审计报告

木林森股份有限公司

容诚审字[2025]518Z1091 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-7

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4-5

6母公司资产负债表6

7母公司利润表7

8母公司现金流量表8

9母公司所有者权益变动表9-10

10财务报表附注11-142容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至/1001-26(100037)

TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

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容诚审字[2025]518Z1091 号

木林森股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了木林森股份有限公司（以下简称木林森公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了木林森公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于木林森公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）营业收入

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注“三、25”和“五、43”。

2024年度木林森公司合并财务报表中营业收入169.10亿元，营业收入金额

重大、销售方式包括直销和经销，为木林森公司关键业绩指标，且交易频繁、交易量大存在收入确认固有风险，因此我们将营业收入认定为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对这一关键审计事项执行的审计程序主要包括：

（1）对公司销售收入确认的相关内部控制设计和运行进行了解、评价，并

执行穿行、控制测试，检查关键内部控制流程运行的有效性；

（2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价主营业务收入确认方法是否适当；

（3）针对本期新增主要客户，查询工商信息，了解客户基本情况，检查是否与公司存在关联关系；

（4）执行分析性复核程序，统计公司主要客户、主要产品；对公司销售结

构、销售单价、毛利率等变动情况及其合理性进行分析；

（5）以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同或订单、销售出库单、发票、出口报关单、银行回单等，检查交易和收入是否真实发生；（6）对公司资产负债表日前后的收入交易记录进行截止性测试，核查收入是否记录于正确的会计期间；

（7）检查主要客户本期销售回款记录，以及应收账款期后回款情况；

（8）通过现场走访、视频访谈等方式对本年主要经销客户进行访谈，核实

客户是否真实存在，了解本年合作情况、销售内容、库存备货等，了解该客户是否与公司、公司股东、董监高、其他主要核心人员等存在关联关系，是否存在利益安排，并对重大终端客户进行核查；

（9）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额。

（二）应收账款坏账准备

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注“三、11”和“五、4”。

截至2024年12月31日，木林森公司合并财务报表中应收账款账面价值为

38.76亿，为木林森公司合并资产负债表重要组成项目。木林森公司对单项金额

重大的应收账款单独进行减值测试，当有客观证据表明应收账款发生减值的，计提坏账准备。对于此类应收账款的减值计提取决于管理层对这些客观证据的判断和估计。对于单项金额不重大及在单项减值测试中没有客观证据证明需要单项计提坏账准备的应收账款，根据客户类型及账龄等信用风险特征划分为不同的资产组，对这些资产组进行减值损失总体评价。管理层以信用风险等级及历史还款记录为基础，确定除单项计提坏账准备以外的各应收账款资产组的坏账准备。对资产组的预计损失比例取决于管理层的综合判断。鉴于应收账款年末账面价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流

量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此，我们将应收账款坏账准备的计提认定为关键审计事项。

2、审计应对

（1）了解、评价和测试管理层对信用政策及应收账款管理相关的关键内部

控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性；

（2）分析木林森公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收

账款组合的依据、单独计提坏账准备的估计等；

（3）对于按照信用风险组合特征计算预期信用损失的应收账款，复核管理层对不同组合估计的预期信用损失率的合理性；

（4）对于单独计提坏账准备的应收账款，选取样本检查管理层对预计未来

可收回金额做出估计的依据，包括客户信用记录、抵押或质押物状况、违约或延迟付款记录及期后实际还款情况，并复核其合理性；

（5）通过比较前期坏账准备计提数与实际发生数，并结合对期后回款的检查，评价应收账款坏账准备计提的充分性。

（三）商誉减值

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注“五、16”。

截至2024年12月31日，木林森公司合并财务报表中商誉账面余额为17.65亿元，相应的商誉减值准备为0.00亿元。木林森公司在每年年度终了对商誉进行减值测试，减值测试要求估计包含商誉在内的相关资产组的可收回金额。在确定相关资产组预计未来现金流量的现值时，木林森公司管理层需要作出重大判断，并运用收入增长率、毛利率和折现率等关键假设。由于商誉对于财务报表整体的重要性，同时考虑减值测试中涉及管理层主观判断和重大估计，因此，我们将商誉减值认定为关键审计事项。

2、审计应对

（1）了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其

是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法及现金流量预测时所使用的数据的合理性；

（3）对于公司聘请外部评估专家对期末重大商誉进行以商誉减值测试为目

的的专项评估，我们与外部评估专家进行了沟通，评估其独立性、专业素质和胜任能力；

（4）评估商誉减值测试模型的方法和采用的关键假设的适当性，复核现金流量预测和所采用折现率的合理性；

（5）复核预计未来现金流量净现值的计算是否准确；

（6）关注公司对商誉减值披露的充分性。

四、其他信息

木林森公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括木林森公司2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

木林森公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估木林森公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算木林森公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督木林森公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对木林森公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致木林森公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就木林森公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。（此页无正文，为木林森股份有限公司容诚审字[2025]518Z1091 号报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）潘新华（项目合伙人）

中国注册会计师：

吴凯民

中国·北京中国注册会计师：

张力佳

2025年4月24日合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：木林森股份有限公司单位：元币种：人民币

项目附注2024/12/312023/12/31项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：流动负债：

货币资金五、14092790897.424673315483.83短期借款五、21258996103.6128445483.38

交易性金融资产五、24874899.512213304.48交易性金融负债五、224123355.494875635.73衍生金融资产衍生金融负债

应收票据五、3905442863.43750176743.93应付票据五、232610305639.472243836325.03

应收账款五、43875827874.883843980934.18应付账款五、244548714937.374444557593.34应收款项融资预收款项

预付款项五、5120830189.74103777432.56合同负债五、2550848268.3050050396.37

其他应收款五、647075325.22391039385.93应付职工薪酬五、26460256491.90533351952.22

其中：应收利息--应交税费五、27378592655.48371315434.99

应收股利-973200.00其他应付款五、28454560980.97614655539.09

存货五、73413388103.373442671633.88其中：应付利息--

其中：数据资源应付股利--

合同资产持有待售负债--

持有待售资产-21363644.04一年内到期的非流动负债五、29265632639.56582617484.79

一年内到期的非流动资产--其他流动负债五、30279634868.19317253313.44

其他流动资产五、8495610923.13456040373.49流动负债合计9311665940.349190959158.38

流动资产合计12955841076.7013684578936.32非流动负债：

非流动资产：长期借款五、31-149000000.00

债权投资五、9-31087152.78应付债券--

其他债权投资--其中：优先股--

长期应收款--永续债--

长期股权投资五、10433784178.23593160129.89租赁负债五、32392783717.62200762138.20

其他权益工具投资五、1126394027.1374975744.62长期应付款五、333805603.453866859.45

其他非流动金融资产--长期应付职工薪酬五、34667112125.57714650808.66

投资性房地产--预计负债五、3534981607.4337482864.44

固定资产五、124911546741.175087546661.09递延收益五、36131893705.44151266155.24

在建工程五、13170008999.5165335859.73递延所得税负债五、1897311842.71110297640.90

生产性生物资产--其他非流动负债五、375539984.688465149.43

油气资产--非流动负债合计1333428586.901375791616.32

使用权资产五、14498521628.77297667458.64负债合计10645094527.2410566750774.70

无形资产五、15591158511.30628764184.83所有者权益：

其中：数据资源股本五、381484166399.001484166399.00

开发支出--其他权益工具--

其中：数据资源其中：优先股--

商誉五、161765042412.481765042412.48永续债--

长期待摊费用五、17230739223.32266157785.71资本公积五、397940204025.827953680501.04

递延所得税资产五、181237438474.471297806485.19减：库存股--

其他非流动资产五、19624792082.97569782558.36其他综合收益五、40-425015020.33-137498202.01

非流动资产合计10489426279.3510677326433.32专项储备--

盈余公积五、41351947064.30349909912.85

未分配利润五、423342010035.854006208323.92

归属于母公司所有者权益合计12693312504.6413656466934.80

少数股东权益106860324.17138687660.14

所有者权益合计12800172828.8113795154594.94

资产总计23445267356.0524361905369.64负债和所有者权益总计23445267356.0524361905369.64

法定代表人：孙清焕主管会计工作负责人：李冠群会计机构负责人：王宝真合并利润表

2024年度

编制单位：木林森股份有限公司单位：元币种：人民币

项　　目附注2024年度2023年度

一、营业总收入五、4316910268225.5217535675550.51

其中：营业收入五、4316910268225.5217535675550.51

二、营业总成本16115042781.2916637869474.28

其中：营业成本五、4312198576538.8312429004612.38

税金及附加五、44104575888.83120922863.63

销售费用五、452545571592.382636863741.41

管理费用五、46821843931.59925494273.47

研发费用五、47391604705.04381444786.19

财务费用五、4852870124.62144139197.20

其中:利息费用五、4880384178.22180989905.56

利息收入五、48106441019.16172766623.74

加：其他收益五、49146180473.48138684767.47

投资收益（损失以“-”号填列）五、50-46072438.79-62812584.22

其中：对联营企业和合营企业的投资收益五、508344040.44-17424706.36

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、514045920.59-347798.77

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、52-199249630.38-118512049.24

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、53-127318343.88-159711437.43

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、5430943448.50231586718.71

三、营业利润（亏损以“-”号填列）603754873.75926693692.75

加：营业外收入五、5526714353.0321823664.93

减：营业外支出五、5639077950.17293949968.64

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）591391276.61654567389.04

减：所得税费用五、57221365102.85204066245.07

五、净利润（净亏损以“-”号填列）370026173.76450501143.97

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）370026173.76450501143.97

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）373787005.91429924196.82

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-3760832.1520576947.15

六、其他综合收益的税后净额-287516818.32-32254484.38

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-287516818.32-32254484.38

1.不能重分类进损益的其他综合收益5106294.83-39294798.65

（1）重新计量设定受益计划变动额54988012.32-39294798.65

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动-49881717.49

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益-292623113.157040314.27

（1）权益法下可转损益的其他综合收益1466368.73-936059.45

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额-294089481.887976373.72

法定代表人：孙清焕

七、综合收益总额82509355.44418246659.59

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额86270187.59397669712.44

（二）归属于少数股东的综合收益总额-3760832.1520576947.15

八、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）0.250.29

（二）稀释每股收益（元/股）0.250.29

法定代表人：孙清焕主管会计工作负责人：李冠群会计机构负责人：王宝真合并现金流量表

2024年度

编制单位：木林森股份有限公司单位：元币种：人民币

项　　目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金16298129159.8317733779618.98

收到的税费返还256165938.39271529002.30

收到其他与经营活动有关的现金五、59513948521.26700279982.57

经营活动现金流入小计17068243619.4818705588603.85

购买商品、接受劳务支付的现金10194106498.5511659874297.34

支付给职工以及为职工支付的现金3173241245.542963839818.31

支付的各项税费1188363579.661330261330.63

支付其他与经营活动有关的现金五、59647679272.59767263844.65

经营活动现金流出小计15203390596.3416721239290.93

经营活动产生的现金流量净额1864853023.141984349312.92

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金497250478.391104869375.00

取得投资收益收到的现金8049155.9214914170.62

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额147956121.89888633052.56

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额260000000.00240875015.55

收到其他与投资活动有关的现金五、59-7443584.62

投资活动现金流入小计913255756.202256735198.35

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1083869106.55562137541.46

投资支付的现金499059397.11112917932.21

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-

支付其他与投资活动有关的现金五、5979378618.2437933818.72

投资活动现金流出小计1662307121.90712989292.39

投资活动产生的现金流量净额-749051365.701543745905.96

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金22326780.0063960000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金22326780.0063960000.00

取得借款收到的现金274260686.53458554856.95

收到其他与筹资活动有关的现金五、59-161684840.20

筹资活动现金流入小计296587466.53684199697.15

偿还债务支付的现金509540299.592744314609.54

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1094822207.51185154736.06

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、59218439754.01213688606.98

筹资活动现金流出小计1822802261.113143157952.58

筹资活动产生的现金流量净额-1526214794.58-2458958255.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-128490002.51-38035971.50

五、现金及现金等价物净增加额-538903139.651031100991.95

加：期初现金及现金等价物余额4106808772.783075707780.83

六、期末现金及现金等价物余额3567905633.134106808772.78

法定代表人：孙清焕主管会计工作负责人：李冠群会计机构负责人：王宝真合并所有者权益变动表

2024年度

编制单位：木林森股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年度

归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：库专项少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他存股储备

一、上年年末余额1484166399.00---7953680501.04--137498202.01-349909912.854006208323.9213656466934.80138687660.1413795154594.94

加：会计政策变更--

前期差错更正--

其他--

二、本年年初余额1484166399.00---7953680501.04--137498202.01-349909912.854006208323.9213656466934.80138687660.1413795154594.94

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-----13476475.22--287516818.32-2037151.45-664198288.07-963154430.16-31827335.97-994981766.13

（一）综合收益总额-287516818.32373787005.9186270187.59-3760832.1582509355.44

（二）所有者投入和减少资本-----------14775331.5814775331.58

1.所有者投入的普通股-22237632.5222237632.52

2．其他权益工具持有者投入资本--

3．股份支付计入所有者权益的金额--

4．其他--7462300.94-7462300.94

（三）利润分配--------2037151.45-1037985293.98-1035948142.53-52426620.68-1088374763.21

1．提取盈余公积2037151.45-2037151.45--

2．对所有者（或股东）的分配-1035948142.53-1035948142.53-52426620.68-1088374763.21

3．其他--

（四）所有者权益内部结转-------------

1．资本公积转增资本（或股本）--

2．盈余公积转增资本（或股本）--

3．盈余公积弥补亏损--

4．设定受益计划变动额结转留存收益--

5.其他综合收益结转留存收益--

6.其他--

（五）专项储备-------------

1．本年提取--

2．本年使用--

（六）其他-13476475.22-13476475.229584785.28-3891689.94

四、本年年末余额1484166399.00---7940204025.82--425015020.33-351947064.303342010035.8512693312504.64106860324.1712800172828.81

法定代表人：孙清焕主管会计工作负责人：李冠群会计机构负责人：王宝真合并所有者权益变动表

2024年度

编制单位：木林森股份有限公司单位：元币种：人民币

2023年度

归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：库专项少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他存股储备

一、上年年末余额1484166399.00---7959945730.27-(105243717.63)-276766043.233797844636.6213413479091.4960356308.6813473835400.17

加：会计政策变更--

前期差错更正--

其他--

二、本年年初余额1484166399.00---7959945730.27--105243717.63-276766043.233797844636.6213413479091.4960356308.6813473835400.17

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-----6265229.23--32254484.38-73143869.62208363687.30242987843.3178331351.46321319194.77

（一）综合收益总额-32254484.38429924196.82397669712.4420576947.15418246659.59

（二）所有者投入和减少资本-----------59167613.0359167613.03

1.所有者投入的普通股-59167613.0359167613.03

2．其他权益工具持有者投入资本--

3．股份支付计入所有者权益的金额--

4．其他--

（三）利润分配--------73143869.62-221560509.52-148416639.90--148416639.90

1．提取盈余公积73143869.62-73143869.62--

2．对所有者（或股东）的分配-148416639.90-148416639.90-148416639.90

3．其他--

（四）所有者权益内部结转-------------

1．资本公积转增资本（或股本）--

2．盈余公积转增资本（或股本）--

3．盈余公积弥补亏损--

4．设定受益计划变动额结转留存收益--

5.其他综合收益结转留存收益--

6.其他--

（五）专项储备-------------

1．本年提取--

2．本年使用--

（六）其他-6265229.23-6265229.23-1413208.72-7678437.95

四、本年年末余额1484166399.00---7953680501.04--137498202.01-349909912.854006208323.9213656466934.80138687660.1413795154594.94

法定代表人：孙清焕主管会计工作负责人：李冠群会计机构负责人：王宝真母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：木林森股份有限公司单位：元币种：人民币资产附注2024年12月31日2023年12月31日负债和所有者权益附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：流动负债：

货币资金492900472.041247748871.57短期借款--

交易性金融资产--交易性金融负债--

衍生金融资产--衍生金融负债--

应收票据227700768.11279760486.13应付票据988770351.45630162372.08

应收账款十六、1947909647.161141365966.69应付账款943085258.451574626054.30

应收款项融资--预收款项--

预付款项213493.20115484.93合同负债29322368.7329371706.85

其他应收款十六、2160652028.931413620833.02应付职工薪酬1543208.011375010.64

其中：应收利息--应交税费9894647.13957433.63

应收股利-817495237.71其他应付款1999252205.883019231469.76

存货176632661.34289035963.61其中：应付利息--

其中：数据资源应付股利--

合同资产持有待售负债--

持有待售资产-19508647.88一年内到期的非流动负债-279437791.28

一年内到期的非流动资产--其他流动负债31696427.2230770281.95

其他流动资产18558937.7228375160.70流动负债合计4003564466.875565932120.49

流动资产合计2024568008.504419531414.53非流动负债：

非流动资产：长期借款--

债权投资--应付债券--

其他债权投资--其中：优先股--

长期应收款--永续债--

长期股权投资十六、311937215196.9912023665993.92租赁负债--

其他权益工具投资21194827.1671076544.65长期应付款3480000.003480000.00

其他非流动金融资产--长期应付职工薪酬--

投资性房地产--预计负债--

固定资产252798294.57333870739.23递延收益26851803.7539938634.39

在建工程11514156.076880952.24递延所得税负债--

生产性生物资产--其他非流动负债--

油气资产--非流动负债合计30331803.7543418634.39

使用权资产--负债合计4033896270.625609350754.88

无形资产52272297.2154596200.48所有者权益：

其中：数据资源股本1484166399.001484166399.00

开发支出--其他权益工具--

其中：数据资源其中：优先股--

商誉--永续债--

长期待摊费用1437503.492714071.10资本公积7982452211.197982452211.19

递延所得税资产101558093.11129669822.00减：库存股--

其他非流动资产1110700.001109800.00其他综合收益-47538771.87876576.89

非流动资产合计12379101068.6012623584123.62专项储备--

盈余公积351838308.50349801157.05

未分配利润598854659.661616468439.14

所有者权益合计10369772806.4811433764783.27

资产总计14403669077.1017043115538.15负债和所有者权益总计14403669077.1017043115538.15

法定代表人：孙清焕主管会计工作负责人：李冠群会计机构负责人：王宝真母公司利润表

2024年度

编制单位：木林森股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、营业收入十六、43214357412.793421150000.60

减：营业成本十六、43110311236.053283351635.46

税金及附加7630168.838075210.83

销售费用3254981.925800756.78

管理费用51534834.8857537383.29

研发费用--

财务费用-413356.2217754915.69

其中：利息费用4164124.6222184182.23

利息收入8204230.99-7182928.64

加：其他收益14808881.2914761458.27

投资收益（损失以“-”号填列）十六、55006425.96735847453.12

其中：对联营企业和合营企业的投资收益7104823.62-5597319.51

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）--

信用减值损失（损失以“-”号填列）-62014222.11-30953553.32

资产减值损失（损失以“-”号填列）-47431.88224213.06

资产处置收益（损失以“-”号填列）49883370.76-4886526.40

二、营业利润（亏损以“-”号填列）49676571.35763623143.28

加：营业外收入1748854.001062393.63

减：营业外支出2173708.49570697.94

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）49251716.86764114838.97

减：所得税费用28880202.3632676142.81

四、净利润（净亏损以“-”号填列）20371514.50731438696.16

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）20371514.50731438696.16

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-48415348.76-936059.45

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-49881717.49-

1.重新计量设定受益计划变动额--

2.权益法下不能转损益的其他综合收益--

3.其他权益工具投资公允价值变动-49881717.49-

4.企业自身信用风险公允价值变动--

（二）将重分类进损益的其他综合收益1466368.73-936059.45

1.权益法下可转损益的其他综合收益1466368.73-936059.45

2.其他债权投资公允价值变动--

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

4.其他债权投资信用减值准备--

5.现金流量套期储备--

6.外币财务报表折算差额--

六、综合收益总额-28043834.26730502636.71

七、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：孙清焕主管会计工作负责人：李冠群会计机构负责人：王宝真母公司现金流量表

2024年度

编制单位：木林森股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金3803101626.863777469423.95

收到的税费返还-

收到其他与经营活动有关的现金135843558.34723705848.82

经营活动现金流入小计3938945185.204501175272.77

购买商品、接受劳务支付的现金3580967885.663594897644.19

支付给职工以及为职工支付的现金15218356.6219073849.84

支付的各项税费34106936.1229572903.63

支付其他与经营活动有关的现金856757882.4433261900.08

经营活动现金流出小计4487051060.843676806297.74

经营活动产生的现金流量净额-548105875.64824368975.03

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金-207701652.78

取得投资收益收到的现金857760168.76182895947.98

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额86858979.1135392016.88

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额430051407.63283628734.86

收到其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流入小计1374670555.50709618352.50

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17948015.3412925136.19

投资支付的现金117378601.0085631698.32

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流出小计135326616.3498556834.51

投资活动产生的现金流量净额1239343939.16611061517.99

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金--

取得借款收到的现金--

收到其他与筹资活动有关的现金--

筹资活动现金流入小计--

偿还债务支付的现金279100000.00838777535.53

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1038915217.73169341631.34

支付其他与筹资活动有关的现金1534840.704368497.70

筹资活动现金流出小计1319550058.431012487664.57

筹资活动产生的现金流量净额-1319550058.43-1012487664.57

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2367981.921087592.42

五、现金及现金等价物净增加额-630679976.83424030420.87

加：期初现金及现金等价物余额1101485899.79677455478.92

六、期末现金及现金等价物余额470805922.961101485899.79

法定代表人：孙清焕主管会计工作负责人：李冠群会计机构负责人：王宝真母公司所有者权益变动表

2024年度

编制单位：木林森股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1484166399.00---7982452211.19-876576.89-349801157.051616468439.1411433764783.27

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额1484166399.00---7982452211.19-876576.89-349801157.051616468439.1411433764783.27

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-------48415348.76-2037151.45-1017613779.48-1063991976.79

（一）综合收益总额-48415348.7620371514.50-28043834.26

（二）所有者投入和减少资本-----------

1.所有者投入的普通股-

2．其他权益工具持有者投入资本-

3．股份支付计入所有者权益的金额-

4．其他-

（三）利润分配--------2037151.45-1037985293.98-1035948142.53

1．提取盈余公积2037151.45-2037151.45-

2．对所有者（或股东）的分配-1035948142.53-1035948142.53

3．其他-

（四）所有者权益内部结转-----------

1．资本公积转增资本（或股本）-

2．盈余公积转增资本（或股本）-

3．盈余公积弥补亏损-

4．设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

（五）专项储备-----------

1．本年提取-

2．本年使用-

（六）其他-

四、本年年末余额1484166399.00---7982452211.19--47538771.87-351838308.50598854659.6610369772806.48

法定代表人：孙清焕主管会计工作负责人：李冠群会计机构负责人：王宝真母公司所有者权益变动表

2024年度

编制单位：木林森股份有限公司单位：元币种：人民币

2023年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1484166399.00---7993840292.95-1812636.34-276657287.431106590252.5010863066868.22

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额1484166399.00---7993840292.95-1812636.34-276657287.431106590252.5010863066868.22

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-----11388081.76--936059.45-73143869.62509878186.64570697915.05

（一）综合收益总额-936059.45731438696.16730502636.71

（二）所有者投入和减少资本-----------

1.所有者投入的普通股-

法定代表人：孙清焕李冠群王宝真-

3．股份支付计入所有者权益的金额-

4．其他-

（三）利润分配--------73143869.62-221560509.52-148416639.90

1．提取盈余公积73143869.62-73143869.62-

2．对所有者（或股东）的分配-148416639.90-148416639.90

3．其他-

（四）所有者权益内部结转-----------

1．资本公积转增资本（或股本）-

2．盈余公积转增资本（或股本）-

3．盈余公积弥补亏损-

4．设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

（五）专项储备-----------

1．本年提取-

2．本年使用-

（六）其他-11388081.76-11388081.76

四、本年年末余额1484166399.00---7982452211.19-876576.89-349801157.051616468439.1411433764783.27

法定代表人：孙清焕主管会计工作负责人：李冠群会计机构负责人：王宝真木林森股份有限公司财务报表附注木林森股份有限公司财务报表附注截止2024年12月31日（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

1.公司注册地、组织形式和总部地址

木林森股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由木林森电子有限公司于

2010年7月25日以整体变更方式设立的股份有限公司。2010年8月6日，本公司在中山市工商行政管理局办理工商变更登记手续，并领取了注册号为442000000024530的《企业法人营业执照》，注册资本人民币12000万元，股本人民币12000万元。

2010年9月9日，根据本公司2010年度第一次临时股东大会决议和修改后的公司

章程规定，本公司申请增加注册资本人民币1114.75万元，股本人民币1114.75万元，变更后的注册资本为人民币13114.75万元，股本为人民币13114.75万元。2013年12月17日，根据本公司2013年第三次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，本公司申请增加注册资本人民币26885.25万元，股本人民币26885.25万元，变更后的注册资本为人民币40000.00万元，股本为人民币40000.00万元。2015年1月30日，经中国证券监督管理委员会《关于核准木林森股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]193号）的核准，新增注册资本全部向社会公众公开发行，并于2015年2月17日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码为002745。新增注册资本以公开发行普通股股票4450万股的方式募集，股票发行后总股本数为44450万股。

经过历年的派送红股、转增股本及增发新股，截至2024年12月31日，本公司累计发行股本总数1484166399股，注册资本为1484166399元。本公司的实际控制人为孙清焕先生。

注册地址及总部地址：中山市小榄镇木林森大道1号。

11木林森股份有限公司财务报表附注

2.公司业务性质和主要经营活动

本公司所处行业：光学光电子行业。

公司的主要经营活动：公司所从事的主要业务为品牌照明业务和 LED 智能制造业

务两大板块，主要产品是照明器件、显示屏器件及以朗德万斯、木林森两大品牌为主的下游应用产品等。

3.合并财务报表范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指本公司控制的企业或主体。

本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见附注七和附注八。

4.财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2025年4月24日批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般

规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

12木林森股份有限公司财务报表附注

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的应收账款核销占应收账款余额的2%以上且金额大于1500.00万元

重要在建工程项目单个在建工程项目超过1500.00万元

账龄超过1年的重要应付账款占应付账款余额的2%以上且金额大于1500.00万元

账龄超过1年的重要合同负债占合同负债余额的2%以上且金额大于1500.00万元

账龄超过1年的重要其他应付款占其他应付款余额的2%以上且金额大于1500.00万元

非全资子公司净资产占合并净资产10%以上或营业收重要的非全资子公司

入占合并营业收入10%以上对单个投资单位的长期股权投资账面价值占合并净资

重要的合营和联营企业产5%以上，或投资收益占合并净利润10%以上且金额大于1500.00万元

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

13木林森股份有限公司财务报表附注

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业

14木林森股份有限公司财务报表附注所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

15木林森股份有限公司财务报表附注

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

16木林森股份有限公司财务报表附注

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

17木林森股份有限公司财务报表附注

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法

核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损

益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

18木林森股份有限公司财务报表附注

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

19木林森股份有限公司财务报表附注

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

20木林森股份有限公司财务报表附注

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币

21木林森股份有限公司财务报表附注（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

22木林森股份有限公司财务报表附注交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

23木林森股份有限公司财务报表附注

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

24木林森股份有限公司财务报表附注

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为

25木林森股份有限公司财务报表附注

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，

26木林森股份有限公司财务报表附注

本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A 应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应

收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1合并范围内公司组合应收票据组合2商业承兑汇票应收票据组合3银行承兑汇票应收票据组合4信用证

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1合并范围内公司组合应收账款组合2账龄组合应收账款组合3性质组合

本公司通过发行股份支付现金购买和谐明芯(义乌)光电科技有限公司及其境外控股

子公司 LEDVANCE GmbH.（以下称“朗德万斯”）。由于集团本部和朗德万斯原有客户性质及地区的差异，导致其对应收账款的信用风险管理方式存在差异，故基于其风险特征，将其划分为两种组合。对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为性质组合的应收账款以客户国别、

27木林森股份有限公司财务报表附注

客户评级及客户其他特定风险作为信用风险特征，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1合并范围内公司组合其他应收款组合2应收利息其他应收款组合3应收股利其他应收款组合4应收押金和保证金其他应收款组合5账龄组合其他应收款组合6性质组合

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1商业承兑汇票应收款项融资组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B 债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

28木林森股份有限公司财务报表附注

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产

29木林森股份有限公司财务报表附注

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

30木林森股份有限公司财务报表附注

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

31木林森股份有限公司财务报表附注

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

32木林森股份有限公司财务报表附注

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

33木林森股份有限公司财务报表附注

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

14.合同资产及合同负债

34木林森股份有限公司财务报表附注

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

35木林森股份有限公司财务报表附注

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

36木林森股份有限公司财务报表附注

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交

37木林森股份有限公司财务报表附注

换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单

38木林森股份有限公司财务报表附注

位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

17.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

39木林森股份有限公司财务报表附注

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20年1.00-5.004.75-4.95

机器设备年限平均法5-10年1.00-5.009.50-19.80

运输设备年限平均法4-5年1.00-5.0019.00-24.75

办公设备及其他年限平均法3-5年1.00-5.0019.00-33.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

18.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

19.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

40木林森股份有限公司财务报表附注

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权

商标及专利权3-16年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命客户关系15年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

软件及网站建设3-16年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

41木林森股份有限公司财务报表附注

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃

市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（4）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资

42木林森股份有限公司财务报表附注产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；

不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态

所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

22.长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修费。长期待摊费用在预计受益期间摊销。

23.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于

43木林森股份有限公司财务报表附注职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

44木林森股份有限公司财务报表附注

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务

予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

45木林森股份有限公司财务报表附注

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

46木林森股份有限公司财务报表附注

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

24.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

25.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已

47木林森股份有限公司财务报表附注

确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

（2）具体方法

本公司主要产品是照明器件、显示屏器件及以朗德万斯、木林森两大品牌为主的下

游应用产品等，与客户之间的销售商品合同包含转让产品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

48木林森股份有限公司财务报表附注

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客

户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

26.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

49木林森股份有限公司财务报表附注

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

27.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

50木林森股份有限公司财务报表附注

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

51木林森股份有限公司财务报表附注

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税

52木林森股份有限公司财务报表附注费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

28.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济

53木林森股份有限公司财务报表附注利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、24。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

54木林森股份有限公司财务报表附注

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20年1.00-5.004.75-4.95

机器设备年限平均法5-10年1.00-5.009.50-19.80

运输设备年限平均法4-5年1.00-5.0019.00-24.75

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

55木林森股份有限公司财务报表附注

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

56木林森股份有限公司财务报表附注

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、25的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

29.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

*执行《企业会计准则解释第17号》2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定，包含关于流动负债和非流动负债的划分、关于供应商融资安排的披露、

57木林森股份有限公司财务报表附注

关于售后租回交易的会计处理。执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

*执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会【2023】号）2023年8月1日，财政部发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕

11号），自2024年1月1日起施行，本公司采用未来适用法执行该规定，该规定施行前

已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。

*保证类质保费用重分类

财政部于2024年3月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》以及2024年12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》，规定保证类质保费用应计入营业成本。执行该规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

四、税项

1.境内纳税主体的主要税种及税率

税种计税依据税率应纳增值税额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税增值税13%、9%、6%率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）

城市维护建设税缴纳的增值税税额7%、5%

教育费附加缴纳的增值税税额3%

地方教育费附加缴纳的增值税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

2.境外纳税主体的主要税项披露情况

国家或地区税种增值税或销售税企业所得税

进项税：21%

阿根廷35%

销项税：21%

进项税：10%

澳大利亚30%

销项税：10%

进项税：20%

奥地利23%

销项税：20%

58木林森股份有限公司财务报表附注

国家或地区税种增值税或销售税企业所得税

进项税：21%

比利时25%

销项税：21%

进项税：21%

荷兰23.478%

销项税：21%联邦消费税（IPI) 5%-30%

3.65%(累积制)或0.25%联邦增值税（PIS/COFINS)（非累积制）巴西通常为17%至20%（跨34%州增值税（ICMS） 州交易适用较低税率，分别为4%、7%和12%）

市服务税（ISS） 2%至 5%（累积制）

进项税：20%

保加利亚10%

销项税：20%

基本销售税率：5%

加拿大26.33%

州销售税率：13%至15%

进项税：19%

哥伦比亚35%

销项税：19%

进项税：25%

克罗地亚18%

销项税：25%

进项税：21%

捷克21%

销项税：21%

进项税：25%

丹麦22%

销项税：25%

进项税：15%

厄瓜多尔25%

销项税：15%

进项税：15%

埃及22.5%

销项税：15%

25.5%(24%至2024年8

进项税：

月31)

芬兰20%

25.5%(24%至2024年8

销项税：

月31)

进项税：20%企业所得税：25%法国

销项税：20%28%应税利润的

59木林森股份有限公司财务报表附注

国家或地区税种增值税或销售税企业所得税

0.92%社会贡献税

进项税：19%联邦税：15%

州税：12%至14%德国

销项税：19%团结附加税：应计联

邦企业所得税的5.5%

进项税：20%

英国25%

销项税：20%

增值税基本税率：24%

希腊22%

部分地区增值税优惠税率：24%

进项税：0%

中国香港16.50%

销项税：0%

进项税：27%

匈牙利9%

销项税：27%

LED 产品适用进项、销项税率： 12%

印度25.63%

其他产品适用进项、销项税率：18%

进项税：22%企业所得税：24%意大利

销项税：22%地区生产税：3.9%

进项税：10%

日本国家层面：23.2%

销项税：10%

进项税：10%

韩国9%

销项税：10%

截止2018年9月30日增值税率：10%

马来西亚24%

2019年1月开始销售税率：10%

进项税：16%

墨西哥30%

销项税：16%

进项税：5%

阿联酋0%

销项税：5%

进项税：25%

挪威22%

销项税：25%

进项税：18%

秘鲁29.50%

销项税：18%

进项税：23%

波兰19%

销项税：23%

60木林森股份有限公司财务报表附注

国家或地区税种增值税或销售税企业所得税

进项税：23%

葡萄牙21%

销项税：23%

进项税：19%

罗马尼亚16%

销项税：19%

独联体企业所得税：

进项税：20%

3%

俄罗斯

俄罗斯企业所得税：

销项税：20%

17%

进项税：9%

新加坡17%

销项税：9%

进项税：20%

斯洛伐克21%

销项税：20%

进项税：15%

南非27%

销项税：15%

进项税：21%

西班牙25%

销项税：21%

进项税：25%

瑞典20.60%

销项税：25%

进项税：8.10%企业所得税：9%瑞士

销项税：8.10%苏黎世州税：21.51%

进项税：20%

土耳其25%

销项税：20%

进项税：20%

乌克兰18%

销项税：20%

美国消费税：2.9%至7.25%混合税率25.2%

进项税：5%至8%

越南20%

销项税：5%至8%

进项税：22%

爱沙尼亚20%

销项税：22%

进项税：21%

拉脱维亚20%

销项税：21%

进项税：21%

立陶宛20%

销项税：21%

61木林森股份有限公司财务报表附注

3.税收优惠

（1）本公司之子公司中山市木林森电子有限公司于2022年通过高新技术企业资格复审，高新技术企业证书号为 GR202244015997，本期按 15%的税率计缴企业所得税。

（2）本公司之子公司新余木林森电子有限公司于2022年通过高新技术企业资格复审，高新技术企业证书号为 GR202236000408，本期按 15%的税率计缴企业所得税。

（3）本公司之子公司吉安市木林森精密科技有限公司于2022年经国家认定为高新

技术企业，高新技术企业证书号为 GR202236000764，本期按 15%的税率计缴企业所得税。

（4）本公司之子公司和谐明芯(义乌)光电科技有限公司于2024年经国家认定为高

新技术企业，高新技术企业证书号为 GR202433008583，本期按 15%的税率计缴企业所得税。

（5）本公司之子公司朗德万斯照明有限公司于2023年经国家认定为高新技术企业，高新技术企业证书号为 GR202344001256，本期按 15%的税率计缴企业所得税。

（6）本公司之子公司吉安市木林森光电有限公司于2022年经国家认定为高新技术企业，高新技术企业证书号为 GR202236000240，本期按 15%的税率计缴企业所得税。

（7）本公司之子公司吉安市木林森电子有限公司于2024年经国家认定为高新技术企业，高新技术企业证书号为 GR202436000967，本期按 15%的税率计缴企业所得税。

（8）本公司之子公司吉安市木林森显示有限公司于2022年经国家认定为高新技术企业，高新技术企业证书号为 GR202236000584，本期按 15%的税率计缴企业所得税。

（9）本公司之子公司广东木林森智慧光能有限公司于2023年经国家认定为高新技术企业，高新技术企业证书号为GR202344017055 本期按 15%的税率计缴企业所得税。

（10）本公司之子公司湖南木林森机械有限公司于2024年经国家认定为高新技术企业，高新技术企业证书号为 GR202443000986 本期按 15%的税率计缴企业所得税。

（11）本公司之子公司中山市光源世家电子有限公司于2024年经国家认定为高新

技术企业，高新技术企业证书号为 GR202444010008 本期按 15%的税率计缴企业所得税。

（12）本公司之子公司中山市卓满微电子有限公司于2023年经国家认定为高新技

62木林森股份有限公司财务报表附注术企业，高新技术企业证书号为 GR202344016486，本期按 15%的税率计缴企业所得税。

（13）本公司之子公司木林森（广东）健康科技有限公司于2023年经国家认定为高新技术企业，高新技术企业证书号为 GR202344010897，本期按 15%的税率计缴企业所得税。

（14）本公司之子公司空净视界智能科技有限公司于2022年经国家认定为高新技术企业，高新技术企业证书号为 GR202244017190，本期按 15%的税率计缴企业所得税。

（15）本公司之子公司中山市宝测检测有限公司、朗德万斯数字科技（上海）有限公司为小型微利企业，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（16）本公司之子公司空净视界智能科技有限公司，适用《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其实际税负超过3%的部分施行即征即退政策。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2024年12月31日2023年12月31日

库存现金12999.19443914.55

银行存款3566258051.543871619159.89

其他货币资金526519846.69801252409.39

合计4092790897.424673315483.83

其中：存放在境外的款项总额2400561727.152194139033.73

存放财务公司存款--

注：（1）于2024年12月31日，本公司使用权受到限制的货币资金为人民币524885264.29元

（2023年12月31日：人民币566506711.05元），主要系银行承兑汇票保证金、借款保证金等。

（2）其他货币资金中496206323.26元系公司为开立银行承兑汇票存入的保证金。

2.交易性金融资产

项目2024年12月31日2023年12月31日以公允价值计量且其变动计入

4874899.512213304.48

当期损益的金融资产

其中：衍生金融资产4874899.512213304.48

银行理财产品--

63木林森股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

合计4874899.512213304.48

注：衍生金融资产系本公司与金融机构签订的远期结汇/售汇合约。

3.应收票据

（1）分类列示

2024年12月31日2023年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑

881693722.33-881693722.33713863203.52-713863203.52

汇票商业承兑

24999095.961249954.8623749141.1037532756.101219215.6936313540.41

汇票

合计906692818.291249954.86905442863.43751395959.621219215.69750176743.93

（2）期末本公司已质押的应收票据项目已质押金额

银行承兑汇票-

合计-

（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票1370450497.88-

商业承兑汇票--

合计1370450497.88-

注：已背书或贴现但尚未到期的银行承兑汇票信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认；商业承兑汇票信用风险较银行承兑汇票高，在背书或贴现时继续确认为应收票据，待到期兑付后终止确认。

（4）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（5）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备906692818.29100.001249954.860.14905442863.43

64木林森股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

其中：银行承兑汇票881693722.3397.24--881693722.33

商业承兑汇票24999095.962.761249954.865.0023749141.10

合计906692818.29100.001249954.860.14905442863.43（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备751395959.62100.001219215.690.16750176743.93

其中：银行承兑汇票713863203.5295.00--713863203.52

商业承兑汇票37532756.105.001219215.693.2536313540.41

合计751395959.62100.001219215.690.16750176743.93

*于2024年12月31日，无按单项计提坏账准备的应收票据。

*于2024年12月31日，组合中，按票据承兑人类别组合计提坏账准备的应收票据。

2024年12月31日2023年12月31日

票据承兑人类计提比例

别组合应收票据坏账准备应收票据坏账准备计提比例（%）

（%）

银行承兑汇票881693722.33--713863203.52--

商业承兑汇票24999095.961249954.865.0037532756.101219215.693.25

合计906692818.291249954.860.14751395959.621219215.690.16

*按商业承兑汇票组合计提坏账准备：于2024年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（6）本期坏账准备的变动情况

2023年本期变动金额2024年

类别

12月31日计提收回或转回核销或转销汇率变动12月31日

65木林森股份有限公司财务报表附注

类别2023年本期变动金额2024年商业承兑汇12月31日12月31日

1219215.6982475.79---51736.621249954.86

票坏账准备

合计1219215.6982475.79---51736.621249954.86其中，本期无转回或收回金额重要的坏账准备。

（7）公司本期无实际核销的应收票据。

4.应收账款

（1）按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内4059813577.903921306567.67

1至2年187790862.48365172826.88

2至3年263678161.4745400321.22

3至4年20205163.57146215190.24

4至5年69582740.8780017851.13

5年以上358484929.32278915529.11

小计4959555435.614837028286.25

减：坏账准备1083727560.73993047352.07

合计3875827874.883843980934.18

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备945750065.6019.07681831011.8772.09263919053.73

按组合计提坏账准备4013805370.0180.93401896548.8610.013611908821.15

其中：账龄组合2397719732.9048.35301643411.2512.582096076321.65

性质组合1616085637.1132.58100253137.616.201515832499.50

合计4959555435.61100.001083727560.7321.853875827874.88（续上表）

66木林森股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备955474587.1419.75562344910.1758.86393129676.97

按组合计提坏账准备3881553699.1180.25430702441.9011.103450851257.21

其中：账龄组合2197466424.3245.43326973960.1414.881870492464.18

性质组合1684087274.7934.82103728481.766.161580358793.03

合计4837028286.25100.00993047352.0720.533843980934.18

坏账准备计提的具体说明：

*于2024年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单位1320734269.08280889085.4887.58债务方缺乏偿付能力

单位2295266717.69190585705.2364.55债务方缺乏偿付能力

单位3220097291.77103005179.6846.80债务方缺乏偿付能力

单位432655826.9732655826.97100.00债务方缺乏偿付能力

单位530843509.4930843509.49100.00债务方缺乏偿付能力

单位625380023.1825380023.18100.00债务方缺乏偿付能力

单位73224381.333224381.33100.00债务方缺乏偿付能力

单位82324715.982324715.98100.00债务方缺乏偿付能力

其他单位15223330.1112922584.5384.89债务方缺乏偿付能力

合计945750065.60681831011.8772.09—

*于2024年12月31日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2117521644.86105876082.405.00

1-2年13413423.362682684.6720.00

2-3年147400041.0173700020.5150.00

3年以上119384623.67119384623.67100.00

合计2397719732.90301643411.2512.58

*2024年12月31日，按性质组合计提坏账准备的应收账款

67木林森股份有限公司财务报表附注

类别2024年12月31日

按照性质组合计提的应收账款原值1616085637.11

减：按国别计提的风险准备金40584331.56

减：按评级计提的风险准备金18579365.38

减：按客户特定风险或客户信用风险计提的风险

41089440.67

准备金

按照性质组合计提的应收账款净值1515832499.50

*2023年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款

2023年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单位1332366173.04262371116.0478.94债务方缺乏偿付能力

单位2302859296.23107145983.6935.38债务方缺乏偿付能力

单位3205363859.4495428423.4546.47债务方缺乏偿付能力

单位432175647.6532175647.65100.00债务方缺乏偿付能力

单位530843509.4930843509.49100.00债务方缺乏偿付能力

单位622333143.6022333143.60100.00债务方缺乏偿付能力

单位7875329.93875329.93100.00债务方缺乏偿付能力

单位8519122.25138361.8926.65债务方缺乏偿付能力

其他单位28138505.5111033394.4339.21债务方缺乏偿付能力

合计955474587.14562344910.1758.86—

*2023年12月31日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1799289842.5989964492.355.00

1-2年179665458.2035933091.6420.00

2-3年34869494.7517434747.3850.00

3年以上183641628.78183641628.77100.00

合计2197466424.32326973960.1414.88

*2023年12月31日，按性质组合计提坏账准备的应收账款

68木林森股份有限公司财务报表附注

类别2023年12月31日

按照性质组合计提的应收账款原值1684087274.79

减：按国别计提的风险准备金41914601.04

减：按评级计提的风险准备金22336187.39

减：按客户特定风险或客户信用风险计提的风险

39477693.33

准备金

按照性质组合计提的应收账款净值1580358793.03

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）本期坏账准备的变动情况本期变动金额

2023年非同一控收回2024年

类别处置子公司

12月31日计提制下合并或转转销或核销汇率变动12月31日

减少增加回坏账

993047352.07184347159.80--87625285.163721306.82-2320359.161083727560.73

准备

注：本年度公司在美国仲裁会裁决的基础上与 Global Value Lighting 达成新的和解协议，相应核销坏账金额68284513.92元。

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

单位 A 15344334.92

单位 B 68284513.92

零星客户4811757.81

实际核销的应收账款88440606.65

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产余额合计为人民币

1591656613.80元，占应收账款期末余额合计数的比例为32.09%，相应计提的坏账准

备和合同资产减值准备合计为人民币585617707.27元。

69木林森股份有限公司财务报表附注

占应收账款期末余额的单位名称应收账款期末余额坏账准备余额比例（%）

第一名443303851.298.9487494514.04

第二名320734269.086.47280889085.48

第三名295266717.695.95190585705.23

第四名274974835.865.5413748741.79

第五名257376939.885.1912899660.73

合计1591656613.8032.09585617707.27

（6）截至2024年12月31日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）截至2024年12月31日，本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

5.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2024年12月31日2023年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内113996045.0594.3496540315.2193.03

1至2年5548273.354.593868096.703.73

2至3年1060288.870.882771456.602.67

3年以上225582.470.19597564.050.57

合计120830189.74100.00103777432.56100.00

（2）本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额合计数的单位名称2024年12月31日余额

比例(%)

供应商19106269.737.54

供应商28489120.177.03

供应商35312122.444.40

供应商44837300.514.00

供应商54435993.763.67

合计32180806.6126.64

6.其他应收款

70木林森股份有限公司财务报表附注

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应收利息--

应收股利-973200.00

其他应收款47075325.22390066185.93

合计47075325.22391039385.93

（2）应收股利项目2024年12月31日2023年12月31日

福建萌牛智联照明有限公司-973200.00

合计-973200.00

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内25732690.34291321947.62

1至2年11585048.5882540746.81

2至3年17211779.8436570407.99

3至4年37117603.0818590497.54

4至5年5996054.22507622.18

5年以上7331692.335141303.26

小计104974868.39434672525.40

减：坏账准备57899543.1744606339.47

合计47075325.22390066185.93

*按款项性质分类情况款项性质2024年12月31日2023年12月31日

保证金及押金10782870.7512842156.94

出口退税款11068442.735412074.02

备用金、代垫款项等非关联方款项68123554.9168994954.67

应收处置长期资产款15000000.00347423339.77

小计104974868.39434672525.40

减：坏账准备57899543.1744606339.47

合计47075325.22390066185.93

71木林森股份有限公司财务报表附注

注1：备用金、代垫款项等非关联方款项包含了美国朗德万斯计提的应收政府稳岗补贴款

36709430.21元。

注2：本期应收处置长期资产款为子公司新余市木林森照明科技有限公司处置长期资产所形成的对新余高新区资产运营有限公司的应收款项。

*按坏账计提方法分类披露

A．截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段40425559.561677579.6838747979.88

第二阶段53606579.8345279234.498327345.34

第三阶段10942729.0010942729.00-

合计104974868.3957899543.1747075325.22

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例(%)坏账准备账面价值理由

按单项计提坏账准备----—

按组合计提坏账准备40425559.564.151677579.6838747979.88—

其中：账龄组合22865410.845.911350859.3921514551.45—

保证金及押金组合10081808.943.24326720.299755088.65—

性质组合7478339.78--7478339.78—

合计40425559.564.151677579.6838747979.88—

2024年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例(%)坏账准备账面价值理由

按单项计提坏账准备----—

按组合计提坏账准备53606579.8384.4745279234.498327345.34—

其中：账龄组合53606579.8384.4745279234.498327345.34—

合计53606579.8384.4745279234.498327345.34—

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例(%)坏账准备账面价值理由

按单项计提坏账准备----—

按组合计提坏账准备10942729.00100.0010942729.00-—

其中：账龄组合10942729.00100.0010942729.00-—

合计10942729.00100.0010942729.00-—

72木林森股份有限公司财务报表附注

B．截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段421485271.9731623708.77389861563.20

第二阶段1945725.211741102.48204622.73

第三阶段11241528.2211241528.22-

合计434672525.4044606339.47390066185.93

2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

(%)

按单项计提坏账准备----—

按组合计提坏账准备421485271.977.5031623708.77389861563.20—

其中：账龄组合351244109.847.4326098745.31325145364.53—

保证金及押金组合5373268.995.00268663.465104605.53—

性质组合64867893.148.105256300.0059611593.14—

合计421485271.977.5031623708.77389861563.20—

2023年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

(%)

按单项计提坏账准备----—

按组合计提坏账准备1945725.2189.481741102.48204622.73—

其中：账龄组合1945725.2189.481741102.48204622.73—

合计1945725.2189.481741102.48204622.73—

2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

(%)

按单项计提坏账准备3862298.17100.003862298.17-—

按组合计提坏账准备7379230.05100.007379230.05-—

其中：账龄组合7379230.05100.007379230.05-—

合计11241528.22100.0011241528.22-—

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

73木林森股份有限公司财务报表附注

*坏账准备的变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发生期信用损失生信用减值）信用减值）

2023年12月31日余额31623708.771741102.4811241528.2244606339.47

2023年12月31日余额在本

期：

——转入第二阶段-3330938.143330938.14--

——转入第三阶段--1776523.291776523.29-

——转回第二阶段----

——转回第一阶段----

本期计提-26615190.9541983717.16-548531.4214819994.79

本期转回----

本期转销----

本期核销--1504770.941504770.94

其他变动---22020.15-22020.15

2024年12月31日余额1677579.6845279234.4910942729.0057899543.17

*截至2024年12月31日，本公司实际核销的其他应收款情况项目核销金额

单位 A 1504770.94

合计1504770.94

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款

2024年12月31

单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备日的余额

数的比例(%)

第一名美国稳岗补贴36709430.213年以上34.9736709430.21

第二名应收处置长期资产款15000000.002-3年14.297500000.00

第三名应收出口退税款11068442.731年以内10.54553422.13

第四名诉讼保证金5404727.911-2年5.15-

备用金、代垫款项等非

第五名3862298.173年以上3.683862298.17关联方款项

合计—72044899.02—68.6348625150.51

74木林森股份有限公司财务报表附注

*截至2024年12月31日，本公司子公司美国朗德万斯涉及政府补助的其他应收款折人民币36709430.21元。

*截至2024年12月31日，本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

*截至2024年12月31日，本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

7.存货

（1）存货分类

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料359827510.2140654886.03319172624.18355220653.7139507068.43315713585.28

在产品285389015.501791135.31283597880.19262913290.797009252.52255904038.27

产成品3379962847.85569345248.852810617599.003415618571.31544564560.982871054010.33

合计4025179373.56611791270.193413388103.374033752515.81591080881.933442671633.88

（2）存货跌价准备

2023年本期增加金额本期减少金额2024年

项目汇率变动

12月31日计提其他转回或转销其他12月31日

原材料39507068.4313769685.29-12521859.39--100008.3040654886.03

在产品7009252.52-4665612.28-552504.93--1791135.31

产成品544564560.98101085809.48-65320817.99--10984303.62569345248.85

合计591080881.93110189882.49-78395182.31--11084311.92611791270.19

（3）截至2024年12月31日，期末存货余额无借款费用资本化金额。

（4）本期无确认的合同履约成本摊销金额。

8.其他流动资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

待抵扣增值税263535167.48242657520.28

预缴企业所得税95435515.6090531099.83

废物处理基金108603527.21111323555.49

保险基金1100776.61155542.97

75木林森股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

其他境外税务资产2368059.343837128.81

其他24567876.897535526.11

合计495610923.13456040373.49

9.债权投资

（1）债权投资情况

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

定期存单---

定期保证金---

小计---

减：一年内到期的债权投资---

合计---（续上表）

2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

定期存单31087152.78-31087152.78

定期保证金---

小计31087152.78-31087152.78

减：一年内到期的债权投资---

合计31087152.78-31087152.78

（2）本期无实际核销的债权投资情况

10.长期股权投资

本期增减变动

被投资单位2023/12/31减少权益法下确认其他综合收益其他权益追加投资投资的投资损益调整变动

一、合营企业

LEDVANCE

6143758.05--1453927.03--

Prosperity

76木林森股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

被投资单位2023/12/31减少权益法下确认其他综合收益其他权益追加投资投资的投资损益调整变动

Company

Ltd.Hongkong

小计6143758.05--1453927.03--

二、联营企业

普瑞光电（厦门）

361955161.40--7180301.521466368.73-

股份有限公司

Global Value

172464399.30-----

Lighting LLC湖南合利来智慧

显示科技有限公51596811.14---447024.66--司东莞市荣琪电器

-3000000.00--417397.61--科技有限公司湖南空净视界医

500000.001500000.00----

疗器械有限公司

空净学界（广东）

500000.00600000.00----

科技有限公司

小计587016371.845100000.00-6315879.251466368.73-

合计593160129.895100000.00-7769806.281466368.73-（续上表）本期增减变动

被投资单位宣告发放现金计提减2024/12/31减值准备余额其他股利或利润值准备

一、合营企业

LEDVANCE

Prosperity Company 1408502.32 - 160774.95 6349957.71 -

Ltd.Hongkong

小计1408502.32-160774.956349957.71-

二、联营企业

普瑞光电（厦门）股---370601831.65-

77木林森股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

被投资单位宣告发放现金计提减2024/12/31减值准备余额其他股利或利润值准备份有限公司

Global Value

---172464399.30--

Lighting LLC湖南合利来智慧显

---51149786.48-示科技有限公司东莞市荣琪电器科

---2582602.39-技有限公司湖南空净视界医疗

---2000000.00-器械有限公司

空净学界（广东）科

---1100000.00-技有限公司

小计---172464399.30427434220.52-

合计1408502.32--172303624.35433784178.23-

11.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况项目2024年12月31日2023年12月31日

非上市权益工具投资26394027.1374975744.62

合计26394027.1374975744.62

（2）非交易性权益工具投资情况本期增减变动

2023年本期计入其本期计入其2024年

项目减少

12月31日追加投资他综合收益他综合收益其他12月31日

投资的利得的损失

至芯半导体（杭州）

65075144.65---49881717.49-15193427.16

有限公司福建萌牛智联照明

6001400.00-----6001400.00

有限公司中山市龙山污水处

3186500.00-----3186500.00

理有限公司

绵阳市中野科技有646910.50-----646910.50

78木林森股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2023年本期计入其本期计入其2024年

项目减少

12月31日追加投资他综合收益他综合收益其他12月31日

投资的利得的损失限公司北京森时代照明有

26315.79-----26315.79

限公司河北木林森照明电

26315.79-----26315.79

器有限公司吉林木林森照明有

13157.89-----13157.89

限公司广东清源界健康科

-1300000.00----1300000.00技发展有限公司

合计74975744.621300000.00--49881717.49-26394027.13（续上表）累计计入其他指定为以公允价值计本期确认的股累计计入其他综项目综合收益的损量且其变动计入其他利收入合收益的利得失综合收益的原因

至芯半导体（杭州）有限公

--51706572.84-司福建萌牛智联照明有限公

----司中山市龙山污水处理有限

----公司投资

绵阳市中野科技有限公司----

北京森时代照明有限公司----河北木林森照明电器有限

----公司

吉林木林森照明有限公司----广东清源界健康科技发展

----有限公司

合计--51706572.84-

12.固定资产

79木林森股份有限公司财务报表附注

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

固定资产4911546741.175087546661.09

固定资产清理--

合计4911546741.175087546661.09

（2）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.2023年12月31

2886476533.337662644829.8814518346.02646348208.2611209987917.49日

2.本期增加金额16925165.69648453539.991367013.9256906007.15723651726.75

（1）购置5980490.34618167492.291367013.9217137576.76642652573.31

（2）在建工程转

10944675.3530286047.70-39768430.3980999153.44

入

3.本期减少金额80970737.13465694245.662044741.6435438856.49584148580.92

（1）处置或报废29632969.25441089721.13609008.6227642858.37498974557.37

（2）转入在建工

-7224224.35--7224224.35程

（3）处置子公司51337767.8817380300.181435733.027795998.1277949799.20

4.汇率变动的影

-12942750.28-119181.4213948.42-12865536.20-25913519.48响

5.2024年12月31

2809488211.617845284942.7913854566.72654949822.7211323577543.84日

二、累计折旧

1.2023年12月31

979950735.644391528487.5810918496.98607924813.675990322533.87日

2.本期增加金额125334784.33621322073.45905756.4431504134.31779066748.53

（1）计提125334784.33621322073.45905756.4431504134.31779066748.53

（2）购置-----

3.本期减少金额32562249.59356360015.031667765.5529741547.71420331577.88

（1）处置或报废19425484.69339506334.68697606.9225883530.62385512956.91

（2）转入在建工-3109080.86--3109080.86

80木林森股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计程

（3）处置子公司13136764.9013744599.49970158.633858017.0931709540.11

4.汇率变动的影

-10431409.43-94731.6213948.42-11310508.08-21822700.71响

5.2024年12月31

1062291860.954656395814.3810170436.29598376892.196327235003.81日

三、减值准备

1.2023年12月31

-128980631.07-3138091.46132118722.53日

2.本期增加金额-3490770.68--3490770.68

（1）计提-3490770.68--3490770.68

3.本期减少金额-50503289.02-305710.5650808999.58

（1）处置或报废-47012518.34-305710.5647318228.90

4.汇率变动的影

----4694.77-4694.77响

5.2024年12月31

-81968112.73-2827686.1384795798.86日

四、固定资产账面价值

1.2024年12月31

1747196350.663106921015.683684130.4353745244.404911546741.17日账面价值

2.2023年12月31

1906525797.693142135711.233599849.0435285303.135087546661.09日账面价值

*截至2024年12月31日，本公司存在暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

机器设备383423289.95231040251.4712598807.11139784231.37

运输工具206096.60203799.73-2296.87

办公设备及其他1843483.931480321.89-363162.04

合计385472870.48232724373.0912598807.11140149690.28

*本期无融资租赁租入的固定资产情况

*截至2024年12月31日，本公司通过经营租赁租出的固定资产情况

81木林森股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日账面价值

房屋及建筑物303193124.18

机器设备146142.93

合计303339267.11

*未办妥产权证书的固定资产情况项目2024年12月31日账面价值未办妥产权证书的原因

吉安 LED 智能制造产业园项目 63022612.18 尚在办理

新余 LED 应用照明三期工程 57862698.56 尚在办理

合计120885310.74—

（3）截至2024年12月31日，本公司无固定资产清理。

13.在建工程

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

在建工程170008999.5165335859.73

合计170008999.5165335859.73

（2）在建工程

*在建工程情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

新余 LED 照明配

46299971.74-46299971.7410569730.46-10569730.46

套组件项目

吉 安 SMDLED

18700019.82-18700019.8214041055.44-14041055.44

封装建设项目资产安装及设备

92060355.63-92060355.6316177530.07-16177530.07

升级及改造

零星房屋工程3134612.77-3134612.7715231677.93-15231677.93

其他9814039.55-9814039.559315865.83-9315865.83

合计170008999.51-170008999.5165335859.73-65335859.73

*重要在建工程项目变动情况

82木林森股份有限公司财务报表附注

2023年本期转入固定本期其他减2024年

项目名称本期增加金额

12月31日资产金额少金额12月31日

新余 LED 照明配套

10569730.4642009015.276278773.99-46299971.74

组件项目

吉安 SMDLED 封装

14041055.4423507236.5711257855.917590416.2818700019.82

建设项目

合计24610785.9065516251.8417536629.907590416.2864999991.56

14.使用权资产

项目土地机器设备办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.2023年12月31日316658047.7758045741.8497374089.13472077878.74

2.本期增加金额364408940.9112637194.4544896896.52421943031.88

3.本期减少金额155273389.59-27642170.12182915559.71

汇率变动的影响-16310440.31-2757435.96-5147063.59-24214939.86

4.2024年12月31日509483158.7867925500.33109481751.94686890411.05

二、累计折旧

1.2023年12月31日124649989.967245174.3442515255.80174410420.10

2.本期增加金额157960433.1910577511.5435379880.70203917825.43

3.本期减少金额155273389.59-27642170.12182915559.71

汇率变动的影响-4300902.37-560510.68-2182490.49-7043903.54

4.2024年12月31日123036131.1917262175.2048070475.89188368782.28

三、减值准备

1.2023年12月31日----

2.本期增加金额----

3.本期减少金额----

汇率变动的影响----

4.2024年12月31日----

四、账面价值----

1.2024年12月31日账面

386447027.5950663325.1361411276.05498521628.77

价值

2.2023年12月31日账面

192008057.8150800567.5054858833.33297667458.64

价值

15.无形资产

83木林森股份有限公司财务报表附注

（1）无形资产情况项目土地使用权商标及专利权软件及网站建设客户关系合计

一、账面原值

1.2023年12月31日230925613.98288980615.77236316399.64552159000.001308381629.39

2.本期增加金额-28073954.5617555306.08-45629260.64

（1）购置-28073954.5616614414.43-44688368.99

（2）在建工程转入--940891.65-940891.65

（3）非同一控制合并增加-----

（4）同一控制合并增加-----

3.本期减少金额15570983.8010336573.454235863.75-30143421.00

（1）处置-10322108.454024897.96-14347006.41

（2）其他减少15570983.8014465.00210965.79-15796414.59

4.汇率变动的影响--10730114.90-2206490.00--12936604.90

5.2024年12月31日215354630.18295987881.98247429351.97552159000.001310930864.13

二、累计摊销

1.2023年12月31日39693299.22223032954.50187680892.17229089266.99679496412.88

2.本期增加金额4594225.2014405145.725904626.2338748000.0063651997.15

（1）计提4594225.2014405145.725904626.2338748000.0063651997.15

（2）在建工程转入-----

（3）非同一控制合并增加-----

（4）同一控制合并增加-----

3.本期减少金额2616265.5210333526.12122771.88-13072563.52

（1）处置2616265.5210333526.12122771.88-13072563.52

（2）其他减少-----

4.汇率变动的影响--9220458.88-1198930.58--10419389.46

5.2024年12月31日41671258.90217884115.22192263815.94267837266.99719656457.05

三、减值准备

1.2023年12月31日-121031.68--121031.68

2.本期增加金额-----

（1）计提-----

（2）非同一控制合并增加-----

3.本期减少金额-----

（1）处置-----

4.汇率变动的影响--5135.90---5135.90

5.2024年12月31日-115895.78--115895.78

84木林森股份有限公司财务报表附注

项目土地使用权商标及专利权软件及网站建设客户关系合计

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值173683371.2877987870.9855165536.03284321733.01591158511.30

2.2023年12月31日账面价值191232314.7665826629.5948635507.47323069733.01628764184.83

（2）公司本期末无内部研发形成的无形资产。

（3）公司本期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

16.商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的2023年2024年企业合并事项12月31日其他处置其他12月31日形成的

超时代光源（集团）有限公司16876117.62----16876117.62

和谐明芯（义乌）光电科技有

1742554304.55----1742554304.55

限公司中山市木林森精密科技有限公

5611990.31----5611990.31

司

合计1765042412.48----1765042412.48

（2）商誉计算过程

超时代光源(集和谐明芯(义乌)光电中山市木林森精密项目

团)有限公司科技有限公司科技有限公司

合并日账面净资产公允价值373304852.972257445695.451848009.69

取得的可辨认净资产公允价值份额298643882.382257445695.451848009.69

投资合并成本315520000.004000000000.007460000.00

商誉16876117.621742554304.555611990.31

（3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构是否与以前年名称所属经营分部及依据成及依据度保持一致

木林森股份有限公司并购组成资产组的固定资作为单一实体集团，独立于和谐明芯(义乌)光电科技有产、无形资产、在建工公司内其他单位，独立产生是

限公司所形成的与商誉相程、使用权资产、长期现金流量，将其整体作为资关的资产组待摊费用产组

85木林森股份有限公司财务报表附注

17.长期待摊费用

2023年本期减少汇率变动的2024年

项目本期增加

12月31日本期摊销其他减少影响12月31日

装修及模具费195350283.8092030102.72117157810.66--170222575.86

市场拓展费60282549.1261797915.7760964138.82--2472404.7058643921.37

其他10524952.792541066.2811193292.98--1872726.09

合计266157785.71156369084.77189315242.46--2472404.70230739223.32

18.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2024年12月31日2023年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备522812726.10115336819.37592455441.53131177388.23

信用减值准备993440640.05219917797.12921694509.96187770269.37

可抵扣亏损2470112851.02534583215.072553871484.39582349485.14

递延收益98496947.8923198588.20112738760.7027857971.69内部交易未实现利

76058929.3218982349.1643389776.7211864646.72

润金融资产公允价值

798606.41123839.33--

变动

其他权益工具3000000.00750000.003000000.00750000.00租赁负债等应付款

666803314.83182084290.02497387220.97134834536.62

项

退休金与类似义务1117201342.17305833867.391197954455.62327940032.20预计负债与预提费

510994913.38134837949.24467088217.39123933942.74

用

合计6459720271.171535648714.906389579867.281528478272.71

（2）未经抵销的递延所得税负债

2024年12月31日2023年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债金融资产公允价值

185028809.2850651636.55113211873.1630854817.37

变动

应收款项17599200.674899257.7220422322.415590610.80

86木林森股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

存货51163358.3414005969.3441030797.7611232180.88固定资产及使用权

546333201.89142680972.93381927435.9696163986.53

资产

无形资产320147859.6381848231.33329756631.1792748065.63

短期借款利息调整780522.96195130.7416407.844101.96

应付款项4702419.201284194.265282101.521445975.30

退休金与类似义务365166759.7599956690.27375998867.30102929689.95

合计1490922131.72395522083.141267646437.12340969428.42

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得和负债于2024年税资产或负债于和负债于2023年税资产或负债于项目

12月31日互抵金2024年12月3112月31日互抵金2023年12月31

额日余额额日余额

递延所得税资产298210240.431237438474.47230671787.521297806485.19

递延所得税负债298210240.4397311842.71230671787.52110297640.90

（4）未确认递延所得税资产明细项目2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣暂时性差异197899720.26207715201.99

可抵扣亏损879785511.941129139515.66

合计1077685232.201336854717.65

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2024年12月31日2023年12月31日备注

2025年23835527.7131301640.31—

2026年37488211.1649809262.12—

2027年29049826.0955760448.96—

2028年170017007.58992268164.27—

2029年及以后619394939.40-—

合计879785511.941129139515.66—

19.其他非流动资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

87木林森股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

预估应收保险赔偿金11845346.446997112.25

经营租赁保证金9530779.0214553648.79

废物处理基金3297505.873253709.59

司法保证金6133829.318203990.10

员工退休福利基金331617530.75262862736.41

预付资产购置款40353701.4449953377.68

其他222013390.14223957983.54

合计624792082.97569782558.36

注：其他主要系基于境外法院释法，公司确认当地政府的超额征费返还。

20.所有权或使用权受到限制的资产

项目2024年12月31日账面价值受限原因

货币资金524885264.29保证金、定期存款、监管户

应收账款46559669.07已背书未到期的商业单据特定情况下才可使用的废物处

其他流动资产108603527.21理基金特定情况下才可使用的员工退

其他非流动资产334915036.62休福利基金及废物处理基金

合计1014963497.19—

21.短期借款

（1）短期借款分类项目2024年12月31日2023年12月31日

质押借款254565694.144108422.01

保证借款4430409.47779223.64

信用借款-23557837.73

短期借款应付利息--

合计258996103.6128445483.38

（2）截至2024年12月31日，本公司无已逾期未偿还的短期借款。

22.交易性金融负债

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

88木林森股份有限公司财务报表附注

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

交易性金融负债4875635.731340924.122093204.364123355.49

其中：衍生金融负债4875635.731340924.122093204.364123355.49

合计4875635.731340924.122093204.364123355.49

23.应付票据

（1）应付票据分类种类2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑汇票1945561201.261885583624.54

商业承兑汇票-38145665.28

信用证664744438.21320107035.21

合计2610305639.472243836325.03

（2）截至2024年12月31日，无已到期未支付的应付票据。

24.应付账款

（1）按性质列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应付材料款3604098274.332883374383.22

应付设备、工程款及其他944616663.041561183210.12

合计4548714937.374444557593.34

（2）截止 2024 年 12 月 31 日，本公司应付供应商 A 设备款项 2.43 亿元账龄超过 1年。

25.合同负债

（1）合同负债情况项目2024年12月31日2023年12月31日

预收商品销售款50848268.3050050396.37

合计50848268.3050050396.37

26.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2023年2024年

项目本期增加本期减少汇率影响

12月31日12月31日

89木林森股份有限公司财务报表附注

2023年2024年

项目本期增加本期减少汇率影响

12月31日12月31日

一、短期薪酬496695277.552802131187.702867515791.34-2538684.50428771989.41

二、离职后福利-设定提存计

1150875.76154363156.13154759839.31564506.051318698.63

划

三、辞退福利31471976.7258139629.6261943641.32-1435182.7426232782.28

四、一年内到期的其他福利4033822.19107563615.48108452488.32788072.233933021.58

合计533351952.223122197588.933192671760.29-2621288.96460256491.90

（2）短期薪酬列示

2023年2024年

项目本期增加本期减少汇率影响

12月31日12月31日

一、工资、奖金、津贴和补

409878171.372481057261.612552565189.041032151.84339402395.78

贴

二、职工福利费9912.2923466838.5123258434.20-218316.60

三、社会保险费38712665.71253907328.15250982449.44-1668157.5439969386.88

其中：医疗保险费36369926.03247657157.34244815116.05-1579604.0537632363.27

工伤保险费2342739.685202085.485120332.24-88553.492335939.43

生育保险费-1048085.331047001.15-1084.18

四、住房公积金808942.9430394834.3830331685.8050422.51922514.03

五、工会经费和职工教育经

1621176.699892980.8310131064.2233899.891416993.19

费

六、短期带薪缺勤42760513.613411944.22--1869939.7244302518.11

七、短期利润分享计划2903894.94-246968.64-117061.482539864.82

合计496695277.552802131187.702867515791.34-2538684.50428771989.41

（3）设定提存计划列示

2023年2024年

项目本期增加本期减少汇率影响

12月31日12月31日

离职后福利：

1.基本养老保险459496.0284514710.4884465621.80-508584.70

2.失业保险费14785.773039589.263036648.83-17726.20

3.境外设定提存计划676593.9766808856.3967257568.68564506.05792387.73

合计1150875.76154363156.13154759839.31564506.051318698.63

（4）辞退福利

90木林森股份有限公司财务报表附注

本公司各部门及人事部门根据人员需求，确定招聘或裁员计划，涉及到裁员的情况，经管理层审批后，对辞退员工按照其工资水平与服务年限支付辞退福利。

27.应交税费

项目2024年12月31日2023年12月31日

增值税117472418.92108347621.48

企业所得税211556609.92215770203.76

个人所得税10484882.111495055.11

城市维护建设税2276223.371934858.82

教育费附加1740815.991434086.94

房产税15689640.8619165998.21

土地使用税4867273.395884219.35

印花税2557105.622728682.22

其他11947685.3014554709.10

合计378592655.48371315434.99

28.其他应付款

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应付利息--

应付股利--

其他应付款454560980.97614655539.09

合计454560980.97614655539.09

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2024年12月31日2023年12月31日

应付水电费6473692.4430760877.21

应付专利费40769074.8340698651.28

应付环境保护费21635177.5585286307.10

应付运输费38741370.8328899368.45

应付客户保证金及销售折扣199210098.90271343293.61

应付专业服务费、员工代垫费

147731566.42157667041.44

用、其他经营性支出等款项

合计454560980.97614655539.09

91木林森股份有限公司财务报表附注

*期末账龄超过1年的重要其他应付款项目2024年12月31日余额未偿还或结转的原因

单位甲21312782.40环保义务尚未履行完毕

合计21312782.40—

29.一年内到期的非流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的长期借款149000000.00480100000.00

长期借款应付利息176944.42729596.82

一年内到期的长期应付款项--

一年内到期的租赁负债116455695.14101787887.97

合计265632639.56582617484.79

30.其他流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

亏损合同21998897.6143835918.36

预估应返保证金59206713.6160587780.37

废物处理责任118169476.09124667749.33

环境保护责任590908.111940986.47

诉讼赔偿2749452.263287462.73

待转销项税6610274.876506551.53

已背书未到期票据46559669.0748799223.05

其他23749476.5727627641.60

合计279634868.19317253313.44

31.长期借款

（1）长期借款分类项目2024年12月31日2023年12月31日

保证借款149000000.00629100000.00

长期借款应付利息176944.42729596.82

小计149176944.42629829596.82

减：一年内到期的长期借款149000000.00480100000.00

92木林森股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

减：一年内到期的长期借款应付利息176944.42729596.82

合计-149000000.00

32.租赁负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

租赁付款额604972941.43330378387.17

减：未确认融资费用95733528.6727828361.00

小计509239412.76302550026.17

减：一年内到期的租赁负债116455695.14101787887.97

合计392783717.62200762138.20

33.长期应付款

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

长期应付款--

专项应付款3805603.453866859.45

小计3805603.453866859.45

减：一年内到期的长期应付款项--

合计3805603.453866859.45

（2）专项应付款

项目2023/12/31本期增加本期减少2024/12/31形成原因

高效节能 LED 智能控

制绿色照明产品技术3480000.00--3480000.00注改造产业化项目

党建经费386859.4517339.0078595.00325603.45—

合计3866859.4517339.0078595.003805603.45—

注：根据粤财工【2012】639 号文规定，本公司收到中山市财政局拨付的高效节能 LED 智能控制绿色照明产品技术改造产业化项目专项资金。

34.长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表项目2024年12月31日2023年12月31日

93木林森股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

一、离职后福利-设定受益计划净负债551335380.47608112544.90

二、辞退福利5455361.193014293.67

三、其他长期福利110321383.91103523970.09

合计667112125.57714650808.66

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

项目2024年度2023年度

一、期初余额2598142622.922360473619.13

二、计入当期损益的设定受益成本21367551.45122459511.07

1.当期服务成本11458918.8911194400.00

2.过去服务成本-23014625.51-490959.77

3.结算利得（损失以“－”表示）-73998304.72-

4.利息净额106921562.79111756070.84

5.其他--

三、计入其他综合收益的设定受益成本-101099271.25151932833.53

1.精算利得（损失以“－”表示）-101099271.25151932833.53

四、其他变动-148933534.00-36723340.81

1.结算时支付的对价--

2.已支付的福利-101021756.17-98386539.57

3.雇员投入1232445.901202781.83

4.雇主投入-42199991.78-37126926.20

5.其他-6944231.9597587343.13

五、期末余额2369477369.122598142622.92

计划资产：

项目2024年度2023年度

一、期初余额1990030078.021825077517.12

二、计入当期损益的设定受益成本84313715.9089353026.59

1.利息净额84313715.9089353026.59

三、计入其他综合收益的设定受益成本-28859801.8699402776.88

1.计划资产回报（计入利息净额的除外）-28859801.8699402776.88

2.资产上限影响的变动（计入利息净额的除外）--

94木林森股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

四、其他变动-227342003.41-23803242.57

1.雇主投入23681874.27368552.60

2.雇员投入1232445.901202781.83

3.资产支付福利-101021756.17-98386539.57

4.其他-151234567.4173011962.57

五、期末余额1818141988.651990030078.02

设定受益计划净负债（净资产）项目2024年度2023年度

一、期初余额608112544.90535396102.01

二、计入当期损益的设定受益成本-62946164.4533106484.48

三、计入其他综合收益的设定受益成本-72239469.3952530056.65

四、其他变动78408469.41-12920098.24

五、期末余额551335380.47608112544.90

35.预计负债

项目2024年12月31日2023年12月31日形成原因

迪拜、巴西、英国预提预计保修和退货准

保证金准备金8779951.526406261.60备金

关停印度工厂导致保证金纠纷、印度前员未决诉讼（法

10083114.8311596846.90工的雇佣合同纠纷、巴西政府机构重启的律诉讼）

Mercury 案件

由于关厂、当地环境保护规定等计提的环

环保准备金7411257.217237146.60境保护费

重组相关支出1008976.621053689.23—

预计担保损失、美国子公司关于以后年度

其他7698307.2511188920.11对产品回收及租赁结束后对仓库的恢复

义务、巴西关厂产生的给付义务

合计34981607.4337482864.44—

36.递延收益

2023年2024年

项目本期增加本期减少形成原因

12月31日12月31日

政府补助151266155.2412440005.0031812454.80131893705.44收到财政拨款

95木林森股份有限公司财务报表附注

2023年2024年

项目本期增加本期减少形成原因

12月31日12月31日

合计151266155.2412440005.0031812454.80131893705.44—

37.其他非流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

诉讼责任4797574.377401086.84

其他742410.311064062.59

合计5539984.688465149.43

38.股本

2023年本次增减变动（+、-）2024年

项目

12月31日发行新股送股可转债转股其他小计12月31日

股份总数1484166399.00-----1484166399.00

39.资本公积

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

股本溢价7392707664.21--7392707664.21

其他资本公积560972836.83-13476475.22547496361.61

合计7953680501.04-13476475.227940204025.82

注：本期因公司购买少数股东股权等权益性交易导致其资本公积发生变动。

96木林森股份有限公司财务报表附注

40.其他综合收益

本期发生金额

2023年12月31减：前期计入其他2024年

项目本期所得税前发生税后归属于

日综合收益当期转入减：所得税费用税后归属于母公司12月31日额少数股东损益

一、不能重分类进损益的

120637975.1622357751.90-17251457.075106294.83-125744269.99

其他综合收益

其中：重新计量设定受益

122462830.5172239469.39-17251457.0754988012.32-177450842.83

计划变动额其他权益工具投资公允价

-1824855.35-49881717.49---49881717.49--51706572.84值变动

二、将重分类进损益的其

-258136177.17-292623113.15---292623113.15--550759290.32他综合收益

其中:权益法下可转损益

2701432.241466368.73--1466368.73-4167800.97

的其他综合收益

外币财务报表折算差额-260837609.41-294089481.88---294089481.88--554927091.29

其他综合收益合计-137498202.01-270265361.25-17251457.07-287516818.32--425015020.33

97木林森股份有限公司

财务报表附注

41.盈余公积

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

法定盈余公积349909912.852037151.45-351947064.30

合计349909912.852037151.45-351947064.30

注：本期公司计提法定盈余公积2037151.45元。

42.未分配利润

项目2024年度2023年度

调整前上期末未分配利润4006208323.923797844636.62

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）--调整后期初未分配利润4006208323.923797844636.62

加：本期归属于母公司所有者的净利润373787005.91429924196.82

减：提取法定盈余公积2037151.4573143869.62

提取任意盈余公积--

提取一般风险准备--

应付普通股股利1035948142.53148416639.90

转作股本的普通股股利--

期末未分配利润3342010035.854006208323.92

43.营业收入及营业成本

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务16415187651.1511751073207.6617186087199.3712113749609.79

其他业务495080574.37447503331.17349588351.14315255002.59

合计16910268225.5212198576538.8317535675550.5112429004612.38

44.税金及附加

项目2024年度2023年度

城市维护建设税10544854.8012037192.54

教育费附加10219795.3511738809.89

印花税13010722.8012612894.54

房产税31262357.8036784700.60

土地使用税8394636.0512584133.98

其他附加税4609335.117094249.70

98木林森股份有限公司

财务报表附注项目2024年度2023年度

其他境外税金26534186.9228070882.38

合计104575888.83120922863.63

注：各项主要税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

45.销售费用

项目2024年度2023年度

工资薪酬1265620500.621431356779.87

租金费用26884190.2620649002.74

中介服务费141062386.57103604716.20

业务招待费4272451.074864074.91

差旅费67499596.6259374341.26

广告宣传及市场推广费397431584.36355264909.13

办公费及其他642800882.88661749917.30

合计2545571592.382636863741.41

46.管理费用

项目2024年度2023年度

工资薪酬400744181.54422464114.87

折旧摊销、办公及装修费207886205.61227745060.35

业务招待费7016117.026051322.07

中介服务费108228461.03157598800.96

其他97968966.39111634975.22

合计821843931.59925494273.47

47.研发费用

项目2024年度2023年度

材料费93380686.6093261970.34

人工费199170953.67183389304.29

其他99053064.77104793511.56

合计391604705.04381444786.19

48.财务费用

项目2024年度2023年度

利息支出80384178.22180989905.56

99木林森股份有限公司

财务报表附注项目2024年度2023年度

减：利息收入106441019.16172766623.74

利息净支出-26056840.948223281.82

汇兑净损失-17261359.62-17542462.95

银行手续费及其他96188325.18153458378.33

合计52870124.62144139197.20

49.其他收益

项目2024年度2023年度与资产相关/与收益相关

一、计入其他收益的政府补助91314816.85113396595.09

其中：与递延收益相关的政府补助

30463449.6228413886.16与资产相关（与资产相关）与递延收益相关的政府补助（与收

1349005.181038396.65与收益相关益相关）直接计入当期损益的政府补助（与

59502362.0583944312.28与收益相关收益相关）

二、其他与日常活动相关且计入其

54865656.6325288172.38

他收益的项目

其中：税款手续费返还4034960.58437656.29

合计146180473.48138684767.47

50.投资收益

项目2024年度2023年度

权益法核算的长期股权投资收益8344040.44-17424706.36

处置长期股权投资产生的投资收益-53645682.88-60411165.80

理财产品投资收益3096395.2020947926.01

其他-3867191.55-5924638.07

合计-46072438.79-62812584.22

51.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2024年度2023年度

交易性金融资产4811494.71-784779.77

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益4811494.71-784779.77

交易性金融负债-765574.12436981.00

合计4045920.59-347798.77

100木林森股份有限公司

财务报表附注

52.信用减值损失

项目2024年度2023年度

应收票据坏账损失-82475.79-

应收账款坏账损失-184347159.80-96773788.31

其他应收款坏账损失-14819994.79-21738260.93

合计-199249630.38-118512049.24

53.资产减值损失

项目2024年度2023年度

一、存货跌价损失-110189882.49-109033352.80

二、固定资产减值损失-3490770.68-50678084.63

三、其他非流动资产减值损失-13637690.71-

合计-127318343.88-159711437.43

54.资产处置收益

项目2024年度2023年度

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性

30943448.50231586718.71

生物资产及无形资产的处置利得或损失

其中：固定资产-21616114.05-135765898.84

无形资产-62166.96

处置土地及房屋52559562.55367290450.59

合计30943448.50231586718.71

55.营业外收入

计入当期非经常性项目2024年度2023年度损益的金额

权利转让利得5722.75257354.115722.75

与企业日常活动无关的政府补助2452.6739022.632452.67

其他26706177.6121527288.1926706177.61

合计26714353.0321823664.9326714353.03

注：本年度“其他”主要系与供应商履行新合作协议，原协议中计提的部分义务无需履行。

56.营业外支出

计入当期非经常性项目2024年度2023年度损益的金额

非流动资产毁损报废损失9055553.09638522.439055553.09

101木林森股份有限公司

财务报表附注计入当期非经常性项目2024年度2023年度损益的金额

捐赠支出35000.0047270.0035000.00

诉讼罚没支出13416053.829203707.9813416053.82

交易补偿支出-106346650.00-

其他16571343.26177713818.2316571343.26

合计39077950.17293949968.6439077950.17

57.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2024年度2023年度

当期所得税费用177191113.77195149801.19

递延所得税费用44173989.088916443.88

合计221365102.85204066245.07

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2024年度2023年度

利润总额591391276.61654567389.04

按法定/适用税率计算的所得税费用147847819.15163641847.26

子公司适用不同税率的影响10297478.0551397218.52

调整以前期间所得税的影响-4124832.8811917740.13

非应税收入的影响-6215476.97-135042120.17

不可抵扣的成本、费用和损失的影响39563981.4945501463.57

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响28661398.69-4298690.81本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

73087060.00107346874.36

扣亏损的影响

研发费用加计扣除-24915556.09-39357484.01

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化437451.0928575713.30

其他-43274219.68-25616317.08

所得税费用221365102.85204066245.07

58.其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的调节情况详见附

注五、40其他综合收益。

102木林森股份有限公司

财务报表附注

59.现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

票据保证金减少额273657875.59485417678.15

财务费用中的利息收入107020675.35149323857.01

收到的政府补助及专项应付款项122957988.1158529198.34

经营性资金往来及其他10311982.217009249.07

合计513948521.26700279982.57

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

付现销售费用及管理费用236914521.87262330689.78

票据保证金增加额165179695.19345121499.05

财务费用中的手续费4471419.736936694.15

经营性资金往来及其他241113635.80152874961.67

合计647679272.59767263844.65

（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

票据保证金减少额-7443584.62

合计-7443584.62

（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

与购建长期资产有关的保证金增加额3493767.10-

处置子公司导致的现金减少38142957.36-

支付的其他投资活动现金37741893.7837933818.72

合计79378618.2437933818.72

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度

短期借款保证金减少额-155822029.46

融资租赁保证金减少额-5862810.74

合计-161684840.20

103木林森股份有限公司

财务报表附注

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度

短期借款保证金增加额63362966.64-

其他融资费用12820593.5644644023.75

购买子公司少数股东权益4500000.00-

租赁本金和利息137756193.81169044583.23

合计218439754.01213688606.98筹资活动产生的各项负债变动情况

2023年本期增加本期减少2024年

项目

12月31日现金变动非现金变动现金变动非现金变动12月31日

短期借款28445483.38274260686.53-43710066.30-258996103.61一年内到期

的非流动负582617484.79-265632639.56539322029.8743295454.92265632639.56债

长期借款149000000.00-176944.42-149176944.42-

租赁负债200762138.20-525164521.27144947957.43188194984.42392783717.62

合计960825106.37274260686.53790974105.25727980053.60380667383.76917412460.79

60.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2024年度2023年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润370026173.76450501143.97

加：资产减值准备127318343.88159711437.43

信用减值损失199249630.38118512049.24

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、

779066748.53763109046.55

生产性生物资产折旧

使用权资产折旧203917825.43156529291.95

无形资产摊销63651997.1568165118.01

长期待摊费用摊销189315242.46165438949.27处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-30943448.50-231586718.71益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）9055553.09638522.43

104木林森股份有限公司

财务报表附注补充资料2024年度2023年度

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-4045920.59347798.77

财务费用（收益以“－”号填列）10149634.127908552.89

投资损失（收益以“－”号填列）46072438.7962812584.22

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）56704791.40-77212205.96

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-12530802.3285959890.60

存货的减少（增加以“－”号填列）-24132698.40457640592.84

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-456860122.16-445029897.96

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）373477684.14241540047.25

其他-34640048.02-636889.87

经营活动产生的现金流量净额1864853023.141984349312.92

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：--

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

3．现金及现金等价物净变动情况：--

现金的期末余额3567905633.134106808772.78

减：现金的期初余额4106808772.783075707780.83

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额-538903139.651031100991.95

（2）现金和现金等价物构成情况项目2024年12月31日2023年12月31日

一、现金3567905633.134106808772.78

其中：库存现金12999.19443914.55

可随时用于支付的银行存款3554335997.813868767978.50

可随时用于支付的其他货币资金13556636.13237596879.73

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额3567905633.134106808772.78

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现

--金等价物

105木林森股份有限公司

财务报表附注

61.外币货币性项目

2024年12月31日外币2024年12月31日折算

项目折算汇率余额人民币余额货币资金

其中：美元48053993.357.1884345431325.79

欧元211958425.197.52571595135520.45

英镑1202452.009.076510914055.58

港元38349165.560.926035512861.28

卢布1051900503.000.066169530623.25

加元7936769.005.049840079096.10

墨西哥比索53104580.680.349818575964.05

新加坡元---

瑞士法郎8690928.007.997769507434.87

印度卢比369278099.000.086431905627.75

韩元3424018427.000.004916777690.29

巴西雷亚尔9617607.001.481414247523.01

阿根廷比索2742629688.000.008924409404.22

波兰兹罗提11546539.001.759720318444.68

其他——96894810.35

小计——2389240381.67应收票据

其中：欧元2850089.817.525721448920.87

韩元190609275.000.0049933985.45

土耳其里拉29072510.000.20515962771.80

小计——28345678.12应收账款

其中：美元83849065.687.1884602740623.74

港元48996131.700.926045372377.80

欧元73702478.207.5257554662740.19

英镑2284038.629.076520731076.53

卢布1230096602.320.066181309385.41

墨西哥比索115945160.680.349840557617.21

加元14235183.075.049871884827.47

巴西雷亚尔46140415.041.481468352410.84

土耳其里拉125445870.900.205125728948.12

韩元4856890961.000.004923798765.71

波兰兹罗提21489809.871.759737815618.43

106木林森股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日外币2024年12月31日折算

项目折算汇率余额人民币余额

瑞士法郎2388371.057.997719101475.15

阿根廷比索2087798009.000.008918581402.28

印度卢比356511739.900.086430802614.33

其他——184602551.81

小计——1824874955.94其他应收款

其中：美元199020.667.18841430640.11

欧元5502770.537.525741412200.18

印度卢比88584045.000.08647653661.49

其他——1757719.07

小计——52254220.85短期借款

其中：波兰兹罗提2517707.261.75974430409.47

小计——4430409.47应付账款

其中：美元84430019.207.1884606916750.02

欧元58248082.587.5257438357595.08

港元334126.000.9260309414.04

加元4077781.005.049820591978.49

墨西哥比索151419246.000.066110008812.16

秘鲁索尔5609672.001.946610919787.52

其他——44098503.80

小计——1131202841.11其他应付款

其中：美元9575658.807.188468833665.72

欧元3280042.240.92603037450.32

港元19835410.457.5257149275348.42

墨西哥比索20387531.000.34987131557.59

瑞士法郎1324718.007.997710594697.15

印度卢比76383910.000.08646599569.82

南非兰特19240399.000.38447396009.38

其他——41009576.96

小计——293877875.36

62.租赁

107木林森股份有限公司

财务报表附注

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目2024年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用9230565.28

本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）104937.13

（2）本公司作为出租人

*经营租赁

A.租赁收入项目2024年度金额

租赁收入48493476.84

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入-

B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额年度金额

2025年29565086.39

2026年24523923.76

2027年10550698.99

2028年-

2029年-

2029年以后年度将收到的未折现租赁收款额总额-

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2024年度2023年度

人工费282930220.89254824116.91

材料费184776048.91171555533.38

折旧及摊销费41741256.7939539231.52

其他80408662.8085874419.21

合计589856189.39551793301.02

其中：费用化研发支出589856189.39551793301.02

资本化研发支出--

七、合并范围的变更

108木林森股份有限公司

财务报表附注

1.处置子公司

本期集团处置4家子公司：中山市格林曼光电科技有限公司、四川空净卫士智能科技有限责任公司、

朋格照明（中山）有限公司、广东清源界健康科技发展有限公司。

2.其他原因的合并范围变动

(1)新设子公司

本年集团新设成立8家子公司，分别为：义乌和谐明芯照明有限公司、佛山市木林森科技有限公司、MLS LATAM S.A. DE C.V.、广东空净车界科技有限公司、广东安珂电子科技有限公司、LEDVANCE

Egypt for Commercial Investment Cairo Egypt、LEDVANCE Japan Co. Ltd Osaka Japan、LEDVANCE

Vietnam Co. Ltd Ho Chi Minh City Vietnam。

(2)注销子公司

本期集团注销2家子公司，分别为：吉安市木林森电子科技有限公司、新余市木林森照明科技有限公司。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

*纳入合并范围的一级子公司列示如下：

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接中山市木林森企业管广东省中山广东省中山商务服务公

100.00设立

理服务有限公司市市司中山市木林森照明科广东省中山广东省中山

销售公司66.6733.33设立技有限公司市市广东木林森智慧光能广东省中山广东省中山

销售公司100.00设立有限公司市市中山市木林森照明电广东省中山广东省中山

销售公司75.00设立子商务有限公司市市中山市木林森照明有广东省中山广东省中山

销售公司75.00设立限公司市市

109木林森股份有限公司

财务报表附注

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接中山市木林森通用照广东省中山广东省中山

销售公司100.00设立明有限公司市市广东光源世家照明有广东省中山广东省中山

销售公司100.00设立限公司市市中山市木林森电子有广东省中山广东省中山

生产公司100.00设立限公司市市新余木林森电子有限江西省新余江西省新余

生产公司100.00设立公司市市

MLS LED LIMITED 香港 香港 销售公司 100.00 设立中山市木林森电源有广东省中山广东省中山

生产公司100.00设立限公司市市

和谐明芯（义乌）光浙江省义乌浙江省义乌非同一控

生产公司100.00电科技有限公司市市制下合并朗德万斯照明有限公广东省佛山广东省佛山

生产公司100.00设立司市市吉安市木林森实业有江西省吉安江西省吉安

销售公司83.3316.67设立限公司市市深圳市木林森光显科广东省深圳广东省深圳

销售公司51.00设立技有限公司市市中山市光源世家电子广东省中山广东省中山

生产公司75.00设立有限公司市市中山市卓满微电子有广东省中山广东省中山

生产公司40.00设立限公司市市

木林森（广东）健康广东省中山广东省中山

销售公司51.00设立科技有限公司市市中山市木林森光电有广东省中山广东省中山

销售公司100.00设立限公司市市空净视界智能科技有广东省广州广东省广州

销售公司56.00设立限公司市市朗德万斯数字科技上海市浦东上海市浦东

销售公司55.00设立（上海）有限公司新区新区朗德万斯新能源有限浙江省义乌浙江省义乌

销售公司100.00设立公司市市

110木林森股份有限公司

财务报表附注

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接中山市木林森电器有广东省中山广东省中山

销售公司100.00设立限公司市市湖南木林森机械有限湖南省衡阳湖南省衡阳

生产公司60.00设立公司市市木林森生物工程（湖湖南省长沙湖南省长沙销售公司58.00设立

南）有限公司市市四川中农木林森光生四川省成都四川省成都

销售公司85.00设立物科技有限公司市市福建木林森光电科技福建省泉州福建省泉州非同一控

销售公司51.00有限公司市市制下合并

*纳入合并范围的二级子公司列示如下：

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接中山市木林森照明工广东省中山广东省中山

生产公司100.00设立程有限公司市市中山市木林森健康照广东省中山广东省中山

销售公司100.00设立明科技有限责任公司市市中山市木林森精密科广东省中山广东省中山非同一控

生产公司100.00技有限公司市市制下合并

MLS LATAM S.A.墨西哥墨西哥生产公司100.00设立

DE C.V.吉安市木林森精密科江西省吉安江西省吉安

生产公司100.00设立技有限公司市市

超时代光源(集团)有非同一控

香港香港销售公司100.00限公司制下合并义乌木林森光生物科浙江省义乌浙江省义乌商务服务公

100.00设立

技有限公司市市司吉安市木林森光源有江西省吉安江西省吉安

生产公司100.00设立限公司市市吉安市木林森光电有江西省吉安江西省吉安

生产公司100.00设立限公司市市

吉安市木林森电子有江西省吉安江西省吉安生产公司100.00设立

111木林森股份有限公司

财务报表附注

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接限公司市市吉安市木林森显示有江西省吉安江西省吉安

生产公司100.00设立限公司市市吉安市木林森元件有江西省吉安江西省吉安

生产公司100.00设立限公司市市吉安市木林森教育咨江西省吉安江西省吉安教育咨询公

100.00设立

询有限公司市市司广东空净公共空间安广东省广州广东省广州

销售公司100.00设立全科技有限公司市市广东空净视感科技有广东省广州广东省广州

销售公司51.00设立限公司市市中山市光源世家电子广东省中山广东省中山

销售公司100.00设立元器件有限公司市市中山市宝测检测有限广东省中山广东省中山

检测服务60.00设立公司市市杭州数智创想科技有浙江省杭州浙江省杭州

销售公司100.00设立限公司市市吉安市木林森电器有江西省吉安江西省吉安

销售公司100.00设立限公司市市吉安市木林森材料有江西省吉安江西省吉安

销售公司100.00设立限公司市市义乌和谐明芯照明有浙江省金华浙江省金华

销售公司100.00设立限公司市市佛山市木林森科技有广东省佛山广东省佛山

销售公司100.00设立限公司市市广东空净车界科技有广东省广州广东省广州

服务公司51.00设立限公司市市

新和(香港)绿色照明非同一控

香港香港销售公司100.00有限公司制下合并

新和(绍兴)绿色照明浙江省绍兴浙江省绍兴非同一控

生产公司100.00有限公司市市制下合并

广东安珂电子科技有广东省中山广东省中山生产公司70.00设立

112木林森股份有限公司

财务报表附注

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接限公司市市

2.在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的联营企业

持股比例(%)对联营企业投主要联营企业名称注册地业务性质资的会计处理经营地直接间接方法

普瑞光电（厦门）福建省厦福建省厦门光电子器件及其他电

17.34权益法

股份有限公司门市市子器件制造湖南合利来智慧显湖南省怀湖南省怀化半导体光电器件的技

49.00权益法

示科技有限公司化市市术研发及销售

注1：普瑞光电（厦门）股份有限公司（原开发晶照明（厦门）有限公司）包含普瑞光电及其子公司深圳诠晶创光

电有限公司、普瑞(无锡)研发有限公司、普瑞(无锡)半导体有限公司和英特美光电（苏州）有限公司，下同。

(2)重要联营企业的主要财务信息

2024年12月31日/2024年度

项目普瑞光电（厦门）股份有限公湖南合利来智慧显示科技有限司公司

流动资产1986871599.12105666328.94

非流动资产1114754661.3566373151.17

资产合计3101626260.47172039480.11

流动负债1214408670.6472473438.82

非流动负债286937397.31174640.31

负债合计1501346067.9572648079.13

少数股东权益9077456.38-

归属于母公司股东权益1591202736.1499391400.98

按持股比例计算的净资产份额275914554.4448701786.48调整事项

——商誉94889964.61-

113木林森股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日/2024年度

项目普瑞光电（厦门）股份有限公湖南合利来智慧显示科技有限司公司

——内部交易未实现利润-202687.40-

——其他

对联营企业权益投资的账面价值370601831.6548701786.48存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入2159087169.2546957267.11

净利润40113811.55-912295.23终止经营的净利润

其他综合收益8456567.05-

综合收益总额48570378.60-912295.23

本期收到的来自联营企业的股利--

（续）

2023年12月31日/2023年度

项 目 普瑞光电（厦门）股 GlobalValueLighting 湖南合利来智慧显

份有限公司 LLC 示科技有限公司

流动资产2002205481.88465937034.08124221183.02

非流动资产1282840748.60274596.6345645898.85

资产合计3285046230.48466211630.71169867081.87

流动负债1333833528.21114243468.8869388745.35

非流动负债401194495.74-174640.31

负债合计1735028023.95114243468.8869563385.66

少数股东权益9849828.24--

归属于母公司股东权益1540168378.29351968161.83100303696.21

按持股比例计算的净资产份额267065196.80172464399.3049148811.14调整事项

114木林森股份有限公司

财务报表附注

2023年12月31日/2023年度

项 目 普瑞光电（厦门）股 GlobalValueLighting 湖南合利来智慧显

份有限公司 LLC 示科技有限公司

——商誉94889964.61--

——内部交易未实现利润---

——其他---

对联营企业权益投资的账面价值361955161.41172464399.3049148811.14存在公开报价的联营企业权益投

---资的公允价值

营业收入2146370240.41248141887.0643606501.99

净利润-70202280.81311214478.79-1494594.84

终止经营的净利润---

其他综合收益-4289972.93--

综合收益总额-74492253.74311214478.79-1494594.84

本期收到的来自联营企业的股利---

九、政府补助

1.期末按应收金额确认的政府补助

截至2024年12月31日，政府补助应收款项的账面价值为0元。

2.涉及政府补助的负债项目

资产负债表列2023年12月31本期新增补本期计入营业本期转入其本期其2024年12月31与资产/收报项目日余额助金额外收入金额他收益他变动日余额益相关与资产相关政与资产相

149746448.3411680405.00-30463449.62-130963403.72

府补助关与收益相关政与收益相

1519706.90759600.00-1349005.18-930301.72

府补助关

合计151266155.2412440005.00-31812454.80-131893705.44—

3.计入当期损益的政府补助

补助项目利润表列报项目2024年度2023年度与资产/收益相关

递延收益摊销其他收益30463449.6228413886.16与资产相关

115木林森股份有限公司

财务报表附注

补助项目利润表列报项目2024年度2023年度与资产/收益相关

递延收益摊销其他收益1349005.181038396.65与收益相关计入其他收益的政

其他收益114368018.68109232484.66与收益相关府补助

合计—146180473.48138684767.47—

十、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：

信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的32.09%（比较期：30.95%）；

116木林森股份有限公司

财务报表附注本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的68.63%（比较期：88.07%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2024年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

2024年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-5年5年以上合计

短期借款258996103.61---258996103.61

应付票据2610305639.47---2610305639.47

应付账款4548714937.37---4548714937.37

其他应付款454560980.97---454560980.97

一年内到期的非流动负债265632639.56---265632639.56

其他流动负债279634868.19---279634868.19

长期借款-----以公允价值计量且其变动

4123355.49---4123355.49

计入当期损益的金融负债

合计8421968524.66---8421968524.66（续上表）

2023年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-5年5年以上合计

短期借款28445483.38---28445483.38

应付票据2243836325.03---2243836325.03

应付账款4444557593.34---4444557593.34

其他应付款614655539.09---614655539.09一年内到期的非流

582617484.79---582617484.79

动负债

其他流动负债317253313.44---317253313.44

长期借款-149000000.00--149000000.00

117木林森股份有限公司

财务报表附注

2023年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-5年5年以上合计

以公允价值计量且

其变动计入当期损4875635.73---4875635.73益的金融负债

合计8236241374.80149000000.00--8385241374.80

3.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险，对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、短期借款等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

*截至2024年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

项目2024年12月31日2023年12月31日

货币资金2389240381.672238724162.23

应收票据28345678.1247178580.33

应收账款1824874955.941914795494.74

其他应收款52254220.8558627327.94

短期借款4430409.4724337061.37

应付账款1131202841.111211360407.13

其他应付款293877875.36438443596.64本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。

但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

*敏感性分析

于2024年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于外币升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将减少或增加265281598.38元。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款、理财产品等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量

118木林森股份有限公司

财务报表附注

利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

截至2024年12月31日，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降5%，本公司当年的净利润就会下降或增加745884.72元。

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1．2024年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2024年12月31日公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量---

（一）交易性金融资产--4874899.514874899.51

1.以公允价值计量且变动计

--4874899.514874899.51入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资----

（3）衍生金融资产--4874899.514874899.51

（4）银行理财----

（二）其他权益工具投资--26394027.1326394027.13持续以公允价值计量的资产

--31268926.6431268926.64总额

（三）交易性金融负债--4123355.494123355.49

1.发行的交易性债券----

2.衍生金融负债--4123355.494123355.49

3.其他----

持续以公允价值计量的负债--4123355.494123355.49

119木林森股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量总额

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。

2．持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

上述（一）交易性金融资产中的衍生金融资产及（三）交易性金融负债中的衍生金融负债为远期外汇合约，根据公开市场的直接获取的远期外汇牌价确认。

上述（一）交易性金融资产中的银行理财，其公允价值根据本金加上截至资产负债表日的预期收益确定，预期收益与黄金价格直接挂钩。

3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

上述（二）其他权益工具投资，被投资单位投后无新一轮融资，经营情况一般但在原投资预期情况内的，以原投资成本作为公允价值的确定基础。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。

1.本公司的实际控制人情况

孙清焕先生直接持有本公司37.18%的股权，为本公司实际控制人。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3.本公司合营和联营企业情况

(1)本公司重要的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。

120木林森股份有限公司

财务报表附注

(2)报告期内与本公司发生关联方交易，与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称与本公司关系

普瑞光电（厦门）股份有限公司联营企业东莞市荣琪电器科技有限公司联营企业湖南空净视界医疗器械有限公司联营企业

空净学界（广东）科技有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

周立宏董事、副总经理

郑明波董事、副总经理唐国庆执行总经理米哲独立董事叶蕾独立董事闫玲监事安会监事林秋凤监事

李冠群董事、副总经理、财务总监、董事会秘书罗燕董事严建国子公司高管中山市格林曼光电科技有限公司前子公司中山市光源世家光电有限公司控股子公司少数股东的控股公司佛山市晶顿电子有限公司子公司高管控股公司深圳市飞施电子有限公司子公司高管亲属是股东

兴旺永达（深圳）科技有限公司联营企业联营方控制的公司

TAIWAN SUPER TREND LIGHTING CO. LTD. 子公司高管控股公司

GOLDEN MART ENTERPRISE LIMITED 子公司高管控股公司

至芯半导体（杭州）有限公司上市公司董事担任高管的公司淮安澳洋顺昌光电技术有限公司前联营企业

Global Value Lighting LLC 前联营企业福建萌牛智联照明有限公司其他关联方广东清源界健康科技发展有限公司其他关联方吉安大晶科技有限公司其他关联方

121木林森股份有限公司

财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司关系深圳市力合智显科技有限公司其他关联方上述所有自然人、关系密切家庭成员（包括但不限于配偶、父母、子女、兄弟姐妹、兄弟姐

妹的配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹、子其他关联方女的配偶、子女配偶的父母等）及其控制、持

股5%以上的，担任董事、监事、高级管理人员的公司

5.关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

淮安澳洋顺昌光电技术有限公司购买材料、商品27477232.7640544985.06

普瑞光电（厦门）股份有限公司及其

购买材料、商品123997797.3981223541.28关联方

至芯半导体（杭州）有限公司购买商品45132.74208718.48

吉安大晶科技有限公司购买材料、设备-33628.32

深圳市力合智显科技有限公司购买材料、商品528095.608585685.18

Global Value LightingLLC 其他 - 330684740.90

东莞市荣琪电器科技有限公司购买材料、商品9069025.31-

合计—161117283.80461281299.22

出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

普瑞光电（厦门）股份有限公司及其

销售商品764234568.03819302873.92关联方

TAIWAN SUPER TREND LIGHTING

销售商品4764154.876553080.38

CO. LTD.Global Value Lighting LLC 销售商品 - 1994837.06

深圳市力合智显科技有限公司销售商品130866.562248045.61

至芯半导体（杭州）有限公司销售商品-8849.56

GOLDEN MART ENTERPRISE

销售商品2685527.403666923.79

LIMITED

122木林森股份有限公司

财务报表附注关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

空净学界（广东）科技有限公司销售商品216695.80-

东莞市荣琪电器科技有限公司销售商品1547075.73-

广东清源界健康科技发展有限公司销售商品413053.61-

中山市格林曼光电科技有限公司销售商品258562.83-

LEDVANCE Prosperity Company Ltd.销售商品1743510.97-

Hongkong

合计—775994015.80833774610.32

(2)关联担保情况本公司作为担保方担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

中山市木林森电子有限公司500000000.002021/9/22026/9/2否

吉安市木林森电子有限公司120000000.002021/10/222024/10/21是

吉安市木林森实业有限公司430000000.002021/4/72024/4/30是

吉安市木林森实业有限公司500000000.002021/12/12024/11/30是

吉安市木林森电子有限公司360000000.002022/6/102025/6/9否

中山市格林曼光电科技有限公司40500000.002022/3/52025/3/4否

朗德万斯照明有限公司30000000.002023/4/102024/4/9是

朗德万斯照明有限公司30000000.002023/7/12025/6/30否

吉安市木林森实业有限公司303000000.002023/2/102025/2/10否

吉安市木林森光电有限公司100000000.002023/3/152024/3/15是

吉安市木林森光电有限公司150000000.002023/4/132024/4/12是

吉安市木林森显示有限公司50000000.002023/2/232024/2/22是

和谐明芯（义乌）光电科技有限公司200000000.002023/1/92025/1/9否

新余木林森电子有限公司200000000.002023/7/192024/7/18是

中山市木林森照明有限公司50000000.002023/9/262024/10/23是

中山市木林森照明有限公司50000000.002023/9/262024/9/25是

中山市木林森通用照明有限公司100000000.002023/9/262024/9/25是

中山市木林森通用照明有限公司100000000.002023/10/242024/10/23是

广东光源世家照明有限公司20000000.002023/10/242025/10/23否

广东光源世家照明有限公司50000000.002023/9/252024/9/25是

中山市木林森电子有限公司350000000.002023/9/252024/9/25是

123木林森股份有限公司

财务报表附注担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

吉安市木林森实业有限公司150000000.002023/7/212024/7/20是

吉安市木林森实业有限公司50000000.002023/10/132024/8/15是

吉安市木林森实业有限公司130000000.002023/10/92024/5/31是

吉安市木林森光电有限公司200000000.002023/7/112028/7/11否

吉安市木林森光电有限公司130000000.002023/10/92024/5/31是

吉安市木林森光电有限公司150000000.002023/11/242024/6/24是

吉安市木林森光电有限公司200000000.002023/11/202025/11/19否

吉安市木林森电子有限公司50000000.002023/11/202025/11/19否

中山市光源世家电子有限公司50000000.002023/10/252024/10/23是

中山市光源世家电子有限公司10000000.002023/10/252024/10/24是

中山市卓满微电子有限公司3000000.002023/10/252024/10/24是

中山市木林森电子有限公司267000000.002023/10/252024/10/24是

中山市卓满微电子有限公司8000000.002023/11/292024/11/6是

吉安市木林森实业有限公司100000000.002023/11/202025/11/19否

中山市卓满微电子有限公司10000000.002023/12/222024/12/21是

吉安市木林森光电有限公司100000000.002024/4/172025/4/16否

中山市木林森电子有限公司200000000.002024/1/152025/1/8否

中山市光源世家电子有限公司10000000.002024/1/152025/1/8否

中山市木林森电子有限公司200000000.002024/6/52031/6/5否

深圳市木林森光显科技有限公司30000000.002024/6/52031/6/5否

中山市光源世家电子有限公司20000000.002024/6/52031/6/5否

朗德万斯照明有限公司50000000.002024/3/112024/9/25是

朗德万斯照明有限公司50000000.002023/11/292024/11/6是

吉安市木林森光电有限公司100000000.002024/8/272025/8/27否

吉安市木林森光电有限公司350000000.002024/9/62025/9/5否

新余木林森电子有限公司150000000.002024/9/42025/9/3否

和谐明芯（义乌）光电科技有限公司200000000.002025/1/102028/1/10否

朗德万斯新能源有限公司100000000.002024/12/22028/1/10否

中山市木林森照明有限公司100000000.002024/11/222025/11/21否

中山市木林森通用照明有限公司100000000.002024/11/292026/11/21否

中山市卓满微电子有限公司50000000.002024/11/222025/11/21否

中山市光源世家电子有限公司100000000.002024/11/222026/11/21否

124木林森股份有限公司

财务报表附注担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

中山市木林森照明有限公司50000000.002024/10/142025/10/13否

中山市木林森通用照明有限公司100000000.002024/10/142025/10/13否

广东光源世家照明有限公司50000000.002024/10/142025/10/13否

朗德万斯照明有限公司50000000.002024/10/142025/10/13否

中山市木林森电子有限公司350000000.002024/10/142025/10/13否

吉安市木林森光电有限公司150000000.002024/4/112025/10/10否

吉安市木林森光电有限公司13000000.002024/8/282025/5/31否

吉安市木林森光电有限公司150000000.002024/12/162025/11/16否本公司作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

孙清焕、罗萍727000000.002017/2/212024/1/21是

孙清焕、罗萍500000000.002019/6/12024/12/31是

孙清焕、罗萍200000000.002020/5/12025/12/30否

孙清焕、罗萍300000000.002020/5/12030/12/31否

孙清焕、罗萍600000000.002021/1/82024/1/7是

孙清焕、罗萍600000000.002021/9/22026/9/2否

孙清焕、罗萍500000000.002021/9/22026/9/2否

孙清焕、罗萍430000000.002022/1/42025/1/5否

孙清焕、罗萍1320000000.002022/3/182025/3/17否

孙清焕、罗萍200000000.002022/7/282025/7/28否

孙清焕100000000.002023/3/152024/3/15是

罗萍100000000.002023/3/152024/3/15是

木林森股份有限公司、孙清焕、罗

200000000.002023/7/192024/7/18是

萍

孙清焕400000000.002023/9/262024/9/25是

孙清焕50000000.002023/9/262024/9/25是

孙清焕100000000.002023/9/262024/9/25是

孙清焕50000000.002023/9/252024/9/25是

孙清焕350000000.002023/9/252024/9/25是

孙清焕200000000.002023/7/112028/7/11否

罗萍200000000.002023/7/112028/7/11否

125木林森股份有限公司

财务报表附注担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

孙清焕、罗萍200000000.002023/10/252024/10/24是

孙清焕、罗萍3000000.002023/10/252024/10/24是

孙清焕975000000.002024/1/92025/1/8否

罗萍975000000.002024/1/92025/1/8否

孙清焕、罗萍500000000.002024/6/52031/6/5否

孙清焕50000000.002024/3/112024/9/25是

木林森股份有限公司、孙清焕、罗

150000000.002024/9/42025/9/3否

萍

(3)关键管理人员报酬项目2024年度发生额2023年度发生额

关键管理人员报酬688.36万元466.77万元

6.关联方应收应付款项

(1)应收项目

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

普瑞光电（厦门）

应收账款股份有限公司及其257376939.8812899660.73223865678.8711193283.94关联方深圳市飞施电子有

应收账款30843509.4930843509.4930843509.4930843509.49限公司

GOLDEN MART

应收账款 ENTERPRISE 25380023.18 25380023.18 22333143.60 22333143.60

LIMITED

兴旺永达（深圳）

应收账款18215278.1418215278.1418215278.1418215278.14科技有限公司中山市光源世家光

应收账款--15344334.927672167.46电有限公司

TAIWAN SUPER

应收账款 TREND LIGHTING 12860014.90 10749032.68 10522963.15 10483578.51

CO. LTD.应收账款 Global Value - - 67311419.69 65720116.90

126木林森股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

Lighting LLC东莞市荣琪电器科

应收账款1748195.6287409.78--技有限公司中山市格林曼光电

应收账款156882.407844.12--科技有限公司

LEDVANCE

应收账款 Prosperity Company 285480.67 - - -

Ltd. Hongkong

普瑞光电（厦门）

应收票据股份有限公司及其53557749.69-45418062.76-关联方

至芯半导体（杭州）

预付账款1295158.12-1366918.00-有限公司深圳市力合智显科

预付账款12574.75---技有限公司吉安大晶科技有限

其他应收款--2276804.37-公司深圳市力合智显科

其他应收款--68640.003432.00技有限公司广东清源界健康科

其他应收款5038.00251.90--技发展有限公司湖南空净视界医疗

其他应收款200000.0010000.00--器械有限公司

(2)应付项目项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日

应付账款淮安澳洋顺昌光电技术有限公司15409121.9216415012.18

普瑞光电（厦门）股份有限公司及

应付账款49814363.0028630105.97其关联方

应付账款深圳市力合智显科技有限公司-62742.35

应付账款东莞市荣琪电器科技有限公司2778253.31-

应付账款广东清源界健康科技发展有限公司9403.69-

应付账款 Global Value Lighting LLC - 330684740.90

普瑞光电（厦门）股份有限公司及

应付票据7181204.547462149.98其关联方

127木林森股份有限公司

财务报表附注项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日

应付票据淮安澳洋顺昌光电技术有限公司-5540587.11

合同负债深圳市力合智显科技有限公司308681.1943194.47

合同负债空净学界（广东）科技有限公司77072.28-

其他流动负债深圳市力合智显科技有限公司40128.565615.28

其他流动负债空净学界（广东）科技有限公司10019.40-

十三、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额：

（1）资本承诺

单位：万元已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺2024年12月31日2023年12月31日

购建长期资产承诺30949.2629775.29

大额发包合同146248.29245740.93

运输服务-350.40

2.或有事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

于2025年4月24日，本公司经董事会审议通过的利润分配预案，以当时总股本1484166399.00股为基数，每10股分配现金红利0.50元（含税），除上述现金分红，不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度。

2.其他资产负债表日后事项说明

截至2025年4月24日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

（1）其他分部信息

*产品和劳务对外交易收入

128木林森股份有限公司

财务报表附注

2024年度2023年度

项目主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

朗德万斯9647192068.825697643238.5210606319160.306544861462.26

木林森6767995582.336053429969.136579768039.075568888147.53

合计16415187651.1511751073207.6517186087199.3712113749609.79

*地区信息

2024年度2023年度

地区名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

境内6409658985.025860938855.326164057314.355348467694.64

境外10005528666.135890134352.3411022029885.026765281915.15

合计16415187651.1511751073207.6617186087199.3712113749609.79

*对主要客户的依赖程度

前五名客户主营业收入信息：

年度销售金额（万元）占主营业务收入比例（%）

2024年度362852.1122.10

十六、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内1011198118.021185963167.95

1至2年136450879.30114212293.12

2至3年42039226.61101044229.04

3至4年74524948.461898.16

4至5年1926.49160394.25

5年以上3701784.643499031.17

小计1267916883.521404881013.69

减：坏账准备320007236.36263515047.00

合计947909647.161141365966.69

（2）按坏账计提方法分类披露类别2024年12月31日

129木林森股份有限公司

财务报表附注账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备390301030.3530.78261390251.2566.97128910779.10

按组合计提坏账准备877615853.1769.2258616985.116.68818998868.06

其中：账龄组合766772249.9560.4658616985.117.64708155264.84

合并范围内公司组合110843603.228.74--110843603.22

合计1267916883.52100.00320007236.3625.24947909647.16（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备485776764.6134.58204776167.2042.15281000597.41

按组合计提坏账准备919104249.0865.4258738879.806.39860365369.28

其中：账龄组合768274774.9154.6958738879.807.65709535895.11

合并范围内公司组合150829474.1710.74--150829474.17

合计1404881013.69100.00263515047.0018.761141365966.69

*于2024年12月31日，按单项计提坏账准备

2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单位一220059936.41103003311.9146.81债务方缺乏偿付能力

单位二164037105.69154714693.0594.32债务方缺乏偿付能力

单位三2664991.54133249.585.00债务方缺乏偿付能力

单位四1829565.551829565.55100.00债务方缺乏偿付能力

单位五888393.08888393.08100.00债务方缺乏偿付能力

其他单位821038.08821038.08100.00债务方缺乏偿付能力

合计390301030.35261390251.2566.97—

*于2024年12月31日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内716542162.8635827108.175.00

1-2年8025746.061605149.2120.00

2-3年42039226.6121019613.3150.00

130木林森股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3年以上165114.42165114.42100.00

合计766772249.9558616985.117.64

*于2024年12月31日，按其他组合计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合110843603.22--

合计110843603.22--

*2023年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款

2023年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单位一272074212.52105606729.5138.82债务方缺乏偿付能力

单位二205325903.8495426525.6746.48债务方缺乏偿付能力

单位三4877617.08243880.855.00债务方缺乏偿付能力

单位四1802663.161802663.16100.00债务方缺乏偿付能力

单位五875329.93875329.93100.00债务方缺乏偿付能力

其他单位821038.08821038.08100.00债务方缺乏偿付能力

合计485776764.61204776167.2042.15—

*2023年12月31日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内686086391.2134304319.615.00

1-2年55802592.8711160518.5720.00

2-3年26223498.4213111749.2150.00

3年以上162292.41162292.41100.00

合计768274774.9158738879.807.65

*于2023年12月31日，按其他组合计提坏账准备的应收账款

2023年12月31日

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合150829474.17--

合计150829474.17--

131木林森股份有限公司

财务报表附注

（3）本期坏账准备的变动情况本期变动金额

2023年2024年

类别收回或汇率变

12月31日计提转销或核销12月31日

转回动影响

坏账准备263515047.0074757864.28-18265674.92-320007236.36

合计263515047.0074757864.28-18265674.92-320007236.36

（4）本年实际核销的应收账款情况项目核销金额

单位 A 15344334.92

单位 C 2910000.00

其他客户11340.00

实际核销的应收账款18265674.92

（5）于2024年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况

单位名称余额占应收账款余额的比例（%）坏账准备余额

第一名220059936.4117.36103003311.91

第二名164037105.6912.94154714693.05

第三名116717597.869.217035703.42

第四名116313637.769.1724731940.96

第五名101941828.998.045097091.45

合计719070106.7156.72294582740.79

（5）截至2024年12月31日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）截至2024年12月31日，本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

2.其他应收款

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应收利息--

应收股利-817495237.71

其他应收款160652028.93596125595.31

合计160652028.931413620833.02

132木林森股份有限公司

财务报表附注

（2）应收股利

*分类项目2024年12月31日2023年12月31日

吉安市木林森实业有限公司-534613815.65

中山市木林森电子有限公司-228427000.00

朗德万斯照明有限公司-53481222.06

福建萌牛智联照明有限公司-973200.00

合计-817495237.71

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内36241385.26608620180.22

1至2年124328601.20166558.47

2至3年166558.47166786.57

3至4年166786.57166786.56

4至5年166786.56166558.36

5年以上1398833.881399290.31

小计162468951.94610686160.49

减：坏账准备1816923.0114560565.18

合计160652028.93596125595.31

*按款项性质分类情况款项性质2024年12月31日2023年12月31日

保证金及押金987770.452519538.74

子公司往来款155729287.95347412176.60

应收处置长期资产款-260000000.00

备用金、代垫款项等非关联方款项5751893.54754445.15

小计162468951.94610686160.49

减：坏账准备1816923.0114560565.18

合计160652028.93596125595.31

*按坏账计提方法分类披露

133木林森股份有限公司

财务报表附注

A．截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段160849756.91281007.21160568749.70

第二阶段333345.04250065.8183279.23

第三阶段1285849.991285849.99-

合计162468951.941816923.01160652028.93

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)

按单项计提坏账准备----—

按组合计提坏账准备160849756.910.17281007.21160568749.70—信用风险未

其中：账龄组合4132698.515.60231618.693901079.82显著增加信用风险未

保证金及押金组合987770.455.0049388.52938381.93显著增加合并范围内关联方组信用风险未

155729287.95--155729287.95

合显著增加

合计160849756.910.17281007.21160568749.70—

2024年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值理由

(%)

按单项计提坏账准备----—

按组合计提坏账准备333345.0475.02250065.8183279.23—信用风险已显

其中：账龄组合333345.0475.02250065.8183279.23著增加但尚未发生信用减值

合计333345.0475.02250065.8183279.23—

134木林森股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----—

按组合计提坏账准备1285849.99100.001285849.99-—

其中：账龄组合1285849.99100.001285849.99-—

合计1285849.99100.001285849.99-—

B.截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段609066509.1413107700.39595958808.75

第二阶段333573.13166786.57166786.56

第三阶段1286078.221286078.22-

合计610686160.4914560565.18596125595.31

2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值理由

失率(%)

按单项计提坏账准备----—

按组合计提坏账准备609066509.142.1513107700.39595958808.75—信用风险未显

其中：账龄组合260777562.095.0013063861.87247713700.22著增加信用风险未显

保证金及押金组合876770.455.0043838.52832931.93著增加信用风险未显

合并范围内关联方组合347412176.60--347412176.60著增加

合计609066509.142.1513107700.39595958808.75—

2023年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值理由

(%)

按单项计提坏账准备----—

135木林森股份有限公司

财务报表附注整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值理由

(%)信用风险已显

按组合计提坏账准备333573.1350.00166786.57166786.56著增加但尚未发生信用减值

其中：账龄组合333573.1350.00166786.57166786.56—

合计333573.1350.00166786.57166786.56—

2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----—

按组合计提坏账准备1286078.22100.001286078.22-—

其中：账龄组合1286078.22100.001286078.22-—

合计1286078.22100.001286078.22-—

*坏账准备的变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）

2023年12月31日余额13107700.39166786.571286078.2214560565.18

2023年12月31日余额在本

----期

——转入第二阶段-83279.2483279.24--

——转入第三阶段--166786.56166786.56-

——转回第二阶段----

——转回第一阶段----

本期计提-12743413.94166786.56-167014.79-12743642.17

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

136木林森股份有限公司

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）

2024年12月31日余额281007.21250065.811285849.991816923.01

*截至2024年12月31日，本公司本期无实际核销的其他应收款*于2024年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况

2024年12月31占其他应收款余额坏账准

单位名称款项的性质账龄

日余额合计数的比例(%)备余额

第一名集团内关联方往来款125520741.731年以内77.26-

第二名集团内关联方往来款7500933.001年以内4.62-

第三名集团内关联方往来款7200000.001年以内4.43-

第四名集团内关联方往来款5300000.001年以内3.26-

第五名集团内关联方往来款4938571.001年以内3.04-

合计—150460245.73—92.61-

*截至2024年12月31日，本公司无涉及政府补助的其他应收款。

*截至2024年12月31日，本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

*截至2024年12月31日，本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

3.长期股权投资

2024年12月31日2023年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资11515463578.84-11515463578.8411438021168.82-11438021168.82

对联营企业投资421751618.15-421751618.15585644825.10-585644825.10

合计11937215196.99-11937215196.9912023665993.92-12023665993.92

（1）对子公司投资本期计2024年12月被投资单位2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日提减值31日减值准准备备余额

137木林森股份有限公司

财务报表附注本期计2024年12月被投资单位2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日提减值31日减值准准备备余额中山市木林森

1593376079.25--1593376079.25--

电子有限公司中山市木林森

照明科技有限100000000.00--100000000.00--公司中山市木林森

3631260.13--3631260.13--

照明有限公司吉安市木林森

2083456251.99--2083456251.99--

实业有限公司

MLS LED

515942367.31--515942367.31--

LIMITED新余木林森电

1019000000.00--1019000000.00--

子有限公司和谐明芯（义乌）光电科技有5363160989.02--5363160989.02--限公司吉安市木林森

电子科技有限28531910.90-28531910.90---公司中山市木林森

企业管理服务41464554.99--41464554.99--有限公司深圳市木林森

光显科技有限500000.00--500000.00--公司中山市木林森

299517900.00--299517900.00--

电源有限公司朗德万斯照明

214820400.00--214820400.00--

有限公司中山市光源世

15050000.00--15050000.00--

家电子有限公

138木林森股份有限公司

财务报表附注本期计2024年12月被投资单位2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日提减值31日减值准准备备余额司中山市卓满微

31100000.00--31100000.00--

电子有限公司中山市木林森

17100000.004000000.00-21100000.00--

光电有限公司中山市格林曼

光电科技有限6404280.08-6404280.08---公司空净视界智能

40000000.002433601.00-42433601.00--

科技有限公司朗德万斯新能

23100000.0066500000.00-89600000.00--

源有限公司中山市木林森

5500000.004500000.00-10000000.00--

电器有限公司湖南木林森机

3500000.00--3500000.00--

械有限公司中山市木林森

照明电子商务18548147.7426000000.005000000.0039548147.74--有限公司中山市木林森

通用照明有限6101658.06--6101658.06--公司广东光源世家

6015369.35--6015369.35--

照明有限公司朗德万斯数字科技（上海）有2200000.00--2200000.00--限公司

木林森（广东）

健康科技有限-4945000.00-4945000.00--公司木林森生物工

-9000000.00-9000000.00--

程(湖南)有限公

139木林森股份有限公司

财务报表附注本期计2024年12月被投资单位2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日提减值31日减值准准备备余额司

合计11438021168.82117378601.0039936190.9811515463578.84--

（2）对联营企业投资本期增减变动

2023年

投资单位追加减少权益法下确认其他综合收其他权

12月31日

投资投资的投资损益益调整益变动

一、联营企业

普瑞光电（厦门）股

361583614.65--7551848.281466368.73-

份有限公司

Global Value

172464399.30-----

Lighting LLC湖南合利来智慧显

51596811.15---447024.66--

示科技有限公司

合计585644825.10--7104823.621466368.73-（继上表）本期增减变动2024年12月

2024年

投资单位宣告发放现金计提减值31日减值准其他12月31日股利或利润准备备余额

一、联营企业

普瑞光电（厦门）股份

---370601831.66-有限公司

Global Value Lighting

---172464399.30--

LLC湖南合利来智慧显示

---51149786.49-科技有限公司

合计---172464399.30421751618.15-

4.营业收入和营业成本

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务2857590645.452759779471.133020486434.272933784541.77

其他业务356766767.34350531764.92400663566.33349567093.69

合计3214357412.793110311236.053421150000.603283351635.46

140木林森股份有限公司

财务报表附注

5.投资收益

项目2024年度2023年度

成本法核算的长期股权投资收益40264931.05653661737.71

权益法核算的长期股权投资收益7104823.62143867419.50

理财产品投资收益-3577352.72

处置长期股权投资产生的投资收益-42363328.71-66232256.81

其他-973200.00

合计5006425.96735847453.12

十七、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2024年度2023年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备

21893618.16231205550.39

的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享91317269.52138723790.10

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

9987164.69-45360791.23

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-500000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3316219.47-271784158.02

处置子公司-53645682.89-8758743.44

其他符合非经常性损益定义的损益项目-20349731.16-

非经常性损益总额45886418.8544525647.80

减：非经常性损益的所得税影响数-17158121.8315264259.21

非经常性损益净额63044540.6829261388.59

减：归属于少数股东的非经常性损益净额203344.51-644120.39

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额62841196.1729905508.98

注：其他符合非经常性损益定义的损益项目主要包括：*预计核减的境外超额征税返还13637690.71元；*公司

在美国仲裁会裁决的基础上与 Global Value Lighting 达成新的和解协议，确认的和解损失 6724351.51 元。

2.净资产收益率及每股收益

141木林森股份有限公司

财务报表附注

（1）2024年度加权平均净资产收每股收益报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.830.250.25扣除非经常性损益后归属于公司

2.350.210.21

普通股股东的净利润

（2）2023年度加权平均净资产收每股收益报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.160.290.29扣除非经常性损益后归属于公司

2.940.270.27

普通股股东的净利润

公司名称：木林森股份有限公司

日期：2025年04月24日

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