特一药业集团股份有限公司内部控制审计报告

大信审字［2026]第5-00028号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层2206邮编100083 WUYIGE CertifiedPublicAccountants.LLPRoom 2206 22/F,Xueyuan InternationalTowerNo.1Zhichun Road, Haidian Dist.Beijing,China,100083 电话Telephone:传真Fax：网址 Intemet: +86（10）82330558+86（10）82327668www.daxincpa.com.cn

内部控制审计报告

大信审字［2026]第5-00028号

特一药业集团股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了特一药业集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层2206邮编100083 WUYIGE Certified Public Accountants.LLPRoom 2206 22/F, Xueyuan lnternational TowerNo.1 Zhichun Road, Haidian Dist.Beijing,China,100083 电话Telephone:传真Fax:l℃址 Internet: +86(10)82330558+86（10）82327668www.daxincpa.com.cn

我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

大信会经师事务所 (特殊普通合伙)

中国210北京A

中国注册会计师:

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二〇二六年三月二十三日

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证 书编号:No. ofCcrtificatc 深圳 市注册 会计师协 会

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