葵花药业集团股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度葵花药业集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-121审计报告

信会师报字[2026]第 ZB10678 号

葵花药业集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了葵花药业集团股份有限公司（以下简称葵花药业）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了葵花药业2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于葵花药业，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入的确认

葵花药业主要从事中成药的研针对收入确认，我们实施的主要发、生产及销售。2025年度，葵审计程序如下：

花药业营业收入为231795.881、评价、测试有关收入循环的万元，主要为药品销售收入。如关键内部控制的设计和执行的财务报表附注三、（二十五）所有效性；

述，根据新收入准则的规定，葵2、获取公司签订的销售合同，花药业药品销售以产品交付给购检查与判断药品控制权转移时

货方并经签收作为风险和控制权点等相关的合同条款，评价公司转移的时点。由于收入是公司的的收入确认时点是否符合企业关键业绩指标之一，从而存在管会计准则的规定；

理层为了达到特定目标或期望而3、通过查询获取主要客户的工

操纵收入确认时点的固有风险，商资料，了解主要客户是否正常我们将收入确认识别为关键审计经营，经营范围是否符合公司下事项。游客户性质，检查主要客户与公司及公司的主要关联方是否存在关联关系；

4、获取公司供应链系统中退换

货的记录，检查是否存在影响收入确认的重大异常退换货情况；

5、抽查公司与客户签订的合同、购货订单、随货同行单、发货单

据、运输单据、记账凭证、回款

单据、销售发票等资料，并向主要客户函证货款余额及当期销售额，检查当期收入是否真实、完整；

6、针对资产负债表日前后确认

的销售收入进行截止性测试，检查收入是否记录在恰当的会计期间。

审计报告第2页（二）存货跌价准备

葵花药业的存货主要是原材料及针对存货跌价准备，我们实施的产成品，截至2025年12月31主要审计程序如下：

日，如财务报表附注五、（八）1、对存货实施监盘程序，检查所述，存货余额67317.54万元，存货的数量、状况及产品有效期存货跌价准备5574.21万元，账等；

面价值较高，存货跌价准备的变2、获取存货的年末清单，结合动对财务报表影响较为重大，为产品的有效期和生产批号，对库此我们确定存货的跌价准备为关龄较长的存货进行分析性复核，键审计事项。检查存货跌价准备的计提是否充分合理；

3、根据该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额，测算其可变现净值，将其与成本进行比较，检查是否按葵花药业相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价本

期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分。

四、其他信息

葵花药业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括葵花药业2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

审计报告第3页管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估葵花药业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督葵花药业的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对葵花药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致葵花药业不能持续经营。

审计报告第4页（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就葵花药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海2026年4月24日审计报告第5页葵花药业集团股份有限公司合并资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金五、（一）852818899.691040228908.13结算备付金拆出资金

交易性金融资产五、（二）1755279700.001258256600.00衍生金融资产

应收票据五、（三）34631608.217449631.47

应收账款五、（四）62147924.54207740418.62

应收款项融资五、（五）85532970.99369744164.58

预付款项五、（六）52864903.0156259736.01应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、（七）8815916.9714949966.36买入返售金融资产

存货五、（八）617433352.73867310798.53

其中：数据资源合同资产

持有待售资产五、（九）2040535.38一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、（十）32286818.2861612332.36

流动资产合计3501812094.423885593091.44

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五、（十一）42829814.6243193367.08

其他权益工具投资五、（十二）2045844.002832084.00

其他非流动金融资产五、（十三）50000597.3051091886.22

投资性房地产五、（十四）33739761.9441211563.37

固定资产五、（十五）1167051939.171270540325.86

在建工程五、（十六）32360134.5030835547.91生产性生物资产油气资产

使用权资产五、（十七）8257525.589624358.14

无形资产五、（十八）312732619.34332644765.73

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉五、（十九）56437483.0486976128.04

长期待摊费用五、（二十）6746830.4810033785.82

递延所得税资产五、（二十一）64145052.3337621484.24

其他非流动资产五、（二十二）50157360.6923677579.88

非流动资产合计1826504962.991940282876.29

资产总计5328317057.415825875967.73后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页葵花药业集团股份有限公司

合并资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款五、（二十四）108490000.0022093.47向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五、（二十五）35059290.39

应付账款五、（二十六）386556505.68319049382.33

预收款项五、（二十七）1036085.601601223.20

合同负债五、（二十八）271534810.29284078670.84卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、（二十九）107664416.21165286636.67

应交税费五、（三十）36727936.9846294854.72

其他应付款五、（三十一）191241006.76198278235.84应付手续费及佣金应付分保账款

持有待售负债五、（三十二）304840.00

一年内到期的非流动负债五、（三十三）4439939.614946085.60

其他流动负债五、（三十四）8759596.137664228.20

流动负债合计1151509587.651027526250.87

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、（三十五）2995854.614026380.06长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债五、（三十六）1299046.87

递延收益五、（三十七）178830415.29199371625.41

递延所得税负债五、（二十一）3012339.004952502.12其他非流动负债

非流动负债合计186137655.77208350507.59

负债合计1337647243.421235876758.46

所有者权益：

股本五、（三十八）584000000.00584000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、（三十九）929061691.60918428406.13

减：库存股

其他综合收益五、（四十）-752469.59-163725.59

专项储备五、（四十一）7655752.009328465.32

盈余公积五、（四十二）299866501.83299866501.83一般风险准备

未分配利润五、（四十三）2018469540.552567679066.09

归属于母公司所有者权益合计3838301016.394379138713.78

少数股东权益152368797.60210860495.49

所有者权益合计3990669813.994589999209.27

负债和所有者权益总计5328317057.415825875967.73后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页葵花药业集团股份有限公司母公司资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金714655952.31806106163.91

交易性金融资产1755279700.001258256600.00衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项

其他应收款十七、（一）516555554.70310379520.96存货

其中：数据资源合同资产

持有待售资产2300000.00一年内到期的非流动资产

其他流动资产3828780.29219735.87

流动资产合计2990319987.302377262020.74

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七、（二）1533968001.861465075797.88其他权益工具投资

其他非流动金融资产50000597.3051091886.22投资性房地产

固定资产338351.02355331.58在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产212553.31

无形资产51513292.743870452.66

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产15595872.0712253287.28

其他非流动资产1162407.08

非流动资产合计1651416114.991534021716.01

资产总计4641736102.293911283736.75后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页葵花药业集团股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1440275.88132075.47预收款项合同负债

应付职工薪酬10625244.125048825.17

应交税费158197.70159843.68

其他应付款1908319169.331249446698.44持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计1920542887.031254787442.76

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益2000000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计2000000.00

负债合计1920542887.031256787442.76

所有者权益：

股本584000000.00584000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积850146998.79839513713.32

减：库存股

其他综合收益11300.0011300.00专项储备

盈余公积292000000.00292000000.00

未分配利润995034916.47938971280.67

所有者权益合计2721193215.262654496293.99

负债和所有者权益总计4641736102.293911283736.75后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页葵花药业集团股份有限公司合并利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入2317958832.503377047677.27

其中：营业收入五、（四十四）2317958832.503377047677.27利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2580394835.962865437208.18

其中：营业成本五、（四十四）1433608656.581860974575.18利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、（四十五）39474148.6349356549.45

销售费用五、（四十六）580118065.89431006208.26

管理费用五、（四十七）420071662.05423069390.92

研发费用五、（四十八）111110079.52124129574.53

财务费用五、（四十九）-3987776.71-23099090.16

其中：利息费用五、（四十九）3692854.183562424.06

利息收入五、（四十九）8459212.5027277742.00

加：其他收益五、（五十）54389967.59175736197.02

投资收益（损失以“-”号填列）五、（五十一）31048755.6724931696.60

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-363552.46-2225011.85以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、（五十二）3891722.08-12985379.30

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、（五十三）6237385.60-5879407.57

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、（五十四）-83665900.79-56930045.10

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、（五十五）-654459.15-240150.99

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-251188532.46636243379.75

加：营业外收入五、（五十六）1710900.717159700.78

减：营业外支出五、（五十七）21677073.928915551.98

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-271154705.67634487528.55

减：所得税费用五、（五十八）25918595.84131756020.25

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-297073301.51502731508.30

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-297073301.51502731508.30

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-257827575.47492045424.13

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-39245726.0410686084.17

六、其他综合收益的税后净额41865.61122718.96

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额29305.9385903.27

（一）不能重分类进损益的其他综合收益29305.9385903.27

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动29305.9385903.27

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额12559.6836815.69

七、综合收益总额-297031435.90502854227.26

归属于母公司所有者的综合收益总额-257798269.54492131327.40

归属于少数股东的综合收益总额-39233166.3610722899.86

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）五、（五十九）-0.440.84

（二）稀释每股收益（元/股）五、（五十九）-0.440.84

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：_0.00_元，上期被合并方实现的净利润为：_0.00_元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页葵花药业集团股份有限公司母公司利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业收入

减：营业成本

税金及附加17414.6173431.54销售费用

管理费用54119891.5044477489.40

研发费用2089749.07

财务费用-6408478.74-23433652.39

其中：利息费用8885066.1112524535.75

利息收入15325776.2836003385.92

加：其他收益2352904.69299075.99

投资收益（损失以“-”号填列）十七、（三）388671309.91879307845.74

其中：对联营企业和合营企业的投资收

-507796.02-1839584.10益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）3891722.08-12985379.30

信用减值损失（损失以“-”号填列）-19795.462951980.14

资产减值损失（损失以“-”号填列）-63512397.84

资产处置收益（损失以“-”号填列）324988.3919455.26

二、营业利润（亏损以“-”号填列）345402553.17784963311.44

加：营业外收入1.80141509.88

减：营业外支出12747.30484544.82

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）345389807.67784620276.50

减：所得税费用-2673828.13-3203714.82

四、净利润（净亏损以“-”号填列）348063635.80787823991.32

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填

348063635.80787823991.32

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额348063635.80787823991.32

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页葵花药业集团股份有限公司合并现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金3088389815.963118007102.00客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金五、（六十）158909945.72190596466.27

经营活动现金流入小计3247299761.683308603568.27

购买商品、接受劳务支付的现金842071176.851608333305.42客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金563392758.43646219449.65

支付的各项税费232575591.01459288521.45

支付其他与经营活动有关的现金五、（六十）1034294625.04902242428.98

经营活动现金流出小计2672334151.333616083705.50

经营活动产生的现金流量净额574965610.35-307480137.23

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金9317544011.004890526609.00

取得投资收益收到的现金35480586.7634471884.06

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

524714.00328042.00

现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计9353549311.764925326535.06

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

96103588.2192789129.31

现金

投资支付的现金9810001000.004830000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金五、（六十）62937.89

投资活动现金流出小计9906167526.104922789129.31

投资活动产生的现金流量净额-552618214.342537405.75

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金118000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金五、（六十）22093.47

筹资活动现金流入小计118000000.0022093.47

偿还债务支付的现金13000000.0010000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金311071734.72925830458.58

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润18947768.0540631072.20

支付其他与筹资活动有关的现金五、（六十）4122924.066698042.21

筹资活动现金流出小计328194658.78942528500.79

筹资活动产生的现金流量净额-210194658.78-942506407.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-193176.66-295368.58

五、现金及现金等价物净增加额五、（六十一）-188040439.43-1247744507.38

加：期初现金及现金等价物余额五、（六十一）1037960698.512285705205.89

六、期末现金及现金等价物余额五、（六十一）849920259.081037960698.51后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页葵花药业集团股份有限公司母公司现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金39393356.99127158005.30

经营活动现金流入小计39393356.99127158005.30

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金13407274.8812407914.37

支付的各项税费906461.748259437.50

支付其他与经营活动有关的现金123545183.1741768205.94

经营活动现金流出小计137858919.7962435557.81

经营活动产生的现金流量净额-98465562.8064722447.49

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金9337646270.644890526609.00

取得投资收益收到的现金392647398.40888335805.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

4500.0027000.00

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金143536291.6552104491.66

投资活动现金流入小计9873834460.695830993906.13

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

50944350.00943260.00

的现金

投资支付的现金9900001000.004830000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金342530000.0088300000.00

投资活动现金流出小计10293475350.004919243260.00

投资活动产生的现金流量净额-419640889.31911750646.13

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金5987394539.108526719065.01

筹资活动现金流入小计5987394539.108526719065.01偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金292000000.00876000000.00

支付其他与筹资活动有关的现金5268738298.599752477465.81

筹资活动现金流出小计5560738298.5910628477465.81

筹资活动产生的现金流量净额426656240.51-2101758400.80

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-91450211.60-1125285307.18

加：期初现金及现金等价物余额806106163.911931391471.09

六、期末现金及现金等价物余额714655952.31806106163.91后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页葵花药业集团股份有限公司合并所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：库存其他综合收一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股益险准备

一、上年年末余额584000000.00918428406.13-163725.599328465.32299866501.832567679066.094379138713.78210860495.494589999209.27

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额584000000.00918428406.13-163725.599328465.32299866501.832567679066.094379138713.78210860495.494589999209.27三、本期增减变动金额（减少以“-”号

10633285.47-588744.00-1672713.32-549209525.54-540837697.39-58491697.89-599329395.28

填列）

（一）综合收益总额29305.93-257827575.47-257798269.54-39245726.04-297043995.58

（二）所有者投入和减少资本10633285.4710633285.4710633285.47

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

10633285.4710633285.4710633285.47

额

4．其他

（三）利润分配-292000000.00-292000000.00-18947768.05-310947768.05

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-292000000.00-292000000.00-18947768.05-310947768.05

4．其他

（四）所有者权益内部结转-618049.93618049.9312559.6812559.68

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益-618049.93618049.9312559.6812559.68

6．其他

（五）专项储备-1672713.32-1672713.32-310763.48-1983476.80

1．本期提取542706.84542706.84542706.84

2．本期使用2215420.162215420.16310763.482526183.64

（六）其他

四、本期期末余额584000000.00929061691.60-752469.597655752.00299866501.832018469540.553838301016.39152368797.603990669813.99后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页葵花药业集团股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般风险少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他准备

一、上年年末余额584000000.00915658644.05-249628.8612531141.20299866501.832951633641.964763440300.18241246056.905004686357.08

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额584000000.00915658644.05-249628.8612531141.20299866501.832951633641.964763440300.18241246056.905004686357.08

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）2769762.0885903.27-3202675.88-383954575.87-384301586.40-30385561.41-414687147.81

（一）综合收益总额85903.27492045424.13492131327.4010722899.86502854227.26

（二）所有者投入和减少资本2769762.082769762.082769762.08

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额2769762.082769762.082769762.08

4．其他

（三）利润分配-876000000.00-876000000.00-40631072.20-916631072.20

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-876000000.00-876000000.00-40631072.20-916631072.20

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-3202675.88-3202675.88-477389.07-3680064.95

1．本期提取783225.14783225.1423060.89806286.03

2．本期使用3985901.023985901.02500449.964486350.98

（六）其他

四、本期期末余额584000000.00918428406.13-163725.599328465.32299866501.832567679066.094379138713.78210860495.494589999209.27后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页葵花药业集团股份有限公司母公司所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额

项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

一、上年年末余额584000000.00839513713.3211300.00292000000.00938971280.672654496293.99

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额584000000.00839513713.3211300.00292000000.00938971280.672654496293.99

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）10633285.4756063635.8066696921.27

（一）综合收益总额348063635.80348063635.80

（二）所有者投入和减少资本10633285.4710633285.47

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额10633285.4710633285.47

4．其他

（三）利润分配-292000000.00-292000000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-292000000.00-292000000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额584000000.00850146998.7911300.00292000000.00995034916.472721193215.26后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页葵花药业集团股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额584000000.00838021735.2711300.00292000000.001027147289.352741180324.62

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额584000000.00838021735.2711300.00292000000.001027147289.352741180324.62

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1491978.05-88176008.68-86684030.63

（一）综合收益总额787823991.32787823991.32

（二）所有者投入和减少资本1491978.051491978.05

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额1491978.051491978.05

4．其他

（三）利润分配-876000000.00-876000000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-876000000.00-876000000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额584000000.00839513713.3211300.00292000000.00938971280.672654496293.99后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

葵花药业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2005年9月7日由关彦斌、张权等50名自然人以货币方式出资设立。公司初始注册名称是黑龙江葵花集团有限公司；注册资本5600.00万元人民币，其中，自然人关彦斌出资

28610400.00元，占注册资本51.09%。此次出资业经黑龙江维信会计师事务所有限

公司黑维信会验字[2005]第 F022号验资报告予以审验。

公司经过长期发展，在2009年8月，经公司股东会决议通过，葵花药业集团有限公司以截止2008年12月31日经审定的净资产分派现金红利后，以发起设立方式整体变更为葵花药业集团股份有限公司，注册资本为8680万元。

2014年12月，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1327号文《关于核准葵花药业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司向社会公开发行人民币普通股3650万股，增加注册资本3650.00万元，变更后的注册资本为人民币

14600.00万元。

后经两次资本公积转增，截至2025年12月31日公司总股本为584000000.00股。

本公司的母公司为于中国成立的葵花集团有限公司，本公司法定代表人为自然人关玉秀，最终控制人为自然人关彦斌。

本公司及子公司属于以中成药为主的医药制造业，主要经营范围为药品生产销售、投资及投资管理、企业策划、医药技术开发。主要产品包括：护肝片、胃康灵胶囊、小儿肺热咳喘口服液、小儿化痰止咳颗粒、小儿氨酚黄那敏颗粒等。注册地址：哈尔滨高新技术产业开发区迎宾路集中区东湖路18号。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月24日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营财务报表附注第1页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本财务报表以持续经营为基础编制。

本公司自报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注第2页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

财务报表附注第3页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第4页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资财务报表附注第5页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他财务报表附注第6页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确财务报表附注第7页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的财务报表附注第8页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

财务报表附注第9页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定

依据如下：

项目组合类别确定依据商业承兑汇票应收票据承兑人为信用风险较高的企业组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，应收账款账龄组合结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失应收款项融

款项性质经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约资

风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经其他应收款验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风-内部职工款项性质

险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算借款预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经其他应收款验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风账龄组合

-账龄组合险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记财务报表附注第10页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注该金融资产的账面余额。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

财务报表附注第11页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本附注“（三）九、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

财务报表附注第12页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资财务报表附注第13页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大财务报表附注第14页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

财务报表附注第15页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-40年54.75-2.375

机器设备年限平均法10-15年59.5-6.33

运输设备年限平均法4-10年523.75-9.5办公及电子设

备年限平均法3-10年531.67-9.5

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已完工；（2）建设工程达到预定可使用

房屋及建筑物、固

状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程定资产装修实际造价按预估价值转入固定资产。

需安装调试的机器（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一

设备、电子设备等段时间内保持正常稳定运行；（3）设备达到预定可使用状态。

(十七)借款费用财务报表附注第16页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

财务报表附注第17页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据土地使用权50年年限平均法0土地使用年限非专利技术10年年限平均法0预计使用年限商标权10年年限平均法0预计使用年限软件使用权3年年限平均法0预计使用年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、委托研发费、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人

员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬，耗用材料主要指直接投入研发活动的相关材料，委托研发费主要指委托外部研发的财务报表附注第18页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

相关服务，相关折旧摊销费用主要指用于研发活动的固定资产或无形资产的折旧或摊销。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

财务报表附注第19页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限装修维修费在受益期内平均摊销预计收益期其他长期待摊费用在受益期内平均摊销预计收益期

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和财务报表附注第20页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

财务报表附注第21页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取财务报表附注第22页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十五)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、财务报表附注第23页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

财务报表附注第24页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）商品销售业务本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常认为将商品交付给购货方并经签收时控制权已经转移，满足收入确认条件。

(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外财务报表附注第25页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款财务报表附注第26页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进财务报表附注第27页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已

发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并财务报表附注第28页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000.00元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他财务报表附注第29页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

财务报表附注第30页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(三十)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十一)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的按单项计提坏账准备的应收款项100万元人民币账龄超过一年或逾期的重要应付账款100万元人民币账龄超过一年的重要其他应付款项100万元人民币重要的在建工程项目单个项目投资预算1000万元以上

重要的非全资子公司净利润超过1500.00万元重要的合营企业或联营企业500万元人民币

(三十二)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再财务报表附注第31页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。

本公司无此类业务，不涉及此项重要会计政策变更。

2、重要会计估计变更

本公司报告期内无重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分13%、9%、6%为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

25%、20%、企业所得税按应纳税所得额计缴

15%、16.5%

房产税按房产原值扣除10%或30%的余值或房租收入计缴12%、1.2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率财务报表附注第32页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率葵花药业集团山西药材基地有限公司免征企业所得税

葵花药业集团重庆小葵花儿童制药有限公司按应纳税所得额的15%计缴

葵花药业集团（贵州）宏奇有限公司按应纳税所得额的15%计缴

葵花药业集团佳木斯鹿灵制药有限公司按应纳税所得额的15%计缴

葵花药业集团湖北武当有限公司按应纳税所得额的15%计缴

葵花药业集团（襄阳）隆中有限公司按应纳税所得额的15%计缴

葵花药业集团（衡水）得菲尔有限公司按应纳税所得额的15%计缴

葵花药业集团（伊春）有限公司按应纳税所得额的15%计缴

葵花药业集团（佳木斯）有限公司按应纳税所得额的15%计缴

黑龙江葵花药业股份有限公司按应纳税所得额的15%计缴

葵花药业集团（唐山）生物制药有限公司按应纳税所得额的15%计缴

哈尔滨葵花药业有限公司按小型微利企业，20%税率黑龙江省葵花包装材料有限公司按小型微利企业，20%税率葵花药业集团北京药物研究院有限公司按小型微利企业，20%税率黑龙江葵花药材基地有限公司按小型微利企业，20%税率葵花医药集团（香港）有限公司香港子公司，16.50%税率

(二)税收优惠

1、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条，本公司之子公司葵

花药业集团山西药材基地有限公司从事农产品初加工项目的所得，免征企业所得税。

2、根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业葵花药业集团重庆小葵花儿童制药有限公司、葵花药业集团（贵州）宏奇有限

公司减按15%的税率征收企业所得税。

3、本公司之子公司葵花药业集团（衡水）得菲尔有限公司、葵花药业集团（伊春）

有限公司、葵花药业集团（佳木斯）有限公司、黑龙江葵花药业股份有限公司、葵

花药业集团（唐山）生物制药有限公司于2024年被认定为高新技术企业，2024年-2026 年享受 15%企业所得税优惠税率，证书编号依次为：GR202413000743、GR202423000131、GR202423000106、GR202423000390、GR202413000202。

本公司之子公司葵花药业集团佳木斯鹿灵制药有限公司、葵花药业集团（襄阳）隆

中有限公司、葵花药业集团湖北武当有限公司于2025年被认定为高新技术企业，

2025年-2027年享受 15%企业所得税优惠税率，证书编号依次为：GR202523000185、财务报表附注第33页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

GR202542000080、GR202542000970。

4、本公司之子公司哈尔滨葵花药业有限公司、黑龙江省葵花包装材料有限公司、葵

花药业集团北京药物研究院有限公司、黑龙江葵花药材基地有限公司属于小型微利企业，根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）第三条规定：对小型微利企业减按25%计算应

纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

（本公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。）财务报表附注第34页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额库存现金数字货币

银行存款848177587.621036790906.82

其他货币资金4641312.073438001.31存放财务公司款项

合计852818899.691040228908.13

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1755279700.001258256600.00

其中：其他（理财产品）1755279700.001258256600.00

合计1755279700.001258256600.00

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票34631608.217449631.47

合计34631608.217449631.47财务报表附注第35页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票3736729.00

合计3736729.00

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）61963715.30213405759.52

1至2年3558721.595409454.31

2至3年98174.63135945.21

3至4年21646.7118625.10

4至5年159820.00

5年以上1030000.005945615.37

小计66672258.23225075219.51

减：坏账准备4524333.6917334800.89

合计62147924.54207740418.62财务报表附注第36页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

1030000.001.541030000.00100.002530000.001.122530000.00100.00

备按信用风险特征组

65642258.2398.463494333.695.3262147924.54222545219.5198.8814804800.896.65207740418.62

合计提坏账准备

其中：

账龄组合65642258.2398.463494333.695.3262147924.54222545219.5198.8814804800.896.65207740418.62

合计66672258.23100.004524333.6962147924.54225075219.51100.0017334800.89207740418.62财务报表附注第37页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）北京贝奥兰健康管预计无法

1030000.001030000.00100.002530000.002530000.00

理有限公收回司

合计1030000.001030000.002530000.002530000.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

其中：1年以内61963715.303098185.785.00

1至2年3558721.59355872.1610.00

2至3年98174.6329452.3930.00

3至4年21646.7110823.3650.00

合计65642258.233494333.69

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动按单项

计提坏2530000.001500000.001030000.00账准备账龄组

14804800.894554128.8112233195.023631400.993494333.69

合

合计17334800.894554128.8113733195.023631400.994524333.69财务报表附注第38页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

确定原坏账准备的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

北京贝奥兰健康账龄5年以上，预

1500000.00现金回款

管理有限公司计无法收回

合计1500000.00

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款3631400.99

其中重要的应收账款核销情况：

履行的核款项是否因关单位名称应收账款性质核销金额核销原因销程序联交易产生山东康伯中药饮总经理审

货款3194196.06无法收回否片有限公司批国药控股国大药总经理审

货款220426.70无法收回否房广东有限公司批

合计3414622.76

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额末余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额江西永丰康

德医药有限10000000.0010000000.0015.00500000.00公司财务报表附注第39页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额末余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额广州医药股

8754536.478754536.4713.13437726.82

份有限公司国药乐仁堂

医药有限公6573824.976573824.979.86328691.25司江苏九州通

医药有限公3684514.873684514.875.53184225.74司

京东医药(北

3358020.113358020.115.04167901.01

京)有限公司

合计32370896.4232370896.4248.561618544.82

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额应收票据

其中：银行承兑汇票85532970.99369744164.58

合计85532970.99369744164.58

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其其他综他合收益项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额变中确认动的损失准备

银行承369744164.581047468877.421331680071.0185532970.99财务报表附注第40页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注累计在其其他综他合收益项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额变中确认动的损失准备兑汇票

合计369744164.581047468877.421331680071.0185532970.99

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票280262591.48

合计280262591.48

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内40295588.7876.2348522349.2686.25

1至2年10900140.2320.625459940.559.70

2至3年1603510.003.033589.700.01

3年以上65664.000.122273856.504.04

合计52864903.01100.0056259736.01100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

郑州瑞龙制药股份有限公司10993874.0020.80

深圳百寿健康信息技术有限公司2610000.004.94

成都伟福实业有限公司2508722.354.75财务报表附注第41页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

甘肃农垦医药药材有限责任公司2483992.884.70

广西京东拓行电子商务有限公司2466638.784.67

合计21063228.0139.86

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项8815916.9714949966.36

合计8815916.9714949966.36

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）6129601.726908828.75

1至2年1469931.862893840.97

2至3年1691039.246057547.09

3至4年5235484.06732871.78

4至5年71487.931874160.00

5年以上3565895.182354461.65

小计18163439.9920821710.24

减：坏账准备9347523.025871743.88

合计8815916.9714949966.36财务报表附注第42页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

7287031.9840.127287031.98100.002455679.7611.792455679.76100.00

备

其中：

按信用风险特征组

10876408.0159.882060491.0418.948815916.9718366030.4888.213416064.1218.6014949966.36

合计提坏账准备

其中：

账龄组合5976059.7632.902060491.0434.483915568.7210717233.8151.473416064.1231.877301169.69

内部职工借款4900348.2526.984900348.257648796.6736.737648796.67

合计18163439.99100.009347523.028815916.9720821710.24100.005871743.8814949966.36财务报表附注第43页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据

Dr.Reddy’s无法收

Laboratories 3517900.00 3517900.00 100.00回

Ltd.卢凯贸易预计无（上海）有1383360.001383360.00100.001383360.001383360.00法收回限公司

合计4901260.004901260.001383360.001383360.00期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）账龄组合

1年以内1412557.8670627.905.00

1至2年1466612.27146661.2310.00

2至3年1331854.44399556.3330.00

3至4年614184.06307092.0450.00

4至5年71487.9357190.3480.00

5年以上1079363.201079363.20100.00

合计5976059.762060491.04

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失合计

期信用损失(未

期信用损失(已发生信用

发生信用减值)

减值)

上年年末余额3416064.122455679.765871743.88上年年末余额在本期财务报表附注第44页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失合计

期信用损失(未

期信用损失(已发生信用

发生信用减值)

减值)

--转入第二阶段

--转入第三阶段-1157280.001157280.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提448247.804214020.004662267.80

本期转回535940.88539947.781075888.66

本期转销110600.00110600.00本期核销其他变动

期末余额2060491.047287031.989347523.02

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计

提坏2455679.764214020.00539947.781157280.007287031.98账准备账龄

3416064.12448247.80535940.88110600.00-1157280.002060491.04

组合

合计5871743.884662267.801075888.66110600.009347523.02

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项110600.00财务报表附注第45页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款1780626.903350309.73

保证金11500004.9710245131.14

备用金及社保4603180.346693199.27

其他279627.78533070.10

合计18163439.9920821710.24

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)

Dr.Reddy’s

保证金3517900.003-4年19.373517900.00

Laboratories Ltd.卢凯贸易（上海）有限5年以

保证金1383360.007.621383360.00公司上

麦伯(上海)医疗器械有

保证金840000.003-4年4.62840000.00限公司北京医传天下文化传1年以

保证金630000.003.47630000.00播有限公司内重庆涪陵燃气有限责5年以

保证金498600.002.75498600.00任公司上

合计6869860.0037.836869860.00

(八)存货财务报表附注第46页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料238370124.431968893.90236401230.53349036379.95349036379.95

在产品20492192.7920492192.798875720.388875720.38

库存商品323588697.3053773198.28269815499.02404906447.8535811288.62369095159.23

自制半成品65757766.7065757766.70105343293.44105343293.44

辅助材料24966663.6924966663.6934960245.5334960245.53

合计673175444.9155742092.18617433352.73903122087.1535811288.62867310798.53财务报表附注第47页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1968893.901968893.90

库存商品35811288.6236095492.3718133582.7153773198.28

合计35811288.6238064386.2718133582.7155742092.18

(九)持有待售资产类别期末余额上年年末余额

划分为持有待售的处置组中的资产2040535.38

合计2040535.38

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

预交税金11542192.7331680544.99

待抵扣税金7926178.2928314778.61

其他12818447.261617008.76

合计32286818.2861612332.36财务报表附注第48页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十一)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动上年年末余额减值准备上期末余额（账减值准备被投资单位追加投减少投权益法下确认的投其他综合收益其他权益宣告发放现金股利计提减值其（账面价值）年年末余额面价值）期末余额资资资损益调整变动或利润准备他

1．联营企业

北京法玛星

医药科技有22902107.28-1500475.9221401631.36限公司

格乐瑞(无锡)

营养科技有20291259.801136923.4621428183.26限公司

小计43193367.08-363552.4642829814.62

合计43193367.08-363552.4642829814.62财务报表附注第49页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

本期增减变动指定为以公本期计入本期计入累计计入其累计计入其允价值计量上年年末余本期确认的项目名称其他综合其他综合期末余额他综合收益他综合收益且其变动计额追加投资减少投资其他股利收入收益的利收益的损的利得的损失入其他综合得失收益的原因贵阳银行

股份有限786240.00815545.9329305.93公司贵阳农村

20000.0020000.0038601.60

商业银行河北衡水农村商业

2025844.002025844.0062984.50

银行股份有限公司

合计2832084.00815545.9329305.932045844.00101586.10财务报表附注第50页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、本期存在终止确认的情况说明

转入留存收益的累计转入留存收益的累计项目名称终止确认的原因利得损失

贵阳银行股份有限公司618049.93出售

(十三)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产50000597.3051091886.22

其中：基金投资50000597.3051091886.22

合计50000597.3051091886.22

(十四)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额50828643.6450828643.64

（2）本期增加金额168430.00168430.00

—外购168430.00168430.00

—存货\固定资产\在建工程转入

—企业合并增加

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额50997073.6450997073.64

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额9617080.279617080.27

（2）本期增加金额7640231.437640231.43

—计提或摊销7640231.437640231.43

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额17257311.7017257311.70财务报表附注第51页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

项目房屋、建筑物合计

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值33739761.9433739761.94

（2）上年年末账面价值41211563.3741211563.37

(十五)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产1167051939.171270540325.86固定资产清理

合计1167051939.171270540325.86财务报表附注第52页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及电子设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额1574215850.08956701666.9442286434.51128089410.482701293362.01

（2）本期增加金额9490436.0542674724.131400682.313817009.9757382852.46

—购置6602030.3320225956.151400682.313757009.9831985678.77

—在建工程转入2888405.7222448767.9859999.9925397173.69

—企业合并增加

（3）本期减少金额16732110.671376233.662696546.5520804890.88

—处置或报废16732110.671376233.662696546.5520804890.88

（4）期末余额1583706286.13982644280.4042310883.16129209873.902737871323.59

2．累计折旧

（1）上年年末余额701613977.86576676393.7135756086.50103786743.041417833201.11

（2）本期增加金额61250521.3072077874.061494817.256885673.58141708886.19

—计提61250521.3072077874.061494817.256885673.58141708886.19

（3）本期减少金额12838619.061307730.172548106.9916694456.22

—处置或报废12838619.061307730.172548106.9916694456.22

（4）期末余额762864499.16635915648.7135943173.58108124309.631542847631.08

3．减值准备

财务报表附注第53页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及电子设备合计

（1）上年年末余额6870328.215847920.5917381.19184205.0512919835.04

（2）本期增加金额11866620.152877332.1331413.81287503.4315062869.52

—计提11866620.152877332.1331413.81287503.4315062869.52

（3）本期减少金额10951.2210951.22

—处置或报废10951.2210951.22

（4）期末余额18736948.368714301.5048795.00471708.4827971753.34

4．账面价值

（1）期末账面价值802104838.61338014330.196318914.5820613855.791167051939.17

（2）上年年末账面价值865731544.01374177352.646512966.8224118462.391270540325.86财务报表附注第54页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋及建筑

29229274.4016725226.1212504048.28

物

机器设备43086867.4638568583.493828914.27689369.70办公及电子

868458.81825035.8643422.95

设备

合计73184600.6756118845.473828914.2713236840.93

注:2021年9月，经本公司同意，本公司之子公司葵花药业集团(吉林)临江有限公司进行了分立变更。分立时，以分立日的账面价值为依据，葵花药业集团(吉林)临江有限公司将旧厂区的固定资产和无形资产剥离至新设成立的吉林

柏鹤药业有限公司。截至2025年12月31日，该部分资产处于暂时闲置状态。

4、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

衡水厂房及车间等8635861.97正在办理中

冀州脱水加药间1907433.97正在办理中

五常药材库1545618.28正在办理中

伊春厂房及车间等578875.34正在办理中

武当购置商品房61868.81正在办理中

贵州动力车间维修间0.00正在办理中

5、固定资产的减值测试情况

截至2025年12月31日，子公司葵花药业集团(贵州)宏奇有限公司连续多年经营亏损，管理层评估认为，其未来期间难以产生足够的应纳税所得额及经营性现金流以支撑现有生产规模，相关资产存在明显的减值迹象。基于谨慎性原则，公司本期对上述固定资产全额计提减值准备。

(十六)在建工程

1、在建工程及工程物资

财务报表附注第55页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项期末余额上年年末余额目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建

37998399.975638265.4732360134.5036473813.385638265.4730835547.91

工程工程物资合

37998399.975638265.4732360134.5036473813.385638265.4730835547.91

计

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值设备及其

32360134.5032360134.5030835547.9130835547.91

他集团医药

物流园项5638265.475638265.475638265.475638265.47目

合计37998399.975638265.4732360134.5036473813.385638265.4730835547.91

(十七)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额23655575.091966921.3225622496.41

（2）本期增加金额5443576.435443576.43

—新增租赁5443576.435443576.43

—企业合并增加财务报表附注第56页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物土地使用权合计

—重估调整

（3）本期减少金额12923738.3212923738.32

—转出至固定资产

—处置12923738.3212923738.32

（4）期末余额16175413.201966921.3218142334.52

2．累计折旧

（1）上年年末余额15167591.70830546.5715998138.27

（2）本期增加金额4793954.9038848.924832803.82

—计提4793954.9038848.924832803.82

（3）本期减少金额10946133.1510946133.15

—转出至固定资产

—处置10946133.1510946133.15

（4）期末余额9015413.45869395.499884808.94

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值7159999.751097525.838257525.58

（2）上年年末账面价值8487983.391136374.759624358.14财务报表附注第57页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十八)无形资产

1、无形资产情况

商标使用权及专利项目土地使用权软件使用权非专利技术合计技术

1．账面原值

（1）上年年末余额318840466.1426441358.05159247475.6763358341.87567887641.73

（2）本期增加金额24639.512271541.724395708.1542404.166734293.54

—购置24639.512271541.724395708.1542404.166734293.54

—内部研发

—企业合并增加

（3）本期减少金额55758.0055758.00

—处置55758.0055758.00

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额318865105.6528712899.77163643183.8263344988.03574566177.27

2．累计摊销

（1）上年年末余额84143572.4819647874.9275244645.9648308320.01227344413.37

（2）本期增加金额6132624.612930123.0011967751.515584933.4426615432.56

—计提6132624.612930123.0011967751.515584933.4426615432.56

（3）本期减少金额24750.6324750.63

—处置24750.6324750.63

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额90276197.0922577997.9287212397.4753868502.82253935095.30

3．减值准备

（1）上年年末余额4007106.48761.993890594.167898462.63

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分财务报表附注第58页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注商标使用权及专利项目土地使用权软件使用权非专利技术合计技术

（4）期末余额4007106.48761.993890594.167898462.63

4．账面价值

（1）期末账面价值224581802.086134901.8576430024.365585891.05312732619.34

（2）上年年末账面价值230689787.186793483.1384002067.7211159427.70332644765.73

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

集团医药牛家经济开发区土地27073214.80正在办理中

五常葵花前处理东侧土地3932358.40正在办理中

(十九)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或本期增加本期减少上年年末余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的其他处置其他账面原值葵花药业集团（衡水）得菲尔有限公37906845.5737906845.57司广东葵花医药有限

2976533.222976533.22

公司葵花药业集团（临

63944602.8363944602.83

江）有限公司葵花药业集团（襄

46092749.2546092749.25

阳）隆中有限公司葵花药业集团（贵

20626414.3420626414.34

州）宏奇有限公司葵花药业集团（天津）药物研究院有10300862.8110300862.81限公司财务报表附注第59页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注被投资单位名称或本期增加本期减少上年年末余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的其他处置其他

小计181848008.02181848008.02减值准备葵花药业集团（衡水）得菲尔有限公12336450.0012336450.00司广东葵花医药有限公司葵花药业集团（临

63944602.8363944602.83

江）有限公司葵花药业集团（襄

18202195.0018202195.00

阳）隆中有限公司葵花药业集团（贵

20626414.3420626414.34

州）宏奇有限公司葵花药业集团（天津）药物研究院有10300862.8110300862.81限公司

小计94871879.9830538645.00125410524.98

账面价值86976128.04-30538645.0056437483.04

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属资产组或资产组是否与以前年度保持名称所属经营分部及依据组合的构成及依据一致

葵花药业集团（衡水）经营性长期资产及分

得菲尔有限公司含商摊至该资产组的商誉，医药分部，依据内部组誉资产组、葵花药业集依据为能够产生独立织结构及主营业务类是团（襄阳）隆中有限公现金流的最小资产组型划分司含商誉资产组合财务报表附注第60页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期内的关键稳定期的关键参稳定期的关键预测期的预测期内的关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额参数（增长率、利数（增长率、利参数的确定依年限确定依据润率等）润率、折现率等）据

*收入增长率、利润率：

收入增长率：根据公司历史经验及对经营稳定，收入葵花药业集团收入增长率：

0%-19.894%；利市场发展的预测；*折保持不变，利润（衡水）得菲尔0%；利润率：

241423800.00223800300.0012336450.005年润率：现率：加权平均资本成率、折现率与预

有限公司含商12.475%；折现

1.723%-9.527%；本，基于当期市场利率测期最后一年

誉资产组率：10.67%。

折现率：10.67%。和相关资产组特定风险一致确定。

*收入增长率、利润率：

收入增长率：根据公司历史经验及对经营稳定，收入葵花药业集团收入增长率：

0%-20.411%；利市场发展的预测；*折保持不变，利润（襄阳）隆中有0%；利润率：

435835600.00402740700.0018202195.005年润率：现率：加权平均资本成率、折现率与预

限公司含商誉10.405%；折现

0.609%-6.860%；本，基于当期市场利率测期最后一年

资产组率：10.78%。

折现率：10.78%。和相关资产组特定风险一致确定。

合计677259400.00626541000.0030538645.00财务报表附注第61页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十)长期待摊费用其他减少金项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额额

装修维修费8952556.301084962.943935358.076102161.17

绿化工程1080575.5144554.46493538.10631591.87

其他654.0117832.185408.7513077.44

合计10033785.821147349.584434304.926746830.48

(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值损失49727626.358571911.5832858435.685497202.20

内部交易未实现利润91336212.5819235971.5412187563.012998904.87

可抵扣亏损53783694.6711827864.9525271014.304868446.81

租赁负债2463259.97615815.006782501.101695625.28

递延收益及其他143089734.4629403568.86130440395.6826111015.17

合计340400528.0369655131.93207539909.7741171194.33

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债非同一控制企业合并

15230237.162537554.4829126472.324848606.12

资产评估增值其他权益工具投资公

692640.00103896.00

允价值变动

使用权资产2462276.30615569.086667027.251666756.83财务报表附注第62页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债

固定资产折旧及其他27310122.225369295.0412553021.681882953.26

合计45002635.688522418.6049039161.258502212.21

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产5510079.6064145052.333549710.0937621484.24

递延所得税负债5510079.603012339.003549710.094952502.12

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异111886105.1752615960.85

可抵扣亏损643106805.68320468461.92

递延收益及其他129059993.36117291690.24

合计884052904.21490376113.01

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2025年4722400.20

2026年373133.371935680.13

2027年2140304.917175476.73

2028年19824027.2724256945.02

2029年238229964.14282377959.84

2030年382539375.99

合计643106805.68320468461.92财务报表附注第63页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十二)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备预付长

期资产价50157360.6950157360.6923677579.8823677579.88款

合计50157360.6950157360.6923677579.8823677579.88财务报表附注第64页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十三)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保证金账户资金

货币资金1196709.621196709.62资金冻结受限

货币资金2897140.612897140.61资金冻结诉讼冻结1070000.001070000.00资金冻结诉讼冻结

货币资金 1500.00 1500.00 资金冻结 ETC业务保证金 1500.00 1500.00 资金冻结 ETC业务保证金

合计2898640.612898640.612268209.622268209.62财务报表附注第65页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十四)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

银行票据贴现3490000.0022093.47

信用借款105000000.00

合计108490000.0022093.47

(二十五)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票35059290.39

合计35059290.39

(二十六)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

应付存货采购款（含暂估）135196591.48111884046.20

应付工程设备采购款18029045.2722010447.55

应付广告及媒体宣传款210205204.19167831039.05

应付其他款项23125664.7417323849.53

合计386556505.68319049382.33

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

成都新潮传媒集团股份有限公司6768486.71未到结算期

北京首儿中药饮片有限公司3149779.45未到结算期

上海智同医药科技有限公司3000000.00未到结算期

安徽芍香药业销售有限公司1954684.50未到结算期

山西振东道地药材开发有限公司1850000.00未到结算期财务报表附注第66页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额未偿还或结转的原因

哈尔滨福顺堂药材有限公司1085700.00未到结算期

合计17808650.66

(二十七)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内1036085.601601223.20

合计1036085.601601223.20

(二十八)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收款项271534810.29284078670.84

合计271534810.29284078670.84

(二十九)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬164908189.43441166206.43498818349.78107256046.08

离职后福利-设定提存计

378447.2461652439.4461622516.55408370.13

划

辞退福利3241296.743241296.74

合计165286636.67506059942.61563682163.07107664416.21

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴

163802160.26368736104.56426752929.85105785334.97

和补贴财务报表附注第67页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（2）职工福利费89399.3413870204.6113516242.68443361.27

（3）社会保险费211254.2639063386.6339036621.20238019.69

其中：医疗保险费186400.8936292228.6636265419.22213210.33

工伤保险费8284.382207738.602191213.6224809.36

生育保险费16568.99563419.37579988.36

（4）住房公积金13457284.4013443466.4013818.00

（5）工会经费和职工教

805375.576039226.236069089.65775512.15

育经费

合计164908189.43441166206.43498818349.78107256046.08

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险368091.3059536263.5559507652.62396702.23

失业保险费10355.942116175.892114863.9311667.90

合计378447.2461652439.4461622516.55408370.13

(三十)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税24468499.9934401469.04

企业所得税5956219.514729450.33

个人所得税1594814.061305409.42

城市维护建设税1665683.632346830.49

教育费附加（含地方）1192387.771683914.64

房产税843297.14844662.80

土地使用税371869.73371869.73

印花税578143.59594603.67

其他57021.5616644.60

合计36727936.9846294854.72

(三十一)其他应付款财务报表附注第68页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项191241006.76198278235.84

合计191241006.76198278235.84

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

土地出让金25306912.9225306912.92

资金往来3491656.532051353.00

保证金130971400.2092286396.76

应付股权激励款67959449.48

其他31471037.1110674123.68

合计191241006.76198278235.84

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

佳木斯市国资委16746634.92未支付的土地出让金

衡水经济开发区管理委员会8560278.00未支付的土地出让金

吉林省欧菲利投资有限公司6200000.00未到结算期

顾晓岩1000000.00未支付股权转让款

(三十二)持有待售负债类别期末余额上年年末余额

划分为持有待售的处置组的负债304840.00

合计304840.00

(三十三)一年内到期的非流动负债财务报表附注第69页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债4439939.614946085.60

合计4439939.614946085.60

(三十四)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税8512867.136505649.94

已背书未终止确认的应收票据246729.001158578.26

合计8759596.137664228.20

(三十五)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额7720219.659367008.69

减：未确认的融资费用284425.43394543.03

重分类至一年内到期的非流动负债4439939.614946085.60

合计2995854.614026380.06

(三十六)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因诉讼一审判

未决诉讼1299046.871299046.87决，二审未开庭

合计1299046.871299046.87

(三十七)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关

政府补助194870498.2813082004.0029969145.90177983356.38政府补助财务报表附注第70页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与收益相关

政府补助4501127.133654068.22847058.91政府补助

合计199371625.4113082004.0033623214.12178830415.29

(三十八)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额584000000.00584000000.00

(三十九)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）682262970.6510633285.47692896256.12

其他资本公积236165435.48236165435.48

合计918428406.1310633285.47929061691.60

注：因公司2022年员工持股计划第三期业绩考核指标未达成，导致该期1032521股股票解锁条件未成就，公司按规定收回并出售了该部分股票；截至2025年11月末，公司在将出售后相当于“本金+利息”的款项共计10875116.89元返还原持有人后，将剩余收益10633285.47元计入“资本公积-资本溢价”。

财务报表附注第71页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十)其他综合收益本期金额

减：前期计入其减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前发税后归属于母税后归属于少期末余额

他综合收益当期减：所得税费用收益当期转入生额公司数股东转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他综合收

-570024.0055820.8113955.2029305.9312559.68618049.93-1158768.00益

其中：重新计量设定受益计划变动额其他权益工具投资公允价值

-570024.0055820.8113955.2029305.9312559.68618049.93-1158768.00变动

2．将重分类进损益的其他综合收益406298.41406298.41

其中：权益法下可转损益的其他综合收益

现金流量套期储备11300.0011300.00

外币财务报表折算差额394998.41394998.41

其他综合收益合计-163725.5955820.8113955.2029305.9312559.68618049.93-752469.59财务报表附注第72页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十一)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费9328465.32542706.842215420.167655752.00

合计9328465.32542706.842215420.167655752.00

(四十二)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积273143937.90273143937.90

任意盈余公积26722563.9326722563.93

合计299866501.83299866501.83

(四十三)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润2567679066.092951633641.96

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润2567679066.092951633641.96

加：本期归属于母公司所有者的净利润-257827575.47492045424.13

其他综合收益结转留存收益618049.93

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利292000000.00876000000.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润2018469540.552567679066.09

(四十四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

项目本期金额上期金额财务报表附注第73页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注收入成本收入成本

主营业务2304918149.531416566395.093362106461.351845676393.05

其他业务13040682.9717042261.4914941215.9215298182.13

合计2317958832.501433608656.583377047677.271860974575.18

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

医药工业收入2304918149.533362106461.35

其他业务收入13040682.9714941215.92

合计2317958832.503377047677.27

(四十五)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税9189696.6814295386.99

教育费附加(含地方)6599690.5310279853.45

房产税12848757.7613055961.68

土地使用税8158919.108141209.58

印花税2378876.863349954.56

资源税177957.7518800.00

车船税72043.0279265.58

其他48206.93136117.61

合计39474148.6349356549.45

(四十六)销售费用项目本期金额上期金额

广告及业务宣传费370223870.09160213800.12

职工薪酬费105179337.53171000074.32

促销咨询服务费75064456.8157642307.49

营销差旅费13308735.7714552259.45

仓储及租赁费8239626.068473899.38财务报表附注第74页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

业务招待费4126280.177128353.67

办公及电话费1211868.891362213.84

其他2763890.5710633299.99

合计580118065.89431006208.26

(四十七)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬费237388241.82246629810.95

折旧及摊销费51452511.0842651925.08

咨询服务费及会议费14846299.7727823581.01

管理差旅费14733760.0821950584.21

办公、物业、电话费14438562.9814955675.10

租赁费12420682.1314074892.96

业务招待费10322873.2816067596.36日常维修费4233676.523348621.96

汽车费用3173234.974138881.80

财产保险费1205370.291291068.22

试验检验、技术开发费20410.88830500.62

存货报废及其他55836038.2529306252.65

合计420071662.05423069390.92

(四十八)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬费44572066.0748214918.24

委外研发费32201876.2535655302.29

材料费9982490.7714197745.36

折旧及摊销费用9880187.2210749891.30

实验检验维修费4257371.163859915.80

燃料动力费1652729.081181706.28

差旅费478779.981190749.77财务报表附注第75页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

其他8084578.999079345.49

合计111110079.52124129574.53

(四十九)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用3692854.183562424.06

其中：租赁负债利息费用320212.70462740.06

减：利息收入8459212.5027277742.00

汇兑损益308323.42-51980.69

手续费470258.19668208.47

合计-3987776.71-23099090.16

(五十)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助50377256.86167609389.37

进项税加计抵减3090592.837105143.09

代扣个人所得税手续费823058.38883461.65

直接减免的增值税50223.2761100.00

印花税减半征收48836.2577102.91

合计54389967.59175736197.02

(五十一)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-363552.46-2225011.85

处置长期股权投资产生的投资收益99827.50

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益1783635.62

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入101586.10105006.39

理财产品分红29427258.9127051702.06

合计31048755.6724931696.60财务报表附注第76页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十二)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

其他非流动金融资产3891722.08-12985379.30

合计3891722.08-12985379.30

(五十三)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-9823764.747629996.61

其他应收款坏账损失3586379.14-1750589.04

合计-6237385.605879407.57

(五十四)资产减值损失项目本期金额上期金额存货跌价损失及合同履约成本减值损

38064386.2735154088.58

失

固定资产减值损失15062869.529079969.55

无形资产减值损失7898462.63

商誉减值损失30538645.004797524.34

合计83665900.7956930045.10

(五十五)资产处置收益计入当期非经常性损益的金项目本期金额上期金额额处置未划分为持有待

售的固定资产、在建

-1218763.77-240150.99-1218763.77工程及无形资产而产生的利得或损失

其他564304.62564304.62财务报表附注第77页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注计入当期非经常性损益的金项目本期金额上期金额额

合计-654459.15-240150.99-654459.15

(五十六)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

接受捐赠11404.181942809.8911404.18

罚没利得185967.00891303.52185967.00

无法支付的款项552030.232855935.89552030.23

其他961499.301469651.48961499.30

合计1710900.717159700.781710900.71

(五十七)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠8029137.271572228.608029137.27

非流动资产毁损报废损失1191497.684012514.751191497.68

税收滞纳金及其他12456438.973330808.6312456438.97

合计21677073.928915551.9821677073.92

(五十八)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用54382327.05113224878.20

递延所得税费用-28463731.2118531142.05

合计25918595.84131756020.25

2、会计利润与所得税费用调整过程

财务报表附注第78页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额

利润总额-271154705.67

按法定[或适用]税率计算的所得税费用-67788676.42

子公司适用不同税率的影响-9953299.62

调整以前期间所得税的影响18320535.46

非应税收入的影响2449312.37

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5305766.09

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2143094.48本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影

89612957.34

响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-538092.36

加计扣除及其他-9346812.54

所得税费用25918595.84

(五十九)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润-257827575.47492045424.13

本公司发行在外普通股的加权平均数584000000.00584000000.00

基本每股收益-0.440.84

其中：持续经营基本每股收益-0.440.84终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-257827575.47492045424.13

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）584000000.00584000000.00财务报表附注第79页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

稀释每股收益-0.440.84

其中：持续经营稀释每股收益-0.440.84终止经营稀释每股收益

(六十)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

政府补助29836046.7424901954.86

往来、代垫款及备用金29293238.5176848402.44

保证金86560315.5158323950.32

利息收入8459212.5027277742.00

其他4761132.463244416.65

合计158909945.72190596466.27

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

往来款及代收代垫款项144635294.3148539116.21

期间费用872316532.21848800275.54

其他17342798.524903037.23

合计1034294625.04902242428.98

2、与投资活动有关的现金

（1）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

处置子公司产生的现金净流出62937.89

合计62937.89财务报表附注第80页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）收到的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

赎回理财产品9310000000.004880000000.00

（3）支付的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

购买理财产品9810000000.004830000000.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

票据贴现22093.47

合计22093.47

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

偿还租赁本金及利息4122924.066698042.21

合计4122924.066698042.21

（3）筹资活动产生的各项负债的变动上年年末余本期增加本期减少项目期末余额额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款22093.47108490000.0022093.47108490000.00

应付股利292000000.00292000000.00一年内到

期的非流4946085.604873131.433865781.191513496.234439939.61动负债

租赁负债4026380.065287233.54257142.876060616.122995854.61财务报表附注第81页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六十一)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-297073301.51502731508.30

加：信用减值损失-6237385.605879407.57

资产减值损失83665900.7956930045.10

固定资产折旧141708886.19147403484.51生产性生物资产折旧油气资产折耗

使用权资产折旧4832803.826150147.60

无形资产摊销26615432.5627483070.56

长期待摊费用摊销4434304.923606086.52

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

654459.15240150.99失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1191497.684012514.75

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-3891722.0812985379.30

财务费用（收益以“－”号填列）4001177.603510443.37

投资损失（收益以“－”号填列）-31048755.67-24931696.60

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-26523568.0921301353.83

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1940163.12-2656315.17

存货的减少（增加以“－”号填列）229946642.24-25487853.21

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）421485281.38-415024535.63

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）23144120.09-634383091.10

其他2769762.08

经营活动产生的现金流量净额574965610.35-307480137.23

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

财务报表附注第82页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

现金的期末余额849920259.081037960698.51

减：现金的期初余额1037960698.512285705205.89

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-188040439.43-1247744507.38

2、本期收到的处置子公司的现金净额

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物-62937.89

其中：四川省葵花医药有限公司-62937.89

处置子公司收到的现金净额-62937.89

3、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金849920259.081037960698.51

其中：库存现金可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款845278947.011036719406.82

可随时用于支付的其他货币资金4641312.071241291.69可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额849920259.081037960698.51

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

财务报表附注第83页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

诉讼冻结2897140.611070000.00冻结

ETC业务保证金 1500.00 1500.00 冻结

保证金账户资金受限1196709.62冻结

合计2898640.612268209.62

(六十二)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金9957676.53

其中：美元1307581.997.03589199885.37

欧元53649.138.2747443930.46

港币346845.730.9049313860.70

其他应收款3890608.89

其中：美元551494.157.03583880202.54

港币11500.000.904910406.35

(六十三)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用320212.70462740.06计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短

10414294.69196857.94

期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分财务报表附注第84页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出4122924.066698042.21售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入748385.90778593.33

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内169466.67122133.33

1至2年127200.00118800.00

2至3年79200.00

3至4年

4至5年

5年以上

合计296666.67320133.33

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬费44572066.0748214918.24

委外研发费32201876.2535655302.29

材料费9982490.7714197745.36财务报表附注第85页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

折旧及摊销费用9880187.2210749891.30

实验检验维修费4257371.163859915.80

燃料动力费1652729.081181706.28

差旅费478779.981190749.77

其他8084578.999079345.49

合计111110079.52124129574.53

其中：费用化研发支出111110079.52124129574.53资本化研发支出

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并无。

(二)同一控制下企业合并无。

财务报表附注第86页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)处置子公司

1、本期丧失子公司控制权的交易或事项

处置价款与丧失控制权与原子公司处置投资对丧失控制权丧失控制权按照公允价之日合并财股权投资相丧失控制丧失控丧失丧失控制权应的合并财丧失控制权之日合并财之日合并财值重新计量务报表层面关的其他综权时点的制权时控制子公司名称时点的处置丧失控制权时点的判断依据务报表层面之日剩余股务报表层面务报表层面剩余股权产剩余股权公合收益转入处置比例点的处权的

价款享有该子公权的比例剩余股权的剩余股权的生的利得或允价值的确投资损益/留

（%）置方式时点司净资产份账面价值公允价值损失定方法及主存收益的金额的差额要假设额

截至2025年9月29日，本公司已与受让方办结全部股

2025权交割及工商变更登记事

四川省葵花

股权转年9宜，公司法定代表人及主要医药有限公1603301.9110099827.50

让月29负责人均已变更。自此，本司日公司彻底退出该公司的经营管理，不再享有任何股东权利或实际控制权。

财务报表附注第87页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)其他原因的合并范围变动

1、本公司于2025年8月1日]出资设立了葵花大健康科技（吉安）有限公司（以下简称“吉安公司”）。吉安公司注册资本为人民币1000万元，注册地为吉安市，本公司持有其100%的股权，截至2025年12月31日已实缴500万元，能够对其实施控制。

2、本公司于2025年8月5日出资设立了葵花药业集团（哈尔滨）医药有限公司（以下简称“哈尔滨医药”）。该公司注册资本为人民币1000万元，注册地为哈尔滨市，本公司持有其100%的股权，截至2025年12月31日已实缴500万元，能够对其实施控制。

3、本公司决定终止经营并注销原全资子公司黑龙江葵花大药房有限公司（以下简称“黑龙江大药房”）。并于2025年11月25日完成工商注销登记。

4、本公司决定终止经营并注销原全资子公司海南新葵投资有限公司（以下简称“海南新葵”）。并于2025年12月2日完成工商注销登记。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接通过设立哈尔滨葵花药哈尔滨

457万元哈尔滨市工业100.00或投资等

业有限公司市方式取得通过设立葵花药业集团

1000万元哈尔滨市五常市商业100.00或投资等

医药有限公司方式取得非同一控广东葵花医药

3800万元广州市广州市商业100.00制下企业

有限公司合并取得通过设立哈尔滨红叶医

600万元哈尔滨市五常市商业100.00或投资等

药有限公司方式取得

葵花药业集团1400万元北京市北京市医药研究97.86通过设立财务报表附注第88页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京药物研究或投资等院有限公司方式取得黑龙江葵花药同一控制

业股份有限公10000万元五常市五常市工业99.900.10下企业合司并取得黑龙江省葵花同一控制

包装材料有限800万元五常市五常市工业100.00下企业合公司并取得黑龙江葵花药同一控制

材基地有限公380万元五常市五常市种植业100.00下企业合司并取得葵花药业集团非同一控

(伊春)有限公6000万元铁力市铁力市工业96.32制下企业司合并取得葵花药业集团非同一控重庆小葵花儿

10000万元重庆市重庆市工业90.00制下企业

童制药有限公合并取得司葵花药业集团非同一控

(唐山)生物制10000万元迁安市迁安市工业98.68制下企业药有限公司合并取得葵花药业集团非同一控佳木斯

(佳木斯)有限10000万元佳木斯市工业100.00制下企业市公司合并取得葵花药业集团非同一控佳木斯

佳木斯鹿灵制2126.4万元佳木斯市工业100.00制下企业市药有限公司合并取得葵花药业集团非同一控

(衡水)得菲尔7000万元衡水市衡水市工业95.00制下企业有限公司合并取得

葵花药业集团7608万元冀州市冀州市工业95.00非同一控财务报表附注第89页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接（冀州）有限制下企业公司合并取得葵花药业集团非同一控

(吉林)临江有10000万元临江市临江市工业99.600.40制下企业限公司合并取得葵花药业集团非同一控

(襄阳)隆中有3007.3万元襄阳市襄阳市工业65.00制下企业限公司合并取得葵花药业集团通过设立

山西药材基地500万元运城市运城市商业70.00或投资等有限公司方式取得葵花药业集团非同一控

(天津)药物研2000万元天津市天津市产品研发70.00制下企业究院有限公司合并取得非同一控

sunflower 100.75万美 技术引进、

美国美国100.00制下企业

forestinc 元 对外贸易合并取得葵花药业集团健康产品通过设立重庆小葵花健

3000万元哈尔滨市重庆市研发、生100.00或投资等

康产业发展有

产、销售方式取得限公司葵花药业集团非同一控六盘水

(贵州)宏奇有1470万元六盘水市工业70.00制下企业市限公司合并取得葵花药业集团非同一控

湖北武当有限1000万元十堰市十堰市工业65.00制下企业公司合并取得葵花药业集团非同一控海南省

(海南)医药科1000万元海口市商业100.00制下企业澄迈县技有限公司合并取得

吉林柏鹤药业4000万元临江市临江市工业99.001.00通过设立财务报表附注第90页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接有限公司或投资等方式取得黑龙江省葵花通过设立哈尔滨商务服务

人力资源服务200万元哈尔滨市100.00或投资等市业有限公司方式取得葵花医药集团通过设立（香港）有限500万美元香港香港商业100.00或投资等公司方式取得哈尔滨葵花企通过设立哈尔滨租赁和商

业管理咨询服7424.6万元哈尔滨市100.00或投资等市务服务业务有限公司方式取得北京葵花医药科学研究通过设立

研究有限责任5400万元北京市北京市和技术服100.00或投资等公司务业方式取得葵花大药房通过设立批发和零（湖北）有限1000万元襄阳市襄阳市100.00或投资等售业公司方式取得葵花大健康科通过设立批发和零技（吉安）有1000万元吉安市吉安市100.00或投资等售业限公司方式取得葵花药业集团通过设立哈尔滨批发和零（哈尔滨）医1000万元哈尔滨市100.00或投资等市售业药有限公司方式取得

2、重要的非全资子公司

少数股东本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称持股比例股东的损益宣告分派的股利益余额

葵花药业集团（衡水）得

5%653234.251500000.0015873684.47

菲尔有限公司

葵花药业集团重庆小葵花10%71139.583000000.0037311135.61财务报表附注第91页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注少数股东本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称持股比例股东的损益宣告分派的股利益余额儿童制药有限公司

葵花药业集团（襄阳）隆

35%-24116354.6614000000.00122481012.08

中有限公司财务报表附注第92页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

子公司期末余额上年年末余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计葵花药业集团（衡水）

203151110.50212690549.17415841659.6767994370.5630270893.1898265263.74195813198.57209085604.73404898803.3040884340.3729502752.0170387092.38

得菲尔有限公司葵花药业集团重庆小

葵花儿313355611.68137972545.33451328157.0113176955.7559260525.4072437481.15346896640.37138185151.77485081792.146909291.3368947063.8575856355.18童制药有限公司葵花药

业集团167133127.02407875069.27575008196.29168604609.8718455060.88187059670.75236249202.21400732846.22636982048.43120490370.1019065330.06139555700.16（襄阳）财务报表附注第93页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注子公司期末余额上年年末余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计隆中有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量

葵花药业集团（衡水）

217166900.6713064685.0113064685.0144879590.73235516080.5620633849.6020633849.60127408474.55

得菲尔有限公司葵花药业集团重庆小葵

90804446.14711395.77711395.7753474224.48105780159.6519237745.9019237745.9085782654.68

花儿童制药有限公司

葵花药业集团（襄阳）

295516178.76-68903870.47-68903870.4752898678.15438572102.2733918912.7033918912.7090557723.45

隆中有限公司

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明无。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

财务报表附注第94页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注无。

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企对本公司活动是否具合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质业投资的会计处理方直接间接有战略性法科技推广和应用

北京法玛星医药科技有限公司北京市北京市10.38960.4635权益法是服务业

格乐瑞(无锡)营养科技有限公司无锡市无锡市研究和试验发展9.4198权益法是

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

*持有北京法玛星医药科技有限公司20%以下表决权但具有重大影响依据是公司在被投资单位董事会派有一名董事，并享有相应的实质性的参与决策权，公司可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。

*持有格乐瑞（无锡）营养科技有限公司20%以下表决权但具有重大影响依据是公司在被投资单位董事会派有一名董事，并享有相应的实质性的参与决策权，公司可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。

财务报表附注第95页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

北京法玛星医格乐瑞(无锡)营北京法玛星医格乐瑞(无锡)药科技有限公养科技有限公药科技有限公营养科技有限司司司公司

流动资产25190134.4144608204.019125022.1635568193.45

非流动资产6004311.9527016380.296048295.7427001141.36

资产合计31194446.3671624584.3015173317.9062569334.81

流动负债60071111.828847636.7332464191.1411861894.63

非流动负债869802.93

负债合计60940914.758847636.7332464191.1411861894.63少数股东权益

归属于母公司股东权益-29746468.3962776947.57-17290873.2450707440.18按持股比例计算的净资

-3228413.965913462.91-1876595.764776539.45产份额调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他对联营企业权益投资的

21401631.3621428183.2622902107.2820291259.80

账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入21756230.8584700815.5738640267.82

净利润-14442095.1512069507.39-17706014.65-3950633.50终止经营的净利润其他综合收益财务报表附注第96页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

北京法玛星医格乐瑞(无锡)营北京法玛星医格乐瑞(无锡)药科技有限公养科技有限公药科技有限公营养科技有限司司司公司

综合收益总额-14442095.1512069507.39-17706014.65-3950633.50本期收到的来自联营企业的股利

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助29969145.9031772988.33

与收益相关的政府补助20408110.96135836401.04

合计50377256.86167609389.37财务报表附注第97页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额收益相关与资产相关政

递延收益194870498.2813082004.0029969145.90177983356.38府补助与收益相关政

递延收益4501127.133654068.22847058.91府补助财务报表附注第98页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核

来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

财务报表附注第99页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款108490000.00108490000.00108490000.00

应付票据35059290.3935059290.3935059290.39

应付账款386556505.68386556505.68386556505.68

其他应付款191241006.76191241006.76191241006.76

一年内到期的非流动负债4490994.254490994.254439939.61

租赁负债2566155.40663070.003229225.402995854.61

合计725837797.082566155.40663070.00729067022.48728782597.05上年年末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款22093.4722093.4722093.47

应付账款319049382.33319049382.33319049382.33

其他应付款198278235.84198278235.84198278235.84

一年内到期的非流动负债5230758.275230758.274946085.60

租赁负债3271150.14865100.284136250.424026380.06

合计522580469.913271150.14865100.28526716720.33526322177.30财务报表附注第100页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

第一层次

项目第二层次公允价第三层次公公允价值合计值计量允价值计量计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产1755279700.001755279700.00

1.以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资1755279700.001755279700.00产

（1）理财产品1755279700.001755279700.00财务报表附注第101页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末公允价值

第一层次

项目第二层次公允价第三层次公公允价值合计值计量允价值计量计量

◆其他权益工具投资2045844.002045844.00

◆其他非流动金融资产50000597.3050000597.30

1.以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资50000597.3050000597.30产

（1）基金投资50000597.3050000597.30持续以公允价值计量的资

1755279700.0052046441.301807326141.30

产总额

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决

比例(%)权比例(%)

项目投资\企业管

理服务\投资与资

葵花集团有限公司五常市10000.00万45.4145.41

产管理\社会经济

咨询\市场调查本公司最终控制方是自然人关彦斌。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

财务报表附注第102页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注合营或联营企业名称与本公司关系

格乐瑞(无锡)营养科技有限公司联营企业北京法玛星医药科技有限公司联营企业上海海维生物科技有限公司无锡医药科技分公司联营企业子公司

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系五常葵花阳光米业有限公司同一实际控制人哈尔滨常星塑业有限公司董事关彦玲对外任职企业北京葵花酒业有限公司控股股东之控股子公司

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表是否超过交关联交易内获批的交易额关联方本期金额易额度（如适上期金额容度（如适用）

用）五常葵花阳

光米业有限采购大米8136623.5020000000.00否12340594.30公司北京葵花酒

采购商品82328.00业有限公司哈尔滨常星

塑业有限公采购水电气616330.541692544.22司

格乐瑞(无锡)

营养科技有采购商品2604730.814879562.94限公司

格乐瑞(无锡)

接受劳务16380.00营养科技有财务报表附注第103页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注是否超过交关联交易内获批的交易额关联方本期金额易额度（如适上期金额容度（如适用）

用）限公司上海海维生物科技有限

公司无锡医采购商品65498401.8432383572.88药科技分公司

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

格乐瑞(无锡)营养科技有限公司销售商品110442.4840200.00

2、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬13568167.7414567125.51

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付款项五常葵花阳光米

1104088.0032624.00

业有限公司

格乐瑞(无锡)营养

126681.6046446.85

科技有限公司北京葵花酒业有

20956.00

限公司

上海海维生物科77154.48财务报表附注第104页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备技有限公司无锡医药科技分公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款上海海维生物科技有限

公司无锡医药科技分公1951736.11司

(七)关联方承诺无。

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况

1、2021年员工持股计划

2021年员工持股计划第三个解锁期于2024年7月30日届满，解锁日为2024年7月31日。按照公司2021年员工持股计划的规定，公司2021年员工持股计划第三个解锁期公司业绩考核指标已经成就，按照个人层面考核条件结果，公司2021年员工持股计划可解锁股份数量为129.30万股，占公司总股本的

0.22%，公司2021年员工持股计划管理委员会在解锁后的规定期间择机处置

本次解锁的权益。

2、2022年员工持股计划

2022年员工持股计划第二个解锁期于2024年10月27日届满，解锁日为2024年10月28日。按照公司2022年员工持股计划的规定，公司2022年员工持股计划第二个解锁期解锁股份数量为103.2521万股，占公司目前总股本的

0.18%。公司2022年员工持股计划管理委员会在解锁后的规定期间择机处置

本次解锁的权益。

财务报表附注第105页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

根据公司2022年员工持股计划相关规定，本次员工持股计划考核指标分为公司业绩考核指标与个人考核指标，以考核指标作为持有人所持员工持股计划的相应解锁条件。其中，本次员工持股计划第三个解锁期公司层面业绩考核指标为：以2021年营业收入为基数，2024年营业收入增长率不低于33%或2024年年度净利润率不低于18.59%。

公司2024年合并报表营业收入337704.77万元，较2021年下滑24.30%；公司2024年合并报表净利润率为14.89%。据此，本次员工持股计划第三个解锁期公司层面业绩考核指标未达成，标的股票权益不得解锁，由持股计划管理委员会收回，择机出售后以出资金额归还持有人。如返还持有人后仍存在收益，则收益归公司所有，并按相关会计准则要求于2024年冲减前期确认的2022年员工持股计划第三个解锁期的股份支付费用。

截至2025年12月31日，本次员工持股计划所持有的公司股票共计2950060股已通过二级市场以集中竞价交易方式全部出售完毕，占公司目前总股本的

0.51%。

因第三期未满足解锁条件，公司按规定收回相关股票并出售，截至11月末，在将出售后相当于“本金+利息”的款项共计10875116.89元返还原持有人后，剩余收益10633285.47元归公司所有，公司将该笔收益计入“资本公积-资本溢价”。

(二)以权益结算的股份支付情况无。

(三)以现金结算的股份支付情况无。

(四)股份支付费用无。

(五)股份支付的修改、终止情况

截至2025年12月31日，本次员工持股计划所持有的公司股票共计2950060股已通过二级市场以集中竞价交易方式全部出售完毕，占公司目前总股本的0.51%。

财务报表附注第106页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

拟分配的股利总额（元）116800000

拟分配每10股派息数（元）2

经审议批准宣告发放的股利总额（元）116800000以公司2025年12月31日总股本584000000股为基数，向全体股东每10股派现金红利2元（含税），利润分配方案

共计派发现金红利116800000.00元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。

十六、其他重要事项

(一)终止经营

1、归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润

项目本期金额上期金额

归属于母公司所有者的持续经营净利润-297073301.51502731508.30归属于母公司所有者的终止经营净利润

(二)分部信息财务报表附注第107页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为总部、医药分部及其他分部。这些报告分部是以根据公司实际情况为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为总部负责投资管理业务，医药分部主要负责医药生产及销售，其他分部主要负责的是包装物的生产及中药材的种植、研究等。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

2、报告分部的财务信息

项目总部医药其他分部间抵销合计

营业收入3652011497.98331588397.111665641062.592317958832.50

营业成本2765498151.61277683751.371609573246.401433608656.58

资产总额4641736102.294771013099.73281100938.484365533083.095328317057.41

负债总额1920542887.032118390383.68105844785.122807130812.411337647243.42

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项516555554.70310379520.96

合计516555554.70310379520.96

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）360874789.27310187687.26

财务报表附注第108页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

1至2年155682100.19110600.00

2至3年74735.00

3至4年98638.00

4至5年

5年以上294000.00294000.00

小计516850889.46310765660.26

减：坏账准备295334.76386139.30

合计516555554.70310379520.96财务报表附注第109页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账

294000.000.06294000.00100.00294000.000.09294000.00100.00

准备按信用风险特征

组合计提坏账准516556889.4699.941334.760.0003516555554.70310471660.2699.9192139.300.03310379520.96备

其中：

其他组合26695.260.011334.765.0025360.50492405.060.1692139.3018.71400265.76

关联方/内部职工

516530194.2099.93516530194.20309979255.2099.75309979255.20

借款

合计516850889.46100.00295334.76516555554.70310765660.26100.00386139.30310379520.96财务报表附注第110页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）其他组合

1年以内（含1年）26695.261334.765.00

合计26695.261334.76

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额92139.30294000.00386139.30上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提100653.16100653.16

本期转回80857.7080857.70

本期转销110600.00110600.00本期核销其他变动

期末余额1334.76294000.00295334.76

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项294000.00294000.00财务报表附注第111页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动计提坏账准备其他组

92139.30100653.1680857.70110600.001334.76

合

合计386139.30100653.1680857.70110600.00295334.76

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项110600.00

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款516560889.46310543203.23

保证金171964.00

备用金及社保290000.0050493.03

合计516850889.46310765660.26

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额

比例(%)葵花药业集团医药有限1年以

往来款200375250.0038.77公司内

1年以

葵花药业集团(吉林)临

往来款178951389.00内、1-234.62江有限公司年

葵花药业集团(襄阳)隆往来款30307500.001年以5.86财务报表附注第112页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额

比例(%)中有限公司内

1年以

葵花药业集团(天津)药

往来款20323793.01内、1-23.93物研究院有限公司年葵花药业集团湖北武当1年以

往来款20313333.343.93有限公司内

合计450271265.3587.11

(二)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子

公司1575395749.1783822058.571491573690.601525995749.1783822058.571442173690.60投资对联

营、

合营42394311.2642394311.2622902107.2822902107.28企业投资

合计1617790060.4383822058.571533968001.861548897856.4583822058.571465075797.88财务报表附注第113页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资上年年末余额（账面减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）葵花药业集团医药

33199370.7533199370.75

有限公司哈尔滨红叶医药有

7336029.997336029.99

限公司葵花药业集团重庆

小葵花健康产业发32744698.1532744698.15展有限公司

葵花药业集团(海

南)医药科技有限公24519912.9524519912.95司

葵花大健康科技(吉

5000000.005000000.00

安)有限公司

葵花药业集团(哈尔

5000000.005000000.00

滨)医药有限公司黑龙江葵花药业股

145750847.49145750847.49

份有限公司财务报表附注第114页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额（账面减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）

葵花药业集团(伊

58153713.4258153713.42

春)有限公司葵花药业集团重庆

小葵花儿童制药有197542920.00197542920.00限公司

葵花药业集团(佳木

85125913.7585125913.75

斯)有限公司葵花药业集团佳木

斯鹿灵制药有限公30330906.2630330906.26司

葵花药业集团(唐

山)生物制药有限公122037422.01122037422.01司

葵花药业集团(衡

134914493.21134914493.21

水)得菲尔有限公司

葵花药业集团(襄

151243588.53151243588.53

阳)隆中有限公司

葵花药业集团(吉169719647.8060000000.00229719647.80财务报表附注第115页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额（账面减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）

林)临江有限公司

葵花药业集团(贵

31509682.1563512397.8431509682.1563512397.84

州)宏奇有限公司吉林柏鹤药业有限

35983972.2135983972.21

公司哈尔滨葵花药业有

6466251.756466251.75

限公司黑龙江葵花大药房

500000.00500000.00

有限公司黑龙江葵花药材基

2729660.732729660.73

地有限公司葵花药业集团北京

药物研究院有限公15559563.8515559563.85司葵花药业集团山西

3500000.003500000.00

药材基地有限公司

葵花药业集团(天

40546.1517580000.0040546.1517580000.00

津)药物研究院有限财务报表附注第116页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额（账面减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）公司海南新葵投资有限

20100000.0020100000.00

公司哈尔滨葵花企业管

理咨询服务有限公74246200.0074246200.00司北京葵花医药研究

55114683.3855114683.38

有限责任公司

SUNFLOWER

FOREST INC (葵花 6533326.80 6533326.80

林公司)

合计1442173690.6083822058.5770000000.0020600000.001491573690.6083822058.57财务报表附注第117页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余额减值准备上宣告发放现期末余额（账减值准备期被投资单位权益法下确认其他综合收其他权益变计提减值（账面价值）年年末余额追加投资减少投资金股利或利其他面价值）末余额的投资损益益调整动准备润

1．联营企业

北京法玛星

医药科技有22902107.28-1500475.9221401631.36限公司

格乐瑞(无锡)

营养科技有20000000.00992679.9020992679.90限公司

小计22902107.2820000000.00-507796.0242394311.26

合计22902107.2820000000.00-507796.0242394311.26财务报表附注第118页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益357972858.09853968927.78

权益法核算的长期股权投资收益-507796.02-1839584.10

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益1783635.62

处置长期股权投资的投资收益-4646.69126800.00

理财产品分红29427258.9127051702.06

合计388671309.91879307845.74

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备-1845956.83的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享50377256.86

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

33418808.49

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2039947.78

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益财务报表附注第119页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目金额说明同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-18774675.53

其他符合非经常性损益定义的损益项目922117.90

小计66137498.67

所得税影响额13569616.57

少数股东权益影响额（税后）859479.50

合计51708402.60财务报表附注第120页葵花药业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-6.24-0.44-0.44扣除非经常性损益后归属于公司普通

-7.50-0.53-0.53股股东的净利润葵花药业集团股份有限公司（加盖公章）

二〇二六年四月二十四日财务报表附注第121页