的义务和职责。公司自上市以来一直严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规，不断健全、完善公司法人治理结构和内部控制制度，持续深入开展治理活动，将股东的利益放在公司治理的重中之重，以做到充分保障投资者的各项权益。同时依据《信息披露管理制度》《投资者关系管理制度》等法律法规及时、准确、完整、真实地进行信息披露，通过投资者电话、传真、电子邮箱和投资者关系互动平台等多种方式加强与投资者的交流，以便于公司广大股东与债权人能及时了解公司的经营、财务及重大事项进展情况，保护股东和债权人的合法权益。公司多年来按照稳健、诚信经营的原则，持续为降低自身经营风险，财务风险及债权人权益风险而奋斗，实现了股东利益与债权人利益的双赢，同时也增强了投资者对公司的认同度。

59特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司2023年共召开3次股东大会，包括1次定期会议和2次临时会议，真实、准确和完整地完成各项信息披露，确保投资者及时全面了解公司的经营情况，保证了投资者的知情权。公司重视对投资者的合理投资回报，在不影响公司正常经营和持续发展的前提下，采取积极的利润分配政策，让投资者享受到公司发展的成果，增强投资者对公司的投资信心。

（2）职工权益保护公司多年以来一直将员工视为公司发展前进道路上宝贵的财富和动力源泉。公司严格按照《劳动法》《劳动合同法》《社会保险法》等相关法律法规，切实关注员工健康和安全，充分尊重每一位员工的选择权利。公司坚持以人为本、德才兼备的用人理念，对工资、福利、劳动安全卫生、社会保险等涉及员工切身利益的事项，通过职工代表大会、工会会议等民主形式听取职工的意见，关心和重视职工的合理需求。

公司制定了系统的人力资源管理制度，对人员选聘、职工培训、薪酬福利、绩效考核等进行了详细的规定，形成了较为完善的绩效考核体系，并严格遵照执行；公司重视人才培养，鼓励在职员工继续教育、加强内部职业素质培训，实现员工与企业的共同成长。

（3）供应商、客户和消费者权益保护

“品质第一、恪守诚信”是公司永恒的经营理念。公司把与供应商、客户和消费者的互惠共赢关系

作为公司经营的基础，以提供安全有效的药品作为服务大众的原则。公司多年的发展，与各供应商、客户的合同均履约良好，各方的权益都得到了应有的保护；公司的产品，特别是止咳宝片，深受咳嗽患者的好评，公司因此收到了来自全国各地的感谢信。由于诚信经营，公司连续多年被市场监督管理部门评为“守合同重信用企业”。

（4）药品质量管理

药品作为特殊商品，与人民群众健康密切相关，产品质量尤为重要。公司自成立以来一贯高度重视产品质量，严格按照质量管理规范执行，在采购、验收、储存、领用、生产、检验、发运等流程中，均建立了严格的质量控制体系，保证公司产品质量。公司目前已形成了由质量检验管理、生产质量控制管理、产品稳定性及用户反馈信息管理等组成的一整套完善的质量管理体系，建立了《企业质量方针和质量目标管理制度》《质量风险管理制度》《质量分析会议管理规程》《生产过程质量监控管理制度》

《药品不良反应报告和监控管理制度》《经销商管理制度》等质量安全保障机制。公司通过执行严格的质量标准，实施严格的质量控制措施，保证了产品的质量安全。

（5）环境保护与可持续发展

60特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司注重环境保护，将环境保护作为企业可持续发展战略的重要内容。公司在经营过程中，加大对环保设施、设备的投入，保证环保治理设施正常运行；公司制定污染治理的管理目标，并层层分解落实到人，“三废”达标排放。

公司通过持续加大生产技术改造，一是对机器设备进行更新，采用节能、环保的机器设备；二是加强产品创新，通过细化生产工艺和工艺改进，提高产品的质量稳定性，降低生产成本，节约资源。

公司通过持续加强环境保护，资源节约，并加强责任管理等措施，来保护环境生态的平衡。

（6）参与社会公益，履行社会责任

公司自成立以来，依法纳税，促进了当地的经济建设和社会发展；认真履行社会责任，促进了当地科学、教育、文化、卫生的发展，在一定程度上解决了当地的就业情况；公司长期以来关注社会公共事业，关爱社会弱势群体，为共建和谐社会积极承担社会责任，通过对外捐赠现金及自产药品的形式积极组织及参与多项公益活动。特一药业始终将公众利益作为己任，以实际行动诠释企业的社会责任，彰显出新时代下台山企业的担当精神，得到了多级政府部门、单位及社会的高度认可。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况公司报告期内暂未开展扶贫和乡村振兴工作。

61特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

适用□不适用承诺承诺承诺承诺履行承诺方承诺内容事由类型时间期限情况

（1）如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，公司将依法回购首次公开发行的全部新股（不含原股东公开发售的股份）。公司董事会将在上述违法事实被中国证监会认定后的当日进行公告，并在上述事项认定后5个交易日内提出股份回购预案，预案内容包括回购股份数量、价格区间、完成时间等信息，在提交股东大会审议通过，并经相关主管部门批准/核准/备案后启动股份回购措施。公司已发行尚未上市的，回购价格为特一药

发行价并加算银行同期存款利息；公司已上市的，回购价格以发业集团行价并加算银行同期存款利息和回购义务触发时点前最后一个交股份有

易日公司股票的收盘价孰高确定，并根据相关法律、法规和规范限公司

性文件规定的程序实施。在实施上述股份回购时，如法律、法规2014（原公和规范性文件另有规定的，从其规定；（2）如公司本次公开发年07履行司名长期

行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致月31中称：广

使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。公日东台城

司将在上述违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关认定制药股后，本着简化程序、积极协商、先行赔付、切实保障投资者特别份有限

是中小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济首次公司）

损失选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者公开赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失；

发行

（3）如公司违反上述承诺，公司将在股东大会及中国证监会指或再定报刊上公开就未履行上述赔偿措施向股东和社会公众投资者道融资歉，按中国证监会及有关司法机关认定的实际损失向投资者进行时所赔偿，并将在定期报告中披露公司及公司控股股东、实际控制作承

人、董事、监事、高级管理人员关于回购股份、购回股份、赔偿诺损失等承诺的履行情况以及未履行承诺时的补救及改正情况。

关于因信息披露重大违规回购新股、购回股份、赔偿损失的相关

承诺及相应约束措施：（1）如公司招股说明书有虚假记载、误

导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将依法督促公司依法回购首次公开发行的全部新股，并依法购回公司首次公开发行股票时本人公开发售的股份（如有）。本人将在上述违法事实被中国证监会认许丹

定后的当日通过公司进行公告，并在上述事项认定后3个交易日青、许2014

内启动购回事项。公司已发行尚未上市的，购回价格为发行价并恒青、年07履行

加算银行同期存款利息；公司已上市的，购回价格以发行价并加长期许丽月31中算银行同期存款利息和购回义务触发时点前最后一个交易日公司

芳、许日

股票的收盘价孰高确定，并根据相关法律、法规和规范性文件规松青定的程序实施。在实施上述股份购回时，如法律、法规和规范性文件另有规定的，从其规定；（2）如公司本次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。本人将在上述违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关认定后，本着简化程序、积极协商、先行赔付、切实保障投资者特别是中

62特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿

基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失；（3）如

本人违反上述承诺，将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开就未履行上述赔偿措施向公司股东和社会公众投资者道歉，并以违反上述承诺发生之日起当年度或以后年度公司利润分配方

案中本人享有的现金分红作为履约担保，同时本人持有的公司股份将不得转让，直至按上述承诺采取相应的购回或赔偿措施并实施完毕时为止。

承诺是否是按时履行如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完不适用成履行的具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用不适用

63特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用不适用

公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称大信会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）95境内会计师事务所审计服务的连续年限1

境内会计师事务所注册会计师姓名连伟、罗学进

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限连伟1年、罗学进1年境外会计师事务所名称（如有）不适用

境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）不适用

境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）不适用境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如不适用

有）当期是否改聘会计师事务所

是□否是否在审计期间改聘会计师事务所

□是否更换会计师事务所是否履行审批程序

是□否

对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明鉴于公司原审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）聘期已满，按照《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《公司章程》等有关规定，并结合公司业务发展需要及审计需求，公司经履行招标程序，于2023年12月7日召开第五届董事会第十七次会议和第五届监事会第十六次会议，于2023年12月25日召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于拟聘任会计师事务所的议案》，

聘请具备证券、期货相关业务资格的大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构。

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

64特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

适用□不适用本年度，公司聘请的内部控制审计会计师事务所为大信会计师事务所（特殊普通合伙），内控审计费用为人民币20万元（含税）。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用不适用

十、破产重整相关事项

□适用不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

65特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

4、关联债权债务往来

□适用不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用不适用公司报告期不存在重大担保情况。

66特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用不适用

67特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限69386252014651277545047932511173187

售条件股30.28%03150032.17%040464份

1、国

00.00%0000000.00%

家持股

2、国

有法人持00.00%1318681000131868113186810.36%股

3、其

69386251882783277545046613831160000

他内资持30.28%03150031.81%

030383

股其

155311315531131553113

中：境内00.00%0004.26%

222

法人持股境内6938625277545031082701004689

自然人持30.28%329670103150027.55%00151股

4、外

00.00%0000000.00%

资持股其

中：境外00.00%0000000.00%法人持股境外

自然人持00.00%0000000.00%股

二、无限15979106394481236325487577362473684

售条件股69.72%0067.83%4358306份

1、人

15979106394481236325487577362473684

民币普通69.72%0067.83%

4358306

股

2、境

内上市的00.00%0000000.00%外资股

3、境

外上市的00.00%0000000.00%外资股

4、其00.00%0000000.00%

68特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

他

三、股份229177220146519169931236640413550983646871

100.00%0100.00%

总数934587770股份变动的原因

适用□不适用

报告期内股份总数增加135509877股，其中：

1、“发行新股”新增20146514股，为2023年以简易程序向特定对象发行股份所致，均为有限售条件股份。

2、“公积金转股”新增91699315股，为2022年年度权益分派实施以资本公积金向全体股东每10

股转增4股所致，其中高管按比例锁定股份为有限售条件股份，其他均为无限售条件股份。

3、“其他”新增23664048股，其中22270228股为可转换公司债券债权人转股所致，均为无限售

条件股份；1393820股为2021年股票期权激励对象行权所致，其中高管按比例锁定股份为有限售条件股份，其他均为无限售条件股份。

股份变动的批准情况

适用□不适用1、经中国证券监督管理委员会《关于同意特一药业集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]1987号）同意，公司2023年以简易程序向特定对象发行股票20146514股。

本次发行增加注册资本20146514元，增加股份20146514股。公司2023年度以简易程序向特定对象发行股票系列议案已经第五届董事会第八次会议、2022年年度股东大会、公司第五届董事会第十一次会议及第五届董事会第十二次会议审议通过；

2、公司2022年年度权益分派方案已获2023年5月16日召开的2022年年度股东大会审议通过；

3、经中国证券监督管理委员会《关于核准特一药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，公司2017年公开发行可转换公司债券3540000张，发行总额354000000.00元。公司

2017年公开发行可转换公司债券系列议案已经公司第三届董事会第十三次会议及2017年第一次临时股

东大会审议通过；

4、股权激励系列议案已经公司第四届董事会第二十一次会议及2021年第一次临时股东大会审议通过。

股份变动的过户情况

□适用不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

适用□不适用

2023年度股份总数共增加135509877股。

69特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

按未新增该部份股份计算，公司2023年年度的基本收益和稀释每股收益为1.10元、1.07元，归属于普通股股东的每股净资产为7.23元；按新增该部分股份后计算，公司2023年度基本每股收益为0.77元，稀释每股收益为0.77元，归属于普通股股东的每股净资产为5.51元。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用不适用

2、限售股份变动情况

适用□不适用

单位：股期初限售本期增加限本期解除股东名称期末限售股数限售原因解除限售日期股数售股数限售股数根据深交所相关许松青155250006210000021735000高管锁定股规定执行许丹青5356125021424500074985750根据深交所相关高管锁定股规定执行公司2023年以简易程序向特定对象发行股

夏同山0197802101978021份，自新增股份上市2024年4月11日之日起6个月内不得转让。

陈习良3000001515000451500根据深交所相关高管锁定股规定执行公司2023年以简易程序向特定对象发行股

陈国香07326000732600份，自新增股份上市2024年4月11日之日起6个月内不得转让。

公司2023年以简易程序向特定对象发行股

阮传明05860800586080份，自新增股份上市2024年4月11日之日起6个月内不得转让。

中国农业银行公司2023年以简易程股份有限公司序向特定对象发行股

－兴全沪深

07326010732601份，自新增股份上市2024年4月11日

300指数增强

之日起6个月内不得转型证券投资基让。

金（LOF）公司2023年以简易程序向特定对象发行股长城证券股份

0131868101318681份，自新增股份上市2024年4月11日

有限公司之日起6个月内不得转让。

公司2023年以简易程

财通基金－光序向特定对象发行股

大银行－西南

01465200146520份，自新增股份上市2024年4月11日

证券股份有限之日起6个月内不得转公司让。

财通基金－吉公司2023年以简易程祥人寿保险股0146520201465202序向特定对象发行股2024年4月11日

份有限公司－份，自新增股份上市

70特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

万能产品－财之日起6个月内不得转通基金玉泉让。

978号单一资

产管理计划

财通基金－李公司2023年以简易程

彧－财通基金序向特定对象发行股

玉泉1003号073260073260份，自新增股份上市2024年4月11日单一资产管理之日起6个月内不得转计划让。

东海基金－郑公司2023年以简易程

如恒－东海基序向特定对象发行股

金－金龙14107326000732600份，自新增股份上市2024年4月11日号单一资产管之日起6个月内不得转理计划让。

招商银行股份公司2023年以简易程

有限公司－兴序向特定对象发行股全中证800六

0205128102051281份，自新增股份上市2024年4月11日

个月持有期指之日起6个月内不得转数增强型证券让。

投资基金

财通基金－东公司2023年以简易程方财富证券股序向特定对象发行股

份有限公司－

02930400293040份，自新增股份上市2024年4月11日

财通基金安吉之日起6个月内不得转

333号单一资让。

产管理计划

诺德基金－申公司2023年以简易程万宏源证券有序向特定对象发行股

限公司－诺德

01465200146520份，自新增股份上市2024年4月11日

基金浦江89之日起6个月内不得转号单一资产管让。

理计划

诺德基金－华公司2023年以简易程泰证券股份有序向特定对象发行股

限公司－诺德0249084302490843

120份，自新增股份上市

2024年4月11日

基金浦江之日起6个月内不得转号单一资产管让。

理计划

财通基金－长公司2023年以简易程城证券股份有序向特定对象发行股

限公司－财通073260073260份，自新增股份上市2024年4月11日基金天禧定增之日起656个月内不得转号单一资产让。

管理计划

诺德基金－首公司2023年以简易程创证券股份有序向特定对象发行股

限公司－诺德01465200146520份，自新增股份上市2024年4月11202日基金浦江之日起6个月内不得转号单一资产管让。

理计划

财通基金－北京人寿保险股公司2023年以简易程

份有限公司－序向特定对象发行股

传统险－财通073260073260份，自新增股份上市2024年4月11日基金玉泉1051之日起6个月内不得转号单一资产管让。

理计划

71特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

诺德基金－庞公司2023年以简易程

晓炜－诺德基序向特定对象发行股

金浦江388号01465200146520份，自新增股份上市2024年4月11日单一资产管理之日起6个月内不得转计划让。

财通基金－上公司2023年以简易程海朗程财务咨序向特定对象发行股

询有限公司－

073260073260份，自新增股份上市2024年4月11日

财通基金玉泉之日起6个月内不得转

1086号单一资让。

产管理计划

诺德基金－般胜优选7号私公司2023年以简易程募证券投资基序向特定对象发行股

金－诺德基金073260073260份，自新增股份上市2024年4月11日浦江526号单之日起6个月内不得转一资产管理计让。

划

诺德基金－高公司2023年以简易程

源－诺德基金序向特定对象发行股

浦江747号单073260073260份，自新增股份上市2024年4月11日一资产管理计之日起6个月内不得转划让。

诺德基金－广公司2023年以简易程发证券股份有序向特定对象发行股

限公司－诺德

073260073260份，自新增股份上市2024年4月11日

基金浦江588之日起6个月内不得转号单一资产管让。

理计划

财通基金－平公司2023年以简易程

安银行－财通序向特定对象发行股

基金安鑫2号04681320468132份，自新增股份上市2024年4月11日集合资产管理之日起6个月内不得转计划让。

诺德基金－中公司2023年以简易程信证券股份有序向特定对象发行股

限公司－诺德0109890101098901份，自新增股份上市2024年4月11日基金浦江688之日起6个月内不得转号单一资产管让。

理计划

诺德基金－蓝公司20231年以简易程墨专享号私序向特定对象发行股

募投资基金－0732607326份，自新增股份上市2024年4月11日诺德基金浦江

787之日起

6个月内不得转

号单一资让。

产管理计划

诺德基金－弈熠增高7号私公司2023年以简易程募证券投资基序向特定对象发行股

金－诺德基金021978021978份，自新增股份上市2024年4月11日浦江792号单之日起6个月内不得转一资产管理计让。

划

诺德基金－长公司2023年以简易程城证券股份有073260073260序向特定对象发行股2024年4月11日

限公司－诺德份，自新增股份上市基金浦江668之日起6个月内不得转

72特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

号单一资产管让。

理计划

诺德基金－财公司2023年以简易程达证券股份有序向特定对象发行股

限公司－诺德

014652014652份，自新增股份上市2024年4月11日

基金浦江922之日起6个月内不得转号单一资产管让。

理计划

诺德基金－中公司2023年以简易程信证券股份有序向特定对象发行股

限公司－诺德

01465200146520份，自新增股份上市2024年4月11日

基金浦江699之日起6个月内不得转号单一资产管让。

理计划

诺德基金－五

矿证券 FOF32 公司 2023年以简易程号单一资产管序向特定对象发行股

理计划－诺德09523810952381份，自新增股份上市2024年4月11日基金浦江666之日起6个月内不得转号单一资产管让。

理计划

诺德基金－国公司2023年以简易程元证券股份有序向特定对象发行股

限公司－诺德

073260073260份，自新增股份上市2024年4月11日

基金浦江958之日起6个月内不得转号单一资产管让。

理计划

诺德基金－吴公司2023年以简易程

奇峰－诺德基序向特定对象发行股

金浦江965号01465200146520份，自新增股份上市2024年4月11日单一资产管理之日起6个月内不得转计划让。

财通基金－中公司2023年以简易程信证券股份有序向特定对象发行股

限公司－财通073260073260份，自新增股份上市2024年4月11日基金玉泉合富6

78之日起个月内不得转号单一资产让。

管理计划

财通基金－四2023时之言7公司年以简易程号私序向特定对象发行股

募证券投资基073260073260份，自新增股份上市2024年4月11日金－财通基金

2之日起

6个月内不得转

开赢号单一让。

资产管理计划

诺德基金－浙公司2023年以简易程商证券股份有序向特定对象发行股

限公司－诺德073260073260

929份，自新增股份上市

2024年4月11日

基金浦江之日起6个月内不得转号单一资产管让。

理计划

财通基金－南公司2023年以简易程

京银行－财通序向特定对象发行股

基金定增量化069597069597份，自新增股份上市2024年4月11日创新1号集合之日起6个月内不得转资产管理计划让。

财通基金－平202303413920341392公司年以简易程2024年4月11日

安银行－财通序向特定对象发行股

73特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

基金鼎盛定增份，自新增股份上市量化精选1号之日起6个月内不得转集合资产管理让。

计划安联保险资管公司2023年以简易程

－兴业银行－序向特定对象发行股

安联裕远瑞汇0293040202930402份，自新增股份上市2024年4月11日

1号资产管理之日起6个月内不得转产品让。

诺德基金－弈熠涵金8号私公司2023年以简易程募证券投资基序向特定对象发行股

金－诺德基金014652014652份，自新增股份上市2024年4月11日浦江1055号之日起6个月内不得转单一资产管理让。

计划

财通基金－盈阳资产盈创一公司2023年以简易程号私募证券投序向特定对象发行股

资基金－财通

073260073260份，自新增股份上市2024年4月11日

基金天禧定增之日起6个月内不得转盈阳17号单让。

一资产管理计划

诺德基金－光公司2023年以简易程

大银行－诺德序向特定对象发行股

基金滨江拾贰014652014652份，自新增股份上市2024年4月11日号集合资产管之日起6个月内不得转理计划让。

合计69386250479325140117318764----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

适用□不适用股票及其发行价格获准上市交易终止衍生证券发行日期（或利发行数量上市日期披露索引披露日期交易数量日期名称率）股票类巨潮资讯网《特一药业集团

2023年以股份有限

简易程序公司2023

2023年092023年102023年09

向特定对13.652014651420146514年度以简月20日月11日月28日象发行股易程序向份特定对象发行股票之上市公告书》

可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类其他衍生证券类

报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明

74特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文公司于2023年9月4日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意特一药业集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]1987号），同意公司以简易程序向特定对象发行股票的注册申请。公司本次发行数量为20146514股，发行价格为13.65元/股，募集资金总额

274999916.10元，扣除发行费用6108658.40元（不含税）后，本次募集资金净额为268891257.70元。

本次以简易程序发行股份已于2023年9月20日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕

登记托管及限售手续，股票上市时间为2023年10月11日，且自上市之日起六个月内不得转让。具体内容详见公司于巨潮资讯网披露的《特一药业集团股份有限公司2023年度以简易程序向特定对象发行股票之上市公告书》。

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

适用□不适用

报告期内股份总数由229177293股增加至364687170股，其中新增20146514股为2023年以简易程序向特定对象发行股份所致；新增91699315股为2022年年度权益分派实施以资本公积金向全体股东每10股转增4股所致；新增22270228股为可转换公司债券债权人转股所致；新增1393820股为

2021年股票期权激励对象行权所致。

3、现存的内部职工股情况

□适用不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末年度报告表决权恢年度报告披露日前上一报告期末披露日前复的优先

7519768994月末表决权恢复的优先普通股股上一月末股股东总00

股股东总数（如有）东总数普通股股数（如（参见注8）东总数有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量境内自然

许丹青27.42%99981000285660007498575024995250不适用0人境内自然

许松青7.95%289800008280000217350007245000不适用0人

许丽芳境内自然2.33%8505000-257000008505000不适用0

75特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

人境内自然

许恒青1.29%4710698134591404710698不适用0人香港中央

结算有限境外法人0.94%3413597341359703413597不适用0公司安联保险

资管－兴

业银行－

安联裕远其他0.80%2930402293040229304020不适用0瑞汇1号资产管理产品诺德基金

－华泰证券股份有

限公司－

诺德基金其他0.68%2490843249084324908430不适用0浦江120号单一资产管理计划招商银行股份有限

公司－兴全中证800

六个月持其他0.59%21512817625812051281100000不适用0有期指数增强型证券投资基金境内自然

夏同山0.54%1978021197802119780210不适用0人财通基金

－吉祥人寿保险股份有限公

司－万能

其他0.40%1465202146520214652020不适用0

产品－财通基金玉泉978号单一资产管理计划战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）

上述股东中：

上述股东关联关系或一许丹青、许松青、许恒青和许丽芳之间存在关联关系，为同一家族成员，许丹青先生、许松致行动的说明青先生和许恒青先生均为许丽芳女士的儿子。

除上述情况外，未知其他股东间是否存在关联关系或一致行动人的情况。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情不适用况的说明前10名股东中存在回购不适用专户的特别说明（如

76特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文有）（参见注10）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量人民币普许丹青2499525024995250通股人民币普许丽芳85050008505000通股人民币普许松青72450007245000通股人民币普许恒青47106984710698通股人民币普香港中央结算有限公司34135973413597通股南方基金稳健增值混合人民币普

型养老金产品－招商银13446651344665通股行股份有限公司中国移动通信集团有限

公司企业年金计划－中1122614人民币普1122614国工商银行股份有限公通股司

970000人民币普沙惠明970000

通股人民币普孙公海802800802800通股中信证券股份有限公司667103人民币普667103通股前10名无限售流通股股

上述股东中：

东之间，以及前10名无

10许丹青、许松青、许恒青和许丽芳之间存在关联关系，为同一家族成员，许丹青先生、许松限售流通股股东和前

青先生和许恒青先生均为许丽芳女士的儿子。

名股东之间关联关系或

除上述情况外，未知其他股东间是否存在关联关系或一致行动人的情况。

一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明无（如有）（参见注4）前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用不适用前十名股东较上期发生变化

适用□不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况

本报期末股东普通账户、信用账户持股及告期期末转融通出借股份且尚未归还数量转融通出借股份且尚未归还的股份数

股东名称（全称）

新增/量退出数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例

渤海银行股份有限公司－中

信建投医改灵活配置混合型退出00.00%00.00%证券投资基金

JPMORGAN CHASE

BANKNATIONAL 退出 0 0.00% 0 0.00%

ASSOCIATION

UBS AG 退出 0 0.00% 0 0.00%

77特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

光大证券股份有限公司退出00.00%00.00%

MORGAN STANLEY & CO.退出00.00%00.00%

INTERNATIONAL PLC.香港中央结算有限公司新增00.00%34135970.94%

安联保险资管－兴业银行－

安联裕远瑞汇1号资产管理新增00.00%29304020.80%产品

诺德基金－华泰证券股份有

限公司－诺德基金浦江120新增00.00%24908430.68%号单一资产管理计划

夏同山新增00.00%19780210.54%

财通基金－吉祥人寿保险股

份有限公司－万能产品－财

新增00.00%14652020.40%通基金玉泉978号单一资产管理计划

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：自然人控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权许丹青中国否许松青中国否许恒青中国否许丽芳中国否

主要职业及职务许丹青任公司董事长、总经理；许松青任公司副董事长、副总经理报告期内控股和参股的其他境内外上无市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权许丹青本人中国否许松青本人中国否许恒青本人中国否许丽芳本人中国否

主要职业及职务许丹青任公司董事长、总经理；许松青任公司副董事长、副总经理过去10年曾控股的境内外无上市公司情况实际控制人报告期内变更

78特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

□适用不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图许许许许丹松丽恒青青芳青

27.42%7.95%2.33%1.29%

38.99%

特一药业集团股份有限公司实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用不适用

79特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用不适用报告期公司不存在优先股。

80特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

适用□不适用

一、企业债券

□适用不适用报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用不适用报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具

□适用不适用报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券

适用□不适用

1、转股价格历次调整情况经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2004号文《关于核准特一药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，本公司向社会公开发行面值总额3.54亿元的可转换公司债券，期限6年。票面利率为第一年0.3%、第二年0.5%、第三年1%、第四年1.3%、第五年1.5%、第六年1.8%。

采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。

本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日起满6个月后的第1个交易日起至可转债到期日止。

公司发行的可转债的初始转股价格为 20.20元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司 A股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司 A股股票交易均价。

公司于2018年4月20日实施以每10股派发现金股利人民币5.00元（含税）的权益分派。根据公司公开发行可转换公司债券的董事会、股东大会的决议及中国证监会相应的规定和要求，特一转债的转股价格将于2018年4月20日起，由原来的20.20元/股调整为19.70元/股。调整后的转股价格于2018年4月20日实施。

81特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文公司于2018年7月27日召开了公司2018年第一次临时股东大会审议通过《关于向下修正可转换公司债券转股价格的议案》，调整后的可转换转股价格16.10元/股，调整后的转股价格于2018年7月

30日实施。

公司于2019年3月29日实施以每10股派发现金股利人民币6.50元（含税）的权益分派。根据公司公开发行可转换公司债券的董事会、股东大会的决议及中国证监会相应的规定和要求，特一转债的转股价格将于2019年3月29日起，由原来的16.10元/股调整为15.45元/股。调整后的转股价格于2019年3月29日生效。

公司于2020年4月28日实施以每10股派发现金股利人民币7.50元（含税）的权益分派。根据公司公开发行可转换公司债券的董事会、股东大会的决议及中国证监会相应的规定和要求，特一转债的转股价格将于2020年4月28日起，由原来的15.45元/股调整为14.70元/股。调整后的转股价格于2020年4月28日生效。

公司于2021年6月3日实施以每10股派发现金股利人民币6.50元（含税）的权益分派。根据公司公开发行可转换公司债券的董事会、股东大会的决议及中国证监会相应的规定和要求，特一转债的转股价格将于2021年6月3日起，由原来的14.70元/股调整为14.05元/股。调整后的转股价格于2021年6月3日生效。

经中国证券监督管理委员会《关于核准特一药业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]3238号）的核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股股票18040287股，每股面值

1元，每股发行价格为人民币10.92元，本次新增股份已于2021年12月1日在深圳证券交易所上市。

以截至2021年11月23日公司总股本203596121股为计算基准，本次发行后公司总股本增加至221636408股。根据《特一药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》相关规定，

本次转股价格由原来14.05元/股调整为13.80元/股。调整后的转股价格自2021年12月1日起生效。

公司于2022年5月10日实施以每10股派发现金股利人民币6.50元（含税）的权益分派。根据公司公开发行可转换公司债券的董事会、股东大会的决议及中国证监会相应的规定和要求，特一转债的转股价格将于2022年5月10日起，由原来的13.80元/股调整为13.15元/股。调整后的转股价格于2022年5月10日生效。

公司于2023年5月26日实施以每10股派发现金红利人民币6.50元（含税）、以资本公积金向全

体股东每10股转增4股的权益分派。根据公司公开发行可转换公司债券的董事会、股东大会的决议及中国证监会相应的规定和要求，特一转债的转股价格从2023年5月26日起，由原来的13.15元/股调整为8.93元/股。调整后的转股价格于2023年5月26日生效。

82特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文经中国证券监督管理委员会《关于同意特一药业集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]1987号）同意注册，公司以简易程序向特定对象发行人民币普通股股票（A股）

20146514股，该次发行新增股份于2023年10月11日在深圳证券交易所上市。因该次发行，特一转

债的转股价格从2023年10月11日起，由原来8.93元/股调整为9.21元/股。调整后的转股价格于2023年10月11日生效。

2、累计转股情况

适用□不适用转股数量占转股开未转股金累计转股尚未转股转股起止发行总量发行总金累计转股始日前公额占发行转债简称金额金额日期（张）额（元）数（股）司已发行总金额的

（元）（元）股份总额比例的比例

2018年063540000034720410

特一转债35400003238583416.19%

月12日0.000.00

3、前十名可转债持有人情况

公司可转债已于2023年12月7日兑付完毕并在深圳证券交易所摘牌。

4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况

□适用不适用

5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排

1、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标

项目2023年2022年本报告期末比上年末增减

资产负债率19.98%44.88%-24.90%

流动比率（倍）2.371.02132.35%

速动比率（倍）1.750.8118.75%

利息保障倍数39.2914.1178.65%

贷款偿还率100.00%100.00%-

利息偿付率100.00%100.00%-

流动比率（倍）和速动比率（倍）增幅较大，主要是本期定增募集资金、本期净利润带来增量资金以及一年内到期的可转债到期转股及偿还所致；

利息保障倍数增幅较大，主要是本期利息支出较上年同期大幅减少以及本期净利润增长所致。

公司可转债已于2023年12月7日兑付完毕并在深圳证券交易所摘牌，本公司已偿还结清到期的可转换债券的借款。

83特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用不适用

六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况

□适用不适用

七、报告期内是否有违反规章制度的情况

□是否

八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减

流动比率2.371.02132.35%

资产负债率19.98%44.88%-24.90%

速动比率1.750.80118.75%本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

扣除非经常性损益后净利润24901.2117338.9643.61%

EBITDA全部债务比 73.62% 25.58% 48.04%

利息保障倍数39.2914.10178.65%

现金利息保障倍数25.9524.804.64%

EBITDA利息保障倍数 48.30 19.50 147.69%

贷款偿还率100.00%100.00%0.00%

利息偿付率100.00%100.00%0.00%

84特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年03月07日

审计机构名称大信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号大信审字[2024]第5-00015号

注册会计师姓名连伟、罗学进审计报告正文

特一药业集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了特一药业集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司

2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）商誉减值

1、事项描述

如财务报表附注“五、（十三）商誉”所述，截至2023年12月31日商誉账面价值为529228239.78元，占公司期末资产总额的21.06%，系贵公司2015年度收购海南海力制药有限公司、台山市新宁制药有限公司形成。

85特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

管理层对商誉每年进行减值测试，在进行减值测试时，将资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生减值。管理层采用现金流量折现模型对资产组的可回收金额进行预测，预测过程中适当参数的选择涉及管理层的重大判断和假设，特别是未来收入增长率、毛利率、费用率以及折现率等。

由于商誉金额较大，对合并财务报表影响重大，且商誉减值测试过程复杂，涉及到管理层重大判断和估计，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们的审计程序包括但不限于：

（1）获取公司资产组可收回金额预测的相关资料，判断可收回金额预测的模式、销售收入增长率、毛利率、费用率以及折现率等关键参数的选择是否合理；

（2）与公司管理层聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估

的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；

（3）评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质；

（4）将相关资产组本年的实际经营成果与上一年度编制的预测进行比较，以评价管理层对资产组可收回现金流量的预测的可靠性；

（5）将预测的毛利率与以往业绩进行比较，并考虑市场趋势；

（6）对商誉减值测试过程进行复核。

（二）收入确认

1、事项描述

如财务报表附注“五、（三十四）”所述，公司2023年度主营业务收入为1066470670.43元，占营

业收入总额的99.93%。公司的收入主要来源于国内的销售，在客户取得相关商品控制权时确认收入的实现。

由于收入是公司的关键业绩指标，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们的审计程序包括但不限于：

（1）我们与公司管理层沟通，了解公司所处的市场环境以及公司营销策略等对公司业绩、应收款

项收回的影响，评估销售业绩增长的合理性；

（2）了解、评价管理层对客户订单审批至销售收入、应收账款确认和收款流程内部控制的设计合理性，并测试控制执行的有效性；

86特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）对销售收入执行实质性分析程序，包括对报告期内不同月份间收入波动分析和毛利率分析以及与上年度的对比分析等；

（4）检查与销售收入确认相关的支持性文件，包括销售合同或订单、出库单、提货单等；

（5）检查资产负债表日前后收入确认的支持性文件并检查期后收款、退货情况，评估销售收入是否在恰当的期间确认；

（6）选取销售额样本结合应收账款函证执行函证程序。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意

87特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：连伟（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：罗学进

二〇二四年三月七日

88特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：特一药业集团股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金647247165.22739660362.06结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据58196330.1639551664.04

应收账款97807658.0693469879.31应收款项融资

预付款项14395732.0927836662.42应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款13917723.4316873552.00

其中：应收利息1457366.892853424.66应收股利买入返售金融资产

存货271831790.86208227117.75合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1756548.563247938.28

流动资产合计1105152948.381128867175.86

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资

其他非流动金融资产13500000.0013500000.00

投资性房地产9628004.4510114136.97

固定资产524538600.29367137229.61

在建工程131948536.59280876716.98

89特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产151242880.00153871349.34

开发支出13394918.3111353674.16

商誉529228239.78542395075.28

长期待摊费用52500.17122500.13

递延所得税资产18402180.0918810727.12

其他非流动资产15547866.7518556069.48

非流动资产合计1407483726.431416737479.07

资产总计2512636674.812545604654.93

流动负债：

短期借款306000000.00633680000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据41151082.8813199000.00

应付账款41851740.9363093480.13预收款项

合同负债24255580.53130686604.73卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬12039121.8312012458.26

应交税费32163262.0223124133.47

其他应付款5155810.772878412.57

其中：应付利息272048.95应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债213500319.54

其他流动负债3148801.3617071677.26

流动负债合计465765400.321109246085.96

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

90特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益20769447.1018510562.59

递延所得税负债15419916.8714708566.83其他非流动负债

非流动负债合计36189363.9733219129.42

负债合计501954764.291142465215.38

所有者权益：

股本364687170.00229177293.00

其他权益工具38584778.21

其中：优先股永续债

资本公积982004172.57575915220.47

减：库存股其他综合收益

专项储备6312762.185948743.87

盈余公积140177741.96114588646.50一般风险准备

未分配利润517500063.81438924757.50

归属于母公司所有者权益合计2010681910.521403139439.55少数股东权益

所有者权益合计2010681910.521403139439.55

负债和所有者权益总计2512636674.812545604654.93

法定代表人：许丹青主管会计工作负责人：陈习良会计机构负责人：蔡壁坚

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金251392817.53209043184.76交易性金融资产衍生金融资产

应收票据296545193.67352553249.50

应收账款53847510.7554949780.96应收款项融资

预付款项37342274.6926609525.48

其他应收款12649004.5213853467.96

其中：应收利息445257.30应收股利

存货189288628.25149271597.12合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产52.397288.80

91特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

流动资产合计841065481.80806288094.58

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1096005621.931075090338.62其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产104267260.13107602881.41

固定资产195977352.51185741038.04

在建工程98577795.04102952318.09生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产81652900.5082183409.12

开发支出13394918.3111353674.16商誉长期待摊费用

递延所得税资产2122878.241894276.97

其他非流动资产12693720.656561741.86

非流动资产合计1604692447.311573379678.27

资产总计2445757929.112379667772.85

流动负债：

短期借款256000000.00319000000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据74551082.88318079000.00

应付账款27530872.8741634336.02预收款项

合同负债224677.72878854.29

应付职工薪酬4233728.064549407.34

应交税费26138983.5410666502.38

其他应付款1439515.7123689258.67

其中：应付利息272048.95应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债213500319.54

其他流动负债25508.89100224.94

流动负债合计390144369.67932097903.18

非流动负债：

长期借款应付债券

92特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益6041837.757126593.94

递延所得税负债10722159.489678610.71其他非流动负债

非流动负债合计16763997.2316805204.65

负债合计406908366.90948903107.83

所有者权益：

股本364687170.00229177293.00

其他权益工具38584778.21

其中：优先股永续债

资本公积977711265.03573431033.39

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积140177741.96114588646.50

未分配利润556273385.22474982913.92

所有者权益合计2038849562.211430764665.02

负债和所有者权益总计2445757929.112379667772.85

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入1067212110.88886570938.60

其中：营业收入1067212110.88886570938.60利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本768831028.58697481037.57

其中：营业成本467988066.72451832791.31利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加12280710.819867123.48

销售费用174358859.57117398555.88

93特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

管理费用66314371.0258985135.08

研发费用43064055.6038009796.53

财务费用4824964.8621387635.29

其中：利息费用16364684.5829133438.81

利息收入11981511.898214094.05

加：其他收益7604888.668546446.10投资收益（损失以“－”号填

360805.72339464.55

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-35011.73-1468588.24列）资产减值损失（损失以“-”号填-13162491.94

列）资产处置收益（损失以“-”号填122084.6440798.34列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）293271357.65196548021.78

加：营业外收入106802.1274132.21

减：营业外支出384245.99297401.78四、利润总额（亏损总额以“－”号填

292993913.78196324752.21

列）

减：所得税费用39818124.1618120647.93

五、净利润（净亏损以“－”号填列）253175789.62178204104.28

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”

253175789.62178204104.28号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润253175789.62178204104.28

2.少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

94特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额253175789.62178204104.28归属于母公司所有者的综合收益总

253175789.62178204104.28

额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益

（一）基本每股收益0.770.57

（二）稀释每股收益0.770.57

法定代表人：许丹青主管会计工作负责人：陈习良会计机构负责人：蔡壁坚

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入748592305.08577497165.52

减：营业成本329997288.22298965772.73

税金及附加7783315.106342936.73

销售费用86198102.3754974044.92

管理费用39048979.5434441631.06

研发费用28019921.1427055462.73

财务费用7082419.5120335645.93

其中：利息费用13812414.1223350509.26

利息收入6978163.843286704.44

加：其他收益4507541.266806205.14投资收益（损失以“－”号填

35225764.6235339464.55

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-541275.85-1370184.78

95特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填780.7724772.13列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）289655090.00176181928.46

加：营业外收入183.4820865.47

减：营业外支出162077.7010000.30三、利润总额（亏损总额以“－”号填289493195.78176192793.63列）

减：所得税费用33602241.1711265328.38

四、净利润（净亏损以“－”号填列）255890954.61164927465.25

（一）持续经营净利润（净亏损以255890954.61164927465.25“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额255890954.61164927465.25

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金925015507.01950218481.79客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额

96特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金21308959.2921742152.92

经营活动现金流入小计946324466.30971960634.71

购买商品、接受劳务支付的现金350816410.34298893137.92客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金108419619.9089883447.82

支付的各项税费101917010.9467495307.53

支付其他与经营活动有关的现金186613719.71144030581.18

经营活动现金流出小计747766760.89600302474.45

经营活动产生的现金流量净额198557705.41371658160.26

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金360805.72339464.55

处置固定资产、无形资产和其他长155140.0093750.00期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金73000000.0040000000.00

投资活动现金流入小计73515945.7240433214.55

购建固定资产、无形资产和其他长

86046533.5790264375.82

期资产支付的现金

投资支付的现金13500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金73000000.0040000000.00

投资活动现金流出小计159046533.57143764375.82

投资活动产生的现金流量净额-85530587.85-103331161.27

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金282833320.89

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金626627105.87763446317.90

收到其他与筹资活动有关的现金200000000.00

筹资活动现金流入小计1109460426.76763446317.90

偿还债务支付的现金965884014.18517000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

149018262.85147616885.99

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

97特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

支付其他与筹资活动有关的现金100000000.00200000000.00

筹资活动现金流出小计1214902277.03864616885.99

筹资活动产生的现金流量净额-105441850.27-101170568.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额7585267.29167156430.90

加：期初现金及现金等价物余额539230384.33372073953.43

六、期末现金及现金等价物余额546815651.62539230384.33

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金644972141.63471549905.55收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金7950940.029449838.92

经营活动现金流入小计652923081.65480999744.47

购买商品、接受劳务支付的现金571664998.14413640240.45

支付给职工以及为职工支付的现金54869019.1043283762.60

支付的各项税费68631493.7047271047.55

支付其他与经营活动有关的现金111003329.5689005708.97

经营活动现金流出小计806168840.50593200759.57

经营活动产生的现金流量净额-153245758.85-112201015.10

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金225764.62339464.55

处置固定资产、无形资产和其他长

1200.0063750.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金198000000.00178200000.00

投资活动现金流入小计198226964.62178603214.55

购建固定资产、无形资产和其他长65351774.2454241710.27期资产支付的现金

投资支付的现金20000000.0042494100.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金153000000.0080000000.00

投资活动现金流出小计238351774.24176735810.27

投资活动产生的现金流量净额-40124809.621867404.28

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金282833320.89

取得借款收到的现金329100902.08405176594.68

收到其他与筹资活动有关的现金122000000.00365000000.00

筹资活动现金流入小计733934222.97770176594.68

偿还债务支付的现金7204014.18101000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的149011387.85147232469.33现金

支付其他与筹资活动有关的现金342000000.00426000000.00

筹资活动现金流出小计498215402.03674232469.33

筹资活动产生的现金流量净额235718820.9495944125.35

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额42348252.47-14389485.47

加：期初现金及现金等价物余额208639934.29223029419.76

98特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

六、期末现金及现金等价物余额250988186.76208639934.29

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合公积储备公积权益其他股债股收益准备润计

一、229385575114438140140

594

上年177847915588924313313

874

期末293.78.2220.646.757.943943

3.87

余额0014750509.559.55加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、229385575114438140140594本年177847915588924313313874期初293.78.2220.646.757.9439433.87

余额0014750509.559.55

三、本期增减

-变动135406255785607607

385364

金额509088890753542542

847018.

（减877.952.95.406.3470.470.

78.231

少以0010619797

“－”号填

列）

（一253253253）综175175175

合收789.789.789.益总626262额

（二）所-

438497503503

有者385

105788014014

投入847

62.0267.050.050.

和减78.2

0108989

少资1本

99特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

1．

所有215261283283者投403682222222

入的34.0195.529.529.普通0393939股

2．

其他

-权益222233216216

385

工具702265951951

847

持有28.0943.393.393.

78.2

者投0603939

1

入资本

3．

股份支付284284284计入012012012

所有8.118.118.11者权益的金额

4．

其他

---

（三255174149149）利890600011011

润分95.4483.387.387.配6318585

-

1．255255

提取890890

盈余95.495.4公积66

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

149149149

（或

011011011

股

387.387.387.

东）

858585

的分配

4．

其他

（四-）所916916有者993993

权益15.015.0内部00结转

100特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

1．

资本-公积916916转增993993

资本15.015.0

（或00股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五

364364364

）专

018.018.018.

项储

313131

备

1．416416416

本期734.734.734.提取343434

2．527527527

本期16.016.016.0使用333

（六）其他

四、364982631140517201201本期687004276177500068068

101特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

期末170.172.2.18741.063.191191

余额005796810.520.52上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、221541460110408126126

558

上年643593912821562169169

995

期末927.57.0508.963.407.011011

1.56

余额0043750625.095.09加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、221541460110408126126558本年643593912821562169169995期初927.57.0508.963.407.0110111.56

余额0043750625.095.09

三、本期增减

-变动115303141141

753155358376

金额002623449449

336745792.668

（减712.49.8324.324.

6.0078.8313.00

少以1084646

3

“－”号填

列）

（一178178178）综204204204

合收104.104.104.益总282828额

（二）所-

115106106

有者753155

002961961

投入336745

712.499.499.

和减6.0078.8

102727

少资3本

1．102158168168

所有140001215215

102特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

者投0.0084.884.884.8入的111普通股

2．

其他

-权益961870870

651155

工具189563563

196745

持有72.659.759.7

6.0078.8

者投188

3

入资本

3．

股份支付308308308计入355355355

所有4.684.684.68者权益的金额

4．

其他

---

（三

376147144144

）利

668841075075

润分

3.00754.071.071.

配

404040

1．-376

提取376668

盈余6683.00

公积3.00

2．

提取一般风险准备

3．

对所---有者144144144

（或075075075股071.071.071.东）404040的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本

103特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五358358358）专792.792.792.项储313131备

1．448448448

本期139.139.139.提取505050

2．893893893

本期47.147.147.1使用999

（六）其他

四、229385575114438140140

594

本期177847915588924313313

874

期末293.78.2220.646.757.943943

3.87

余额0014750509.559.55

104特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

22917385845734311458474981430

上年

7293.778.21033.8646.2913.76466

期末

0013950925.02

余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、22917385845734311458474981430

本年7293.778.21033.8646.2913.76466

期初0013950925.02余额

三、本期增减

变动-

1355040428255898129060808

金额38584

9877.0231.095.4471.34897.

（减778.2

00646019

少以1

“－”号填

列）

（一）综2558925589

合收0954.0954.益总6161额

（二）所

-有者438104959750120

38584

投入562.09546.5330.

778.2

和减06443

1

少资本

1．所215402606528219

有者334.06507.6841.投入07373

105特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

的普通股

2．其

他权

-益工222702332621695

38584

具持228.05943.1393.

778.2

有者06039

1

投入资本

3．股

份支付计入所20572057

有者095.31095.31权益的金额

4．其

他

（三--25589）利1746014901095.4

润分0483.1387.6配3185

1．提-

25589

取盈25589

095.4

余公095.4

6

积6

2．对

所有

者--

（或1490114901股1387.1387.东）8585的分配

3．其

他

（四）所-

91699

有者91699

315.0

权益315.0

0

内部0结转

1．资

本公

积转-91699

增资91699315.0

本315.00

（或0股

本）

2．盈

余公积转

106特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、364689777114017556272038

本期7170.1265.7741.3385.84956

期末000396222.21余额上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、22164541594609111082457891305

107特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

上年3927.357.02508.1963.7203.43495

期末0043750078.98余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、22164541594609111082457891305

本年3927.357.02508.1963.7203.43495

期初0043750078.98余额

三、本期增减

变动-

112511708512532

金额7533155743766

8525.710.89706.

（减366.00578.8683.00

02504

少以3

“－”号填

列）

（一）综1649216492

合收7465.7465.益总2525额

（二）所

-有者1125110447

753315574

投入8525.7312.

366.00578.8

和减0219

3

少资本

1．所

有者1431215333

1021

投入460.8860.8

400.00

的普11通股

2．其

他权-益工9611887056651115574

具持972.6359.7966.00578.8有者183投入资本

3．股20872087

份支091.60091.60

108特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--）利37661478414407

润分683.001754.5071.配4040

1．提

-取盈3766

3766

余公683.00

683.00

积

2．对

所有

者--

（或1440714407股5071.5071.东）4040的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

109特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

22917385845734311458474981430

本期

7293.778.21033.8646.2913.76466

期末

0013950925.02

余额

三、公司基本情况

（一）企业注册地和总部地址

特一药业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名广东台城制药股份有限公司，前身为台山市台城制药有限公司，成立于2002年5月23日。经历数次增资后，根据2009年5月30日广东台城制药有限公司的股东会决议以及2009年5月31日公司各股东签订的发起人协议，广东台城制药有限公司整体变更为股份有限公司，整体变更后公司申请登记的注册资本为人民币69000000.00元。

经2014年7月10日中国证券监督管理委员会《关于核准广东台城制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2014]691号）核准，2014年7月31日在深圳证券交易所上市。

根据2023年8月30日中国证券监督管理委员会“证监许可[2023]1987号”文《关于同意特一药业集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》，公司向9家特定投资者发行人民币普通股

110特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

20146514股，面值为每股1元。上述注册资本经大信会计师事务所（特殊普通合伙）大信验字[2023]

第5-10008号验资报告验证。截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数36468.717万股。

公司工商登记注册资本为32094.7604万元人民币。

公司注册地、总部地址：台山市台城长兴路 9、11号；统一社会信用代码：91440700738598678Q；

法定代表人：许丹青。

（二）企业实际从事的主要经营活动

公司所属行业为医药制造业，主要从事中成药品、化学制剂药品、化学原料药的研发、生产和销售。

公司的主要产品包括止咳宝片、罗红霉素胶囊、阿莫西林胶囊、血塞通分散片、铝碳酸镁咀嚼片、皮肤

病血毒丸、金匮肾气片等。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经公司董事会于2024年3月7日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大疑虑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司主要从事药品研发、生产、销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本节具体会计处理事项描述。

111特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月

31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

适用□不适用项目重要性标准

投资预算金额较大，或当期发生额占在建工程本期发生总重要的在建工程项目

额10%以上

账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款占应付账款或其他应付款余额10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合

112特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业

合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

113特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。

通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所

发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：

*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处

114特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文理；*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。

汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计

115特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

116特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

4.按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对客户已破产、解散、财务发生重大困难等表明应收款项已无法收回的客观证据的应收款项单项认定并全额计提坏账准备。

5.按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

12、应收票据

项目确定组合的依据

按汇票承兑机构的类型，将以银行类金融机构为票据承兑人的应收票据划分具有类似信用风险特征的组合；

银行承兑汇票

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

按汇票承兑机构的类型，将除银行类金融机构之外的单位为票据承兑人的应收票据划分具有类似信用风险特征的组合；

商业承兑汇票

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

13、应收账款

本公司除已单项计量损失的应收账款外，将应收客户款项确定不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据账龄分析法组合将具有相同或相类似账龄的应收账款划分具有类似信用风险特征的组合。

117特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄。

应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄整个存续期预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1－2年10.00

2－3年20.00

3－5年50.00

5年以上100.00

14、应收款项融资

无

15、其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据应收股利本组合应收被投资单位宣告分配的利润应收利息本组合为应收金融机构的利息将具有相同或相类似账龄的应收其他款项划分具有类似信用风险特征的组合。参考历史信用损失应收其他款项经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按应收其他款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的应收其他款项账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄。

应收其他款项账龄与预期信用损失率对照表

账龄预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1－2年10.00

118特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

2－3年20.00

3－5年50.00

5年以上100.00

16、合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11、金融工具、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

17、存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、在产品、产成品、委托加工物资、发出商品、低值易耗品等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

119特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

18、持有待售资产

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收

回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售

将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

19、债权投资

不适用

20、其他债权投资

不适用

21、长期应收款

不适用

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制

120特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。

投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-35年5%2.71%-4.75%

机器设备年限平均法10年5%9.5%

121特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

仪器仪表年限平均法5年5%19%

运输设备年限平均法4-5年5%19%-23.75%

电子及其他设备年限平均法3-5年5%19%-31.67%

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、仪器仪表、运输设备、电子及其他设备；折

旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。

年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

25、在建工程

本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权

122特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

27、生物资产

无

28、油气资产

无

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权土地使用权证书所载期间权证记载直线法

软件5-10年预计收益期直线法专利权10年预计收益期直线法非专利技术10年预计收益期直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

123特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发

费用、其他费用等。

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

（1）研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

（2）开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支

出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：公司在完成产品中试工艺验证或在无独立中试工艺验证环节情况下的在工业化生产规模工艺验证完成时点以后发生的支出进行资本化。

30、长期资产减值

31、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

124特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进

125特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；

不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

36、优先股、永续债等其他金融工具

（1）金融负债和权益工具的划分

本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、可转换公司债券等，按照以下原则划分为金融负债或权益工具：

1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果本公司不能无条件

地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用本公司自身权益工具结算，作

为现金或其他金融资产的替代品，该工具是本公司的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是本公司的权益工具。

3）对于将来须用或可用本公司自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工具还是非衍生工具。对于非衍生工具，如果本公司未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具，如果本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，则该衍生工具是权益工具；如果本公司以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。

126特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）优先股、永续债的会计处理

本公司对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。本公司对于归类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利润分配处理。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况收入确认方法

1.销售商品

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以签收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

收入确认的具体方法如下：

公司主要销售中成药、化学药制剂、化学原料药，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认满足以下条件：公司根据合同负责将货物送达客户或客户指定交货地点的，货物已运抵客户或客户指定地点且经客户确认签收，已收取货款或取得收款权利且相关经济利益很可能流入时确认销售收入。

外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

2.提供劳务收入

127特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司对外提供的劳务收入，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

3.让渡资产使用权

本公司让渡资产使用权的收入主要为经营租赁收入，采用直线法在租赁期内分摊确认收入。

38、合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

128特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

39、政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补

助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

2.政府补助确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持

项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而

129特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收

征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

130特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；

若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及低价值资产的租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

42、其他重要的会计政策和会计估计

无

131特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

执行《企业会计准则解释第16号》无

财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司于2023年1月1日起执行该规定，执行该规定不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入13%、9%、5%、3%

城市维护建设税应缴纳流转税额7%、5%

企业所得税应纳所得税额25%、20%、15%

教育费附加应缴纳流转税额3%

地方教育费附加应缴纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

特一药业集团股份有限公司15%

海南海力制药有限公司15%

台山市新宁制药有限公司15%

132特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

特一药物研究（广东）有限公司20%

海南海力医生药业集团有限公司20%

广东特美健康科技产业有限公司20%

台山市化工厂有限公司20%

海南海力医生集团（安徽）中药饮片有限公司20%

广东特一海力药业有限公司25%

2、税收优惠

1、本公司于2021年12月20日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准，取得了 GR202144001745号《高新技术企业证书》，有效期 3年，根据高新技术企业税收优惠政策，企业所得税率按15%征收。

2、本公司之全资子公司海南海力制药有限公司于2021年10月22日经海南省科学技术厅、海南省

财政厅、国家税务总局海南省税务局批准，取得了 GR202146000075号《高新技术企业证书》，有效期

3年，根据高新技术企业税收优惠政策，企业所得税率按15%征收。

3、本公司之全资子公司台山市新宁制药有限公司于2022年12月19日经广东省科学技术厅、广东

省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准，取得了 GR202244001863号《高新技术企业证书》，有效期3年，根据高新技术企业税收优惠政策，企业所得税率按15%征收。

4、本公司之全资子公司特一药物研究（广东）有限公司、广东特美健康科技产业有限公司、全资

子公司海南海力制药有限公司下级子公司海南海力医生药业集团有限公司和海南海力医生集团（安徽）

中药饮片有限公司、全资子公司台山市新宁制药有限公司下级子公司台山市化工厂有限公司符合财税〔2022〕13号、财税〔2023〕6号文规定的小型微利企业标准（小型微利企业指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业），适用小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金52921.6431272.83

银行存款546762729.98539199111.50

133特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他货币资金100431513.60200429977.73

合计647247165.22739660362.06

其他说明：

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

已设定质押的定期存单100000000.00200000000.00

物业维修基金431513.60429977.73

合计100431513.60200429977.73

截至2023年12月31日，本公司以人民币100000000.00元银行定期存单为质押，取得广发银行股份有限公司江门台山分行营业部银行承兑汇票人民币100000000.00元。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据58196330.1639551664.04

合计58196330.1639551664.04

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

134特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据52872301.37

合计52872301.37

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）102720540.0697894971.19

135特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

1至2年142149.95224860.97

2至3年33820.002297.60

3年以上330236.89694131.39

3至4年988.80428534.62

4至5年135319.32102352.85

5年以上193928.77163243.92

合计103226746.9098816261.15

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏103226541908978076988162534638934698

账准备100.00%5.25%100.00%5.41%746.908.8458.0661.151.8479.31的应收账款其

中：

账龄组103226541908978076988162534638934698100.00%5.25%100.00%5.41%

合746.908.8458.0661.151.8479.31

103226541908978076988162534638934698

合计100.00%5.25%100.00%5.41%

746.908.8458.0661.151.8479.31

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内102720540.065136027.015.00%

1至2年142149.9514215.0010.00%

2至3年33820.006764.0020.00%

3至4年988.80494.4050.00%

4至5年135319.3267659.6650.00%

5年以上193928.77193928.77100.00%

合计103226746.905419088.84

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

136特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄组合5346381.8472707.005419088.84

合计5346381.8472707.005419088.84

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额实际核销的应收账款0

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位一8612082.568612082.568.34%430604.13

单位二8083522.878083522.877.83%404176.14

单位三7207204.727207204.726.98%360360.24

单位四5475623.615475623.615.30%273781.18

单位五5179378.055179378.055.02%258968.90

合计34557811.8134557811.8133.47%1727890.59

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

137特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

138特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元

139特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息1457366.892853424.66

其他应收款12460356.5414020127.34

合计13917723.4316873552.00

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

定期存款1457366.892853424.66

合计1457366.892853424.66

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

140特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

141特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

土地款3500000.003500000.00

往来款1906171.182156171.18

保证金、押金465022.00463129.00

备用金67028.3989476.73

应收股权激励行权款12437609.6013860398.00

其他264715.77168838.10

合计18640546.9420238013.01

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12778784.7614153101.63

1至2年29988.80

2至3年514969.00

3年以上5831773.385569942.38

3至4年261831.00481382.38

4至5年481382.38200.00

5年以上5088560.005088360.00

合计18640546.9420238013.01

3）按坏账计提方法分类披露

适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

142特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

按单项156171.156171.156171.156171.计提坏0.84%100.00%0.000.77%100.00%0.0018181818账准备其

中：

单项金额虽不重大但

单项计156171.156171.156171.156171.0.84%100.00%0.000.77%100.00%0.00提坏账18181818准备的其他应收款按组合184843602401124603200818606171140201

计提坏99.16%32.59%99.23%30.19%75.769.2256.5441.834.4927.34账准备其

中：

账龄分184843602401124603200818606171140201

析法组99.16%32.59%99.23%30.19%75.769.2256.5441.834.4927.34合

186405618019124603202380621788140201

合计100.00%33.15%100.00%30.72%46.940.4056.5413.015.6727.34

按组合计提坏账准备：账龄分析法组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内12778784.76638939.245.00%

1至2年29988.802998.8810.00%

2至3年20.00%

3至4年261831.00130915.5050.00%

4至5年325211.20162605.6050.00%

5年以上5088560.005088560.00100.00%

合计18484375.766024019.22

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额973354.495244531.186217885.67

2023年1月1日余额

在本期

——转入第三阶段-100.00100.00

本期计提100.00100.00

本期转回37795.2737795.27

2023年12月31日余

935459.225244731.186180190.40

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

143特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款6217885.67100.0037795.276180190.40

合计6217885.67100.0037795.276180190.40

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中国证券登记结应收股权激励行

算有限责任公司12437609.601年以内66.72%621880.48权款深圳分公司

李国清土地款3500000.005年以上18.78%3500000.00台山市千禧实业

往来款1500000.005年以上8.05%1500000.00投资有限公司广州空港阿里健

康大药房有限公保证金330000.001-2年、4-5年1.77%155004.48司广滕医药（深往来款250000.004-5年1.34%125000.00

圳）有限公司

合计18017609.6096.66%5901884.96

144特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内13014438.6890.40%25727998.7092.42%

1至2年8629.690.06%1708663.726.14%

2至3年1372663.729.54%400000.001.44%

合计14395732.0927836662.42

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

第一名2600000.0018.06

第二名1860000.0012.92

第三名1587126.7511.02

第四名1470000.0010.21

第五名1372000.009.53

合计8889126.7561.74

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料172039151.2812777.56172026373.72153417106.0112777.56153404328.45

在产品33773725.4033773725.4027714804.1927714804.19

库存商品62078976.06196548.6461882427.4222668291.24204126.2822464164.96

145特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

发出商品2497592.822497592.823279915.403279915.40

低值易耗品1651671.501651671.501363904.751363904.75

合计272041117.06209326.20271831790.86208444021.59216903.84208227117.75

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料12777.5612777.56

库存商品204126.287577.64196548.64

合计216903.847577.64209326.20按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

146特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

待抵扣增值税进项税额943792.761567985.30

预缴企业所得税44456.78

增值税留抵税额18054.64

其他750244.381679952.98

合计1756548.563247938.28

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用不适用

147特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用不适用

其他说明：

148特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减

149特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

150特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

13500000.0013500000.00

益的金融资产

合计13500000.0013500000.00

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额14470143.0514470143.05

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额14470143.0514470143.05

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额4356006.084356006.08

2.本期增加金额486132.52486132.52

（1）计提或486132.52486132.52摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

151特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

4.期末余额4842138.604842138.60

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值9628004.459628004.45

2.期初账面价值10114136.9710114136.97

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产524538600.29367137229.61固定资产清理

152特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

合计524538600.29367137229.61

（1）固定资产情况

单位：元电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备仪器仪表运输设备合计他

一、账面原

值：

1.期初余

412291682.16183709196.3619214669.4118832318.3837256817.23671304683.54

额

2.本期增

129927976.5160734920.242906792.01293944.7110885684.06204749317.53

加金额

（13317940.082906792.01293944.713429385.219948062.01）购置

（2）在建工程转129927976.5157416980.167456298.85194801255.52入

（3）企业合并增加

3.本期减

3029871.84660357.89169749.463859979.19

少金额

（13029871.84660357.89169749.463859979.19）处置或报废

4.期末余

542219658.67241414244.7622121461.4218465905.2047972751.83872194021.88

额

二、累计折旧

1.期初余

129820691.22115143089.9013898385.9616284291.3829020995.47304167453.93

额

2.本期增

23147480.5516697923.802110508.09553338.684532205.0147041456.13

加金额

（123147480.5516697923.802110508.09553338.684532205.0147041456.13）计提

3.本期减

2765831.17628886.24158771.063553488.47

少金额

（12765831.17628886.24158771.063553488.47）处置或报废

4.期末余

152968171.77129075182.5316008894.0516208743.8233394429.42347655421.59

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

153特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

389251486.90112339062.236112567.372257161.3814578322.41524538600.29

面价值

2.期初账

282470990.9468566106.465316283.452548027.008235821.76367137229.61

面价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

海南海力制药房屋建筑物3412423.40注

特一药业科研大楼10304798.25正在办理中

合计13717221.65

其他说明：

注：海南海力制药有限公司（以下简称“海力制药”）因历史原因部分房屋建筑物未取得产权证书，主要是其中的部分厂房于海力制药购买厂房所用地土地使用权时一并购买，该等厂房连同土地使用权的价值于2008年12月28日经海口市政府国有资产监督管理委员会同意备案，自购买以来一直正常使用；

上述未取得产权证书的厂房自2013年以来每年均缴纳了房产税；2015年3月16日，海口市重点项目推进管理委员会出具了情况说明，确认目前不存在对该处厂房征收改造的计划。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用不适用

154特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程131948536.59280876716.98

合计131948536.59280876716.98

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值新宁制药药品

GMP改扩建工 10406663.19 10406663.19 121467294.86 121467294.86程

在安装工程37933991.1537933991.1537188145.2737188145.27台山龙湾路9

号五福公馆4696869.414696869.414696869.414696869.41

1901-03/2001-

03房

综合制剂楼52758271.3952758271.3945200292.1345200292.13

科研大楼15683541.7815683541.78

药品仓储物流15379336.4615379336.4652836794.3052836794.30中心工程

新宁锅炉工程7584741.907584741.903620309.733620309.73特一药业集团股份有限公司

1218944.771218944.77

职工宿舍建设项目

其他1969718.321969718.32183469.50183469.50

合计131948536.59131948536.59280876716.98280876716.98

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额新宁18900121461116410406

5819164.73募集

制药0000.7294.2543.663.164.73

1.91%资金

药品0086589

155特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

GMP改扩建工程台山龙湾路五福公

46964696不适

馆其他

869.41869.41用

1901-

房综合835504520052758

755763.1522910募集

制剂000.0292.1271.363.15

979.26%0.02资金

楼039

159601568316924

科研1240106.04募集

000.0541.7000.1100.00

大楼458.34%资金

082

药品仓储1360652836152095266615379

50.63募集

物流3300.794.3513.9971.7336.450.63

%资金中心000266工程新宁15000

36203964758450.56

锅炉000.050.56其他

309.73432.17741.90%

工程0特一药业集团股份35000

有限4754711711218000.03.48%3.48募集

公司.17397.60944.770资金职工宿舍建设项目

4745724355297251812392044

22910

合计3300.2649.693.23515.827.10.02

00380462

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用不适用

（5）工程物资

单位：元

156特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用不适用

24、油气资产

□适用不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

157特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标软件其他合计

一、账面原值

1.期初112784249.94705635.0214631507.

4401512.49507075.581335787.22897247.71

余额75075

2.本期9948633.979948633.97

增加金额

（

1886792.451886792.45

1）购置

（

2）内部研8061841.528061841.52

发

（

3）企业合

并增加

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末112784249.104654268.224580141.4401512.49507075.581335787.22897247.71

余额759772

二、累计摊销

1.期初23323095.731574790.260760158.4

4305002.88215507.131277820.6563941.84

余额101

158特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

2.本期12577103.32566124.5918480.609875590.0450707.5641448.8424751.68

增加金额1

（12577103.3

2566124.5918480.609875590.0450707.5641448.8424751.68

1）计提1

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末25889220.341450380.273337261.74323483.48266214.691319269.4988693.52

余额042

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末86895029.463203888.7151242880.

78029.01240860.8916517.73808554.19

账面价值5300

2.期初89461154.063130844.8153871349.96509.61291568.4557966.57833305.87

账面价值4034

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例3.49%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用不适用

159特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

收购海南海力381948398.48381948398.48制药有限公司收购台山市新

宁制药有限公205927938.46205927938.46司

合计587876336.94587876336.94

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置收购海南海力

45481261.6645481261.66

制药有限公司收购台山市新

宁制药有限公13166835.5013166835.50司

合计45481261.6613166835.5058648097.16

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

海南海力制药有限公司、广东特一海力药业有限公司中

固定资产、无形资产、其他

海力制药资产组包含为海力制药产品生产、是非流动资产等长期资产

营销、管理及研发相关的资产组特一药业集团股份有限公

特一药业中与“止咳宝片”生司、广东特一海力药业有限

固定资产、无形资产、在建

产、营销、管理等相关的资公司包含为止咳宝生产、营是工程等长期资产

产组销、管理及研发业务相关的资产组

收购台山市新宁制药有限公固定资产、无形资产、在建台山市新宁制药有限公司是司工程等长期资产资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

台山市新宁制药有限公司：该子公司在合并后作为独立的经济实体运行，故减值测试时将其视为一个资产组。

160特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

海南海力制药有限公司：2016年1月，为了更好地发挥产品的协同效应，公司停止了海力制药公司止咳宝片的生产销售，保留母公司特一药业“特一”止咳宝片的生产销售，融合双方 OTC市场的营销网络和营销人员，并对销售渠道重叠的区域进行了整合、优化，可见产生商誉的协同效应的资产组发生了整合重组，原收购海力制药产生商誉对应的海力制药资产组变为资产组组合，即海力制药资产组和特一药业中与“止咳宝片”生产、营销、管理等相关的资产组。应将商誉分配至从业务合并的协同效应中受益的资产组，因此分摊商誉的资产组包括海力制药资产组和特一药业中与“止咳宝片”生产、营销、管理等相关的资产组。收购海力制药产生的商誉分摊到特一药业中与“止咳宝片”生产、营销、管理等相关的资产组的商誉的账面价值为214669770.39元。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据收入增长稳定期收入

率：6.52%-收入增长增长率为

16.46%营业率：0%营业

海力制药资237895549.247138800.0%营业利润

0.005年利润率：利润率：

产组1900率、折现率

12.95%-14.63%折现

与预测期最

14.34%折现率：14.04%

后一年一致

率：14.04%收入增长特一药业中稳定期收入

率：0%-收入增长与“止咳宝增长率为

3.61%营业率：0%营业片”生产、营405518589.1494684400%营业利润

0.005年利润率：利润率：

销、管理等940.00率、折现率

41.81%-42.43%折现

相关的资产与预测期最

42.38%折现率：14.48%

组后一年一致

率：14.48%收入增长稳定期收入

率：1.87%-收入增长增长率为

收购台山市17.15%营业率：0%营业

260972235.247805400.13166835.50%营业利润

新宁制药有5年利润率：利润率：

50000率、折现率

限公司40.87%-42.21%折现与预测期最

42.24%折现率：14.70%

后一年一致

率：14.70%

904386374.19896286013166835.5

合计

630.000

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

161特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

资产组的可收回金额是依据管理层编制的五年期预测，采用未来现金流量折合现值计算，并假定5年后企业永续经营，且5年以后的现金流量以第5年为基础测算。预测的相关数据均以近几年的实际经营成果为依据，并结合后期的发展趋势进行预测，包括销售增长率、毛利率、销售收入、销售成本、税金及附加、销售费用、管理费用及财务费用等。本次折现率为加权平均资金成本（WACC），加权平均资金成本以股东权益资本成本和债务成本确定，包括无风险报酬率、公司系统风险系数、市场风险溢价、特定风险调整系数确定。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额新宁厂区水电管

122500.1369999.9652500.17

道

合计122500.1369999.9652500.17

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备11808605.442169803.1611781171.352147593.47

内部交易未实现利润20763342.935057328.4515132924.213782097.72

可抵扣亏损25476017.236368667.6735945676.068986419.03

递延收益15768085.432365212.8212652891.241897933.69

可转债权益价值1325619.54198842.95

股份支付14282073.492441167.9910291953.981797840.26

合计88098124.5218402180.0987130236.3818810727.12

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

162特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

非同一控制企业合并30151001.674697757.3932295445.655029956.12资产评估增值

其他71481063.2010722159.4864524071.489678610.71

合计101632064.8715419916.8796819517.1314708566.83

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产18402180.0918810727.12

递延所得税负债15419916.8714708566.83

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损12565114.1913123566.72

可抵扣公益性捐赠7469146.519326419.01

合计20034260.7022449985.73

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年2704908.38

2024年3446133.743446133.74

2025年1709394.031709394.03

2026年2306243.322306243.32

2027年2956887.252956887.25

2028年2146455.85

合计12565114.1913123566.72

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备

15284516.7515284516.7518154488.6018154488.60

款

预付购房款1580.881580.88预付委外开发

400000.00400000.00

款预付软件开发

263350.00263350.00

款

合计15547866.7515547866.7518556069.4818556069.48

其他说明：

163特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况其他货币质押开具质押开具

10000000100000002000000020000000

资金-定期质押银行承兑质押银行承兑

0.000.000.000.00

存单汇票汇票其他货币

资金-物业431513.60431513.60其他专项用途429977.73429977.73其他专项用途维修基金

10043151100431512004299720042997

合计

3.603.607.737.73

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款100000000.00200000000.00

信用借款206000000.00433680000.00

合计306000000.00633680000.00

短期借款分类的说明：

注：期末借款包含集团内部交易相关票据贴现金额306000000.00元。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元

164特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票41151082.8813199000.00

合计41151082.8813199000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）33704470.3959429133.54

1-2年6263059.001217088.11

2-3年204352.211331747.96

3年以上1679859.331115510.52

合计41851740.9363093480.13

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

浙江迦南科技股份有限公司5926124.90设备尾款

合计5926124.90

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息272048.95

其他应付款5155810.772606363.62

合计5155810.772878412.57

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

企业债券利息272048.95

合计272048.95

重要的已逾期未支付的利息情况：

165特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金3059873.771998308.97

预提费用1541509.43

其他554427.57608054.65

合计5155810.772606363.62

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元

166特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

预收货款24255580.53130686604.73

合计24255580.53130686604.73账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬12012458.2699176443.7099149780.1312039121.83

二、离职后福利-设定

9285604.419285604.41

提存计划

合计12012458.26108462048.11108435384.5412039121.83

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴11926134.3487844041.9487817022.1711953154.11

和补贴

2、职工福利费4681283.094681283.09

3、社会保险费4217448.524217448.52

其中：医疗保险

3747066.413747066.41

费

工伤保险141024.21141024.21费生育保险

328943.02328943.02

费

其他414.88414.88

4、住房公积金774.001239748.001240522.00

5、工会经费和职工教85549.921193922.151193504.3585967.72

育经费

合计12012458.2699176443.7099149780.1312039121.83

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险9075692.829075692.82

167特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、失业保险费209911.59209911.59

合计9285604.419285604.41

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税15338014.0014925351.74

企业所得税13645906.664859041.35

个人所得税155186.09128204.59

城市维护建设税1075983.571014570.22

教育费附加461251.51435059.24

地方教育费附加307501.00290039.52

其他税费1179419.191471866.81

合计32163262.0223124133.47

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的应付债券213500319.54

合计213500319.54

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税3148801.3617071677.26

合计3148801.3617071677.26

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

168特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

169特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

170特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助18510562.595000000.002741115.4920769447.10收到财政拨款

合计18510562.595000000.002741115.4920769447.10--

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

229177293.21540334.091699315.022270228.0135509877.364687170.

股份总数

000000000

其他说明：

注：（1）根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2023]1987号”文《关于同意特一药业集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》，公司向9家特定投资者发行人民币普通股20146514股，发行价格为每股13.65元，扣除各项发行费用6108658.40元，实际募集资金净额人民币268891257.70元。公司本年以简易程序向特定对象发行增加股本20146514.00股，同时增加资本公积-股本溢价

248744743.70元。

（2）公司2021年股票期权激励计划第一个行权期已于2022年度满足解锁条件，截至2023年12月31日，第一期尚未行权的9万份于本期行权增加股本4.63万股，行权价格9.23元/股，对应新增股份数为46300.00股，同时资本公积-股本溢价增加494555.62元，其中资本公积-其他资本公积转入资本公积-股本溢价金额52759.28元。

（3）本年度公司2021年股票期权激励计划第二个行权期已满足解锁条件，可行权期权为155.148万份，行权价格为9.23元/股。截至2023年12月31日已累计行权134.752万份，对应的新增股份数为

1347520.00股，同时资本公积-股本溢价增加14539929.50元，其中资本公积-其他资本公积转入资本

公积-股本溢价金额2044274.14元。

171特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（4）2023年5月，根据公司2022年年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本，以权益分派

实施时股权登记日（即2023年5月25日）的总股本股229248289为基数，向全体股东每10股转增4股，增加股本91699315股，同时资本公积-股本溢价减少91699315.00元。

（5）公司本年度可转换债券转股张数为2053788.00张，对应的新增股份数为22270228.00股，同时资本公积-股本溢价增加233265943.60元。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2004号文《关于核准特一药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，本公司向社会公开发行面值总额3.54亿元的可转换公司债券，期限6年。票面利率为第一年0.3%、第二年0.5%、第三年1%、第四年1.3%、第五年1.5%、第六年1.8%。

采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日起满6个月后的第1个交易日起至可转债到期日止。

公司发行的可转债的初始转股价格为 20.20元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司 A股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司 A股股票交易均价。

公司于2018年4月20日实施以每10股派发现金股利人民币5.00元（含税）的权益分派。根据公司公开发行可转换公司债券的董事会、股东大会的决议及中国证监会相应的规定和要求，特一转债的转股价格将于2018年4月20日起，由原来的20.20元/股调整为19.70元/股。调整后的转股价格于2018年4月20日实施。

公司于2018年7月27日召开了公司2018年第一次临时股东大会审议通过《关于向下修正可转换公司债券转股价格的议案》，调整后的可转换转股价格16.10元/股，调整后的转股价格于2018年7月

30日实施。

公司于2019年3月29日实施以每10股派发现金股利人民币6.50元（含税）的权益分派，根据公司公开发行可转换公司债券的董事会、股东大会的决议及中国证监会相应的规定和要求，特一转债的转股价格将于2019年3月29日起，由原来的16.10元/股调整为15.45元/股，调整后的转股价格于2019年3月29日生效。

公司于2020年4月28日实施以每10股派发现金股利人民币7.50元（含税）的权益分派，根据公司公开发行可转换公司债券的董事会、股东大会的决议及中国证监会相应的规定和要求，特一转债的转

172特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

股价格将于2020年4月28日起，由原来的15.45元/股调整为14.70元/股，调整后的转股价格于2020年4月28日生效。

公司于2021年6月3日实施以每10股派发现金股利人民币6.50元（含税）的权益分派，根据公司公开发行可转换公司债券的董事会、股东大会的决议及中国证监会相应的规定和要求，特一转债的转股价格将于2021年6月3日起，由原来的14.70元/股调整为14.05元/股，调整后的转股价格于2021年6月3日生效。

经中国证券监督管理委员会《关于核准特一药业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]3238号）的核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股股票18040287股，每股面值

1元，每股发行价格为人民币10.92元，本次新增股份已于2021年12月1日在深圳证券交易所上市。

以截至2021年11月23日公司总股本203596121股为计算基准，本次发行后公司总股本增加至221636408股。根据《特一药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》相关规定，

本次转股价格由原来14.05元/股调整为13.80元/股。调整后的转股价格自2021年12月1日起生效。

公司于2022年5月10日实施以每10股派发现金股利人民币6.50元（含税）的权益分派，根据公司公开发行可转换公司债券的董事会、股东大会的决议及中国证监会相应的规定和要求，特一转债的转股价格将于2022年5月10日起，由原来的13.80元/股调整为13.15元/股，调整后的转股价格于2022年5月10日生效。

公司于2023年5月26日，实施以每10股派发现金红利人民币6.50元（含税）、以资本公积金向全体股东每10股转增4股的权益分派，根据公司公开发行可转换公司债券的董事会、股东大会的决议及中国证监会相应的规定和要求，特一转债的转股价格将于2023年5月26日起，由原来的13.15元/股调整为8.93元/股。调整后的转股价格于2023年5月26日生效。

经中国证券监督管理委员会《关于同意特一药业集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]1987号）同意注册，公司以简易程序向特定对象发行人民币普通股股票（A股）20146514股，本次新增股份已于2023年10月11日在深圳证券交易所上市。根据《特一药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》相关规定，本次转股价格由原来8.93元/股调整为

9.21元/股。调整后的转股价格自2023年10月11日起生效。

特一转债自2018年6月12日起进入转股期，截至2023年12月6日（到期日）共有3472041张已转为公司股票，累计转股数为32385834股。本次到期未转股的剩余张数为67959张，到期兑付金额为7203654元（含最后一期利息，含税），已于2023年12月7日兑付完毕。

173特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公

司债券2121747.038584778.2121747.038584778.（权益成021021分）

2121747.038584778.2121747.038584778.

合计021021

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

注：本期内其他权益工具减少系可转换债券转股及可转换债券到期结转。

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

572600857.46497045172.4291699315.00977946714.88

价）

其他资本公积3314363.012840128.102097033.424057457.69

合计575915220.47499885300.5293796348.42982004172.57

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：（1）股本溢价本年增加变动详见本附注七、53“股本”项目注释。

（2）根据报告期内实施股权激励计划，本公司将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，相应增加资本公积-其他资本公积1509511.05元。

（3）公司将预计未来期间股权激励计划解锁可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用部分形成

的递延所得税资产计入所有者权益，增加资本公积-其他资本公积1330617.05元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

项目期初余额减：前期减：前期本期所得减：所得税后归属税后归属期末余额计入其他计入其他税前发生税费用于母公司于少数股综合收益综合收益

174特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费5948743.87416734.3452716.036312762.18

合计5948743.87416734.3452716.036312762.18

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：本报告期内安全生产费增加、减少系本公司之全资孙公司台山市化工厂有限公司按规定计提、使用安全生产费形成。

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积114588646.5025589095.46140177741.96

合计114588646.5025589095.46140177741.96

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：按母公司本期实现净利润的10%提取法定盈余公积，当法定盈余公积累计金额达到公司注册资本的50%及以上时，可不再提取。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润438924757.50408562407.62

调整后期初未分配利润438924757.50408562407.62

加：本期归属于母公司所有者的净利253175789.62178204104.28润

减：提取法定盈余公积25589095.463766683.00

应付普通股股利149011387.85144075071.40

期末未分配利润517500063.81438924757.50

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

175特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1066470670.43467455294.04886145199.26451610651.59

其他业务741440.45532772.68425739.34222139.72

合计1067212110.88467988066.72886570938.60451832791.31经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

58238929148291865823892914829186

中成药7.406.147.406.14化学药制41686977290091864168697729009186

剂2.449.282.449.28

化学原料62113334.25961116.62113334.25961116.药18811881

化工产品5839706.83643214.45839706.83643214.4及其他6969按经营地区分类

其中：

10669019467962431066901946796243

内销60.018.1460.018.14

外销310150.8725628.58310150.8725628.58市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时10664747467501931066474746750193

点确认收23.724.2023.724.20入让渡资产使用权

（在某一737387.16486132.52737387.16486132.52时段确认

收入）

176特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

10672121467988061067212146798806

合计10.886.7210.886.72

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为30982414.29元，其中，30982414.29元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税4293480.243455113.42

教育费附加1840193.721481231.02

房产税2967478.812611701.30

土地使用税1268122.11881919.10

地方教育费附加1226795.84987487.41

其他税费684640.09449671.23

合计12280710.819867123.48

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利费26981867.4724464633.34

177特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

业务招待费1899873.401384414.92

折旧及摊销24514074.0622339689.00

办公类费用5232946.854251477.69

其他费用6176098.194060560.07

股权激励费用1509511.052484360.06

合计66314371.0258985135.08

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利费18573218.9516009184.00

差旅费1527261.03822212.17

营销推广费147291963.4094643302.34

办公类费用1550575.721686001.21

其他费用5415840.474237856.16

合计174358859.57117398555.88

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料及检测费17155086.3316380469.32

委外研发支出1143301.891112509.42

职工薪酬费用17918336.0515433602.37

折旧及摊销4035677.443173871.35

办公类费用1257926.33757192.43

其他费用1553727.561152151.64

合计43064055.6038009796.53

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用16364684.5829133438.81

利息收入-11981511.89-8214094.05

手续费支出及其他441792.17468290.53

合计4824964.8621387635.29

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关政府补助摊销2741115.492205884.81

吸纳建档立卡贫困劳动力就业补贴资102900.00654550.00

178特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

金

个税手续费返还157733.26146230.06

台山市检测工作人员补贴600.003000.00

2023年一次性扩岗补助24000.00

汽车消费补贴资金款3500.00

2023年省级民营经济及中小微企业发

76300.00

展专项资金

2022年江门市第三批扶持科技发展资7500.00

金

高新技术企业发展补助专项款37500.00

增值税加计扣除进项税额3451595.41

粤港澳科技深度融合项目资金500000.00

小微企业社保补贴20960.9026665.26

企业薪酬调查及人工成本经费1050.00600.00

高校毕业生社会保险补贴198633.60海南省人力资源开发局公益性岗位补

18300.00

贴款海口市科学技术工业信息化局工业发

95400.00

展扶持资金运输费补贴款

海南省省工信厅电费补贴50000.00

高新技术企业再次认定奖励款100000.00

海口市生态环境局汽车报废补贴款10000.00

企业招用登记失业半年以上人员扣减7800.00增值税

海南省财政国库支付局就业见习补贴166688.00款

一般性岗位补贴3600.00

企业稳岗补贴181551.01

一次性吸纳就业补贴26585.00

2019年台山市中小微企业发展专项基

20003.56

金扶持项目

台山市就业失业监测补贴600.00

失业待遇13758.91江门市2019年工业企业技术改造事后

4466700.00

奖补

江门市一次性留工补助351750.00

留工培训补助款83400.00

2022年一次性扩岗补助53500.00

2022年节能和清洁生产扶持资金50000.00

2021年度无限创新江门科技技术奖金30000.00

招用退役士兵补贴27000.00

2020年中小企业发展专项资金扶持项20000.00

目款

小型微利企业社保缴费补贴11959.49

2022年江门市知识产权扶持专项资金1500.00

2021年台山市企业人工成本监测补贴

600.00

款

海口市非道路移动机械登记备案补贴320.00

合计7604888.668546446.10

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

179特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收

360805.72339464.55

益

合计360805.72339464.55

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-72707.00-597239.93

其他应收款坏账损失37695.27-871348.31

合计-35011.73-1468588.24

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

4343.56

值损失

十、商誉减值损失-13166835.50

合计-13162491.94

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置损益122084.6440798.34

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得1099.222821.581099.22

180特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

赔偿款收入46131.00

其他105702.9025179.63105702.90

合计106802.1274132.21106802.12

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠110000.0094601.79110000.00

非流动资产毁损报废损失272885.60124309.93272885.60

罚款支出50.002263.6750.00

其他1310.3976226.39310.39

合计384245.99297401.78383245.99

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用39587908.0114821544.34

递延所得税费用230216.153299103.59

合计39818124.1618120647.93

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额292993913.78

按法定/适用税率计算的所得税费用43949087.07

子公司适用不同税率的影响492208.34

调整以前期间所得税的影响33570.82

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2345230.13

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-464318.12

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣334815.76亏损的影响

加计扣除的影响-6770721.16

其他-101748.68

所得税费用39818124.16

其他说明：

77、其他综合收益详见附注。

181特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的政府补贴6311477.7614659011.29

收到的存款利息13374556.665347913.87

收到的保证金1536290.00972571.14

收到其他款项86634.87762656.62

合计21308959.2921742152.92

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的广告、宣传、展览费款项147334784.49107501372.57

支付的差旅费款项2233981.771014349.08

支付的业务招待费款项3621151.721855944.12

支付的运费及邮费款项205876.351560471.01

支付的咨询费款项2082563.021285157.02

支付的研发费款项15674687.4016289467.83

支付的电话费款项87592.76345137.25

支付的办公费款项4281105.912782025.05

支付的修理费款项2881674.912440513.05

支付的银行手续费等款项451776.41468140.32

支付或退还的保证金款项232290.00149189.20

支付的其他费用款项7526234.978338814.68

合计186613719.71144030581.18

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回到期银行理财产品73000000.0040000000.00

合计73000000.0040000000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买银行理财产品73000000.0040000000.00

合计73000000.0040000000.00

182特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行承兑汇票开票质押定期存单到期200000000.00

合计200000000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行承兑汇票开票质押定期存单100000000.00200000000.00

合计100000000.00200000000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款633680000.00626627105.874372894.13958680000.00306000000.00应付债券（一年内到期非流213500319.547204014.18206296305.36动负债）

其他应付款-应

149011387.85149011387.85

付股利

其他应付款-应

6875.006875.00

付利息

1114902277.

合计847180319.54626627105.87153391156.98206296305.36306000000.00

03

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

183特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润253175789.62178204104.28

加：资产减值准备13197503.671468588.24

固定资产折旧、油气资产折47527588.6540207871.75

耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销12577103.3112316645.53

长期待摊费用摊销69999.9669999.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-122084.64-40798.34列）固定资产报废损失（收益以271786.38121488.35“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填16364684.5829133438.81列）投资损失（收益以“－”号填-360805.72-339464.55

列）递延所得税资产减少（增加以

408547.03-1634473.48“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以711350.043439227.49“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-63597095.47-12752999.38

列）经营性应收项目的减少（增加-8016755.47-34022686.62以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-72835036.43157244963.53以“－”号填列）

其他-814870.10-1757745.31

经营活动产生的现金流量净额198557705.41371658160.26

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券213500319.54融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额546815651.62539230384.33

184特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

减：现金的期初余额539230384.33372073953.43

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额7585267.29167156430.90

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金546815651.62539230384.33

其中：库存现金52921.6431272.83

可随时用于支付的银行存款546762729.98539199111.50

三、期末现金及现金等价物余额546815651.62539230384.33

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

物业维修基金431513.60429977.73使用受限

已设定质押的定期存单100000000.00200000000.00使用受限

185特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

合计100431513.60200429977.73

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

186特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

□适用不适用作为出租人的融资租赁

□适用不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用不适用

83、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料及检测费17155086.3316380469.32

委外研发支出11126867.566185773.76

职工薪酬费用17918336.0515433602.37

折旧及摊销4035677.443173871.35

办公类费用1257926.33757192.43

其他费用1673247.561470871.64

合计53167141.2743401780.87

其中：费用化研发支出43064055.6038009796.53

资本化研发支出10103085.675391984.34

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发委外开发确认为无转入当期期末余额其他支出支出形资产损益

3000000.02250000.05369520.0

研发项目1119520.00

000

研发项目2155339.81566037.73721377.54

研发项目3283018.87283018.87

3880000.03979600.0

研发项目499600.00

00

3927241.54082241.5

研发项目5155000.00

22

研发项目6660000.00660000.00

2648953.91618867.94267821.8

研发项目7628

研发项目8579520.00230000.00809520.00

1283660.01283660.0

研发项目922

11353674.9983565.68061841.513394918.

合计119520.00167231重要的资本化研发项目

187特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

注：根据公司正在研发产品的技术、工艺的特点，公司研发过程适用临床备案制或豁免临床。通常在产品完成中试工艺交接或在无独立中试工艺验证环节情况下完成工业化生产规模工艺验证时，已具备完成该项目的研发以使其能够使用或出售在技术上具有可行性等表明项目达到可资本化的条件，在此时点之后发生的支出资本化处理。

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

188特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

189特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

190特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

海南海力制60000000.0非同一控制

海口市海口市生产及销售100.00%药有限公司0下企业合并海南海力医非同一控制

生药业集团5000000.00海口市海口市销售100.00%下企业合并有限公司海南海力医生集团（安20000000.0非同一控制太和县太和县生产及销售100.00%

徽）中药饮0下企业合并片有限公司广东特一海

150000000.

力药业有限台山市台山市销售100.00%设立

00

公司

台山市新宁100000000.非同一控制制药有限公00台山市台山市生产及销售

100.00%

下企业合并司

台山市化工1000000.00非同一控制台山市台山市生产及销售100.00%厂有限公司下企业合并

特一药物研10000000.0究（广东）0台山市台山市技术研发

100.00%设立

有限公司

广东特美健100000000.康科技产业00台山市台山市投资管理

100.00%设立

有限公司

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

191特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

192特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

193特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

194特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用不适用

2、涉及政府补助的负债项目

适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

18510562.520769447.1

递延收益5000000.002741115.49与资产相关

90

195特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、计入当期损益的政府补助

适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益7604888.668546446.10

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

2023年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履

行义务而导致本公司金融资产产生的损失，本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的33.47%源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

3、市场风险

196特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0.00元，在其他变量不变的假设下，利率发生的合理变动将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

因本公司无外汇业务，故无重大汇率风险。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用不适用

197特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值--------计量

（三）其他权益工具

13500000.0013500000.00

投资持续以公允价值计量

13500000.0013500000.00

的资产总额

二、非持续的公允价--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

因被投资企业北京童康汇网络科技有限公司的经营环境和经营情况、股权结构、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收

款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

198特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。

其他说明：

注：本公司实际控制人为许氏家族，许氏家族成员为：许丽芳、许丹青、许松青、许恒青。其中许丹青、许松青、许恒青为兄弟关系，且许丽芳为许丹青、许松青、许恒青的母亲。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

199特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

许丹青354000000.002017年12月06日2023年12月05日是关联担保情况说明

200特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3167749.003292595.96

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员1393820.01325768.31551480.01491969.6108500.0079748.25

201特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

0006

1393820.01325768.31551480.01491969.6

合计108500.0079748.25

0006

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

管理人员9.23元/股11个月

其他说明：

注1：根据公司2022年11月24日召开的第五届董事会第五次会议和第五届监事会第五次会议，审议通过了《关于2021年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》、根据公司2023年11月30日召开的第五届董事会第十六次会议和第五届监事会第十五次会议，审议通过了《关于2021年股票期权激励计划第二个行权期行权条件成就的议案》，截止2023年12月31日，本年度累计行权

139.382万份。

注2：根据公司2023年11月30日召开的第五届董事会第十六次会议，审议通过《关于注销2021年股票期权激励计划部分股票期权的议案》，《激励计划》中有2名原激励对象已因个人原因离职，已不具备激励对象资格，其已获授但未行权的2.45万份股票期权由公司予以注销；《激励计划》第一期行权期已结束，有2名激励对象尚未行权，其已获授但未行权的8.40万份第一期股票期权终止行权，予以注销。

注3：根据公司2021年10月28日召开的2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司〈2021年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2021年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理2021年股票期权激励计划有关事项的议案》以及2021年11月30日召开的第四届董事会第二十三次会议，审议通过的《关于向激励对象授予股票期权的议案》等相关议案，公司于2021年11月30日向116名激励对象授予400万份股票期权，行权价格为14.22元/股。在满足行权条件的情况下，激励对象获授的每一份股票期权拥有在其行权期内以行权价格购买1股公司股票的权利，激励计划授予的股票期权可行权日分别为自授予登记完成之日起

12个月、24个月、36个月。

2022年5月4日，公司召开了第四届董事会第二十七次会议和第四届监事会第二十七次会议，审

议通过了《关于调整2021年股票期权激励计划行权价格的议案》，根据公司股权激励方案，因派息调整行权价格，由14.22元/股调整为13.57元/股。

2023年5月16日，公司召开了第五届董事会第十次会议和第五届监事会第九次会议，审议通过了

《关于调整2021年股票期权激励计划股票期权数量和行权价格的议案》，根据公司《激励计划》的规

202特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文定，公司2022年度权益分派方案实施完成后，公司2021年股票期权激励计划股票期权数量将由269.33万份（含第一期尚未行权的9万份）调整为377.062万份，行权价格由13.57元/股调整至9.23元/股。

2、以权益结算的股份支付情况

适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法莱克—斯克尔斯期权定价模型授予日权益工具公允价值的重要参数注可行权权益工具数量的确定依据基于激励对象稳定性和业绩可实现情况的预计本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额4224679.44

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1509511.05

其他说明：

注:根据财政部《企业会计准则第11号—股份支付》和《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的相关规定，公司选择 Black-Scholes模型来计算期权的公允价值，并于授予日 2021年 11月 30日运用该模型对授予的400万份股票期权公允价值进行测算，并以此确定各期的股份支付费用，参数选取如下：

*授予日2021年11月30日，当日收盘价为14.34元/股；

*行权价格：14.22元/股；

*等待期：1年、2年、3年（授予登记完成日至每期首个行权日的期限）；

*历史波动率：18.0219%、20.6322%、21.6834%（分别采用中小板综指最近一年、两年和三年的波动率）；

*无风险利率：1.50%、2.10%、2.75%（分别采用中国人民银行指定机构1年期、2年期、3年期存款基准利率）；

*股息率：4.16%（采用公司最近一年度的股息率）。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用不适用

4、本期股份支付费用

□适用不适用

5、股份支付的修改、终止情况

无

203特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2023年12月31日，公司没有需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）5.00

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）4

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）5.00

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）4

于2024年3月7日，本公司第五届董事会召开第十九次会议，批准

2023年度利润分配预案，以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利5.00元(含税)，以资本公积金利润分配方案向全体股东每10股转增4股。如自权益分派方案披露至实施前，公司总股本因股权激励行权等原因而发生变化的，公司将以股权登记日的总股本为基数，按照分配比例不变的原则进行权益分派。该决议须经公司股东大会批准。

204特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

205特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）53305445.4355097982.77

1至2年1580011.421324305.95

2至3年1299766.981768527.47

3年以上1572407.2785379.80

3至4年1491027.47

5年以上81379.8085379.80

合计57757631.1058276195.99

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

账准备0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00的应收账款其

中：

按组合计提坏577576391012538475582761332641549497

账准备100.00%6.77%100.00%5.71%31.100.3510.7595.995.0380.96的应收账款其

中：

账龄组577576391012538475582761332641549497100.00%6.77%100.00%5.71%

合31.100.3510.7595.995.0380.96

合计577576100.00%391012538475582761100.00%3326415.71%549497

206特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

31.100.3510.7595.995.0380.96

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内53305445.432665272.275.00%

1至2年1580011.42158001.1410.00%

2至3年1299766.98259953.4020.00%

3至4年1491027.47745513.7450.00%

5年以上81379.8081379.80100.00%

合计57757631.103910120.35

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄组合3326415.03583705.323910120.35

合计3326415.03583705.323910120.35

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名8612082.568612082.5614.91%430604.13

第二名8083522.878083522.8714.00%404176.14

207特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

第三名7207204.727207204.7212.48%360360.24

第四名6122699.026122699.0210.60%1249987.33

第五名5179378.055179378.058.97%258968.90

合计35204887.2235204887.2260.96%2704096.74

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息445257.30

其他应收款12203747.2213853467.96

合计12649004.5213853467.96

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

定期存款445257.30

合计445257.30

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

208特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元

209特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款250000.00500000.00

保证金、押金372062.00370169.00

备用金61946.4984114.59

应收股权激励行权款12437609.6013860398.00

其他4187.863274.57

合计13125805.9514817956.16

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12508774.9513977775.96

1至2年29988.80

2至3年514969.00

3年以上587042.20325211.20

3至4年261831.00325011.20

4至5年325011.20200.00

5年以上200.00

合计13125805.9514817956.16

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

131258922058.122037148179964488.138534

计提坏100.00%7.02%100.00%6.51%

05.957347.2256.162067.96

账准备其

中：

账龄组131258922058.122037148179964488.138534

100.00%7.02%100.00%6.51%

合05.957347.2256.162067.96

210特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

131258922058.122037148179964488.138534

合计100.00%7.02%100.00%6.51%

05.957347.2256.162067.96

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内12508774.95625438.755.00%

1至2年29988.802998.8810.00%

2至3年0.000.0020.00%

3至4年261831.00130915.5050.00%

4至5年325011.20162505.6050.00%

5年以上200.00200.00100.00%

合计13125805.95922058.73

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额964488.20964488.20

2023年1月1日余额

在本期

——转入第三阶段-100.00100.00

本期计提100.00100.00

本期转回42529.4742529.47

2023年12月31日余921858.73200.00922058.73

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款964488.20100.0042529.47922058.73

合计964488.20100.0042529.47922058.73

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

211特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中国证券登记结应收股权激励行

算有限责任公司12437609.601年以内94.76%621880.48权款深圳分公司广州空港阿里健

康大药房有限公保证金330000.001-2年、4-5年2.51%155004.48司广滕医药（深往来款250000.003-4年1.90%125000.00

圳）有限公司

业务周转金备用金61946.491年以内0.47%3097.32广东三七新能源

押金20000.004-5年0.15%10000.00有限公司

合计13099556.0999.79%914982.28

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1096005621.1096005621.1075090338.1075090338.

对子公司投资93936262

1096005621.1096005621.1075090338.1075090338.

合计93936262

212特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）海南海力

4879513310215371.49816670

制药有限

1.96523.48

公司广东特一

99629871.10327540.10995741

海力药业

88472.35

有限公司台山市新

4727488747300264

宁制药有253772.86

1.674.53

限公司特一药物

研究（广1034313.71053668.3

19354.61

东）有限78公司广东特美

健康科技13550000.13550000.产业有限0000公司海南海力

医生药业175949.3499243.85275193.19集团有限公司

1075090320915283.10960056

合计38.623121.93

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

213特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务743342532.80321485362.83572437782.38289230026.81

其他业务5249772.288511925.395059383.149735745.92

合计748592305.08329997288.22577497165.52298965772.73

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

化学药制28406584202599992840658420259999

剂2.665.902.665.90

45927669118885364592766911888536

中成药

0.146.930.146.93

5249772.28511925.35249772.28511925.3

其他业务

8989

按经营地区分类

其中：

74859230329997287485923032999728

内销

5.088.225.088.22

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

商品（在某一时点74491422326661667449142232666166

确认收9.846.949.846.94

入）让渡资产

使用权3678075.23335621.23678075.23335621.2

（在某一4848时段确认

收入）按合同期限分类

214特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

按销售渠道分类

其中：

74859230329997287485923032999728

合计

5.088.225.088.22

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为337580.37元，其中，337580.37元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益35000000.0035000000.00

交易性金融资产在持有期间的投资收225764.62339464.55益

合计35225764.6235339464.55

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-149701.74计入当期损益的政府补助（与公司正4706039.91常经营业务密切相关，符合国家政策

215特一药业集团股份有限公司2023年年度报告全文

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益360805.72

除上述各项之外的其他营业外收入和-5657.49支出

减：所得税影响额747777.91

合计4163708.49--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

适用不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

16.57%0.770.77

利润扣除非经常性损益后归属于

16.30%0.760.76

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

216