葵花药业集团股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二三年度葵花药业集团股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-124审计报告

信会师报字[2024]第 ZB10629 号

葵花药业集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了葵花药业集团股份有限公司（以下简称葵花药业）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了葵花药业2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于葵花药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入的确认

葵花药业主要从事中成药的研针对收入确认，我们实施的主要发、生产及销售。2023年度，葵审计程序如下：

花药业营业收入为570028.67万1、评价、测试有关收入循环的元，主要为药品销售收入。如财关键内部控制的设计和执行的务报表附注三、（二十二）所述，有效性；

根据新收入准则的规定，葵花药2、获取公司签订的销售合同，业药品销售以产品交付给购货方检查与判断药品控制权转移时

并经签收作为风险和控制权转移点等相关的合同条款，评价公司的时点。由于收入是公司的关键的收入确认时点是否符合企业业绩指标之一，从而存在管理层会计准则的规定；

为了达到特定目标或期望而操纵3、通过查询获取主要客户的工

收入确认时点的固有风险，我们商资料，了解主要客户是否正常将收入确认识别为关键审计事经营，经营范围是否符合公司下项。游客户性质，检查主要客户与公司及公司的主要关联方是否存在关联关系；

4、获取公司供应链系统中退换

货的记录，检查是否存在影响收入确认的重大异常退换货情况；

5、抽查公司与客户签订的合同、购货订单、随货同行单、发货单

据、运输单据、记账凭证、回款

单据、销售发票等资料，并向主要客户函证货款余额及当期销售额，检查当期收入是否真实、完整；

6、针对资产负债表日前后确认

的销售收入进行截止性测试，检查收入是否记录在恰当的会计期间。

（二）存货跌价准备

葵花药业的存货主要是原材料及针对存货跌价准备，我们实施的产成品，截至2023年12月31主要审计程序如下：

日，如财务报表附注五、（八）1、对存货实施监盘程序，检查所述，存货余额87763.42万元，存货的数量、状况及产品有效期存货跌价准备444.44万元，账面等；

审计报告第2页价值较高，存货跌价准备的变动2、获取存货的年末清单，结合对财务报表影响较为重大，为此产品的有效期和生产批号，对库我们确定存货的跌价准备为关键龄较长的存货进行分析性复核，审计事项。检查存货跌价准备的计提是否充分合理；

3、在抽样基础上，根据该存货

的估计售价减去估计的销售费

用和相关税费后的金额，测算其可变现净值，将其与成本进行比较，检查是否按葵花药业相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分。

四、其他信息

葵花药业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括葵花药业2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估葵花药业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

审计报告第3页治理层负责监督葵花药业的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对葵花药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致葵花药业不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就葵花药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

审计报告第4页我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国*上海

中国注册会计师：

2024年4月25日

审计报告第5页葵花药业集团股份有限公司合并资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金五、（一）2287009419.542398720776.62结算备付金拆出资金

交易性金融资产五、（二）1315104600.001448670682.64衍生金融资产

应收票据五、（三）7982335.68

应收账款五、（四）66335847.44151976745.74

应收款项融资五、（五）35814204.4332269107.04

预付款项五、（六）94480389.97143745307.93应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、（七）41422925.9042570845.40买入返售金融资产

存货五、（八）873189831.01632079738.35合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、（九）66624643.2411026737.82

流动资产合计4787964197.214861059941.54

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五、（十）45418378.9347923894.71

其他权益工具投资五、（十一）2719389.602765253.60

其他非流动金融资产五、（十二）74303874.5290692319.47投资性房地产

固定资产五、（十三）1386646971.591448987892.47

在建工程五、（十四）35695174.0830291822.18生产性生物资产油气资产

使用权资产五、（十五）12848166.4917556460.71

无形资产五、（十六）345369219.65366518059.40开发支出

商誉五、（十七）91773652.3891773652.38

长期待摊费用五、（十八）8863251.536811589.97

递延所得税资产五、（十九）58922838.0756513926.21

其他非流动资产五、（二十）31387440.8710851825.69

非流动资产合计2093948357.712170686696.79

资产总计6881912554.927031746638.33后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页葵花药业集团股份有限公司

合并资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款五、（二十二）14432734.26420000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款五、（二十三）734596348.67714482298.86预收款项

合同负债五、（二十四）297324795.11551542218.53卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、（二十五）187479564.54133481412.27

应交税费五、（二十六）128741491.05172432303.21

其他应付款五、（二十七）142789482.36146487759.15应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、（二十八）4460129.935585814.16

其他流动负债五、（二十九）10090081.9631357439.23

流动负债合计1519914627.882175369245.41

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、（三十）7623692.7510496980.49长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五、（三十一）342079059.92397262454.60

递延所得税负债五、（十九）7608817.299890251.61其他非流动负债

非流动负债合计357311569.96417649686.70

负债合计1877226197.842593018932.11

所有者权益：

股本五、（三十二）584000000.00584000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、（三十三）915658644.05889994078.24

减：库存股

其他综合收益五、（三十四）-249628.86-217524.06

专项储备五、（三十五）12531141.2014597344.02

盈余公积五、（三十六）299866501.83299866501.83一般风险准备

未分配利润五、（三十七）2951633641.962416491599.63

归属于母公司所有者权益合计4763440300.184204731999.66

少数股东权益241246056.90233995706.56

所有者权益合计5004686357.084438727706.22

负债和所有者权益总计6881912554.927031746638.33后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页葵花药业集团股份有限公司母公司资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金1931391471.091892024547.45

交易性金融资产1315104600.001448670682.64衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项

其他应收款十七、（一）292209980.9640857479.89存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产932897.31268042042.22

流动资产合计3539638949.363649594752.20

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七、（二）1528977286.321506774551.22其他权益工具投资

其他非流动金融资产74303874.5290692319.47投资性房地产

固定资产392504.23386245.56在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产1122821.35992325.27

无形资产4886298.285946862.60开发支出商誉

长期待摊费用99962.55

递延所得税资产10459405.885461443.39

其他非流动资产2627663.72

非流动资产合计1622769854.301610353710.06

资产总计5162408803.665259948462.26后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页葵花药业集团股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款280000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1180136.37988055.09预收款项合同负债

应付职工薪酬3110290.226791957.62

应交税费9615182.0685280.20

其他应付款2404427048.262268494481.31持有待售负债

一年内到期的非流动负债895822.13649869.32其他流动负债

流动负债合计2419228479.042557009643.54

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益2000000.002000000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计2000000.002000000.00

负债合计2421228479.042559009643.54

所有者权益：

股本584000000.00584000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积838021735.27814395133.13

减：库存股

其他综合收益11300.0011300.00专项储备

盈余公积292000000.00292000000.00

未分配利润1027147289.351010532385.59

所有者权益合计2741180324.622700938818.72

负债和所有者权益总计5162408803.665259948462.26后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页葵花药业集团股份有限公司合并利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入5700286745.905094511319.93

其中：营业收入五、（三十八）5700286745.905094511319.93利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本4496121261.214055839953.55

其中：营业成本五、（三十八）2491559192.402152457415.29利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、（三十九）68504508.7669404207.52

销售费用五、（四十）1366528519.931274273752.65

管理费用五、（四十一）472844801.30476246679.97

研发费用五、（四十二）128647229.2094614417.97

财务费用五、（四十三）-31962990.38-11156519.85

其中：利息费用5965267.659726164.81

利息收入38389670.1221171336.35

加：其他收益五、（四十四）127279582.4183383686.81

投资收益（损失以“-”号填列）五、（四十五）46963767.599389717.16

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2505515.78-1332465.29以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、（四十六）-16388444.95-19307451.09

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、（四十七）2553121.34-5220152.78

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、（四十八）-978226.09-29357929.45

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、（四十九）3230614.337430840.95

三、营业利润（亏损以“-”号填列）1366825899.321084990077.98

加：营业外收入五、（五十）2594108.732777841.30

减：营业外支出五、（五十一）14650286.986662604.62

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1354769721.071081105314.66

减：所得税费用五、（五十二）189831101.30171370325.70

五、净利润（净亏损以“-”号填列）1164938619.77909734988.96

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1164938619.77909734988.96

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）1119142042.33867222023.31

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）45796577.4442512965.65

六、其他综合收益的税后净额-45864.00-133660.80

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-32104.80-93562.56

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-32104.80-93562.56

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动-32104.80-93562.56

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-13759.20-40098.24

七、综合收益总额1164892755.77909601328.16

归属于母公司所有者的综合收益总额1119109937.53867128460.75

归属于少数股东的综合收益总额45782818.2442472867.41

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）五、（五十三）1.921.48

（二）稀释每股收益（元/股）五、（五十三）1.921.48后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页葵花药业集团股份有限公司母公司利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业收入

减：营业成本

税金及附加20540.2154282.04销售费用

管理费用39513539.5538712034.00研发费用

财务费用-32490933.87-11456207.93

其中：利息费用9944164.7313197288.90

利息收入42478274.0124713424.08

加：其他收益279322.51145608.80

投资收益（损失以“-”号填列）十七、（三）633009194.14480814757.51

其中：对联营企业和合营企业的投资收

-2617561.87-1897106.75益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-16388444.95-19307451.09

信用减值损失（损失以“-”号填列）-1525054.80-1508716.93

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）1810.53

二、营业利润（亏损以“-”号填列）608331871.01432835900.71

加：营业外收入6030.70

减：营业外支出3190893.57201503.78

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）605147008.14432634396.93

减：所得税费用4532104.38-4897990.77

四、净利润（净亏损以“-”号填列）600614903.76437532387.70

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）600614903.76437532387.70

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额600614903.76437532387.70后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页葵花药业集团股份有限公司合并现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金6164389417.616213030728.83客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金五、（五十四）133400461.20161163822.46

经营活动现金流入小计6297789878.816374194551.29

购买商品、接受劳务支付的现金2455415914.621927155493.01客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金611932237.04565862116.45

支付的各项税费723412942.58579806809.58

支付其他与经营活动有关的现金五、（五十四）1617340889.411326028637.12

经营活动现金流出小计5408101983.654398853056.16

经营活动产生的现金流量净额889687895.161975341495.13

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金2270000000.002171552207.33

取得投资收益收到的现金33612581.2821942453.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

4051114.913975702.00

净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2307663696.192197470363.23

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金149164927.90152900431.37

投资支付的现金2122300000.002689000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2271464927.902841900431.37

投资活动产生的现金流量净额36198768.29-644430068.14

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金22125450.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金10000000.00420000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金五、（五十四）4432734.26

筹资活动现金流入小计14432734.26442125450.00

偿还债务支付的现金420000000.00233569200.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金626791868.06450565760.20

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润38282840.2533869132.56

支付其他与筹资活动有关的现金五、（五十四）6471110.214555623.13

筹资活动现金流出小计1053262978.27688690583.33

筹资活动产生的现金流量净额-1038830244.01-246565133.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响231536.17-16945.58

五、现金及现金等价物净增加额五、（五十五）-112712044.391084329348.08

加：期初现金及现金等价物余额五、（五十五）2398417250.281314087902.20

六、期末现金及现金等价物余额五、（五十五）2285705205.892398417250.28后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页葵花药业集团股份有限公司母公司现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金38505947.0618500479.56

经营活动现金流入小计38505947.0618500479.56

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金9918974.3412264302.57

支付的各项税费5456.972575162.81

支付其他与经营活动有关的现金30592394.3345542644.48

经营活动现金流出小计40516825.6460382109.86

经营活动产生的现金流量净额-2010878.58-41881630.30

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金2270000000.002173752207.33

取得投资收益收到的现金619040429.03491029349.40

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金122359411.14181380187.29

投资活动现金流入小计3011399840.172846161744.02

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

403259.00190000.00

的现金

投资支付的现金2126357500.002743100000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金111682100.19202200000.00

投资活动现金流出小计2238442859.192945490000.00

投资活动产生的现金流量净额772956980.98-99328255.98

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金22125450.00

取得借款收到的现金280000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金13619854307.9711703892553.57

筹资活动现金流入小计13619854307.9712006018003.57

偿还债务支付的现金280000000.00200000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金587566735.10414668458.00

支付其他与筹资活动有关的现金13483866751.6310443729795.34

筹资活动现金流出小计14351433486.7311058398253.34

筹资活动产生的现金流量净额-731579178.76947619750.23

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额39366923.64806409863.95

加：期初现金及现金等价物余额1892024547.451085614683.50

六、期末现金及现金等价物余额1931391471.091892024547.45后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页葵花药业集团股份有限公司合并所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：库存其他综合收一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股益险准备

一、上年年末余额584000000.00889994078.24-217524.0614597344.02299866501.832416510636.754204751036.78233995706.564438746743.34

加：会计政策变更-19037.12-19037.12-19037.12前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额584000000.00889994078.24-217524.0614597344.02299866501.832416491599.634204731999.66233995706.564438727706.22三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

25664565.81-32104.80-2066202.82535142042.33558708300.527250350.34565958650.86

列）

（一）综合收益总额-32104.801119142042.331119109937.5345782818.241164892755.77

（二）所有者投入和减少资本25664565.8125664565.8125664565.81

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额25664565.8125664565.8125664565.81

4．其他

（三）利润分配-584000000.00-584000000.00-38282840.25-622282840.25

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-584000000.00-584000000.00-38282840.25-622282840.25

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-2066202.82-2066202.82-249627.65-2315830.47

1．本期提取1501849.381501849.38132022.371633871.75

2．本期使用3568052.203568052.20381650.023949702.22

（六）其他

四、本期期末余额584000000.00915658644.05-249628.8612531141.20299866501.832951633641.964763440300.18241246056.905004686357.08后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页葵花药业集团股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他综合收一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他益险准备

一、上年年末余额584000000.00896704351.2443995371.75-135261.5016907380.23299866501.831956059464.283709407064.33225716765.633935123829.96

加：会计政策变更-54929.96-54929.96-54929.96前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额584000000.00896704351.2443995371.75-135261.5016907380.23299866501.831956004534.323709352134.37225716765.633935068900.00三、本期增减变动金额（减少以“-”号填-6710273.00-43995371.75-82262.56-2310036.21460487065.31495379865.298278940.93503658806.22

列）

（一）综合收益总额-93562.56867222023.31867128460.7542472867.41909601328.16

（二）所有者投入和减少资本-6710273.00-43995371.7537285098.7537285098.75

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额15159648.7515159648.7515159648.75

4．其他-21869921.75-43995371.7522125450.0022125450.00

（三）利润分配-406734958.00-406734958.00-33869132.56-440604090.56

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-406734958.00-406734958.00-33869132.56-440604090.56

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-2310036.21-2310036.21-324793.92-2634830.13

1．本期提取1571191.611571191.61142675.991713867.60

2．本期使用3881227.823881227.82467469.914348697.73

（六）其他11300.0011300.0011300.00

四、本期期末余额584000000.00889994078.24-217524.0614597344.02299866501.832416491599.634204731999.66233995706.564438727706.22后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页葵花药业集团股份有限公司母公司所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额

项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

一、上年年末余额584000000.00814395133.1311300.00292000000.001010617999.582701024432.71

加：会计政策变更-85613.99-85613.99前期差错更正其他

二、本年年初余额584000000.00814395133.1311300.00292000000.001010532385.592700938818.72

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）23626602.1416614903.7640241505.90

（一）综合收益总额600614903.76600614903.76

（二）所有者投入和减少资本23626602.1423626602.14

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额23626602.1423626602.14

4．其他

（三）利润分配-584000000.00-584000000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-584000000.00-584000000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额584000000.00838021735.2711300.00292000000.001027147289.352741180324.62后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页葵花药业集团股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额584000000.00819705406.1343995371.75292000000.00979787363.552631497397.93

加：会计政策变更-52407.66-52407.66前期差错更正其他

二、本年年初余额584000000.00819705406.1343995371.75292000000.00979734955.892631444990.27

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-5310273.00-43995371.7511300.0030797429.7069493828.45

（一）综合收益总额437532387.70437532387.70

（二）所有者投入和减少资本-5310273.00-43995371.7538685098.75

1．所有者投入的普通股1400000.001400000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额15159648.7515159648.75

4．其他-21869921.75-43995371.7522125450.00

（三）利润分配-406734958.00-406734958.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-406734958.00-406734958.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他11300.0011300.00

四、本期期末余额584000000.00814395133.1311300.00292000000.001010532385.592700938818.72后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

葵花药业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2005年9月7日由关彦斌、张权等50名自然人以货币方式出资设立。公司初始注册名称是黑龙江葵花集团有限公司；注册资本5600.00万元人民币，其中，自然人关彦斌出资

28610400.00元，占注册资本51.09%。此次出资业经黑龙江维信会计师事务所有限

公司黑维信会验字[2005]第F022 号验资报告予以审验。

公司经过长期发展，在2009年8月，经公司股东会决议通过，葵花药业集团有限公司以截止2008年12月31日经审定的净资产分派现金红利后，以发起设立方式整体变更为葵花药业集团股份有限公司，注册资本为8680万元。

2014年12月，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1327号文《关于核准葵花药业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司向社会公开发行人民币普通股3650万股，增加注册资本3650.00万元，变更后的注册资本为人民币

14600.00万元。

后经两次资本公积转增，截至2023年12月31日公司总股本为584000000.00股。

本公司的母公司为于中国成立的葵花集团有限公司，本公司法定代表人为自然人关玉秀，最终控制人为自然人关彦斌。

本公司及子公司属于以中成药为主的医药制造业，主要经营范围为药品生产销售、投资及投资管理、企业策划、医药技术开发。主要产品包括：护肝片、胃康灵胶囊、小儿肺热咳喘口服液、小儿化痰止咳颗粒、小儿氨酚黄那敏颗粒等。注册地址：哈尔滨高新技术产业开发区迎宾路集中区东湖路18号。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月25日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营财务报表附注第1页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本财务报表以持续经营为基础编制。

本公司自报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法财务报表附注第2页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司财务报表附注第3页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准财务报表附注第4页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

财务报表附注第5页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得财务报表附注第6页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

财务报表附注第7页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间财务报表附注第8页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的财务报表附注第9页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收账款、应收款项融资、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据应收账款、应收款项融资（商账龄计算方法为：账龄组合业承兑汇票）、其他应收款于资产负债表日账龄

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品及自制半成品、消耗性生物资产、周转材料、产

成品、库存商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

财务报表附注第10页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）九、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

财务报表附注第11页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

财务报表附注第12页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核财务报表附注第13页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十三)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

财务报表附注第14页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-40年54.75-2.375

机器设备年限平均法10-15年59.5-6.33

运输设备年限平均法4-10年523.75-9.5

办公及电子设备年限平均法3-10年531.67-9.5

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十四)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已完工；（2）建设工程达到预定可使用状

房屋及建筑物、固

态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实定资产装修际造价按预估价值转入固定资产。

需安装调试的机器（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段

设备、电子设备等时间内保持正常稳定运行；（3）设备达到预定可使用状态。

(十五)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

财务报表附注第15页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十六)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

财务报表附注第16页葵花药业集团股份有限公司

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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据土地使用权50年年限平均法0土地使用年限非专利技术10年年限平均法0预计使用年限商标权10年年限平均法0预计使用年限软件使用权3年年限平均法0预计使用年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、委托研发费、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人

员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬，耗用材料主要指直接投入研发活动的相关材料，委托研发费主要指委托外部研发的相关服务，相关折旧摊销费用主要指用于研发活动的固定资产或无形资产的折旧或摊销。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计财务报表附注第17页葵花药业集团股份有限公司

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划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十七)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金财务报表附注第18页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十八)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限装修维修费在受益期内平均摊销预计收益期其他长期待摊费用在受益期内平均摊销预计收益期

(十九)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，财务报表附注第19页葵花药业集团股份有限公司

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确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理。

(二十一)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

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以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

(二十二)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

财务报表附注第21页葵花药业集团股份有限公司

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*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）商品销售业务本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常认为将商品交付给购货方并经签收时控制权已经转移，满足收入确认条件。

(二十三)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规财务报表附注第22页葵花药业集团股份有限公司

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范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十四)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，财务报表附注第23页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

财务报表附注第24页葵花药业集团股份有限公司

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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十六)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生财务报表附注第25页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

财务报表附注第26页葵花药业集团股份有限公司

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（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000.00元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将财务报表附注第27页葵花药业集团股份有限公司

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其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(二十七)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

财务报表附注第28页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十八)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的按单项计提坏账准备的应收款项100万元人民币账龄超过一年或逾期的重要应付账款100万元人民币账龄超过一年的重要其他应付款项100万元人民币

重要的非全资子公司净利润超过3000.00万元重要的合营企业或联营企业500万元人民币

(二十九)主要会计估计及判断

1、专项储备

根据财政部应急部财资〔2022〕136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》

第二十一条，危险品生产与储存企业以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方

式确定本年度应计提金额，并按以下标准逐月平均提取：

（1）上一年度营业收入不超过1000万元的，按照4.5%提取；

（2）上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2.25%提取；

（3）上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.55%提取。

(三十)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕

31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影

响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得财务报表附注第29页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的

适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：

受影响的报表项对2022年1月1日余额的影响金额会计政策变更的内容和原因目合并母公司关于单项交易产生的资产和

递延所得税资产-54929.96-52407.66负债相关的递延所得税不适

用初始确认豁免的会计处理未分配利润-54929.96-52407.66合并母公司会计政策变更的内受影响的报表

2023.12.312022.12.312023.12.312022.12.31

容和原因项目

/2023年度/2022年度/2023年度/2022年度关于单项交易产生递延所得税资

135996.30-19037.12-56749.81-85613.99

的资产和负债相关产的递延所得税不适

未分配利润135996.30-19037.12-56749.81-85613.99用初始确认豁免的

会计处理所得税费用-155033.42-35892.84-28864.1833206.33

2、重要会计估计变更

本公司报告期内无重要会计估计变更。

财务报表附注第30页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分13%、9%、6%为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴1.5%、2%

25%、20%、企业所得税按应纳税所得额计缴

15%、16.5%

房产税按房产原值扣除10%或30%的余值或房租收入计缴12%、1.2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率葵花药业集团山西药材基地有限公司免征企业所得税

葵花药业集团重庆小葵花儿童制药有限公司按应纳税所得额的15%计缴

葵花药业集团重庆小葵花健康产业发展有限公司按应纳税所得额的15%计缴

葵花药业集团（贵州）宏奇有限公司按应纳税所得额的15%计缴

葵花药业集团佳木斯鹿灵制药有限公司按应纳税所得额的15%计缴

葵花药业集团湖北武当有限公司按应纳税所得额的15%计缴

葵花药业集团（襄阳）隆中有限公司按应纳税所得额的15%计缴

葵花药业集团（衡水）得菲尔有限公司按应纳税所得额的15%计缴

葵花药业集团（伊春）有限公司按应纳税所得额的15%计缴

葵花药业集团（佳木斯）有限公司按应纳税所得额的15%计缴

黑龙江葵花药业股份有限公司按应纳税所得额的15%计缴

葵花药业集团（唐山）生物制药有限公司按应纳税所得额的15%计缴

北京葵花医药研究有限责任公司按应纳税所得额的15%计缴

葵花药业集团（海南）医药科技有限公司按应纳税所得额的15%计缴

黑龙江省葵花包装材料有限公司按小型微利企业，20%税率财务报表附注第31页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

四川省葵花医药有限公司按小型微利企业，20%税率哈尔滨新葵医药科技有限公司按小型微利企业，20%税率葵花药业集团北京药物研究院有限公司按小型微利企业，20%税率黑龙江葵花药材基地有限公司按小型微利企业，20%税率葵花医药集团（香港）有限公司香港子公司，16.50%税率

(二)税收优惠

1、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条，本公司之子公司葵

花药业集团山西药材基地有限公司从事农产品初加工项目的所得，免征企业所得税。

2、根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业葵花药业集团重庆小葵花健康产业发展有限公司、葵花药业集团（贵州）宏奇有

限公司减按15%的税率征收企业所得税。

3、本公司之子公司北京葵花医药研究有限责任公司于2023年被认定为高新技术企业，2023 年-2025 年享受 15%企业所得税优惠税率，证书编号为 GR202311007850。

本公司之子公司葵花药业集团重庆小葵花儿童制药有限公司、葵花药业集团佳木斯

鹿灵制药有限公司、葵花药业集团湖北武当有限公司、葵花药业集团（襄阳）隆中

有限公司于2022年被认定为高新技术企业，2022年-2024年享受15%企业所得税优惠税率，证书编号依次为：GR202251102114、GR202223000671、GR202242000907、GR202242000016。本公司之子公司葵花药业集团（衡水）得菲尔有限公司、葵花药业集团（伊春）有限公司、葵花药业集团（佳木斯）有限公司、黑龙江葵花药业股

份有限公司、葵花药业集团（唐山）生物制药有限公司于2021年被认定为高新技术企业，2021年-2023年享受15%企业所得税优惠税率，证书编号依次为：

GR202113002440 、 GR202123000614 、 GR202123001329 、 GR202123000238 、

GR202113002300。

4、根据财税[2020]31号《财政部国家税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》，自2020年1月1日至2024年12月31日，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业葵花药业集团（海南）医药科技有限公司，减按

15%的税率征收企业所得税。

5、本公司之子公司葵花药业集团（襄阳）隆中有限公司、葵花药业集团湖北武当有限公司地方教育费附加根据鄂政办发(2016)27号《省人民政府办公厅关于降低企业成本激发市场活动的意见》，按1.5%计征。

6、本公司之子公司黑龙江省葵花包装材料有限公司、四川省葵花医药有限公司、哈

财务报表附注第32页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

尔滨新葵医药科技有限公司、葵花药业集团北京药物研究院有限公司、黑龙江葵花药材基地有限公司属于小型微利企业，根据财政部税务总局公告2023年第6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据财政部税务总局公告2022年第

13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

财务报表附注第33页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额库存现金

银行存款2284601672.602396910019.94

其他货币资金2407746.941810756.68存放财务公司款项

合计2287009419.542398720776.62

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1315104600.001448670682.64

其中：理财产品1315104600.001448670682.64

合计1315104600.001448670682.64

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票7982335.68商业承兑汇票

合计7982335.68

2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票7982335.68商业承兑汇票

合计7982335.68财务报表附注第34页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内60189991.72151232263.87

1至2年8104764.684229140.47

2至3年1450926.621254639.43

3至4年413158.527090908.06

4至5年6224196.06380835.00

5年以上512671.68332244.98

小计76895709.28164520031.81

减：坏账准备10559861.8412543286.07

合计66335847.44151976745.74财务报表附注第35页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备3030000.003.943030000.00100.00按信用风险特征组合

73865709.2896.067529861.8410.1966335847.44164520031.81100.0012543286.077.62151976745.74

计提坏账准备

其中：

账龄组合73865709.287529861.8466335847.44164520031.8112543286.07151976745.74

合计76895709.28100.0010559861.8466335847.44164520031.81100.0012543286.07151976745.74财务报表附注第36页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）北京贝奥兰健康管收回可能

3030000.003030000.00100.00

理有限公性较小司

合计3030000.003030000.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）账龄组合

其中：1年以内60189991.723009499.605.00

1至2年8104764.68810476.4710.00

2至3年1450926.62435277.9830.00

3至4年413158.52206579.2650.00

4至5年3194196.062555356.8580.00

5年以上512671.68512671.68100.00

合计73865709.287529861.84

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别其他变期末余额额计提收回或转回转销或核销动按单项

计提坏3030000.003030000.00账准备财务报表附注第37页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期变动金额上年年末余类别其他变期末余额额计提收回或转回转销或核销动账龄组

12543286.074576714.6812208957.41-2618818.507529861.84

合

合计12543286.077606714.6812208957.41-2618818.5010559861.84

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款195098.82

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款坏占应收账款和应收账款和账准备和合应收账款期合同资产合同资产期末单位名称合同资产期同资产减值末余额期末余额余额合计数的末余额准备期末余

比例(%)额

高济医药（成都）

6724792.876724792.878.75336239.64

有限公司丰沃达医药物流

6693033.376693033.378.70341365.83（湖南）有限公司华润湖北医药有限

3797216.503797216.504.94189860.83

公司威海市天福医药有

3619895.123619895.124.71352780.01

限公司湖南益丰医药有限

3375380.913375380.914.39168769.04

公司

合计24210318.7724210318.7731.491389015.35

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

财务报表附注第38页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额应收票据

其中：银行承兑汇票35814204.4332269107.04商业承兑汇票

合计35814204.4332269107.04

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综上年年末余其他变合收益项目本期新增本期终止确认期末余额额动中确认的损失准备银行承

32269107.04620223409.87616678312.4835814204.43

兑汇票商业承兑汇票

合计32269107.04620223409.87616678312.4835814204.43

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票216669998.76商业承兑汇票

合计216669998.76

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内91006581.3096.32139781424.5097.24

财务报表附注第39页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1至2年829435.540.881301759.870.91

2至3年309372.990.33795447.440.55

3年以上2335000.142.471866676.121.30

合计94480389.97100.00143745307.93100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额26697555.98元，占预付款项期末余额合计数的比例28.25%。

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项41422925.9042570845.40

合计41422925.9042570845.40

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内7381410.5444359430.96

1至2年36029860.271615000.00

2至3年1281366.36100000.00

3至4年1944160.00113371.98

4至5年113371.98560600.00

5年以上2403117.671702537.26

小计49153286.8248450940.20

减：坏账准备7730360.925880094.80

合计41422925.9042570845.40财务报表附注第40页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备2304174.344.692304174.34100.001677360.003.461677360.00100.00按信用风险特征组合

46849112.4895.315426186.5811.5841422925.9046773580.2096.544202734.808.9942570845.40

计提坏账准备

其中：

其他组合39773067.825426186.5834346881.2439988767.174202734.8035786032.37

内部职工借款7076044.667076044.666784813.036784813.03

合计49153286.82100.007730360.9241422925.9048450940.20100.005880094.8042570845.40财务报表附注第41页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）卢凯贸易收回可能（上海）有1383360.001383360.00100.001383360.001383360.00性较小限公司

合计1383360.001383360.001383360.001383360.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

其他组合39773067.825426186.5813.64

合计39773067.825426186.58

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额4202734.801677360.005880094.80上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-244235.99244235.99

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2062849.28382578.352445427.63

本期转回396306.24396306.24本期转销财务报表附注第42页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

本期核销198855.27198855.27其他变动

期末余额5426186.582304174.347730360.92

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额46773580.201677360.0048450940.20上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-244235.99244235.99

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增43084208.35382578.3543466786.70

本期终止确认42764440.0842764440.08其他变动

期末余额46849112.482304174.3449153286.82

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回其他变动销按单项

1677360.00626814.342304174.34

计提坏财务报表附注第43页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回其他变动销账准备其他组

4202734.801818613.29396306.24198855.275426186.58

合

合计5880094.802445427.63396306.24198855.277730360.92

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项198855.27

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款3188975.682650329.96

保证金39325632.1140781571.50

备用金及社保6415901.125005027.74

其他222777.9114011.00

合计49153286.8248450940.20

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)吉林四环澳康药业

保证金30000000.001至2年61.033000000.00有限公司

Dr.Reddy’s

保证金3541350.001至2年7.20354135.00

Laboratories Ltd.卢凯贸易（上海）有保证金1383360.003至4年2.811383360.00财务报表附注第44页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)限公司麦伯（上海）医疗器

保证金840000.001至2年1.7184000.00械有限公司重庆涪陵燃气有限

保证金498600.005年以上1.01498600.00责任公司

合计36263310.0073.765320095.00财务报表附注第45页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料361905591.00361905591.00261585827.8280896.26261504931.56

在产品1103212.171103212.175049033.535049033.53

库存商品（产成品）357216303.321757890.30355458413.02222967739.871314022.40221653717.47

自制半成品115888689.892686512.63113202177.2691016164.212686512.6388329651.58

辅助材料41520437.5641520437.5655272515.8955272515.89

委托加工物资269888.32269888.32

合计877634233.944444402.93873189831.01636161169.644081431.29632079738.35财务报表附注第46页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料80896.2680896.26

库存商品（产成品）1314022.40978226.09534358.191757890.30

自制半成品2686512.632686512.63

合计4081431.29978226.09615254.454444402.93财务报表附注第47页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

预交税金44298601.523737905.88

待抵扣税金20605754.242297661.81

其他1720287.484991170.13

合计66624643.2411026737.82财务报表附注第48页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动减值准备上减值准备期末被投资单位上年年末余额追加投减少投权益法下确认的投其他综合收益其他权益宣告发放现金股利计提减值其期末余额年年末余额余额资资资损益调整变动或利润准备他

1．联营企业

北京法玛星

医药科技有27359253.25-2617561.8724741691.38限公司格乐瑞（无锡）营养科技20564641.46112046.0920676687.55有限公司

小计47923894.71-2505515.7845418378.93

合计47923894.71-2505515.7845418378.93财务报表附注第49页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十一)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

指定为以公允价本期末累计计入本期末累计计入本期计入其他综本期计入其他综本期确认的股利值计量且其变动项目名称期末余额上年年末余额其他综合收益的其他综合收益的合收益的利得合收益的损失收入计入其他综合收利得损失益的原因贵阳银行股份有

673545.60719409.6045864.00579945.60

限公司贵阳农村商业银

20000.0020000.0039312.00

行河北衡水农村商

业银行股份有限2025844.002025844.00公司

合计2719389.602765253.6045864.00579945.6039312.00财务报表附注第50页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十二)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产74303874.5290692319.47

其中：基金投资74303874.5290692319.47

合计74303874.5290692319.47

(十三)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产1386646971.591448987892.47固定资产清理

合计1386646971.591448987892.47财务报表附注第51页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及电子设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额1604154052.86858496381.0339444321.08119918108.672622012863.64

（2）本期增加金额8432893.0965958512.202159955.758441954.8984993315.93

—购置8432893.0928805450.642159955.758441954.8947840254.37

—在建工程转入37153061.5637153061.56

—企业合并增加

（3）本期减少金额570230.3711545603.04491323.233391228.3115998384.95

—处置或报废570230.3711545603.04491323.233391228.3115998384.95

（4）期末余额1612016715.58912909290.1941112953.60124968835.252691007794.62

2．累计折旧

（1）上年年末余额571211870.60469909779.5034792303.6093265848.771169179802.47

（2）本期增加金额70966684.7964964784.771229632.288172560.38145333662.22

—计提70966684.7964964784.771229632.288172560.38145333662.22

（3）本期减少金额526580.959870181.24377118.133223930.0413997810.36

—处置或报废526580.959870181.24377118.133223930.0413997810.36

（4）期末余额641651974.44525004383.0335644817.7598214479.111300515654.33

3．减值准备

财务报表附注第52页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及电子设备合计

（1）上年年末余额3845168.703845168.70

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额3845168.703845168.70

4．账面价值

（1）期末账面价值970364741.14384059738.465468135.8526754356.141386646971.59

（2）上年年末账面价值1032942182.26384741432.834652017.4826652259.901448987892.47财务报表附注第53页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物29229274.4014272015.7214957258.68

机器设备41735965.1634906442.693845168.702984353.77办公及电子设

789836.65734224.4455612.21

备

合计71755076.2149912682.853845168.7017997224.66

注：2021年9月，经本公司同意，本公司之子公司葵花药业集团（吉林）临江有限公司进行了分立变更。分立时，以分立日的账面价值为依据，葵花药业集团（吉林）临江有限公司将旧厂区的固定资产和无形资产剥离至新设成立的

吉林柏鹤药业有限公司。截至2023年12月31日，该部分资产处于暂时闲置状态。

4、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

冀州厂房及车间等57673619.58正在办理中

伊春厂房及车间等16635075.54正在办理中

衡水厂房及车间等10633468.16正在办理中

五常药材库2357259.49正在办理中

武当新购商品房1422231.21正在办理中

(十四)在建工程

1、在建工程及工程物资

项期末余额上年年末余额目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建

41333439.555638265.4735695174.0835930087.655638265.4730291822.18

工程工程财务报表附注第54页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项期末余额上年年末余额目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值物资合

41333439.555638265.4735695174.0835930087.655638265.4730291822.18

计

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

设备及其他35695174.0835695174.0830291822.1830291822.18集团医药物

5638265.475638265.475638265.475638265.47

流园项目

合计41333439.555638265.4735695174.0835930087.655638265.4730291822.18

3、本期计提在建工程减值准备情况无。

(十五)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额23656778.391966921.3225623699.71

（2）本期增加金额2190942.912190942.91

—新增租赁2167027.912167027.91

—企业合并增加

—重估调整23915.0023915.00

（3）本期减少金额1171463.491171463.49

—转出至固定资产

—处置1171463.491171463.49

（4）期末余额24676257.811966921.3226643179.13财务报表附注第55页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目房屋及建筑物土地使用权合计

2．累计折旧

（1）上年年末余额7314390.27752848.738067239.00

（2）本期增加金额6344350.8438848.926383199.76

—计提6344350.8438848.926383199.76

（3）本期减少金额655426.12655426.12

—转出至固定资产

—处置655426.12655426.12

（4）期末余额13003314.99791697.6513795012.64

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值11672942.821175223.6712848166.49

（2）上年年末账面价值16342388.121214072.5917556460.71

(十六)无形资产

1、无形资产情况

商标使用权及专项目土地使用权软件使用权非专利技术合计利技术

1．账面原值

（1）上年年末余额314515379.1226131514.29141440061.7163161277.53545248232.65

（2）本期增加金额583566.837573881.31180884.498338332.63

—购置583566.837573881.31180884.498338332.63

—内部研发

—企业合并增加财务报表附注第56页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注商标使用权及专项目土地使用权软件使用权非专利技术合计利技术

（3）本期减少金额3415950.003415950.00

—处置3415950.003415950.00

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额314515379.1226715081.12145597993.0263342162.02550170615.28

2．累计摊销

（1）上年年末余额69153436.5015485880.6057637997.1336452859.02178730173.25

（2）本期增加金额8561496.042475446.0312174478.486275751.8329487172.38

—计提8561496.042475446.0312174478.486275751.8329487172.38

（3）本期减少金额3415950.003415950.00

—处置3415950.003415950.00

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额77714932.5417961326.6366396525.6142728610.85204801395.63

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值236800446.588753754.4979201467.4120613551.17345369219.65

（2）上年年末账面

245361942.6210645633.6983802064.5826708418.51366518059.40

价值财务报表附注第57页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

集团医药牛家经济开发区土地24156560.49正在办理中

合计24156560.49

(十七)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或形成商本期增加本期减少上年年末余额期末余额誉的事项企业合并形成的其他处置其他账面原值

葵花药业集团（衡水）得菲

37906845.5737906845.57

尔有限公司

广东葵花医药有限公司2976533.222976533.22

葵花药业集团（吉林）临江

63944602.8363944602.83

有限公司

葵花药业集团（襄阳）隆中

46092749.2546092749.25

有限公司

葵花药业集团（贵州）宏奇

20626414.3420626414.34

有限公司

葵花药业集团（天津）药物

10300862.8110300862.81

研究院有限公司

小计181848008.02181848008.02减值准备

葵花药业集团（衡水）得菲尔有限公司广东葵花医药有限公司

葵花药业集团（吉林）临江

63944602.8363944602.83

有限公司

葵花药业集团（襄阳）隆中有限公司

葵花药业集团（贵州）宏奇

15828890.0015828890.00

有限公司财务报表附注第58页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注被投资单位名称或形成商本期增加本期减少上年年末余额期末余额誉的事项企业合并形成的其他处置其他

葵花药业集团（天津）药物

10300862.8110300862.81

研究院有限公司

小计90074355.6490074355.64

账面价值91773652.3891773652.38

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属资产组或资产组组是否与以前年名称所属经营分部及依据合的构成及依据度保持一致

葵花药业集团（衡水）得菲

尔有限公司含商誉资产组、经营性长期资产及分摊

医药分部，依据内部葵花药业集团（襄阳）隆中至该资产组的商誉，依据组织结构及主营业务是

有限公司含商誉资产组、葵为能够产生独立现金流类型划分

花药业集团（贵州）宏奇有的最小资产组合限公司含商誉资产组财务报表附注第59页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

稳定期的关键参预测期的预测期内的关键参数预测期内的关键参数的稳定期的关键参项目账面价值可收回金额减值金额数（增长率、利年限（增长率、利润率等）确定依据数的确定依据润率、折现率等）

*收入增长率、利润率：

经营稳定，收入葵花药业集团收入增长率：根据公司历史经验及对收入增长率：

保持不变，利润（衡水）得菲尔0.00%-0.36%；利润市场发展的预测；*折现0%；利润率：

253477513.44810055800.005年率、折现率与预

有限公司含商誉率：22.64%-23.15%；率：加权平均资本成本，22.64%；折现测期最后一年一

资产组折现率：12.41%。基于当期市场利率和相率：12.41%。

致关资产组特定风险确定。

经营稳定，收入*收入增长率、利润率：

保持不变，利润葵花药业集团收入增长率：根据公司历史经验及对收入增长率：

率与预测期最后（襄阳）隆中有0.50%-1.00%；利润市场发展的预测；*折现0%；利润率：

465605331.051011910000.005年一年相比略有上

限公司含商誉资率：13.09%-13.90%；率：加权平均资本成本，14.00%；折现升，折现率与预产组折现率：11.79%。基于当期市场利率和相率：11.79%。

测期最后一年一关资产组特定风险确定。

致财务报表附注第60页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注稳定期的关键参预测期的预测期内的关键参数预测期内的关键参数的稳定期的关键参项目账面价值可收回金额减值金额数（增长率、利年限（增长率、利润率等）确定依据数的确定依据润率、折现率等）

*收入增长率、利润率：

经营稳定，收入葵花药业集团收入增长率：根据公司历史经验及对收入增长率：

保持不变，利润（贵州）宏奇有15.00%-30.00%；利润市场发展的预测；*折现0%；利润率：

62735218.0275901400.005年率、折现率与预

限公司含商誉资率：2.50%-17.32%；率：加权平均资本成本，17.32%；折现测期最后一年一

产组折现率：12.58%。基于当期市场利率和相率：12.58%。

致关资产组特定风险确定。

合计781818062.511897867200.00财务报表附注第61页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十八)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修维修费6205139.473255390.861502236.057958294.28

车间改造43833.4943833.49

绿化工程482117.01730693.04383324.50829485.55

其他80500.00113207.54118235.8475471.70

合计6811589.974099291.442047629.888863251.53

(十九)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备13679606.202702039.2815578830.012824744.21

内部交易未实现利润42999357.189322698.3839878910.968628872.82

可抵扣亏损5293158.42793973.76

租赁负债12083822.682335907.1416082794.653026607.67

递延收益及其他270153687.2247183836.13256135460.7145079346.30

合计344209631.7062338454.69327675996.3359559571.00

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债非同一控制企业合并

42260349.737093318.5158783432.999796380.17

资产评估增值其他权益工具投资公

579945.6086991.84625809.6093871.44

允价值变动

使用权资产11672942.822199910.8416342388.123045644.79

固定资产折旧及其他10961418.111644212.72财务报表附注第62页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债

合计65474656.2611024433.9175751630.7112935896.40

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产3415616.6258922838.073045644.7956513926.21

递延所得税负债3415616.627608817.293045644.799890251.61

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异18538453.6616409416.32

可抵扣亏损43660318.4738806104.72

递延收益及其他110562431.3232789927.47

合计172761203.4588005448.51

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2023年6324672.12

2024年4712834.364712834.36

2025年4722400.205333286.76

2026年8440449.509012942.06

2027年7197527.4213422369.42

2028年18587106.99

合计43660318.4738806104.72财务报表附注第63页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备预付长期

29087440.8729087440.8710851825.6910851825.69

资产价款预付股权

2300000.002300000.00

收购价款

合计31387440.8731387440.8710851825.6910851825.69注：本期新增预付股权收购价款2300000.00元系本公司用于收购葵花药业集团（洋浦）医药科技有限公司（以下简称“洋浦医药”，曾用名：海南惠海医药有限公司）

100%股权的收购价款，洋浦医药已于2023年9月办理完成股权过户，但因截至2023年12月31日，公司未取得洋浦医药实际控制权，不满足非同一控制下企业合并并表条件，故将已支付对价金额于其他非流动资产列示。

财务报表附注第64页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十一)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金304213.65304213.65资金冻结建筑工程质保金303526.34303526.34资金冻结建筑工程质保金

货币资金1000000.001000000.00资金冻结诉讼冻结

合计1304213.651304213.65303526.34303526.34财务报表附注第65页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十二)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额质押借款抵押借款

保证借款130000000.00

信用借款10000000.00290000000.00

商业票据贴现4432734.26

合计14432734.26420000000.00

注：2023年3月29日本公司之子公司葵花药业集团（海南）医药科技有限公司与中国银行股份有限公司澄迈支行签署琼中银2023年澄公司借字第16号流

动资金借款合同，本合同属于葵花药业集团（海南）医药科技有限公司与中国银行股份有限公司澄迈支行签署的编号为琼中银2023年授信额度字第10号的

《授信额度协议》项下的单项协议。借款金额人民币1000.00万元整，借款期限12个月，借款用途为子公司日常经营周转，借款利率以基准利率加浮动幅度确定，借款条件为信用借款。

(二十三)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

应付存货采购款（含暂估）196481310.76195710474.25

应付工程设备采购款18426985.6740455090.58

应付广告及媒体宣传款453825086.50406155805.46

应付其他款项65862965.7472160928.57

合计734596348.67714482298.86

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

北京首儿中药饮片有限公司4269779.45未结算

上海智同医药科技有限公司4125000.00未结算财务报表附注第66页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额未偿还或结转的原因

中国化学工程第十四建设有限公司1400007.93未结算

广州博济医药生物技术股份有限公司1175000.00未结算

合计10969787.38

(二十四)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收款项297324795.11551542218.53

合计297324795.11551542218.53

(二十五)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬133481412.27612288217.79559663835.37186105794.69

离职后福利-设定提存计划54392511.8453018741.991373769.85

辞退福利1897884.491897884.49一年内到期的其他福利

合计133481412.27668578614.12614580461.85187479564.54

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

132236011.18541652826.01489311386.35184577450.84

补贴

（2）职工福利费4700.0017942870.3517891410.8556159.50

（3）社会保险费31844619.4831162113.33682506.15

其中：医疗保险费29434129.8428769113.48665016.36

工伤保险费2218885.042201395.2517489.79

生育保险费191604.60191604.60

（4）住房公积金134310.0011627227.7011691947.7069590.00财务报表附注第67页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（5）工会经费和职工教育

1106391.099220674.259606977.14720088.20

经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计133481412.27612288217.79559663835.37186105794.69

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险52517758.8851185298.481332460.40

失业保险费1874752.961833443.5141309.45

合计54392511.8453018741.991373769.85

(二十六)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税33252894.7997723272.37

企业所得税87533362.4060208500.95

个人所得税1465307.101360140.30

城市维护建设税2267117.326002748.88

教育费附加（含地方）1649859.444656678.88

房产税768864.65753555.52

土地使用税348186.77365024.09

印花税1445271.201350660.48

其他10627.3811721.74

合计128741491.05172432303.21

(二十七)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利财务报表附注第68页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

其他应付款项142789482.36146487759.15

合计142789482.36146487759.15

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

土地出让金25306912.9225306912.92

资金往来3017941.393294645.66

保证金95566134.3389200852.64

其他18898493.7228685347.93

合计142789482.36146487759.15

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

佳木斯市国资委16746634.92暂未支付的土地出让金

衡水经济开发区管理委员会8560278.00暂未支付的土地出让金

吉林省欧菲利投资有限公司6200000.00未到结算期

(二十八)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债4460129.935585814.16

合计4460129.935585814.16

(二十九)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税6540480.5431357439.23

已背书未终止确认的应收票据3549601.42

合计10090081.9631357439.23财务报表附注第69页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额12847545.0617417032.29

减：未确认的融资费用763722.381334237.64

重分类至一年内到期的非流动负债4460129.935585814.16

合计7623692.7510496980.49

(三十一)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助397262454.6024250011.9279433406.60342079059.92

合计397262454.6024250011.9279433406.60342079059.92

(三十二)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额584000000.00584000000.00

(三十三)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）645010553.3015226664.24660237217.54

其他资本公积244983524.9425664565.8115226664.24255421426.51

合计889994078.2440891230.0515226664.24915658644.05

注：*2023年公司2021年员工持股计划第二期解锁，将第二期对应确认的股份支付金额6898303.52元从资本公积-其他资本公积转入资本公积-股本溢价。

*2023年公司2022年员工持股计划第一期解锁，将第一期对应确认的股份支付金额8328360.72元从资本公积-其他资本公积转入资本公积-股本溢价。

*其他资本公积增加25664565.81元，系本期确认等待期内以权益结算的股份支付费用及相关递延所得税资产影响。

财务报表附注第70页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十四)其他综合收益本期金额

减：前期计入

减：前期计入项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于其他综合收益期末余额

其他综合收益减：所得税费用发生额母公司少数股东当期转入留存当期转入损益收益

1．不能重分类进损益的其他综

-623822.47-45864.00-32104.80-13759.20-655927.27合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允

-623822.47-45864.00-32104.80-13759.20-655927.27价值变动企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合

406298.41406298.41

收益

其中：权益法下可转损益的其他财务报表附注第71页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期金额

减：前期计入

减：前期计入项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于其他综合收益期末余额

其他综合收益减：所得税费用发生额母公司少数股东当期转入留存当期转入损益收益综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备

现金流量套期储备11300.0011300.00

外币财务报表折算差额394998.41394998.41

其他综合收益合计-217524.06-45864.00-32104.80-13759.20-249628.86财务报表附注第72页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十五)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费14597344.021501849.383568052.2012531141.20

合计14597344.021501849.383568052.2012531141.20

(三十六)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积273143937.90273143937.90

任意盈余公积26722563.9326722563.93

合计299866501.83299866501.83

(三十七)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润2416510636.751956059464.28

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-19037.12-54929.96调整后年初未分配利润2416491599.631956004534.32

加：本期归属于母公司所有者的净利润1119142042.33867222023.31

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利584000000.00406734958.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润2951633641.962416491599.63

调整年初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，调减年初未分配利润

19037.12元。

财务报表附注第73页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十八)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务5685671358.212478212689.565083478675.872143040705.05

其他业务14615387.6913346502.8411032644.069416710.24

合计5700286745.902491559192.405094511319.932152457415.29

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

医药工业收入5685671358.215083478675.87

其他业务收入14615387.6911032644.06

合计5700286745.905094511319.93

(三十九)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税24079988.5025281426.89

教育费附加（含地方）18257538.6819360820.15

房产税12294668.9012663599.76

土地使用税8064221.318169955.86

印花税5568847.513555545.17

资源税11764.0011814.80

车船税69482.4476925.92

其他157997.42284118.97

合计68504508.7669404207.52财务报表附注第74页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十)销售费用项目本期金额上期金额

广告及业务宣传费905639658.43893750285.03

职工薪酬费230464089.76170055227.75

促销咨询服务费172123764.24174437036.98

营销差旅费15749735.7210575219.91

业务招待费14163462.095903928.48

租赁费7473352.866308385.06

办公及电话费1617434.781406510.29

其他19297022.0511837159.15

合计1366528519.931274273752.65

(四十一)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬费265375647.61267910529.24

折旧及摊销费52821520.6450922076.69日常维修费19398949.3610500363.18

咨询服务费及会议费18357176.8028309420.46

管理人员差旅费15931199.3221809898.36

业务招待费15851854.3111447648.70

办公、物业、电话费10051626.9712737810.21

租赁费9326815.047609983.81

试检验、技术开发费9317296.368580763.80

汽车费用4958901.984588973.53

安全生产费3903861.122952516.63

财产保险费1211389.601119393.64

其他46338562.1947757301.72

合计472844801.30476246679.97财务报表附注第75页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十二)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬费39663571.6938487843.97

委外研发费35298725.7322875416.19

材料费15490711.007599515.37

折旧及摊销费10147577.756484136.67

实验检验维修费7891578.057029175.48

燃料动力费1226995.901592595.06

差旅费1185803.50632280.89

其他17742265.589913454.34

合计128647229.2094614417.97

(四十三)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用5965267.659726164.81

其中：租赁负债利息费用619828.82563169.85

减：利息收入38389670.1221171336.35

汇兑损益86407.31-110817.81

手续费375004.78399469.50

合计-31962990.38-11156519.85

(四十四)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助118672006.3782356942.94

进项税加计抵减7685744.082247.72

代扣个人所得税手续费805145.72652200.99

直接减免的增值税104737.33372295.16

印花税减半征收11948.91

合计127279582.4183383686.81财务报表附注第76页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-2505515.78-1332465.29

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入39312.0040312.00

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益178411.27

理财产品分红49429971.3710503459.18

合计46963767.599389717.16

(四十六)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

其他非流动金融资产-16388444.95-19307451.09

合计-16388444.95-19307451.09

(四十七)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-4602242.731055804.97

其他应收款坏账损失2049121.394164347.81

合计-2553121.345220152.78

(四十八)资产减值损失项目本期金额上期金额存货跌价损失及合同履约成本减值损

978226.094061859.71

失

固定资产减值损失3828914.27

在建工程减值损失5638265.47

商誉减值损失15828890.00

合计978226.0929357929.45财务报表附注第77页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十九)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额处置未划分为持有待

售的固定资产、在建

3230614.337430840.953230614.33

工程及无形资产而产生得利得或损失

合计3230614.337430840.953230614.33

(五十)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废利得130814.99130814.99

接受捐赠5822.75

罚没利得238175.691013198.52238175.69

无法支付的款项1321825.341505461.931321825.34

其他903292.71253358.10903292.71

合计2594108.732777841.302594108.73

(五十一)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废损失613013.601135371.89613013.60

对外捐赠11324054.703967521.5611324054.70

其他2713218.681559711.172713218.68

合计14650286.986662604.6214650286.98财务报表附注第78页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五十二)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用194521447.49180429208.84

递延所得税费用-4690346.19-9058883.14

合计189831101.30171370325.70

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额1354769721.07

按法定[或适用]税率计算的所得税费用338692430.27

子公司适用不同税率的影响-133983371.57

调整以前期间所得税的影响-6301844.57

非应税收入的影响-935386.44

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-4738069.97

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-141302.94

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响22552450.21

加计扣除及其他-25313803.69

所得税费用189831101.30

(五十三)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润1119142042.33867222023.31

本公司发行在外普通股的加权平均数584000000.00584000000.00

基本每股收益1.921.48

其中：持续经营基本每股收益1.921.48终止经营基本每股收益财务报表附注第79页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）1119142042.33867222023.31

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）584000000.00584000000.00

稀释每股收益1.921.48

其中：持续经营稀释每股收益1.921.48终止经营稀释每股收益

(五十四)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

政府补助63501011.6972167200.00

往来、代垫款及备用金16358463.2430879808.42

保证金14009847.7535673098.32

利息收入38389670.1221171336.35

其他1141468.401272379.37

合计133400461.20161163822.46

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

往来款及代收代垫款项47998949.9689928381.80

期间费用1554304666.071230573022.59

其他15037273.385527232.73

合计1617340889.411326028637.12

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的重要投资活动有关的现金财务报表附注第80页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注现金流量表中的列报性质本期金额上期金额项目

赎回理财产品收回投资收到的现金2270000000.002171700000.00

（2）支付的重要投资活动有关的现金现金流量表中的列报性质本期金额上期金额项目

购买理财产品投资支付的现金2120000000.002658000000.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

票据贴现4432734.26

合计4432734.26

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

偿还租赁本金及利息6471110.214555623.13

合计6471110.214555623.13财务报表附注第81页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款420000000.0014432734.264509027.81424509027.8114432734.26

应付股利622282840.25622282840.25一年内到期的

5585814.164475423.585162696.00438411.814460129.93

非流动负债

租赁负债10496980.492910550.051308414.214475423.587623692.75财务报表附注第82页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五十五)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润1164938619.77909734988.96

加：信用减值损失-2553121.345220152.78

资产减值准备978226.0929357929.45

固定资产折旧145333662.22222497051.92

使用权资产折旧6383199.766160525.70

无形资产摊销29487172.3840152241.55

长期待摊费用摊销2047629.881766719.46

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-3230614.33-7430840.95（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）482198.611135371.89

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）16388444.9519307451.09

财务费用（收益以“－”号填列）6051674.96-11555989.35

投资损失（收益以“－”号填列）-46963767.59-9389717.16

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2408911.86-788740.15

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2281434.32-7929337.43

存货的减少（增加以“－”号填列）-241473064.3073496954.02

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）77043891.0626330523.60

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-286200476.59662116561.00

其他25664565.8115159648.75

经营活动产生的现金流量净额889687895.161975341495.13

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额2285705205.892398417250.28

减：现金的期初余额2398417250.281314087902.20

加：现金等价物的期末余额财务报表附注第83页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-112712044.391084329348.08

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金2285705205.892398417250.28

其中：库存现金可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款2284297458.952396606493.60

可随时用于支付的其他货币资金1407746.941810756.68可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额2285705205.892398417250.28

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

建筑工程质保金304213.65303526.34冻结

诉讼冻结1000000.00冻结

合计1304213.65303526.34财务报表附注第84页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五十六)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金4771527.28

其中：美元640730.717.08274538103.40

欧元3483.617.859227378.39

港币227373.080.9062206045.49

其他应收款3751757.40

其中：美元527429.807.08273735627.04

欧元17800.000.906216130.36

(五十七)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用619828.82563169.85计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短

1326556.83

期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出6471110.215882179.96售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

2、作为出租人

（1）经营租赁财务报表附注第85页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期金额上期金额

经营租赁收入120183.50190866.00

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内106400.00135200.00

1至2年115200.00

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

合计106400.00250400.00

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬费39663571.6938487843.97

委外研发费35298725.7322875416.19

材料费15490711.007599515.37

折旧及摊销费10147577.756484136.67

实验检验维修费7891578.057029175.48

燃料动力费1226995.901592595.06

差旅费1185803.50632280.89

其他17742265.589913454.34

合计128647229.2094614417.97

其中：费用化研发支出128647229.2094614417.97资本化研发支出财务报表附注第86页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况无。

(二)同一控制下企业合并

1、本期发生的同一控制下企业合并无。

(三)处置子公司

1、本期丧失子公司控制权的交易或事项无。

2、通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的补充信息无。

(四)其他原因的合并范围变动

经公司第四届董事会第二十三次会议审议通过，公司为进一步优化控股体系架构，缩短管理流程与链条，同意注销全资孙公司哈尔滨新葵医药科技有限公司。该公司于2023年3月28日完成注销。

财务报表附注第87页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

注册资持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式本直接间接通过设立哈尔滨葵花药哈尔滨

457万哈尔滨市工业100.00或投资等

业有限公司市方式取得通过设立葵花药业集团

1000万哈尔滨市五常市商业100.00或投资等

医药有限公司方式取得通过设立四川省葵花医

210万广汉市广汉市商业100.00或投资等

药有限公司方式取得非同一控广东葵花医药

4300万广州市广州市商业100.00制下企业

有限公司合并取得通过设立黑龙江葵花大

50万五常市五常市商业100.00或投资等

药房有限公司方式取得通过设立哈尔滨红叶医

600万哈尔滨市五常市商业100.00或投资等

药有限公司方式取得葵花药业集团通过设立

北京药物研究3000万北京市北京市产品研发97.86或投资等院有限公司方式取得黑龙江葵花药同一控制

10000

业股份有限公五常市五常市工业99.900.10下企业合万司并取得黑龙江省葵花同一控制

包装材料有限800万五常市五常市工业100.00下企业合公司并取得

黑龙江葵花药380万五常市五常市种植业100.00同一控制财务报表附注第88页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

注册资持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式本直接间接材基地有限公下企业合司并取得葵花药业集团非同一控（伊春）有限6000万铁力市铁力市工业96.32制下企业公司合并取得葵花药业集团非同一控重庆小葵花儿10000

重庆市重庆市工业90.00制下企业童制药有限公万合并取得司葵花药业集团非同一控

10000（唐山）生物迁安市迁安市工业98.68制下企业万制药有限公司合并取得葵花药业集团非同一控

10000佳木斯（佳木斯）有佳木斯市工业100.00制下企业万市限公司合并取得葵花药业集团非同一控

2126.4佳木斯

佳木斯鹿灵制佳木斯市工业100.00制下企业万市药有限公司合并取得葵花药业集团非同一控（衡水）得菲7000万衡水市衡水市工业95.00制下企业尔有限公司合并取得葵花药业集团非同一控（冀州）有限7608万冀州市冀州市工业95.00制下企业公司合并取得葵花药业集团非同一控（吉林）临江4000万临江市临江市工业99.001.00制下企业有限公司合并取得葵花药业集团非同一控

3007.3（襄阳）隆中襄阳市襄阳市工业65.00制下企业万有限公司合并取得葵花药业集团通过设立

500万运城市运城市商业70.00

山西药材基地或投资等财务报表附注第89页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

注册资持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式本直接间接有限公司方式取得葵花药业集团非同一控（天津）药物

2000万天津市天津市产品研发70.00制下企业

研究院有限公合并取得司技术引非同一控

sunflower 100.75

美国美国进、对外100.00制下企业

forestinc 万美元贸易合并取得葵花药业集团健康产品通过设立重庆小葵花健

5000万哈尔滨市重庆市研发、生100.00或投资等

康产业发展有

产、销售方式取得限公司葵花药业集团非同一控六盘水（贵州）宏奇1470万六盘水市工业70.00制下企业市有限公司合并取得葵花药业集团非同一控

湖北武当有限1000万十堰市十堰市工业65.00制下企业公司合并取得葵花药业集团非同一控海南省（海南）医药1000万海口市商业100.00制下企业澄迈县科技有限公司合并取得通过设立吉林柏鹤药业

4000万临江市临江市工业99.001.00或投资等

有限公司方式取得黑龙江省葵花通过设立哈尔滨商务服务

人力资源服务200万哈尔滨市100.00或投资等市业有限公司方式取得科学研究通过设立海南新葵投资26000海南省澄迈海南省

和技术服100.00或投资等有限公司万县澄迈县务业方式取得葵花医药集团500万美通过设立

香港香港商业100.00（香港）有限元或投资等财务报表附注第90页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

注册资持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式本直接间接公司方式取得哈尔滨葵花企通过设立

7424.6哈尔滨租赁和商

业管理咨询服哈尔滨市100.00或投资等万市务服务业务有限公司方式取得北京葵花医药科学研究通过设立

研究有限责任5400万北京市北京市和技术服100.00或投资等公司务业方式取得

2、重要的非全资子公司

本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利

葵花药业集团（衡水）得菲

5.00%6070152.812500000.0019218130.61

尔有限公司葵花药业集团重庆小葵花儿

10.00%9163348.006000000.0046592463.11

童制药有限公司

葵花药业集团（唐山）生物

1.32%599214.57264000.002573933.54

制药有限公司

葵花药业集团（襄阳）隆中

35.00%32478649.9128000000.00177193459.08

有限公司财务报表附注第91页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名流动资称非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计产葵花药业

集团（衡303065

208293340.06511358782.1893564335.1433327207.68126891542.82257795748.01224981713.80482777461.81132156546.5436753311.35168909857.89

水）得菲尔442.12有限公司葵花药业集团重庆

416710

小葵花儿155893097.94572603951.5917221231.7683669806.20100891037.96399201983.85172027018.63571229002.4833190900.1297964948.55131155848.67

853.65

童制药有限公司葵花药业

集团（唐

129851

山）生物制139829356.15269681276.1972049290.972271048.7874320339.75106054079.48149703903.20255757982.6881928675.063619585.1685548260.22

920.04

药有限公司

葵花药业319586412947435.75732534196.10166596573.021663410.07188259983.10259851464.90395720799.10655572264.00100204930.0024122346.63124327276.63财务报表附注第92页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额子公司名流动资称非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计产

集团（襄760.353阳）隆中有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量

葵花药业集团（衡水）得

503423895.19121403056.13121403056.13162119746.17401021573.3673179630.6273179630.62107342578.22

菲尔有限公司葵花药业集团重庆小葵花

228095701.4791633479.9591633479.95127384449.52227889584.9878582371.6778582371.6762211294.57

儿童制药有限公司

葵花药业集团（唐山）生

195138932.1145395043.1445395043.1492238252.65160412877.4525099199.8025099199.8028579398.55

物制药有限公司

葵花药业集团（襄阳）隆

821375893.7092796142.6192796142.61195507489.49599276940.4580434351.4680434351.46100795841.97

中有限公司财务报表附注第93页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明无。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响无。

财务报表附注第94页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企对本公司活动是否具合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质业投资的会计处理方直接间接有战略性法科技推广和应用

北京法玛星医药科技有限公司北京市北京市10.38960.4635权益法是服务业

格乐瑞(无锡)营养科技有限公司无锡市无锡市研究和试验发展9.7561权益法是

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

*持有北京法玛星医药科技有限公司20%以下表决权但具有重大影响依据是公司在被投资单位董事会派有一名董事，并享有相应的实质性的参与决策权，公司可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。

*持有格乐瑞（无锡）营养科技有限公司20%以下表决权但具有重大影响依据是公司在被投资单位董事会派有一名董事，并享有相应的实质性的参与决策权，公司可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。

财务报表附注第95页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

北京法玛星医格乐瑞(无锡)北京法玛星医格乐瑞(无锡)药科技有限公营养科技有限药科技有限公营养科技有限司公司司公司

流动资产3808852.8720196838.892527131.8319824068.24

非流动资产8240422.8031365769.9210087194.8033792131.72

资产合计12049275.6751562608.8112614326.6353616199.96

流动负债11634134.266904535.13768640.3710064321.56非流动负债

负债合计11634134.266904535.13768640.3710064321.56少数股东权益

归属于母公司股东权益415141.4144658073.6811845686.2643551878.40按持股比例计算的净资产份额调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他对联营企业权益投资的账

24741691.3820676687.5527359253.2520564641.46

面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入36686711.5619979628.57

净利润-24430544.851106195.28-17695706.082164943.45终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-24430544.851106195.28-17695706.082164943.45财务报表附注第96页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

北京法玛星医格乐瑞(无锡)北京法玛星医格乐瑞(无锡)药科技有限公营养科技有限药科技有限公营养科技有限司公司司公司本期收到的来自联营企业的股利财务报表附注第97页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目

递延收益431434878.8930784365.2130311154.29其他收益

合计431434878.8930784365.2130311154.29与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额

其他收益95910542.6587887641.1652045788.65

财务费用913500.00913500.00

合计96824042.6587887641.1652959288.65财务报表附注第98页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额收益相关

递延收益255910004.651542011.9230784365.2112400.00226655251.36与资产相关

递延收益141352449.9522708000.0048636641.39115423808.56与收益相关财务报表附注第99页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核

来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。

流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

财务报表附注第100页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款14432734.2614432734.2614432734.26

应付账款734596348.67734596348.67734596348.67

其他应付款142789482.36142789482.36142789482.36

一年内到期的非流动负债4882949.284882949.284460129.93

租赁负债4253358.273711237.517964595.787623692.75

合计896701514.574253358.273711237.51904666110.35903902387.97上年年末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款420000000.00420000000.00420000000.00

应付账款714482298.86714482298.86714482298.86

其他应付款146487759.15146487759.15146487759.15

一年内到期的非流动负债6135035.686135035.685585814.16

租赁负债4063980.087218016.5311281996.6110496980.49

合计1287105093.694063980.087218016.531298387090.301297052852.66财务报表附注第101页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

财务报表附注第102页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允价第三层次公合计允价值计量值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

*交易性金融资产1315104600.001315104600.00

1.以公允价值计量且其变

1315104600.001315104600.00

动计入当期损益的金融资产

（1）理财产品1315104600.001315104600.00

*其他权益工具投资673545.602045844.002719389.60

*其他非流动金融资产74303874.5274303874.52

1.以公允价值计量且其变

74303874.5274303874.52

动计入当期损益的金融资产

（1）基金投资74303874.5274303874.52持续以公允价值计量的资

673545.601389408474.522045844.001392127864.12

产总额财务报表附注第103页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决

比例(%)权比例(%)

项目投资\企

业管理服务\投资与资产

葵花集团有限公司五常市10000.00万45.4145.41

管理\社会经

济咨询\市场调查本公司最终控制方是自然人关彦斌。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

格乐瑞（无锡）营养科技有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系五常葵花阳光米业有限公司同一实际控制人

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表财务报表附注第104页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期金额上期金额度（如适用）额度（如适用）五常葵花阳光

采购大米10963540.8020000000.00否8731569.00米业有限公司

格乐瑞（无锡）

营养科技有限采购商品10251109.18否15829403.14公司

格乐瑞（无锡）

营养科技有限接受劳务6483832.27否5674162.00公司财务报表附注第105页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、关联租赁情况

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租租赁资产种赁负债计承担的租赁负债计承担的租出租方名称赁和低价支付的租增加的使赁和低价支付的租增加的使类量的可变赁负债利量的可变赁负债利值资产租金用权资产值资产租金用权资产租赁付款息支出租赁付款息支出赁的租金赁的租金额额费用费用格乐瑞（无锡）营养科技房屋建筑物547200.00205200.006439.53928727.15有限公司财务报表附注第106页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬16228743.2316149200.00

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付款项五常葵花阳光米业

6240.00208284.40

有限公司

格乐瑞（无锡）营

608344.06

养科技有限公司其他应收款

格乐瑞（无锡）营

370000.00105000.00370000.0046000.00

养科技有限公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

格乐瑞（无锡）营养科技

999665.90

有限公司

(七)关联方承诺无。

(八)资金集中管理无。

财务报表附注第107页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况本期授予的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象数量金额数量金额数量金额数量金额市场营销管理岗位人员

1348000.006898303.521348000.006898303.52

（2021年员工持股计划）对公司整体业绩和中长期发展具有重要作用和影响的公司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员、885018.008328360.72885018.008328360.72中层管理人员及核心骨干

人员（2022年员工持股计划）

合计2233018.0015226664.242233018.0015226664.24财务报表附注第108页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

其他说明：

1、2021年员工持股计划

2021年员工持股计划第二个解锁期于2023年7月30日届满，解锁日为2023年7月31日。按照公司2021年员工持股计划的规定，公司2021年员工持股计划第二个解锁期公司业绩考核指标已经成就，按照个人层面考核条件结果，公司2021年员工持股计划可解锁股份数量为134.8万股，占公司总股本的0.23%，公司2021年员工持股计划管理委员会在解锁后的规定期间择机处置本次解锁的权益。

2、2022年员工持股计划

2022年员工持股计划第一个解锁期于2023年10月27日届满，解锁日为2023年10月28日。按照公司2022年员工持股计划的规定，公司2022年员工持股计划第一个解锁期解锁股份数量为88.5018万股，占公司目前总股本的0.15%。公司2022年员工持股计划管理委员会在解锁后的规定期间择机处置本次解锁的权益。

(二)以权益结算的股份支付情况

1、2021年员工持股计划情况

授予日权益工具公允价值的确定方法以公司股票市价为基础以董事会审议本次员工持股计划时最近一

授予日权益工具公允价值的重要参数个交易日公司股票收盘价价13.63元/股作为参照根据业绩指标完成情况等后续信息作出最可行权权益工具数量的确定依据佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额30520730.65

2、2022年员工持股计划情况

授予日权益工具公允价值的确定方法以公司股票市价为基础以董事会审议本次员工持股计划时最近一

授予日权益工具公允价值的重要参数个交易日公司股票收盘价17.54元/股作为参照根据业绩指标完成情况等后续信息作出最可行权权益工具数量的确定依据佳估计财务报表附注第109页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注授予日权益工具公允价值的确定方法以公司股票市价为基础本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额19810201.10

(三)以现金结算的股份支付情况无。

(四)股份支付费用本期金额上期金额以现金以现金结授予对象以权益结算结算的以权益结算合计算的股份合计的股份支付股份支的股份支付支付付市场营销管理岗位

人员（202110157614.7310157614.739934851.929934851.92年员工持股计划）对公司整体业绩和中长期发展具有重要作用和影响的公司董事（不含独立董14585404.2714585404.275224796.835224796.83

事）、监事、高级管理

人员、中层管理人员及核心骨干人员

（2022年财务报表附注第110页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期金额上期金额以现金以现金结授予对象以权益结算结算的以权益结算合计算的股份合计的股份支付股份支的股份支付支付付员工持股

计划）

合计24743019.0024743019.0015159648.7515159648.75

(五)股份支付的修改、终止情况无。

财务报表附注第111页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

截至2023年12月31日，公司无需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

拟分配的股利总额（元）876000000.00

拟分配每10股派息数（元）15.00

经审议批准宣告发放的股利总额（元）876000000.00以公司2023年12月31日总股本584000000股为基数，向全体股东每10股派现金红利15元（含税），共计派发现金红利8760000000元（含税），不送红利润分配方案股、不以资本公积金转增股本。若公司利润分配方案公布后至实施权益分派股权登记日前股本总额发

生变动的，依照变动后的股本为基数实施，并按照上述每股分配比例不变的原则，相应调整分红总额。

(二)其他资产负债表日后事项说明无。

十六、其他重要事项

(一)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为总部、医药分部及其他分部。这些报告分部是以根据公司实际情况为基财务报表附注第112页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为总部负责投资管理业务，医药分部主要负责医药生产及销售，其他分部主要负责的是包装物的生产及中药材的种植、研究等。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

2、报告分部的财务信息

项目总部医药其他分部间抵销合计

营业收入9360869369.25369848457.954030431081.305700286745.90

营业成本6204030351.32288143611.754000614770.672491559192.40

资产总额5162408803.666245593547.19345317595.594878798199.406874521747.04

负债总额2421228479.042710449157.73128818459.033390660705.841869835389.96(二)执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定

（2023年修订）》的主要影响

本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定

（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、存货、长期资产减值、营业收入、现金流量、股份支付、研发支出、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。

(三)其他对投资者决策有影响的重要事项无。

财务报表附注第113页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项292209980.9640857479.89

合计292209980.9640857479.89

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内265080727.4042283315.53

1至2年30074735.0093229.00

2至3年98638.00

3至4年

4至5年

5年以上294000.00294000.00

小计295548100.4042670544.53

减：坏账准备3338119.441813064.64

合计292209980.9640857479.89财务报表附注第114页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

294000.000.10294000.00100.00294000.000.69294000.00100.00

备按信用风险特征组

295254100.4099.903044119.441.03292209980.9642376544.5399.311519064.643.5840857479.89

合计提坏账准备

其中：

其他组合30314463.813044119.4427270344.3730207919.801519064.6428688855.16

关联方/内部职工

264939636.59264939636.5912168624.7312168624.73

借款

合计295548100.40100.003338119.44292209980.9642670544.53100.001813064.6440857479.89财务报表附注第115页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

其他组合30314463.813044119.4410.04

合计30314463.813044119.44

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额1519064.64294000.001813064.64上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1525054.801525054.80本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额3044119.44294000.003338119.44

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)财务报表附注第116页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

上年年末余额42376544.53294000.0042670544.53上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增285832033.04285832033.04

本期终止确认32954477.1732954477.17其他变动

期末余额295254100.40294000.00295548100.40

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销按单项计

提坏账准294000.00294000.00备

其他组合1519064.641525054.803044119.44

合计1813064.641525054.803338119.44

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

应收资金集中管理款12083611.31

往来款265319716.63333955.80

保证金30167964.0030167964.00

备用金及社保60419.7785013.42财务报表附注第117页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额

合计295548100.4042670544.53

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)

葵花药业集团(吉林)临1年以

往来款197142779.2466.70江有限公司内

葵花药业集团(衡水)得1年以

往来款30368500.0010.28菲尔有限公司内吉林四环澳康药业有限

保证金30000000.001至2年10.153000000.00公司

葵花药业集团(天津)药1年以

往来款19116150.916.47物研究院有限公司内葵花药业集团山西药材1年以

往来款18240166.676.17基地有限公司内

合计294867596.8299.773000000.00

(二)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子

公司1524545255.6720309660.731504235594.941499724958.7020309660.731479415297.97投资对联

营、合

营企24741691.3824741691.3827359253.2527359253.25业投资

合计1549286947.0520309660.731528977286.321527084211.9520309660.731506774551.22财务报表附注第118页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、对子公司投资

本期增减变动减值准备上年减值准备期末被投资单位上年年末余额本期计提减期末余额年末余额追加投资减少投资其他余额值准备

葵花药业集团医药有限公司23079411.798492443.6231571855.41

哈尔滨红叶医药有限公司6517151.25600105.987117257.23

葵花药业集团重庆小葵花健康产业发展有限公司32327180.63346592.5232673773.15

葵花药业集团(海南)医药科技有限公司12275275.404000000.007606598.1523881873.55

黑龙江葵花药业股份有限公司145694319.4873244.39145767563.87

葵花药业集团(伊春)有限公司57892192.90268562.7458160755.64

葵花药业集团重庆小葵花儿童制药有限公司197210075.71341807.12197551882.83

葵花药业集团(佳木斯)有限公司85061987.8573244.3985135232.24

葵花药业集团佳木斯鹿灵制药有限公司30061987.85268562.7430330550.59

葵花药业集团(唐山)生物制药有限公司121775901.49268562.74122044464.23

葵花药业集团(衡水)得菲尔有限公司134843169.4273244.38134916413.80

葵花药业集团(襄阳)隆中有限公司150542121.19705877.62151247998.81

葵花药业集团(吉林)临江有限公司170696529.03341807.13171038336.16

葵花药业集团(贵州)宏奇有限公司94641686.52390636.7295032323.24

吉林柏鹤药业有限公司35947446.6835947446.68财务报表附注第119页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增减变动减值准备上年减值准备期末被投资单位上年年末余额本期计提减期末余额年末余额追加投资减少投资其他余额值准备

哈尔滨葵花药业有限公司6913122.64-460315.146452807.50

黑龙江葵花大药房有限公司500000.00500000.00

黑龙江葵花药材基地有限公司2729660.732729660.732729660.732729660.73

葵花药业集团北京药物研究院有限公司15056211.34618019.8715674231.21

葵花药业集团山西药材基地有限公司3500000.003500000.00

葵花药业集团(天津)药物研究院有限公司17580000.0017580000.0017580000.0017580000.00

海南新葵投资有限公司20100000.0020100000.00

哈尔滨葵花企业管理咨询服务有限公司74246200.0074246200.00

北京葵花医药研究有限责任公司54000000.00811302.0054811302.00

SUNFLOWER FOREST INC (葵花林公司) 6533326.80 6533326.80

合计1499724958.7020309660.734000000.0020820296.971524545255.6720309660.73财务报表附注第120页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备上减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减值期末余额年年末余额追加投资减少投资其他余额的投资损益益调整动股利或利润准备

1．联营企业

北京法玛星

医药科技有27359253.25-2617561.8724741691.38限公司

小计27359253.25-2617561.8724741691.38

合计27359253.25-2617561.8724741691.38财务报表附注第121页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益585467159.75469127207.50

权益法核算的长期股权投资收益-2617561.87-1897106.75

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益178411.27

理财产品分红49429971.3710503459.18

委托贷款利息收入729624.892902786.31

合计633009194.14480814757.51

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备

2748415.72

的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享118672006.37

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

33080838.42

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益财务报表附注第122页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目金额说明非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-11573979.64

其他符合非经常性损益定义的损益项目921831.96

小计143849112.83

所得税影响额24016873.39

少数股东权益影响额（税后）4161251.34

合计115670988.10财务报表附注第123页葵花药业集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润24.961.921.92扣除非经常性损益后归属于公司普通

22.381.721.72

股股东的净利润葵花药业集团股份有限公司（加盖公章）

二〇二四年四月二十五日财务报表附注第124页