目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—96页审计报告

天健审〔2025〕6688号

电光防爆科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了电光防爆科技股份有限公司（以下简称电光科技公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了电光科技公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及

2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于电光科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共96页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及五（二）1。

电光科技公司的营业收入主要来自于防爆电器、电力设备、驱动设备等产品

的销售以及算力服务收入。2024年度，电光科技公司营业收入金额为人民币

1189164821.33元，其中防爆电器业务的营业收入为人民币890889725.96元，占营业收入的74.92%。

由于营业收入是电光科技公司关键业绩指标之一，可能存在电光科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及重大管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在

重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单及客户确认单；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票；

(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第2页共96页(二)应收账款和合同资产减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十）、三（十一）及五（一）4、五（一）

9、五（一）10、五（一）21。

截至2024年12月31日，电光科技公司应收账款账面余额为人民币

884300703.58元，坏账准备为人民币161478993.81元，账面价值为人民币

722821709.77元，合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）账面余额

为人民币73182208.06元，减值准备为人民币3740442.40元，账面价值为人民币69441765.66元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理

层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

第3页共96页(6)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估电光科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

电光科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督电光科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

第4页共96页获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对电光科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致电光科技公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就电光科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理

第5页共96页层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。（如适用）从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十二日

第6页共96页电光防爆科技股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

电光防爆科技股份有限公司（以下简称公司或电光科技公司）系由电光科技有限公司和

石碎标等10位自然人股东发起设立，于2010年12月22日在温州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省温州市。公司现持有统一社会信用代码为 9133000014553840X5 的营业执照，注册资本362079880.00元，股份总数362079880股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股为16050000股；无限售条件的流通股为346029880股。公司股票已于2014年10月9日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属专用设备制造业。主要经营活动为防爆电器、电力设备和驱动设备的研发、生产和销售以及提供算力服务。产品主要有防爆电器、电力设备和驱动设备。

本财务报表业经公司2025年4月22日第五届董事会第十九次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

第15页共96页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

重要的子公司、非全资子公司利润总额超过集团利润总额的15%

重要的承诺事项单项承诺单项所涉金额超过资产总额0.5%

重要的或有事项单项或有事项所涉金额超过合并资产总额0.5%单一事项对财务状况的影响超过资产负债表日合

重要的资产负债表日后事项并资产总额0.5%或对经营成果的影响超过该期合

并利润总额5%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

第16页共96页公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

第17页共96页金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，

第18页共96页除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

第19页共96页风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益

第20页共96页的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

第21页共96页不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票票据类型

敞口和整个存续期预期信用损失率，计算应收财务公司承兑汇票预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款应收账款——账龄组合账龄

账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收账款——合并范围及对未来经济状况的预测，通过违约风险款项性质内关联往来组合敞口和未来12个月内或整个存续期预期

信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以其他应收款——账龄组及对未来经济状况的预测，编制其他应收账龄

合款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以其他应收款——合并范及对未来经济状况的预测，通过违约风险款项性质围内关联往来组合敞口和未来12个月内整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以合同资产——应收质保及对未来经济状况的预测，通过违约风险款项性质金组合敞口和未来12个月内整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3年以上100.00100.00

应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用

第22页共96页损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

第23页共96页发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

第24页共96页4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

第25页共96页2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

19.00、9.50、房屋及建筑物年限平均法5、10、20、305

4.75、3.17

通用设备年限平均法5519.00

专用设备年限平均法1059.50

运输工具年限平均法5519.00

其他设备年限平均法5519.00

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经房屋及建筑物验收

第26页共96页类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、管理软件及知识产权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法管理软件按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法

第27页共96页项目使用寿命及其确定依据摊销方法知识产权按合同约定使用期限确定使用寿命为10年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

第28页共96页(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

第29页共96页不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

第30页共96页净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应

第31页共96页地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具

的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客

第32页共96页户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售防爆电器、电力设备、驱动设备等产品以及提供算力服务。

公司防爆电器、电力设备、驱动设备等产品销售属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得产品控制权时确认收入。(1)一般产品：公司根据合同约定，将产品运抵客户指定地点，客户对所交付的产品数量规格和外观质量进行验收后确认收入；未约定验收的，则将产品运抵客户指定地点交付后确认收入；采用寄售模式的，公司在客户从寄售仓领用后确认收

入。(2)需要安装调试的产品：公司根据合同约定，将产品运抵客户指定地点，并安装验收

合格后确认收入。算力服务属于在某一时段内履行的履约义务，公司在合同约定期间按照履约进度确认收入。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

第33页共96页够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

第34页共96页4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

第35页共96页对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

第36页共96页(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

第37页共96页(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2．公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3．公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4．公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定并对可比期间信息进行追溯调整。

具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2023年度利润表项目

营业成本2884745.16

销售费用-2884745.16

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%，12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

第38页共96页税种计税依据税率

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额1%、2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司、达得利电力设备有限公司（以下简称达得利公司）、电光防爆科技(上海)

有限公司（以下简称电光上海公司）、河北新四达电机股份有限公司（以下简称新

15%四达公司）、华夏天信智能物联（大连）有限公司（以下简称华夏天信大连公司）、

电光防爆电气(宿州)有限公司（以下简称电光宿州公司）

乐清启睿机械设备有限公司（以下简称乐清启睿公司）、浙江隆裕智能装备科技有

限公司（以下简称隆裕科技公司）、上海电光教育科技有限公司（以下简称上海电光教育公司）、乐清星拓新材料科技有限公司（以下简称乐清星拓公司）、乐清升

祥汽车配件有限公司（以下简称乐清升祥公司）、温州中灵网络科技有限公司（以

20%[注]下简称中灵网络公司）、北京深谷幽兰网络技术有限公司（以下简称幽兰网络公司）、

温州光亚智能装备有限公司（以下简称光亚智能公司）、浙江芯光科技有限公司（以下简称芯光科技公司）、温州电光丰裕电气有限公司（以下简称丰裕电气公司）、

电光防爆电气(浙江)有限公司（以下简称电光浙江公司）[注]

泰亿达电气有限公司（以下简称泰亿达公司）、浙江电光云科技有限公司（以下简

25%称电光云公司）

[注]该等公司2024年度符合小型微利企业认定条件，其年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税

(二)税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2024年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》、《对上海市认定机构2024年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》、《对安徽省认定机构2024年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告》和《对大连市认定机构2024年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，公司、电光上海公司、电光宿州公司和华夏天信大连公司已通过高新技术企业认定，有效期三年（2024-2026年）。本期减按15%的税率计缴企业所得税。

2.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，全资子公司达得利公司和新四达公司已通过高新技术企业认定，有效期三年（2023-2025年）。本期减按15%的税率计缴企业所得税。

3.根据《财政部、国家税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财

第39页共96页政部、税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先

进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司、达得利公司、新四达公司、华夏天信大连公司符合先进制造业企业的认定。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金73771.08116590.71

银行存款357053275.22542359469.31

其他货币资金8437327.3919834541.03

合计365564373.69562310601.05

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

75163976.42

金融资产

其中：结构性存款75055618.72

股票108357.70

合计75163976.42

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

财务公司承兑汇票6470919.9210039601.61

商业承兑汇票14667761.218028187.71

合计21138681.1318067789.32

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第40页共96页比例计提金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备22251243.29100.001112562.165.0021138681.13

其中：财务公司承兑汇票6811494.6530.61340574.735.006470919.92

商业承兑汇票15439748.6469.39771987.435.0014667761.21

合计22251243.29100.001112562.165.0021138681.13（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备19018725.60100.00950936.285.0018067789.32

其中：财务公司承兑汇票10568001.6955.57528400.085.0010039601.61

商业承兑汇票8450723.9144.43422536.205.008028187.71

合计19018725.60100.00950936.285.0018067789.32

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

财务公司承兑汇票组合6811494.65340574.735.00

商业承兑汇票组合15439748.64771987.435.00

小计22251243.291112562.165.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回核销其他[注]按组合计提

950936.2852152.85109473.031112562.16

坏账准备

合计950936.2852152.85109473.031112562.16

[注]其他系本期合并范围增加，转入应收票据坏账准备109473.03元

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

财务公司承兑汇票130820.00

商业承兑汇票500000.00

小计630820.00

第41页共96页(5)期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况期末转项目应收账款金额

财务公司承兑汇票[注]4600000.00

小计4600000.00

[注]上述汇票承兑人宝塔石化集团财务有限公司未能如期兑付，公司已转为应收账款并已全额计提坏账准备

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内500716318.93533977592.64

1-2年213096033.70155043910.09

2-3年79483162.3952518031.62

3年以上91005188.5679408529.63

账面余额合计884300703.58820948063.98

减：坏账准备161478993.81137367209.76

账面价值合计722821709.77683580854.22

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备10809372.401.228326399.7777.032482972.63

按组合计提坏账准备873491331.1898.78153152594.0417.53720338737.14

合计884300703.58100.00161478993.8118.26722821709.77（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备4720283.780.574720283.78100.00

第42页共96页期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备816227780.2099.43132646925.9816.25683580854.22

合计820948063.98100.00137367209.7616.73683580854.22

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合873491331.18153152594.0417.53

小计873491331.18153152594.0417.53

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内500635734.9325031786.765.00

1-2年211779577.7021177957.7710.00

2-3年77333098.6323199929.5930.00

3年以上83742919.9283742919.92100.00

小计873491331.18153152594.0417.53

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回核销其他[注]单项计提坏

4720283.781319447.352286668.648326399.77

账准备按组合计提

132646925.9819468822.035745984.176782830.20153152594.04

坏账准备

合计137367209.7620788269.385745984.179069498.84161478993.81

[注]其他系收回已核销的应收款项477730.75元，因合并范围增加转入应收账款坏账准备8591768.09元

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款5745984.17

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况单位名称期末账面余额占应收账款和合同应收账款坏账第43页共96页合同资产（含列资产（含列报于其他准备和合同资报于其他非流非流动资产的合同应收账款小计产减值准备动资产的合同资产）期末余额合计

资产）数的比例（%）

客户一31010520.79925433.4831935954.273.342730878.69

客户二15658471.28338650.0015997121.281.671587595.53

客户三13563290.93983000.0014546290.931.521063969.64

客户四14397656.6114397656.611.501268912.33

客户五13550490.0013550490.001.42797085.20

小计88180429.612247083.4890427513.099.457448441.39

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票71527260.5281975983.43

合计71527260.5281975983.43

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类成本累计确认的信用减值准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备71527260.52100.0071527260.52

其中：银行承兑汇票71527260.52100.0071527260.52

合计71527260.52100.0071527260.52（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备81975983.43100.0081975983.43

其中：银行承兑汇票81975983.43100.0081975983.43

合计81975983.43100.0081975983.43

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

项目期末数

第44页共96页成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合71527260.52

小计71527260.52

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票274304800.05

小计274304800.05

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄减值比例减值

账面余额比例（%）账面价值账面余额账面价值准备（%）准备

1年以内16048226.9187.7016048226.9115842943.5680.6815842943.56

1-2年375137.812.05375137.811475565.007.521475565.00

2-3年816356.084.46816356.081536755.027.831536755.02

3年以上1059777.935.791059777.93779162.443.97779162.44

合计18299498.73100.0018299498.7319634426.02100.0019634426.02

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

供应商一2754716.9815.05

供应商二1290558.177.05

供应商三960491.955.25

供应商四936568.805.12

供应商五900950.404.92

小计6843286.3037.39

第45页共96页7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金17869333.3318659751.83

其他1497894.49686292.80

应收暂付款944762.601115296.76

账面余额合计20311990.4220461341.39

减：坏账准备4406157.104375396.11

账面价值合计15905833.3216085945.28

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内13573865.2014904852.99

1-2年2587466.051879104.93

2-3年974202.76335915.00

3年以上3176456.413341468.47

账面余额合计20311990.4220461341.39

减：坏账准备4406157.104375396.11

账面价值合计15905833.3216085945.28

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备350000.001.72350000.00100.00

按组合计提坏账准备19961990.4298.284056157.1020.3215905833.32

合计20311990.42100.004406157.1021.6915905833.32（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

第46页共96页期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备350000.001.71350000.00100.00

按组合计提坏账准备20111341.3998.294025396.1120.0216085945.28

合计20461341.39100.004375396.1121.3816085945.28

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合19961990.424056157.1020.32

其中：1年以内13573865.20678693.255.00

1-2年2587466.05258746.6110.00

2-3年974202.76292260.8330.00

3年以上2826456.412826456.41100.00

小计19961990.424056157.1020.32

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数745242.65187910.493442242.974375396.11

期初数在本期——————

--转入第二阶段-129373.30129373.30

--转入第三阶段-97420.2897420.28

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-12624.43-8780.90-827865.62-849270.95本期收回或转回本期核销

其他变动[注]75448.3347664.00756919.61880031.94

期末数678693.25258746.613468717.244406157.10

期末坏账准备计5.0010.0083.5721.69

第47页共96页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

提比例（%）

[注]其他变动系本期合并范围增加，转入其他应收款坏账准备880031.94元各阶段划分依据：账龄1年以内的为第一阶段，账龄1-2年的为第二阶段，账龄2年及以上的为第三阶段。

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

客户一押金保证金2383020.311年以内11.73119151.02

500000.001年以内

客户二押金保证金343098.631-2年4.44118640.41

59330.553年以上

客户三押金保证金828795.181年以内4.0841439.76

客户四押金保证金671800.003年以上3.31671800.00

482700.001年以内

客户五押金保证金2.9736185.00

120500.001-2年

小计5389244.6726.53987216.19

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料91034644.125096527.5485938116.5893893447.874709308.5289184139.35

在产品36737538.91137752.8036599786.1141623960.38574302.5941049657.79

库存商品99137707.326040429.2993097278.0385694696.786714600.8578980095.93

发出商品71124835.982048523.2069076312.7861546016.651211194.7360334821.92

低值易耗品2667051.252667051.252667952.832667952.83委托加工物

650862.82650862.8231752.9431752.94

资

合计301352640.4013323232.83288029407.57285457827.4513209406.69272248420.76

(2)存货跌价准备

第48页共96页1)明细情况本期增加本期减少项目期初数期末数

计提其他[注]转回或转销其他

原材料4709308.521797733.89729752.862140267.735096527.54

在产品574302.5957479.20494028.99137752.80

库存商品6714600.851403315.43183674.042261161.036040429.29

发出商品1211194.732047675.911210347.442048523.20

合计13209406.695306204.43913426.906105805.1913323232.83

[注]其他增加系本期合并范围增加，转入原材料跌价准备729752.86元，库存商品跌价准备183674.04元

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、本期已将期初计提存货跌价准原材料估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值备的部分存货领用

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、本期已将期初计提存货跌价准在产品估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值备的部分存货耗用

库存商品/发出根据该类库存商品估计售价，减去估计的销售费用和相本期已将期初计提存货跌价准商品关税费后的金额作为可变现净值。备的部分存货售出

9.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保

66074463.063307645.1562766817.9182337968.654217064.6978120903.96

金

合计66074463.063307645.1562766817.9182337968.654217064.6978120903.96

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备66074463.06100.003307645.155.0162766817.91

合计66074463.06100.003307645.155.0162766817.91（续上表）

第49页共96页期初数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备82337968.65100.004217064.695.1278120903.96

合计82337968.65100.004217064.695.1278120903.96

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

应收质保金组合66074463.063307645.155.01

小计66074463.063307645.155.01

(3)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数收回或转销/期末数计提其他转回核销按组合计提减

4217064.69-1074308.22164888.683307645.15

值准备

合计4217064.69-1074308.22164888.683307645.15

[注]其他系本期合并范围增加，转入合同资产减值准备164888.68元

10.一年内到期的非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年内到期的应收

3016545.00150827.252865717.75

质保金

合计3016545.00150827.252865717.75

11.其他流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待抵扣增值税

67528493.5667528493.5622744995.2322744995.23

进项税额

合同取得成本2094631.742094631.74

预缴所得税额241288.68241288.68

合计67769782.2467769782.2424839626.9724839626.97

第50页共96页(2)合同取得成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数

业务费2094631.742094631.74

小计2094631.742094631.74

12.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

7780980.997780980.99

金融资产

其中：权益工具投资7780980.997780980.99

合计7780980.997780980.99

13.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数82822006.49907512.4083729518.89

本期增加金额1429285.641429285.64

1)固定资产转入1429285.641429285.64

本期减少金额1003244.60907512.401910757.00

1)转入固定资产1003244.601003244.60

2)转入无形资产907512.40907512.40

期末数83248047.5383248047.53累计折旧和累计摊销

期初数7948586.62243528.358192114.97

本期增加金额4261300.384261300.38

1)计提或摊销3160033.693160033.69

2)固定资产转入1101266.691101266.69

本期减少金额953082.37243528.351196610.72

1)转入固定资产953082.37953082.37

2)转入无形资产243528.35243528.35

第51页共96页项目房屋及建筑物土地使用权合计

期末数11256804.6311256804.63账面价值

期末账面价值71991242.9071991242.90

期初账面价值74873419.87663984.0575537403.92

14.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数323213461.8821459956.54132689498.2420936726.3919832356.38518131999.43本期增加

54180554.582644361.94324803251.871592429.651118849.79384339447.83

金额

1)购置634866.774780979.54471961.081118849.797006657.18

2)在建工

318910349.17318910349.17

程转入

3)企业合

53177309.982009495.171111923.161120468.5757419196.88

并增加

4)投资性

1003244.601003244.60

房地产转入本期减少

1429285.64649445.203711626.90894018.15209512.226893888.11

金额

1)处置或

649445.203711626.90894018.15209512.225464602.47

报废

2)转入投

1429285.641429285.64

资性房地产

期末数375964730.8223454873.28453781123.2121635137.8920741693.95895577559.15累计折旧

期初数162819596.0518913250.75101141356.1717042089.2314071716.69313988008.89本期增加

14852442.082123019.2521871893.601402124.501301261.1741550740.60

金额

1)计提13899359.71669642.4521557708.75689959.271301261.1738117931.35

2)企业合

1453376.80314184.85712165.232479726.88

并增加

3)投资性

953082.37953082.37

房地产转入本期减少

1101266.69565782.953526045.56753733.37199036.616145865.18

金额

1)处置或

565782.953526045.56753733.37199036.615044598.49

报废

2)转入投

1101266.691101266.69

资性房地产

第52页共96页期末数176570771.4420470487.05119487204.2117690480.3615173941.25349392884.31账面价值期末账面

199393959.382984386.23334293919.003944657.535567752.70546184674.84

价值期初账面

160393865.832546705.7931548142.073894637.165760639.69204143990.54

价值

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物1116131.35

小计1116131.35

15.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备新厂房建设工

279071169.03279071169.03212579279.53212579279.53

程

零星工程7045792.397045792.39352902.30352902.30

设备安装7392373.487392373.48

合计293509334.90293509334.90212932181.83212932181.83

(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入其他工程名称期初数本期增加期末数（万元）固定资产减少新厂房建设

26472.59212579279.5366491889.50279071169.03

工程

设备安装325314042.65317921669.177392373.48

小计212579279.53391805932.15317921669.17286463542.51（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）

新厂房建设自筹、募集资

105.4398.00

工程金设备安装自筹小计

16.使用权资产

第53页共96页项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数2015881.542015881.54

本期增加金额328297.13328297.13

1)企业合并增加328297.13328297.13

本期减少金额2015881.542015881.54

1)处置2015881.542015881.54

期末数328297.13328297.13累计折旧

期初数2015881.542015881.54

本期增加金额49469.4249469.42

1)计提13491.6613491.66

2)企业合并增加35977.7635977.76

本期减少金额2015881.542015881.54

1)处置2015881.542015881.54

期末数49469.4249469.42账面价值

期末账面价值278827.71278827.71期初账面价值

17.无形资产

项目土地使用权管理软件知识产权合计账面原值

期初数178236319.054167451.033861410.96186265181.04

本期增加金额9791512.407549949.7624589210.0041930672.16

1)购置267887.17267887.17

2)企业合并

8884000.007282062.5924589210.0040755272.59

增加

3)投资性房

907512.40907512.40

地产转入本期减少金额

第54页共96页项目土地使用权管理软件知识产权合计

期末数188027831.4511717400.7928450620.96228195853.20累计摊销

期初数27970447.223612944.18727343.3632310734.76

本期增加金额4010077.477577779.61994213.7412582070.82

1)计提3766549.12295717.02994213.745056479.88

2)企业合并

7282062.597282062.59

增加

3)投资性房

243528.35243528.35

地产转入本期减少金额

期末数31980524.6911190723.791721557.1044892805.58账面价值

期末账面价值156047306.76526677.0026729063.86183303047.62

期初账面价值150265871.83554506.853134067.60153954446.28

18.商誉

(1)明细情况被投资单位期末数期初数名称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

新四达公司4529055.504529055.504529055.504529055.50

达得利公司4636215.514636215.514636215.514636215.51

泰亿达公司544403.25544403.25544403.25544403.25

中灵网络公司9494642.429494642.429494642.429494642.42

幽兰网络公司3354404.013354404.013354404.013354404.01华夏天信大连

20684706.3320684706.33

公司

合计43243427.0218029665.1925213761.8322558720.6918029665.194529055.50

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业本期减少期初数期末数成商誉的事项合并形成处置其他

新四达公司4529055.504529055.50

达得利公司4636215.514636215.51

第55页共96页被投资单位名称或形本期企业本期减少期初数期末数成商誉的事项合并形成处置其他

泰亿达公司544403.25544403.25

中灵网络公司9494642.429494642.42

幽兰网络公司3354404.013354404.01

华夏天信大连公司20684706.3320684706.33

合计22558720.6920684706.3343243427.02

(3)商誉减值准备被投资单位名称或形本期增加本期减少期初数期末数成商誉的事项计提其他处置其他

达得利公司4636215.514636215.51

泰亿达公司544403.25544403.25

中灵网络公司9494642.429494642.42

幽兰网络公司3354404.013354404.01

合计18029665.1918029665.19

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合是否

资产组或资产组组资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉所属经营分部和依据合名称的构成和依据减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致新四达公司的经营性新四达公司属于驱动设备新四达公司资产组一致资产产品分部华夏天信大连公司资华夏天信大连公司的华夏天信大连公司属于防一致产组经营性资产爆电器产品分部

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组或资产组本期计提减值金项目可收回金额组合的账面价值额

新四达公司资产组132084922.82138700000.00

华夏天信大连公司资产组92582049.58125200000.00

小计224666972.40263900000.00（续上表）

预测期内的收入增长率、利润率稳定期增长率、利润率折现率及其确定依项目预测期年限等参数及其确定依据等参数及其确定依据据

公司假定销售单价和成本单价以预测期最后一期的10.13%，当前市场新四达公司资

5年不变的基础上，以逐年稳定的销数据作为稳定期内相货币时间价值和相

产组售量增长率测算营业收入和营关数据关资产组特定风险

第56页共96页预测期内的收入增长率、利润率稳定期增长率、利润率折现率及其确定依项目预测期年限等参数及其确定依据等参数及其确定依据据业成本，并在营业收入的基础上的税前利率测算各期的成本费用公司假定销售单价和成本单价

10.93%，当前市场

不变的基础上，以逐年稳定的销以预测期最后一期的华夏天信大连货币时间价值和相

5年售量增长率测算营业收入和营数据作为稳定期内相

公司资产组关资产组特定风险业成本，并在营业收入的基础上关数据的税前利率测算各期的成本费用

19.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

模具5869422.371435594.622150385.425154631.57

固定资产改良支出2365605.88563335.321643244.711285696.49

其他47299.2318567.0428732.19

合计8282327.481998929.943812197.176469060.25

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备157244124.7823765574.16142517300.3322179410.93

存货跌价准备11813808.501768232.2513209406.692010858.49

递延收益7108315.921066247.397739511.121160926.67

预计负债2221667.76343034.812689260.68417523.70

租赁负债267773.9740166.10

内部交易未实现利润839830.47125974.57875166.64131275.00

合计179495521.4027109229.28167030645.4625899994.79

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

公允价值变动收益957221.49143583.22978184.59146727.69固定资产折旧形成的

4641318.63696197.805350646.21802596.93

应纳税暂时性差异

使用权资产278827.7141824.16

第57页共96页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

合计5877367.83881605.186328830.80949324.62

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目抵销后抵销后递延所得税资产和递延所得税资产和递延所得税资产或递延所得税资产或负债互抵金额负债互抵金额负债余额负债余额

递延所得税资产879947.1226229282.16949324.6224950670.17

递延所得税负债879947.121658.06949324.62

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

资产减值准备13494030.694393306.51

存货跌价准备1509424.33

预计负债1266318.28

可抵扣亏损77733883.7442014918.87

合计94003657.0446408225.38

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年1711936.63

2025年8759331.404506541.10

2026年23575541.1113154770.71

2027年26848399.8919640004.20

2028年4144166.573001666.23

2029年14406444.77

合计77733883.7442014918.87

21.其他非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产4091200.00281970.003809230.00

第58页共96页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产款3056825.553056825.553625398.003625398.00

合计7148025.55281970.006866055.553625398.003625398.00

(2)合同资产

1)明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金4091200.00281970.003809230.00

小计4091200.00281970.003809230.00

2)减值准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备4091200.00100.00281970.006.893809230.00

合计4091200.00100.00281970.006.893809230.00（续上表）期初数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备按组合计提减值准备合计

*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

应收质保金4091200.00281970.006.89

小计4091200.00281970.006.89

3)减值准备变动情况

项目期初数本期变动金额期末数

第59页共96页计提收回或转回转销/核销其他[注]单项计提减值准备

按组合计提减值准备232820.0049150.00281970.00

合计232820.0049150.00281970.00

[注]其他系本期合并范围增加，转入其他非流动资产减值准备49150.00元

22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金7521917.257521917.25质押票据、保函保证金

货币资金843220.99843220.99冻结司法冻结

应收账款225200.00213940.00保理附追索权的保理融资

固定资产191080924.58105523057.15抵押银行融资抵押

无形资产37280378.2729257399.88抵押银行融资抵押

合计236951641.09143359535.27

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金19724961.6919724961.69质押票据、保函保证金

固定资产121810762.2040758148.78抵押银行融资抵押

无形资产37280378.2730003007.40抵押银行融资抵押

合计178816102.1690486117.87

23.短期借款

项目期末数期初数

信用借款190148100.73157884201.91

抵押及保证及质押借款29000000.0038000000.00

抵押借款13000000.0010100000.00

附追索权应收账款保理225200.00

应计利息598172.501688108.34

未终止确认的应收票据贴现1022164.22

第60页共96页项目期末数期初数

合计232971473.23208694474.47

24.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票99748750.87128083808.57

合计99748750.87128083808.57

25.应付账款

项目期末数期初数

货款188483153.50179562590.91

设备及工程款67805332.2074555624.76

费用款214954451.44213564535.40

合计471242937.14467682751.07

26.预收款项

项目期末数期初数

租金2293779.171163274.63

合计2293779.171163274.63

27.合同负债

项目期末数期初数

货款56925276.2534765263.41

合计56925276.2534765263.41

28.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬26956492.27158321231.00153598665.7531679057.52

第61页共96页项目期初数本期增加本期减少期末数

离职后福利—设定提存计划1128840.0111028165.6611471942.13685063.54

辞退福利7000.007000.00

合计28085332.28169356396.66165077607.8832364121.06

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴25573377.37143792528.50139050263.0430315642.83

职工福利费2931642.922931642.92

社会保险费454235.947012361.517017300.57449296.88

其中：医疗保险费362086.216329302.326287127.92404260.61

工伤保险费92149.73683059.19730172.6545036.27

住房公积金40972.002986393.502989042.5038323.00

工会经费和职工教育经费887906.961598304.571610416.72875794.81

小计26956492.27158321231.00153598665.7531679057.52

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1091479.4710659139.8211086190.97664428.32

失业保险费37360.54369025.84385751.1620635.22

小计1128840.0111028165.6611471942.13685063.54

29.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税13465351.4212913135.95

增值税6715424.323615037.37

房产税2291867.521916909.60

土地使用税1981075.131957310.13

城市维护建设税711178.66884100.72

印花税415622.66441617.32

教育费附加314398.65388813.26

第62页共96页项目期末数期初数

地方教育附加209599.11257947.90

代扣代缴个人所得税192659.69205421.87

地方水利建设基金6304.3112547.12

环境保护税114.78

合计26303596.2522592841.24

30.其他应付款

项目期末数期初数

应付暂收款1976815.491886186.65

押金保证金7058036.0010159459.03

合计9034851.4912045645.68

31.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额7098730.714519484.27

未终止确认的应收票据630820.00550000.00

产品质量保证3487986.04

合计11217536.755069484.27

32.长期借款

项目期末数期初数

保证借款177750000.00

应计利息162937.50

合计177912937.50

33.租赁负债

项目期末数期初数

房屋及建筑物267773.97

第63页共96页项目期末数期初数

合计267773.97

34.预计负债

项目期末数期初数形成原因

产品质量保证2689260.68销售质保期保修义务

合计2689260.68

35.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助7739511.12631195.207108315.92与资产相关

合计7739511.12631195.207108315.92

36.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数362079880362079880

37.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价517375855.40517375855.40

合计517375855.40517375855.40

38.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费9240341.909240341.90

合计9240341.909240341.90

(2)其他说明第64页共96页公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取和使用安全生产费9240341.90元。

39.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积88816249.187285751.6296102000.80

合计88816249.187285751.6296102000.80

(2)其他说明

本期增加均系根据公司章程规定，按本期母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积。

40.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润592273105.84520741999.77

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-4577.05调整后期初未分配利润592273105.84520737422.72

加：本期归属于母公司所有者的净利润94431009.03119612934.55

减：提取法定盈余公积7285751.628248464.63

应付普通股股利47070384.4039828786.80

期末未分配利润632347978.85592273105.84

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务1167128960.81702128628.021350598274.65794624918.52

其他业务22035860.5215174157.4422938575.4111474748.92

合计1189164821.33717302785.461373536850.06806099667.44

其中：与客户之间的合

1185139678.34713556392.041368286174.87802775050.52

同产生的收入

第65页共96页(2)收入分解信息

1)收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十四(一)之说明。

2)收入按经营地区分解信息详见本财务报表附注十四(一)之说明。

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1154169266.911368286174.87

在某一时段内确认收入30970411.43

小计1185139678.341368286174.87

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为20129132.59元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

房产税3689258.553651915.80

城市维护建设税3663716.804613910.56

土地使用税3492785.783469020.78

教育费附加1491303.732043383.60

地方教育附加995463.421362255.75

印花税894730.291003177.23

车船税19684.1825440.00

环境保护税1054.91

水资源税19959.00

合计14247997.6616189062.72

3.销售费用

项目本期数上年同期数

业务费145269209.54212244283.98

职工薪酬19360312.5816932332.24

差旅费6573082.045627726.19

广告宣传费4904897.224499503.63

第66页共96页项目本期数上年同期数

包装等杂费4292417.485565161.87

办公费1509115.55920184.89

合计181909034.41245789192.80

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬35369708.9736099293.01

折旧摊销13796185.2213910044.73

公司经费10412665.717692952.47

中介机构费3603773.624484383.49

业务招待费3606213.393544722.29

差旅费1285287.70969454.51

劳动保护费192281.60331864.43

其他873142.29785396.92

合计69139258.5067818111.85

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬32415029.4727464661.87

直接投入37694756.1147976058.43

折旧摊销费1708827.692011366.08

中介机构费3957456.383069281.57

差旅费2706808.852106415.89

合计78482878.5082627783.84

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出7520650.395395832.81

第67页共96页项目本期数上年同期数

利息收入-10914555.81-17752777.46

汇兑净损益-23385.14-58538.33

手续费及其他592245.731441375.88

未确认融资费用3224.3574587.60

票据贴现利息1217942.36

合计-2821820.48-9681577.14

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助631195.20905639.73

与收益相关的政府补助1744228.986534532.931744228.98

代扣个人所得税手续费返还71643.3475288.27

增值税加计抵减6637729.925135656.99

合计9084797.4412651117.921744228.98

8.投资收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产在持有期间的投资收益55618.72

处置交易性金融资产取得的投资收益635539.343620879.25

债务重组损益-744250.00

可终止确认票据贴现利息-806243.14-241069.78

合计-170703.802691178.19

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

-4153.16416923.74产

合计-4153.16416923.74

第68页共96页10.信用减值损失项目本期数上年同期数

坏账损失-19991151.28-36198137.92

合计-19991151.28-36198137.92

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

合同资产减值损失690660.97-1480275.20

存货跌价损失-5306204.43-6657831.18

合计-4615543.46-8138106.38

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益56132.07-211729.1756132.07

合计56132.07-211729.1756132.07

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无需支付款项344872.171452235.47344872.17

罚没收入173069.9555921.54173069.95

违约及赔款收入94835.563170000.0094835.56

其他318340.19396043.66318340.19

合计931117.875074200.67931117.87

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失11651.6060065.6511651.60

无法收回的款项192828.2293245.32192828.22

第69页共96页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

滞纳金及罚款支出571986.57171165.95571986.57

对外捐赠16002.00653499.0016002.00

赔偿支出319376.59

其他1586.915872.821586.91

合计794055.301303225.33794055.30

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用18403688.1919229400.95

递延所得税费用-1276953.93-4413386.65

合计17126734.2614816014.30

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额115401127.66139676830.27

按母公司适用税率计算的所得税费用17310169.1520951524.54

子公司适用不同税率的影响1331970.251513297.72

调整以前期间所得税的影响1024659.56821567.81

递延所得税资产适用税率变化影响683600.56-678.77

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7565949.267696484.94

高新技术企业技术研发费加计扣除-10359171.24-12212627.55使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-1334024.99-4066082.23影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

903581.71112527.84

或可抵扣亏损的影响

所得税费用17126734.2614816014.30

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

第70页共96页项目本期数上年同期数

购建固定资产453513017.41125730849.38

合计453513017.41125730849.38

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回投标及履约保证金38725422.2432796733.40

收回保函及承兑保证金42195016.5217728896.73

收到政府补助1838428.987734532.93

收到经营租赁租金5675654.044407704.92

收到利息收入10914555.8117752777.46

其他892641.653677692.30

合计100241719.2484098337.74

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付各项期间费用180681124.01162432817.72

支付投标及履约保证金38635434.0736793247.22

支付保函及承兑保证金29991972.0830261981.56

支付捐赠支出16002.00653499.00

支付滞纳金支出571986.57171165.95

其他1599181.841832661.58

合计251495700.57232145373.03

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

赎回银行理财产品190000000.00588000000.00

合计190000000.00588000000.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买银行理财产品115000000.00499000000.00

第71页共96页项目本期数上年同期数

合计115000000.00499000000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到高利民借款5900000.00

收到孙雨锋借款1450000.00

合计7350000.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

归还华夏天信智能物联股份有限公司往来款35300418.34

归还高利民借款5900000.00

归还孙雨锋借款1450000.00

支付租赁租金1160000.00

合计35300418.348510000.00

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润98274393.40124860815.97

加：资产减值准备4615543.468138106.38

信用减值准备19991151.2836198137.92

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

41291456.7026517041.14

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销3750233.923194043.45

长期待摊费用摊销3812197.175282841.87

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-56132.07211729.17损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）11651.6060065.65

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）4153.16-416923.74

财务费用（收益以“－”号填列）7618074.747888362.78

投资损失（收益以“－”号填列）-635539.34-2932247.97

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1278611.99-4413386.65

第72页共96页补充资料本期数上年同期数

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1658.06

存货的减少（增加以“－”号填列）4249036.90-10511000.42

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）2173620.42-151242964.43

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）7057414.4775948149.18其他

经营活动产生的现金流量净额190880301.88118782770.30

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额357199235.45542585639.36

减：现金的期初余额542585639.36420362652.94

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-185386403.91122222986.42

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金357199235.45542585639.36

其中：库存现金73771.08116590.71

可随时用于支付的银行存款357053275.22542359469.31

可随时用于支付的其他货币资金72189.15109579.34可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额357199235.45542585639.36

第73页共96页项目期末数期初数

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

受监管的募集资金，但可随银行存款27887377.1450576541.83时用于募投项目支出

小计27887377.1450576541.83

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

保函保证金4459536.925347617.00不可随时支取

银行承兑汇票保证金3062380.3314377344.69不可随时支取

司法冻结款项843220.99不可随时支取

小计8365138.2419724961.69

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数非现金期末数现金变动非现金变动现金变动变动

短期借款208694474.47629373300.7311194098.72616290400.69232971473.23长期借款（含一年内到期的197750000.001217937.5021055000.00177912937.50长期借款）租赁负债（含一年内到期的267773.97267773.97租赁负债）

小计208694474.47827123300.7312679810.19637345400.69411152184.70

[注]本期合并范围增加，转入短期借款5003687.50元，租赁负债267773.97元

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额415392633.74512499753.96

其中：支付货款413825333.74506224933.96

支付固定资产等长期资产购置款1567300.006274820.00

第74页共96页(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金72.75

其中：美元10.127.188472.75

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用3224.3574587.60

与租赁相关的总现金流出1160000.00

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入4025142.994172933.19

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产1116131.351828512.76

投资性房地产71991242.9075537403.92

小计73107374.2577365916.68

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14之说明。

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内3162080.004137705.00

第75页共96页1-2年1254080.004157705.00

2-3年1287080.00154080.00

3-4年1133000.00154080.00

4-5年1133000.00154080.00

5年以后5837160.002157120.00

合计13806400.0010914770.00

六、研发支出项目本期数上年同期数

直接投入37694756.1147976058.43

职工薪酬32415029.4727464661.87

折旧摊销费1708827.692011366.08

中介机构费3957456.383069281.57

差旅费2706808.852106415.89

合计78482878.5082627783.84

其中：费用化研发支出78482878.5082627783.84资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将电光宿州公司、泰亿达公司、丰裕电气公司、电光浙江公司、达得利公司、电光上海公司、上海电光教育公司、中灵网络公司、幽兰网络公司、隆裕科技公司、光亚智

能公司、乐清启睿公司、乐清升祥公司、乐清星拓公司、新四达公司、芯光科技公司、华夏

天信大连公司、电光云公司等18家子公司纳入合并财务报表范围。

2.按确定的重要性标准，企业集团内无重要子公司、无重要非全资子公司。

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日

时点成本比例（%）方式

第76页共96页股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日

时点成本比例（%）方式华夏天信大连公

2024年10月130000000.00100.00现金出资2024年10月

司（续上表）购买日至期购买日至期末被购买方的现金流量被购买购买日的购买日至期末被末被购买方方名称确定依据购买方的收入的净利润经营活动净流入投资活动净流入筹资活动净流入华夏天信控制权发

28425246.84-240996.7013194163.11-1829428.80-16359828.07

大连公司生转移

（2）其他说明根据2024年9月29日公司第五届董事会第十六次会议决议及各方签署的《股权收购协议》，公司以13000万元的价格收购华夏天信物联科技有限公司持有的华夏天信大连公司

100%股权，公司已于2024年10月支付全部股权转让款并办妥工商变更登记手续。

2.合并成本及商誉

项目华夏天信大连公司合并成本

现金130000000.00

合并成本合计130000000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额109315293.67

商誉20684706.33

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况华夏天信大连公司项目购买日购买日公允价值账面价值资产

货币资金6713244.026713244.02

应收款项71857781.5071471561.53

存货25920252.4024780240.60

其他流动资产3488957.953488957.95

固定资产54939470.0071614311.43

无形资产33473210.00

使用权资产292319.37292319.37

第77页共96页华夏天信大连公司项目购买日购买日公允价值账面价值

长期待摊费用307235.72

其他非流动资产933850.00933850.00负债

借款5003687.505003687.50

应付款项83300104.0783300104.07

净资产109315293.6791297929.05

减：少数股东权益

取得的净资产109315293.6791297929.05

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法华夏天信大连公司可辨认资产公允价值的确定方法系坤元资产评估有限公司根据收益

法评估后确定，并于2024年12月出具资产评估报告坤元评报〔2024〕1-42号

(三)其他原因的合并范围变动公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

电光云公司设立2024年4月32500000.0065.00%

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助1744228.98

其中：计入其他收益1744228.98

财政贴息94200.00

其中：冲减财务费用94200.00

合计1838428.98

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益7739511.12631195.20

小计7739511.12631195.20

第78页共96页（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益7108315.92与资产相关

小计7108315.92

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额2375424.187440172.66

财政贴息对利润总额的影响金额94200.001200000.00

合计2469624.188640172.66

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

第79页共96页1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9、五(一)10、五(一)12、五(一)21之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款和合同资产的9.45%（2023年12月31日：9.96%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

第80页共96页(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款410884410.73427795052.63241083490.13186711562.50

应付票据99748750.8799748750.8799748750.87

应付账款471242937.14471242937.14471242937.14

其他应付款9034851.499034851.499034851.49

其他流动负债630820.00630820.00630820.00

租赁负债267773.97288504.22288504.22

小计991809544.201008740916.35822029353.85186711562.50（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款208694474.47209507266.13209507266.13

应付票据128083808.57128083808.57128083808.57

应付账款467682751.07467682751.07467682751.07

其他应付款12045645.6812045645.6812045645.68

其他流动负债550000.00550000.00550000.00

小计817056679.79817869471.45817869471.45

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

第81页共96页固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公

司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(五)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资已转移金融资产金转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据产性质额保留了其几乎所有的风险

票据背书应收票据630820.00未终止确认和报酬已经转移了其几乎所有的

票据贴现应收款项融资40876486.81终止确认风险和报酬已经转移了其几乎所有的

票据背书应收款项融资233428313.24终止确认风险和报酬保留了其几乎所有的风险

应收账款保理应收账款225200.00未终止确认和报酬

小计275160820.05

2.因转移而终止确认的金融资产情况

终止确认的金融资项目金融资产转移方式与终止确认相关的利得或损失产金额

应收款项融资背书233428313.24

应收款项融资贴现40876486.81129031.91

小计274304800.05129031.91

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产项目资产转移方式继续涉入形成的负债金额金额

应收票据背书630820.00630820.00

应收账款保理225200.00225200.00

小计856020.00856020.00

第82页共96页十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动

7780980.997780980.99

金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

7780980.997780980.99

变动计入当期损益的金融资产

权益工具投资7780980.997780980.99

2.应收款项融资71527260.5271527260.52

持续以公允价值计量的资产总额79308241.5179308241.51

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以被投资单位净资产作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例（%）的表决权比例（%）

电光科技有限公司浙江乐清实业投资12000万元44.9944.99

(2)本公司最终控制方是石碎标、石向才、石晓霞、施鹏、朱丹、施隆六位自然人。石

向才、石晓霞系石碎标子女，朱丹系石向才妻子，施隆、施鹏系石碎标子女的儿子，上述五位自然人合计通过电光科技有限公司持有本公司44.99%的股份，石碎标、石向才、石晓霞、

第83页共96页施鹏、朱丹、施隆六位自然人直接持有本公司10.31%的股份，系本公司实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系江苏嘉则信息技术有限公司参股公司华夏天信智能物联股份有限公司全资子公司华夏天信大连公司原母公司华夏天信物联科技有限公司全资子公司华夏天信大连公司原母公司与全资子公司华夏天信大连公司曾属同一母

华夏天信传感科技（大连）有限公司公司

(2)其他说明公司本期通过支付现金方式购买华夏天信物联科技有限公司持有的华夏天信大连公司

100%股权。公司拟自2024年10月起的12个月内将华夏天信智能物联股份有限公司及其控

制的公司认定为关联方，本期数指2024年10月-2024年12月数据。

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

华夏天信传感科技（大连）有限公司购买商品419469.02

华夏天信物联科技有限公司接受专利188679.25

华夏天信物联科技有限公司购买设备332908.29

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

江苏嘉则信息技术有限公司物业费534824.97613812.00

华夏天信智能物联股份有限公司销售商品32707.97

华夏天信物联科技有限公司销售商品1545132.74

2.关联租赁情况

关联方江苏嘉则信息技术有限公司于2022年6月16日开始无偿使用公司建筑面积

1000.00平方米房屋建筑物。

第84页共96页3.关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入华夏天信智能物联股份有

35000000.002024-9-32024-12-31

限公司

注：该笔拆借款由子公司华夏天信大连公司于2024年9月3日（合并日前）拆入，于

2024年12月31日前已全部归还

4.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬657.50664.98

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款江苏嘉则信息技术

86613.004330.65430426.0021521.30

有限公司华夏天信智能物联

30800.001540.00

股份有限公司华夏天信物联科技

1215500.0060775.00

有限公司

小计1332913.0066645.65430426.0021521.30

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款华夏天信传感科技

2658293.94（大连）有限公司

小计2658293.94

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2024年12月31日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。

第85页共96页(二)或有事项

截至2024年12月31日，公司不存在需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况根据2025年4月22日公司第五届董事会第十

九次会议审议通过的2024年度利润分配预案，拟分配的利润或股利拟以公司总股本362079880股为基数，每10股派发现金红利1.30元（含税）。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对防爆电器业务、电力设备业务、驱动设备业务、算力服务业务等业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

(1)业务分部项目防爆电器电力设备驱动设备

主营业务收入890889725.96108342098.51136385507.29

主营业务成本524625453.7378148201.8879406564.37

资产总额2946098380.21208353608.59257567860.60

负债总额1015151483.9752870717.04159337095.47

(续上表)项目算力服务其他分部间抵销合计

主营业务收入30970411.43541217.621167128960.81

主营业务成本19524645.54423762.50702128628.02

资产总额345618936.2787241479.91-1040364914.202804515351.38

负债总额290486923.132463823.14-392917035.091127393007.66

第86页共96页(2)地区分部项目内销外销分部间抵销合计

主营业务收入1166316730.78812230.031167128960.81

主营业务成本701844605.90284022.12702128628.02

资产总额2804515351.382804515351.38

负债总额1127393007.661127393007.66

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内377963923.24409322611.02

1-2年168471472.03123947671.33

2-3年57437109.0145426244.29

3年以上46031713.9536665048.65

账面余额合计649904218.23615361575.29

减：坏账准备98698204.8782448824.82

账面价值合计551206013.36532912750.47

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备8522703.761.316039731.1370.872482972.63

按组合计提坏账准备641381514.4798.6992658473.7414.45548723040.73

合计649904218.23100.0098698204.8715.19551206013.36（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第87页共96页比例计提金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备4720283.780.774720283.78100.00

按组合计提坏账准备610641291.5199.2377728541.0412.73532912750.47

合计615361575.29100.0082448824.8213.40532912750.47

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合629513067.3792658473.7414.72合并范围内关联方

11868447.10

往来组合

小计641381514.4792658473.7414.45

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内366014892.1418300744.615.00

1-2年167155016.0316715501.6010.00

2-3年55287045.2516586113.5830.00

3年以上41056113.9541056113.95100.00

小计629513067.3792658473.7414.72

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提

4720283.781319447.356039731.13

坏账准备按组合计

提坏账准77728541.0420244296.125656833.17342469.7592658473.74备

合计82448824.8221563743.475656833.17342469.7598698204.87

[注]其他系收回已核销的应收款项342469.75元

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款5656833.17

第88页共96页(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和合期末账面余额同资产（含列报应收账款坏账于其他非流动资单位名称准备和合同资

合同资产（含列报产的合同资产）应收账款于其他非流动资产小计期末余额合计数产减值准备的合同资产）的比例（%）

客户一31010520.79925433.4831935954.274.572730878.69

客户二15483795.28338650.0015822445.282.261412919.53

客户三14397656.6114397656.612.061268912.33

客户四13550490.0013550490.001.94797085.20

新四达公司11868447.1011868447.101.70

小计86310909.781264083.4887574993.2612.536209795.75

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

往来款134819036.20602821.13

押金保证金12035330.0913024011.50

应收暂付款219930.05782616.99

其他1444590.30572781.88

账面余额合计148518886.6414982231.50

减：坏账准备2902370.232940800.48

账面价值合计145616516.4112041431.02

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内143827518.9611060144.68

1-2年1885530.021503253.36

2-3年774920.81216035.00

3年以上2030916.852202798.46

账面余额合计148518886.6414982231.50

减：坏账准备2902370.232940800.48

第89页共96页账龄期末数期初数

账面价值合计145616516.4112041431.02

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备350000.000.24350000.00100.00

按组合计提坏账准备148168886.6499.762552370.231.72145616516.41

合计148518886.64100.002902370.231.95145616516.41（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备350000.002.34350000.00100.00

按组合计提坏账准备14632231.5097.662590800.4817.7112041431.02

合计14982231.50100.002940800.4819.6312041431.02

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往来组

134819036.20

合

账龄组合13349850.442552370.2319.12

其中：1年以内9008482.76450424.145.00

1-2年1885530.02188553.0010.00

2-3年774920.81232476.2430.00

3年以上1680916.851680916.85100.00

小计148168886.642552370.231.72

(4)坏账准备变动情况

项目第一阶段第二阶段第三阶段合计

第90页共96页整个存续期预期整个存续期预未来12个月信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数522866.18150325.342267608.962940800.48

期初数在本期——————

--转入第二阶段-5904.915904.91

--转入第三阶段-77492.0877492.08

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-66537.13109814.83-81707.95-38430.25本期收回或转回本期核销其他变动

期末数450424.14188553.002263393.092902370.23期末坏账准备计

0.3110.0080.671.95

提比例（%）

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

各阶段划分依据：账龄1年以内的为第一阶段，账龄1-2年的为第二阶段，账龄2年及以上的为第三阶段。

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

电光云公司往来款82572582.161年以内55.60

新四达公司往来款41243078.701年以内27.77

华夏天信大连公司往来款11003375.341年以内7.41

客户一保证金1714019.811年以内1.1585700.99

460000.001年以内

客户二保证金0.5457309.86

343098.631-2年

小计137336154.6492.47143010.85

3.长期股权投资

(1)明细情况

第91页共96页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资598426720.59598426720.59434926720.59434926720.59

合计598426720.59598426720.59434926720.59434926720.59

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数减被投资单位计提账面减值追加少其账面减值减值价值准备投资投他价值准备准备资

电光宿州公司92000000.0092000000.00

电光上海公司96345709.1596345709.15

中灵网络公司20200000.0020200000.00

达得利公司63000000.0063000000.00上海电光教育

9670000.009670000.00

公司

隆裕科技公司1656817.341656817.34

光亚智能公司285000.00285000.00

乐清升祥公司34663100.0034663100.00

乐清启睿公司41094700.0041094700.00

乐清星拓公司10409000.0010409000.00

电光浙江公司6697679.806697679.80

新四达公司56304714.3056304714.30

芯光科技公司2600000.002600000.00

电光丰裕公司1000000.001000000.00

电光云公司32500000.0032500000.00华夏天信大连

130000000.00130000000.00

公司

小计434926720.59163500000.00598426720.59

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况项目本期数上年同期数

第92页共96页收入成本收入成本

主营业务835714527.23554218979.04983940717.03636518872.83

其他业务47573104.5836264481.0034178522.2426443177.91

合计883287631.81590483460.041018119239.27662962050.74

其中：与客户

之间的合同产879815418.69588731684.761015843744.42661598815.06生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

防爆电器877510034.27587070583.001013161145.53660663899.54

其他2305384.421661101.762682598.89934915.52

小计879815418.69588731684.761015843744.42661598815.06

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

内销879003188.66588447662.641011369746.77658738329.49

外销812230.03284022.124473997.652860485.57

小计879815418.69588731684.761015843744.42661598815.06

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入879815418.691015843744.42

小计879815418.691015843744.42

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为15598594.37元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

直接投入18912060.3722994839.83

职工薪酬18686776.3216175468.39

中介机构费1942453.732163664.51

差旅费2438053.791966417.35

第93页共96页折旧摊销费339342.24255087.24

合计42318686.4543555477.32

3.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益10765000.00765000.00

可终止确认票据贴现利息-185831.69-98297.48

交易性金融资产在持有期间的投资收益55618.72

处置交易性金融资产取得的投资收益635539.343620879.25

债务重组损益-744250.00

合并内关联方资金拆借利息收入3415215.07602821.13

合计14629922.724201771.62

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

44480.47

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损1838428.98益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损631386.18益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出148714.17

小计2663009.80

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）204639.93

少数股东权益影响额（税后）349257.16

归属于母公司所有者的非经常性损益净额2109112.71

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

第94页共96页加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.980.260.26扣除非经常性损益后归属于公司

5.840.250.25

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 94431009.03

非经常性损益 B 2109112.71

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 92321896.32

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1560545090.42

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 47070384.40产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产1580302870.70

×H/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 5.98%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.84%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 94431009.03

非经常性损益 B 2109112.71

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 92321896.32

期初股份总数 D 362079880.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H