万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

万达电影股份有限公司

2025年半年度财务报告

二零二五年八月

1万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：万达电影股份有限公司

2025年6月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金3035106538.403623419937.74结算备付金拆出资金

交易性金融资产1073254726.30衍生金融资产

应收票据17100000.0014632931.73

应收账款1068853014.951309724004.12应收款项融资

预付款项530672086.36517033160.86应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款291746893.79258474470.16

其中：应收利息

应收股利3402447.88买入返售金融资产

存货1480327695.801483832809.91

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产471166693.51472642916.92

流动资产合计7968227649.117679760231.44

非流动资产：

发放贷款和垫款

2万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资116197550.9345245142.10

其他权益工具投资132606518.00158802022.05其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1660027503.191744916531.77

在建工程31629174.3620054931.47生产性生物资产油气资产

使用权资产5319175762.895627819834.45

无形资产742447764.60749283110.33

其中：数据资源

开发支出20951310.284966981.81

其中：数据资源

商誉4066495944.763948700602.59

长期待摊费用2483677089.472684905716.09

递延所得税资产649572689.85638172557.49

其他非流动资产41893128.9351607367.33

非流动资产合计15264674437.2615674474797.48

资产总计23232902086.3723354235028.92

流动负债：

短期借款2349036917.292473120716.91向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1240109330.611292465774.16

预收款项133065774.23150655062.54

合同负债1484154358.541495255299.66卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬234655418.29301255328.23

应交税费85779828.46138542392.31

其他应付款842523401.14936298544.53

3万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：应付利息

应付股利537600.00537600.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债962298055.65955720199.04

其他流动负债72837478.9171696650.84

流动负债合计7404460563.127815009968.22

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款1587326592.821669171357.57应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6360439237.326617306410.08长期应付款

长期应付职工薪酬6929154.776270719.80

预计负债239345933.17226746136.00

递延收益4984436.284813488.84

递延所得税负债1374661.762228874.22其他非流动负债

非流动负债合计8200400016.128526536986.51

负债合计15604860579.2416341546954.73

所有者权益：

股本2111778708.002179368810.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积10957246762.3710889656661.37

减：库存股

其他综合收益-189357129.22-266151862.91专项储备

盈余公积561144336.29561144336.29一般风险准备

未分配利润-5933483871.07-6469290394.51

归属于母公司所有者权益合计7507328806.376894727550.24

少数股东权益120712700.76117960523.95

所有者权益合计7628041507.137012688074.19

负债和所有者权益总计23232902086.3723354235028.92

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法定代表人：陈曦主管会计工作负责人：黄朔会计机构负责人：高树达

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金981027275.031461121204.72

交易性金融资产923254726.30衍生金融资产应收票据

应收账款326510903.95354791130.34应收款项融资

预付款项13867204.551183924.58

其他应收款6316354646.309593316795.28

其中：应收利息应收股利

存货14496.14308220.94

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产32643928.9142994157.33

流动资产合计8593673181.1811453715433.19

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资9714479849.419552648066.92

其他权益工具投资115611518.00141807022.05其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产7572938.177618519.86在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产17095016.1818816688.47

无形资产17224586.3720617549.62

其中：数据资源开发支出

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其中：数据资源商誉

长期待摊费用32442669.2935954364.42

递延所得税资产150773283.78144272040.64

其他非流动资产79632.48603127.18

非流动资产合计10055279493.689922337379.16

资产总计18648952674.8621376052812.35

流动负债：

短期借款1971276388.861453238708.31交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款46919255.8327114100.48

预收款项1200695.84

合同负债197308454.43171706382.16

应付职工薪酬35139881.2525447394.83

应交税费11758115.428261769.15

其他应付款2301555080.435631005377.79

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债8035488.868145287.13

其他流动负债10280403.268710349.48

流动负债合计4582273068.347334830065.17

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债8942666.119691064.48长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债27223951.5927251871.59递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计36166617.7036942936.07

负债合计4618439686.047371773001.24

所有者权益：

股本2111778708.002179368810.00

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其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积12786932535.9812719342434.98

减：库存股

其他综合收益-273139810.26-253507733.46专项储备

盈余公积561144336.29561144336.29

未分配利润-1156202781.19-1202068036.70

所有者权益合计14030512988.8214004279811.11

负债和所有者权益总计18648952674.8621376052812.35

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入6689145169.246218370043.59

其中：营业收入6689145169.246218370043.59利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本6154508487.856107788297.16

其中：营业成本4797160986.694596397994.59利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加206383480.38207435985.22

销售费用258135098.04367016174.07

管理费用555631279.39562534760.46

研发费用28152396.1415360149.00

财务费用309045247.21359043233.82

其中：利息费用326638884.01363064230.40

利息收入21172792.8918946642.74

加：其他收益37588877.8831337909.81

投资收益（损失以“—”号填列）4352464.82-3170903.30

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1353199.91-3159514.06以摊余成本计量的金融资产终止确

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认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）3254726.30

信用减值损失（损失以“—”号填列）11965418.2423333295.25

资产减值损失（损失以“—”号填列）-11992211.14-102452.15

资产处置收益（损失以“—”号填列）27102293.595178322.15

三、营业利润（亏损以“—”号填列）606908251.08167157918.19

加：营业外收入3821973.694253522.98

减：营业外支出19724165.0812744769.71

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）591006059.69158666671.46

减：所得税费用52031136.5241766324.80

五、净利润（净亏损以“—”号填列）538974923.17116900346.66

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）538974923.17116900346.66

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号535816224.68113389302.05填列）

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）3158698.493511044.61

六、其他综合收益的税后净额76378510.77-63151060.28

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额76785032.45-63470692.09

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-19641778.04-23609243.75

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-19641778.04-23609243.75

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益96426810.49-39861448.34

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备3564949.134346030.70

6.外币财务报表折算差额92861861.36-44207479.04

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-406521.68319631.81

七、综合收益总额615353433.9453749286.38

归属于母公司所有者的综合收益总额612601257.1349918609.96

归属于少数股东的综合收益总额2752176.813830676.42

八、每股收益：

8万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

（一）基本每股收益0.25320.0520

（二）稀释每股收益0.25320.0520

法定代表人：陈曦主管会计工作负责人：黄朔会计机构负责人：高树达

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入723062394.88580128203.26

减：营业成本501068246.27332701992.13

税金及附加2270087.835437792.73

销售费用13993584.8511557190.45

管理费用106223198.63113819587.18

研发费用11442397.95

财务费用25891924.7310294028.07

其中：利息费用29367470.7414548003.73

利息收入3678766.684272471.45

加：其他收益235876.83712133.56

投资收益（损失以“—”号填列）3652536.66

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）3254726.30

信用减值损失（损失以“—”号填列）-2229111.382132619.71

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）179613.74227567.59

二、营业利润（亏损以“—”号填列）67266596.77109389933.56

加：营业外收入663033.29522755.90

减：营业外支出6798968.194218.55

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）61130661.87109908470.91

减：所得税费用15255705.1227982733.62

四、净利润（净亏损以“—”号填列）45874956.7581925737.29

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）45874956.7581925737.29

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-19641778.04-27679396.50

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-19641778.04-27679396.50

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-19641778.04-27679396.50

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4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额26233178.7154246340.79

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金7696652799.777008408675.51客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还30162594.2525131833.09

收到其他与经营活动有关的现金36917712.1867982596.51

经营活动现金流入小计7763733106.207101523105.11

购买商品、接受劳务支付的现金4372543351.014732556685.68客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

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支付给职工以及为职工支付的现金992493898.581141411867.87

支付的各项税费446763389.90392500763.62

支付其他与经营活动有关的现金324344026.66298068693.41

经营活动现金流出小计6136144666.156564538010.58

经营活动产生的现金流量净额1627588440.05536985094.53

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3490000000.00

取得投资收益收到的现金12283216.85

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

211256.61746726.01

现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计3502494473.46746726.01

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

220770827.41249549094.25

现金

投资支付的现金4642285600.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1553953.66支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计4864610381.07249549094.25

投资活动产生的现金流量净额-1362115907.61-248802368.24

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1647850000.001719500000.00

收到其他与筹资活动有关的现金8000000.00

筹资活动现金流入小计1647850000.001727500000.00

偿还债务支付的现金1930302250.001617301500.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金323328057.07382602201.36

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金270131471.72276503745.69

筹资活动现金流出小计2523761778.792276407447.05

筹资活动产生的现金流量净额-875911778.79-548907447.05

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响9716169.99-5030720.71

五、现金及现金等价物净增加额-600723076.36-265755441.47

加：期初现金及现金等价物余额3552733442.483092607470.06

六、期末现金及现金等价物余额2952010366.122826852028.59

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

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一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金820177878.58627279213.65

收到的税费返还443990.18

收到其他与经营活动有关的现金4571848.66942279480.06

经营活动现金流入小计824749727.241570002683.89

购买商品、接受劳务支付的现金517902607.98330164598.86

支付给职工以及为职工支付的现金63025491.5280200173.35

支付的各项税费31199315.2330339463.24

支付其他与经营活动有关的现金111910746.75970531573.87

经营活动现金流出小计724038161.481411235809.32

经营活动产生的现金流量净额100711565.76158766874.57

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2190000000.00

取得投资收益收到的现金3652536.66

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收2056579.1848442029.29回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2195709115.8448442029.29

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支8302718.1319536459.42付的现金

投资支付的现金3271831782.4910000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计3280134500.6229536459.42

投资活动产生的现金流量净额-1084425384.7818905569.87

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1330000000.00760000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金8000000.00

筹资活动现金流入小计1330000000.00768000000.00

偿还债务支付的现金810000000.001360000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金22252526.588808792.35

支付其他与筹资活动有关的现金7122959.552844073.65

筹资活动现金流出小计839375486.131371652866.00

筹资活动产生的现金流量净额490624513.87-603652866.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-493089305.15-425980421.56

加：期初现金及现金等价物余额1409680152.991415873216.24

六、期末现金及现金等价物余额916590847.84989892794.68

12万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

13万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：一般少数股东权益专项其所有者权益合计股本优先永续其资本公积库存其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计储备他股债他股准备

一、上年期末余额2179368810.0010889656661.37-266151862.91561144336.29-6469290394.516894727550.24117960523.957012688074.19

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2179368810.0010889656661.37-266151862.91561144336.29-6469290394.516894727550.24117960523.957012688074.19

三、本期增减变动金额

-67590102.0067590101.0076794733.69535806523.44612601256.132752176.81615353432.94（减少以“—”号填列）

（一）综合收益总额76785032.45535816224.68612601257.132752176.81615353433.94

（二）所有者投入和减少

-67590102.0067590101.00-1.00-1.00资本

1．所有者投入的普通股-67590102.0067590101.00-1.00-1.00

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结9701.24-9701.24

14万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

9701.24-9701.24

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2111778708.0010957246762.37-189357129.22561144336.29-5933483871.077507328806.37120712700.767628041507.13上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：一般专项其少数股东权益所有者权益合计股本优先永续其资本公积库存其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计储备他股债他股准备

一、上年期末余额2179368810.0010889656661.37-74899361.01561144336.29-5525167135.298030103311.36145264868.338175368179.69

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2179368810.0010889656661.37-74899361.01561144336.29-5525167135.298030103311.36145264868.338175368179.69

三、本期增减变动金额-63470692.09109319149.3045848457.213830676.4249679133.63

15万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文（减少以“—”号填列）

（一）综合收益总额-63470692.09113389302.0549918609.963830676.4253749286.38

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

-4070152.75-4070152.75-4070152.75转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

-4070152.75-4070152.75-4070152.75存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

16万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2179368810.0010889656661.37-138370053.10561144336.29-5415847985.998075951768.57149095544.758225047313.32

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

项目其他权益工具减：库专项股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股储备

一、上年期末余额2179368810.0012719342434.98-253507733.46561144336.29-1202068036.7014004279811.11

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2179368810.0012719342434.98-253507733.46561144336.29-1202068036.7014004279811.11

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）-67590102.0067590101.00-19632076.8045865255.5126233177.71

（一）综合收益总额-19641778.0445874956.7526233178.71

（二）所有者投入和减少资本-67590102.0067590101.00-1.00

1．所有者投入的普通股-67590102.0067590101.00-1.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转9701.24-9701.24

17万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益9701.24-9701.24

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2111778708.0012786932535.98-273139810.26561144336.29-1156202781.1914030512988.82上年金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具减：库专项股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股储备

一、上年期末余额2179368810.0012719342434.98-245530111.00561144336.29-1301593930.9513912731539.32

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2179368810.0012719342434.98-245530111.00561144336.29-1301593930.9513912731539.32

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）-27679396.5081925737.2954246340.79

（一）综合收益总额-27679396.5081925737.2954246340.79

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

18万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2179368810.0012719342434.98-273209507.50561144336.29-1219668193.6613966977880.11

19万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

三、公司基本情况

（一）企业注册地和总部地址万达电影股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经国家广电总局电影事业管理局《关于同意组建万达电影院线公司的批复》（广影字[2004]第626号）批准，于2005年1月20日在北京注册成立，公司成立时的名称为北京万达电影院线有限公司。2006年11月30日，公司以经审计的净资产折股整体变更为股份有限公司，于2006年12月14日更名为万达电影院线股份有限公司。公司股票于

2015年1月22日在深圳证券交易所上市交易，股票交易代码002739。2017年5月9日，公司更为现名。截至2025年6月30日，公司注册资本为人民币2111778708元。

公司统一信用代码：911100007715928418；公司住所：北京市朝阳区八里庄东里1号2幢平房101

号 CN区，总部地址：北京市朝阳区八里庄东里 1号 2幢平房 101号 CN区。

（二）企业实际从事的主要经营活动

本公司及各子公司主要从事电影放映、影视剧投资及广告代理等业务。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经本公司董事会于2025年8月26日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则等规定（以下称“企业会计准则”），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

（二）持续经营公司自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大问题。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

20万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的财务状况、2025年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。

（二）会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

（三）营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，本公司之境外子公司分别以澳大利亚元、美元等货币为其记账本位币。本公司及子公司选定记账本位币主要依据各公司经营所处的主要经济环境。

本公司编制财务报表时所采用的货币为人民币，以人民币以外的其他货币编制的报表均折算为人民币，具体折算方法详见“五、(十)外币业务及外币财务报表折算”。

（五）重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项金额占坏账准备5%以上，且金额超过500万元，或当期计提重要的单项计提坏账准备的应收款项坏账准备影响盈亏变化

单项金额占当期坏账准备收回或转回5%以上，且金额超过100万重要应收款项坏账准备收回或转回元，或影响当期盈亏变化重要的应收款项实际核销单项金额占坏账准备5%以上，且金额超过100万元预收款项及合同资产账面价值发生重大变动当期变动幅度超过30%

账龄超过1年且金额重要的预付款项占预付款项余额5%以上，且金额超过500万元投资预算金额较大，占现有固定资产规模比例超过5%，且期末余重要的在建工程项目

额占比10%以上

研发项目预算占在研项目预算总额5%以上，当期资本化金额占研重要的资本化研发项目发项目资本化总额10%以上（或期末余额占比10%以上），且金额超过500万元

账龄超过1年以上的重要预收款项单项金额占预收款项1年以上余额5%以上，且金额超过500万元单项金额占应付账款或其他应付款余额5%以上，且金额超过500账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款万元

重要的预计负债单项类型预计负债占预计负债总额10%以上，且金额超过500万元单项投资占收到或支付投资活动现金流入或流出总额的10%以上，重要的投资活动且金额超过5000万元

少数股东持有5%以上股权，且子公司资产总额、净资产、营业收少数股东持有的权益重要的子公司

入和净利润中任一项目占合并报表相应项目10%以上

21万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

单项投资占长期股权投资10%以上，且金额超过500万元，或来源重要的合营企业或联营企业于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并

报表净利润的10%以上

资产总额或负债总额占合并报表的10%以上，且绝对金额超过重要的债务重组

1000万元，或对净利润影响占比10%以上

资产总额、净资产、营业收入、净利润任一项目占合并报表相应项重要的资产置换和资产转让及出售目的10%以上，且绝对金额超过1000万元（净利润绝对金额超过

100万元）

重要的或有事项金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上

（六）企业合并

1、同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2、合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

22万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业

合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1、合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。

通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2、共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所

发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

23万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3、合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

（九）现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（十）外币业务和外币报表折算

1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2、外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日当期平均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

24万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

（十一）金融工具

1、金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2、金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内

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对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3、金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（十二）预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1、预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2、预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3、预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4、应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

26万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：国内业务组合依据客户所属地域

组合2：国外业务组合依据客户所属地域

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对账龄较长、与客户发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，全额计提坏账准备。

5、其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：*金融工具外部信用评级实际或预期的显著变化；*对债务人实际或预期的内部信用评级下调；*预期将导致债务

人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化；*债务人经营成果实

际或预期的显著变化；*债务人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化；*逾期信息等。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

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组合类别确定依据

组合1：保证金、押金、备用金依据款项性质确定，如影城场租押金组合2：除保证金、押金和备用金外的其他款项依据款项性质确定，如为员工代垫的社保款等

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户其他应收款发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对其他应收款进行单项认定并计提坏账准备，对账龄较长、与客户发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的其他应收款单项认定计提坏账准备。

（十三）存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品（生产成本）、库存商品、备品备件、周转材料等。

原材料是指公司计划拍摄电影、电视剧及电视节目（“影视片”）等所发生的题材、创意选择、文学

剧本购买、创作、编剧及剧本修改等实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本。

在产品（生产成本）指制作中的影视片成本，包括影片拍摄相关的人工成本及相关费用、后期制作成本以及剧杂费等，此等成本于拍摄完成后转入已入库影视片成本。

库存商品指已完成拍摄的影视片等成品的实际成本以及由公司组织人员开发、编写电影或电视剧剧

本过程中所发生的各项支出，在剧本开发完毕，履行公司内部验收手续后转入入库剧本成本；以及公司各影院存放的卖品。

2、存货取得的计价方法

*影院卖品：影院卖品在取得时按实际成本计价，包括采购成本、加工成本和其他成本。

*影视作品：

联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。

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受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。

委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；

当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。

企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。

3、发出存货的计价方法

*影院卖品：影院卖品领用和发出时按移动加权平均法计价。

*影视作品：发出采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：

A、电影片采用票房分账结算方式，将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）等，且仍可继续向新媒体等其他单位发行、销售的电影片，应在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。电视剧采用将播放权转让给部分电视台、新媒体平台等，且仍可继续向其他单位转让的电视剧，应在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。B、一次性卖断国内影视作品全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

6、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

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（十四）合同资产和合同负债

1、合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。

2、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

（十五）持有待售资产

1、划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资

产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

2、终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

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（十六）长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2、初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制

下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3、后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

（十七）固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产折旧方法

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本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输工具等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，所有固定资产均计提折旧。

资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物35-4052.38-2.71

机器设备10-2054.75-9.5

其中：IMAX设备 20 5 4.75

其他机器设备1059.5电子设备5519运输工具5519其他设备5519

（十八）在建工程

1、在建工程核算方法

本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。

2、在建工程核算内容

本公司经营场所装修等。

3、在建工程结转为固定资产的标准和时点

与设备相关的在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

与装修费相关的在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入长期待摊费用核算。

若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入长期待摊费用，并按本公司长期待摊费用摊销政策计提摊销额，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的摊销额。

（十九）借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件

32万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

（二十）无形资产

1、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2、使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）摊销方法

软件使用权5-10直线法品牌使用寿命不确定

客户合同4-15直线法软件著作权10直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定

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或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3、研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（二十一）长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先

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抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间价值得以恢复的部分也不予转回。

（二十二）长期待摊费用长期待摊费用主要核算影城装修费。长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本年和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

（二十三）职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1、短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2、离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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4、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此之外，根据设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

（二十四）预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

（二十五）收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

本公司的营业收入主要包括电影放映、院线发行、电影宣传推广、影视剧制作销售等影视业务收入，广告业务收入，游戏发行收入，衍生品等商品销售收入。

1、影视业务收入

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（1）电影放映收入：与影片发行公司签订影片发行放映分账合同，票务系统完成出票，确认票房收入的实现。

（2）院线发行收入：与影城签订院线加盟合同，各影城票务系统完成出票、提供放映服务后，本公司按照合同约定比例计算确认院线发行收入。

（3）影视剧制作销售收入：

*电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认。

*电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得发行许可，与购货方已就电视剧签署播映许可合同，已按合同约定将电视剧播映带或其他载体转移给购货方（以下简称“供带”）、购货方可以主导电视剧的使用，且已取得收款权利时确认收入。对于合同中未约定上线播出时间的，在供带时点已获得收取大部分对价的权利、且已获得的收款权利或已收取的价款并不因是否播出而需要退还的，在供带时点确认收入；否则，在电视剧上线播出时点确认收入。对于合同中约定上线播出时间、且购货方无法主导播出时间的，在供带与电视剧约定上线播出时点孰晚确认收入。对于没有销售权的参投电视剧，在按联合摄制协议约定取得主投方收入结算单、主投方已达到收入确认条件的时点确认收入。

*电影、电视剧版权收入：在电影片取得公映许可证、电视剧取得发行许可，拷贝、播映带或其他载体已经交付，且购货方已取得版权的控制权，公司已取得收款权利时确认。

*电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。

2、广告业务收入

在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前且销售收入金额已确定，相关经济利益很可能流入，服务或产品的相关成本能够可靠地计量时确认销售收入。

3、游戏发行收入

（1）联合运营模式下，采用用户生命周期的收入确认模型，按照与合作运营方合作协议所计算的

分成金额在双方核对无误后，将核对无误的游戏分成收入的金额按照用户生命周期分摊确认收入。用户生命周期即游戏内玩家从登录、正常游戏到流失的周期，本公司根据游戏的历史数据及用户生命周期模型计算出平均该类别游戏的用户生命周期，然后按照该款游戏的用户生命周期天数进行分摊确认收入。

（2）授权运营模式下，按照与合作运营方合作协议所计算的分成金额在双方核对无误后确认收入。

4、销售商品收入

37万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权

的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

（二十六）合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

38万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

（二十七）政府补助

1、政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2、政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

（二十八）递延所得税资产/递延所得税负债

1、递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、递延所得税的计量

39万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对于与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3、递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收

征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

（二十九）租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1、承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；

若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债

40万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2、作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3、作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此以外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

（三十）其他重要的会计政策和会计估计

1、影视业务预计总收入

本公司影视业务采用“计划收入比例法”作为每期结转成本的会计核算方法。“计划收入比例法”是指公司从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现的收入占计划收入的比例为权数，计算确定本报告期间应结转的相应成本。该方法在具体使用时，一般由影视片的主创、销售和财务等专业人员，结合以往的数据和经验，对发行或播映的影视作品的市场状况，本着谨慎性原则进行预测，估算出该片在规定成本配比期内可能获得收入的总额。本公司对于电影和电视剧销售的计划收入根据历史数据和市场现况做出重大判断。

2、游戏用户生命周期

41万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

游戏用户生命周期即游戏内玩家从登录、正常游戏到流失的周期，本公司根据游戏的历史数据及用户生命周期模型计算出平均该类别游戏的用户生命周期，然后按照该款游戏的用户生命周期天数进行分摊确认收入。本公司定期复核用户生命周期，以决定将计入每个报告期的收入和递延收益数额。用户生命周期是本公司根据游戏的历史数据和用户生命周期数据模型而确定的。如果游戏用户的群体、消费习惯等估计发生重大变化，则会在未来期间对收入和递延收益进行调整。

（三十一）重要会计政策和会计估计变更

1、重要会计政策变更

□适用□不适用

2、重要会计估计变更

□适用□不适用

3、2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

应税收入按适用税率（13%、9%、6%）计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差增值税

额计缴增值税；简易征收的按3%、5%的税率计算销项税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的1%、5%或7%计缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。

企业所得税按应纳税所得额25%、15%计缴。

文化事业建设费按广告服务计费销售额的3%计缴。

电影专项资金按票房收入5%计缴。

2、境外子公司主要税种及税率

税种计税依据税率

消费税按采购或销售金额的一定比例计算澳大利亚：10%；新西兰：15%

Hoyts：30%；Propaganda GEM Ltd：22.5%；香企业所得税应纳税所得额

港子公司：16.5%

3、重要税费优惠及批文

（1）增值税

42万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文根据财政部、税务总局《关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第61号）“对电影主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝（含数字拷贝）收入、转让电影版权（包括转让和许可使用）收入、电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入，免征增值税”“执行至2027年12月31日”之规定，本公司该部分电影发行收入免征增值税。

根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附

件2第一条第六款第三目之规定，本公司电影放映收入符合上述规定，可选择适用简易计税方法计税。

本公司之部分门店本期采用增值税简易征收。

（2）企业所得税*根据财政部、税务总局和国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）、国家发展和改革委员会《产业结构调整指导目录

（2011年本）修正》等规定，本公司之部分子公司享受企业所得税的西部大开发优惠政策，2025年1-6月企业所得税减按15%税率缴纳，清单如下：

序号子公司名称序号子公司名称

1南宁万达国际电影城有限公司18霍尔果斯万达电影城有限公司

2银川万达国际电影城有限公司19四川万达影院管理有限公司

3成都万达国际电影城有限公司20杨凌万达电影城有限公司

4西安万达国际电影城有限公司21西宁万达电影城有限公司

5呼和浩特万达国际电影城有限公司22乌鲁木齐万达电影城有限公司

6拉萨万达电影城有限公司23贵阳万达电影城有限公司

7重庆万达国际电影城有限公司24西安盛影影城有限公司

8成都众娱科技有限公司25眉山万达电影城有限公司

9兰州万达国际电影城有限公司26昆明万达电影城有限公司

10银川金凤万达电影城有限公司27重庆策娱科技有限公司

11绵阳万达电影城有限公司28仁寿万达电影城有限公司

12海口万达国际电影城有限公司29兰州万达茂电影院有限公司

13重庆市巴南区万达电影城有限公司30霍尔果斯炫动网络科技有限公司

14霍尔果斯木桃文化有限公司31成都众娱科技有限公司

15万达影业（霍尔果斯）有限公司32重庆策娱科技有限公司

16霍尔果斯万视可达影视文化传媒有限公司33霍尔果斯万事如意文化传媒有限公司

17霍尔果斯万影互联文化传媒有限公司34霍尔果斯万达电视剧制作有限公司

43万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

*本公司之子公司互爱互动（北京）科技有限公司、北京万事如意文化传播有限公司分别于2024年10月29日、2022年11月2日取得高新技术企业证书，证书有效期为三年，公司2025年1-6月企业所得税减按15%税率缴纳。

*根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]112号）第一条“2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税”，财政部、税务总局《关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知》（财税[2021]27号）第一条“2021年1月1日至2030年12月31日，对在新疆困难地区新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税”、第二条“2021年1月1日至2030年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税”，以及新疆维吾尔自治区人民政府《关于加快喀什、霍尔果斯经济开发区建设的实施意见》（新政发[2012]48号）“五年免税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部分”之规定，本公司之子公司霍尔果斯浦瑞姆技术有限公司符合上述规定，2025年1-6月享受免征企业所得税的优惠政策。同时，根据财政部、国家税务总局《关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》（财税[2008]21号）

第三条“根据《中华人民共和国企业所得税法》（以下称新税法）第二十九条有关‘民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，可以决定减征或者免征’的规定，对2008年1月1日后民族自治地方批准享受减免税的企业，一律按新税法第二十九条的规定执行，即对民族自治地方的企业减免企业所得税，仅限于减免企业所得税中属于地方分享的部分，不得减免属于中央分享的部分”之规定，本公司之子公司霍尔果斯木桃文化有限公司、万达影业（霍尔果斯）有限公司、霍尔果斯万视可达影视文化传媒有限公司、霍尔果斯万影互联文化传媒有限公司和霍尔果斯

炫动网络科技有限公司2025年1-6月企业所得税享受减免企业所得税中属于地方分享的部分40%，实际按照9%税率缴纳。

*根据财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020年第45号）“国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税”之规定，本公司之子公司北京浦瑞姆信息技术有限公司2025年1-6月减半征收企业所得税。

44万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文*根据财政部、税务总局《关于横琴粤澳深度合作区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2022]19号）“对总机构设在横琴粤澳深度合作区的企业，仅就其设在合作区内符合本条规定条件的总机构和分支机构的所得适用15%税率”之规定，本公司之子公司珠海横琴万达电影院线有限公司享受企业所得税的横琴粤澳深度合作区优惠政策，2025年1-6月企业所得税减按15%税率缴纳。

七、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指2025年1月1日，“期末”指2025年6月30日；“本期”指2025年1-6月，“上期”指2024年1-6月。

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金172590.06166609.58

银行存款3001212706.393593934686.71

其他货币资金33721241.9529318641.45

合计3035106538.403623419937.74

其中：存放在境外的款项总额883670700.67910788404.65注：本公司截至2025年6月30日使用受限的货币资金为83096172.28元，具体详见“七、（十九）所有权或使用权受到限制的资产”。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额指定理由和依据

分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1073254726.30——

其中：银行理财产品1073254726.30——

3、应收票据

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据17100000.0014632931.73

合计17100000.0014632931.73

注：本公司无已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据金额。

45万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末余额期初余额

1年以内785464675.311100973058.99

1至2年259615105.83185440758.17

2至3年76414599.1164986994.85

3至4年108513403.58138402945.41

4至5年153445457.37142606516.58

5年以上220565214.37214596325.63

减：坏账准备535165440.62537282595.51

合计1068853014.951309724004.12

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款379076472.1823.63372063804.5398.15

按组合计提坏账准备的应收账款1224941983.3976.37163101636.0913.32

其中：组合1：国内业务组合932462908.8158.14133835772.7014.35

组合2：国外业务组合292479074.5818.2329265863.3910.01

合计1604018455.57100.00535165440.6233.36

（续）期初余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款403001064.6521.82396001064.6598.26

按组合计提坏账准备的应收账款1444005534.9878.18141281530.869.78

其中：组合1：国内业务组合1014243430.3854.91111842444.3711.03

组合2：国外业务组合429762104.6023.2729439086.496.85

合计1847006599.63100.00537282595.5129.09

（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

单位166563227.6866563227.68100.00

46万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

（续）期初余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

单位180822688.1280822688.12100.00上述所有款项的计提依据均为债务人或债务人下游公司信用风险显著恶化或预计无法收回。

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

*组合1：国内业务组合

单位：元期末余额期初余额账龄预期信用预期信用

账面余额(%)坏账准备账面余额损失率损失率(%)坏账准备

1年以内518350459.731.819362248.96696475376.311.4510128261.83

1至2年249726407.519.4323548520.91171403769.478.3614327715.35

2至3年70735532.9431.0721980784.3255638685.1721.3911899823.53

3至4年51560671.7075.0638700036.8951227974.3170.9536343972.72

4至5年10786741.9482.898941086.639187311.1696.148832356.98

5年以上31303094.99100.0031303094.9930310313.96100.0030310313.96

合计932462908.8114.35133835772.701014243430.3811.03111842444.37

*组合2：国外业务组合

单位：元期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损

账面余额(%)坏账准备账面余额坏账准备失率失率(%)

1年以内266910527.581.393697316.39404193557.600.963870539.49

5年以上25568547.00100.0025568547.0025568547.00100.0025568547.00

合计292479074.5810.0129265863.39429762104.606.8529439086.49

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项评估计提坏

396001064.6590441.5523266413.26761288.41372063804.53

账准备的应收账款按组合计提坏账准

141281530.8622735781.801059292.80143616.23163101636.09

备的应收账款

合计537282595.5122826223.3523266413.261820581.21143616.23535165440.62

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

47万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

单位114259460.44收回银行存款公司根据市场情况综合分析确定

单位25751846.50收回银行承兑汇票公司根据市场情况综合分析确定

单位31675248.44收回银行存款公司根据市场情况综合分析确定

合计21686555.38

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1820581.21

其中重要的应收账款核销情况：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司期末按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额为465613217.60元，占应收账款期末余额合计数的比例为29.02%，相应计提的坏账准备年末汇总金额为86043303.69元。

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内286346379.0653.95%300048863.1458.03%

1至2年119708904.5922.56%102328263.1219.79%

2至3年78890431.3114.87%65304730.0412.63%

3年以上45726371.408.62%49351304.569.55%

合计530672086.36517033160.86

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）账龄超过1年且金额重要的预付款项情况

单位：元债权单位债务单位期末余额账龄

霍尔果斯万事如意文化传媒有限公司单位475471698.111-2年霍尔果斯万达电视剧制作有限公司单位545000000.002-3年合计120471698.11上述款项未结算原因均为未到合同约定结算期。

48万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为169674351.56元，占预付款项期末余额合计数的比例为31.97%。

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利3402447.88

其他应收款288344445.91258474470.16

合计291746893.79258474470.16

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

苍穹互娱（天津）文化传播有限公司3402447.88

合计3402447.88

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

影片投资款297432523.02313499830.39

押金及保证金288170376.52252740058.78

备用金2287909.212359069.21

往来款10159286.5610159286.56

清算及已处置子公司款项61056383.1561023273.83

未开业影城工程款37467991.4536418767.69

游戏分账款38670280.4137822093.64

其他69190239.8672055332.95

减：坏账准备-516090544.27-527603242.89

合计288344445.91258474470.16

49万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末余额期初余额

1年以内90489343.2367518487.81

1至2年133231754.57128822020.09

2至3年65070935.6241327342.82

3至4年143329337.34168690483.11

4至5年28704923.1828497476.22

5年以上343608696.24351221903.00

减：坏账准备516090544.27527603242.89

合计288344445.91258474470.16

3）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减用损失值）值）

2025年1月1日余额11569111.3515569342.68500464788.86527603242.89

本期计提479125.821959316.38-13963670.53-11525228.33

本期核销1250.001250.00

其他变动13779.71-3953620.003953620.0013779.71

2025年6月30日余额12062016.8813575039.06490453488.33516090544.27

根据款项性质及账龄划分三阶段。

4）本期实际核销的其他应收款情况

本期实际核销的其他应收款金额为1250.00元。

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位6影片投资款89100000.003-4年及5年以上11.08%89100000.00

单位7往来款55483925.640-5年6.90%55483925.64

单位8影片投资款45000000.003-4年5.59%45000000.00

单位9押金保证金34000000.001年以内4.23%340000.00

单位10影片投资款28600000.005年以上3.56%28600000.00

合计252183925.6431.36%218523925.64

50万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备或账面余额或合同履约成账面价值账面余额合同履约成本减账面价值本减值准备值准备

原材料196169297.8778008378.38118160919.49167584479.0778008378.3889576100.69

库存商品412113461.78258078492.97154034968.81484269103.77258078965.10226190138.67

生产成本1591885935.86408099323.911183786611.951510693572.17396107112.771114586459.40合同履约

9579768.8488920.009490848.844169598.1688920.004080678.16

成本

周转材料2049887.86607549.501442338.3635921119.19607549.5035313569.69

备品备件13379994.2913379994.2913765189.2613765189.26

发出商品32014.0632014.06320674.04320674.04

合计2225210360.56744882664.761480327695.802216723735.66732890925.751483832809.91

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料78008378.3878008378.38

库存商品258078965.10472.13258078492.97

生产成本396107112.7711992211.14408099323.91

周转材料607549.50607549.50

合同履约成本88920.0088920.00

合计732890925.7511992211.14472.13744882664.76

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

留抵增值税250206325.94221381234.96

待抵扣进项税195502053.51220519386.74

预交所得税10626996.182176207.36

预付利息5276436.7318216153.12

其他9554881.1510349934.74

合计471166693.51472642916.92

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其他说明：

9、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值准备被投资单位期初余额其他综期末余额减少权益法下确认其他权益宣告发放现金计提减期末余额追加投资合收益其他投资的投资损益变动股利或利润值准备调整

一、联营企业

五洲电影发行有限公司35264916.75-1838476.2333426440.52

苍穹互娱（天津）文化9980000.009921787.50-58212.50传播有限公司

北京乐自天成文化发展82285600.000485276.3282770876.32股份有限公司

Movietimes Australia and

New Zealand Pty Ltd 153.23 5.96 159.19

Digital Cinema Integration

Partners Pty Limited 36.06 1.39 37.45

Digital Cinema Integration

Partners NZ Pty Limited 36.06 1.39 37.45南京万面骁冠传媒科技有限公司

合计45245142.1082285600.00--1353199.919921787.50-58203.76116197550.93

10、其他权益工具投资

单位：元本期增减变动项目期初余额追加投本期计入其他综本期计入其他综期末余额减少投资其他资合收益的利得合收益的损失

博纳影业集团股份有限公司126387022.054850.0026190654.05100191518.00

山东影视制作股份有限公司15420000.0015420000.00

上海小梦网络科技有限公司3000000.003000000.00

北京拱顶石科技有限公司9740000.009740000.00

深圳市中科创激光技术有限3830000.003830000.00公司

北京壹同传奇影视文化有限425000.00425000.00公司

合计158802022.054850.0026190654.05132606518.00

（续）累计计入其他综累计计入其他综合收指定为以公允价值计量且其变动项目本期确认的股利收入合收益的利得益的损失计入其他综合收益的原因

博纳影业集团股份有限公司199803632.00

山东影视制作股份有限公司165004000.00上海小梦网络科技有限公司

北京拱顶石科技有限公司5260000.00持有目的并非为了短期获利

深圳市中科创激光技术有限公司170000.00北京壹同传奇影视文化有限公司

合计370237632.00

52万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1660027503.191744916531.77

合计1660027503.191744916531.77

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额837449147.623908120438.97775048618.403100130.85729371960.216253090296.05

2.本期增加金额63663388.8624530231.556369771.358130818.27102694210.03

（1）购置63663388.8623027127.176180558.868081786.77100952861.66

（2）企业合并增1503104.38189212.4949031.501741348.37加

3.本期减少金额91477670.9472519521.621134336.8234365266.46199496795.84

处置或报废91477670.9472519521.621134336.8234365266.46199496795.84

4.外币报表折算差33635419.427236956.9340872376.35

额

5.期末余额934747955.903848409956.51708898868.131965794.03703137512.026197160086.59

二、累计折旧

1.期初余额470289330.342584562675.47651859641.681809366.23614038301.024322559314.74

2.本期增加金额35950331.57117441296.4414590400.6585528.9215399450.70183467008.28

（1）计提35950331.57117107007.1414536651.3885528.9215376247.20183055766.21

（2）企业合并增334289.3053749.2723203.50411242.07加

3.本期减少金额73493853.7065909935.87485508.6330595869.55170485167.75

处置或报废73493853.7065909935.87485508.6330595869.55170485167.75

4.外币报表折算差19192798.355535789.4524728587.80

额

5.期末余额525432460.262634045907.66600540106.461409386.52598841882.174360269743.07

三、减值准备

1.期初余额143122282.0422540323.78648828.1919303015.53185614449.54

2.本期增加金额95955.55-95955.55

3.本期减少金额4764720.032413764.23648828.19924296.768751609.21

处置或报废4764720.032413764.23648828.19924296.768751609.21

4.期末余额138453517.5620030604.0018378718.77176862840.33

四、账面价值

1.期末账面价值409315495.641075910531.2988328157.67556407.5185916911.081660027503.19

2.期初账面价值367159817.281180435481.46100648652.94641936.4396030643.661744916531.77

期末已提足折旧仍在使用的固定资产原值金额为2097377293.51元。

53万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）暂时闲置的固定资产情况

截至2025年6月30日，无暂时闲置的固定资产情况。

（3）固定资产的减值测试情况

本期末公司固定资产不存在减值迹象，故未对固定资产进行减值测试。

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程31629174.3620054931.47

合计31629174.3620054931.47

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

建设改造工程44100570.6812471396.3231629174.3632526327.7912471396.3220054931.47

合计44100570.6812471396.3231629174.3632526327.7912471396.3220054931.47

（2）重大在建工程项目变动情况

单位：元转入外币报表折算差额

项目名称预算数（万元）期初余额本期增加期末余额固定资产等

Hoyts影城 14027.56 19906242.67 10538616.01 -972204.16 31417062.84

重大在建工程项目变动情况（续）

工程投入占(%)利息资本化其中：本期利本期利息项目名称

预算比例(%)工程进度资金来源累计金额息资本化金额资本化率(%)

Hoyts影城 45 39 自有资金

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因中山万达电影城

12463132.1212463132.12影城未正常开业

有限公司

其他8264.208264.20

合计12471396.3212471396.32--其他说明

54万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）在建工程的减值测试情况本期末公司在建工程不存在需要进行减值测试的情况。

13、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目场地租赁设备租赁合计

一、账面原值

1.期初余额8117294854.691877184298.479994479153.16

2.本期增加金额51981146.413503364.9655484511.37

（1）新增租赁117832073.313503364.96121335438.27

（2）重估调整-65850926.90-65850926.90

3.本期减少金额126982953.99199605810.85326588764.84

（1）终止126982953.99199605810.85326588764.84

4.外币报表折算差额144611963.63144611963.63

5.期末余额8186905010.741681081852.589867986863.32

二、累计折旧

1.期初余额3364397756.34861587839.074225985595.41

2.本期增加金额262241653.5371832864.85334074518.38

（1）计提262241653.5371832864.85334074518.38

3.本期减少金额42213266.48154623232.46196836498.94

（1）终止42213266.48154623232.46196836498.94

4.外币报表折算差额44913762.2844913762.28

5.期末余额3629339905.67778797471.464408137377.13

三、减值准备

1.期初余额5268583.90135405139.40140673723.30

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额5268583.90135405139.40140673723.30

四、账面价值

1.期末账面价值4552296521.17766879241.725319175762.89

2.期初账面价值4747628514.45880191320.005627819834.45

（2）使用权资产的减值测试情况公司本期末使用权资产不存在减值迹象。

55万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目软件使用权品牌客户合同软件著作权商标权其他合计

一、账面原值

1.期初余额448483428.82567517174.35171528886.7670554900.001184803.3036031510.211295300703.44

2.本期增加金额1968208.9346089.522014298.45

（1）购置1968208.9346089.522014298.45

3.本期减少金额1820718.481820718.48

（1）报废1820718.481820718.48

4.外币报表折算差额21998058.846649667.3728647726.21

5.期末余额448630919.27589515233.19178224643.6570554900.001184803.3036031510.211324142009.62

二、累计摊销

1.期初余额318877417.19119211243.2160647157.12813996.5823583497.14523133311.24

2.本期增加金额23574858.583665513.173342315.0055343.671501049.6432139080.06

（1）计提23574858.583665513.173342315.0055343.671501049.6432139080.06

3.本期减少金额1685374.641685374.64

（1）报废1685374.641685374.64

4.外币报表折算差额4690629.444690629.44

5.期末余额340766901.13127567385.8263989472.12869340.2525084546.78558277646.10

三、减值准备

1.期初余额5392630.0117197227.11294424.7522884281.87

2.本期增加金额

3.本期减少金额134280.59134280.59

（1）报废134280.59134280.59

4.外币报表折算差额666597.64666597.64

5.期末余额5258349.4217863824.75294424.7523416598.92

四、账面价值

1.期末账面价值102605668.72589515233.1932793433.086565427.88315463.0510652538.68742447764.60

2.期初账面价值124213381.62567517174.3535120416.449907742.88370806.7212153588.32749283110.33

（2）无形资产的减值测试情况

公司使用寿命不确定的无形资产于年度终了时进行减值测试，其他无形资产于本期末不存在减值迹象，因此未执行减值测试。

56万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

15、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元外币报表项目期初余额本期增加本期减少期末余额折算差额

HG Holdco Pty Ltd. 3116170963.56 111005267.91 3227176231.47

互爱互动（北京）科技有限公司2307254072.132307254072.13

影时光网络技术（北京）有限公司、动

艺时光信息技术（北京）有限公司、北2195107905.562195107905.56

京影时光电子商务有限公司、北京动艺时光网络科技有限公司

北京万达传媒有限公司1033059987.531033059987.53

上海万视可达影视文化传媒有限公司984595676.99984595676.99

浙江东阳万事如意文化传媒有限公司618351873.53618351873.53

深圳华夏天泓影业投资有限公司457077154.627466397.92449610756.70

大连奥纳投资发展有限公司373544984.20373544984.20

Propaganda GEM Ltd 209349210.92 209349210.92

广东厚品文化传播有限公司155882610.10155882610.10

Motivate Val Morgan Cinema Advertising

FZ LLC 109460823.94 4242912.35 113703736.29

绍兴迪荡万达电影城有限公司94739704.4594739704.45

南昌赣江万达电影城有限公司92559256.1992559256.19

昆明万达电影城有限公司77999503.5877999503.58

合肥万达国际电影城有限公司63857879.5263857879.52

北京万达国际电影城有限公司61015965.1061015965.10

贵阳瑞金万达电影城有限公司56630241.3356630241.33

Active Media Group Pty Ltd 53685193.60 2080941.50 55766135.10

上海南木影院有限公司30508868.0313118250.8317390617.20

杭州泽艺文化艺术策划有限公司35149210.7035149210.70

南通新东路万达电影城有限公司30870802.8430870802.84

中影影天巨幕影城资产组28365187.3928365187.39

重庆万众英利影城有限公司资产组25077085.4025077085.40

武汉万达国际电影城有限公司25063679.6425063679.64

重庆万众影院有限公司保利万和万州影24699244.2224699244.22城资产组

东莞大朗华夏太古影城有限公司23907986.3023907986.30

宝鸡万达电影城有限公司23000000.0023000000.00

西安晶鑫影视文化传播有限公司资产组22004020.0022004020.00

韶关炫影影城资产组21804725.2521804725.25

上海虹桥万达电影城有限公司18281441.5918281441.59

福建省凤凰文化传媒有限公司湖北分公17987513.2017987513.20司资产组

57万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

外币报表项目期初余额本期增加本期减少期末余额折算差额

宿迁万事达影院管理有限公司17867771.4117867771.41

上海万麦影院管理有限公司15871377.3915871377.39

徐州云龙万达电影城有限公司15520549.4715520549.47

汕头市麦希影院有限公司15120814.2815120814.28

西安盛影影城有限公司14711576.3814711576.38

重庆同美千晔影院有限公司资产组13943650.0013943650.00

重庆江安万达电影城有限公司13942053.1613942053.16

华影佳永国际影院资产组13438654.8613438654.86

湘潭市盛世娱乐文化有限公司东方红广11981783.7011981783.70场影院资产组

南京星漫文化传播有限公司11482363.8411482363.84

杭州拱墅万达电影城有限公司11258033.0411258033.04

湘潭县盛世娱乐文化有限公司易俗河步10043108.5610043108.56步高影院资产组

沈阳星聚电影城有限公司323100.58323100.58

其他51846029.36143119.8351989149.19

合计12604090536.86323100.5820584648.75117472241.5912701301230.28

（2）商誉减值准备

单位：元外币报表项目期初余额本期增加本期减少期末余额折算差额

互爱互动（北京）科技有限公司1871792275.991871792275.99

影时光网络技术（北京）有限公司、动艺时

光信息技术（北京）有限公司、北京影时光2195107905.562195107905.56

电子商务有限公司、北京动艺时光网络科技有限公司

北京万达传媒有限公司1033059987.531033059987.53

上海万视可达影视文化传媒有限公司984595676.99984595676.99

浙江东阳万事如意文化传媒有限公司388122326.81388122326.81

深圳华夏天泓影业投资有限公司457077154.627466397.92449610756.70

大连奥纳投资发展有限公司373544984.20373544984.20

Propaganda GEM Ltd 209349210.92 209349210.92

广东厚品文化传播有限公司155882610.10155882610.10

绍兴迪荡万达电影城有限公司94739704.4594739704.45

南昌赣江万达电影城有限公司92559256.1992559256.19

昆明万达电影城有限公司77999503.5877999503.58

合肥万达国际电影城有限公司63857879.5263857879.52

北京万达国际电影城有限公司61015965.1061015965.10

贵阳瑞金万达电影城有限公司56630241.3356630241.33

上海南木影院有限公司30508868.0313118250.8317390617.20

58万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

外币报表项目期初余额本期增加本期减少期末余额折算差额

杭州泽艺文化艺术策划有限公司35149210.7035149210.70

南通新东路万达电影城有限公司30870802.8430870802.84

中影影天巨幕影城资产组28365187.3928365187.39

重庆万众英利影城有限公司资产组25077085.4025077085.40

武汉万达国际电影城有限公司25063679.6425063679.64

重庆万众影院有限公司保利万和万州影城资24699244.2224699244.22产组

东莞大朗华夏太古影城有限公司23907986.3023907986.30

宝鸡万达电影城有限公司23000000.0023000000.00

西安晶鑫影视文化传播有限公司资产组22004020.0022004020.00

韶关炫影影城资产组21804725.2521804725.25

上海虹桥万达电影城有限公司18281441.5918281441.59

福建省凤凰文化传媒有限公司湖北分公司资17987513.2017987513.20产组

宿迁万事达影院管理有限公司17867771.4117867771.41

上海万麦影院管理有限公司15871377.3915871377.39

徐州云龙万达电影城有限公司15520549.4715520549.47

汕头市麦希影院有限公司15120814.2815120814.28

西安盛影影城有限公司14711576.3814711576.38

重庆同美千晔影院有限公司资产组13943650.0013943650.00

重庆江安万达电影城有限公司13942053.1613942053.16

华影佳永国际影院资产组13438654.8613438654.86

湘潭市盛世娱乐文化有限公司东方红广场影11981783.7011981783.70院资产组

南京星漫文化传播有限公司11482363.8411482363.84

杭州拱墅万达电影城有限公司11258033.0411258033.04

湘潭县盛世娱乐文化有限公司易俗河步步高10043108.5610043108.56影院资产组

其他48153750.7348153750.73

合计8655389934.2720584648.758634805285.52

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

单位：元是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据度保持一致

HG Holdco Pty Ltd.、Active

Media Group Pty Ltd、Collective Media Pty 按照收购时的合并主体整体认定境外影院业务是

Ltd、Motivate 为一个资产组

Val Morgan Cinema Advertising FZ LLC按照收购时的合并主体整体认定

互爱互动（北京）科技有限公司游戏发行及相关业务是为一个资产组按照收购时的合并主体整体认定电影制作发行及相关上海万视可达影视文化传媒有限公司是为一个资产组业务

59万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

按照收购时的合并主体整体认定电视剧制作发行及相浙江东阳万事如意文化传媒有限公司是为一个资产组关业务按照收购时的合并主体整体认定沈阳星聚电影城有限公司境内影院业务是为一个资产组

（4）可收回金额的具体确定方法公司于每年度终了时对商誉执行减值测试。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

16、长期待摊费用

单位：元外币报表折算差类别期初金额本期增加额本期摊销额其他减少额本期减值准备期末金额额经营租赁房产装

2578843736.7868252956.70280009306.8516682017.3927339058.162377744427.40

修及改造

游戏授权金85139291.6314581615.249948348.1589772558.72

知识产权许可20922687.684762584.3316160103.35

合计2684905716.0982834571.94294720239.3316682017.3927339058.162483677089.47

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额

项目递延所得税资产/负可抵扣/应纳税可抵扣/应纳税

递延所得税资产/负债债暂时性差异暂时性差异

递延所得税资产：

租赁负债1627892638.525980190779.971669000155.996255056368.33

资产减值准备190369379.15900593615.29197001863.89926640855.47

其他权益工具92257120.50370512482.0085708244.49344316977.95

场地复原费61456849.12204856163.7456547593.81188491979.35

可抵扣亏损34302409.27167531496.7434303847.16167537248.29

预收账款15277033.1850923443.9232888674.20109628914.00

未来可抵扣广告宣传费23795282.64115247129.2724376074.53117570296.82

无形资产摊销15616158.5765491033.4815616158.5765491033.48

预计负债6805987.9027223951.596812967.9027251871.59

长期待摊费用摊销2491045.899964183.534164154.7616727524.96

未实现内部交易损益4164154.7616727524.963104353.9312417415.72

计提未支付应付职工薪酬302749.791210999.14302749.791210999.14

60万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

期末余额期初余额

项目递延所得税资产/负可抵扣/应纳税/可抵扣/应纳税递延所得税资产负债债暂时性差异暂时性差异

其他75579581.04258119070.2876704327.35261868224.47

小计2150310390.338168591873.912206531166.378494209709.57

递延所得税负债：

使用权资产1442708430.095361388032.971499271025.025686968469.75

固定资产折旧53755906.75179186355.8365302774.82217675916.08

非同一控制下企业合并资产评估增1389876.095559504.362226869.978907479.86值

其他4258149.3115270865.713786813.2913913769.84

小计1502112362.245561404758.871570587483.105927465635.53

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产1500737700.48649572689.851568358608.88638172557.49

递延所得税负债1500737700.481374661.761568358608.882228874.22

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损4523166341.984819834733.11

资产减值准备1462193753.251459980612.56

合计5985360095.236279815345.67

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年度193616478.67281437526.62

2026年度541258326.23711747194.74

2027年度1376890328.441463400793.08

2028年度1450903335.891547844748.92

2029年度858673236.52815404469.75

2030年度101824636.23

合计4523166341.984819834733.11其他说明

61万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产35496157.1535496157.1541988680.9341988680.93购置款

影片投资款6396971.786396971.789618686.409618686.40

合计41893128.9341893128.9351607367.3351607367.33

其他说明：

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末情况期初情况项目账面价值受限原因及类型账面价值受限原因及类型

货币资金62040118.34涉诉事项冻结或者司法冻结52192032.49涉诉事项冻结或者司法冻结

货币资金20400199.00保函保证金16200000.00保函保证金

货币资金655854.94预留印鉴未变更等981066.69预留印鉴未变更等

货币资金961219.86久悬等

货币资金352176.22因特定使用用途受限

合计83096172.2870686495.26

20、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款2190000000.002050000000.00

保证借款157700000.00419350000.00

应付利息1336917.293770716.91

合计2349036917.292473120716.91

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况本公司本期末无已逾期未偿还的短期借款。

21、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

62万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）826195472.70969623782.07

1年以上413913857.91322841992.09

合计1240109330.611292465774.16

22、预收款项

（1）按账龄分类

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）89954873.02107196958.73

1年以上43110901.2143458103.81

合计133065774.23150655062.54

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位119000000.00未到结转期

单位126000000.00未到结转期

单位135400000.00未到结转期

合计20400000.00

23、合同负债

（1）合同负债的分类

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）949149523.38899857384.71

1年以上535004835.16595397914.95

合计1484154358.541495255299.66

（2）账龄超过1年的重要合同负债情况公司账龄超过1年的合同负债主要为储值卡余额。

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类列示

单位：元

63万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

外币报表项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额折算差额

短期薪酬261068807.14834822078.45886539779.232605880.47211956986.83

离职后福利-设定提存计划35224504.3873620861.1888518503.60505512.5920832374.55

辞退福利4962016.7111379052.3814475012.181866056.91

合计301255328.23919821992.01989533295.013111393.06234655418.29

（2）短期职工薪酬情况

单位：元外币报表项目期初余额本期增加本期减少期末余额折算差额

1.工资、奖金、津贴和补贴228547373.76756735508.91806680112.312605880.47181208650.83

2.职工福利费12211438.1912211438.19

3.社会保险费7559822.8129770125.2428849510.748480437.31

其中：医疗保险费5896893.9127998844.2827121147.876774590.32

工伤保险费991727.941271566.041258632.831004661.15

生育保险费288449.33490728.15463479.12315698.36

其他保险费382751.638986.776250.92385487.48

4.住房公积金1964647.6230667838.2730338429.762294056.13

5.工会经费和职工教育经费20104845.344514232.295107736.2819511341.35

6.其他2892117.61922935.553352551.95462501.21

合计261068807.14834822078.45886539779.232605880.47211956986.83

（3）设定提存计划情况

单位：元外币报表项目期初余额本期增加本期减少期末余额折算差额

基本养老保险34808329.9471746183.0386691872.78505512.5920368152.78

失业保险费416174.441874678.151826630.82464221.77

合计35224504.3873620861.1888518503.60505512.5920832374.55

25、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税25447183.7639457625.91

企业所得税40247481.6669158740.48

城市维护建设税1465911.042299772.40

教育费附加665182.351023201.37

地方教育费附加443454.96682134.41

电影专项资金13503634.7516365463.57

64万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

其他4006979.949555454.17

合计85779828.46138542392.31其他说明

26、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利537600.00537600.00

其他应付款项841985801.14935760944.53

合计842523401.14936298544.53

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

子公司少数股东股利537600.00537600.00

（2）其他应付款项

单位：元项目期末余额期初余额

设备及工程款301655296.44366040293.97

待付费用276917691.17297419292.17

押金及保证金115880157.92122535797.04

关联方往来15594494.1080181192.42

股权收购款16448794.7916477283.17

影院租金3095671.21

其他115489366.7250011414.55

合计841985801.14935760944.53

27、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债951604963.07939889435.90

一年内到期的应付利息10693092.5815830763.14

合计962298055.65955720199.04

其他说明：

28、其他流动负债

单位：元

65万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

待转销项税72837478.9171696650.84

合计72837478.9171696650.84

29、长期借款

单位：元项目期末余额期初余额利率区间

信用借款1587326592.821669171357.575.5%-6.5%

30、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额9129657005.589803633369.80

减：未确认融资费用-1817612805.19-2246437523.82

减：1年以内到期的租赁负债-951604963.07-939889435.90

合计6360439237.326617306410.08

其他说明：

31、长期应付职工薪酬

单位：元项目期末余额期初余额

长期职工福利6929154.776270719.80

合计6929154.776270719.80

32、预计负债

单位：元外币报表形成项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额折算差额原因

场地复原费192870827.315055443.797572273.38205498544.48注

会员积分兑换27161980.4927161980.49

未决诉讼1144025.6927920.001116105.69

其他5569302.515569302.51

合计226746136.005055443.7927920.007572273.38239345933.17

注：（1）场地复原费：本公司之子公司 HG Holdco Pty Ltd.租赁合同明确约定，在租赁期满时必须

将装修拆除复原，根据合同约定租赁期结束时清理装修构成了承租人的一项合同义务，因此 HG HoldcoPty Ltd.在租赁期间预提场地复原费；

66万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）会员积分兑换：本公司根据2025年6月30日会员积分数量及本公司预估的兑换比例计提预

计负债27161980.49元。

33、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助403299.20403299.20

长期待摊预收款项4410189.64170947.444581137.08

合计4813488.84170947.444984436.28

其他说明：

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数2179368810.00-67590102.00-67590102.002111778708.00

其他说明：

公司2019年发行股份购买的标的资产万达影视传媒有限公司未完成业绩承诺，业绩承诺方就其与公司签订的《盈利预测补偿协议》及《盈利预测补偿补充协议》所引起的争议提出仲裁申请。根据中国国际经济贸易仲裁委员会出具的[2024]中国贸仲京裁字第3485号《裁决书》及莘县融智兴业管理咨询中心（有限合伙）出具的《承诺函》，莘县融智兴业管理咨询中心（有限合伙）就万达影视传媒有限公司2022年度未完成的业绩承诺应补偿股份67590102股，由公司以总价人民币1元回购。公司于2025年1月13日已完成回购注销手续，本次回购注销后公司总股本由2179368810股变更为2111778708股。同时，上述事项导致公司资本公积增加67590101元。

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）10887069115.5867590101.0010954659216.58

其他资本公积2587545.792587545.79

合计10889656661.3767590101.0010957246762.37

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

67万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

36、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所得税前入其他综合入其他综合减：所得税费税后归属于母税后归属于期末余额发生额收益当期转收益当期转用公司少数股东入损益入留存收益

一、不能重分类

进损益的其他综-258432444.78-26190654.05-9701.24-6548876.01-19632076.80-278064521.58合收益其他权益工

具投资公允价值-258432444.78-26190654.05-9701.24-6548876.01-19632076.80-278064521.58变动

二、将重分类进

损益的其他综合-7719418.1396020288.8196426810.49-406521.6888707392.36收益现金流量套

-3359783.713564949.133564949.13205165.42期储备外币财务报

-4359634.4292455339.6892861861.36-406521.6888502226.94表折算差额其他综合收益合

-266151862.9169829634.76-9701.24-6548876.0176794733.69-406521.68-189357129.22计

37、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积561144336.29561144336.29

合计561144336.29561144336.29

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

38、未分配利润

单位：元期末余额项目金额提取或分配比例

调整前上期末未分配利润-6469290394.51

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-6469290394.51

加：本期归属于母公司所有者的净利润535816224.68

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利

其他综合收益结转留存收益-9701.24

68万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

期末余额项目金额提取或分配比例

期末未分配利润-5933483871.07

39、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本按项目分类

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5620499422.794378286208.915098216061.494119678952.80

其他业务1068645746.45418874777.781120153982.10476719041.79

合计6689145169.244797160986.696218370043.594596397994.59

（2）营业收入、营业成本分解信息

单位：元境内影院业务境外影院业务票务代理和衍生品销售业务收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

按业务类型：

电影放映收入3578191652.333265493952.89599048603.99706700048.51

餐饮及卖品销售收入535537210.52145438950.53308472276.4370653251.2618827683.8413219245.53

广告收入44483184.35587900.97391972538.60198969325.6266456042.231819811.31

影视剧业务收入3456718.983188462.43游戏发行收入

其他464665136.1068154938.54168660412.465772433.235231534.075499896.57

合计4626333902.283482864205.361468153831.48982095058.6290515260.1420538953.41

按经营地区：

国内4622877183.303479675742.9390515260.1420538953.41

国外3456718.983188462.431468153831.48982095058.62

合计4626333902.283482864205.361468153831.48982095058.6290515260.1420538953.41

（续）影视剧业务游戏发行及相关业务合计收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

按业务类型：

电影放映收入-4177240256.323972194001.40餐饮及卖品销售收

862837170.79229311447.32

入

广告收入502911765.18201377037.90

影视剧业务收入318886612.60232895186.84322343331.58236083649.27

69万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

收入分类影视剧业务游戏发行及相关业务合计

游戏发行收入185255562.7478767582.46185255562.7478767582.46

其他638557082.6379427268.34

合计318886612.60232895186.84185255562.7478767582.466689145169.244797160986.69

按经营地区：

国内318328869.76232895186.8469542727.8021830767.045101264041.003754940650.22

国外557742.84115712834.9456936815.421587881128.241042220336.47

合计318886612.60232895186.84185255562.7478767582.466689145169.244797160986.69

（3）分摊至剩余履约义务的说明

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

563124805.09元，其中：75566037.74元预计将于2025年下半年确认收入；150000000.00元预计将

于2026年度确认收入；63080188.68元预计将于2027年度确认收入；622641.51元预计将于2028年度

确认收入；1330188.68元预计将于2029年度确认收入；272525748.48元尚无法判断收入应确认年度。

40、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税8301441.058660448.53

教育费附加3593429.993741309.87

地方教育费附加2395620.142494207.51

电影专项资金186515742.32156383060.54

文化事业建设费3382836.595920572.09

其他2194410.2930236386.68

合计206383480.38207435985.22

其他说明：

41、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬393990060.45450418707.10

折旧及摊销费41772976.2230989588.05

审计、咨询、服务费等16122269.6510088142.99

办公、差旅费17587525.3412583016.25

房租及物业费3805584.217398020.33

业务招待费5270421.215531990.04

保险费5130.50363691.21

70万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

培训费608902.40415433.36

车辆、市内交通费308782.41234610.43

其他支出76159627.0044511560.70

合计555631279.39562534760.46其他说明

42、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

印刷制作、广告促销费62665554.03151871351.38

清洁、保安费102062903.03100972967.93

系统维护费45014487.3244265043.42

职工薪酬17093586.3844137797.87

维修费8770008.473471790.32

办公、差旅费11716281.7910235815.62

保险费5441010.606542946.15

业务招待费2631824.101742892.90

车辆、市内交通费443788.21825518.75

其他2295654.112950049.73

合计258135098.04367016174.07

其他说明：

43、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

软件开发20736564.354192646.15

游戏数据支持系统研发7415831.7911167502.85

合计28152396.1415360149.00其他说明

44、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用326638884.01363064230.40

减：利息收入21172792.8918946642.74

汇兑损失-3962274.30973854.29

其他支出7541430.3913951791.87

合计309045247.21359043233.82

注：利息费用中租赁负债未确认融资费用摊销金额本期为217698352.97元，上期为239291910.09元。

71万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

45、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助36450291.2730340196.28

个人所得税手续费返还1138586.61788007.33

进项税加计扣除209706.20

合计37588877.8831337909.81

46、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1353199.91-3159514.06

处置长期股权投资产生的投资收益-58212.50-11389.24

理财收益5763877.23

合计4352464.82-3170903.30其他说明

47、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产3254726.30

合计3254726.30

其他说明：

48、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失440189.9115949707.37

其他应收款坏账损失11525228.337383587.88

合计11965418.2423333295.25其他说明

49、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-11992211.14-102452.15值损失

合计-11992211.14-102452.15

72万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

50、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

使用权资产处置收益29623345.825280479.92

固定资产处置收益-2521052.23-115787.26

长期待摊费用处置收益13629.49

合计27102293.595178322.15

51、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

与日常活动无关的政府补助414650.00414650.00

违约金163600.00607377.15163600.00

非流动资产报废利得180.00

其他3243723.693645965.833243723.69

合计3821973.694253522.983821973.69

其他说明：

52、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产报废损失9109063.9510332137.419109063.95

违约金8369457.40908402.738369457.40

罚没支出36727.15168761.8336727.15

设备终止确认预计损失350000.00350000.00

其他1858916.581335467.741858916.58

合计19724165.0812744769.7119724165.08

其他说明：

53、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用45799609.0453916172.42

递延所得税费用6231527.48-12149847.62

73万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

合计52031136.5241766324.80

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额591006059.69

按法定/适用税率计算的所得税费用147751514.92

子公司适用不同税率的影响-29438248.12

调整以前期间所得税的影响-1651709.00

非应税收入的影响352853.10

不可抵扣的成本、费用和损失的影响16100788.27

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-110605461.20

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响31577816.05

研发费用加计扣除-2056417.50

所得税费用52031136.52其他说明

54、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

经营性的利息收入21172792.8918946642.74

补贴款12057595.6014164790.13

押金保证金2587739.33

其他3687323.6932283424.31

合计36917712.1867982596.51

*支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保洁费70393850.8469438818.45

广告宣传费49714104.37143047235.35

系统维护费25864388.9215632054.63

押金及保证金35430317.74

办公及房租物业费18669055.4716004880.28

审计、咨询、服务费16122269.656592417.54

游戏授权金14581615.2410610613.65

维修费10448097.955348168.95

74万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

差旅费9762129.797666996.16

云服务费7415831.797383149.90

业务招待费5932606.126129451.14

保安费1308475.561222176.39

印刷制作费925049.381141830.53

培训费608902.40415433.36

保险费5130.50363694.83

其他57162200.947071772.25

合计324344026.66298068693.41

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与筹资活动有关的现金

*收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金8000000.00

合计8000000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

*支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁付款额270131471.72276503745.69

合计270131471.72276503745.69

*筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款2469350000.001647850000.001769500000.002347700000.00

应付利息、其他流

-14445436.21109761079.7099255162.93-3939519.44

动资产-预付利息一年内到期的非流

955720199.04962298055.65955720199.04962298055.65

动负债

长期借款1669171357.5778957485.25160802250.001587326592.82

租赁负债6617306410.08430038578.24487829824.69199075926.316360439237.32

应付股利537600.006374541.176374541.17537600.00

合计11697640130.481647850000.001587429740.012523761778.791154796125.3511254361966.35

75万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

55、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润538974923.17116900346.66

加：信用减值损失-11965418.24-23333295.25

资产减值准备11992211.14102452.15

固定资产折旧、油气资产折耗、使用权资产折旧、生产性生物资产517130284.59573242025.37

折旧、投资性房地产折旧

无形资产摊销32139080.0640734495.13

长期待摊费用摊销294720239.33311098603.35处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-27102293.59-5178322.15列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）9109063.9510331957.41

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-3254726.30

财务费用（收益以“－”号填列）319033174.85365817144.98

投资损失（收益以“－”号填列）-4352464.823170903.30

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）7085739.94-15492863.73

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-854212.463343016.11

存货的减少（增加以“－”号填列）-8456651.98-161244891.79

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）180936729.24-703278705.35

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-227547238.8320772228.34其他

经营活动产生的现金流量净额1627588440.05536985094.53

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额2952010366.122826852028.59

减：现金的期初余额3552733442.483092607470.06

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-600723076.36-265755441.47

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元

76万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

一、现金2952005516.123552733442.48

其中：库存现金172590.06166609.58

可随时用于支付的银行存款2938516733.113539456073.62

可随时用于支付的其他货币资金13321042.9513110759.28

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额2952010366.123552733442.48

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行存款62695973.2854478613.09受限资金

其他货币资金20400199.0016207882.17受限资金

合计83096172.2870686495.26

其他说明：

56、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元71347707.817.1586510749701.13

欧元23811.368.4024200072.57

港币128474820.010.91195117162612.11日元274792523.000.04959413628060.39

瑞士法郎6088.968.972154630.76

新加坡元50001.065.6179280900.95租赁负债

其中：美元18199941.647.1586130286102.22

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据

77万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

HG Holdco Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚元 根据子公司经营环境确定

57、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

单位：元项目金额

计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额268628643.17

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用2831912.42

与租赁相关的总现金流出541592027.31

公司租入的资产主要为影城经营场所及影城的放映设备，租金计量模式有固定租金、保底与分成租金取其高和纯分成租金模式，对于分成租金部分按照可变租赁付款额直接计入当期损益。国内影城经营场所的租赁期一般为10年。

涉及售后租回交易的情况

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发支出44136724.6139995624.83

合计44136724.6139995624.83

其中：费用化研发支出28152396.1415360149.00

资本化研发支出15984328.4724635475.83

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无形资转入当期损期末余额内部开发支出其他产益

万达电影 APP 7477445.09 7477445.09

时光网票务网4966981.81423297.685390279.49站项目

电影运营管理4243758.194243758.19平台

核心业务系统3839827.513839827.51

合计4966981.8115984328.4720951310.28

78万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

九、合并范围的变更

2025年1-6月纳入合并范围子公司共计207家，其中非同一控制下企业合并取得的子公司1家，新设

子公司3家，注销子公司1家。

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至期购买日至期股权取得时股权取得股权取得购买日的期末被购被购买方名称股权取得成本购买日末被购买方末被购买方点比例方式确定依据买方的净的收入的现金流利润沈阳星聚电影2025年032025年03

1773782.49100.00%购买注503155.11-205055.88-217738.83

城有限公司月31日月31日

注：企业合并协议已获交易双方内部权力机构通过；参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续；

本公司已支付了购买价款的大部分，且有能力、有计划支付剩余款项；本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金1773782.49

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计1773782.49

减：取得的可辨认净资产公允价值份额1450681.91

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额323100.58

合并成本公允价值的确定方法：

合并成本以双方谈判作价确定。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元沈阳星聚电影城有限公司公司名称购买日公允价值购买日账面价值

79万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

沈阳星聚电影城有限公司公司名称购买日公允价值购买日账面价值

资产：3876019.603876019.60

货币资金219828.83219828.83

应收款项1873795.071873795.07

预付账款35723.4635723.46

存货29972.9229972.92

其他流动资产64720.2264720.22

固定资产1330106.301330106.30

长期待摊费用321872.80321872.80

负债：2425337.692425337.69

应付款项2329799.432329799.43

合同负债31849.3831849.38

应付职工薪酬51495.7151495.71

应交税费11226.3211226.32

其他流动负债966.85966.85

净资产：1450681.911450681.91

取得的归属于收购方份额1450681.911450681.91

2、其他原因的合并范围变动

（1）2025年1-6月新设子公司

主要持股比例（%）取得子公司名称注册地业务性质经营地直接间接方式天津与水说饮料有限公司天津天津食品销售55设立天津三口小时光食品有限公司天津天津食品销售55设立

HUDONG GAMES PTE.LTD 新加坡 新加坡 游戏开发 100 设立

（2）2025年1-6月注销子公司

主要持股比例（%）取得子公司名称注册地业务性质经营地直接间接方式深圳华夏龙盛影业有限公司深圳深圳电影放映100购买

80万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要持股比例（%）取得子公司名称注册地业务性质经营地直接间接方式天津万达国际电影城有限公司天津天津电影放映100设立南宁万达国际电影城有限公司南宁南宁电影放映100设立武汉万达国际电影城有限公司武汉武汉电影放映100设立哈尔滨万达国际电影城有限公司哈尔滨哈尔滨电影放映100设立大连万达国际电影城有限公司大连大连电影放映100设立长春万达国际电影城有限公司长春长春电影放映100设立青岛万达国际电影城有限公司青岛青岛电影放映100设立南昌万达国际电影城有限公司南昌南昌电影放映100设立北京万达国际电影城有限公司北京北京电影放映100设立上海万达国际电影城有限公司上海上海电影放映100设立宁波万达国际电影城有限公司宁波宁波电影放映100设立成都万达国际电影城有限公司成都成都电影放映100设立东莞市万达国际电影有限公司东莞东莞电影放映100设立呼和浩特万达国际电影城有限公司呼和浩特呼和浩特电影放映100设立惠州万达国际电影城有限公司惠州惠州电影放映100设立长沙万达国际电影城有限公司长沙长沙电影放映100设立银川万达国际电影城有限公司银川银川电影放映100设立西安万达国际电影城有限公司西安西安电影放映100设立蚌埠万达国际电影城有限公司蚌埠蚌埠电影放映100设立海口万达国际电影城有限公司海口海口电影放映100设立大同万达国际电影城有限公司大同大同电影放映100设立苏州万达国际电影城有限公司苏州苏州电影放映100设立沈阳万达国际电影城有限公司沈阳沈阳电影放映100设立厦门万达国际电影城有限公司厦门厦门电影放映100设立南京万达电影城有限公司南京南京电影放映100设立重庆万达国际电影城有限公司重庆重庆电影放映100设立无锡万达电影城有限公司无锡无锡电影放映100设立济南万达国际电影城有限公司济南济南电影放映100设立兰州万达国际电影城有限公司兰州兰州电影放映100设立广州万达国际电影城有限公司广州广州电影放映100设立淮安万达电影城有限公司淮安淮安电影放映100设立合肥万达国际电影城有限公司合肥合肥电影放映100设立

81万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

主要持股比例（%）取得子公司名称注册地业务性质经营地直接间接方式吉林市万达国际电影有限公司吉林吉林电影放映100设立银川金凤万达电影城有限公司银川银川电影放映100设立石家庄万达电影城有限公司石家庄石家庄电影放映100设立郑州万达电影城有限公司郑州郑州电影放映100设立绵阳万达电影城有限公司绵阳绵阳电影放映100设立晋城万达电影城有限公司晋城晋城电影放映100设立深圳万达电影城有限公司深圳深圳电影放映100设立无锡惠山万达电影城有限公司无锡无锡电影放映100设立徐州万达电影城有限公司徐州徐州电影放映100设立贵阳万达电影城有限公司贵阳贵阳电影放映100设立昆明万达电影城有限公司昆明昆明电影放映100设立杭州拱墅万达电影城有限公司杭州杭州电影放映100设立南通万达电影城有限公司南通南通电影放映100设立太原万达电影城有限公司太原太原电影放映100设立中山万达电影城有限公司中山中山电影放映100设立南通新东路万达电影城有限公司南通南通电影放映100购买徐州云龙万达电影城有限公司徐州徐州电影放映100购买大连奥纳投资发展有限公司大连大连投资100购买郑州奥纳电影城有限公司郑州郑州电影放映100购买佳木斯奥纳电影城有限公司佳木斯佳木斯电影放映100购买西宁万达电影城有限公司西宁西宁电影放映100设立乌鲁木齐万达电影城有限公司乌鲁木齐乌鲁木齐电影放映100设立成都海亚盛文化传播有限公司成都成都电影放映100购买杨凌万达电影城有限公司杨凌杨凌电影放映100购买西安盛影影城有限公司西安西安电影放映100购买眉山万达电影城有限公司眉山眉山电影放映100设立临汾万达电影城有限公司临汾临汾电影放映100设立汕头市万达电影城有限公司汕头汕头电影放映100购买霍尔果斯万达影院技术服务有限公司霍尔果斯霍尔果斯技术服务100设立霍尔果斯儒意电影放映有限公司霍尔果斯霍尔果斯电影发行955设立北京影立方电影科技有限公司北京北京氙灯销售100设立北京银兴酷映影院管理有限公司北京北京电影放映60购买湖北银兴酷映影城管理有限公司武汉武汉电影放映60购买深圳华夏天泓影业投资有限公司深圳深圳电影放映100购买东莞天泓影院投资管理有限公司东莞东莞电影放映100购买深圳市嘉泓影城有限公司深圳深圳电影放映100购买普宁市华夏天泓影城有限公司普宁普宁电影放映100购买

82万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

主要持股比例（%）取得子公司名称注册地业务性质经营地直接间接方式长沙市天泓影城有限公司长沙长沙电影放映100购买哈尔滨万松万达电影城有限公司哈尔滨哈尔滨电影放映60设立

儒意财务共享科技（天津）有限责任公司天津天津财务服务100设立杭州儒意电影策划有限公司杭州杭州电影放映100购买无锡铜锣湾影院有限公司无锡无锡电影放映100购买广州增城新塘万达电影城有限公司广州广州电影放映100设立

数字电影技术，广告天津影立方影视科技有限公司天津天津和影视设备销售100设立天津与水说饮料有限公司天津天津食品销售55设立天津三口小时光食品有限公司天津天津食品销售55设立福建省万达电影城有限公司福州福州电影放映100设立南京万达茂电影城有限公司南京南京电影放映100设立四川万达影院管理有限公司成都成都电影放映100设立天津影礼文化有限公司天津天津管理咨询100设立拉萨万达电影城有限公司拉萨拉萨电影放映100设立宜昌万达电影城有限公司宜昌宜昌电影放映100设立长春影都儒意文旅会展服务有限公司长春长春咨询服务100设立福州仓山万达电影城有限公司福州福州电影放映100设立邯郸市万达电影城有限公司邯郸邯郸电影放映100设立长春影都影视产业管理服务有限公司长春长春咨询服务100设立广州万达影院管理有限公司广州广州游乐园服务100设立上海浦东万达影院管理有限公司上海上海电影放映100设立

软件开发、技北京浦瑞姆信息技术有限公司北京北京100设立术服务

软件开发、技霍尔果斯浦瑞姆技术有限公司霍尔果斯霍尔果斯100设立术服务珠海横琴万达电影院线有限公司珠海珠海电影发行100设立厦门思明万达电影城有限公司厦门厦门电影放映100设立仁寿万达电影城有限公司仁寿仁寿电影放映100设立兰州万达茂电影院有限公司兰州市兰州市电影放映100设立霍尔果斯万达电影城有限公司霍尔果斯霍尔果斯电影放映100设立蚌埠市淮上区万达电影城有限公司蚌埠蚌埠电影放映100设立淮北市万达电影城有限公司淮北淮北电影放映100设立太仓万达电影城有限公司太仓太仓电影放映100设立盐城滨海港城路万达电影城有限公司滨海县滨海县电影放映100设立石河子市万达电影城有限公司石河子市石河子市电影放映100设立重庆市巴南区万达电影城有限公司重庆市重庆市电影放映100设立荣成新影礼信息技术有限公司荣成市荣成市软件与信息技术服务100设立滨州万达电影城有限公司滨州滨州电影放映100设立厦门寰映影院管理有限公司厦门厦门电影放映100设立

83万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

主要持股比例（%）取得子公司名称注册地业务性质经营地直接间接方式珠海横琴海阔文化发展有限公司珠海珠海电影宣发100设立北京乐抓抓科技有限公司北京北京衍生品销售100设立浙江寰映影院管理有限公司宁波宁波电影放映100设立沈阳星聚电影城有限公司沈阳沈阳电影放映100购买在线选座和电影衍北京影时光电子商务有限公司北京北京100生品加工销售购买

影时光网络技术（北京）有限公司北京北京管理咨询100购买

动艺时光信息技术（北京）有限公司北京北京管理咨询100购买北京动艺时光网络科技有限公司北京北京技术开发购买北京万达传媒有限公司北京北京广告100购买影时尚传媒集团有限公司香港香港影片投资100购买上海万达传媒有限公司上海上海广告100购买天津万达传媒有限公司天津天津广告100设立天津哈思塔格文化传媒有限公司天津天津影片投资100设立

慕威时尚文化传播（北京）有限公司北京北京电影发行100设立互联网信息南京慕威网络传媒有限公司南京南京100设立服务天津普罗文化传播有限公司天津天津植入广告100设立同一控制下的

万达影视传媒有限公司北京北京电影制作95.7683企业合并

万达影业（香港）有限公司香港香港电影制作100设立

Wanda Pictures Investment (Switzerland) AG 电影投资、制 100 同一控制下的瑞士楚格 瑞士楚格作及发行企业合并

万达影业（青岛）有限公司青岛青岛影视制作100设立

万达影业（长春）有限公司长春长春影视制作100设立霍尔果斯木桃文化有限公司霍尔果斯霍尔果斯电影制作100设立

万达影视（东阳）有限公司东阳北京影视制作100设立

万达影业（成都）有限公司成都北京电影发行100设立

万达影业（海南）有限公司海口海口影视剧制作100设立

万达影业（霍尔果斯）有限公司霍尔果斯霍尔果斯影视制作100设立

万达影业（珠海）有限公司珠海珠海电影发行100设立

万达影业（厦门）有限公司厦门厦门电影发行100设立

万达影业（上海）有限公司上海上海电影发行100设立上海菁叹号文化传媒有限公司上海上海影视制作100设立

万达影业（杭州）有限公司杭州杭州电影发行100设立

互爱互动（北京）科技有限公司北京北京游戏发行100购买

Hoolai Game Limited 香港 香港 游戏发行 100 购买

WANDA CINEMAS GAMES株式会社 日本 日本 游戏发行 100 购买

Jing Tan Times Pictures Pte. Ltd 新加坡 新加坡 电影发行 100 设立

HUDONG GAMES PTE.LTD 新加坡 新加坡 游戏开发 100 设立成都众娱科技有限公司成都成都信息咨询100购买

84万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

主要持股比例（%）取得子公司名称注册地业务性质经营地直接间接方式霍尔果斯炫动网络科技有限公司霍尔果斯霍尔果斯游戏开发运营100购买重庆策娱科技有限公司重庆重庆游戏开发100设立影视剧制作发上海万视可达影视文化传媒有限公司北京上海100购买

行、演艺经纪影视剧制作发霍尔果斯万视可达影视文化传媒有限公司霍尔果斯霍尔果斯100设立

行、演艺经纪霍尔果斯万影互联文化传媒有限公司霍尔果斯霍尔果斯影视剧制作100设立兴城骋亚影视文化传媒有限公司葫芦岛葫芦岛影视剧制作100设立电视剧节目制

浙江东阳万事如意文化传媒有限公司北京东阳99.44购买

作、发行北京万事如意文化传播有限公司北京北京影视制作100购买霍尔果斯万事如意文化传媒有限公司霍尔果斯霍尔果斯影视制作100购买霍尔果斯万达电视剧制作有限公司霍尔果斯霍尔果斯影视剧制作100设立广播电视节目制

万达影业（江苏）有限公司无锡市无锡市100设立作经营等

万达电影院线（香港）有限公司香港香港投资100设立

Propaganda GEM Ltd 瑞士 瑞士 植入广告 100 购买

影院运营，影片HG Holdco Pty Ltd. 澳大利亚 澳大利亚 发行和电影屏幕 100 购买广告业务

HG Bidco Pty Ltd. 澳大利亚 澳大利亚 电影发行 100 购买

Administration and Developments Limited 新西兰 新西兰 电影放映 100 购买

Aubidco1 Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 电影放映 100 购买

Aubidco2 Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 电影发行 100 购买

Aubidco3 Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 广告 100 购买

Aufinco Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 金融 100 购买

Auholdco1 Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 电影放映 100 购买

Auholdco2 Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 电影发行 100 购买

Auholdco3 Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 广告 100 购买

Auholdco4 Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 金融 100 购买

Auholdco5 Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 DVD租赁 100 购买

Aupikco Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 金融 100 购买

Casper Holdings Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 电影放映 100 购买

Croydon 4 Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 电影放映 100 购买

HCH Bidco (NZ) Limited 新西兰 新西兰 电影放映 100 购买

Hoyts 8 Belconnen Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 电影放映 100 购买

Social Entertainment Pty Limited 澳大利亚 澳大利亚 电影放映 100 购买

Hoyts 8 Chatswood Unit Trust 澳大利亚 澳大利亚 电影放映 100 购买

Hoyts Cinemas (NZ) Limited 新西兰 新西兰 电影放映 100 购买

Hoyts Consolidated Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 电影放映 100 购买

Hoyts Corporation Holdings (NZ) Limited 新西兰 新西兰 电影放映 100 购买

Hoyts Digital Cinemas (NZ) Limited 新西兰 新西兰 广告 100 购买

85万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

主要持股比例（%）取得子公司名称注册地业务性质经营地直接间接方式

Hoyts Digital Cinemas Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 电影放映 100 购买

Hoyts Films Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 电影发行 100 购买

Hoyts Investments Holdings Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 电影放映 100 购买

Hoyts Multi-Plex Cinemas Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 电影放映 100 购买

Hoyts On-Line Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 电影放映 100 购买

Hoyts Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 电影放映 100 购买

Hoyts Screen Advertising Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 电影放映 100 购买

Hoyts Stream Pty Limited 澳大利亚 澳大利亚 网络流媒体 100 购买

Hoyts Theatres Holdings Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 电影发行 100 购买

Independent Cinema Advertising Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 广告 100 购买

Media Entertainment (NZ) Limited 新西兰 新西兰 广告 100 购买

Media Entertainment Group Limited 澳大利亚 澳大利亚 广告 100 购买

Salisbury Cinemas Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 电影放映 100 购买

The Hoyts Corporation Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 电影放映 100 购买

The Hoyts Trading Trust 澳大利亚 澳大利亚 电影放映 100 购买

Val Morgan＆ Co (Australia) Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 广告 100 购买

Val Morgan Cinema Advertising (NZ) Limited 新西兰 新西兰 广告 100 购买

Val Morgan Holdings Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 广告 100 购买

Val Morgan Petro Media Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 广告 100 购买

Val Morgan Retail Media Holdings Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 广告 100 购买

Val Morgan Retail Media Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 广告 100 购买

Australian Multiplex Cinemas Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 电影放映 100 购买

Cineads Australia Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 广告 100 购买

Hoyts Show Business Cinema Advertising Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 电影放映 100 购买

Innov8 Media Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 广告 100 购买

Val Morgan Active Media Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 广告 100 购买

Motivate Val Morgan Cinema Advertising FZ LLC 阿联酋 阿联酋 广告 74 购买

Ace Hoyts MG Partnership Pt Ltd 澳大利亚 澳大利亚 电影放映 50 设立

本公司对北京动艺时光网络科技有限公司的持股比例为0%，表决权比例为100%。

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联主要经营合营企业或联营企业名称注册地业务性质营企业投资的会地直接间接计处理方法

北京乐自天成文化发展股份有限公司北京北京衍生品销售4.00%权益法

五洲电影发行有限公司北京青岛电影发行44.50%权益法

86万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

项目苍穹互娱（天津）文化五洲电影发行有限公司五洲电影发行有限公司传播有限公司

流动资产144046560.56110032757.38125815677.35

其中：现金和现金等价物55258891.2719986711.4346347662.33

非流动资产1705084.191918789.23

资产合计145751644.75110032757.38127734466.58

流动负债69417540.1042454146.3847012163.00

非流动负债1301196.301560571.24

负债合计70718736.4042454146.3848572734.24少数股东权益

归属于母公司股东权益75032908.3567578611.0079161732.34

按持股比例计算的净资产份额33426440.5222300941.6335264916.75调整事项

其中：商誉内部交易未实现利润

其他-12320941.63

对联营企业权益投资的账面价值33426440.529980000.0035264916.75存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入15939925.8025063854.67

财务费用-63313.99-90003.06-34404.67所得税费用

净利润-4128823.99-135692.75-6884842.35终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-4128823.99-135692.75-6884842.35本期收到的来自联营企业的股利

注：本公司本期新投资的联营企业北京乐自天成文化发展股份有限公司目前在香港联合交易所申请

首次公开发行股票，其半年度财务信息尚未对外披露，其报告期主要财务数据本次不进行披露。

87万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计234.09225.35下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

南京万面骁冠传媒科技有限公司736854.601172.58738027.18其他说明

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

电影专项资金返还25131785.2016175406.15

北京文化消费促进行动资金支持补助2000000.00

天津经开区扶持资金2000000.00

设备补贴款1152860.003266700.00

中共中央宣传部办公厅《三大队》第二十届华表奖奖金950000.00国家电影事业发展专项资金管理委员会办公室《维和防945000.00暴队》政府补贴分账款

88万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

票房增长激励专项资金610000.00

稳岗补贴564533.05446903.96

北京市宣传思想文化人才发展中心《未来请你来》北京500000.00宣传文化引导基金奖励

文化产业发展专项资金471280.0032319.00

营收增长补贴374160.00使用地方教育费附加专项资金开展企业职工职业培训

361800.00（企业直补）

促进企业加大科技创新研发投入奖励280000.00

高质量发展奖励资金276820.00

社保补贴339421.82283435.09

见习补贴248501.52580845.91

就业补贴208205.60169889.28

优质影院补贴100000.00

服务业政策奖励资金100000.00184000.00

岗位补贴52524.08

慰问困难企业50000.00

扩岗补助41000.0037000.00

合肥市2024年二、三季度稳经济奖金30000.00

路演支持计划专项补贴20000.00

丝绸之路电影节展映影票补贴16900.00

2024年度鄞州区文化产业专项资金13000.00

上海市松江区车墩镇财政所扶持资金10000.00

培训补贴8000.00

重点企业产出贡献奖励4650.00

招工成本补贴4000.00

企业扶持资金5180000.00

《三大队》优秀电影创作扶持、票房奖励1950000.00

《我才不要和你做朋友呢》北京市文化发展中心补助金1000000.00

首店经济扶持资金500000.00

神奇女侠项目补助314610.53

残疾人就业补贴113013.54

纾困企业补助52000.00

首次纳统企业奖励50000.00

电费补贴2206.77

其他500.001866.05

合计36864941.2730340196.28

其他说明：

89万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

十二、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与澳大利亚元、美元等有关，除本公司的子公司 HG Holdco Pty Ltd.以澳大利亚元进行采购和销售、本公司的子公司影时尚传媒集团有

限公司以美元进行采购和销售、本公司的子公司Wanda Pictures Investment (Switzerland) AG以美元进行

采购和销售、本公司的子公司万达影视传媒有限公司为了方便与境外其他公司联合投资制作电影片、游

戏发行业务而开立有外币银行存款账户用于境外业务结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

单位：元期末余额项目瑞士法郎新加坡元美元项目澳大利亚元项目欧元项目港币项目日元项目合计项目项目

外币金融资产：

货币资金510749701.13198264016.47200072.57117162612.1113628060.3954630.76280900.95840339994.38

应收账款13283758.97258437011.62271720770.59

其他应收款527139.836115841.236642981.06

外币金融负债：

应付账款238397440.28238397440.28

其他应付款9978305.249978305.24

一年内到期的非流464691319.82464691319.82动负债

长期借款1587326592.821587326592.82

租赁负债130286102.223107330008.913237616111.13

90万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

（续）期初余额项目美元项目澳大利亚元项目欧元项目港币项目日元项目合计

外币金融资产：

货币资金513497994.18286953208.38179830.97107035430.963613094.43911279558.92

应收账款8906270.96395546818.54404453089.50

其他应收款529334.2211969149.1312498483.35

外币金融负债：

应付账款286920131.51286920131.51

其他应付款9046518.889046518.88一年内到期的非流动负

475443191.13475443191.13

债

长期借款1669171357.571669171357.57

租赁负债221510195.523067713641.963289223837.48

（2）利率风险——现金流量变动风险

本公司面临的利率风险主要来自借款，因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。本公司财务部门持续监控利率水平，利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未结清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时作出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险，本公司之子公司 HG Holdco Pty Ltd于本期采用了利率对冲工具。

（3）其他价格风险

本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

2、信用风险

2025年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行

义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。

为降低信用风险，公司专门进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

91万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值计第三层次公允价值合计计量量计量

一、持续的公允价值计量--------

（三）其他权益工具投资100191518.0032415000.00132606518.00

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司第一层次公允价值计量的市价的确定依据为以2025年6月30日对应项目公开的股票市场报价为基准；

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值方法主要为市场法，主要参数包括股东权益、净利润、市净率、缺少流通折扣率等。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例北京万达投资有

北京投资300000万元20.64%20.64%限公司本企业的母公司情况的说明

注：截至2025年6月30日，北京万达投资有限公司（以下简称“万达投资”）的法定代表人为柯利明，其控股股东为上海儒意投资管理有限公司（以下简称“上海儒意”），上海儒意的控股股东为柯利明。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。

92万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系北京乐自天成文化发展股份有限公司联营企业五洲电影发行有限公司联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

1、万达集团相关公司过去十二个月内的实际控制人控制的企业

大连万达商业管理集团股份有限公司安康万达商业有限公司安宁万达广场商业管理有限公司安宁万达广场投资有限公司安溪万达广场商业物业管理有限公司安溪万达实业有限公司安阳万达广场商业管理有限公司安阳万达广场投资有限公司鞍山万达广场商业管理有限公司鞍山万达广场置业有限公司济南高新万达广场商业管理有限公司巴中万达广场商业管理有限公司白山万达广场商业管理有限公司蚌埠淮上万达广场商业管理有限公司蚌埠市淮上区万达商业管理运营有限公司蚌埠万达广场商业管理有限公司蚌埠万达广场有限公司包头九原万达广场商业管理有限公司包头九原万达广场投资有限公司包头万达广场商业管理有限公司包头万达广场投资有限公司保定万达广场商业管理有限公司保定未来石万达广场商业管理有限公司北海万达广场商业管理有限公司北京昌乐万达广场商业运营管理有限公司北京昌平沙河万达广场商业管理有限公司北京东坝万达商业管理有限公司济宁任城区建设路万达广场商业管理有限公司

93万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

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94万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

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97万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

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102万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

南通通州万达广场商业管理有限公司南通万达广场商业管理有限公司南通万达广场有限公司内江万达广场商业管理有限公司内江万达广场投资有限公司内江威远万达广场商业管理有限公司宁波奉化万达广场商业管理有限公司宁波江北万达广场商业管理有限公司宁波江北万达广场投资有限公司宁波万达广场商业管理有限公司宁波万达商业广场有限公司宁波象山万达广场商业管理有限公司宁德万达广场商业物业管理有限公司宁德万达广场有限公司攀枝花万达广场商业管理有限公司攀枝花万达广场置业有限公司盘锦万达广场商业管理有限公司盘锦万达商业广场有限公司郫县万达广场商业管理有限公司平顶山万达广场商业管理有限公司莆田万达广场商业物业管理有限公司莆田万达广场有限公司莆田秀屿万达广场商业管理有限公司濮阳万达广场商业管理有限公司齐河万达广场商业管理有限公司齐齐哈尔万达广场商业管理有限公司齐齐哈尔万达广场投资有限公司秦皇岛万达广场商业管理有限公司青岛城阳万达广场商业管理有限公司武汉阳逻万达广场商业管理有限公司武威万达广场商业管理有限公司武威万达广场置业有限公司武穴万达广场商业管理有限公司西安大明宫万达广场有限公司西安万达广场商业管理有限公司西安万达广场商业管理有限公司大明宫分公司西安万达广场商业管理有限公司高新分公司西安万达广场商业管理有限公司解放路分公司西安万达商业广场有限公司西安西唐木商业运营管理有限公司

103万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

西昌万达广场商业管理有限公司西宁北城万达广场商业管理有限公司西宁万达广场商业管理有限公司西宁万达广场投资有限公司西宁万达商业管理运营有限公司西宁中惠万达广场商业管理有限公司咸宁万达广场商业管理有限公司湘潭万达广场商业管理有限公司湘潭万达商业管理有限公司襄阳万达广场企业管理有限公司襄阳万达广场商业管理有限公司孝感万达广场商业管理有限公司孝义万达广场商业管理有限公司辛集万达广场商业管理有限公司新乡万达广场商业管理有限公司北京东坝万达广场商业企业管理有限公司邢台万达广场建设发展有限公司邢台万达广场商业管理有限公司兴化万汇广场商业管理有限公司徐州市贾汪万达广场商业管理有限公司徐州万达广场商业管理有限公司徐州万达广场商业管理有限公司铜山分公司徐州万达广场有限公司徐州万达广场置业有限公司许昌万达广场商业管理有限公司许昌万达广场实业有限公司宣城万达广场商业管理有限公司宣城万达广场投资有限公司雅安万达广场商业管理有限公司烟台经开万达广场商业物业管理有限公司烟台万达广场商业物业管理有限公司阜新万达广场商业管理有限公司阜新万达广场投资有限公司阜阳市颍泉区万达广场商业管理有限公司阜阳万达广场商业管理有限公司阜阳万达广场投资有限公司阜阳颍泉万达广场投资有限公司赣州经开万达广场商业管理有限公司赣州于都万达广场商业管理有限公司广元万达广场商业管理有限公司

104万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

广元万达广场投资有限公司广州番禺万达广场商业物业管理有限公司广州海珠万达广场商业管理有限公司广州海珠万达广场商业运营管理有限公司广州黄埔万达广场商业管理有限公司广州萝岗万达广场商业物业管理有限公司广州萝岗万达广场有限公司广州南岗万达广场商业运营管理有限公司广州南沙万达广场商业物业管理有限公司广州南沙万达广场有限公司广州市万诺投资管理有限公司广州万达广场商业物业管理有限公司广州万达广场投资有限公司广州新塘万达广场商业管理有限公司广州新塘万达广场商业运营管理有限公司广州增城万达广场商业物业管理有限公司广州增城万达广场有限公司贵港万达广场商业管理有限公司贵港万达广场商业有限公司鸡西万达广场投资有限公司贵阳数博万达广场商业管理有限公司贵阳万达广场商业管理有限公司贵阳万达投资有限公司贵阳云岩万达广场商业管理有限公司桂林叠彩万达商业管理有限公司桂林高新万达广场有限公司桂林临桂万达广场商业管理有限公司桂林万达广场商业管理有限公司桂林万桂置业有限公司哈尔滨哈西万达广场有限公司哈尔滨市哈东万达广场商业管理有限公司南宁星光万达广场商业管理有限公司哈尔滨万达广场商业管理有限公司哈西分公司青岛李沧万达广场投资有限公司青岛万达广场商业管理有限公司青岛万达广场商业管理有限公司李沧分公司青岛万达广场商业管理有限公司台东分公司青岛万达广场物业管理有限公司青岛西海岸万达广场商业管理有限公司清远清城万达广场有限公司

105万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

清远万达广场商业管理有限公司曲靖万达广场商业管理有限公司曲靖万达广场投资有限公司衢州万达广场商业管理有限公司泉州城东万达广场商业管理有限公司泉州德化万达广场商业管理有限公司泉州浦西万达广场投资有限公司泉州星耀商业管理有限公司泉州万达广场商业物业管理有限公司仁寿翰华广场管理有限公司日照万达广场商业管理有限公司如皋万达广场商业管理有限公司三门峡万达广场商业管理有限公司三门峡万达广场投资有限公司三明万达广场商业管理有限公司三明万达广场投资有限公司沭阳万达广场商业管理有限公司厦门星湖鹭港商业管理有限公司厦门灌口万达广场商业管理有限公司厦门湖里万达广场商业管理有限公司厦门湖里万达广场投资有限公司厦门集美三李城万达广场商业管理有限公司厦门集美万达广场商业物业管理有限公司厦门集美万达广场有限公司厦门星湖鹭港物业管理有限公司陕西杨凌万达广场商业管理有限公司陕西银丰民乐置业有限公司汕头万达广场商业管理有限公司汕头万达广场投资有限公司商洛万达广场商业管理有限公司商洛万达广场置业有限公司商丘凯旋万达广场商业管理有限公司商丘万达广场商业管理有限公司商丘万达广场投资有限公司上海宝山万达广场商业管理有限公司烟台万达广场投资有限公司烟台芝罘万达广场有限公司延安红街红色文化旅游发展有限公司延安万达广场商业管理有限公司延吉万达广场商业物业管理有限公司

106万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

延吉万达广场投资有限公司盐城万达广场商业管理有限公司扬州蜀冈万达广场商业管理有限公司扬州万达广场商业管理有限公司扬州万达商业广场有限公司扬州西区新城万达商业广场有限公司南宁安吉万达广场商业管理有限公司宜宾万达广场商业服务有限公司宜宾万达广场商业管理有限公司宜昌经开商业管理有限公司宜昌经开万达广场发展有限公司宜昌万达广场商业管理有限公司宜昌万达广场投资有限公司宜春万达广场商业管理有限公司宜春市泽涛商业投资有限公司宜兴万达广场商业管理有限公司宜兴万达广场有限公司义乌万达广场商业管理有限公司义乌万达广场投资有限公司益阳万达广场商业管理有限公司银川金凤万达广场商业管理有限公司银川金凤区万达广场置业有限公司银川西夏万达广场商业管理有限公司银川西夏万达广场有限公司营口鲅鱼圈万达广场商业管理有限公司营口鲅鱼圈万达广场投资有限公司营口万达广场商业管理有限公司营口万达广场投资有限公司永州万达广场商业管理有限公司余姚万达广场商业管理有限公司余姚万达广场投资有限公司榆林万达广场商业管理有限公司榆林万达广场置业有限公司玉林万达广场商业管理有限公司玉林万达广场投资有限公司运城万达广场商业管理有限公司运城万达商业综合体管理有限公司哈尔滨万达广场商业管理有限公司香坊分公司哈尔滨万达商业投资有限公司海安万达地产置业有限公司

107万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

海安万达广场商业管理有限公司海口万达广场商业管理有限公司海口万达广场投资有限公司邯郸市邯山区万达广场商业管理有限公司汉寿万达广场商业管理有限公司杭州富阳万达广场商业管理有限公司杭州富阳万达商业管理有限公司杭州拱墅万达广场商业管理有限公司杭州拱墅万达投资有限公司杭州余杭万达广场商业管理有限公司杭州余杭万达广场置业有限公司合肥北城万达广场商业管理有限公司合肥北城万达广场投资有限公司合肥天鹅湖万达广场投资有限公司合肥万达广场商业发展有限公司合肥万达广场商业管理有限公司合肥万达广场商业管理有限公司天鹅湖分公司合肥万达广场商业管理有限公司瑶海区分公司合肥瑶海万达广场投资有限公司舒城万达广场商业管理有限公司和县万达广场商业管理有限公司河源东源万达广场商业管理有限公司河源万达广场有限公司菏泽万达广场商业管理有限公司鹤壁万达广场商业管理有限公司鹤壁万达实业有限公司衡阳酃湖万达广场商业管理有限公司衡阳万达广场实业有限公司衡阳万达广场置业有限公司呼和浩特市回民区万达广场商业管理有限公司呼和浩特万达广场商业管理有限公司呼和浩特小芃商业管理有限公司呼和浩特万达广场置业有限公司湖州万达广场商业管理有限公司湖州万达投资有限公司株洲万达广场商业管理有限公司怀化万达广场商业管理有限公司淮安楚州万达广场商业管理有限公司淮安万达广场商业管理有限公司上海宝山万达投资有限公司

108万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

上海丙晟科技有限公司上海崇明城桥万达广场商业管理服务有限公司上海崇明万达广场商业管理有限公司上海嘉定万达广场商业管理有限公司上海嘉定万达投资有限公司上海嘉定新城万达广场商业管理有限公司上海江桥万达广场商业管理有限公司上海金山万达广场商业管理有限公司上海金山万达广场投资有限公司上海马桥万达广场商业管理有限公司上海马桥万达商业管理有限公司上海闵行万达广场商业管理有限公司上海泥城万达广场商业管理有限公司上海浦星万达广场商业管理有限公司上海青浦万达广场商业管理有限公司上海青浦万达茂投资有限公司上海松江万达广场商业管理有限公司上海松江万达广场投资有限公司上海万达广场南汇商业管理有限公司上海万达广场商业管理有限公司上海万达广场置业有限公司芜湖弋江万达广场商业管理有限公司上海万达商业广场置业有限公司上海颛桥万达广场投资有限公司上饶万达广场商业管理有限公司上饶万达广场投资有限公司绍兴柯桥万达广场商业管理有限公司绍兴柯桥万达广场投资有限公司绍兴上虞万达广场商务服务有限公司绍兴上虞万达广场商业管理有限公司深圳宝安福城万达广场商业运营管理有限公司深圳光明万达广场商业管理有限公司深圳光明万达广场商业运营管理有限公司深圳龙岗区万达广场商业管理有限公司深圳市龙岗区万达广场商业企业管理有限公司北京万达广场实业有限公司万达文华酒店沈阳奥体万达广场商业管理有限公司沈阳奥体万达广场有限公司沈阳七星万达商业有限公司沈阳全运万达广场商业管理有限公司

109万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

沈阳全运万达广场置业有限公司枣庄万达广场商业物业管理有限公司湛江开发区万达广场投资有限公司湛江万达广场商业物业管理有限公司张家港万达广场商业管理有限公司漳州台商投资区万达广场投资有限公司漳州万达广场商业管理有限公司漳州万达广场商业管理有限公司台商投资区分公司漳州万达广场有限公司诸暨万达广场商业管理有限公司长春宽城万达广场有限公司长春汽开万达实业有限公司长春万达广场商业物业服务有限公司长春万达广场商业物业服务有限公司车城分公司长春万达广场商业物业服务有限公司宽城分公司长春万达广场商业物业服务有限公司重庆路分公司长沙开福万达广场投资有限公司长沙万达广场商业物业管理有限公司长治万达广场商业管理有限公司肇庆鼎湖万达商业有限公司肇庆万达广场商业管理有限公司镇江万达广场商业管理有限公司镇江万达广场投资有限公司郑州碧源万达广场投资有限公司郑州二七万达广场有限公司郑州高新区万达广场商业管理有限公司鸡西万达广场商业管理有限公司郑州万达广场商业管理有限公司郑州万达广场商业管理有限公司二七分公司郑州万达广场商业管理有限公司惠济分公司郑州万达广场投资有限公司重庆巴南万达广场商业管理有限公司重庆巴南万达实业有限公司重庆北碚万达实业有限公司重庆大渡口万达广场商业管理有限公司重庆大渡口万达实业有限公司重庆涪陵万达广场商业管理有限公司重庆涪陵万达实业有限公司重庆江津万达广场商业管理有限公司重庆南川万达广场商业管理有限公司

110万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

重庆綦江万达实业有限公司重庆沙坪坝万达广场商业管理有限公司重庆沙坪坝万达实业有限公司淮安万达广场投资有限公司淮北万达广场商业管理有限公司淮北万达广场投资有限公司淮南万达广场商业管理有限公司黄冈万达广场商业管理有限公司黄冈万达广场置业有限公司黄石经开商业管理有限公司黄石万达广场商业管理有限公司黄石万达广场投资有限公司黄石万达商务咨询服务有限公司惠州大亚湾万达广场商业管理有限公司惠州大亚湾万达广场投资有限公司霍尔果斯兰新万达广场有限公司霍尔果斯万达工程建设管理咨询有限公司北京分公司霍尔果斯万达广场商业管理有限公司廊坊龙河万达广场商业管理有限公司九江修水万达广场商业管理有限公司无锡高新万达商业物业管理有限公司北京兴谷万达商业管理有限公司满洲里万达广场商业管理有限公司延安万达商业管理有限公司广西城西万茂商业管理有限责任公司三原万达广场商业管理有限公司珠海市信万坤泰商业管理有限公司万达地产集团有限公司万达地产集团有限公司北京分公司万达地产集团有限公司北区分公司万达地产集团有限公司南区分公司兰州万达茂投资有限公司沈阳市蒲河万达地产开发有限公司内江万达文化旅游置业有限公司常州金坛万达地产发展有限公司潮州万达城投资有限公司绵阳经开万达广场投资有限公司成都青白江万达广场置业有限公司成都天府万达置业有限公司兰州万达城开发有限公司

111万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

重庆市江津区万达物业服务有限公司肇庆万达度假区投资有限公司大连小窑湾万达地产开发有限公司德阳万达广场投资有限公司江门万达地产发展有限公司沈阳沈北万达广场商业管理有限公司沈阳铁西万达广场商业管理有限公司沈阳铁西万达广场商业管理有限公司北一路分公司沈阳铁西万达商业有限公司沈阳万达广场商业管理有限公司十堰万达广场商业管理有限公司十堰万达商业有限公司石河子市万达广场商业管理有限公司石家庄万达广场商业管理有限公司石家庄万达广场投资有限公司石家庄长安万达广场商业管理有限公司石嘴山万达广场置业有限公司寿光万达广场商业物业管理有限公司寿光万达广场投资有限公司南阳万达广场商业管理有限公司北京五棵松万达广场商业管理有限公司成都彭州万达广场商业管理有限公司北京平谷万达广场商业管理有限公司武汉汉街万达广场商业管理有限公司北京亦庄信万广场商业管理有限公司沈阳沈河万达广场商业管理有限公司咸阳秦都万达广场商业管理有限公司珠海职达网络技术有限公司青岛万达地产开发有限公司仁寿万达广场置业有限公司自贡万达地产开发有限公司上海泥城万达置业有限公司上海万达麟港置业有限公司上海万达物业服务有限公司上海万达物业服务有限公司安康分公司上海万达物业服务有限公司北京分公司上海万达物业服务有限公司常州分公司上海万达物业服务有限公司赤峰分公司上海万达物业服务有限公司大连分公司上海万达物业服务有限公司广州分公司

112万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

上海万达物业服务有限公司杭州分公司上海万达物业服务有限公司河源分公司上海万达物业服务有限公司衡阳分公司上海万达物业服务有限公司呼和浩特分公司上海万达物业服务有限公司黄石分公司上海万达物业服务有限公司宜昌分公司重庆市江津区万达广场实业有限公司重庆市万州区万达广场商业管理有限公司重庆市永川区万达广场商务服务有限公司重庆铜梁万达广场商业管理有限公司重庆万达广场商业管理有限公司重庆万达广场商业管理有限公司北碚分公司重庆万达广场商业管理有限公司綦江分公司重庆万达商业广场有限公司重庆万州万达商业广场有限公司重庆永川万达广场商业管理有限公司周口开元万达广场商业管理有限公司周口万达商业有限公司珠海万达商业管理集团股份有限公司珠海万赢企业管理有限公司石嘴山万达广场置业有限公司新余渝水万达广场商业管理有限公司南充高坪万达广场商业管理有限公司射洪万达广场商业管理有限公司六安市裕安区万达广场商业管理有限公司西昌万达商业运营管理有限公司宜都万达广场商业管理有限公司宜昌西陵万达广场商业管理有限公司长兴万达广场商业管理有限公司珠海市信万坤泰商业管理有限公司北京分公司安康万达置业有限公司安宁万达地产开发有限公司安庆万达置业有限公司蚌埠市淮上区万达广场开发有限公司北京万达项目管理有限公司亳州市谯城区万达地产开发有限公司台山万达地产开发有限公司太原侨辰置业有限公司太原万达广场有限公司天津红桥万达地产开发有限公司

113万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

周口万达地产置业有限公司天津静海万海置业有限公司天津市蓟州万达地产置业有限公司天水南站万达地产开发有限公司天水万达地产开发有限公司威海万达地产置业有限公司乌兰察布万达地产置业有限公司乌鲁木齐万达地产开发有限公司贵安新区万达物业服务有限公司贵阳云岩万达地产开发有限公司贵州仁怀万达地产开发有限公司贵州天阶万达地产开发有限公司贵州万达物业服务有限公司桂林临桂万达房地产开发有限公司哈尔滨哈南万达广场投资有限公司济南万达地产开发有限公司建湖万达房地产开发有限公司衡阳万达地产发展有限公司呼和浩特万达地产开发有限公司呼和浩特御江房地产开发有限公司黄石万达地产置业有限公司上海万达物业服务有限公司昭通分公司

Legendary Pictures Funding LLC泰庆（珠海）汽车科技服务有限公司长春万达影视会展服务有限公司成都万达文旅有限公司

传奇东方影视咨询（北京）有限公司青岛万达影视投资有限公司

万采数字供应链（珠海）有限公司上海万达物业服务有限公司江门分公司上海万达物业服务有限公司昆明分公司上海万达物业服务有限公司兰州分公司上海万达物业服务有限公司眉山分公司上海万达物业服务有限公司内江分公司上海万达物业服务有限公司青岛分公司上海万达物业服务有限公司沈阳分公司上海万达物业服务有限公司台州分公司上海万达物业服务有限公司太原分公司上海万达物业服务有限公司天津分公司上海万达物业服务有限公司天水分公司

114万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

上海万达物业服务有限公司盐城建湖分公司上海万达物业服务有限公司乌鲁木齐分公司上海万达物业服务有限公司梧州分公司万达文化控股有限公司上海万达小额贷款有限公司广州万达体育发展有限公司万达宝贝王集团有限公司长春万达影视产业园管理有限公司大连万达集团股份有限公司北京投资管理分公司梧州高旺万达置业有限公司武汉达观万达物业服务有限公司武汉楚河汉街文化旅游投资有限公司武汉万达文旅置业有限公司武汉新洲万达地产开发有限公司长春莲花山万达地产开发有限公司西宁万达地产置业有限公司长春北方影都影视文化产业投资有限公司延安万达城置业有限公司宜昌经开万达置业有限公司上海万达物业服务有限公司肇庆分公司上海万达物业服务有限公司延安分公司上海万达物业服务有限公司西宁分公司上海万达物业服务有限公司岑溪分公司

万采互联供应链科技（广东）有限公司

万达科讯（珠海）数字科技有限公司北京岳宏泰汽车科技服务有限公司珠海万达宝贝王品牌管理有限公司大连万达集团股份有限公司天津共享服务分公司

2、儒意相关公司实际控制人担任董事长且施加重大影响的企业

北京儒意景秀网络科技有限公司

儒意影业（杭州）有限公司上海儒意影视制作有限公司中国儒意控股有限公司上海儒意影视制作有限公司北京分公司北京有爱互娱科技有限公司

3、其他公司董事长担任董事、高管的企业

上海他城影业有限公司其他说明

115万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况表

单位：元获批的交易是否超过关联方关联交易内容本期发生额上期发生额额度交易额度

万达集团相关公司接受物业服务118777218.26否241621758.65

万达集团相关公司接受经营场地租赁服务185176635.04否196770011.48

万达集团相关公司接受技术服务6138786.80否10829040.23

万达集团相关公司接受共享服务否2348524.29

万达集团相关公司接受其他服务否59656.40

万达集团相关公司接受多经场地租赁服务10039.38否429941.96

万达集团相关公司采购办公用品17338.96否

万达集团相关公司接受咨询培训服务否140805.59

万达集团相关公司接受维修服务21619.98否

五洲电影发行有限公司接受发行服务19154733.15否北京乐自天成文化发展

采购衍生品1853214.19否股份有限公司

合计331149585.76452199738.60

*出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

万达集团相关公司提供广告服务1188679.256037735.85

万达集团相关公司提供观影服务519816.15439968.69

万达集团相关公司提供多经服务100821.27

万达集团相关公司销售货物13125.00

五洲电影发行有限公司提供观影服务1701128.9315735.85

五洲电影发行有限公司提供广告服务1150235.8517697.35

五洲电影发行有限公司销售货物卖品25094.34

五洲电影发行有限公司提供技术服务18613.44

儒意相关公司提供广告服务3506428.45

儒意相关公司提供观影服务585594.341349765.40

儒意相关公司销售货物卖品110637.17

合计5299799.4711481277.86

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）影片投资相关交易

单位：元

116万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

儒意相关公司支付的影片投资款1965000.0027125000.00

儒意相关公司本期应付影片分账款144772717.063474451.12

儒意相关公司支付的影片分账款30174158.01

儒意相关公司收到的影片投资款73200000.004500000.00

儒意相关公司本期应收影片分账款12677958.8515485493.00

儒意相关公司收到的影片分账款10111540.33

合计272901374.2550584944.12

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

石家庄万达电影城有限公司9950000.002026年06月26日2029年06月26日否

万达影业(霍尔果斯)有限公司24000000.002025年11月22日2028年11月22日否

万达影业(霍尔果斯)有限公司6000000.002025年11月15日2028年11月15日否

大连万达国际电影城有限公司9950000.002025年12月13日2028年12月13日否

济南万达国际电影城有限公司9950000.002026年06月26日2029年06月26日否

哈尔滨万达国际电影城有限公司9950000.002025年12月13日2028年12月13日否

天津万达国际电影城有限公司10000000.002025年03月28日2029年03月28日否

沈阳万达国际电影城有限公司10000000.002025年03月28日2029年03月28日否

沈阳万达国际电影城有限公司9950000.002025年12月13日2028年12月13日否

青岛万达国际电影城有限公司9950000.002026年06月26日2029年06月26日否

北京万达国际电影城有限公司9600000.002025年02月26日2027年02月26日否

天津万达国际电影城有限公司9600000.002025年02月26日2027年02月26日否

合肥万达国际电影城有限公司9600000.002025年02月26日2027年02月26日否

广州万达国际电影城有限公司9600000.002025年02月26日2027年02月26日否

福建省万达电影城有限公司9600000.002025年02月26日2027年02月26日否

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款万达集团相关公司59106478.4224934548.00

应收账款五洲电影发行有限公司20177076.314305132.7317351843.073164055.30

应收账款北京万达投资有限公司6600.006072.006600.006270.00

117万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

应收账款儒意相关公司20907967.80536393.1334611367.731170913.68

苍穹互娱（天津）文化

应收账款28000000.00280000.00传播有限公司

小计41091644.114847597.86139076289.2229555786.98

其他应收款万达集团相关公司92451538.234659233.47

其他应收款五洲电影发行有限公司651497.1358634.74

其他应收款儒意相关公司336509.5510095.29341708.7610251.26

小计988006.6868730.0392793246.994669484.73

预付款项万达集团相关公司150145299.49

预付款项五洲电影发行有限公司6633641.736633641.73

预付款项儒意相关公司43396.921525701.10

小计6677038.65158304642.32

影片投资款儒意相关公司21375000.0020250000.00

合计70131689.444916327.89410424178.5334225271.71

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款儒意相关公司130521514.1117665711.51

应付账款五洲电影发行有限公司17030365.7317030365.73

应付账款北京乐自天成文化发展股份有限公司1853214.19

应付账款上海他城影业有限公司218989.77218989.77

应付账款万达集团相关公司3210094.82

小计149624083.8038125161.83

其他应付款五洲电影发行有限公司15594494.1030724516.87

其他应付款万达集团相关公司49456675.55

小计15594494.1080181192.42

合同负债儒意相关公司20244396.2218411410.00

合同负债五洲电影发行有限公司269778.30367924.53

合同负债北京乐自天成文化发展股份有限公司3284.25

合同负债万达集团相关公司450995.59

小计20517458.7719230330.12

合计185736036.67137536684.37

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年6月30日，公司不存在承诺事项。

118万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2025年6月30日，公司不存在重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

截至本财务报表报出日，公司不存在应披露之资产负债表日后事项。

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本期公司对内部业务架构进行整合，管理要求及内部报告制度也发生了变化，因而将原来划分为电影制作发行及相关业务和电视剧制作发行及相关业务的两个报告分部合并为影视剧业务报告分部，原由北京万达传媒有限公司执行的广告代理及影片投资业务中的广告代理业务划分至票务代理和衍生品销

售业务分部执行，原由北京万达传媒有限公司执行的其他零星小业务以及原影片植入广告业务划分至境内影院业务分部管理，将原来的广告代理及影片投资业务分部和影片植入广告业务分部并入境内影院业务分部。

经过上述业务分部调整后，本期公司的经营业务划分为5个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了5个报告分部，分别为境内影院业务、境外影院业务、票务代理和衍生品销售业务、影视剧业务、游戏发行及相关业务。这些报告分部是以公司经营业务为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：境内影院业务主要是境内影院提供观影服务、餐饮服务、提供映前广告等；境外影院业务主要是

境外的影院提供观影服务、销售卖品、提供映前广告等；票务代理和衍生品销售业务主要是向影院提供

在线选座票务代理服务、销售电影衍生品以及广告代理；影视剧业务主要是影视剧制作、发行、影视剧版权销售及相关衍生业务等；游戏发行及相关业务主要是网络游戏的发行。

119万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）分部报告的财务信息

（1）调整后分部报告的财务信息

单位：元项目境内影院业务境外影院业务票务代理和衍生品销售业务

一、营业收入4682722037.251468153831.48165726010.76

二、营业成本3506411534.19982095058.62120975037.84

三、对联营和合营企业的投资收益485276.32

四、信用减值损失-3232354.06-1257110.71819205.87

五、资产减值损失

六、折旧费和摊销费604053782.83224390685.775255576.08

七、利润总额445302721.7523725253.1019946181.16

八、所得税费用37905479.116869423.2846069.75

九、净利润407397242.6416855829.8219900111.41

十、资产总额11745951993.688900427269.70819329212.44

十一、负债总额10575158150.845848654564.45615301659.05

（续）项目影视剧业务游戏发行及相关业务分部间抵销

一、营业收入318886612.60185255562.74131598885.59

二、营业成本243933653.8978767582.46135021880.31

三、对联营和合营企业的投资收益-1838476.23

四、信用减值损失15765201.44-129524.30

五、资产减值损失-11992211.14

六、折旧费和摊销费6271895.8311640915.407623251.93

七、利润总额58080978.0038965110.05-4985815.63

八、所得税费用7687959.00-846576.53-368781.91

九、净利润50393019.0039811686.58-4617033.72

十、资产总额4552386212.031125023474.803910216076.28

十一、负债总额2333996569.29118489700.863886740065.25

（2）调整前分部报告的财务信息

单位：元广告代理及影片影片植入广告业项目境内影院业务境外影院业务投资业务务

一、营业收入4675947307.081468153831.487018185.99-

二、营业成本3503841877.41982095058.622813112.60-

120万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

广告代理及影片影片植入广告业项目境内影院业务境外影院业务投资业务务

三、对联营和合营企业的投资收益----

四、信用减值损失-4864991.42-1257110.711632637.36-

五、资产减值损失----

六、折旧费和摊销费603779933.94224390685.77273848.89-

七、利润总额439269113.4323725253.106033608.32-

八、所得税费用37905479.116869423.28--

九、净利润401363634.3216855829.826033608.32-

十、资产总额11840402218.018900427269.70259444443.9911546419.76

十一、负债总额10427400138.175848654564.45512599754.18599346.57

（续）票务代理和衍生电影制作发行及电视剧制作发行游戏发行及相关项目分部间抵销品销售业务相关业务及相关业务业务

一、营业收入165726010.76318051347.81835264.79185255562.74131842341.41

二、营业成本120975037.84243933653.8978767582.46135265336.13

三、对联营和合营企业485276.32-1838476.23的投资收益

四、信用减值损失819205.8726672836.45-10907635.01-129524.30

五、资产减值损失-11989461.39-2749.75

六、折旧费和摊销费5255576.085738058.53533837.3011640915.407623251.93

七、利润总额19946181.1674309636.93-16228658.9338965110.05-4985815.63

八、所得税费用46069.757672015.9115943.09-846576.53-368781.91

九、净利润19900111.4166637621.02-16244602.0239811686.58-4617033.72

十、资产总额819329212.444151175069.411583395207.401125023474.805457841229.14

十一、负债总额615301659.052064725305.151434157747.04118489700.865417067636.23

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末余额期初余额

1年以内312521451.18348075397.39

1至2年10362004.405257937.40

2至3年4260590.581824586.20

3至4年2563450.291322131.67

4至5年1721513.723328133.39

5年以上24842714.2623176047.59

减：坏账准备29760820.4828193103.30

121万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

账龄期末余额期初余额

合计326510903.95354791130.34

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款323360918.8690.7624220714.997.49

按组合计提坏账准备的应收账款32910805.579.245540105.4916.83

其中：国内业务组合32910805.579.245540105.4916.83

合计356271724.43100.0029760820.488.35

（续）期初余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款341856515.6189.2624220714.997.09

按组合计提坏账准备的应收账款41127718.0310.743972388.319.66

其中：国内业务组合41127718.0310.743972388.319.66

合计382984233.64100.0028193103.307.36

（1）按组合计提坏账准备的应收账款国内业务组合

单位：元期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损

账面余额%坏账准备账面余额%坏账准备失率（）失率（）

1年以内20381247.315.001019062.3737429537.773.001122886.13

1至2年8866243.0018.001595923.7473376.0012.008805.12

2至3年561731.5829.00162902.16584017.5421.00122643.68

3至4年480116.9658.00278467.84479320.0050.00239660.00

4至5年1721466.7292.001583749.381661466.7295.001578393.38

5年以上900000.00100.00900000.00900000.00100.00900000.00

合计32910805.5716.835540105.4941127718.039.663972388.31

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

122万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

计提收回或转回核销其他按单项评估计提坏账准备的应收

24220714.9924220714.99

账款

国内业务组合3972388.311567717.185540105.49

合计28193103.301567717.1829760820.48

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

（4）本期实际核销的应收账款情况本期无实际核销的应收账款金额。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司期末按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额为320439490.84元，占应收账款期末余额合计数的比例为89.94%，相应计提的坏账准备年末汇总金额为22613694.59元。

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款6424753399.869701054154.64

减：坏账准备108398753.56107737359.36

合计6316354646.309593316795.28

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

子公司往来6283979685.789560942863.14

代收代付款项58367391.9159009901.43

被清算的原子公司往来款49481331.2049448221.88

押金及保证金27616500.4225978818.66

其他5308490.555674349.53

减：坏账准备-108398753.56-107737359.36

合计6316354646.309593316795.28

2）按账龄披露

单位：元账龄期末余额期初余额

1年以内6304215632.569572460576.33

123万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

账龄期末余额期初余额

1至2年2620240.436987372.36

2至3年52804339.7834565946.36

3至4年6960306.1931769834.77

4至5年13755258.669415255.37

5年以上44397622.2445855169.45

减：坏账准备108398753.56107737359.36

合计6316354646.309593316795.28

3）坏账准备情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

期初余额671155.92480684.33106585519.11107737359.36

本期计提122600.10937866.341060466.44

本期转回399072.24399072.24

期末余额793756.0281612.09107523385.45108398753.56

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位14子公司往来855040681.081年以内13.31%

单位15子公司往来651440745.231年以内10.14%

单位16子公司往来497998049.351年以内7.75%

单位17子公司往来312931701.101年以内4.87%

单位18子公司往来297120283.371年以内4.62%

合计2614531460.1340.69%

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资17321619325.377607139475.969714479849.4117214376032.297661727965.379552648066.92

合计17321619325.377607139475.969714479849.4117214376032.297661727965.379552648066.92

124万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）对子公司投资本期计期初减值准备余本期期末减值准备余被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值额减少额准备

北京万达传媒有限公司1398585572.84978482059.501398585572.84978482059.50

万达影视传媒有限公司6165615006.342747882155.576165615006.342747882155.57

动艺时光信息技术（北京）

有限公司、影时光网络技术（北京）有限公司、北京影1928722516.701876858083.64150000000.002078722516.701876858083.64

时光电子商务有限公司、北京动艺时光网络科技有限公司

万达电影院线（香港）有限2708764950.002708764950.00-公司

深圳华夏天泓影业投资有限356005940.63338527836.41356005940.63338527836.41公司

昆明万达电影城有限公司267996255.96108473090.84267996255.96108473090.84

大连万达国际电影城有限公262889393.20210037641.20262889393.20210037641.20司

济南万达国际电影城有限公245717623.90245717623.90-司

杭州拱墅万达电影城有限公240413860.7276764465.63240413860.7276764465.63司

南昌万达国际电影城有限公219565502.09159838727.45219565502.09159838727.45司

长春万达国际电影城有限公193000000.00193000000.00-司

福建省万达电影城有限公司190383635.6817987547.59190383635.6817987547.59

合肥万达国际电影城有限公170609176.8768735079.37170609176.8768735079.37司

郑州万达电影城有限公司169159017.65169159017.65-

无锡万达电影城有限公司163909692.09163909692.09-

武汉万达国际电影城有限公138909752.7525205207.25138909752.7525205207.25司

北京万达国际电影城有限公132944552.6165185296.61132944552.6165185296.61司

郑州奥纳电影城有限公司116380632.57112351689.07116380632.57112351689.07

西安万达国际电影城有限公113086940.1790495643.23113086940.1790495643.23司

四川万达影院管理有限公司105000000.00833012.52105000000.00833012.52

霍尔果斯万达影院技术服务100000000.00100000000.00-有限公司

霍尔果斯儒意电影放映有限95000000.0095000000.00-公司

贵阳万达电影城有限公司83262783.9483262783.94-

东莞市万达国际电影有限公76860855.7027705251.6576860855.7027705251.65司

上海万达国际电影城有限公68765667.2537456724.1328141201.9196906869.1662648269.97司

佳木斯奥纳电影城有限公司68729974.2365435969.7368729974.2365435969.73

呼和浩特万达国际电影城有54595235.4954595235.49-限公司

普宁市华夏天泓影城有限公54393132.9117061146.6254393132.9117061146.62

125万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

本期计期初减值准备余本期期末减值准备余被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值额减少额准备司

杭州儒意电影策划有限公司50000000.0050000000.0050000000.0050000000.00

天津影立方影视科技有限公50000000.0050000000.00-司

成都万达国际电影城有限公45000000.0045000000.00-司

重庆万达国际电影城有限公43772994.407808078.0843772994.407808078.08司

南通新东路万达电影城有限42122615.9339927552.3242122615.9339927552.32公司

深圳市嘉泓影城有限公司41982472.9733364631.813000000.0044982472.9733364631.81

长沙市天泓影城有限公司41901958.6816330476.2941901958.6816330476.29

沈阳万达国际电影城有限公40000000.0040000000.00-司

广州万达国际电影城有限公40000000.0040000000.00-司

淮安万达电影城有限公司38000000.0038000000.00-

西安盛影影城有限公司37000000.0036197262.3037000000.0036197262.30

长沙万达国际电影城有限公36000000.0036000000.00-司

杨凌万达电影城有限公司35000000.0035000000.0035000000.0035000000.00

3485

台州南木影院有限公司34854966.7034854966.704966.-

70

哈尔滨万达国际电影城有限30000000.0030000000.00-公司

南京万达电影城有限公司30000000.0030000000.00-

2814

上海虹桥万达电影城有限公28141201.9125191545.841201.-司91

无锡铜锣湾影院有限公司28068510.7228068510.7228068510.7228068510.72

青岛万达国际电影城有限公25000000.0025000000.00-司

石家庄万达电影城有限公司25000000.0025000000.00-

南宁万达国际电影城有限公25000000.0025000000.00-司

徐州云龙万达电影城有限公22782157.3321179236.6422782157.3321179236.64司

太原万达电影城有限公司21000000.0021000000.00-

万达电影财务服务（天津）20000000.0020000000.00-有限责任公司

天津影礼文化有限公司20000000.0020000000.00

1973

深圳华夏龙盛影业有限公司19733522.7119733522.713522.-

71

哈尔滨万松万达电影城有限18000000.0012745195.5618000000.0012745195.56公司

汕头市万达电影城有限公司15707383.051045326.4615707383.051045326.46

海口万达国际电影城有限公11000000.001085926.1711000000.001085926.17司

宁波万达国际电影城有限公10000000.0010000000.00-

126万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

本期计期初减值准备余本期期末减值准备余被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值额减少额准备司

兰州万达国际电影城有限公10000000.0010000000.00-司

珠海横琴万达电影院线有限10000000.0010000000.00-公司

厦门万达国际电影城有限公10000000.0010000000.00-司

苏州万达国际电影城有限公9000000.009000000.00司

银川万达国际电影城有限公7775000.007775000.00-司

东莞天泓影院投资管理有限7622116.407622116.40-公司

天津万达国际电影城有限公5000000.00508000.005508000.00-司

惠州万达国际电影城有限公5000000.005000000.00-司

蚌埠万达国际电影城有限公5000000.003593761.075000000.003593761.07司

银川金凤万达电影城有限公5000000.005000000.00-司

绵阳万达电影城有限公司5000000.005000000.00-

深圳万达电影城有限公司5000000.005000000.001550000.006550000.005000000.00

无锡惠山万达电影城有限公5000000.005000000.005000000.005000000.00司

徐州万达电影城有限公司5000000.005000000.00-

南通万达电影城有限公司5000000.005000000.005000000.005000000.00

中山万达电影城有限公司5000000.005000000.005000000.005000000.00

西宁万达电影城有限公司5000000.005000000.00-

乌鲁木齐万达电影城有限公5000000.005000000.00-司

眉山万达电影城有限公司5000000.001641885.495000000.001641885.49

南京万达茂电影城有限公司5000000.005000000.00-

广州增城新塘万达电影城有5000000.005000000.00-限公司

福州仓山万达电影城有限公5000000.005000000.00-司

北京浦瑞姆信息技术有限公5000000.005000000.00-司

兰州万达茂电影院有限公司5000000.005000000.00-

荣成新影礼信息技术有限公5000000.005000000.00-司

石河子市万达电影城有限公5000000.005000000.00-司

沈阳星聚电影城有限公司1773782.491773782.49-

宜昌万达电影城有限公司1000000.001000000.00-

太仓万达电影城有限公司1000000.001000000.00-

吉林市万达国际电影有限公1000000.001000000.001000000.001000000.00司

北京数字光魔影院管理有限247643459.20247643459.20247643459.20247643459.20

127万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

本期计期初减值准备余本期期末减值准备余被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值额减少额准备公司

8272

合计17214376032.297661727965.37189972984.409691.17321619325.37-7607139475.96

32

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务9822333.635013160.7318480803.8524266083.17

其他业务713240061.25496055085.54561647399.41308435908.96

合计723062394.88501068246.27580128203.26332701992.13

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元境内影院业务收入分类营业收入营业成本

餐饮及卖品销售收入9822652.325013160.73

广告收入69913498.1152682417.74

其他643326244.45443372667.80

合计723062394.88501068246.27

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财收益3652536.66

合计3652536.66

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目本期金额上期金额

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分17935017.14-5165024.50

2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规36864941.2730340196.28

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和

9018603.53

金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

128万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

项目本期金额上期金额

5．委托他人投资或管理资产的损益

6.对外委托贷款取得的损益

7.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

8.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

9.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

10.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

11.非货币性资产交换损益

12.债务重组损益

13.企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

14.因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

15.因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

16.对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的

损益

17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

18.交易价格显失公允的交易产生的收益

19.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

20.受托经营取得的托管费收入

21.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-7207777.441840710.68

22.其他符合非经常性损益定义的损益项目209706.20

减：所得税影响额879648.8143208.38

少数股东权益影响额（税后）177139.36272398.58

合计55553996.3326909981.70

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用上述其他符合非经常性损益定义的损益项目金额为进项税加计扣除金额。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益报告期利润

益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润7.44%0.25320.2532

扣除非经常性损益后归属于公司普通6.67%0.22690.2269股股东的净利润

129万达电影股份有限公司2025年半年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

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