特一药业集团股份有限公司

TEYI PHARMACEUTICAL GROUP CO.LTD

（注册地址：台山市台城长兴路9、11号）

2023年年度财务报告

2024年3月2023年年度财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年03月07日

审计机构名称大信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号大信审字[2024]第5-00015号

注册会计师姓名连伟、罗学进审计报告正文

特一药业集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了特一药业集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司

2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）商誉减值

1、事项描述

如财务报表附注“五、（十三）商誉”所述，截至2023年12月31日商誉账面价值为529228239.78元，占公司期末资产总额的21.06%，系贵公司2015年度收购海南海力制药有限公司、台山市新宁制药有限公司形成。

管理层对商誉每年进行减值测试，在进行减值测试时，将资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生减值。管理层采用现金流量折现模型对资产组的可回收金额进行预

22023年年度财务报告测，预测过程中适当参数的选择涉及管理层的重大判断和假设，特别是未来收入增长率、毛利率、费用率以及折现率等。

由于商誉金额较大，对合并财务报表影响重大，且商誉减值测试过程复杂，涉及到管理层重大判断和估计，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们的审计程序包括但不限于：

（1）获取公司资产组可收回金额预测的相关资料，判断可收回金额预测的模式、销售收入增长率、毛利率、费用率以及折现率等关键参数的选择是否合理；

（2）与公司管理层聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估

的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；

（3）评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质；

（4）将相关资产组本年的实际经营成果与上一年度编制的预测进行比较，以评价管理层对资产组可收回现金流量的预测的可靠性；

（5）将预测的毛利率与以往业绩进行比较，并考虑市场趋势；

（6）对商誉减值测试过程进行复核。

（二）收入确认

1、事项描述

如财务报表附注“五、（三十四）”所述，公司2023年度主营业务收入为1066470670.43元，占营

业收入总额的99.93%。公司的收入主要来源于国内的销售，在客户取得相关商品控制权时确认收入的实现。

由于收入是公司的关键业绩指标，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们的审计程序包括但不限于：

（1）我们与公司管理层沟通，了解公司所处的市场环境以及公司营销策略等对公司业绩、应收款

项收回的影响，评估销售业绩增长的合理性；

（2）了解、评价管理层对客户订单审批至销售收入、应收账款确认和收款流程内部控制的设计合理性，并测试控制执行的有效性；

32023年年度财务报告

（3）对销售收入执行实质性分析程序，包括对报告期内不同月份间收入波动分析和毛利率分析以及与上年度的对比分析等；

（4）检查与销售收入确认相关的支持性文件，包括销售合同或订单、出库单、提货单等；

（5）检查资产负债表日前后收入确认的支持性文件并检查期后收款、退货情况，评估销售收入是否在恰当的期间确认；

（6）选取销售额样本结合应收账款函证执行函证程序。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意

42023年年度财务报告

遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：连伟（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：罗学进

二〇二四年三月七日

52023年年度财务报告

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：特一药业集团股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金647247165.22739660362.06结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据58196330.1639551664.04

应收账款97807658.0693469879.31应收款项融资

预付款项14395732.0927836662.42应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款13917723.4316873552.00

其中：应收利息1457366.892853424.66应收股利买入返售金融资产

存货271831790.86208227117.75合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1756548.563247938.28

流动资产合计1105152948.381128867175.86

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资

其他非流动金融资产13500000.0013500000.00

投资性房地产9628004.4510114136.97

固定资产524538600.29367137229.61

在建工程131948536.59280876716.98

62023年年度财务报告

生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产151242880.00153871349.34

开发支出13394918.3111353674.16

商誉529228239.78542395075.28

长期待摊费用52500.17122500.13

递延所得税资产18402180.0918810727.12

其他非流动资产15547866.7518556069.48

非流动资产合计1407483726.431416737479.07

资产总计2512636674.812545604654.93

流动负债：

短期借款306000000.00633680000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据41151082.8813199000.00

应付账款41851740.9363093480.13预收款项

合同负债24255580.53130686604.73卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬12039121.8312012458.26

应交税费32163262.0223124133.47

其他应付款5155810.772878412.57

其中：应付利息272048.95应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债213500319.54

其他流动负债3148801.3617071677.26

流动负债合计465765400.321109246085.96

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

72023年年度财务报告

租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益20769447.1018510562.59

递延所得税负债15419916.8714708566.83其他非流动负债

非流动负债合计36189363.9733219129.42

负债合计501954764.291142465215.38

所有者权益：

股本364687170.00229177293.00

其他权益工具38584778.21

其中：优先股永续债

资本公积982004172.57575915220.47

减：库存股其他综合收益

专项储备6312762.185948743.87

盈余公积140177741.96114588646.50一般风险准备

未分配利润517500063.81438924757.50

归属于母公司所有者权益合计2010681910.521403139439.55少数股东权益

所有者权益合计2010681910.521403139439.55

负债和所有者权益总计2512636674.812545604654.93

法定代表人：许丹青主管会计工作负责人：陈习良会计机构负责人：蔡壁坚

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金251392817.53209043184.76交易性金融资产衍生金融资产

应收票据296545193.67352553249.50

应收账款53847510.7554949780.96应收款项融资

预付款项37342274.6926609525.48

其他应收款12649004.5213853467.96

其中：应收利息445257.30应收股利

存货189288628.25149271597.12合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产52.397288.80

82023年年度财务报告

流动资产合计841065481.80806288094.58

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1096005621.931075090338.62其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产104267260.13107602881.41

固定资产195977352.51185741038.04

在建工程98577795.04102952318.09生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产81652900.5082183409.12

开发支出13394918.3111353674.16商誉长期待摊费用

递延所得税资产2122878.241894276.97

其他非流动资产12693720.656561741.86

非流动资产合计1604692447.311573379678.27

资产总计2445757929.112379667772.85

流动负债：

短期借款256000000.00319000000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据74551082.88318079000.00

应付账款27530872.8741634336.02预收款项

合同负债224677.72878854.29

应付职工薪酬4233728.064549407.34

应交税费26138983.5410666502.38

其他应付款1439515.7123689258.67

其中：应付利息272048.95应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债213500319.54

其他流动负债25508.89100224.94

流动负债合计390144369.67932097903.18

非流动负债：

长期借款应付债券

92023年年度财务报告

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益6041837.757126593.94

递延所得税负债10722159.489678610.71其他非流动负债

非流动负债合计16763997.2316805204.65

负债合计406908366.90948903107.83

所有者权益：

股本364687170.00229177293.00

其他权益工具38584778.21

其中：优先股永续债

资本公积977711265.03573431033.39

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积140177741.96114588646.50

未分配利润556273385.22474982913.92

所有者权益合计2038849562.211430764665.02

负债和所有者权益总计2445757929.112379667772.85

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入1067212110.88886570938.60

其中：营业收入1067212110.88886570938.60利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本768831028.58697481037.57

其中：营业成本467988066.72451832791.31利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加12280710.819867123.48

销售费用174358859.57117398555.88

102023年年度财务报告

管理费用66314371.0258985135.08

研发费用43064055.6038009796.53

财务费用4824964.8621387635.29

其中：利息费用16364684.5829133438.81

利息收入11981511.898214094.05

加：其他收益7604888.668546446.10投资收益（损失以“－”号填

360805.72339464.55

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-35011.73-1468588.24

列）资产减值损失（损失以“-”号填-13162491.94

列）资产处置收益（损失以“-”号填

122084.6440798.34

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）293271357.65196548021.78

加：营业外收入106802.1274132.21

减：营业外支出384245.99297401.78四、利润总额（亏损总额以“－”号填

292993913.78196324752.21

列）

减：所得税费用39818124.1618120647.93

五、净利润（净亏损以“－”号填列）253175789.62178204104.28

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”

253175789.62178204104.28号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润253175789.62178204104.28

2.少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

112023年年度财务报告

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额253175789.62178204104.28归属于母公司所有者的综合收益总

253175789.62178204104.28

额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益

（一）基本每股收益0.770.57

（二）稀释每股收益0.770.57

法定代表人：许丹青主管会计工作负责人：陈习良会计机构负责人：蔡壁坚

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入748592305.08577497165.52

减：营业成本329997288.22298965772.73

税金及附加7783315.106342936.73

销售费用86198102.3754974044.92

管理费用39048979.5434441631.06

研发费用28019921.1427055462.73

财务费用7082419.5120335645.93

其中：利息费用13812414.1223350509.26

利息收入6978163.843286704.44

加：其他收益4507541.266806205.14投资收益（损失以“－”号填

35225764.6235339464.55

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-541275.85-1370184.78

122023年年度财务报告

列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填

780.7724772.13

列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）289655090.00176181928.46

加：营业外收入183.4820865.47

减：营业外支出162077.7010000.30三、利润总额（亏损总额以“－”号填

289493195.78176192793.63

列）

减：所得税费用33602241.1711265328.38

四、净利润（净亏损以“－”号填列）255890954.61164927465.25

（一）持续经营净利润（净亏损以

255890954.61164927465.25“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额255890954.61164927465.25

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金925015507.01950218481.79客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额

132023年年度财务报告

收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金21308959.2921742152.92

经营活动现金流入小计946324466.30971960634.71

购买商品、接受劳务支付的现金350816410.34298893137.92客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金108419619.9089883447.82

支付的各项税费101917010.9467495307.53

支付其他与经营活动有关的现金186613719.71144030581.18

经营活动现金流出小计747766760.89600302474.45

经营活动产生的现金流量净额198557705.41371658160.26

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金360805.72339464.55

处置固定资产、无形资产和其他长

155140.0093750.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金73000000.0040000000.00

投资活动现金流入小计73515945.7240433214.55

购建固定资产、无形资产和其他长

86046533.5790264375.82

期资产支付的现金

投资支付的现金13500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金73000000.0040000000.00

投资活动现金流出小计159046533.57143764375.82

投资活动产生的现金流量净额-85530587.85-103331161.27

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金282833320.89

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金626627105.87763446317.90

收到其他与筹资活动有关的现金200000000.00

筹资活动现金流入小计1109460426.76763446317.90

偿还债务支付的现金965884014.18517000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

149018262.85147616885.99

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

142023年年度财务报告

支付其他与筹资活动有关的现金100000000.00200000000.00

筹资活动现金流出小计1214902277.03864616885.99

筹资活动产生的现金流量净额-105441850.27-101170568.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额7585267.29167156430.90

加：期初现金及现金等价物余额539230384.33372073953.43

六、期末现金及现金等价物余额546815651.62539230384.33

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金644972141.63471549905.55收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金7950940.029449838.92

经营活动现金流入小计652923081.65480999744.47

购买商品、接受劳务支付的现金571664998.14413640240.45

支付给职工以及为职工支付的现金54869019.1043283762.60

支付的各项税费68631493.7047271047.55

支付其他与经营活动有关的现金111003329.5689005708.97

经营活动现金流出小计806168840.50593200759.57

经营活动产生的现金流量净额-153245758.85-112201015.10

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金225764.62339464.55

处置固定资产、无形资产和其他长

1200.0063750.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金198000000.00178200000.00

投资活动现金流入小计198226964.62178603214.55

购建固定资产、无形资产和其他长

65351774.2454241710.27

期资产支付的现金

投资支付的现金20000000.0042494100.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金153000000.0080000000.00

投资活动现金流出小计238351774.24176735810.27

投资活动产生的现金流量净额-40124809.621867404.28

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金282833320.89

取得借款收到的现金329100902.08405176594.68

收到其他与筹资活动有关的现金122000000.00365000000.00

筹资活动现金流入小计733934222.97770176594.68

偿还债务支付的现金7204014.18101000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

149011387.85147232469.33

现金

支付其他与筹资活动有关的现金342000000.00426000000.00

筹资活动现金流出小计498215402.03674232469.33

筹资活动产生的现金流量净额235718820.9495944125.35

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额42348252.47-14389485.47

加：期初现金及现金等价物余额208639934.29223029419.76

152023年年度财务报告

六、期末现金及现金等价物余额250988186.76208639934.29

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、229385575114438140140

594

上年177847915588924313313

874

期末293.78.2220.646.757.943943

3.87

余额0014750509.559.55加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、229385575114438140140

594

本年177847915588924313313

874

期初293.78.2220.646.757.943943

3.87

余额0014750509.559.55

三、本期增减

-变动135406255785607607

385364

金额509088890753542542

847018.

（减877.952.95.406.3470.470.

78.231

少以0010619797

“－”号填

列）

（一

253253253

）综

175175175

合收

789.789.789.

益总

626262

额

（二）所-

438497503503

有者385

105788014014

投入847

62.0267.050.050.

和减78.2

0108989

少资1本

162023年年度财务报告

1．

所有215261283283者投403682222222

入的34.0195.529.529.普通0393939股

2．

其他

-权益222233216216

385

工具702265951951

847

持有28.0943.393.393.

78.2

者投0603939

1

入资本

3．

股份支付

284284284

计入

012012012

所有

8.118.118.11

者权益的金额

4．

其他

---

（三255

174149149

）利890

600011011

润分95.4

483.387.387.

配6

318585

-

1．255

255

提取890

890

盈余95.4

95.4

公积6

6

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

149149149

（或

011011011

股

387.387.387.

东）

858585

的分配

4．

其他

（四-

）所916

916

有者993

993

权益15.0

15.0

内部0

0

结转

172023年年度财务报告

1．

资本

-公积916

916

转增993

993

资本15.0

15.0

（或0

0

股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五

364364364

）专

018.018.018.

项储

313131

备

1．416416416

本期734.734.734.提取343434

2．527527527

本期16.016.016.0使用333

（六）其他

四、364982631140517201201本期687004276177500068068

182023年年度财务报告

期末170.172.2.18741.063.191191

余额005796810.520.52上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、221541460110408126126

558

上年643593912821562169169

995

期末927.57.0508.963.407.011011

1.56

余额0043750625.095.09加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、221541460110408126126

558

本年643593912821562169169

995

期初927.57.0508.963.407.011011

1.56

余额0043750625.095.09

三、本期增减

-变动115303141141

753155358376

金额002623449449

336745792.668

（减712.49.8324.324.

6.0078.8313.00

少以1084646

3

“－”号填

列）

（一

178178178

）综

204204204

合收

104.104.104.

益总

282828

额

（二）所-

115106106

有者753155

002961961

投入336745

712.499.499.

和减6.0078.8

102727

少资3本

1．102158168168

所有140001215215

192023年年度财务报告

者投0.0084.884.884.8入的111普通股

2．

其他

-权益961870870

651155

工具189563563

196745

持有72.659.759.7

6.0078.8

者投188

3

入资本

3．

股份支付

308308308

计入

355355355

所有

4.684.684.68

者权益的金额

4．

其他

---

（三

376147144144

）利

668841075075

润分

3.00754.071.071.

配

404040

1．-

376

提取376

668

盈余668

3.00

公积3.00

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

144144144

（或

075075075

股

071.071.071.

东）

404040

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本

202023年年度财务报告

公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五

358358358

）专

792.792.792.

项储

313131

备

1．448448448

本期139.139.139.提取505050

2．893893893

本期47.147.147.1使用999

（六）其他

四、229385575114438140140

594

本期177847915588924313313

874

期末293.78.2220.646.757.943943

3.87

余额0014750509.559.55

212023年年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

22917385845734311458474981430

上年

7293.778.21033.8646.2913.76466

期末

0013950925.02

余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

22917385845734311458474981430

本年

7293.778.21033.8646.2913.76466

期初

0013950925.02

余额

三、本期增减

变动-

1355040428255898129060808

金额38584

9877.0231.095.4471.34897.

（减778.2

00646019

少以1

“－”号填

列）

（一）综2558925589

合收0954.0954.益总6161额

（二）所

-有者438104959750120

38584

投入562.09546.5330.

778.2

和减06443

1

少资本

215402606528219

1．所

334.06507.6841.

有者

07373

222023年年度财务报告

投入的普通股

2．其

他权

-益工222702332621695

38584

具持228.05943.1393.

778.2

有者06039

1

投入资本

3．股

份支付计入所20572057

有者095.31095.31权益的金额

4．其

他

（三--

25589

）利1746014901

095.4

润分0483.1387.

6

配3185

1．提-

25589

取盈25589

095.4

余公095.4

6

积6

2．对

所有

者--

（或1490114901股1387.1387.东）8585的分配

3．其

他

（四）所-

91699

有者91699

315.0

权益315.0

0

内部0结转

1．资

本公

积转-

91699

增资91699

315.0

本315.0

0

（或0股

本）

2．盈

余公

232023年年度财务报告

积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

364689777114017556272038

本期

7170.1265.7741.3385.84956

期末

000396222.21

余额上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

242023年年度财务报告

一、

22164541594609111082457891305

上年

3927.357.02508.1963.7203.43495

期末

0043750078.98

余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

22164541594609111082457891305

本年

3927.357.02508.1963.7203.43495

期初

0043750078.98

余额

三、本期增减

变动-

112511708512532

金额7533155743766

8525.710.89706.

（减366.00578.8683.00

02504

少以3

“－”号填

列）

（一）综1649216492

合收7465.7465.益总2525额

（二）所

-有者1125110447

753315574

投入8525.7312.

366.00578.8

和减0219

3

少资本

1．所

有者1431215333

1021

投入460.8860.8

400.00

的普11通股

2．其

他权

-益工9611887056

651115574

具持972.6359.7

966.00578.8

有者18

3

投入资本

3．股20872087

252023年年度财务报告

份支091.60091.60付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--）利37661478414407

润分683.001754.5071.配4040

1．提

-取盈3766

3766

余公683.00

683.00

积

2．对

所有

者--

（或1440714407股5071.5071.东）4040的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

262023年年度财务报告

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

22917385845734311458474981430

本期

7293.778.21033.8646.2913.76466

期末

0013950925.02

余额

三、公司基本情况

（一）企业注册地和总部地址

特一药业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名广东台城制药股份有限公司，前身为台山市台城制药有限公司，成立于2002年5月23日。经历数次增资后，根据2009年5月30日广东台城制药有限公司的股东会决议以及2009年5月31日公司各股东签订的发起人协议，广东台城制药有限公司整体变更为股份有限公司，整体变更后公司申请登记的注册资本为人民币69000000.00元。

经2014年7月10日中国证券监督管理委员会《关于核准广东台城制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2014]691号）核准，2014年7月31日在深圳证券交易所上市。

根据2023年8月30日中国证券监督管理委员会“证监许可[2023]1987号”文《关于同意特一药业集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》，公司向9家特定投资者发行人民币普通股

272023年年度财务报告

20146514股，面值为每股1元。上述注册资本经大信会计师事务所（特殊普通合伙）大信验字[2023]

第5-10008号验资报告验证。截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数36468.717万股。

公司工商登记注册资本为32094.7604万元人民币。

公司注册地、总部地址：台山市台城长兴路 9、11 号；统一社会信用代码：91440700738598678Q；

法定代表人：许丹青。

（二）企业实际从事的主要经营活动

公司所属行业为医药制造业，主要从事中成药品、化学制剂药品、化学原料药的研发、生产和销售。

公司的主要产品包括止咳宝片、罗红霉素胶囊、阿莫西林胶囊、血塞通分散片、铝碳酸镁咀嚼片、皮肤

病血毒丸、金匮肾气片等。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经公司董事会于2024年3月7日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大疑虑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司主要从事药品研发、生产、销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本节具体会计处理事项描述。

282023年年度财务报告

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月

31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

投资预算金额较大，或当期发生额占在建工程本期发生总重要的在建工程项目

额10%以上

账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款占应付账款或其他应付款余额10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合

292023年年度财务报告

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业

合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

302023年年度财务报告

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。

通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所

发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

312023年年度财务报告

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：

*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。

汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

322023年年度财务报告

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围

332023年年度财务报告本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

4.按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对客户已破产、解散、财务发生重大困难等表明应收款项已无法收回的客观证据的应收款项单项认定并全额计提坏账准备。

5.按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

12、应收票据

项目确定组合的依据

按汇票承兑机构的类型，将以银行类金融机构为票据承兑人的应收票据划分具有类似信用风险特征的组合；

银行承兑汇票

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

按汇票承兑机构的类型，将除银行类金融机构之外的单位为票据承兑人的应收票据划分具有类似信用风险特征的组合；

商业承兑汇票

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

342023年年度财务报告

13、应收账款

本公司除已单项计量损失的应收账款外，将应收客户款项确定不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据将具有相同或相类似账龄的应收账款划分具有类似信用风险特征的组合。

账龄分析法组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄。

应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄整个存续期预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1－2年10.00

2－3年20.00

3－5年50.00

5年以上100.00

14、应收款项融资

无

15、其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据应收股利本组合应收被投资单位宣告分配的利润应收利息本组合为应收金融机构的利息将具有相同或相类似账龄的应收其他款项划分具有类似信用风险特征的组合。参考历史信用损失应收其他款项经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按应收其他款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的应收其他款项账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄。

352023年年度财务报告

应收其他款项账龄与预期信用损失率对照表

账龄预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1－2年10.00

2－3年20.00

3－5年50.00

5年以上100.00

16、合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11、金融工具、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

17、存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、在产品、产成品、委托加工物资、发出商品、低值易耗品等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其

362023年年度财务报告

他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

18、持有待售资产

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收

回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售

将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

19、债权投资

不适用

20、其他债权投资

不适用

21、长期应收款

不适用

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有

372023年年度财务报告代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制

下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。

投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

382023年年度财务报告

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-35年5%2.71%-4.75%

机器设备年限平均法10年5%9.5%

仪器仪表年限平均法5年5%19%

运输设备年限平均法4-5年5%19%-23.75%

电子及其他设备年限平均法3-5年5%19%-31.67%

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、仪器仪表、运输设备、电子及其他设备；折

旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。

年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

25、在建工程

本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件

392023年年度财务报告的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

27、生物资产

无

28、油气资产

无

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

402023年年度财务报告

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权土地使用权证书所载期间权证记载直线法

软件5-10年预计收益期直线法专利权10年预计收益期直线法非专利技术10年预计收益期直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发

费用、其他费用等。

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

（1）研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

（2）开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支

出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：公司在完成产品中试工艺验证或在无独立中试工艺验证环节情况下的在工业化生产规模工艺验证完成时点以后发生的支出进行资本化。

412023年年度财务报告

30、长期资产减值

31、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

422023年年度财务报告

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；

不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

36、优先股、永续债等其他金融工具

（1）金融负债和权益工具的划分

本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、可转换公司债券等，按照以下原则划分为金融负债或权益工具：

1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果本公司不能无条件

地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用本公司自身权益工具结算，作

为现金或其他金融资产的替代品，该工具是本公司的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是本公司的权益工具。

432023年年度财务报告

3）对于将来须用或可用本公司自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工具还是非衍生工具。对于非衍生工具，如果本公司未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具，如果本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，则该衍生工具是权益工具；如果本公司以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。

（2）优先股、永续债的会计处理

本公司对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。本公司对于归类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利润分配处理。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况收入确认方法

1.销售商品

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以签收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

收入确认的具体方法如下：

442023年年度财务报告

公司主要销售中成药、化学药制剂、化学原料药，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认满足以下条件：公司根据合同负责将货物送达客户或客户指定交货地点的，货物已运抵客户或客户指定地点且经客户确认签收，已收取货款或取得收款权利且相关经济利益很可能流入时确认销售收入。

外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

2.提供劳务收入

本公司对外提供的劳务收入，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

3.让渡资产使用权

本公司让渡资产使用权的收入主要为经营租赁收入，采用直线法在租赁期内分摊确认收入。

38、合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

452023年年度财务报告

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补

助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

2.政府补助确认时点

462023年年度财务报告

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持

项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收

征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

472023年年度财务报告

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；

若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及低价值资产的租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

482023年年度财务报告

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

42、其他重要的会计政策和会计估计

无

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

执行《企业会计准则解释第16号》无

财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司于2023年1月1日起执行该规定，执行该规定不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

492023年年度财务报告

增值税应税收入13%、9%、5%、3%

城市维护建设税应缴纳流转税额7%、5%

企业所得税应纳所得税额25%、20%、15%

教育费附加应缴纳流转税额3%

地方教育费附加应缴纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

特一药业集团股份有限公司15%

海南海力制药有限公司15%

台山市新宁制药有限公司15%

特一药物研究（广东）有限公司20%

海南海力医生药业集团有限公司20%

广东特美健康科技产业有限公司20%

台山市化工厂有限公司20%

海南海力医生集团（安徽）中药饮片有限公司20%

广东特一海力药业有限公司25%

2、税收优惠

1、本公司于2021年12月20日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准，取得了 GR202144001745 号《高新技术企业证书》，有效期 3 年，根据高新技术企业税收优惠政策，企业所得税率按15%征收。

2、本公司之全资子公司海南海力制药有限公司于2021年10月22日经海南省科学技术厅、海南省

财政厅、国家税务总局海南省税务局批准，取得了 GR202146000075 号《高新技术企业证书》，有效期

3年，根据高新技术企业税收优惠政策，企业所得税率按15%征收。

3、本公司之全资子公司台山市新宁制药有限公司于2022年12月19日经广东省科学技术厅、广东

省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准，取得了 GR202244001863 号《高新技术企业证书》，有效期3年，根据高新技术企业税收优惠政策，企业所得税率按15%征收。

4、本公司之全资子公司特一药物研究（广东）有限公司、广东特美健康科技产业有限公司、全资

子公司海南海力制药有限公司下级子公司海南海力医生药业集团有限公司和海南海力医生集团（安徽）

中药饮片有限公司、全资子公司台山市新宁制药有限公司下级子公司台山市化工厂有限公司符合财税〔2022〕13号、财税〔2023〕6号文规定的小型微利企业标准（小型微利企业指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业），适用小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。

502023年年度财务报告

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金52921.6431272.83

银行存款546762729.98539199111.50

其他货币资金100431513.60200429977.73

合计647247165.22739660362.06

其他说明：

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

已设定质押的定期存单100000000.00200000000.00

物业维修基金431513.60429977.73

合计100431513.60200429977.73

截至2023年12月31日，本公司以人民币100000000.00元银行定期存单为质押，取得广发银行股份有限公司江门台山分行营业部银行承兑汇票人民币100000000.00元。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

512023年年度财务报告

项目期末余额期初余额

银行承兑票据58196330.1639551664.04

合计58196330.1639551664.04

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据52872301.37

合计52872301.37

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元

522023年年度财务报告

款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）102720540.0697894971.19

1至2年142149.95224860.97

2至3年33820.002297.60

3年以上330236.89694131.39

3至4年988.80428534.62

4至5年135319.32102352.85

5年以上193928.77163243.92

合计103226746.9098816261.15

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

103226541908978076988162534638934698

账准备100.00%5.25%100.00%5.41%

746.908.8458.0661.151.8479.31

的应收账款其

中：

账龄组103226541908978076988162534638934698

100.00%5.25%100.00%5.41%

合746.908.8458.0661.151.8479.31

103226541908978076988162534638934698

合计100.00%5.25%100.00%5.41%

746.908.8458.0661.151.8479.31

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内102720540.065136027.015.00%

1至2年142149.9514215.0010.00%

2至3年33820.006764.0020.00%

3至4年988.80494.4050.00%

532023年年度财务报告

4至5年135319.3267659.6650.00%

5年以上193928.77193928.77100.00%

合计103226746.905419088.84

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄组合5346381.8472707.005419088.84

合计5346381.8472707.005419088.84

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额实际核销的应收账款0

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位一8612082.568612082.568.34%430604.13

单位二8083522.878083522.877.83%404176.14

单位三7207204.727207204.726.98%360360.24

单位四5475623.615475623.615.30%273781.18

单位五5179378.055179378.055.02%258968.90

合计34557811.8134557811.8133.47%1727890.59

542023年年度财务报告

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

552023年年度财务报告

交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

562023年年度财务报告

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息1457366.892853424.66

其他应收款12460356.5414020127.34

合计13917723.4316873552.00

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

定期存款1457366.892853424.66

合计1457366.892853424.66

2）重要逾期利息

单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判

572023年年度财务报告

断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

582023年年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

土地款3500000.003500000.00

往来款1906171.182156171.18

保证金、押金465022.00463129.00

备用金67028.3989476.73

应收股权激励行权款12437609.6013860398.00

其他264715.77168838.10

合计18640546.9420238013.01

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12778784.7614153101.63

1至2年29988.80

2至3年514969.00

3年以上5831773.385569942.38

3至4年261831.00481382.38

4至5年481382.38200.00

592023年年度财务报告

5年以上5088560.005088360.00

合计18640546.9420238013.01

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

156171.156171.156171.156171.

计提坏0.84%100.00%0.000.77%100.00%0.00

18181818

账准备其

中：

单项金额虽不重大但

单项计156171.156171.156171.156171.

0.84%100.00%0.000.77%100.00%0.00

提坏账18181818准备的其他应收款按组合

184843602401124603200818606171140201

计提坏99.16%32.59%99.23%30.19%

75.769.2256.5441.834.4927.34

账准备其

中：

账龄分

184843602401124603200818606171140201

析法组99.16%32.59%99.23%30.19%

75.769.2256.5441.834.4927.34

合

186405618019124603202380621788140201

合计100.00%33.15%100.00%30.72%

46.940.4056.5413.015.6727.34

按组合计提坏账准备：账龄分析法组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内12778784.76638939.245.00%

1至2年29988.802998.8810.00%

2至3年20.00%

3至4年261831.00130915.5050.00%

4至5年325211.20162605.6050.00%

5年以上5088560.005088560.00100.00%

合计18484375.766024019.22

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用

602023年年度财务报告损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减值）值）

2023年1月1日余额973354.495244531.186217885.67

2023年1月1日余额

在本期

——转入第三阶段-100.00100.00

本期计提100.00100.00

本期转回37795.2737795.27

2023年12月31日余

935459.225244731.186180190.40

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款6217885.67100.0037795.276180190.40

合计6217885.67100.0037795.276180190.40

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

中国证券登记结应收股权激励行12437609.601年以内66.72%621880.48

612023年年度财务报告

算有限责任公司权款深圳分公司

李国清土地款3500000.005年以上18.78%3500000.00台山市千禧实业

往来款1500000.005年以上8.05%1500000.00投资有限公司广州空港阿里健

康大药房有限公保证金330000.001-2年、4-5年1.77%155004.48司广滕医药（深往来款250000.004-5年1.34%125000.00

圳）有限公司

合计18017609.6096.66%5901884.96

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内13014438.6890.40%25727998.7092.42%

1至2年8629.690.06%1708663.726.14%

2至3年1372663.729.54%400000.001.44%

合计14395732.0927836662.42

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

第一名2600000.0018.06

第二名1860000.0012.92

第三名1587126.7511.02

第四名1470000.0010.21

第五名1372000.009.53

合计8889126.7561.74

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

622023年年度财务报告

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料172039151.2812777.56172026373.72153417106.0112777.56153404328.45

在产品33773725.4033773725.4027714804.1927714804.19

库存商品62078976.06196548.6461882427.4222668291.24204126.2822464164.96

发出商品2497592.822497592.823279915.403279915.40

低值易耗品1651671.501651671.501363904.751363904.75

合计272041117.06209326.20271831790.86208444021.59216903.84208227117.75

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料12777.5612777.56

库存商品204126.287577.64196548.64

合计216903.847577.64209326.20按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

632023年年度财务报告

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税额943792.761567985.30

预缴企业所得税44456.78

增值税留抵税额18054.64

其他750244.381679952.98

合计1756548.563247938.28

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期

642023年年度财务报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

652023年年度财务报告

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

662023年年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元被投期初减值本期增减变动期末减值资单余额准备余额准备

位（账期初追加减少权益其他其他宣告计提其他

（账期末

672023年年度财务报告

面价余额投资投资法下综合权益发放减值面价余额值）确认收益变动现金准备值）的投调整股利资损或利益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

13500000.0013500000.00

益的金融资产

合计13500000.0013500000.00

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额14470143.0514470143.05

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

682023年年度财务报告

4.期末余额14470143.0514470143.05

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额4356006.084356006.08

2.本期增加金额486132.52486132.52

（1）计提或

486132.52486132.52

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额4842138.604842138.60

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值9628004.459628004.45

2.期初账面价值10114136.9710114136.97

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

692023年年度财务报告

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产524538600.29367137229.61固定资产清理

合计524538600.29367137229.61

（1）固定资产情况

单位：元电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备仪器仪表运输设备合计他

一、账面原

值：

1.期初余

412291682.16183709196.3619214669.4118832318.3837256817.23671304683.54

额

2.本期增

129927976.5160734920.242906792.01293944.7110885684.06204749317.53

加金额

（1

3317940.082906792.01293944.713429385.219948062.01

）购置

（2）在建工程转129927976.5157416980.167456298.85194801255.52入

（3）企业合并增加

3.本期减

3029871.84660357.89169749.463859979.19

少金额

（1

3029871.84660357.89169749.463859979.19

）处置或报废

4.期末余

542219658.67241414244.7622121461.4218465905.2047972751.83872194021.88

额

二、累计折旧

1.期初余

129820691.22115143089.9013898385.9616284291.3829020995.47304167453.93

额

2.本期增

23147480.5516697923.802110508.09553338.684532205.0147041456.13

加金额

（1

23147480.5516697923.802110508.09553338.684532205.0147041456.13

）计提

702023年年度财务报告

3.本期减

2765831.17628886.24158771.063553488.47

少金额

（1

2765831.17628886.24158771.063553488.47

）处置或报废

4.期末余

152968171.77129075182.5316008894.0516208743.8233394429.42347655421.59

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

389251486.90112339062.236112567.372257161.3814578322.41524538600.29

面价值

2.期初账

282470990.9468566106.465316283.452548027.008235821.76367137229.61

面价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

海南海力制药房屋建筑物3412423.40注

特一药业科研大楼10304798.25正在办理中

合计13717221.65

其他说明：

712023年年度财务报告

注：海南海力制药有限公司（以下简称“海力制药”）因历史原因部分房屋建筑物未取得产权证书，主要是其中的部分厂房于海力制药购买厂房所用地土地使用权时一并购买，该等厂房连同土地使用权的价值于2008年12月28日经海口市政府国有资产监督管理委员会同意备案，自购买以来一直正常使用；

上述未取得产权证书的厂房自2013年以来每年均缴纳了房产税；2015年3月16日，海口市重点项目推进管理委员会出具了情况说明，确认目前不存在对该处厂房征收改造的计划。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程131948536.59280876716.98

合计131948536.59280876716.98

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值新宁制药药品

GMP 改扩建工 10406663.19 10406663.19 121467294.86 121467294.86程

在安装工程37933991.1537933991.1537188145.2737188145.27台山龙湾路9号五福公馆

4696869.414696869.414696869.414696869.41

1901-03/2001-

03房

综合制剂楼52758271.3952758271.3945200292.1345200292.13

科研大楼15683541.7815683541.78药品仓储物流

15379336.4615379336.4652836794.3052836794.30

中心工程

新宁锅炉工程7584741.907584741.903620309.733620309.73特一药业集团股份有限公司

1218944.771218944.77

职工宿舍建设项目

其他1969718.321969718.32183469.50183469.50

合计131948536.59131948536.59280876716.98280876716.98

722023年年度财务报告

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额新宁制药药品18900121461116410406

5819164.73募集

GMP 0000. 7294. 2543. 663.1 64.73

1.91%资金

改扩0086589建工程台山龙湾路五福公

46964696不适

馆其他

869.41869.41用

1901-

房综合835504520052758

755763.1522910募集

制剂000.0292.1271.363.15

979.26%0.02资金

楼039

159601568316924

科研1240106.04募集

000.0541.7000.1100.00

大楼458.34%资金

082

药品仓储1360652836152095266615379

50.63募集

物流3300.794.3513.9971.7336.450.63

%资金中心000266工程新宁15000

36203964758450.56

锅炉000.050.56其他

309.73432.17741.90%

工程0特一药业集团股份

35000

有限4754711711218募集

000.03.48%3.48

公司.17397.60944.77资金

0

职工宿舍建设项目

4745724355297251812392044

22910

合计3300.2649.693.23515.827.1

0.02

00380462

732023年年度财务报告

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

742023年年度财务报告

4.期末余额

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标软件其他合计

一、账面原值

1.期初112784249.94705635.0214631507.

4401512.49507075.581335787.22897247.71

余额75075

2.本期

9948633.979948633.97

增加金额

（

1886792.451886792.45

1）购置

（

2）内部研8061841.528061841.52

发

（

752023年年度财务报告

3）企业合

并增加

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末112784249.104654268.224580141.

4401512.49507075.581335787.22897247.71

余额759772

二、累计摊销

1.期初23323095.731574790.260760158.4

4305002.88215507.131277820.6563941.84

余额101

2.本期12577103.3

2566124.5918480.609875590.0450707.5641448.8424751.68

增加金额1

（12577103.3

2566124.5918480.609875590.0450707.5641448.8424751.68

1）计提1

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末25889220.341450380.273337261.7

4323483.48266214.691319269.4988693.52

余额042

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末86895029.463203888.7151242880.

78029.01240860.8916517.73808554.19

账面价值5300

2.期初89461154.063130844.8153871349.

96509.61291568.4557966.57833305.87

账面价值4034

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例3.49%。

762023年年度财务报告

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的收购海南海力

381948398.48381948398.48

制药有限公司收购台山市新

宁制药有限公205927938.46205927938.46司

合计587876336.94587876336.94

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置收购海南海力

45481261.6645481261.66

制药有限公司收购台山市新

宁制药有限公13166835.5013166835.50司

合计45481261.6613166835.5058648097.16

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

海南海力制药有限公司、广东特一海力药业有限公司中

固定资产、无形资产、其他

海力制药资产组包含为海力制药产品生产、是非流动资产等长期资产

营销、管理及研发相关的资产组

特一药业中与“止咳宝片”生特一药业集团股份有限公

固定资产、无形资产、在建

产、营销、管理等相关的资司、广东特一海力药业有限是工程等长期资产

产组公司包含为止咳宝生产、营

772023年年度财务报告

销、管理及研发业务相关的资产组

收购台山市新宁制药有限公固定资产、无形资产、在建台山市新宁制药有限公司是司工程等长期资产资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

台山市新宁制药有限公司：该子公司在合并后作为独立的经济实体运行，故减值测试时将其视为一个资产组。

海南海力制药有限公司：2016年1月，为了更好地发挥产品的协同效应，公司停止了海力制药公司止咳宝片的生产销售，保留母公司特一药业“特一”止咳宝片的生产销售，融合双方 OTC 市场的营销网络和营销人员，并对销售渠道重叠的区域进行了整合、优化，可见产生商誉的协同效应的资产组发生了整合重组，原收购海力制药产生商誉对应的海力制药资产组变为资产组组合，即海力制药资产组和特一药业中与“止咳宝片”生产、营销、管理等相关的资产组。应将商誉分配至从业务合并的协同效应中受益的资产组，因此分摊商誉的资产组包括海力制药资产组和特一药业中与“止咳宝片”生产、营销、管理等相关的资产组。收购海力制药产生的商誉分摊到特一药业中与“止咳宝片”生产、营销、管理等相关的资产组的商誉的账面价值为214669770.39元。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据收入增长稳定期收入

率：6.52%-收入增长增长率为

16.46%营业率：0%营业

海力制药资237895549.247138800.0%营业利润

0.005年利润率：利润率：

产组1900率、折现率

12.95%-14.63%折现

与预测期最

14.34%折现率：14.04%

后一年一致

率：14.04%收入增长特一药业中稳定期收入

率：0%-收入增长与“止咳宝增长率为

3.61%营业率：0%营业片”生产、营405518589.1494684400%营业利润

0.005年利润率：利润率：

销、管理等940.00率、折现率

41.81%-42.43%折现

相关的资产与预测期最

42.38%折现率：14.48%

组后一年一致

率：14.48%

收购台山市260972235.247805400.13166835.55年收入增长收入增长稳定期收入

782023年年度财务报告

新宁制药有50000率：1.87%-率：0%营业增长率为

限公司17.15%营业利润率：0%营业利润

利润率：42.21%折现率、折现率

40.87%-率：14.70%与预测期最

42.24%折现后一年一致

率：14.70%

904386374.19896286013166835.5

合计

630.000

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

资产组的可收回金额是依据管理层编制的五年期预测，采用未来现金流量折合现值计算，并假定5年后企业永续经营，且5年以后的现金流量以第5年为基础测算。预测的相关数据均以近几年的实际经营成果为依据，并结合后期的发展趋势进行预测，包括销售增长率、毛利率、销售收入、销售成本、税金及附加、销售费用、管理费用及财务费用等。本次折现率为加权平均资金成本（WACC），加权平均资金成本以股东权益资本成本和债务成本确定，包括无风险报酬率、公司系统风险系数、市场风险溢价、特定风险调整系数确定。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额新宁厂区水电管

122500.1369999.9652500.17

道

合计122500.1369999.9652500.17

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备11808605.442169803.1611781171.352147593.47

内部交易未实现利润20763342.935057328.4515132924.213782097.72

可抵扣亏损25476017.236368667.6735945676.068986419.03

递延收益15768085.432365212.8212652891.241897933.69

可转债权益价值1325619.54198842.95

792023年年度财务报告

股份支付14282073.492441167.9910291953.981797840.26

合计88098124.5218402180.0987130236.3818810727.12

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

30151001.674697757.3932295445.655029956.12

资产评估增值

其他71481063.2010722159.4864524071.489678610.71

合计101632064.8715419916.8796819517.1314708566.83

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产18402180.0918810727.12

递延所得税负债15419916.8714708566.83

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损12565114.1913123566.72

可抵扣公益性捐赠7469146.519326419.01

合计20034260.7022449985.73

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年2704908.38

2024年3446133.743446133.74

2025年1709394.031709394.03

2026年2306243.322306243.32

2027年2956887.252956887.25

2028年2146455.85

合计12565114.1913123566.72

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

802023年年度财务报告

预付工程设备

15284516.7515284516.7518154488.6018154488.60

款

预付购房款1580.881580.88预付委外开发

400000.00400000.00

款预付软件开发

263350.00263350.00

款

合计15547866.7515547866.7518556069.4818556069.48

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况其他货币质押开具质押开具

10000000100000002000000020000000

资金-定期质押银行承兑质押银行承兑

0.000.000.000.00

存单汇票汇票其他货币

资金-物业431513.60431513.60其他专项用途429977.73429977.73其他专项用途维修基金

10043151100431512004299720042997

合计

3.603.607.737.73

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款100000000.00200000000.00

信用借款206000000.00433680000.00

合计306000000.00633680000.00

短期借款分类的说明：

注：期末借款包含集团内部交易相关票据贴现金额306000000.00元。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元

812023年年度财务报告

项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票41151082.8813199000.00

合计41151082.8813199000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）33704470.3959429133.54

1-2年6263059.001217088.11

2-3年204352.211331747.96

3年以上1679859.331115510.52

合计41851740.9363093480.13

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

浙江迦南科技股份有限公司5926124.90设备尾款

合计5926124.90

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息272048.95

其他应付款5155810.772606363.62

合计5155810.772878412.57

822023年年度财务报告

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

企业债券利息272048.95

合计272048.95

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金3059873.771998308.97

预提费用1541509.43

其他554427.57608054.65

合计5155810.772606363.62

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

832023年年度财务报告

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款24255580.53130686604.73

合计24255580.53130686604.73账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬12012458.2699176443.7099149780.1312039121.83

二、离职后福利-设定

9285604.419285604.41

提存计划

合计12012458.26108462048.11108435384.5412039121.83

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

11926134.3487844041.9487817022.1711953154.11

和补贴

2、职工福利费4681283.094681283.09

3、社会保险费4217448.524217448.52

其中：医疗保险

3747066.413747066.41

费工伤保险

141024.21141024.21

费生育保险

328943.02328943.02

费

其他414.88414.88

4、住房公积金774.001239748.001240522.00

842023年年度财务报告

5、工会经费和职工教

85549.921193922.151193504.3585967.72

育经费

合计12012458.2699176443.7099149780.1312039121.83

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险9075692.829075692.82

2、失业保险费209911.59209911.59

合计9285604.419285604.41

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税15338014.0014925351.74

企业所得税13645906.664859041.35

个人所得税155186.09128204.59

城市维护建设税1075983.571014570.22

教育费附加461251.51435059.24

地方教育费附加307501.00290039.52

其他税费1179419.191471866.81

合计32163262.0223124133.47

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的应付债券213500319.54

合计213500319.54

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税3148801.3617071677.26

852023年年度财务报告

合计3148801.3617071677.26

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

862023年年度财务报告

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

872023年年度财务报告

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助18510562.595000000.002741115.4920769447.10收到财政拨款

合计18510562.595000000.002741115.4920769447.10--

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

229177293.21540334.091699315.022270228.0135509877.364687170.

股份总数

000000000

其他说明：

注：（1）根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2023]1987号”文《关于同意特一药业集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》，公司向9家特定投资者发行人民币普通股20146514股，发行价格为每股13.65元，扣除各项发行费用6108658.40元，实际募集资金净额人民币268891257.70元。公司本年以简易程序向特定对象发行增加股本20146514.00股，同时增加资本公积-股本溢价

248744743.70元。

（2）公司2021年股票期权激励计划第一个行权期已于2022年度满足解锁条件，截至2023年12月31日，第一期尚未行权的9万份于本期行权增加股本4.63万股，行权价格9.23元/股，对应新增股份数为46300.00股，同时资本公积-股本溢价增加494555.62元，其中资本公积-其他资本公积转入资本公积-股本溢价金额52759.28元。

882023年年度财务报告

（3）本年度公司2021年股票期权激励计划第二个行权期已满足解锁条件，可行权期权为155.148万份，行权价格为9.23元/股。截至2023年12月31日已累计行权134.752万份，对应的新增股份数为

1347520.00股，同时资本公积-股本溢价增加14539929.50元，其中资本公积-其他资本公积转入资本

公积-股本溢价金额2044274.14元。

（4）2023年5月，根据公司2022年年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本，以权益分派

实施时股权登记日（即2023年5月25日）的总股本股229248289为基数，向全体股东每10股转增4股，增加股本91699315股，同时资本公积-股本溢价减少91699315.00元。

（5）公司本年度可转换债券转股张数为2053788.00张，对应的新增股份数为22270228.00股，同时资本公积-股本溢价增加233265943.60元。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2004号文《关于核准特一药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，本公司向社会公开发行面值总额3.54亿元的可转换公司债券，期限6年。票面利率为第一年0.3%、第二年0.5%、第三年1%、第四年1.3%、第五年1.5%、第六年1.8%。

采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日起满6个月后的第1个交易日起至可转债到期日止。

公司发行的可转债的初始转股价格为 20.20 元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司 A股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司 A 股股票交易均价。

公司于2018年4月20日实施以每10股派发现金股利人民币5.00元（含税）的权益分派。根据公司公开发行可转换公司债券的董事会、股东大会的决议及中国证监会相应的规定和要求，特一转债的转股价格将于2018年4月20日起，由原来的20.20元/股调整为19.70元/股。调整后的转股价格于2018年4月20日实施。

公司于2018年7月27日召开了公司2018年第一次临时股东大会审议通过《关于向下修正可转换公司债券转股价格的议案》，调整后的可转换转股价格16.10元/股，调整后的转股价格于2018年7月

30日实施。

公司于2019年3月29日实施以每10股派发现金股利人民币6.50元（含税）的权益分派，根据公司公开发行可转换公司债券的董事会、股东大会的决议及中国证监会相应的规定和要求，特一转债的转

892023年年度财务报告

股价格将于2019年3月29日起，由原来的16.10元/股调整为15.45元/股，调整后的转股价格于2019年3月29日生效。

公司于2020年4月28日实施以每10股派发现金股利人民币7.50元（含税）的权益分派，根据公司公开发行可转换公司债券的董事会、股东大会的决议及中国证监会相应的规定和要求，特一转债的转股价格将于2020年4月28日起，由原来的15.45元/股调整为14.70元/股，调整后的转股价格于2020年4月28日生效。

公司于2021年6月3日实施以每10股派发现金股利人民币6.50元（含税）的权益分派，根据公司公开发行可转换公司债券的董事会、股东大会的决议及中国证监会相应的规定和要求，特一转债的转股价格将于2021年6月3日起，由原来的14.70元/股调整为14.05元/股，调整后的转股价格于2021年6月3日生效。

经中国证券监督管理委员会《关于核准特一药业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]3238号）的核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股股票18040287股，每股面值

1元，每股发行价格为人民币10.92元，本次新增股份已于2021年12月1日在深圳证券交易所上市。

以截至2021年11月23日公司总股本203596121股为计算基准，本次发行后公司总股本增加至221636408股。根据《特一药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》相关规定，

本次转股价格由原来14.05元/股调整为13.80元/股。调整后的转股价格自2021年12月1日起生效。

公司于2022年5月10日实施以每10股派发现金股利人民币6.50元（含税）的权益分派，根据公司公开发行可转换公司债券的董事会、股东大会的决议及中国证监会相应的规定和要求，特一转债的转股价格将于2022年5月10日起，由原来的13.80元/股调整为13.15元/股，调整后的转股价格于2022年5月10日生效。

公司于2023年5月26日，实施以每10股派发现金红利人民币6.50元（含税）、以资本公积金向全体股东每10股转增4股的权益分派，根据公司公开发行可转换公司债券的董事会、股东大会的决议及中国证监会相应的规定和要求，特一转债的转股价格将于2023年5月26日起，由原来的13.15元/股调整为8.93元/股。调整后的转股价格于2023年5月26日生效。

经中国证券监督管理委员会《关于同意特一药业集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]1987 号）同意注册，公司以简易程序向特定对象发行人民币普通股股票（A 股）20146514股，本次新增股份已于2023年10月11日在深圳证券交易所上市。根据《特一药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》相关规定，本次转股价格由原来8.93元/股调整为

9.21元/股。调整后的转股价格自2023年10月11日起生效。

902023年年度财务报告

特一转债自2018年6月12日起进入转股期，截至2023年12月6日（到期日）共有3472041张已转为公司股票，累计转股数为32385834股。本次到期未转股的剩余张数为67959张，到期兑付金额为7203654元（含最后一期利息，含税），已于2023年12月7日兑付完毕。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公

司债券2121747.038584778.2121747.038584778.（权益成021021分）

2121747.038584778.2121747.038584778.

合计

021021

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

注：本期内其他权益工具减少系可转换债券转股及可转换债券到期结转。

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

572600857.46497045172.4291699315.00977946714.88

价）

其他资本公积3314363.012840128.102097033.424057457.69

合计575915220.47499885300.5293796348.42982004172.57

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：（1）股本溢价本年增加变动详见本附注七、53“股本”项目注释。

（2）根据报告期内实施股权激励计划，本公司将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，相应增加资本公积-其他资本公积1509511.05元。

（3）公司将预计未来期间股权激励计划解锁可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用部分形成

的递延所得税资产计入所有者权益，增加资本公积-其他资本公积1330617.05元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

912023年年度财务报告

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费5948743.87416734.3452716.036312762.18

合计5948743.87416734.3452716.036312762.18

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：本报告期内安全生产费增加、减少系本公司之全资孙公司台山市化工厂有限公司按规定计提、使用安全生产费形成。

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积114588646.5025589095.46140177741.96

合计114588646.5025589095.46140177741.96

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：按母公司本期实现净利润的10%提取法定盈余公积，当法定盈余公积累计金额达到公司注册资本的50%及以上时，可不再提取。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润438924757.50408562407.62

调整后期初未分配利润438924757.50408562407.62

加：本期归属于母公司所有者的净利

253175789.62178204104.28

润

减：提取法定盈余公积25589095.463766683.00

应付普通股股利149011387.85144075071.40

期末未分配利润517500063.81438924757.50

调整期初未分配利润明细：

922023年年度财务报告

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1066470670.43467455294.04886145199.26451610651.59

其他业务741440.45532772.68425739.34222139.72

合计1067212110.88467988066.72886570938.60451832791.31经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

58238929148291865823892914829186

中成药

7.406.147.406.14

化学药制41686977290091864168697729009186

剂2.449.282.449.28

化学原料62113334.25961116.62113334.25961116.药18811881

化工产品5839706.83643214.45839706.83643214.4及其他6969按经营地区分类

其中：

10669019467962431066901946796243

内销

60.018.1460.018.14

外销310150.8725628.58310150.8725628.58市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

932023年年度财务报告

在某一时

10664747467501931066474746750193

点确认收

23.724.2023.724.20

入让渡资产使用权

（在某一737387.16486132.52737387.16486132.52时段确认

收入）按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

10672121467988061067212146798806

合计

10.886.7210.886.72

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为30982414.29元，其中，30982414.29元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税4293480.243455113.42

教育费附加1840193.721481231.02

房产税2967478.812611701.30

土地使用税1268122.11881919.10

地方教育费附加1226795.84987487.41

其他税费684640.09449671.23

合计12280710.819867123.48

942023年年度财务报告

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利费26981867.4724464633.34

业务招待费1899873.401384414.92

折旧及摊销24514074.0622339689.00

办公类费用5232946.854251477.69

其他费用6176098.194060560.07

股权激励费用1509511.052484360.06

合计66314371.0258985135.08

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利费18573218.9516009184.00

差旅费1527261.03822212.17

营销推广费147291963.4094643302.34

办公类费用1550575.721686001.21

其他费用5415840.474237856.16

合计174358859.57117398555.88

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料及检测费17155086.3316380469.32

委外研发支出1143301.891112509.42

职工薪酬费用17918336.0515433602.37

折旧及摊销4035677.443173871.35

办公类费用1257926.33757192.43

其他费用1553727.561152151.64

合计43064055.6038009796.53

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用16364684.5829133438.81

利息收入-11981511.89-8214094.05

手续费支出及其他441792.17468290.53

合计4824964.8621387635.29

其他说明：

952023年年度财务报告

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关政府补助摊销2741115.492205884.81吸纳建档立卡贫困劳动力就业补贴资

102900.00654550.00

金

个税手续费返还157733.26146230.06

台山市检测工作人员补贴600.003000.00

2023年一次性扩岗补助24000.00

汽车消费补贴资金款3500.00

2023年省级民营经济及中小微企业发

76300.00

展专项资金

2022年江门市第三批扶持科技发展资

7500.00

金

高新技术企业发展补助专项款37500.00

增值税加计扣除进项税额3451595.41

粤港澳科技深度融合项目资金500000.00

小微企业社保补贴20960.9026665.26

企业薪酬调查及人工成本经费1050.00600.00

高校毕业生社会保险补贴198633.60海南省人力资源开发局公益性岗位补

18300.00

贴款海口市科学技术工业信息化局工业发

95400.00

展扶持资金运输费补贴款

海南省省工信厅电费补贴50000.00

高新技术企业再次认定奖励款100000.00

海口市生态环境局汽车报废补贴款10000.00企业招用登记失业半年以上人员扣减

7800.00

增值税海南省财政国库支付局就业见习补贴

166688.00

款

一般性岗位补贴3600.00

企业稳岗补贴181551.01

一次性吸纳就业补贴26585.00

2019年台山市中小微企业发展专项基

20003.56

金扶持项目

台山市就业失业监测补贴600.00

失业待遇13758.91江门市2019年工业企业技术改造事后

4466700.00

奖补

江门市一次性留工补助351750.00

留工培训补助款83400.00

2022年一次性扩岗补助53500.00

2022年节能和清洁生产扶持资金50000.00

2021年度无限创新江门科技技术奖金30000.00

招用退役士兵补贴27000.00

2020年中小企业发展专项资金扶持项

20000.00

目款

小型微利企业社保缴费补贴11959.49

2022年江门市知识产权扶持专项资金1500.00

2021年台山市企业人工成本监测补贴

600.00

款

海口市非道路移动机械登记备案补贴320.00

合计7604888.668546446.10

962023年年度财务报告

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收

360805.72339464.55

益

合计360805.72339464.55

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-72707.00-597239.93

其他应收款坏账损失37695.27-871348.31

合计-35011.73-1468588.24

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

4343.56

值损失

十、商誉减值损失-13166835.50

合计-13162491.94

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置损益122084.6440798.34

972023年年度财务报告

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得1099.222821.581099.22

赔偿款收入46131.00

其他105702.9025179.63105702.90

合计106802.1274132.21106802.12

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠110000.0094601.79110000.00

非流动资产毁损报废损失272885.60124309.93272885.60

罚款支出50.002263.6750.00

其他1310.3976226.39310.39

合计384245.99297401.78383245.99

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用39587908.0114821544.34

递延所得税费用230216.153299103.59

合计39818124.1618120647.93

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额292993913.78

按法定/适用税率计算的所得税费用43949087.07

子公司适用不同税率的影响492208.34

调整以前期间所得税的影响33570.82

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2345230.13

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-464318.12本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

334815.76

亏损的影响

加计扣除的影响-6770721.16

其他-101748.68

982023年年度财务报告

所得税费用39818124.16

其他说明：

77、其他综合收益详见附注。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的政府补贴6311477.7614659011.29

收到的存款利息13374556.665347913.87

收到的保证金1536290.00972571.14

收到其他款项86634.87762656.62

合计21308959.2921742152.92

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的广告、宣传、展览费款项147334784.49107501372.57

支付的差旅费款项2233981.771014349.08

支付的业务招待费款项3621151.721855944.12

支付的运费及邮费款项205876.351560471.01

支付的咨询费款项2082563.021285157.02

支付的研发费款项15674687.4016289467.83

支付的电话费款项87592.76345137.25

支付的办公费款项4281105.912782025.05

支付的修理费款项2881674.912440513.05

支付的银行手续费等款项451776.41468140.32

支付或退还的保证金款项232290.00149189.20

支付的其他费用款项7526234.978338814.68

合计186613719.71144030581.18

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回到期银行理财产品73000000.0040000000.00

合计73000000.0040000000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

992023年年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买银行理财产品73000000.0040000000.00

合计73000000.0040000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行承兑汇票开票质押定期存单到期200000000.00

合计200000000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行承兑汇票开票质押定期存单100000000.00200000000.00

合计100000000.00200000000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款633680000.00626627105.874372894.13958680000.00306000000.00应付债券（一年内到期非流213500319.547204014.18206296305.36动负债）

其他应付款-应

149011387.85149011387.85

付股利

其他应付款-应

6875.006875.00

付利息

1114902277.

合计847180319.54626627105.87153391156.98206296305.36306000000.00

03

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

1002023年年度财务报告

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润253175789.62178204104.28

加：资产减值准备13197503.671468588.24

固定资产折旧、油气资产折

47527588.6540207871.75

耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销12577103.3112316645.53

长期待摊费用摊销69999.9669999.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-122084.64-40798.34列）固定资产报废损失（收益以

271786.38121488.35“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

16364684.5829133438.81

列）投资损失（收益以“－”号填-360805.72-339464.55

列）递延所得税资产减少（增加以

408547.03-1634473.48“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

711350.043439227.49“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-63597095.47-12752999.38

列）经营性应收项目的减少（增加-8016755.47-34022686.62以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-72835036.43157244963.53以“－”号填列）

其他-814870.10-1757745.31

经营活动产生的现金流量净额198557705.41371658160.26

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券213500319.54融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额546815651.62539230384.33

1012023年年度财务报告

减：现金的期初余额539230384.33372073953.43

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额7585267.29167156430.90

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金546815651.62539230384.33

其中：库存现金52921.6431272.83

可随时用于支付的银行存款546762729.98539199111.50

三、期末现金及现金等价物余额546815651.62539230384.33

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

物业维修基金431513.60429977.73使用受限

已设定质押的定期存单100000000.00200000000.00使用受限

1022023年年度财务报告

合计100431513.60200429977.73

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

1032023年年度财务报告

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料及检测费17155086.3316380469.32

委外研发支出11126867.566185773.76

职工薪酬费用17918336.0515433602.37

折旧及摊销4035677.443173871.35

办公类费用1257926.33757192.43

其他费用1673247.561470871.64

合计53167141.2743401780.87

其中：费用化研发支出43064055.6038009796.53

资本化研发支出10103085.675391984.34

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发委外开发确认为无转入当期期末余额其他支出支出形资产损益

3000000.02250000.05369520.0

研发项目1119520.00

000

研发项目2155339.81566037.73721377.54

研发项目3283018.87283018.87

3880000.03979600.0

研发项目499600.00

00

3927241.54082241.5

研发项目5155000.00

22

研发项目6660000.00660000.00

2648953.91618867.94267821.8

研发项目7

628

研发项目8579520.00230000.00809520.00

1283660.01283660.0

研发项目9

22

11353674.9983565.68061841.513394918.

合计119520.00

167231

重要的资本化研发项目

1042023年年度财务报告

预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

注：根据公司正在研发产品的技术、工艺的特点，公司研发过程适用临床备案制或豁免临床。通常在产品完成中试工艺交接或在无独立中试工艺验证环节情况下完成工业化生产规模工艺验证时，已具备完成该项目的研发以使其能够使用或出售在技术上具有可行性等表明项目达到可资本化的条件，在此时点之后发生的支出资本化处理。

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

1052023年年度财务报告

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

1062023年年度财务报告

合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

1072023年年度财务报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

海南海力制60000000.0非同一控制

海口市海口市生产及销售100.00%药有限公司0下企业合并海南海力医非同一控制

生药业集团5000000.00海口市海口市销售100.00%下企业合并有限公司海南海力医生集团（安20000000.0非同一控制太和县太和县生产及销售100.00%

徽）中药饮0下企业合并片有限公司广东特一海

150000000.

力药业有限台山市台山市销售100.00%设立

00

公司台山市新宁

100000000.非同一控制

制药有限公台山市台山市生产及销售100.00%

00下企业合并

司台山市化工非同一控制

1000000.00台山市台山市生产及销售100.00%

厂有限公司下企业合并特一药物研

10000000.0究（广东）台山市台山市技术研发100.00%设立

0

有限公司广东特美健

100000000.

康科技产业台山市台山市投资管理100.00%设立

00

有限公司

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

1082023年年度财务报告

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积

1092023年年度财务报告

调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

1102023年年度财务报告

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

1112023年年度财务报告

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

18510562.520769447.1

递延收益5000000.002741115.49与资产相关

90

1122023年年度财务报告

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益7604888.668546446.10

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

2023年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履

行义务而导致本公司金融资产产生的损失，本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的33.47%源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

3、市场风险

1132023年年度财务报告

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0.00元，在其他变量不变的假设下，利率发生的合理变动将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

因本公司无外汇业务，故无重大汇率风险。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

1142023年年度财务报告

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（三）其他权益工具

13500000.0013500000.00

投资持续以公允价值计量

13500000.0013500000.00

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

因被投资企业北京童康汇网络科技有限公司的经营环境和经营情况、股权结构、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收

款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

1152023年年度财务报告

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。

其他说明：

注：本公司实际控制人为许氏家族，许氏家族成员为：许丽芳、许丹青、许松青、许恒青。其中许丹青、许松青、许恒青为兄弟关系，且许丽芳为许丹青、许松青、许恒青的母亲。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

1162023年年度财务报告

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

许丹青354000000.002017年12月06日2023年12月05日是关联担保情况说明

1172023年年度财务报告

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3167749.003292595.96

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员1393820.01325768.31551480.01491969.6108500.0079748.25

1182023年年度财务报告

0006

1393820.01325768.31551480.01491969.6

合计108500.0079748.25

0006

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

管理人员9.23元/股11个月

其他说明：

注1：根据公司2022年11月24日召开的第五届董事会第五次会议和第五届监事会第五次会议，审议通过了《关于2021年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》、根据公司2023年11月30日召开的第五届董事会第十六次会议和第五届监事会第十五次会议，审议通过了《关于2021年股票期权激励计划第二个行权期行权条件成就的议案》，截止2023年12月31日，本年度累计行权

139.382万份。

注2：根据公司2023年11月30日召开的第五届董事会第十六次会议，审议通过《关于注销2021年股票期权激励计划部分股票期权的议案》，《激励计划》中有2名原激励对象已因个人原因离职，已不具备激励对象资格，其已获授但未行权的2.45万份股票期权由公司予以注销；《激励计划》第一期行权期已结束，有2名激励对象尚未行权，其已获授但未行权的8.40万份第一期股票期权终止行权，予以注销。

注3：根据公司2021年10月28日召开的2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司〈2021年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2021年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理2021年股票期权激励计划有关事项的议案》以及2021年11月30日召开的第四届董事会第二十三次会议，审议通过的《关于向激励对象授予股票期权的议案》等相关议案，公司于2021年11月30日向116名激励对象授予400万份股票期权，行权价格为14.22元/股。在满足行权条件的情况下，激励对象获授的每一份股票期权拥有在其行权期内以行权价格购买1股公司股票的权利，激励计划授予的股票期权可行权日分别为自授予登记完成之日起

12个月、24个月、36个月。

2022年5月4日，公司召开了第四届董事会第二十七次会议和第四届监事会第二十七次会议，审

议通过了《关于调整2021年股票期权激励计划行权价格的议案》，根据公司股权激励方案，因派息调整行权价格，由14.22元/股调整为13.57元/股。

2023年5月16日，公司召开了第五届董事会第十次会议和第五届监事会第九次会议，审议通过了

《关于调整2021年股票期权激励计划股票期权数量和行权价格的议案》，根据公司《激励计划》的规

1192023年年度财务报告定，公司2022年度权益分派方案实施完成后，公司2021年股票期权激励计划股票期权数量将由269.33万份（含第一期尚未行权的9万份）调整为377.062万份，行权价格由13.57元/股调整至9.23元/股。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法莱克—斯克尔斯期权定价模型授予日权益工具公允价值的重要参数注可行权权益工具数量的确定依据基于激励对象稳定性和业绩可实现情况的预计本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额4224679.44

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1509511.05

其他说明：

注:根据财政部《企业会计准则第11号—股份支付》和《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的相关规定，公司选择 Black-Scholes 模型来计算期权的公允价值，并于授予日 2021 年 11 月 30日运用该模型对授予的400万份股票期权公允价值进行测算，并以此确定各期的股份支付费用，参数选取如下：

*授予日2021年11月30日，当日收盘价为14.34元/股；

*行权价格：14.22元/股；

*等待期：1年、2年、3年（授予登记完成日至每期首个行权日的期限）；

*历史波动率：18.0219%、20.6322%、21.6834%（分别采用中小板综指最近一年、两年和三年的波动率）；

*无风险利率：1.50%、2.10%、2.75%（分别采用中国人民银行指定机构1年期、2年期、3年期存款基准利率）；

*股息率：4.16%（采用公司最近一年度的股息率）。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

无

1202023年年度财务报告

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2023年12月31日，公司没有需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）5.00

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）4

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）5.00

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）4

于2024年3月7日，本公司第五届董事会召开第十九次会议，批准

2023年度利润分配预案，以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利5.00元(含税)，以资本公积金利润分配方案向全体股东每10股转增4股。如自权益分派方案披露至实施前，公司总股本因股权激励行权等原因而发生变化的，公司将以股权登记日的总股本为基数，按照分配比例不变的原则进行权益分派。该决议须经公司股东大会批准。

1212023年年度财务报告

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

1222023年年度财务报告

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）53305445.4355097982.77

1至2年1580011.421324305.95

2至3年1299766.981768527.47

3年以上1572407.2785379.80

3至4年1491027.47

5年以上81379.8085379.80

合计57757631.1058276195.99

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

账准备0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00的应收账款其

中：

按组合计提坏

577576391012538475582761332641549497

账准备100.00%6.77%100.00%5.71%

31.100.3510.7595.995.0380.96

的应收账款其

中：

账龄组577576391012538475582761332641549497

100.00%6.77%100.00%5.71%

合31.100.3510.7595.995.0380.96

合计577576100.00%391012538475582761100.00%3326415.71%549497

1232023年年度财务报告

31.100.3510.7595.995.0380.96

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内53305445.432665272.275.00%

1至2年1580011.42158001.1410.00%

2至3年1299766.98259953.4020.00%

3至4年1491027.47745513.7450.00%

5年以上81379.8081379.80100.00%

合计57757631.103910120.35

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄组合3326415.03583705.323910120.35

合计3326415.03583705.323910120.35

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名8612082.568612082.5614.91%430604.13

第二名8083522.878083522.8714.00%404176.14

1242023年年度财务报告

第三名7207204.727207204.7212.48%360360.24

第四名6122699.026122699.0210.60%1249987.33

第五名5179378.055179378.058.97%258968.90

合计35204887.2235204887.2260.96%2704096.74

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息445257.30

其他应收款12203747.2213853467.96

合计12649004.5213853467.96

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

定期存款445257.30

合计445257.30

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

1252023年年度财务报告

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元

1262023年年度财务报告

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款250000.00500000.00

保证金、押金372062.00370169.00

备用金61946.4984114.59

应收股权激励行权款12437609.6013860398.00

其他4187.863274.57

合计13125805.9514817956.16

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12508774.9513977775.96

1至2年29988.80

2至3年514969.00

3年以上587042.20325211.20

3至4年261831.00325011.20

4至5年325011.20200.00

5年以上200.00

合计13125805.9514817956.16

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

按组合

131258922058.122037148179964488.138534

计提坏100.00%7.02%100.00%6.51%

05.957347.2256.162067.96

账准备其

中：

账龄组131258922058.122037148179964488.138534

100.00%7.02%100.00%6.51%

合05.957347.2256.162067.96

1272023年年度财务报告

131258922058.122037148179964488.138534

合计100.00%7.02%100.00%6.51%

05.957347.2256.162067.96

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内12508774.95625438.755.00%

1至2年29988.802998.8810.00%

2至3年0.000.0020.00%

3至4年261831.00130915.5050.00%

4至5年325011.20162505.6050.00%

5年以上200.00200.00100.00%

合计13125805.95922058.73

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额964488.20964488.20

2023年1月1日余额

在本期

——转入第三阶段-100.00100.00

本期计提100.00100.00

本期转回42529.4742529.47

2023年12月31日余

921858.73200.00922058.73

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款964488.20100.0042529.47922058.73

合计964488.20100.0042529.47922058.73

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

1282023年年度财务报告

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中国证券登记结应收股权激励行

算有限责任公司12437609.601年以内94.76%621880.48权款深圳分公司广州空港阿里健

康大药房有限公保证金330000.001-2年、4-5年2.51%155004.48司广滕医药（深往来款250000.003-4年1.90%125000.00

圳）有限公司

业务周转金备用金61946.491年以内0.47%3097.32广东三七新能源

押金20000.004-5年0.15%10000.00有限公司

合计13099556.0999.79%914982.28

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1096005621.1096005621.1075090338.1075090338.

对子公司投资

93936262

1096005621.1096005621.1075090338.1075090338.

合计

93936262

1292023年年度财务报告

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）海南海力

4879513310215371.49816670

制药有限

1.96523.48

公司广东特一

99629871.10327540.10995741

海力药业

88472.35

有限公司台山市新

4727488747300264

宁制药有253772.86

1.674.53

限公司特一药物

研究（广1034313.71053668.3

19354.61

东）有限78公司广东特美

健康科技13550000.13550000.产业有限0000公司海南海力医生药业

175949.3499243.85275193.19

集团有限公司

1075090320915283.10960056

合计

38.623121.93

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

1302023年年度财务报告

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务743342532.80321485362.83572437782.38289230026.81

其他业务5249772.288511925.395059383.149735745.92

合计748592305.08329997288.22577497165.52298965772.73

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

化学药制28406584202599992840658420259999

剂2.665.902.665.90

45927669118885364592766911888536

中成药

0.146.930.146.93

5249772.28511925.35249772.28511925.3

其他业务

8989

按经营地区分类

其中：

74859230329997287485923032999728

内销

5.088.225.088.22

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

商品（在某一时点74491422326661667449142232666166

确认收9.846.949.846.94

入）让渡资产使用权

3678075.23335621.23678075.23335621.2

（在某一

4848

时段确认

收入）按合同期限分类

1312023年年度财务报告

其中：

按销售渠道分类

其中：

74859230329997287485923032999728

合计

5.088.225.088.22

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为337580.37元，其中，337580.37元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益35000000.0035000000.00交易性金融资产在持有期间的投资收

225764.62339464.55

益

合计35225764.6235339464.55

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-149701.74计入当期损益的政府补助（与公司正

4706039.91

常经营业务密切相关，符合国家政策

1322023年年度财务报告

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益360805.72除上述各项之外的其他营业外收入和

-5657.49支出

减：所得税影响额747777.91

合计4163708.49--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

16.57%0.770.77

利润扣除非经常性损益后归属于

16.30%0.760.76

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

133