埃斯顿:南京埃斯顿酷卓科技有限公司审计报告

南京埃斯顿酷卓科技有限公司

审计报告

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一、审计报告1-3

二、财务报表4-17

(一)资产负债表4-5

(二)利润表6

(三)现金流量表7

(四)所有者权益变动表8-10

三、财务报表附注11-83

Floors5-812and23Block AUDC Times BuildingNo.8 Xinye Road，Qianjiang New CityHangzhouTel.0571-88879999 Fax.0571-88879000审计报告

中汇会审[2026]12479号

南京埃斯顿酷卓科技有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了南京埃斯顿酷卓科技有限公司(以下简称酷卓公司)财务报表，包括2024年12月31日、2025年12月31日、2026年4月30日的资产负债表，2024年度、

2025年度、2026年1-4月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了酷卓公司2024年12月31日、2025年12月31日、2026年4月30日的财务状

况以及2024年度、2025年度、2026年1-4月的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于酷卓公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的Floors5-812and23Block AUDC Times BuildingNo.8 Xinye Road，Qianjiang New CityHangzhouTel.0571-88879999 Fax.0571-88879000

第1页共83页重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估酷卓公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算酷卓公司、终止运营或别无其他现实的选择。

酷卓公司治理层(以下简称治理层)负责监督酷卓公司的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对酷卓公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在Floors5-812and23Block AUDC Times BuildingNo.8 Xinye Road，Qianjiang New CityHangzhouTel.0571-88879999 Fax.0571-88879000

第2页共83页重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致酷卓公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

报告日期：2026年6月15日

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第3页共83页南京埃斯顿酷卓科技有限公司财务报表附注

2024年度至2026年1-4月

一、公司基本情况

南京埃斯顿酷卓科技有限公司(以下简称公司或本公司)由吴侃投资设立，于2022年7月18日在南京市江宁区行政审批局登记注册，取得统一社会信用代码为 91320115MABU9GR17P。公司注册地：南京市江宁区东南大学路33号东南大学国家大学科技园江宁双创基地1号楼5楼（江宁开发区）。法定代表人：吴侃。

公司成立时注册资本1.00万元，吴侃认缴出资人民币1.00万元，占注册资本的100.00%。

2022年11月15日，根据股东会决议及股权转让协议，吴侃将其持有的公司100.00%股权(认

缴出资额1.00万元，尚未实际出资)转让给南京派雷斯特科技有限公司。同时将公司注册资本由1.00万元增至3000.00万元，分别由南京派雷斯特科技有限公司增加出资人民币2399.00万，南京酷卓协同企业管理合伙企业(有限合伙)增加出资人民币300.00万元，南京酷卓共赢科技合伙企业(有限合伙)增加出资人民币300.00万元。

本次增加注册资本后公司各股东出资及出资比例如下：南京派雷斯特科技有限公司认缴出

资2400.00万元，占注册资本的80.00%；南京酷卓协同企业管理合伙企业（有限合伙）认缴出资300.00万元，占注册资本的10.00%；南京酷卓共赢科技合伙企业(有限合伙)认缴出资300.00万元，占注册资本的10.00%。上述变更事宜，公司已于2022年11月17日办理工商变更登记手续。

2022年11月，南京派雷斯特科技有限公司实缴出资1500.00万元；南京酷卓共赢科技合

伙企业（有限合伙）实缴出资63.00万元。本次实缴出资后，南京派雷斯特科技有限公司认缴出资2400.00万元，实缴出资1500.00万元；南京酷卓共赢科技合伙企业（有限合伙）认缴出资300.00万元，实缴出资63.00万元。

2023年7月，南京派雷斯特科技有限公司新增实缴出资900.00万元。本次实缴出资后，南

京派雷斯特科技有限公司认缴出资2400.00万元，实缴出资2400.00万元；南京酷卓共赢科技合伙企业（有限合伙）认缴出资300.00万元，实缴出资63.00万元。

2023年9月8日，根据股东会决议及增资协议，南京埃斯顿自动化股份有限公司新增注册

资本750.00万元，新增注册资本中每一元的认缴价格约为1.67元，新增注册资本的认缴总价

第11页共83页款为1250.00万元，其中750.00万元增加实收资本，500.00万元转增资本公积。上述变更事宜，公司已于2023年9月18日办妥工商变更登记手续。本次增加注册资本后，公司注册资本由3000.00万元增至3750.00万元，各股东出资及出资比例如下：

认缴出资金额实缴出资金额认缴出资比例实缴出资比例股东名称出资方式

(万元)(万元)(%)(%)南京派雷斯特科技有

2400.002400.00货币64.0074.70

限公司南京埃斯顿自动化股

750.00750.00货币20.0023.34

份有限公司南京酷卓共赢科技合

300.0063.00货币8.001.96

伙企业（有限合伙）南京酷卓协同企业管理合伙企业（有限合300.00-货币8.00-伙）

合计3750.003213.000-100.00100.00

2024年10月16日，根据股东会决议及股权转让协议，南京派雷斯特科技有限公司将其所

持公司300万元注册资本(已完成实缴出资，占公司全部注册资本的8.00%)转让给南京酷卓共创科技合伙企业(有限合伙)。上述变更事宜，公司已于2024年10月28日办妥工商变更登记手续。

2024年11月，根据股东会决议及增资协议，江苏南京软件和信息服务产业专项母基金（有限合伙）新增注册资本375.00万元，新增注册资本中每一元的认缴价格约为8.00元，新增注册资本的认缴总价款为3000.00万元，其中375.00万元增加实收资本，2625.00万元转增资本公积。先进制造产业投资基金二期（有限合伙）新增注册资本1250.00万元，新增注册资本中每一元的认缴价格约为8.00元，新增注册资本的认缴总价款为10000.00万元，其中1250.00万元增加实收资本，8750.00万元转增资本公积。上述变更事宜，公司已于2024年11月21日办妥工商变更登记手续。本次增加注册资本后，公司注册资本由3750.00万元增至5375.00万元，各股东出资及出资比例如下：

认缴出资金额实缴出资金额认缴出资比例实缴出资比例股东名称出资方式

(万元)(万元)(%)(%)南京派雷斯特科技有

2100.002100.00货币39.069843.4064

限公司先进制造产业投资基

1250.001250.00货币23.255825.8371

金二期(有限合伙)南京埃斯顿自动化股

750.00750.00货币13.953515.5023

份有限公司江苏南京软件和信息

服务产业专项母基金375.00375.00货币6.97677.7511

(有限合伙)南京酷卓共赢科技合

300.0063.00货币5.58141.3022

伙企业（有限合伙）南京酷卓协同企业管理合伙企业（有限合300.00-货币5.5814-伙）南京酷卓共创科技合

300.00300.00货币5.58146.2009

伙企业(有限合伙)

第12页共83页认缴出资金额实缴出资金额认缴出资比例实缴出资比例股东名称出资方式

(万元)(万元)(%)(%)

合计5375.004838.00-100.00100.00

2026年3月，南京酷卓共赢科技合伙企业（有限合伙）实缴出资180.00万元；南京酷卓协

同企业管理合伙企业（有限合伙）实缴出资180.00万元。2026年4月，南京酷卓共赢科技合伙企业（有限合伙）实缴出资57.00万元；南京酷卓协同企业管理合伙企业（有限合伙）实缴出

资120.00万元。截止2026年4月30日，各股东出资及出资比例如下：

认缴出资金额实缴出资金额认缴出资比例实缴出资比例股东名称出资方式

(万元)(万元)(%)(%)南京派雷斯特科技有

2100.002100.00货币39.069839.0698

限公司先进制造产业投资基

1250.001250.00货币23.255823.2558

金二期(有限合伙)南京埃斯顿自动化股

750.00750.00货币13.953513.9535

份有限公司江苏南京软件和信息

服务产业专项母基金375.00375.00货币6.97676.9767

(有限合伙)南京酷卓共赢科技合

300.00300.00货币5.58145.5814

伙企业（有限合伙）南京酷卓协同企业管理合伙企业（有限合300.00300.00货币5.58145.5814伙）南京酷卓共创科技合

300.00300.00货币5.58145.5814

伙企业(有限合伙)

合计5375.005375.00-100.00100.00

本公司属科技推广和应用服务业。经营范围为：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；新材料技术研发；机械设备研发；机械设备销售；电子专用材料研发；电子专用材料销售；人工智能应用软件开发；人工智能基础软件开发；软件开发；软件销售；工业互联网数据服务；智能基础制造装备制造；智能基础制造装备销售；技术

进出口；货物进出口（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本公司的母公司为南京派雷斯特科技有限公司。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相

关规定(以下合称“企业会计准则”)的披露规定编制财务报表。

第13页共83页(二)持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、主要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

本申报财务报表的实际会计期间为2024年1月1日至2026年4月30日止。

(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准账龄超过1年的大额预付款项期末余额人民币100万以上账龄超过1年的大额应付账款期末余额人民币100万以上账龄超过1年的大额合同负债期末余额人民币100万以上账龄超过1年的大额其他应付款期末余额人民币100万以上

(六)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知

金额现金、价值变动风险很小的投资。

第14页共83页(七)外币业务折算

1．外币交易业务

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其

他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综

合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。

(八)金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以

第15页共83页摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差

额进行摊销形成的累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)

的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之

第16页共83页前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转

移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

第17页共83页该类金融负债按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融资产转移的确认依据及计量方法”所述的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”

确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

第18页共83页金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移

金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”。

5．金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融负债的分类和后续计量”所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

第19页共83页对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，

处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果

信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，

处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分

第20页共83页别列示，不予相互抵销。

(九)公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置

义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(十)应收票据

1．应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述

的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在

第21页共83页组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据

银行承兑汇票组合承兑人为信用评级 A 类以下或无评级的银行财务公司承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的财务公司商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业

3．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。

(十一)应收账款

1．应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述

的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。

(十二)应收款项融资

1．应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述

第22页共83页的简化计量方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收款项融资按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行

3．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试。

(十三)其他应收款

1．其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述

的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款

(1)与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金、押金；

低信用风险组合

(2)社保、公积金代垫款等从以后期间工资中扣除的款项。

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。

第23页共83页(十四)存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步

加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费

为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

(3)企业发出存货的成本计量采用移动加权平均法。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

(5)存货的盘存制度为永续盘存制。

2．存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以

该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至

完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变

第24页共83页现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用

途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十五)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理

持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计

入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

3．固定资产的折旧方法

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：

固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)

机器设备年限平均法5519.00

电子及其他设备年限平均法3531.67

说明：

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中

较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

4．其他说明

第25页共83页(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认

条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

(十六)在建工程

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按

建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十七)借款费用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中

断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

第26页共83页(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(十八)无形资产

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

第27页共83页取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用

权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综

合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；

无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况

及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜

在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据期限(年)软件预计受益期限10

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

3．研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)基本原则

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段

第28页共83页的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在

技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)长期资产减值

固定资产、使用权资产、无形资产等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发

生重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现

金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净

现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”；处置费用包括与资产

处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资

产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

第29页共83页资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

(二十)合同负债合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

(二十一)职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

1．短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

2．离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指

第30页共83页除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3．辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

4．其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3．确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应

第31页共83页当与实际可行权数量一致。

4．股份支付的会计处理

(1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允

价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(3)修改、终止股份支付计划

1)以权益结算的股份支付的修改及终止

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的

第32页共83页金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方

能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。

2)以现金结算的股份支付的修改及终止

公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的(包括修改发生在等待期结束后的情形)，在修改日，公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。

如果由于修改延长或缩短了等待期，公司按照修改后的等待期进行上述会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。

如果公司取消一项以现金结算的股份支付，授予一项以权益结算的股份支付，并在授予权益工具日认定其是用来替代已取消的以现金结算的股份支付(因未满足可行权条件而被取消的

除外)的，公司根据前述将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的政策进行会计处理。

5．涉及本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公司与本公司所在集团内其他企

业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第4号》第七条集团内股份支付相关规定处理。

(二十三)收入

1．收入的总确认原则

公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够

控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到

第33页共83页补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。

合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

2．本公司收入的具体确认原则

(1)核心部件

1)国内销售：根据公司与客户的约定，由公司负责运输的情况下，在上述产品抵达客户处

并签字确认时确认收入；由客户自行提取货物的情况下，在客户提货并签字确认时作为控制权转移的时点确认收入。

2)出口销售：在报关手续办理完毕，出口货物越过船舷或到目的地口岸并取得收款权利时

作为控制权转移的时点确认收入。

(2)工业机器人及相关技术服务

1)对于不需要安装调试的工业机器人以及相关的备品备件销售，根据公司与客户的约定，

由公司负责运输的情况下，在上述产品抵达客户处并签字确认时作为控制权转移的时点确认收入；由客户自行提取货物的情况下，在客户提货并签字确认时作为控制权转移的时点确认收入。

2)对于需要安装调试的工业机器人，公司需要在客户现场进行安装调试，根据公司与客户的约定，在相关产品安装调试完成并经客户验收合格时作为控制权转移的时点确认收入。

3)对于与工业机器人相关的技术服务，公司在相关技术服务完成后并取得收款权利时确认

第34页共83页收入。

(二十四)合同成本

1．合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。

2．与合同成本有关的资产的摊销合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3．与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)政府补助

1．政府补助的分类

第35页共83页政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支

出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的

政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的

财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理

办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理

第36页共83页政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本

公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融

工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所

第37页共83页有者权益中的交易或事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不

是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税

法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、

且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包

括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

第38页共83页2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十七)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

1．作为承租方租赁的会计处理方法

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁

资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率

第39页共83页作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

2．作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

第40页共83页(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十八)主要会计政策和会计估计变更说明

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

1．重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因备注财政部于2023年10月25日发布《企业会计准则解释第17号》(财会[2023]21号，以下简称“解[注1]释17号”)，本公司自2024年1月1日起执行解释17号的相关规定。

财政部于2024年12月6日发布《企业会计准则解释第18号》(财会[2024]24号，以下简称“解[注2]释18号”)，本公司自2024年12月6日起执行解释18号的相关规定。

[注1](1)关于流动负债与非流动负债的划分，解释17号规定，企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。对于符合非流动负债划分条件的负债，即使企业有意图或者计划在资产负债表日后一年内提前清偿，或者在资产负债表日至财务报告批准报出日之间已提前清偿，仍应归类为非流动负债。对于附有契约条件的贷款安排产生的负债，在进行流动性划分时，应当区别以下情况考虑在资产负债表日是否具有推迟清偿负债的权利：1)企业在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，影响该负债在资产负债表日的流动性划分；2)企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

本公司自2024年1月1日起执行解释17号中“关于流动负债与非流动负债的划分”的规

第41页共83页定。执行该规定对报告期财务报表无影响。

(2)关于供应商融资安排的披露，解释17号规定，企业在对现金流量表进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息。在披露流动性风险信息时，应当考虑其是否已获得或已有途径获得通过供应商融资安排向企业提供延期付款或向其供应商提供提前收款的授信。

在识别流动性风险集中度时，应当考虑供应商融资安排导致企业将其原来应付供应商的部分金融负债集中于融资提供方这一因素。

本公司自2024年1月1日起执行解释17号中“供应商融资安排的披露”的规定，并对此项会计政策变更采用未来适用法。

(3)关于售后租回交易的会计处理，解释17号规定，售后租回交易中的资产转让属于销售的，在租赁期开始日后，承租人应当按照新租赁准则第二十条的规定对售后租回所形成的使用权资产进行后续计量，并按照新租赁准则第二十三条至第二十九条的规定对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量。承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失(因

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短而部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失除外)。

本公司自2024年1月1日起执行解释17号中“关于售后租回交易的会计处理”的规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

[注2]关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理，解释18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示；

不再计入“销售费用”科目。

本公司自2024年12月6日起执行解释18号中“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定，执行该规定对报告期财务报表无影响。

2．会计估计变更说明

报告期公司无会计估计变更事项。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收按6%、13%等税率计缴。出口货物执行增值税

入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣“免、抵、退”税政策，退税率为13%。

第42页共83页税种计税依据税率

的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%等

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

(二)税收优惠及批文高新技术企业所得税优惠

本公司通过高新技术企业审核，于2025年11月18日取得了由江苏省科技厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202532000946，认定有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，本公司2025年度和2026年1-4月减按15%的税率征收企业所得税。

五、财务报表项目注释

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)货币资金

项目2026.4.302025.12.312024.12.31

银行存款18788415.227349694.581130321.20

(二)交易性金融资产

项目2026.4.302025.12.312024.12.31以公允价值计量且其变动计入

-25166215.0090143181.70当期损益的金融资产

其中：理财产品-25166215.0090143181.70

(三)应收票据

1．明细情况

种类2026.4.302025.12.312024.12.31

银行承兑汇票79422.01--

2．按坏账计提方法分类披露

第43页共83页2026年4月30日账面余额坏账准备种类账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备81042.87100.001620.862.0079422.01

其中：-----

银行承兑汇票81042.87100.001620.862.0079422.01

合计81042.87100.001620.862.0079422.01

2025年12月31日

账面余额坏账准备种类账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备-----

合计-----

2024年12月31日

账面余额坏账准备种类账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备-----

合计-----

3．报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

报告期计提坏账准备情况

2026年1-4月

本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备------

按组合计提坏账准备-1620.86---1620.86

小计-1620.86---1620.86

2025年度

第44页共83页本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备------

按组合计提坏账准备------

小计------

2024年度

本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备------

按组合计提坏账准备------

小计------

4．报告期各期末公司无质押的应收票据。

5．报告期各期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2026年4月30日

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票-50987.87

2025年12月31日

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票--

2024年12月31日

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票--

(四)应收账款

1．按账龄披露账面余额

账龄2026.4.302025.12.312024.12.31

1年以内（含1年）23074064.7719489467.757156185.31

1-2年1868483.7965000.00-

合计24942548.5619554467.757156185.31

2．按坏账计提方法分类披露

第45页共83页2026年4月30日账面余额坏账准备种类账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备24942548.56100.00648329.682.6024294218.88

其中：-----

账龄组合24942548.56100.00648329.682.6024294218.88

合计24942548.56100.00648329.682.6024294218.88

2025年12月31日

账面余额坏账准备种类账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备19554467.75100.00396289.362.0319158178.39

其中：-----

账龄组合19554467.75100.00396289.362.0319158178.39

合计19554467.75100.00396289.362.0319158178.39

2024年12月31日

账面余额坏账准备种类账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备7156185.31100.00143123.712.007013061.60

其中：-----

账龄组合7156185.31100.00143123.712.007013061.60

合计7156185.31100.00143123.712.007013061.60报告期各期末按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合

2026年4月30日

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）23074064.77461481.302.00

第46页共83页项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1-2年1868483.79186848.3810.00

小计24942548.56648329.682.60

2025年12月31日

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）19489467.75389789.362.00

1-2年65000.006500.0010.00

小计19554467.75396289.362.03

2024年12月31日

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）7156185.31143123.712.00

3．报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

报告期计提坏账准备情况

2026年1-4月

本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账

------准备按组合计提坏账

396289.36252040.32---648329.68

准备

小计396289.36252040.32---648329.68

2025年度

本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账

------准备按组合计提坏账

143123.71253165.65---396289.36

准备

小计143123.71253165.65---396289.36

2024年度

本期变动金额种类期初数期末数收回或转计提转销或核销其他回按单项计提坏账

------准备

第47页共83页本期变动金额种类期初数期末数收回或转计提转销或核销其他回按组合计提坏账

2739.00140384.71---143123.71

准备

小计2739.00140384.71---143123.71

4．外币应收账款情况详见本附注“财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

(五)应收款项融资

1．明细情况

项目2026.4.302025.12.312024.12.31信用评级较高的银行承兑

2978215.312942777.60-

汇票

2．按坏账计提方法分类披露

2026年4月30日

账面余额坏账准备种类账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备2978215.31100.00--2978215.31

合计2978215.31100.00--2978215.31

2025年12月31日

账面余额坏账准备种类账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备2942777.60100.00--2942777.60

合计2942777.60100.00--2942777.60

2024年12月31日

账面余额坏账准备种类账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备-----

合计-----

第48页共83页报告期各期末按组合计提坏账准备的应收款项融资

组合计提项目：银行承兑汇票组合

2026年4月30日

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

银行承兑汇票组合2978215.31--

2025年12月31日

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

银行承兑汇票组合2942777.60--

2024年12月31日

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

银行承兑汇票组合---

3．报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

2026年1-4月

本期变动金额种类期初数期末数转销或核销计提收回或转回其他

小计------

2025年度

本期变动金额种类期初数期末数转销或核销计提收回或转回其他

小计------

2024年度

本期变动金额种类期初数期末数转销或核销计提收回或转回其他

小计------

4．报告期各期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

2026年4月30日

项目期末终止确认金额

银行承兑汇票7390901.78

2025年12月31日

第49页共83页项目期末终止确认金额

银行承兑汇票2195279.61

2024年12月31日

项目期末终止确认金额

银行承兑汇票-

5．应收款项融资报告期增减变动及公允价值变动情况

2026年1-4月

项目期初数本期成本变动本期公允价值变动期末数信用评级较高的银

2942777.6035437.71-2978215.31

行承兑汇票

续上表：

累计在其他综合收益项目期初成本期末成本累计公允价值变动中确认的损失准备信用评级较高的银

2942777.602978215.31--

行承兑汇票

2025年度

项目期初数本期成本变动本期公允价值变动期末数信用评级较高的银

-2942777.60-2942777.60行承兑汇票

续上表：

累计在其他综合收益项目期初成本期末成本累计公允价值变动中确认的损失准备信用评级较高的银

-2942777.60--行承兑汇票

2024年度

项目期初数本期成本变动本期公允价值变动期末数信用评级较高的银

----行承兑汇票

续上表：

累计在其他综合收益项目期初成本期末成本累计公允价值变动中确认的损失准备信用评级较高的银

----行承兑汇票

(六)预付款项

1．账龄分析

2026年4月30日

第50页共83页账龄期末数比例(%)

1年以内394557.4063.81

1-2年223778.6936.19

合计618336.09100.00

2025年12月31日

账龄期末数比例(%)

1年以内369537.4259.57

1-2年250785.0840.43

合计620322.50100.00

2024年12月31日

账龄期末数比例(%)

1年以内656914.3197.05

1-2年20000.002.95

合计676914.31100.00

2．报告期各期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。

3．报告期各期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(七)其他应收款

1．明细情况

2026年4月30日

项目账面余额坏账准备账面价值

应收利息---

应收股利---

其他应收款571039.1341900.00529139.13

合计571039.1341900.00529139.13

2025年12月31日

项目账面余额坏账准备账面价值

应收利息---

应收股利---

其他应收款561088.7425600.00535488.74

第51页共83页项目账面余额坏账准备账面价值

合计561088.7425600.00535488.74

2024年12月31日

项目账面余额坏账准备账面价值

应收利息---

应收股利---

其他应收款417058.138780.00408278.13

合计417058.138780.00408278.13

2．其他应收款

(1)按性质分类披露账面余额

款项性质2026.4.302025.12.312024.12.31

社保、公积金代垫款387239.13454288.74313258.13

押金及保证金100000.00--

暂付款项-23000.0020000.00

逾期的押金及保证金83800.0083800.0083800.00

小计571039.13561088.74417058.13

(2)按账龄披露账面余额

账龄2026.4.302025.12.312024.12.31

1年以内487239.13477288.74333258.13

1-2年--83800.00

2-3年-83800.00-

3年以上83800.00--

其中：3-4年83800.00--

小计571039.13561088.74417058.13

(3)按坏账计提方法分类披露

2026年4月30日

账面余额坏账准备种类账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备571039.13100.0041900.007.34529139.13

第52页共83页账面余额坏账准备种类账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

其中：-----

账龄组合83800.0014.6841900.0050.0041900.00

低信用风险组合487239.1385.32--487239.13

合计571039.13100.0041900.007.34529139.13

2025年12月31日

账面余额坏账准备种类账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备561088.74100.0025600.004.56535488.74

其中：-----

账龄组合106800.0019.0325600.0023.9781200.00

低信用风险组合454288.7480.97--454288.74

合计561088.74100.0025600.004.56535488.74

2024年12月31日

账面余额坏账准备种类账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备417058.13100.008780.002.11408278.13

其中：-----

账龄组合103800.0024.898780.008.4695020.00

低信用风险组合313258.1375.11--313258.13

合计417058.13100.008780.002.11408278.13报告期各期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组合计提项目：账龄组合

2026年4月30日

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

3-4年83800.0041900.0050.00

2025年12月31日

第53页共83页项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）23000.00460.002.00

2-3年83800.0025140.0030.00

小计106800.0025600.0023.97

2024年12月31日

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）20000.00400.002.00

1-2年83800.008380.0010.00

小计103800.008780.008.46

3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

2026年1-4月

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月预小计

用损失(未发生信用信用损失(已发生期信用损失

减值)信用减值)

期初数25600.00--25600.00期初数在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提16300.00--16300.00

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

期末数41900.00--41900.00

2025年度

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期小计未来12个月预

用损失(未发生信用信用损失(已发生期信用损失

减值)信用减值)

期初数8780.00--8780.00

期初数在本期----

第54页共83页第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期小计未来12个月预

用损失(未发生信用信用损失(已发生期信用损失

减值)信用减值)

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提16820.00--16820.00

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

期末数25600.00--25600.00

2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期小计未来12个月预

用损失(未发生信用信用损失(已发生期信用损失

减值)信用减值)

期初数----

期初数在本期----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提8780.00--8780.00

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

期末数8780.00--8780.00

(4)报告期计提、收回或转回的坏账准备情况报告期计提坏账准备情况

第55页共83页2026年1-4月本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备------

按组合计提坏账准备25600.0016300.00---41900.00

小计25600.0016300.00---41900.00

2025年度

本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备------

按组合计提坏账准备8780.0016820.00---25600.00

小计8780.0016820.00---25600.00

2024年度

本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备------

按组合计提坏账准备-8780.00---8780.00

小计-8780.00---8780.00

(八)存货

1．明细情况

2026年4月30日

存货跌价准备或合同项目账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料9395038.682469087.796925950.89

库存商品13262992.821709663.7011553329.12

在产品2133117.93-2133117.93

发出商品1559349.471559349.47

合计26350498.904178751.4922171747.41

2025年12月31日

第56页共83页存货跌价准备或合同项目账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料6489691.301921109.004568582.30

库存商品9459297.081240536.748218760.34

在产品3004220.44-3004220.44

合计18953208.823161645.7415791563.08

2024年12月31日

存货跌价准备或合同项目账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料5065645.73-5065645.73

库存商品5209735.43-5209735.43

在产品2792198.00-2792198.00

合计13067579.16-13067579.16

2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备

(1)增减变动情况

2026年1-4月

本期增加本期减少类别期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料1921109.00547978.79---2469087.79

库存商品1240536.74469126.96---1709663.70

小计3161645.741017105.75---4178751.49

2025年度

本期增加本期减少类别期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料-1921109.00---1921109.00

库存商品-1240536.74---1240536.74

小计-3161645.74---3161645.74

2024年度

本期增加本期减少类别期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料------

第57页共83页本期增加本期减少类别期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品------

小计------

(2)报告期计提、转回情况说明

2026年1-4月

本期转回或转销存货跌价准备和类别确定可变现净值的具体依据合同履约成本减值准备的原因以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要

原材料发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确本期领用或销售定其可变现净值以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费库存商品本期销售后的金额确定其可变现净值

2025年度

本期转回或转销存货跌价准备和类别确定可变现净值的具体依据合同履约成本减值准备的原因以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要

原材料发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定本期领用或销售其可变现净值以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费库存商品本期销售后的金额确定其可变现净值

2024年度

本期转回或转销存货跌价准备和类别确定可变现净值的具体依据合同履约成本减值准备的原因以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要

(九)其他流动资产

账龄2026.4.302025.12.312024.12.31

待摊费用34334.43171672.23-

待抵扣增值税191821.13-3054693.34

其他20226.8716015.99-

合计246382.43187688.223054693.34

(十)固定资产

1．明细情况

第58页共83页项目2026.4.302025.12.312024.12.31

固定资产5859156.305736343.436407268.76

固定资产清理---

合计5859156.305736343.436407268.76

2．固定资产

(1)明细情况

2026年1-4月

项目机器设备电子及其他设备合计

(1)账面原值

1)期初数8813928.742942389.6811756318.42

2)本期增加197159.05655370.80852529.85

购置197159.05655370.80852529.85

3)本期减少---

4)期末数9011087.793597760.4812608848.27

(2)累计折旧

1)期初数2978950.431199136.714178087.14

2)本期增加349458.51247328.86596787.37

计提349458.51247328.86596787.37

3)本期减少---

4)期末数3328408.941446465.574774874.51

(3)减值准备

1)期初数1841887.85-1841887.85

2)本期增加126889.816039.80132929.61

计提126889.816039.80132929.61

3)本期减少---

4)期末数1968777.666039.801974817.46

(4)账面价值

1)期末账面价值3713901.192151294.915865196.10

2)期初账面价值3993090.461743252.975736343.43

2025年度

第59页共83页项目机器设备电子及其他设备合计

(1)账面原值

1)期初数6689346.571738084.318427430.88

2)本期增加2124582.171204305.373328887.54

购置2124582.171204305.373328887.54

3)本期减少---

4)期末数8813928.742942389.6811756318.42

(2)累计折旧

1)期初数1512809.46507352.662020162.12

2)本期增加1466140.97691784.052157925.02

计提1466140.97691784.052157925.02

3)本期减少---

4)期末数2978950.431199136.714178087.14

(3)减值准备

1)期初数---

2)本期增加1841887.85-1841887.85

计提1841887.85-1841887.85

3)本期减少---

4)期末数1841887.85-1841887.85

(4)账面价值

1)期末账面价值3993090.461743252.975736343.43

2)期初账面价值5176537.111230731.656407268.76

2024年度

项目机器设备电子及其他设备合计

(1)账面原值

1)期初数3954719.76754351.754709071.51

2)本期增加2734626.81983732.563718359.37

购置2734626.81983732.563718359.37

3)本期减少---

4)期末数6689346.571738084.318427430.88

第60页共83页项目机器设备电子及其他设备合计

(2)累计折旧

1)期初数469291.04124259.03593550.07

2)本期增加1043518.42383093.631426612.05

计提1043518.42383093.631426612.05

3)本期减少---

4)期末数1512809.46507352.662020162.12

(3)减值准备

1)期初数---

2)本期增加---

计提---

3)本期减少---

(4)账面价值

1)期末账面价值5176537.111230731.656407268.76

2)期初账面价值3485428.72630092.724115521.44

(2)固定资产减值准备计提原因和依据说明可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

2026年1-4月

公允价值和关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的关键参数确定依据确定方式

机器设备126889.81-126889.81---电子及其

6039.80-6039.80---

他设备

小计132929.61-132929.61---

2025年度

公允价值和关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的关键参数确定依据确定方式

机器设备1841887.85-1841887.85---

2024年度

公允价值和关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的关键参数确定依据确定方式

机器设备------

第61页共83页(3)期末无经营租赁租出的固定资产。

(十一)使用权资产

1．明细情况

2026年1-4月

项目房屋及建筑物

(1)账面原值

1)期初数6570432.20

2)本期增加-

3)本期减少-

4)期末数6570432.20

(2)累计折旧

1)期初数1314086.44

2)本期增加438028.81

计提438028.81

3)本期减少-

4)期末数1752115.25

(3)账面价值

1)期末账面价值4818316.95

2)期初账面价值5256345.76

2025年度

项目房屋及建筑物

(1)账面原值

1)期初数-

2)本期增加6570432.20

3)本期减少-

4)期末数6570432.20

(2)累计折旧

1)期初数-

2)本期增加1314086.44

第62页共83页项目房屋及建筑物

计提1314086.44

3)本期减少-

4)期末数1314086.44

(3)账面价值

1)期末账面价值5256345.76

2)期初账面价值-

2024年度

项目房屋及建筑物

(1)账面原值

1)期初数-

2)本期增加-

3)本期减少-

4)期末数-

(2)累计折旧

1)期初数-

2)本期增加-

计提-

3)本期减少-

4)期末数-

(3)账面价值

1)期末账面价值-

2)期初账面价值-

2．报告期各期末使用权资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。

(十二)无形资产

1．明细情况

2026年1-4月

项目软件

(1)账面原值

1)期初数41272.56

2)本期增加-

第63页共83页项目软件

购置-

3)本期减少-

4)期末数41272.56

(2)累计摊销

1)期初数2751.50

2)本期增加1375.75

计提1375.75

3)本期减少-

4)期末数4127.25

(3)账面价值

1)期末账面价值37145.31

2)期初账面价值38521.06

2025年度

项目软件

(1)账面原值

1)期初数-

2)本期增加41272.56

购置41272.56

3)本期减少-

4)期末数41272.56

(2)累计摊销

1)期初数-

2)本期增加2751.50

计提2751.50

3)本期减少-

4)期末数2751.50

(3)账面价值

1)期末账面价值38521.06

2)期初账面价值-

2024年度

第64页共83页项目软件

(1)账面原值

1)期初数-

2)本期增加-

购置-

3)本期减少-

4)期末数-

(2)累计摊销

1)期初数-

2)本期增加-

计提-

3)本期减少-

4)期末数-

(3)账面价值

1)期末账面价值-

2)期初账面价值-

2．报告期各期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(十三)递延所得税资产/递延所得税负债未确认递延所得税资产明细

项目2026.4.302025.12.312024.12.31

可抵扣暂时性差异7463337.025365053.138722.01

可抵扣亏损199985506.02181696886.81102127444.17

小计207448843.04187061939.94102136166.18

(十四)应付账款

1．明细情况

账龄2026.4.302025.12.312024.12.31

1年以内19525462.0614068164.6610124959.58

1-2年45354.6154104.61-

第65页共83页账龄2026.4.302025.12.312024.12.31

合计19570816.6714122269.2710124959.58

2．报告期各期末无账龄超过1年大额应付账款情况。

(十五)合同负债

1．明细情况

项目2026.4.302025.12.312024.12.31预收尚未确认收入之合同

2156565.66253501.33335764.07

款项

2．报告期末无账龄超过1年的重要合同负债。

(十六)应付职工薪酬

1．明细情况

2026年1-4月

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)短期薪酬5515576.5511536434.0214916835.242135175.33

(2)离职后福利—设定提存计划-1365198.591365198.59-

(3)辞退福利-1137281.001137281.00-

合计5515576.5514038913.6117419314.832135175.33

2025年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)短期薪酬2050399.8739192437.0135727260.335515576.55

(2)离职后福利—设定提存计划-4099414.624099414.62-

(3)辞退福利-375654.50375654.50-

合计2050399.8743667506.1340202329.455515576.55

2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)短期薪酬1096190.9424019901.4423065692.512050399.87

(2)离职后福利—设定提存计划-2541109.052541109.05-

(3)辞退福利-74607.0074607.00-

合计1096190.9426635617.4925681408.562050399.87

第66页共83页2．短期薪酬

2026年1-4月

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)工资、奖金、津贴和补贴5515576.559828242.5313208643.752135175.33

(2)职工福利费-155557.54155557.54-

(3)社会保险费-701265.95701265.95-

其中：医疗保险费-612406.46612406.46-

工伤保险费-40661.8740661.87-

生育保险费-48197.6248197.62-

(4)住房公积金-851368.00851368.00-

小计5515576.5511536434.0214916835.242135175.33

2025年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)工资、奖金、津贴和补贴2050399.8734270617.2330805440.555515576.55

(2)职工福利费-264441.90264441.90-

(3)社会保险费-2093497.882093497.88-

其中：医疗保险费-1818071.621818071.62-

工伤保险费-128986.06128986.06-

生育保险费-146440.20146440.20-

(4)住房公积金-2563880.002563880.00-

小计2050399.8739192437.0135727260.335515576.55

2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)工资、奖金、津贴和补贴1096190.9420966981.7520012772.822050399.87

(2)职工福利费-63213.2463213.24-

(3)社会保险费-1325072.451325072.45-

其中：医疗保险费-1166223.431166223.43-

工伤保险费-69285.4469285.44-

生育保险费-89563.5889563.58-

(4)住房公积金-1664634.001664634.00-

第67页共83页项目期初数本期增加本期减少期末数

小计1096190.9424019901.4423065692.512050399.87

3．设定提存计划

2026年1-4月

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)基本养老保险-1322143.681322143.68-

(2)失业保险费-43054.9143054.91-

小计-1365198.591365198.59-

2025年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)基本养老保险-3970441.713970441.71-

(2)失业保险费-128972.91128972.91-

小计-4099414.624099414.62-

2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)基本养老保险-2463654.492463654.49-

(2)失业保险费-77454.5677454.56-

小计-2541109.052541109.05-

(十七)应交税费

项目2026.4.302025.12.312024.12.31

增值税-747300.71-

代扣代缴个人所得税103234.26175077.69130816.59

合计103234.26922378.40130816.59

(十八)其他应付款

1．明细情况

项目2026.4.302025.12.312024.12.31

应付利息---

应付股利---

第68页共83页项目2026.4.302025.12.312024.12.31

其他应付款2035500.47876631.401246131.94

合计2035500.47876631.401246131.94

2．其他应付款

(1)明细情况

项目2026.4.302025.12.312024.12.31

代收代付款1360000.00250000.00-

往来款、暂借款376228.26-1233663.25

预提费用及其他299272.21626631.4012468.69

小计2035500.47876631.401246131.94

(2)报告期末无账龄超过1年的大额其他应付款。

(十九)一年内到期的非流动负债

项目2026.4.302025.12.312024.12.31

一年内到期的租赁负债1276372.041258987.38-

(二十)其他流动负债

项目及内容2026.4.302025.12.312024.12.31

待转销项税280353.5432955.1743649.33不满足终止确认条件的已背书

50987.87--

未到期票据

合计331341.4132955.1743649.33

(二十一)租赁负债

项目2026.4.302025.12.312024.12.31

1-2年1329979.601311864.79-

2-3年1385838.811366963.16-

3年以上1444044.031424375.61-

合计4159862.444103203.56-

第69页共83页(二十二)实收资本

1．明细情况

2026年1-4月

期初出资期末出资

股东2025.12.31本期增加本期减少2026.4.30

比例(%)比例(%)南京派雷斯特科技有

21000000.0043.4064--21000000.0039.0698

限公司先进制造产业投资基

12500000.0025.8371--12500000.0023.2558

金二期（有限合伙）南京埃斯顿自动化股

7500000.0015.5023--7500000.0013.9535

份有限公司江苏南京软件和信息

3750000.007.7511--3750000.006.9767

服务产业专项母基金南京酷卓共创科技合

3000000.006.2009--3000000.005.5814

伙企业(有限合伙)南京酷卓共赢科技合

630000.001.30222370000.00-3000000.005.5814

伙企业（有限合伙）南京酷卓协同企业管

理合伙企业(有限合--3000000.003000000.005.5814

伙)

合计48380000.00100.005370000.00-53750000.00100.00

2025年度

期初出资期末出资

股东2024.12.31本期增加本期减少2025.12.31

比例(%)比例(%)南京派雷斯特科技有

21000000.0043.4064--21000000.0043.4064

限公司先进制造产业投资基

12500000.0025.8371--12500000.0025.8371

金二期（有限合伙）南京埃斯顿自动化股

7500000.0015.5023--7500000.0015.5023

份有限公司江苏南京软件和信息

3750000.007.7511--3750000.007.7511

服务产业专项母基金南京酷卓共创科技合

3000000.006.2009--3000000.006.2009

伙企业(有限合伙)南京酷卓共赢科技合

630000.001.3022--630000.001.3022

伙企业（有限合伙）

合计48380000.00100.00--48380000.00100.00

2024年度

期末出期初出资

股东2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31资比例

比例(%)

(%)南京派雷斯特科技有

24000000.0074.6965-3000000.0021000000.00

限公司43.4064先进制造产业投资基

--12500000.00-12500000.00

金二期（有限合伙）25.8371南京埃斯顿自动化股

7500000.0023.3427--7500000.00

份有限公司15.5023江苏南京软件和信息

--3750000.00-3750000.007.7511服务产业专项母基金南京酷卓共创科技合

--3000000.00-3000000.006.2009

伙企业(有限合伙)

第70页共83页期末出期初出资

股东2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31资比例

比例(%)

(%)南京酷卓共赢科技合

630000.001.9608--630000.001.3022

伙企业（有限合伙）

合计32130000.00100.0019250000.003000000.0048380000.00100.00

[注]期初和期末出资比例按照各家实缴出资比例。

2．报告期内实收资本变动情况说明详见本附注“公司基本情况”之说明。

(二十三)资本公积

1．明细情况

2026年1-4月

项目2025.12.31本期增加本期减少2026.4.30

资本溢价118750000.00--118750000.00

其他资本公积1089818.18242181.82-1332000.00

合计119839818.18242181.82-120082000.00

2025年度

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.12.31

资本溢价118750000.00--118750000.00

其他资本公积363272.73726545.45-1089818.18

合计119113272.73726545.45-119839818.18

2024年度

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

资本溢价5000000.00113750000.00-118750000.00

其他资本公积-363272.73-363272.73

合计5000000.00114113272.73-119113272.73

2．报告期资本公积增减变动原因及依据说明

2024年度资本公积中资本溢价增减变动原因及依据说明详见本附注“公司基本情况”之说明；各期其他资本公积的变动为股份支付的影响。

(二十四)未分配利润

1．明细情况

第71页共83页项目2026.4.302025.12.312024.12.31

上年年末数-112522182.88-59523695.91-23421309.53

加：年初未分配利润调整---

调整后本年年初数-112522182.88-59523695.91-23421309.53

加：本期净利润-12658190.36-52998486.97-36102386.38

期末未分配利润-125180373.24-112522182.88-59523695.91

(二十五)营业收入/营业成本

2026年1-4月

项目收入成本

主营业务14865512.0810071133.73

其他业务1887.94-

合计14867400.0210071133.73

2025年度

项目收入成本

主营业务50165205.7737436055.34

其他业务2721.68-

合计50167927.4537436055.34

2024年度

项目收入成本

主营业务10986904.7210963850.40

其他业务956.66-

合计10987861.3810963850.40

(二十六)税金及附加

项目2026年1-4月2025年度2024年度

印花税16001.0639905.683323.02

[注]计缴标准详见本附注“税项”之说明。

第72页共83页(二十七)销售费用

项目2026年1-4月2025年度2024年度

职工薪酬4258841.8612402103.133366315.29

差旅费744907.872267159.78479111.51

业务招待费68198.74137046.1625310.90

折旧摊销费53859.17114454.0640253.84

运杂费40267.77279767.5439170.95

广告展览费-558230.2429686.88

其他17082.2728007.7812871.28

合计5183157.6815786768.693992720.65

(二十八)管理费用

项目2026年1-4月2025年度2024年度

职工薪酬2822010.198553118.653036321.74

股权激励费242181.82726545.45363272.73

咨询服务费225590.03941858.20522116.91

折旧摊销费149193.72414249.6944510.94

租赁费138930.71175404.421935575.54

差旅费35510.34635421.97213719.94

业务招待费23826.00126074.5521407.83

办公费16830.10110386.04121884.51

其他87871.66543398.44486098.65

合计3741944.5712226457.416744908.79

(二十九)研发费用

项目2026年1-4月2025年度2024年度

职工薪酬6261387.0721770753.8420203945.02

材料费964033.393710225.002411989.74

委外开发费485340.566017241.84773909.91

第73页共83页项目2026年1-4月2025年度2024年度

折旧及摊销费用303013.631443139.891091056.57

差旅费64271.59642496.78431491.07

其他28394.33387070.74736595.01

合计8106440.5733970928.0925648987.32

(三十)财务费用

项目2026年1-4月2025年度2024年度

利息费用74043.54275958.14-

其中：租赁负债利息费用74043.54275958.14-

减：利息收入7283.9421231.067549.53

汇兑损益176451.29-69237.79-

手续费支出3061.438752.542652.75

合计246272.32194241.83-4896.78

(三十一)其他收益

项目2026年1-4月2025年度2024年度

政府补助1265000.0050000.00-

稳岗补贴45201.00171453.00-

个税手续费返还25413.6017539.694250.77

合计1335614.60238992.694250.77

(三十二)投资收益

项目2026年1-4月2025年度2024年度处置交易性金融资产产生

39917.801107163.32220524.37

的投资收益

(三十三)公允价值变动收益

项目2026年1-4月2025年度2024年度

交易性金融资产-166215.0023033.3010848.76

第74页共83页(三十四)信用减值损失

项目2026年1-4月2025年度2024年度

应收票据坏账损失-1620.86--

应收账款坏账损失-252040.32-253165.65-140384.71

其他应收款坏账损失-16300.00-16820.00-8780.00

合计-269961.18-269985.65-149164.71

(三十五)资产减值损失

项目2026年1-4月2025年度2024年度存货跌价损失及合同履约成本减

-1017105.75-3161645.74-值损失

固定资产减值损失-132929.61-1841887.85-

合计-1150035.36-5003533.59-

(三十六)营业外收入

项目2026年1-4月2025年度2024年度

罚没及违约金收入31170.77412272.55160440.00

无法支付的应付款--11755.69

其他18867.92-0.85

合计50038.69412272.55172196.54

(三十七)营业外支出

项目2026年1-4月2025年度2024年度

对外捐赠-20000.00-

其他--10.09

合计-20000.0010.09

(三十八)现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目2026年1-4月2025年度2024年度

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

第75页共83页项目2026年1-4月2025年度2024年度

净利润-12658190.36-52998486.97-36102386.38

加：资产减值准备1150035.365003533.59-

信用减值损失269961.18269985.65149164.71

固定资产折旧、油气资产折耗、

596787.372157925.021426612.05

生产性生物资产折旧

使用权资产折旧438028.811314086.44-

无形资产摊销1375.752751.50-

长期待摊费用摊销---

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产的损失(收益以“－”号---

填列)

固定资产报废损失(收益以“－”

---

号填列)

公允价值变动损失(收益以“－”

166215.00-23033.30-10848.76

号填列)

财务费用(收益以“－”号填列)250494.83206720.35-

投资损失(收益以“－”号填列)-39917.80-1107163.32-220524.37

净敞口套期损失(收益以“－”号

---

填列)

递延所得税资产减少(增加以

---

“－”号填列)

递延所得税负债增加(减少以

---

“－”号填列)

存货的减少(增加以“－”号填列)-7397290.08-5885629.66-8745698.25

经营性应收项目的减少(增加以

-5379398.45-12883693.72-6466818.91

“－”号填列)

经营性应付项目的增加(减少以

4559500.208963864.1011227993.36

“－”号填列)处置划分为持有待售的非流动资

产(金融工具、长期股权投资和投

资性房地产除外)或处置组(子公---

司和业务除外)时确认的损失(收

益以“－”号填列)

其他211011.05314592.90191077.04

经营活动产生的现金流量净额-17831387.14-54664547.42-38551429.51

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本---

一年内到期的可转换公司债券---

新增使用权资产-6570432.20-

(3)现金及现金等价物净变动情况：--

第76页共83页项目2026年1-4月2025年度2024年度

现金的期末数18788415.227349694.581130321.20

减：现金的期初数7349694.581130321.2013079046.95

加：现金等价物的期末数--

减：现金等价物的期初数--

现金及现金等价物净增加额11438720.646219373.38-11948725.75

2．现金和现金等价物

项目2026.4.302025.12.312024.12.31

(1)现金18788415.227349694.581130321.20

其中：库存现金---

可随时用于支付的银行存款18788415.227349694.581130321.20

可随时用于支付的其他货币资金---

(2)现金等价物---

其中：三个月内到期的债券投资---

(3)期末现金及现金等价物18788415.227349694.581130321.20

(三十九)外币货币性项目明细情况

2026年4月30日

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

应收账款---

其中：欧元739277.508.00575918433.88

2025年12月31日

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

应收账款---

其中：欧元739277.508.23556088319.85

应付账款---

其中：美元139391.007.0288979751.46

第77页共83页(四十)租赁

1．作为承租人

(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注“财务报表项目注释——使用权资产”之说明。

(2)租赁负债的利息费用

项目2026年1-4月2025年度2024年度

计入财务费用的租赁负债利息74043.54275958.14-

(3)简化处理的短期租赁的租赁费用

项目2026年1-4月2025年度2024年度

短期租赁费用137337.80203079.161935575.54

低价值资产租赁费用1690.82530.97-

合计139028.62203610.131935575.54

(4)与租赁相关的总现金流出

项目2026年1-4月2025年度2024年度偿还租赁负债本金和利息所支付的

-1484199.40-现金支付的按简化处理的短期租赁付款

139028.62203610.131935575.54

额和低价值资产租赁付款额

合计139028.621687809.531935575.54

六、研发支出按费用性质列示

项目2026年1-4月2025年度2024年度

职工薪酬6261387.0721770753.8420203945.02

材料费964033.393710225.002411989.74

委外开发费485340.566017241.84773909.91

折旧及摊销费用303013.631443139.891091056.57

差旅费64271.59642496.78431491.07

其他28394.33387070.74736595.01

合计8106440.5733970928.0925648987.32

其中：费用化研发支出8106440.5733970928.0925648987.32

第78页共83页七、政府补助计入报告期各期损益的政府补助

项目2026年1-4月2025年度2024年度

其他收益1265000.0050000.00-

八、关联方关系及其交易

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)关联方关系

1．本公司的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业的

母公司业务性质注册地注册资本(万元)

的持股比例(%)表决权比例(%)南京派雷斯特科技有

股权投资南京市高淳区7395.0039.069839.0698限公司

2．本公司的其他关联方情况

其他关联方名称与本公司的关系南京埃斯顿机器人工程有限公司同一实控人控制的企业

埃斯顿（南京）医疗科技有限公司同一实控人控制的企业北京埃斯顿医疗科技有限公司同一实控人控制的企业南京埃斯顿自动化股份有限公司同一实控人控制的企业南京埃斯顿电气有限公司同一实控人控制的企业

埃斯顿智能科技（江苏）有限公司同一实控人控制的企业

卡尔克鲁斯机器人科技（中国）有限公司同一实控人控制的企业

艾玛意自动化技术（南京）有限公司同一实控人控制的企业重庆埃斯顿智能装备科技有限公司同一实控人控制的企业

ESTUN Robotics Europe AG 同一实控人控制的企业

ESTUN ROBOTICS (MALAYSIA)SDN BHD 同一实控人控制的企业江苏航鼎智能装备有限公司同一实控人控制的企业之联营公司南京源石控制系统有限公司同一实控人控制的企业之联营公司

扬州曙光光电自控有限责任公司[注]

[注]扬州曙光公司2024年为同一实控人控制的企业，2025年实控人不再对其有重大影响，根据交易所信息披露相关规则，相关情形消失后的十二个月仍认定为关联方，故2025年仍将其认定为关联方。

第79页共83页(二)关联交易情况

1．购销商品、接受和提供劳务的关联交易

(1)采购商品/接受劳务情况表关联交

关联方名称定价政策2026年1-4月2025年度2024年度易内容南京埃斯顿自动化采购商品

协议价392393.41688378.551617601.82股份有限公司及服务南京埃斯顿机器人采购商品

协议价-2494776.111118290.87工程有限公司及服务

埃斯顿（南京）医

采购商品协议价-660884.95-疗科技有限公司江苏航鼎智能装备

采购商品协议价-575884.96575221.24有限公司南京埃斯顿电气有

采购商品协议价-73743.36215929.20限公司南京埃斯顿机器人

采购服务协议价--1368868.07工程有限公司江苏航鼎智能装备

采购服务协议价--56603.77有限公司

合计392393.414493667.934952514.97

(2)出售商品/提供劳务情况表关联交

关联方名称定价政策2026年1-4月2025年度2024年度易内容南京埃斯顿机器人出售商品

协议价7865418.4615128558.197056710.23

工程有限公司/服务南京源石控制系统出售商品

协议价121747.43089250.98-

有限公司/服务重庆埃斯顿智能装

出售商品协议价39823.01--备科技有限公司

埃斯顿（南京）医

出售商品协议价14513.27801177.011704654.85疗科技有限公司

ESTUN Robotics

出售商品协议价-6025846.81-

Europe AG南京埃斯顿自动化

出售商品协议价-2279644.25-股份有限公司

ESTUN ROBOTICS

(MALAYSIA)SDN 出售商品协议价 - 231858.41 -

BHD扬州曙光光电自控

出售商品协议价-75221.24-有限责任公司江苏航鼎智能装备

出售商品协议价-55752.21-有限公司埃斯顿智能科技

出售商品协议价--451327.43（江苏）有限公司北京埃斯顿医疗科

出售商品协议价--185513.27技有限公司卡尔克鲁斯机器人科技（中国）有限出售商品协议价--125247.78公司

第80页共83页关联交

关联方名称定价政策2026年1-4月2025年度2024年度易内容艾玛意自动化技术

出售商品协议价--55752.21（南京）有限公司

合计8041502.1427687309.109579205.77

2．关联租赁情况

公司作为承租方

2026年1-4月

简化处理的短期未纳入租赁负承担的租赁出租方名租赁资产种租赁和低价值资债计量的可变当期应支付的增加的使用权负债利息支称类产租赁的租金费租赁付款额租金资产出

用(如适用)(如适用)南京埃斯顿自动化

房屋建筑物---74043.54-股份有限公司

2025年度

用(如适用)(如适用)南京埃斯顿自动化

房屋建筑物--1484199.40275958.146570432.20股份有限公司

2024年度

用(如适用)(如适用)南京埃斯顿自动化

房屋建筑物1385116.82-1385116.82--股份有限公司

3．关联方资金拆借

关联方名称拆借金额起始日到期日说明拆入

南京派雷斯特科技有限公司12400000.002023/12/282024/11/25无

南京派雷斯特科技有限公司12500000.002024/5/72024/11/25无

南京派雷斯特科技有限公司5000000.002024/8/62024/11/25无

(三)应收、应付关联方等未结算项目情况

1．应收项目

第81页共83页2026年4月30日项目名称关联方名称账面余额坏账准备

(1)应收账款

南京埃斯顿机器人工程有限公司7674091.00153481.82

ESTUN Robotics Europe AG 5918433.88 221633.78

南京源石控制系统有限公司1706973.9034139.48

埃斯顿（南京）医疗科技有限公司529070.0051595.00

艾玛意自动化技术（南京）有限公司20800.00416.00

(2)预付款项

江苏航鼎智能装备有限公司3550.00-

2025年12月31日

项目名称关联方名称账面余额坏账准备

(1)应收账款

ESTUN Robotics Europe AG 6088319.85 121766.40

南京源石控制系统有限公司1783096.3035661.93

埃斯顿（南京）医疗科技有限公司512670.0010253.40

江苏航鼎智能装备有限公司3600.0072.00

(2)预付款项

埃斯顿（南京）医疗科技有限公司58304.43-

2024年12月31日

项目名称关联方名称账面余额坏账准备应收账款

南京埃斯顿机器人工程有限公司5699179.41113983.59

埃斯顿智能科技（江苏）有限公司510000.0010200.00

埃斯顿（南京）医疗科技有限公司427960.028559.20

卡尔克鲁斯机器人科技（中国）有限公司125247.782504.96

南京源石控制系统有限公司93207.801864.16

艾玛意自动化技术（南京）有限公司63000.001260.00

2．应付项目

第82页共83页项目名称关联方名称2026.4.302025.12.312024.12.31

(1)应付账款

南京埃斯顿自动化股份有限公司417417.997752.00120465.40

南京埃斯顿机器人工程有限公司--1051570.20

南京埃斯顿电气有限公司--87557.52

(2)其他应付款

南京埃斯顿自动化股份有限公司376228.26--

南京埃斯顿机器人工程有限公司--1233663.25

九、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。

十、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后事项。

十一、其他重要事项

截至资产负债表日，本公司无应披露的其他重要事项。

南京埃斯顿酷卓科技有限公司

2026年6月15日

第83页共83页仅供中汇会审[2026]12479号报告使用仅供中汇会审[2026]12479号报告使用

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