山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

山西永东化工股份有限公司

2026年半年度报告

【2026年8月】

1山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人刘东杰、主管会计工作负责人陈梦喜及会计机构负责人(会计

主管人员)蔡靖泽声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中涉及未来计划等前瞻性陈述的，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士应当对此保持足够的风险认识，理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在本报告中第三节“管理层讨论与分析”部分详细描述公司面临的

风险和应对措施，敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................26

第五节重要事项..............................................28

第六节股份变动及股东情况.........................................33

第七节债券相关情况............................................39

第八节财务报告..............................................44

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备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、载有公司董事长签名的2026年半年度报告文件。

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释义释义项指释义内容中国证监会指中国证券监督管理委员会中登公司指中国证券登记结算有限责任公司深交所指深圳证券交易所永东股份指山西永东化工股份有限公司中橡协指中国橡胶工业协会中橡协炭黑白炭黑分会指中国橡胶工业协会炭黑白炭黑分会

永东科技、全资子公司指山西永东科技有限公司

立信会计师事务所指立信会计师事务所（特殊普通合伙）

可转债指“永东转2”稷山农商行指山西稷山农村商业银行股份有限公司

报告期、本报告期指2026年1月1日至2026年6月30日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称永东股份股票代码002753股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称山西永东化工股份有限公司

公司的中文简称（如有）永东股份

公司的外文名称（如有） SHANXI YONGDONG CHEMISTRY INDUSTRY CO.LTD.公司的外文名称缩写（如YONGDONG

有）公司的法定代表人刘东杰

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张巍贾璐山西省运城市稷山县稷山经济技术开山西省运城市稷山县稷山经济技术开联系地址发区振西大街东发区振西大街东

电话0359-56620690359-5662069

传真0359-56620950359-5662095

电子信箱 zqb@sxydhg.com zqb@sxydhg.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）2324342728.341891044676.9722.91%归属于上市公司股东的净利

33015401.5940059038.31-17.58%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润33055647.2836442980.98-9.29%

（元）经营活动产生的现金流量净

-348224256.5280815496.04-530.89%额（元）

基本每股收益（元/股）0.07700.1066-27.77%

稀释每股收益（元/股）0.07700.1066-27.77%

加权平均净资产收益率1.23%1.70%-0.47%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）4039683837.663749218029.647.75%归属于上市公司股东的净资

2691083919.692674548699.910.62%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1513000.00

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

-1478243.41支出其他符合非经常性损益定义的损益项

41837.53

目

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减：所得税影响额116839.81

合计-40245.69

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）行业发展情况

1、上游行业

煤焦油加工行业主要原材料为煤焦油，煤焦油为炼焦生成的副产品，煤焦油的价格很大程度上决定煤焦油加工产品和炭黑的生产成本，对两类产品生产经营影响显著。因此，国内煤焦油加工及炭黑行业整体受煤化工行业景气度影响较大。

煤焦油资源的供给规模取决于焦炭产量，而焦炭产量与钢铁产量高度关联。2026年1-6月，我国粗钢产量49995万吨，较上年同期小幅回落，焦炭产量25250万吨，同比增长1.6％。

2026年半年度煤焦油的市场价格走势如下：

公司对外采购煤焦油，自主精制炭黑原料油；在此基础上进一步分离提取工业萘、洗油、沥青等化工产品。上述产品既可作为染料、农药、医药、材料、新能源、电子化工等领域的基础原料，也能够有效提升炭黑产品品质的稳定性。

2、下游行业

煤焦油加工产品是冶金、化工、医药、橡胶、轻纺、建材及交通等领域的关键基础材料。伴随国内经济与科技的迅速发展，煤焦油加工产业步入全新发展阶段，新技术、新产品、新应用持续落地推广，行业市场空间广阔。

2024年7月，工信部等九部门发布《精细化工产业创新发展实施方案（2024-2027年）》，明确表示推动

传统产业以产业链高端化延伸为重点发展精细化工，打造专业化、精细化、特色化、新颖化的产品体系，提升产品附加值，增强核心竞争力；推进煤焦油中环烷烃、含氧化合物、芳烃等高值组分的综合利用，发展特种油品、高端碳材料、橡胶助剂以及农药、染料、医药中间体，为煤焦油加工产业明确了未来高质量发展的方向。

煤焦油精深加工产出的酚、萘、洗油、蒽油、沥青等系列产品，是碳素、橡胶、工程塑料、合成纤维、染料、医药、农药、香料、电子材料、高分子树脂材料、新型炭材料等产品的重要原材料，是对石油化工产

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品的重要补充，部分品类无法通过石油化工路线实现提取与合成。结合我国“富煤、贫油、少气”的资源禀赋，煤化工产业发展具备客观必然性。

经粗酚精制得到的苯酚、邻甲酚、间对甲酚等，属于通用性极强的有机化工中间体，是合成树脂、医药、农药和各类香料合成过程中不可或缺的原料；沥青深加工产出的针状焦，可用于超高功率电炉炼钢，同时也是锂电池负极材料的重要原料。近年来，煤焦油加工分离技术持续取得科研突破，为产业发展筑牢技术底座，煤焦油精深加工行业具备较大发展潜力和广阔的市场发展前景。

与此同时，煤焦油加工联产炭黑具备突出产业链协同优势，亦是炭黑行业技术演进的重要方向。对煤焦油进行精制，分离出工业萘、洗油等化工产品后，剩余部分用于生产炭黑，既提升煤焦油资源综合利用效率，改善炭黑产品质量稳定性，也为高品质特种炭黑的研发和生产奠定基础。

炭黑最大应用场景为轮胎用橡胶领域，炭黑行业景气度与轮胎行业高度绑定。根据中国汽车工业协会统计，我国2026年1-6月汽车产销量分别为1499.3万辆和1501.7万辆同比分别下降4%和4.1%。截至2026年6月底，我国汽车保有量为3.71亿辆，我国汽车保有量创历史新高。据国家统计局数据，2026年上半年我国橡胶轮胎外胎产量约为60736.2万条，同比增长2.0%。在替换胎市场和配套胎市场双重驱动下，轮胎需求将保持稳定，从而带动炭黑行业的整体需求。

2025年作为“十四五”规划收官之年，中国橡胶工业协会发布《橡胶行业“十五五”发展建议》，确立

“高端化引领、绿色化转型、智能化赋能、国际化协同”核心发展主线，为国内轮胎行业未来五年高质量发展明确了发展路径与核心方向。“十五五”期间轮胎行业将彻底转变发展模式，从规模扩张转向质量效益提升，通过优化存量产能、严控新增产能、搭建数字化研发体系、深化全生命周期低碳管理、完善国内外行业标准体系，全面推进行业结构性改革。同时依托国家政策引导与行业自律规范，深化上下游产业链协同攻关，摒弃同质化低价竞争，强化创新驱动与高端布局，持续提升国产轮胎品牌竞争力与全球市场话语权，推动行业向智能化、绿色化、高端化升级，加速实现从轮胎制造大国向制造强国的跨越式发展。

（二）主要业务

公司为深耕煤焦油资源研发与产业化应用的高新技术企业，专注于煤焦油精细加工及高附加值转化，主营高品质炭黑、煤焦油精细加工产品、新材料的研发、生产业务。公司构建“煤焦油加工+炭黑生产+尾气发电+精细化工新材料”一体化循环产业模式，实现煤焦油资源分级利用、价值延伸与高效循环。

公司首先对煤焦油开展分离精制，提取工业萘、洗油等高附加值深加工产品；并向产业链下游延伸，通过精细加工产出改质沥青、针状焦、粗酚精制产品等高附加值新材料及精细化工产品，广泛应用于新能源、电解铝、高端碳材料、医药农药等领域。提取剩余部分调配为炭黑原料油用于炭黑生产。经提取、配比调制后的原料油，可改善炭黑产品性能稳定性，适配多品类炭黑生产需求，形成煤焦油加工联产炭黑特色产业链。

公司高度重视节能减排和资源循环利用，搭建完整循环经济产业链。炭黑生产过程中产生的尾气作为锅炉燃料，产生的蒸汽供给自备电厂发电，所产电力回供公司生产系统；生产及生活废水统一收集处理后循环回用；在使用天然气作为清洁能源的基础上，充分就近消纳周边焦化企业的焦炉煤气作为燃料，实现能源就地转化。

（三）主要产品及其用途

按照产品应用场景与精细化加工程度，公司产品划分为煤焦油深加工产品、精细加工产品和炭黑产品三大类别。

1、煤焦油深加工产品的概述

煤焦油是以芳香烃为主的有机混合物，内含1万余种化合物，具备提取价值的部分约200余种，其中具

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备经济利用价值的约50余种。煤焦油深加工工艺利用各组分沸点的不同，采用蒸馏、洗涤、精馏等物理及化学分离技术，将煤焦油中的各组分进行富集和分离，从而得到高纯度的馏分，然后进一步通过结晶、重结晶、精馏、萃取、氧化、缩聚、有机合成等精制技术，将高纯度的馏分加工成高附加值的有机化工产品。

（1）酚油

酚油是煤焦油蒸馏时切取的170-210℃的馏出物，主要组分是酚类、砒啶碱、古马隆和茚等，洗后用于制取古马隆-茚树脂，也可作为燃料油使用。

（2）工业萘

工业萘是煤焦油组分的一部分，是十分重要的有机化工原料，广泛用于合成纤维、合成树脂、增塑剂、橡胶防老剂、染料中间体、医学卫生材料。在新兴精细化工行业中，还用来生产苯酐、萘酚、萘胺、扩散剂、减水剂、分散剂、26-二烷基萘、26-萘二甲酸、聚萘二甲酸乙二醇酯（PEN）、H-酸等化工产品。

（3）洗油

洗油馏分是煤焦油蒸馏中切割温度范围最宽的一个馏分，切割温度范围通常230-300℃，由二环和三环芳烃、杂环芳烃化合物构成，从洗油中还能分离得到萘、甲基萘、联苯、苊、芴等产品。洗油主要用于煤气洗苯，配制防腐油、生产苊、喹啉、联苯、吲哚、扩散剂、减水剂等，也是工业设备及机械设备的清洗剂。

（4）蒽油

蒽油是煤焦油组分的一部分，主要用于提取粗蒽、苊、芴、菲、咔唑等化工原料，广泛应用于涂料、电极、沥青焦、炭黑、木材防腐油和杀虫剂等产品的生产制造。

2、煤焦油精细加工产品

精细加工产品主要包含改质沥青、针状焦及粗酚精制产品，以煤焦油深加工产出的沥青、苯酚钠等中间品为原料进一步精制得到，属于高附加值品类，是公司产业链价值延伸的重要载体。

（1）蒽醌

蒽醌类分散染料和还原染料具有生产周期长、价格高、色泽鲜艳、匀染性好、耐日晒、耐洗、耐酸碱、

耐汗渍等特征，主要用于中高档织物的染色和印花，具备更高产品价格和附加值。蒽醌，是高档染料的中间体，也可用于造纸的助剂和脱硫剂 ADA 的原料。以蒽的氧化产物为原料可以生产蒽醌系列染料，蒽的氯化物聚氯蒽可用作杀虫剂。

（2）咔唑

咔唑为高价值精细化工中间体，广泛用于染料、化学试剂、杀虫剂、润滑剂、橡胶抗氧剂等产品生产；

其衍生物烷基咔唑可应用于高性能染料、光电显示、钙钛矿电池、医药化工等高端领域，同时可作为有机液体储氢载体，规模化量产可为氢能储运技术商业化提供关键材料支撑。目前行业内咔唑主要从煤焦油中提取，随着应用技术不断突破，其市场处于成长阶段，下游覆盖染料、农药、医药、光电新材料、合成树脂等领域，主要用于生产海昌兰、硫化还原兰等染料，永固紫等有机颜料及光电导体 PVCA，核心中间体包括 N-乙基咔唑、N-乙烯咔唑、N-丙基咔唑等。

（3）改质沥青

改质沥青常温下为黑色固体，在一定的温度下凝固成很脆的具有贝壳状断口的固体，沥青组分大多数为三环以上的芳香族烃类，还有含氧、氮和硫等元素的杂环化合物和少量高分子炭素物质。主要用于电解铝行业生产预焙阳极块，制造高功率电极棒，既可作为电极粘结剂，也可作为针状焦、浸渍剂沥青的原材料。

（4）针状焦

针状焦是制造超高功率石墨电极的骨料，应用于超高功率电炉炼钢生产中，使用针状焦制成的超高功率

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电极炼钢，可使炼钢冶炼的时间缩短30%～50%，节电10%～50%，降低炼钢成本，达到节能减排效果。针状焦同时广泛应用于锂电池负极材料，使用针状焦生产的锂电池负极材料真密度和膨胀系数指标均表现优异，拥有更高的能量密度和续航能力，因此多用于动力锂电池。

（5）粗酚精制产品

粗酚精制产品包含苯酚、邻甲酚、间对甲酚等产品，是用途广泛的有机化学中间体，是合成树脂、医药、农药和多种香料合成中不可缺少的原材料。

3、炭黑产品的概述

煤焦油经精制分离工业萘、洗油等化工产品后，剩余部分用于炭黑生产。该工艺既提升了煤焦油资源综合利用率，保障炭黑产品质量稳定性，也为高品质特种炭黑的研发和生产夯实基础。

炭黑是碳元素的一种，以纳米级粒径、无定形碳形式存在，是有机物（天然气、重油、燃料油等）在空气不足的条件下经不完全燃烧或热分解而得的产物。炭黑是人类最早开发、应用和目前产量最大的纳米材料，被国际化学品领域列为二十五种基本化工产品及精细化工产品之一。炭黑工业对汽车产业、新能源产业以及提高民用生活产品质量等方面具有非常重要的意义。

炭黑的主要成分是碳，其基本粒子尺寸在 10-100nm 之间，具有良好的橡胶补强、着色、导电或抗静电以及紫外线吸收功能。炭黑作为一种功能材料，能够赋予其他材料或制品一些特殊的使用性能，在许多领域中有着不可替代的作用。炭黑在粘度、着色力、分散性、光泽度及导电性等方面的性能会随着其结构的变化而有所变化，从而适用于不同的需求及环境。炭黑是橡胶补强填充剂，是仅次于生胶的第二位橡胶原材料，同时炭黑可作为着色剂、紫外光屏蔽剂、抗静电剂或导电剂，广泛应用于塑料、化纤、油墨、涂料、电子元器件、皮革化工和干电池等很多行业，炭黑作为高纯碳材料还可以用于冶金及碳素材料行业中。

炭黑按主要用途分类可分为橡胶用炭黑、导电炭黑和色素炭黑等。

（1）橡胶用炭黑

橡胶用炭黑分为轮胎用炭黑和其他橡胶用炭黑两种。炭黑作为生产橡胶的补强剂和填充剂，能提高橡胶的强度和耐磨性等物理性能，是橡胶加工不可或缺的重要原料。轮胎用炭黑按炭黑填充轮胎胶料的性能分类，可分成硬质炭黑和软质炭黑两大类。硬质炭黑又称胎面炭黑，炭黑原生粒子的粒径一般为 15nm 到 45nm 之间，它们可以和橡胶分子形成有效的化学键，能显著提高胎面胶的强度、抗撕裂性能和耐磨性能，多用于轮胎的胎面胶。按照 ASTM 的分类方法，N100（包括 N134 等）、N200（包括 N220、N234 等）、N300（包括 N326、N375、N339、N330 等）系列为硬质炭黑。软质炭黑又称胎体炭黑，在橡胶中的补强效果较差，在很大程度上起填充作用，多用于轮胎的胎侧胶和内胎胶，炭黑原生粒子的粒径一般为 45nm 以上，最大可达 100nm 以上，能显著改善胶料的粘弹性、耐曲绕性并能起到填充作用。按照 ASTM 的分类方法，N500（包括 N539、N550等）、N600（包括 N650、N660等）、N700（包括 N762、N774等）系列为软质炭黑。

（2）导电炭黑

导电炭黑是一种高性能炭黑，可以赋予材料更好的强度、韧性等技术指标，具有低电阻或高电阻性能，可赋予制品导电或防静电作用。其特点为粒径小，比表面积大且粗糙，结构高，表面洁净（化合物少）等。

导电炭黑加入绝缘聚合物（塑料、橡胶）形成的导电网络临界浓度比一般炭黑大的多，电阻系数比一般炭黑小的多。导电炭黑的加入，使原本为绝缘物的塑料、橡胶体积电阻率显著下降。

导电炭黑是半导体材料，具有较低的电阻率，能够使橡胶或塑料具有一定的导电性能，用于不同的导电或抗静电制品，目前，公司生产的导电炭黑主要用于电力电缆屏蔽材料。

（3）色素炭黑

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色素炭黑是着色颜料用炭黑，按着色强度（或黑度）和粒子大小一般分为高色素炭黑、中色素炭黑、普通色素炭黑和低色素炭黑四种，主要由接触法和油炉法生产。色素炭黑的黑度直接与炭黑的粒径相关，粒径越小，其表面积愈大，炭黑的黑度越高。色素炭黑主要用于油墨、油漆等行业。

（四）经营模式

1、采购模式

公司原材料由供应部门负责统一采购。供应部根据库存情况、生产计划及市场价格波动趋势制定采购计划，随时掌握市场行情，了解市场动态，确定合理价格，保障生产需求，控制合理库存。

原辅材料及设备、备品备件的采购采用竞价采购制度。选择合格的供应商进行报价，确定性价比最好的供应商，然后公司领导逐级审批，最后与其签订供货合同。

供应部根据《采购控制程序》的规定，对供方进行初选、评价；其次，根据原辅料标准进行采购后由品保部进行检验，对不合格原材料，根据《原材料不合格控制程序》，经品保部出具分析结果、技术中心出具处理意见、总经理审批后，由企管部根据处理与审批意见，通知库管处置。付款由供应部按采购合同提出付款申请，财务部审核，经总经理批准后付款。

2、生产模式

公司将销售计划送达生产部，生产部依据生产能力、资源保障、市场需求编制企业生产计划并实施生产。

公司的煤焦油加工以及炭黑生产线全部采用了 DCS 系统。各生产现场由中心控制室统一调度，对投料、产品制造进行全程跟踪，并可以自动调控重要工艺参数。现代化、自动化的生产流程确保公司炭黑产品的规模生产和稳定品质。

在资源综合利用方面，公司的炭黑生产装置实现了炭黑生产和尾气发电的联合操作与控制，既解决了尾气排空污染环境的问题，又实现了炭黑生产用电自供。公司通过资源综合利用，实现了生产过程的安全环保和节能增效。

3、销售模式

公司经过多年的市场开拓，形成了自有的销售体系和稳固的客户群体。公司依靠产品品质和价格优势来巩固和吸引客户，在注重维护与老客户的良好关系的同时积极开拓新的优质客户。公司根据市场情况召开客户洽谈会，与客户签订框架性协议，就产品质量、供货保障、定价原则、订单下达方式、结算方式等方面作出约定。关于产品型号、规格、价格等具体事项由公司与客户根据实际情况在框架协议条件下另行协商确认，具体订单数量以经客户确认的订单为准。

在销售渠道方面，公司采取直销模式，按区域划分销售区，并派驻销售人员。针对公司产品用途的专业性、技术性强的特点，一般在客户开发时需要试用，客户对技术服务的要求高，公司在销售及售后环节增加技术人员参与营销服务，有利于与客户建立长期、稳定的合作关系。

（五）市场地位

公司拥有的自主知识产权、产品技术处于行业领先水平。公司是一家对煤焦油深入研发及应用的高新技术企业，专注于煤焦油深加工产业链的不断延伸和高效利用，致力于高品质炭黑产品、煤焦油精细加工产品、新材料产品的研发和生产，通过“煤焦油加工+炭黑生产+尾气发电+精细化工新材料”的有机结合形成可持续循环的产业模式，充分发挥公司循环经济产业链优势，推动炭黑产品向高端延伸，实现炭黑产品的高端化、差异化和规模化。同时进一步深挖循环经济产业链价值，向新材料领域拓展，对实现产品结构转型升级向价值链高端发展具有重要意义。

公司自主研发的高性能导电炭黑产品，经鉴定已达到国际先进水平，与国外产品相比性价比优势明显，

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也得到了客户的普遍认可。公司是高新技术企业，拥有省级企业技术中心、博士创新站，被评为国家绿色工厂，荣获山西省质量奖提名奖，是国家知识产权优势企业、山西省碳基新材料产业链“链主”企业、山西省智能制造示范企业、山西省民营科技领军企业，公司实验室获评“运城市重点实验室”。

公司已通过了 GB/T19001-2016/ISO9001:2015、IATF16949:2016 质量管理体系认证、GB/T45001-

2020/ISO45001:2018 职业健康安全管理体系认证、GB/T24001-2016/ISO14001:2015 环境管理体系认证和

GB/T23331-2020/ISO50001:2018 能源管理体系认证、ISCC PLUS（国际可持续发展与碳认证）、REACH 认证、

两化融合管理体系 AA 级认证。

“永东”牌炭黑产品质量稳定优质，永东品牌具备高度的客户认可度，凭借公司品牌优势，公司与普利司通、住友、韩泰、赛轮、中策、玲珑、卡莱等国内外知名轮胎企业保持了良好稳定的合作关系。在改质沥青、针状焦等领域，也与中铝物资、方大炭素新材料、吉林碳素、尚太科技、翔丰华、中科星城等行业优质客户保持良好合作。2026年公司荣获三力士股份有限公司颁发的“年度优秀合格供应商”奖项，2025年荣获玲珑轮胎颁发上海分公司的“智造同行奖”。

（六）业绩驱动因素

公司本报告期实现营业收入232434.27万元，同比增长22.91%；实现归属于上市公司股东的净利润

3305.56万元，同比减少9.29%。

2025年下半年公司经营业绩承压，第四季度出现亏损。本报告期业绩逐渐好转。报告期内，公司生产

运行整体平稳，充分发挥循环经济产业链协同效应，强化全流程成本管控，深挖各环节价值潜力，推动各类资源高效循环利用。煤焦油精细加工及新材料板块贡献持续提升，针状焦产品复工复产释放正向效益，煤焦油精深加工产业链的价值进一步显现。报告期内，原材料煤焦油及主要产品价格有升有降。我公司主要产品售价与原材料价格存在联动关系，走势大致趋同。

二、核心竞争力分析

公司核心竞争力主要体现在循环经济产业链优势、生产组织优势、技术优势、成本优势、区位优势

和品牌优势等方面，具体如下：

（1）循环经济产业链优势

公司自成立以来，依托当地资源优势，制定了向煤焦油精细化工新材料领域转型升级的战略发展规划，专注于煤焦油深加工产业链的不断延伸和高效利用，致力于高品质炭黑产品、煤焦油精细加工产品、新材料产品的研发和生产，通过“煤焦油加工+炭黑生产+尾气发电+精细化工新材料”的有机结合形成可持续循环的产业模式。充分发挥公司循环经济产业链优势，推动公司炭黑产品向高端延伸，实现炭黑产品的高端化、差异化和规模化，同时进一步延伸煤焦油精细加工产业链条，增加高附加值煤焦油精细化工产品种类，对公司向新材料领域拓展及产品结构转型升级具有重要意义。

（2）生产组织优势

公司各业务环节在工序、空间上紧密衔接，有效降低了经营成本。同时，由于公司煤焦油加工厂、炭黑厂、自备电厂等生产部门之间的空间距离较近，在小范围内可以完成整个生产过程，从而为公司降

14山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文低成本，确立竞争优势创造了良好条件。公司各主要产品的生产需要消耗大量电力，公司拥有自备电厂，用电不受供电峰谷限制，保证了公司的平稳生产。

（3）技术优势

公司作为高新技术企业，自设立以来一直非常重视科学技术的研究和发展，通过不断的积累与创新，公司培养和组建了一批核心技术人才队伍，为公司技术水平的不断提高奠定了基础，截至2026年半年度，公司已拥有31项专利，其中19项发明专利，12项实用新型专利。在煤焦油精细加工及新材料领域，公司已形成改质沥青、针状焦、粗酚精制等核心产品的产业化技术能力，具备从煤焦油馏分到高附加值精细化工产品的全链条技术储备。公司自主研发的煤焦油基导电炭黑生产技术，经山西省科技厅鉴定，达到国际先进水平，该项技术的运用改变了我国该类产品由外资企业主导的局面，2022年公司“煤焦油基导电炭黑”产品获得首批“山西精品”认证。

公司着力推进科技战略，创新、赋能激发新动力。坚持研发为先锋，积极推进“科技兴企”战略，进一步提升了煤焦油加工及高端炭黑制造领域开发利用的水平。后续公司将积极发挥循环经济产业结构优势，重点围绕煤焦油精细加工产业链条延伸，持续加大在改质沥青、针状焦、酚精制产品等精细化工新材料领域的技术研发投入，增加高附加值产品种类，提升产品技术含量和市场竞争力，推动公司向价值链高端发展。

（4）成本优势

*能源综合利用优势

公司通过“煤焦油加工+炭黑生产+尾气发电+精细化工新材料”的有机结合形成可持续循环的产业模式。公司建有炭黑尾气发电装置，在炭黑生产的同时实现了公司生产及办公生活用电的自供，大量节约了公司的用电成本。公司通过技术改造，利用炭黑生产尾气产生蒸汽推动汽轮机、并直接驱动炭黑生产用风机，可同时供多条生产线用风，既利用了剩余的炭黑尾气，又提高了设备的利用效率。公司对焦油加工管式炉烟道气余热进行再利用，一部分用于干燥脱硫剂，其他用于管式炉循环加热助燃空气，降低了煤气消耗。

公司利用富余蒸汽，对公司的油品进行加热、设备管道保温吹扫，同时加热循环水供给生活采暖系统。公司通过对上述炭黑尾气、蒸汽、余热的再利用，进一步提高了循环经济产业链条的能源利用率，使得能源综合利用优势进一步显现。

*燃料成本

公司位于稷山县经济技术开发区，周边分布有多家焦化企业，在生产过程中产生大量的焦炉煤气，焦炉煤气资源充足，且这些焦化企业自身对焦炉煤气的利用率较低。公司采购周边焦化企业的焦炉煤气并铺设管道直接引入公司生产线，有效降低了公司的燃料成本。

15山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）区位优势

公司所处山西南部地区，交通便利、基础配套设施完善，铁路、公路运输条件较为优越；山西省作为煤炭资源大省，具有较多煤焦油资源，为公司提供了可靠的原料供应保障。公司生产所需主要原料均可就近采购，区位优势明显。公司具有较高的资源利用效率及独特的产业链条结构，为区域循环经济、能源就地转化和科技成果转化提供了具有实践意义的发展模式。

（6）品牌优势

公司深耕煤焦油深加工领域多年，通过卓越的产品开发能力、严苛把控的产品质量和稳定可靠的供应能力，已积累了品牌优势和优质客户资源。在精细化工及新材料领域，公司改质沥青、针状焦等产品已进入电解铝、新能源锂电池等下游行业供应链体系；粗酚精制产品广泛应用于合成树脂、医药、农药等领域，获得了下游客户的认可。

公司自主研发的高性能导电炭黑产品，经鉴定已达到国际先进水平，与国外产品相比性价比优势明显，也得到了客户的普遍认可。公司是高新技术企业，拥有省级企业技术中心、博士创新站，被评为国家绿色工厂，荣获山西省质量奖提名奖，是国家知识产权优势企业、山西省碳基新材料产业链“链主”企业、山西省智能制造示范企业、山西省民营科技领军企业，公司实验室获评“运城市重点实验室”。

公司先后通过了 GB/T19001-2016/ISO9001:2015、IATF16949:2016 质量管理体系认证、GB/T45001-2020

/ISO45001:2018 职业健康安全管理体系认证、GB/T24001-2016/ISO14001:2015 环境管理体系认证和 GB

/T23331-2020/ISO50001:2018 能源管理体系认证、ISCC PLUS（国际可持续发展与碳认证）、REACH 认

证、两化融合管理体系 AA 级认证。

“永东”牌炭黑产品质量稳定优质，永东品牌具备高度的客户认可度，凭借公司品牌优势，公司与普利司通、住友、韩泰、赛轮、中策、玲珑、卡莱等国内外知名轮胎企业保持了良好稳定的合作关系。

在改质沥青、针状焦等领域，也与中铝物资、方大炭素新材料、吉林碳素、尚太科技、翔丰华、中科星城等行业优质客户保持良好合作。2026年公司荣获三力士股份有限公司颁发的“年度优秀合格供应商”奖项，2025年荣获玲珑轮胎颁发上海分公司的“智造同行奖”。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入2324342728.341891044676.9722.91%

16山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

营业成本2225989810.501801594014.8123.56%

销售费用10760762.969775139.0110.08%

管理费用22858205.2126076375.38-12.34%

财务费用16639032.1713893309.2419.76%系利润变动及以前期

所得税费用6334777.154294632.5947.50%间所得税调整等因素所致

研发投入71947499.1861635491.4216.73%新项目投产等增加了存货量，原材料涨价增加了资金占用，导经营活动产生的现金

-348224256.5280815496.04-530.89%致购买商品支付的现流量净额金增加；同期销售商品收到的现金有所下降。

主要系项目建设与投

资的进度不同，以及投资活动产生的现金

-103159604.61-71129234.46-45.03%理财资金收付在不同流量净额期间存在正常波动所致主要系因经营周转需筹资活动产生的现金

44745032.55-56842526.99178.72%要，不同期间银行借

流量净额款的波动所致

系经营活动、投资活现金及现金等价物净

-407206835.40-47189826.58-762.91%动、筹资活动共同变增加额动的结果公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

2324342728.31891044676.9

营业收入合计100%100%22.91%

47

分行业

化学原料及化学2324342728.31891044676.9

100.00%100.00%22.91%

制品制造业47分产品

1400160009.71223692875.7

炭黑产品60.24%64.71%14.42%

44

煤焦油加工产品801065884.2334.46%655226289.4434.65%22.26%

针状焦111152150.834.78%

其他11964683.540.51%12125511.790.64%-1.33%分地区

2172707385.41720209952.9

国内93.48%90.97%26.30%

53

国外151635342.896.52%170834724.049.03%-11.24%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

17山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业化学原料及化232434272222598981

4.23%22.91%23.56%-0.50%

学制品制造业8.340.50分产品

140016000138972855

炭黑产品0.75%14.42%16.48%-1.75%

9.743.83

煤焦油加工产801065884.737125279.

7.98%22.26%22.25%0.00%

品2369

111152150.92946360.6

针状焦16.38%

837

分地区

217270738207551358

国内4.47%26.30%27.27%-0.73%

5.455.96

151635342.150476224.

国外0.76%-11.24%-11.92%0.76%

8954

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性权益法核算的农商行

投资收益4868255.1212.37%否投资收益等

公允价值变动损益0.00%

资产减值0.00%否

营业外收入114094.530.29%否

营业外支出1592337.944.05%对外捐赠支出等否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例年初货币资金

金额较大，主要系2025年

214769929.551976765.12月公司非公

货币资金5.32%14.72%-9.40%

9636开发行股票募

集资金到账所致。本报告期资金已经开始

18山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文使用。

本期营业收入

893340663.661397598.增加，结算的

应收账款22.11%17.64%4.47%

2167应收账款相应

增加

合同资产0.000.00%0.00%0.00%新项目投产等增加了存货

508255652.372340381.

存货12.58%9.93%2.65%量，原材料涨

3715

价增加了资金占用

投资性房地产8268785.090.20%8363485.550.22%-0.02%

167406079.161203276.

长期股权投资4.14%4.30%-0.16%

2386

50万吨/年焦

油加工项目及

2×20MW高温

145383818124586887高压炭黑尾气

固定资产35.99%33.23%2.76%

8.270.56节能环保提标

改造发电项目

（二期）转固所致

50万吨/年焦

油加工项目及

2×20MW高温

122979589.262086100.高压炭黑尾气

在建工程3.04%6.99%-3.95%

6171节能环保提标

改造发电项目

（二期）转固所致

使用权资产0.00%0.00%0.00%

60046666.620017111.1

短期借款1.49%0.53%0.96%

71

25404807.812347513.0

合同负债0.63%0.33%0.30%

55

360084719.295837944.

长期借款8.91%7.89%1.02%

9535

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

12000001200000

1.交易性

0.000.00

19山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

金融资产

（不含衍生金融资

产）应收款项1761436168789016266122374215

融资43.43201.35259.8284.96其他非流

10000001000000

动金融资

0.000.00

产

1861436169989016266122594215

上述合计

43.43201.35259.8284.96

金融负债0.000.00其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金75000000.0075000000.00冻结票据保证金

应收票据22451862.9122451862.91已背书已背书未到期

合计97451862.9197451862.91

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

20山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期末报告累计已累募集累计尚未本期期内变更闲置计使资金变更尚未使用募集已使变更用途两年证券募集用募使用用途使用募集募集募集资金用募用途的募以上上市资金集资比例的募募集资金年份方式净额集资的募集资募集

日期总额金总（3）集资资金用途

（1）金总集资金总资金

额=金总总额及去额金总额比金额

（2）（2）额向额例

/

（1）向特

2025用于

定对

年12365035791183217360.721406承诺

2025象发000.00%0月2500.760.540.54%0.22投资行股日项目票

365035791183217360.721406

合计----000.00%--0

00.760.540.54%0.22

募集资金总体使用情况说明：

本次向特定对象发行股票募集资金于2025年12月募集到位，募集资金净额357907642.83元，项目正处于建设阶段。

本报告期投入金额11830.54万元，累计投入金额21730.54万元。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元融资证券承诺是否募集调整本报截至截至项目本报截止是否项目项目项目上市投资已变资金后投告期期末期末达到告期报告达到可行性质名称日期项目更项承诺资总投入累计投资预定实现期末预计性是

21山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

和超目投资额金额投入进度可使的效累计效益否发

募资(含总额(1)金额(3)用状益实现生重

金投部分(2)＝态日的效大变

向变(2)/期益化

更)(1)承诺投资项目

2×12×1

0万0万

20252027

吨/吨/258118118年12生产26645.6年06不适

年蒽年蒽否90.730.530.500否

月25建设009%月01用油深油深644日日加工加工项目项目补充2025补充

流动年12流动990990990100.不适补流否00否

性资月25性资00000%用金日金

357118217

365

承诺投资项目小计--90.730.530.5----00----

00

644

超募资金投向

2025年12不适0.00不适无无否000000否

月25用%用日

超募资金投向小计------00----

357118217

365

合计--90.730.530.5----00----

00

644

分项目说明未达到计划

进度、预计收益的情况和原因（含项目正按照计划进度，处于正常建设阶段。

“是否达到预计效益”选择“不适用”的原

因）项目可行性发生重大变无化的情况说明超募资金的

金额、用途不适用及使用进展情况存在擅自变更募集资金

用途、违规不适用占用募集资金的情形募集资金投资项目实施不适用地点变更情

22山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

况募集资金投资项目实施不适用方式调整情况适用

为顺利推进募投项目建成投产，在此次募集资金到位前，公司已使用自筹资金预先投入到募投项目的建设。截止2025年12月15日，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的金额为41681706.12募集资金投元，以自筹资金支付的发行费用金额为1578278.61元，并经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审资项目先期 核，出具了《募集资金置换专项审核报告》（信会师报字[2026]第 ZB10021号），截止 2026年 6 月 30投入及置换日，上述自筹资金预先投入募集资金投资项目的金额已经以募集资金进行置换。公司于2026年3月16情况日召开第六届董事会第八次会议，审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金41681706.12元及支付发行费用的自筹资金1578278.61元，保荐机构中德证券出具了《中德证券有限责任公司关于山西永东化工股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金的核查意见》。

用闲置募集资金暂时补不适用充流动资金情况项目实施出现募集资金不适用结余的金额及原因尚未使用的募集资金用尚未使用募集资金未来将投入募投项目。

途及去向募集资金使

用及披露中本公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并及时、真实、准确、完整对募存在的问题集资金使用情况进行了披露，不存在募集资金存放、管理与使用的违规情形。

或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

23山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润化工技术

开发、技

术服务、技术转

让、技术

山西永东--咨询；化300000018363961836396

科技有限子公司0.00173832.3173832.3

工生产专0.000.220.22公司66业设备的

研发、技术服务；

货物进出口。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明无

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、国家产业政策变化带来的风险

公司为我国炭黑行业的知名大型企业，受益于我国煤化工产业及新材料产业的政策，在生产规模、技术水平及盈利能力方面的表现在同行业中位居前列。但是，如果未来国家对炭黑产业的政策指导发生变化，可能会对公司的生产经营产生不利影响。

2、原材料价格波动风险

公司主要产品为炭黑制品及煤焦油加工产品，其主要原材料为煤焦油等原料油，约占全部生产成本的80%左右。近年来，受国内环保政策强制趋严和国内钢铁、焦化产业政策调整等因素影响，虽然公司与大型原料油供应厂商保持较为稳定的供求关系，但是不排除因不能及时消化或转移因原材料涨价而增加的炭黑成本，将可能对公司未来经营效益产生重大影响。

3、焦炉煤气供应稳定性的风险

公司使用焦炉煤气节约了生产成本。目前，公司的焦炉煤气供应集中度比较高，公司对焦炉煤气采购具有一定的依赖性。若公司未来无法维持较低的焦炉煤气采购价格和较为稳定的焦炉煤气供应量，转而使用部分或全部采购价格相对较高的天然气等其他燃料，会对公司的生产成本、毛利率以及净利率等指标产生较大的影响。

24山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

4、安全生产风险

公司生产所需的煤焦油等原材料具有易燃性，且生产过程中的部分工序为高温高压环境。因此，公司存在因物品保管及操作不当、设备故障或自然灾害导致安全事故发生的可能性，从而影响生产经营的正常进行。

5、产品市场风险

公司主要产品包括煤焦油加工产品和炭黑产品，产品价格受到下游电解铝、轮胎等行业企业开工率、国际市场需求、行业供应状况等多种因素影响，未来如果下游需求等情况发生变化，则炭黑价格将可能受到抑制，可能导致公司业绩下滑。从而带来经营效益的风险。

6、环保风险

化工行业企业在生产过程中产生的污水、废气和固体废物对生态环境会造成一定的影响。公司一直以来非常重视污染防治和清洁生产，对资源进行综合利用，在环境保护方面符合环保部门的要求。未来国家环保标准的提高将导致公司环保成本的增加，从而影响公司未来盈利水平。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

公司制定了市值管理制度。为切实推动公司提升投资价值，加强和规范公司市值管理行为，维护公司和投资者的合法权益，根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第10号——市值管理》等相关规定，公司于2025年4月24日召开第六届董事会第四次会议，审议通过了《关于制定〈市值管理制度〉的议案》。

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

25山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2025年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励

无

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

公司于2026年6月11日召开第六届董事会第十次会议、于2026年6月29日召开2026年第二次临时股东会，审议通过了《关于〈2026年员工持股计划（草案）〉及摘要的议案》《关于〈2026年员工持股计划管理办法〉的议案》《关于提请股东会授权董事会办理2026年员工持股计划相关事项的议案》，详见公司于2026年6月30日在巨潮资讯网披露的（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）1序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

https://sthjt.shanxi.gov.cn/qyhjx

1 山西永东化工股份有限公司 xyfpl/#/DisclosureDetail/19023275

36348725253/2025

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求上市公司发生环境事故的相关情况不适用

26山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

五、社会责任情况

公司在追求经济效益、保护股东利益的同时，积极履行社会责任，为员工提供安全的工作环境、良好的福利和继续教育的保障；为客户提供优质产品与服务；本着公平竞争、诚实守信、互惠互利的原则，与供应商和客户实现共赢；为慈善事业、社会公益事业以及社会环境的可持续发展履行企业应尽的义务，努力实现企业的社会价值，积极承担企业的社会责任。公司十分重视广大投资者的回报及充分保护中小投资者的合法权益，严格按照《公司章程》的相关规定制定分红方案，坚持以相对稳定的利润分配政策和分红方案积极回报股东，2026年6月实施了2025年度权益分派方案，派发现金红利1947.67万元，切实保障投资者合法权益。

27山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

本公司/本人于2025年11月27日认购了山西永东化工股份有限公华夏基金管理司向特定对象

有限公司;华

发行 A股股安证券资产管票。本公司/理有限公司;本人将按照华泰资产管理《上市公司证有限公司;大券发行注册管成基金管理有理办法》、《深限公司;财通圳证券交易所基金管理有限上市公司证券

公司;高永发行与承销业福；上海般胜务实施细则》私募基金管理

的相关要求，有限公司-般首次公开发行承诺上述获配胜优选9号私2025年12月或再融资时所股份限售承诺股份自本次向2026-06-24已履行完毕募证券投资基25日作承诺特定对象发行

金;云南云投新增股份上市资本运营有限之日起锁定六

公司;嘉兴嘉个月，在此期致富兴股权投间内不予转资合伙企业让。限制转让（有限合期限内，本公伙）;汪强;济

司/本人不通南瀚祥投资管过转融通出借理合伙企业所认购的股

（有限合份，不融券卖伙）;诺德基出上市公司股金管理有限公份。限售期满司后，将按照中国证监会及深圳证券交易所的有关规定执行。

承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的不适用具体原因及下一步的工作计划

28山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

29山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

30山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

□适用□不适用

单位：万元产品类别风险特征报告期内委托理财的余额逾期未收回的金额

券商理财产品 低风险、R1（低风险） 6000 0

银行理财产品 R2 200 0

信托理财产品 R2 1000 0

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况□适用□不适用

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料公司原材料及详见巨潮资讯

产品价格、市网

山西证券王金场情况，经营2026年 3月 公司研发楼三 （http://www电话沟通机构源；永赢基金情况和在建项

18日 楼会议室 .cninfo.com.

张杰目情况，产能cn）投资者关及后续规划情系活动表况东财化工梅宇公司生产情详见巨潮资讯

鑫、申万菱信况、公司产品网

2026年3月公司研发楼三电话沟通 机构 路辛之、国泰 的应用市场、 （http://www

20日楼会议室

集团张小皮、 蒽油深加工项 .cninfo.com.万家基金雷寅 目的情况 cn）投资者关

31山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

嘉、亘曦资产系活动表庄敬杰详见巨潮资讯深交所互动易介绍同行业公网

（http://irm 司、公司产2026年 5月 网络平台线上 2025年度业绩 （http://www.cninfo.com. 其他 品、未来规

13日 交流 说明会参与者 .cninfo.com.cn）“云访 划、2025年经cn）投资者关谈”栏目营情况系活动表是否有回购意

向、针状焦项详见巨潮资讯山西辖区上市

“全景路演”目情况、2025网公司2026年2026年 5月 网站 网络平台线上 年度产品利润 （http://www其他投资者网上集22日 （http://rs. 交流 情况、循环经 .cninfo.com.体接待日活动p5w.net） 济产业链条及 cn）投资者关参与者公司的成本优系活动表

势、股东情况

十四、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、经中国证券监督管理委员会《关于同意山西永东化工股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》

（证监许可（2025）2310 号）同意注册，公司向 12 名特定对象发行人民币普通股（A 股）52975326股，发行价格为6.89元/股，增发完成后总股本为428676196股。本次向特定对象发行股票于2025年12月25日在深圳证券交易所上市，限售期为新增股份上市之日起6个月，该部分股票已于2026年6月25日上市流通。详见公司于2026年6月23日在巨潮资讯网披露的《关于向特定对象发行股票限售股份解除限售上市流通的提示性公告》（公告编号：2026-038）。

十五、公司子公司重大事项

□适用□不适用

32山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限--

185865132890

售条件股43.36%52975352975331.00%

950624

份2626

1、国

家持股

2、国--

159651

有法人持0.37%15965115965100.00%

6

股66

3、其--

184269132890

他内资持42.99%51378851378831.00%

434624

股1010

其--

350943

中：境内8.19%35094335094300.00%

40

法人持股4040

境内--

149175132890

自然人持34.80%16284416284431.00%

094624

股7070

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

242810529786529786295788

售条件股56.64%69.00%

2465757903

份

1、人

242810529786529786295788

民币普通56.64%69.00%

2465757903

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

33山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

他

三、股份428676428679

100.00%33313331100.00%

总数196527股份变动的原因

□适用□不适用

（1）报告期内，永东转2在转股期内，转股数量为3331股。

（2）经中国证券监督管理委员会《关于同意山西永东化工股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2025〕2310号）同意注册，公司向特定对象发行人民币普通股（A股）股票 52975326股，新增股份于 2025年 12月

25日在深交所上市，限售期为新增股份上市之日起6个月，于2026年6月25日上市流通，该部分股票股份性质由有限

售条件股份变更为无限售条件股份。

股份变动的批准情况

□适用□不适用经中国证券监督管理委员会《关于同意山西永东化工股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2025〕2310号）同意注册，公司向特定对象发行人民币普通股（A股）股票 52975326股，新增股份于 2025年 12 月 25日在

深交所上市，限售期为新增股份上市之日起6个月，于2026年6月25日上市流通。

股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数

刘东良727734370072773437高管锁定股-

刘东杰474609370047460937高管锁定股-

靳彩红126562500012656250高管锁定股-向特定对象发2026年6月高永福109579101095791000行股票限售股24日济南瀚祥投资向特定对象发2026年6月管理合伙企业7256894725689400行股票限售股24日（有限合伙）向特定对象发2026年6月汪强5326560532656000行股票限售股24日

34山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

杭州东方嘉富资产管理有限

公司－嘉兴嘉向特定对象发2026年6月

5079825507982500

致富兴股权投行股票限售股24日资合伙企业（有限合伙）上海般胜私募基金管理有限向特定对象发2026年6月公司－般胜优3454281345428100行股票限售股24日选9号私募证券投资基金华泰优颐股票专项型养老金向特定对象发2026年6月产品－中国农2177068217706800行股票限售股24日业银行股份有限公司云南云投资本向特定对象发2026年6月

1596516159651600

运营有限公司行股票限售股24日其余132位股向特定对象发2026年6月

171262721712627200

东行股票限售股24日

合计185865950529753260132890624----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

150230数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量境内自然970312572773432425781

刘东良22.63%0不适用0人073境内自然632812547460931582031

刘东杰14.76%0不适用0人073境内自然16875001265625

靳彩红3.94%04218750不适用0人00境内自然14800511480051

高永福3.45%+38426000不适用0人00深圳市东方富海投

境内非国1332901-5066011332901

资管理股3.11%0不适用0有法人525份有限公司济南瀚祥投资管理境内非国

合伙企业1.69%7256894007256894不适用0有法人

（有限合伙）

范孜卓境内自然1.54%6615700+121570006615700不适用0

35山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

人境内自然

汪强1.24%5326560-2360005326560不适用0人杭州东方嘉富资产管理有限

公司－嘉

兴嘉致富其他1.18%5079825005079825不适用0兴股权投资合伙企

业（有限合伙）境内自然

曹京燕0.84%3592123+214632303592123不适用0人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名不适用

股东的情况（如有）（参见注3）

上述股东关联关系或一公司股东刘东良、刘东杰为兄弟关系，股东刘东良、靳彩红为夫妻关系，系关联股东，为一致行动的说明致行动人。除此之外，公司未知上述股东之间是否存在其他关联关系或一致行动关系。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情不适用况的说明前10名股东中存在回购

专户的特别说明（如有）截至报告期末，公司回购专户持股数量为5273069股，持股比例为1.23%。

（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量人民币普2425781刘东良24257813通股3人民币普1582031刘东杰15820313通股3人民币普1480051高永福14800510通股0深圳市东方富海投资管人民币普1332901

13329015

理股份有限公司通股5济南瀚祥投资管理合伙人民币普

72568947256894企业（有限合伙）通股人民币普范孜卓66157006615700通股人民币普汪强53265605326560通股杭州东方嘉富资产管理

有限公司－嘉兴嘉致富人民币普

50798255079825

兴股权投资合伙企业通股（有限合伙）人民币普靳彩红42187504218750通股人民币普曹京燕35921233592123通股前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限公司股东刘东良、刘东杰为兄弟关系，股东刘东良、靳彩红为夫妻关系，系关联股东，为一售条件股东和前10名股致行动人。除此之外，公司未知上述股东之间是否存在其他关联关系或一致行动关系。

东之间关联关系或一致

36山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

行动的说明前10名普通股股东参与

股东高永福除通过普通证券账户持有10957910股外，还通过西部证券股份有限公司客户融资融券业务情况说明

信用交易担保证券账户持有3842600股，实际合计持有14800510股。

（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

37山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

38山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

一、企业债券

□适用□不适用报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用□不适用报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具

□适用□不适用报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券

□适用□不适用

1、可转债发行情况经中国证券监督管理委员会《关于核准山西永东化工股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2021]4027号）文核准，公司于2022年4月8日公开发行3800000.00张可转换公司债券，发行价格为每张100.00元，募集资金总额为380000000.00元，扣除承销保荐费及其他发行费用6287358.50元（不含税）后，本次募集资金净额为373712641.50元。

2、报告期转债担保人及前十名持有人情况

可转换公司债券名称永东转2期末转债持有人数3433本公司转债的担保人无

担保人盈利能力、资产状况和信用状不适用况重大变化情况

前十名转债持有人情况如下：

可转债持有人名可转债持有人性报告期末持有可报告期末持有可报告期末持有可序号

称质转债数量（张）转债金额（元）转债占比招商银行股份有

限公司－博时中证可转债及可交

1其他35159135159100.009.28%

换债券交易型开放式指数证券投资基金

39山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

招商银行股份有

限公司－嘉实多

2其他29684029684000.007.83%

利收益债券型证券投资基金中国工商银行股

份有限公司－兴

3其他18048018048000.004.76%

全恒益债券型证券投资基金中信银行股份有

限公司－国联安

4信心增长定期开其他15618015618000.004.12%

放债券型证券投资基金中信银行股份有

限公司－华夏鼎

5其他12664012664000.003.34%

利债券型发起式证券投资基金中国建设银行股

份有限公司－光

6大保德信中高等其他900009000000.002.37%

级债券型证券投资基金中国工商银行股

份有限公司－中

7其他825808258000.002.18%

欧可转债债券型证券投资基金

8靳彩红境内自然人762627626200.002.01%

嘉实基金－招商

银行－嘉实睿见

9高增长低混3号其他740007400000.001.95%

集合资产管理计划深圳市优美利投资管理有限公司

10－优美利赢胜价其他616006160000.001.63%

值1号私募投资基金

3、报告期转债变动情况

□适用□不适用

单位：元可转换公司债券本次变动增减本次变动前本次变动后名称转股赎回回售

永东转2379071400.0027200.000.000.00379044200.00

4、累计转股情况

□适用□不适用转股数量未转股金可转换公累计转股累计转股转股起止发行总量发行总金尚未转股额占发行司债券名金额数占转股开日期（张）额（元）始日前公金额(元)总金额的称（元）（股）司已发行比例

40山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

股份总额的比例

2022年10月14日-3800000955800.03790442

永东转238000001109690.03%99.75%

2028年0400.00000.00月07日

5、转股价格历次调整、修正情况

截至本报告期末可转换公司债券调整后转股价格转股价格调整说转股价格调整日披露时间最新转股价格名称（元）明

（元）公司于2022年6月2日（股权登记日）实施2021年度权益分派方案，以股权登记日2022年6月2

2022年06月062022年05月27日的总股本为基

8.65日日数，以未分配利润向全体股东每

10股派发现金红利2.12元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。

公司于2023年6月20日（股权登记日）实施2022年度权益分派方案，以股权登记日2023年6月

2023年06月212023年06月1420日的总股本为

8.63日日基数，以未分配永东转28.11利润向全体股东每10股派发现金红利0.16元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。

公司于2024年6月25日（股权登记日）实施2023年度权益分派方案，以股权登记日2024年6月

25日的总股本扣

2024年06月262024年06月20除回购专户上的

8.49日日股份后的股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利1.37元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。

41山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

公司于2025年6月16日（股权登记日）实施2024年度权益分派方案，以股权登记日2025年6月

16日的总股本扣

2025年06月172025年06月10除回购专户上的

8.34日日股份后的股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。

经中国证券监督管理委员会《关于同意山西永东化工股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2025〕23102025年12月252025年12月22号）同意注册，

8.16日日公司向特定对象发行人民币普通

股（A股）股票

52975326股，

发行价格6.89元/股。本次新增股份于2025年12月25日在深圳证券交易所上市。

公司于2026年6月5日（股权登记日）实施2025年度权益分派方案，以股权登记日2026年6月5日的总股本扣除

2026年06月082026年05月30回购专户上的股

8.11日日份后的股本为基数，以未分配利润向全体股东每

10股派发现金红利0.46元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。

6、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排

（1）公司负债情况

42山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文报告期末资产负债率、利息保障倍数、贷款偿还率等相关指标及同比变化详见本节“六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”。

（2）资信变化情况根据联合资信评估股份有限公司于2026年6月26日出具的《山西永东化工股份有限公司公开发行可转换公司债券 2026 年跟踪评级报告（联合【2026】4991 号）》，公司主体长期信用等级为 AA-，评级展望为稳定；“永东转 2”债券信用等级为 AA-，未发生变化。

（3）未来年度还债的现金安排

公司资信情况良好，资产负债结构合理，银行等金融机构对公司的综合授信充足，公司能快速有效获得金融机构的融资支持。公司经营稳定、业绩良好，能通过内生增长获得稳定的经营性现金流。同时，公司可转换公司债券募投项目的投产及后续向特定对象发行股票募投项目的实施，进一步提升公司的盈利能力。如公司出现满足可转换公司债券募集说明书中披露的回售与赎回条款及到期还本付息的情形，公司均可通过自有资金及融资来支付债券持有人的本金和利息。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用□不适用

六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减

流动比率3.675.21-29.56%

资产负债率33.38%28.66%4.72%

速动比率2.794.20-33.57%本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

扣除非经常性损益后净利润3305.563644.3-9.30%

EBITDA全部债务比 10.83% 13.74% -2.91%

利息保障倍数4.123.866.74%

现金利息保障倍数-144.9048.28-400.12%

EBITDA利息保障倍数 8.19 7.10 15.35%

贷款偿还率100.00%100.00%0.00%

利息偿付率100.00%100.00%0.00%

43山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：山西永东化工股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金214769929.96551976765.36结算备付金拆出资金

交易性金融资产12000000.00衍生金融资产

应收票据24912328.8526485618.49

应收账款893340663.21661397598.67

应收款项融资237421584.96176143643.43

预付款项118392248.31102861093.49应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款1409121.771643312.03

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货508255652.37372340381.15

其中：数据资源

合同资产0.000.00持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产96308818.9126776847.72

流动资产合计2106810348.341919625260.34

44山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资167406079.23161203276.86其他权益工具投资

其他非流动金融资产10000000.0010000000.00

投资性房地产8268785.098363485.55

固定资产1453838188.271245868870.56

在建工程122979589.61262086100.71生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产114947941.7395115735.60

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产14610061.8913571145.41

其他非流动资产40822843.5033384154.61

非流动资产合计1932873489.321829592769.30

资产总计4039683837.663749218029.64

流动负债：

短期借款60046666.6720017111.11向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据149000000.0030000000.00

应付账款159707052.54123192326.09预收款项

合同负债25404807.8512347513.05卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬16837256.0814921350.03

应交税费6340889.493227027.64

其他应付款1137088.142064421.63

45山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债129346006.89138415436.26

其他流动负债25754487.9324450136.03

流动负债合计573574255.59368635321.84

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款360084719.95295837944.35

应付债券405065942.43399731063.54

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益9875000.0010465000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计775025662.38706034007.89

负债合计1348599917.971074669329.73

所有者权益：

股本428679527.00428676196.00

其他权益工具23081714.8223083743.97

其中：优先股永续债

资本公积816302091.59816273778.00

减：库存股31651083.1231651083.12

其他综合收益1045936.65-605358.76

专项储备13014588.0611698993.96

盈余公积181625625.53181625625.53一般风险准备

未分配利润1258985519.161245446804.33

归属于母公司所有者权益合计2691083919.692674548699.91少数股东权益

所有者权益合计2691083919.692674548699.91

负债和所有者权益总计4039683837.663749218029.64

法定代表人：刘东杰主管会计工作负责人：陈梦喜会计机构负责人：蔡靖泽

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

46山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

流动资产：

货币资金214604073.60551518560.14

交易性金融资产12000000.00衍生金融资产

应收票据24912328.8526485618.49

应收账款893340663.21661397598.67

应收款项融资237421584.96176143643.43

预付款项118392248.31102861093.49

其他应收款1409121.771643312.03

其中：应收利息应收股利

存货508255652.37372340381.15

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产96308818.9126776847.72

流动资产合计2106644491.981919167055.12

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资187406079.23181203276.86其他权益工具投资

其他非流动金融资产10000000.0010000000.00

投资性房地产8268785.098363485.55

固定资产1453838188.271245868870.56

在建工程120431833.99259809680.09生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产101297593.4981312568.86

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产14610061.8913571145.41

其他非流动资产40822843.5033384154.61

非流动资产合计1936675385.461833513181.94

资产总计4043319877.443752680237.06

47山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

流动负债：

短期借款60046666.6720017111.11交易性金融负债衍生金融负债

应付票据149000000.0030000000.00

应付账款159707052.54123192326.09预收款项

合同负债25404807.8512347513.05

应付职工薪酬16837256.0814921350.03

应交税费6340889.493227027.64

其他应付款3137088.144064421.63

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债129346006.89138415436.26

其他流动负债25754487.9324450136.03

流动负债合计575574255.59370635321.84

非流动负债：

长期借款360084719.95295837944.35

应付债券405065942.43399731063.54

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益9875000.0010465000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计775025662.38706034007.89

负债合计1350599917.971076669329.73

所有者权益：

股本428679527.00428676196.00

其他权益工具23081714.8223083743.97

其中：优先股永续债

资本公积816302091.59816273778.00

减：库存股31651083.1231651083.12

其他综合收益1045936.65-605358.76

专项储备13014588.0611698993.96

盈余公积181625625.53181625625.53

未分配利润1260621558.941246909011.75

所有者权益合计2692719959.472676010907.33

48山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

负债和所有者权益总计4043319877.443752680237.06

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入2324342728.341891044676.97

其中：营业收入2324342728.341891044676.97利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2301425324.071873053802.33

其中：营业成本2225989810.501801594014.81利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加9601518.785959664.68

销售费用10760762.969775139.01

管理费用22858205.2126076375.38

研发费用15575994.4515755299.21

财务费用16639032.1713893309.24

其中：利息费用12614941.5415266076.56

利息收入361951.51166720.16

加：其他收益24479180.1822552717.09投资收益（损失以“—”号填

4868255.123462195.39

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-11436417.42588365.69号填列）资产减值损失（损失以“—”-867340.75号填列）资产处置收益（损失以“—”

49山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

40828422.1543726812.06

列）

加：营业外收入114094.531767156.28

减：营业外支出1592337.941140297.44四、利润总额（亏损总额以“—”号

39350178.7444353670.90

填列）

减：所得税费用6334777.154294632.59五、净利润（净亏损以“—”号填

33015401.5940059038.31

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

33015401.5940059038.31“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

33015401.5940059038.31（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额1651295.41-959836.70归属母公司所有者的其他综合收益

1651295.41-959836.70

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

1651295.41-959836.70

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

1651295.41-959836.70

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额34666697.0039099201.61归属于母公司所有者的综合收益总

34666697.0039099201.61

额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

50山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

（一）基本每股收益0.07700.1066

（二）稀释每股收益0.07700.1066

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：刘东杰主管会计工作负责人：陈梦喜会计机构负责人：蔡靖泽

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入2324342728.341891044676.97

减：营业成本2225989810.501801594014.81

税金及附加9593523.165951669.06

销售费用10760762.969775139.01

管理费用22692346.7125923556.88

研发费用15575994.4515755299.21

财务费用16639053.9313893815.59

其中：利息费用12614941.5415266076.56

利息收入356709.37148172.99

加：其他收益24479180.1822552717.09投资收益（损失以“—”号填

4868255.123462195.39

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-11436417.42588365.69号填列）资产减值损失（损失以“—”-867340.75号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

41002254.5143887119.83

列）

加：营业外收入114094.531767156.28

减：营业外支出1592337.941140297.44三、利润总额（亏损总额以“—”号

39524011.1044513978.67

填列）

减：所得税费用6334777.154294632.59四、净利润（净亏损以“—”号填

33189233.9540219346.08

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

33189233.9540219346.08“—”号填列）

51山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额1651295.41-959836.70

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

1651295.41-959836.70

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

1651295.41-959836.70

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额34840529.3639259509.38

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.07740.1070

（二）稀释每股收益0.07740.1070

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金942765375.401129515803.01客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还7536250.13

收到其他与经营活动有关的现金3927058.572898351.70

经营活动现金流入小计954228684.101132414154.71

购买商品、接受劳务支付的现金1200423622.31962345171.24客户贷款及垫款净增加额

52山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金58538931.9551279401.23

支付的各项税费24860433.2621501447.92

支付其他与经营活动有关的现金18629953.1016472638.28

经营活动现金流出小计1302452940.621051598658.67

经营活动产生的现金流量净额-348224256.5280815496.04

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金86000000.00

取得投资收益收到的现金274545.15

处置固定资产、无形资产和其他长

57444.73

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计86274545.1557444.73

购建固定资产、无形资产和其他长

31434149.7671186679.19

期资产支付的现金

投资支付的现金158000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计189434149.7671186679.19

投资活动产生的现金流量净额-103159604.61-71129234.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金217663275.60136903018.34收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计217663275.60136903018.34

偿还债务支付的现金139306500.00127239153.21

分配股利、利润或偿付利息支付的

33611743.0566506392.12

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计172918243.05193745545.33

筹资活动产生的现金流量净额44745032.55-56842526.99

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-568006.82-33561.17影响

五、现金及现金等价物净增加额-407206835.40-47189826.58

加：期初现金及现金等价物余额546976765.36117122213.44

六、期末现金及现金等价物余额139769929.9669932386.86

6、母公司现金流量表

单位：元

53山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金942765375.401129515803.01

收到的税费返还7536250.13

收到其他与经营活动有关的现金3926998.312897826.85

经营活动现金流入小计954228623.841132413629.86

购买商品、接受劳务支付的现金1200423622.31962345171.24

支付给职工以及为职工支付的现金58538931.9551279401.23

支付的各项税费24852437.6421493452.30

支付其他与经营活动有关的现金18616874.6016472619.78

经营活动现金流出小计1302431866.501051590644.55

经营活动产生的现金流量净额-348203242.6680822985.31

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金86000000.00

取得投资收益收到的现金274545.15

处置固定资产、无形资产和其他长

0.0057444.73

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.00

投资活动现金流入小计86274545.1557444.73

购建固定资产、无形资产和其他长

31162814.7671093179.19

期资产支付的现金

投资支付的现金158000000.00取得子公司及其他营业单位支付的

0.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.00

投资活动现金流出小计189162814.7671093179.19

投资活动产生的现金流量净额-102888269.61-71035734.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.00

取得借款收到的现金217663275.60136903018.34

收到其他与筹资活动有关的现金0.00

筹资活动现金流入小计217663275.60136903018.34

偿还债务支付的现金139306500.00127239153.21

分配股利、利润或偿付利息支付的

33611743.0566506392.12

现金

支付其他与筹资活动有关的现金0.00

筹资活动现金流出小计172918243.05193745545.33

筹资活动产生的现金流量净额44745032.55-56842526.99

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-568006.82-33561.17影响

五、现金及现金等价物净增加额-406914486.54-47088837.31

加：期初现金及现金等价物余额546518560.14115910941.07

六、期末现金及现金等价物余额139604073.6068822103.76

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目2026年半年度

54山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

122626

4282381631-11181

457474

670832765160569862

一、上年期446548548

61743708359956

末余额806969

96.3.978.3.18.73.925.

4.39.99.9

0070026653

311

加：会计政策变更前期差错更正其他

122626

4282381631-11181

457474

670832765160569862

二、本年期446548548

61743708359956

初余额806969

96.3.978.3.18.73.925.

4.39.99.9

0070026653

311

三、本期增131616

-1613减变动金额3328538535535

205115

（减少以31.313712121

29.295594

“—”号填00.594.89.79.7

15.41.10

列）388

333434

16

015666666

（一）综合51

406969

收益总额295

1.57.07.0.41

900

-

（二）所有33282929

20

者投入和减31.313615615

29.

少资本00.59.44.44

15

1．所有者

投入的普通股

-

2．其他权33282929

20

益工具持有31.313615615

29.

者投入资本00.59.44.44

15

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

（三）利润

191919

分配

476476476

55山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

686868

6.76.76.7

666

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

191919

3．对所有

476476476

者（或股

686868

东）的分配

6.76.76.7

666

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

131313

（五）专项151515储备594594594.10.10.10

404040

1．本期提636363

取084084084.68.68.68

272727

2．本期使474747

用490490490.58.58.58

（六）其他

122626

428238163113181

10589191

670813065101462

四、本期期45985083083

957120085856

末余额936519191

27.4.891.3.18.025..659.19.69.6

002592653

699

上年金额

56山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

122323

375235113111177

17653535

690882865187769

一、上年期86998774774

362412085695

末余额542633939

68.2.467.3.18.754..881.62.72.7

001462768

866

加：会计政策变更前期差错更正其他

122323

375235113111177

17653535

690882865187769

二、本年期86998774774

362412085695

初余额542633939

68.2.467.3.18.754..881.62.72.7

001462768

866

---

三、本期增--

-151717减变动金额4638959941

28504365365

（减少以17.3818344

87.223939

“—”号填00.146.77.5

062.55.65.6

列）02

488

-403939

959059099099

（一）综合

83032020

收益总额

6.78.31.61.6

0111

-

（二）所有46384040

28

者投入和减17.381111111

87.

少资本00.14.08.08

06

1．所有者

投入的普通股

-

2．其他权46384040

28

益工具持有17.381111111

87.

者投入资本00.14.08.08

06

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

57山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

---

555555

（三）利润563563563分配262626

0.80.80.8

555

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

555555

3．对所有

563563563

者（或股

262626

东）的分配

0.80.80.8

555

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

---

941941941

（五）专项

444444

储备

7.57.57.5

222

424242

1．本期提151515

取537537537.18.18.18

515151

2．本期使565656

用984984984.70.70.70

（六）其他

375235113182610177122323

四、本期期69085316517093669501818

末余额823596086.11295494408408

85.5.348.3.181.254.409999

58山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

0056025689.17.07.0

488

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

12462676

4286230881623165-11691816

一、上年期909010

7619374373771083605389932562

末余额011.7907.3

6.00.978.00.1258.76.965.53

53

加：会计政策变更前期差错更正其他

12462676

4286230881623165-11691816

二、本年期909010

7619374373771083605389932562

初余额011.7907.3

6.00.978.00.1258.76.965.53

53

三、本期增

减变动金额-1651131513711670

33312831

（减少以0.000.0020290.00295.594.0.0025470.009052.003.59

“—”号填.154110.19.14

列）

165133183484

（一）综合

295.92330529

收益总额

41.95.36

（二）所有-

333128312961

者投入和减0.000.0020290.000.000.000.000.000.00.003.595.44

少资本.15

1．所有者

投入的普通0.00股

2．其他权-

333128312961

益工具持有2029.003.595.44

者投入资本.15

3．股份支

付计入所有

0.00

者权益的金额

4．其他0.000.00

--

（三）利润19471947分配66866686.76.76

59山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

1．提取盈

0.00

余公积

--

2．对所有

19471947

者（或股

66866686

东）的分配.76.76

3．其他0.00

（四）所有

者权益内部0.00结转

1．资本公

积转增资本0.00（或股本）

2．盈余公

积转增资本0.00（或股本）

3．盈余公

0.00

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

0.00

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转0.00留存收益

6．其他0.00

13151315

（五）专项

594.594.

储备

1010

40634063

1．本期提

084.084.

取

6868

27472747

2．本期使

490.490.

用

5858

（六）其他0.00

12602692

4286230881633165104513011816

四、本期期621719

7952171402091083936.45882562

末余额558.9959.4

7.00.821.59.1265.065.53

47

上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

12672336

3756230851123165178611871776

一、上年期137913

9366824281261083542.75689955

末余额634.9396.0

8.00.417.46.1288.774.68

53

加：会

60山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

计政策变更前期差错更正其他

12672336

3756230851123165178611871776

二、本年期137913

9366824281261083542.75689955

初余额634.9396.0

8.00.417.46.1288.774.68

53

三、本期增

--

减变动金额---

4617383815341720

（减少以288795989414.001.1439145087

“—”号填.0636.7047.52.77.91

列）

-40213925

（一）综合

959893469509

收益总额

36.70.08.38

（二）所有-

461738384011

者投入和减2887.001.141.08

少资本.06

1．所有者

投入的普通股

2．其他权-

461738384011

益工具持有2887.001.141.08

者投入资本.06

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润55565556分配32603260.85.85

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

55565556

者（或股

32603260

东）的分配.85.85

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

61山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

--

（五）专项

94149414

储备

47.5247.52

42154215

1．本期提

537.537.

取

1818

51565156

2．本期使

984.984.

用

7070

（六）其他

12512319

375623085113316510931776

四、本期期8267793708

982853551964108361219955

末余额06.18720.1308.1

5.00.358.60.12.254.68

82

三、公司基本情况

山西永东化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系以原山西永东化工有限公司全体股东作为发起人，于

2009年 6 月 6 日采取整体变更方式设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91140800719861645D。公司

于2015年5月19日在深圳证券交易所上市，证券简称“永东股份”，股票代码“002753”。公司所属行业为化学原料和化学制品制造业。

截至2026年6月30日止，本公司累计发行股本总数428679527.00股，注册资本为428676196.00元，注册地：山西省运城市稷山县稷山经济技术开发区振西大街东。本公司从事的主要经营活动为炭黑产品、煤焦油精细加工产品的生产和销售。本公司的实际控制人为刘东良和靳彩红。

本财务报表业经公司董事会于2026年8月25日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制本公司自本报告期末起12个月具有持续经营能力。

62山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注之“金融工具”、“收入”部分。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2026年6月30日的合并及母公司财务状况以及2026年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项应收款项的期末余额≥350万元人民币

账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款单项应付款项的期末余额≥350万元人民币

重要的在建工程项目单项在建工程发生额或期末余额≥450万元人民币来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额重要的合营或联营企业

计算）占合并报表净利润的5%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发

行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

63山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

64山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

65山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进

行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

66山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

67山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

68山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

69山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别组合确定的依据计量预期信用损失的方法

承兑人具有较高的信用评级，历史上应收票据—银行承兑汇票组未发生票据违约，信用损失风险极参考历史信用损失经验不计提坏账合低，在短期内履行其支付合同现金流准备量义务的能力很强

参考历史信用损失经验，结合当前应收票据—商业承兑汇票组结合承兑人、背书人、出票人以及其状况以及对未来经济状况的预测，合他债务人的信用风险确定组合以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征，计算预期信用损失根据客户经营状况如：是否存在破

应收账款、其他应收款—单参考历史信用损失经验全额计提坏

产、清算、财务发生重大困难等确定项认定组合账准备组合

参考历史信用损失经验，结合当前应收账款、其他应收款—账相同账龄的应收账款具有类似信用风

状况以及对未来经济状况的预测，龄组合险特征编制应收款项账龄与整个存续期预

70山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

组合类别组合确定的依据计量预期信用损失的方法

期信用损失率对照表，计算预期信用损失

应收账款、其他应收款—合参考历史信用损失经验不计提坏账合并范围关联方无信用风险并关联方组合准备

2、账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄应收票据（%）应收账款（%）其他应收款（%）

1年以内5.005.005.00

1至2年10.0010.0010.00

2至3年30.0030.0030.00

3至4年50.0050.0050.00

4至5年70.0070.0070.00

5年以上100.00100.00100.00

12、应收票据

13、应收账款

14、应收款项融资

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

71山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

16、合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

1、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融工具减值的测试方法及会计处理方法”部分。

17、存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、半成品、低值易耗品和包装物等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所

72山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值

73山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；

否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

24、固定资产

（1）确认条件

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法30.005.003.17

机器设备年限平均法15.005.006.33

运输设备年限平均法10.005.009.50

办公设备年限平均法5.005.0019.00

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

76山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

房屋建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

26、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

土地使用权50年年限平均法-预计使用年限

专利权10年年限平均法-预计使用年限

78山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

财务软件10年年限平均法-预计使用年限

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等

相关支出，并按以下方式进行归集：

（1）直接材料费用

直接材料费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的直接消耗的材料、燃料和动力费用等。

（2）直接人工费用

直接人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费和住房公积金。研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的非研发人员，公司根据非研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

（3）折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备及在用建筑物的使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时，在研发费用和生产经营费用间分配。

2、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3、开发阶段支出资本化的具体条件

79山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油

气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

80山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定

受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

81山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

82山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

36、优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

83山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

（1）国内销售业务公司在商品发出并取得经客户签字确认的签收单据时确认商品销售收入。

（2）国外销售业务公司在取得出口商品的报关单据时确认商品销售收入。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

84山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限

未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

85山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的

借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

86山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“长期资产减值”部分所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

87山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“金融工具”部分进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

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假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“金融工具”部分关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

1、收入确认

如本附注“收入”部分所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等。

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

2、存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

3、长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

89山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

（1）2025年12月5日，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第19号〉的通知》(财会[2025]32号)，规定了“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”及“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”等相关内容自2026年1月1日起施行。

本次会计政策的变更是公司根据财政部颁布的最新会计准则进行的相应变更，执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不涉及对公司以前年度会计处理的追溯调整。本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。详见公司于2026年4月29日披露的《关于会计政策变更的公告》（公告编号：2026-028）。

（2）2026年6月4日，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第20号〉的通知》(财会[2026]7号)，规

定“关于金融资产合同现金流量特征的评估”、“关于货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露”相关内容，自公布之日起施行。2026年1月1日至本解释施行日新增的本解释规定的业务，企业应当根据本解释进行调整。

本次会计政策的变更是公司根据财政部颁布的最新会计准则进行的相应变更，执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不涉及对公司以前年度会计处理的追溯调整。本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。详见公司于2026年8月26日披露的《关于会计政策变更的公告》（公告编号：2026-048）。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物为基础计

增值税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的13%、9%进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

90山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

山西永东化工股份有限公司15%

山西永东科技有限公司25%

2、税收优惠本公司于2023年12月8日取得了山西省科学技术厅、山西省财政厅、国家税务总局山西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为“GR 202314000963”，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，本公司在2023-2025年期间享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。

目前公司正在开展高新技术企业资格重新认定工作，在认定结果未出之前暂时减按15.00%的税率计缴企业所得税，公司将根据认定结果及时调整本年度适用的所得税税率。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金54177.1516211.09

银行存款139677180.46546922033.33

其他货币资金75038572.355038520.94

合计214769929.96551976765.36其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

12000000.00

益的金融资产

其中：

其中：

合计12000000.00

91山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据24912328.8524376618.49

商业承兑票据2109000.00

合计24912328.8526485618.49

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

24912249122659611100026485

账准备100.00%0.000.00%100.00%0.42%

328.85328.85618.49.00618.49

的应收票据其

中：

银行承

24912249122437624376

兑汇票100.00%0.000.00%91.65%

328.85328.85618.49618.49

组合商业承

2220011100021090

兑汇票0.00%0.000.00%8.35%5.00%

00.00.0000.00

组合

24912249122659611100026485

合计100.00%0.000.00%100.00%

328.85328.85618.49.00618.49

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

92山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他商业承兑汇票

111000.00111000.000.00

组合

合计111000.00111000.000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据22451862.9122451862.91

合计22451862.9122451862.91

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）939552589.37694102490.62

1年以内939552589.37694102490.62

1至2年734703.832154697.81

93山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

2至3年95753.60

3年以上1427000.311839873.47

3至4年5698.00122009.13

4至5年115311.13

5年以上1305991.181717864.34

合计941810047.11698097061.90

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

9418104846989334069809736699661397

账准备100.00%5.15%100.00%5.26%

047.11383.90663.21061.90463.23598.67

的应收账款其

中：

账龄组9418104846989334069809736699661397

100.00%5.15%100.00%5.26%

合047.11383.90663.21061.90463.23598.67

9418104846989334069809736699661397

合计100.00%5.15%100.00%5.26%

047.11383.90663.21061.90463.23598.67

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内939552589.3746977629.475.00%

1至2年734703.8373470.3810.00%

2至3年95753.6028726.0830.00%

3至4年5698.002849.0050.00%

4至5年115311.1380717.7970.00%

5年以上1305991.181305991.18100.00%

合计941810047.1148469383.90

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

94山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

36699463.211769920.648469383.9

账龄组合

370

36699463.211769920.648469383.9

合计

370

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名79054829.5079054829.508.39%3952741.48

第二名63068453.6563068453.656.70%3153422.68

第三名61135500.0061135500.006.49%3056775.00

第四名59079710.0059079710.006.27%2953985.50

第五名42484582.7542484582.754.51%2124229.14

合计304823075.90304823075.9032.36%15241153.80

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元项目期末余额期初余额

95山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合计0.000.000.000.000.000.00

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

计提坏0.000.000.000.000.000.00账准备

其中：

合计0.000.000.000.000.000.00按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

96山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据237421584.96176143643.43

合计237421584.96176143643.43

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

97山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1245869740.850.00

合计1245869740.850.00

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额

应收票据176143643.431687890201.351626612259.82237421584.96

合计176143643.431687890201.351626612259.82237421584.96

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元

98山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他应收款1409121.771643312.03

合计1409121.771643312.03

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

99山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

100山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金3594498.174017932.45

个人负担社保、公积金444672.07461931.30

员工个人借款、备用金73000.0089000.00

合计4112170.244568863.75

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1276086.071022345.30

1年以内1276086.071022345.30

1至2年86000.00164200.00

2至3年104200.00680434.28

3年以上2645884.172701884.17

3至4年90000.0096000.00

4至5年5000.00

5年以上2550884.172605884.17

合计4112170.244568863.75

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

400884400884400884400884

计提坏9.75%100.00%8.77%100.00%.17.17.17.17账准备

其中：

按组合

371122302114091416792524616433

计提坏90.25%62.03%91.23%60.57%

86.0764.3021.7779.5867.5512.03

账准备

其中：

按账龄371122302114091416792524616433

90.25%62.03%91.23%60.57%

组合86.0764.3021.7779.5867.5512.03

101山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

411212703014091456882925516433

合计100.00%65.73%100.00%

70.2448.4721.7763.7551.7212.03

按单项计提坏账准备类别名称：个别认定

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由山西德玺化学款项收回存

工业有限责任400884.17400884.17400884.17400884.17100.00%在重大不确定公司性

合计400884.17400884.17400884.17400884.17

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1276086.0763804.305.00%

1至2年86000.008600.0010.00%

2至3年104200.0031260.0030.00%

3至4年90000.0045000.0050.00%

4至5年5000.003500.0070.00%

5年以上2150000.002150000.00100.00%

合计3711286.072302164.30

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额2524667.55400884.172925551.72

2026年1月1日余额

在本期

本期转回222503.25222503.25

2026年6月30日余

2302164.30400884.172703048.47

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

102山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

400884.17400884.17

账准备按信用风险特

征组合计提坏2524667.55222503.252302164.30账准备

合计2925551.72222503.252703048.47

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

3-4年

第一名押金及保证金1070000.0070000.00；5年26.02%1003500.00

以上1000000.00

第二名押金及保证金1000000.005年以上24.32%1000000.00

第三名代扣代缴款项444672.071年以内10.81%22233.60

第四名押金及保证金400884.175年以上9.75%400884.17

第五名押金及保证金337000.001年以内8.20%16850.00

合计3252556.2479.10%2443467.77

103山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内117191563.3698.99%100144164.0897.35%

1至2年402400.000.34%1918519.341.87%

2至3年135122.000.11%6900.000.01%

3年以上663162.950.56%791510.070.77%

合计118392248.31102861093.49

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计预付对象期末余额

数的比例(%)

第一名15313483.2812.93%

第二名6161630.385.20%

第三名4948954.474.18%

第四名4776439.944.03%

第五名4302928.503.63%

合计35503436.5729.99%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

104山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

156661833.156661833.132600099.132600099.

原材料

14140101

137631611.132536386.110176919.100675579.

库存商品5095224.529501339.80

08560626

157907145.157133430.101960081.101159667.

半成品773714.84800414.15

27437459

47391861.647391861.623267391.923267391.9

发出商品

9944

14133633.414133633.414302251.914302251.9

低值易耗品

2299

包装物398507.13398507.13335391.36335391.36

514124591.508255652.382642135.10301753.9372340381.

合计5868939.36

733710515

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品9501339.804406115.285095224.52

半成品800414.1526699.31773714.84

10301753.9

合计4432814.595868939.36

5

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例

137631611.110176919.

库存商品5095224.523.70%9501339.808.62%

0806

157907145.101960081.

半成品773714.840.49%800414.150.79%

2774

295538756.212137000.10301753.9

合计5868939.361.99%4.86%

35805

按组合计提存货跌价准备的计提标准

105山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

本金保障型理财产品60000000.00

预缴企业所得税9572014.13

待抵扣进项税36308818.9117204833.59

合计96308818.9126776847.72补偿性资产相关信息

其他说明：

106山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

107山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

108山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

109山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

110山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

山西稷山农村

161248541651-1674

商业

0327006.295.30250607

银行

6.86964100.009.23

股份有限公司

161248541651-1674

小计0327006.295.30250607

6.86964100.009.23

161248541651-1674

合计0327006.295.30250607

6.86964100.009.23

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

10000000.0010000000.00

益的金融资产

合计10000000.0010000000.00

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额9578808.129578808.12

2.本期增加金额

111山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额9578808.129578808.12

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额1215322.571215322.57

2.本期增加金额94700.4694700.46

（1）计提或

94700.4694700.46

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额1310023.031310023.03

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值8268785.098268785.09

2.期初账面价值8363485.558363485.55

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

112山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

2019年8月10日，本公司将购置土地75.00亩对外出租，租赁期限为2019年8月10日至2029年8月10日。本公司

将该租赁土地划分为投资性房地产，并采用成本模式进行后续计量。

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1453838188.271245868870.56

合计1453838188.271245868870.56

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计

一、账面原值：

1416727100.21864783909.2

1.期初余额402478679.9112106098.0633472030.98

72

2.本期增加

2615515.10255708170.383598.90258327284.38

金额

（1）购

3598.903598.90

置

（2）在

2615515.10255708170.38258323685.48

建工程转入

113山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

1672435270.62123111193.6

4.期末余额405094195.0112106098.0633475629.88

50

二、累计折旧

1.期初余额79869039.55497810928.448147852.9721998954.79607826775.75

2.本期增加

6328099.5041965340.48335053.261729473.4350357966.67

金额

（1）计

6328099.5041965340.48335053.261729473.4350357966.67

提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额86197139.05539776268.928482906.2323728428.22658184742.42

三、减值准备

1.期初余额2490996.598411714.69185551.6311088262.91

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额2490996.598411714.69185551.6311088262.91

四、账面价值

1.期末账面1124247287.01453838188.2

316406059.373623191.839561650.03

价值47

2.期初账面1245868870.5

320118643.77910504457.143958245.0911287524.56

价值6

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

114山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程117465787.26260615655.26

工程物资5513802.351470445.45

合计122979589.61262086100.71

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

煤化厂在建工114918031.114918031.197828079.197828079.程64644040

60511155.260511155.2

电厂在建工程

44

其他2547755.622547755.622276420.622276420.62

117465787.117465787.260615655.260615655.

合计

26262626

115山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

2*1

0万吨

2660292383661128

/年蒽募集

00005140351498650.42%

油深资金

0.00.30.745.04

加工项目

50

万吨/

1813167319271866-

年焦5207

01103706504212101393其他

油加03.58

0.002.43.575.009.81

工项目

2×

20MW

高温高压炭黑尾气

7382605112197270-

节能5195

36001155089020452145其他

环保89.06.00.24.43.6756.42提标改造发电项目

（二期）

521125701151259311281040-

合计24708335294414159865292.2284

0.007.977.740.675.046496.23

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

116山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程材料5513802.355513802.351470445.451470445.45

合计5513802.355513802.351470445.451470445.45

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

117山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术财务软件合计

一、账面原值

1.期初余额119588542.5329900.00111860.00119730302.53

2.本期增加

21052449.3521052449.35

金额

（1）购

21052449.3521052449.35

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额140640991.8829900.00111860.00140782751.88

118山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

二、累计摊销

1.期初余额24472806.9329900.00111860.0024614566.93

2.本期增加

1220243.221220243.22

金额

（1）计

1220243.221220243.22

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额25693050.1529900.00111860.0025834810.15

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

114947941.73114947941.73

价值

2.期初账面

95115735.6095115735.60

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

119山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

120山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备68129634.6410219445.2060328162.139049224.31

递延收益9875000.001481250.0010465000.001569750.00

可转债-利息调整20336045.733050406.8620659663.643098949.55

合计98340680.3714751102.0691452825.7713717923.86

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加计扣除940267.80141040.17978522.97146778.45

合计940267.80141040.17978522.97146778.45

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产141040.1714610061.89146778.4513571145.41

递延所得税负债141040.17146778.45

121山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损1112739.95938907.59

合计1112739.95938907.59

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年177736.90177736.90

2027年176747.52176747.52

2028年15954.6615954.66

2029年245264.36245264.36

2030年及以后497036.51323204.15

合计1112739.95938907.59其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付非流动资40822843.540822843.533384154.633384154.6产采购款0011

40822843.540822843.533384154.633384154.6

合计

0011

补偿性资产相关信息

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

75000007500000票据保证50000005000000票据保证

货币资金冻结冻结

0.000.00金.00.00金

22451862245186已背书未22845772284577已背书未

应收票据已背书已背书

2.912.91到期4.404.40到期

9745186974518627845772784577

合计

2.912.914.404.40

122山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款60000000.0020000000.00

未到期贷款利息46666.6717111.11

合计60046666.6720017111.11

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

123山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票149000000.0030000000.00

合计149000000.0030000000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料款20778681.4814401529.61

应付服务费57994661.3643893068.17

应付设备款56793524.2151890361.65

应付工程款24140185.4913007366.66

合计159707052.54123192326.09

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款1137088.142064421.63

合计1137088.142064421.63

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

124山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金1100214.022017471.91

已报销未付款15000.0025000.00

代扣代缴款项21874.1221949.72

合计1137088.142064421.63

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

125山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

商品购销合同款25404807.8512347513.05

合计25404807.8512347513.05账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬14900329.4555159775.7053243552.8516816552.30

二、离职后福利-设定

21020.586779325.336779642.1320703.78

提存计划

合计14921350.0361939101.0360023194.9816837256.08

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

6803957.1347657929.6047045948.697415938.04

和补贴

2、职工福利费1411113.501411113.50

3、社会保险费11720.563070651.003070827.6411543.92

其中：医疗保险

11465.772255936.302256109.1011292.97

费工伤保险

254.79814714.70814718.54250.95

费

4、住房公积金301091.601623251.601347925.40576417.80

5、工会经费和职工教

7783560.161396830.00367737.628812652.54

育经费

合计14900329.4555159775.7053243552.8516816552.30

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险20383.596496696.426497003.6220076.39

2、失业保险费636.99282628.91282638.51627.39

合计21020.586779325.336779642.1320703.78

126山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

印花税793914.34824782.72

增值税789764.88755542.39

资源税576408.00404988.00

个人所得税221208.18299194.56

农网还贷资金收入358180.32271122.87

可再生能源发展基金340271.30257566.72

环境保护税280000.00170000.00

房产税105199.82105199.82

城市维护建设税39488.2437777.12

大中型水库移民后期扶持基金42981.6432534.74

水利基金35258.3830158.18

教育费附加23692.9522666.27

地方教育费附加15795.3015110.85

土地使用税383.40383.40

企业所得税2718342.74

合计6340889.493227027.64其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款128184926.44134131153.63

一年内到期的应付债券1161080.454284282.63

合计129346006.89138415436.26

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元

127山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

已背书未终止确认的应收票据22451862.9122845774.40

待转销项税额3302625.021604361.63

合计25754487.9324450136.03

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款487924719.95429567944.35

未到期贷款利息344926.44401153.63

减：一年内到期的长期借款-128184926.44-134131153.63

合计360084719.95295837944.35

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转换公司债券405065942.43399731063.54

合计405065942.43399731063.54

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面债券票面发行债券发行期初本期溢折本期本期期末是否面值值计名称利率日期期限金额余额发行价摊偿还转股余额违约提利

128山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

息销

永东2022-

380038004040116145344062

转年0456112720

00006年00001534080.088.2702否

2(127月08884.0.00

0.000.006.1745032.88

059)日29

-

3800404011614534406256112720

合计00001534080.088.2702

884.0.00

0.006.1745032.88

29

（3）可转换公司债券的说明

经中国证监会许可[2021]4027号文核准，本公司于2022年4月8日公开发行票面金额为100元、期限六年的可转换公司债380万张。债券票面利率：第一年为0.40%，第二年为0.60%，第三年为1.00%，第四年为1.50%，第五年为2.00%，

第六年为3.00%，“永东转2”采用每年付息一次的付息方式。转股起止日期为自发行结束之日起满六个月后的第一个交

易日起至可转债到期日止，即自2022年10月14日至2028年04月07日止。持有人可在转股期内将自己账户内的永东转债全部或部分申请转为公司股票。

到期赎回条款：在本次发行的可转债期满后五个交易日内，公司将以本次发行的可转债票面面值的115%（含最后一期年度利息）的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。

有条件赎回条款：在本次发行的可转债转股期内，当下述两种情形的任意一种出现时，公司有权决定按照债券面值加应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债：* 在本次发行的可转债转股期内，如果公司 A股股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%（含130%）；*当本次发行的可转债未转股余额不足

3000.00万元时。

有条件回售条款：本次发行的可转债最后两个计息年度，如果公司股票在任何连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价格的70%时，可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按债券面值加上当期应计利息的价格回售给公司。

附加回售条款：如果发行可转债募集资金投资项目的实施情况与公司在募集说明书中的承诺情况相比出现重大变化，根据中国证监会的相关规定被视作改变募集资金用途或被中国证监会认定为改变募集资金用途的，可转债持有人享有一次回售的权利。

“永东转 2”初始转股价格为 8.86元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日发行人 A股股票交易均价和前一个交易日发行人 A股股票交易均价。自“永东转 2”发行后，公司因转增股本、权益分配等对转股价格进行了调整，公司最新转股价格调整为8.11元/股。截至2026年6月30日，“永东转2”因转股累计减少955800元，累计转股数量为

110969.00股，剩余可转换公司债券面值379044200.00元。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

129山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

具其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

130山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助10465000.00590000.009875000.00

合计10465000.00590000.009875000.00

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

131山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

4286761942867952

股份总数3331.003331.00

6.007.00

其他说明：

本期股本增加系“永东转2”的债券持有人行使转股权所致。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

3790714230837437904422308171

永东转2272.002029.15.003.97.004.82

3790714230837437904422308171

合计272.002029.15.003.97.004.82

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

根据《企业会计准则第37号-金融工具列报》第二章金融负债和权益工具的区分，公司发行的可转换公司债券属于复合金融工具，在初始确认时按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”，发行可转换债券发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

*公司于2022年4月8日公开发行380万张可转换公司债券“永东转2”，债券票面金额为100元、期限六年，共计发行面值380000000.00元，扣除发行费用不含税金额6287358.50元后净额为373712641.50元，其中负债成分的金额为345364262.41元，其他权益工具金额为28348379.09元，因可转换公司债券确认的负债金额存在税法与会计上的差异，故就此差异确认递延所得税负债，减少其他权益工具金额5195360.64元。本期“永东转2”因转股减少

27200.00元（即272.00张），其中减少其他权益工具金额为2029.15元。

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

132山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文资本溢价（股本溢

810459448.0028313.59810487761.59

价）

其他资本公积5814330.005814330.00

合计816273778.0028313.59816302091.59

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

实行股权激励回购31651083.1231651083.12

合计31651083.1231651083.12

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

-分类进损165129516512951045936

605358.7

益的其他.41.41.65

6

综合收益

其中：权

益法下可-

165129516512951045936

转损益的605358.7.41.41.65其他综合6收益

-其他综合165129516512951045936

605358.7

收益合计.41.41.65

6

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费11698993.964063084.682747490.5813014588.06

合计11698993.964063084.682747490.5813014588.06

133山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司根据财政部、应急部财资〔2022〕136号文印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关规定，对本公司属于危险品范围内的改质沥青、工业萘、洗油和酚油等煤焦油加工产品计提安全生产费用。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积181625625.53181625625.53

合计181625625.53181625625.53

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1245446804.331265998631.68

调整后期初未分配利润1245446804.331265998631.68

加：本期归属于母公司所有者的净利

33015401.5940059038.31

润

应付普通股股利19476686.7655563260.85

期末未分配利润1258985519.161250494409.14

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2312378044.802219800194.191878919165.181796100751.76

其他业务11964683.546189616.3112125511.795493263.05

合计2324342728.342225989810.501891044676.971801594014.81

134山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

2324342222598923243422225989

业务类型

728.34810.50728.34810.50

其中：

1400160138972814001601389728

炭黑产品

009.74553.83009.74553.83

煤焦油加8010658737125280106587371252

工产品84.2379.6984.2379.69

1111521929463611115219294636

针状焦

50.830.6750.830.67

1196468618961611964686189616

其他业务

3.54.313.54.31

按经营地2324342222598923243422225989

区分类728.34810.50728.34810.50

其中：

2172707207551321727072075513

国内

385.45585.96385.45585.96

1516353150476215163531504762

出口

42.8924.5442.8924.54

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时2324342222598923243422225989

点确认728.34810.50728.34810.50按合同期2324342222598923243422225989

限分类728.34810.50728.34810.50

其中：

按销售渠道分类

其中：

2324342222598923243422225989

合计

728.34810.50728.34810.50

135山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为33198978.41元，其中，

33198978.41元预计将于2026年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税294491.56161610.81

印花税1578582.021239552.13

教育费附加176694.9596966.49

房产税1132124.201132124.20

地方教育费附加117796.6364644.34

土地使用税539856.53493039.20

环保税707582.33308054.86

水资源税1020288.00772956.00

可再生能源发展基金1767354.33656339.82

农网还贷资金收入1860372.98874620.70

大中型水库移民后期扶持基金223244.7882906.08

水利基金183130.4776850.05

其他0.00

合计9601518.785959664.68

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9681279.8511241457.18

折旧、摊销3415780.713505893.62

办公费3952731.014549623.20

136山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

业务招待费1949428.772348010.21

环保排污费743582.271186981.33

财产保险费1812.8053641.61

修理费318930.84211489.17

差旅费、交通费911341.07699865.21

其他1883317.892279413.85

合计22858205.2126076375.38其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

业务招待费2222349.781619262.86

职工薪酬3625214.903238480.96

租赁费、物业费3713001.303548693.70

其他247935.39256196.59

差旅费817394.171054429.43

宣传费134867.4258075.47

合计10760762.969775139.01

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费10127824.1510524568.96

燃料动力费1586590.172001696.20

人工费3304024.132423246.80

折旧费557556.00805787.25

合计15575994.4515755299.21其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出12614941.5415266076.56

减：利息收入361951.51166720.16

利息净支出12252990.0315099356.40

汇兑损益4219013.63-1300654.11

手续费及其他167028.5194606.95

合计16639032.1713893309.24其他说明

137山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与企业日常活动相关的政府补助1513000.003161508.60

个人所得税手续费返还41837.5331964.65

进项税加计抵减22924342.6519359243.84

合计24479180.1822552717.09

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益4854006.963462195.39

购买理财产品收益14248.16

合计4868255.123462195.39其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失111000.00231500.00

应收账款坏账损失-11769920.67380885.36

其他应收款坏账损失222503.25-24019.67

合计-11436417.42588365.69其他说明

138山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-867340.75值损失

合计-867340.75

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

往来款项核销5226.50119185.175226.50

违约赔偿收入108868.0362894.11108868.03与企业日常活动无关的政府补助

其他1585077.00

合计114094.531767156.28114094.53

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠支出594200.00282765.00594200.00

其他998137.94857532.44998137.94

合计1592337.941140297.441592337.94

其他说明：

139山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用7373693.634140651.94

递延所得税费用-1038916.48153980.65

合计6334777.154294632.59

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额39350178.74

按法定/适用税率计算的所得税费用5902526.81

子公司适用不同税率的影响-17383.24

调整以前期间所得税的影响2742574.65本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

43458.09

亏损的影响

加计扣除费用的影响-2336399.17

所得税费用6334777.15其他说明

77、其他综合收益

详见附注“其他综合收益”部分

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助收入3077939.002565508.60

汇兑损益收入0.00

存款利息收入345632.73116277.68

收到经营性往来款366731.36117447.27

其他营业外收入102203.2442707.67

违约赔偿金34552.2456410.48

合计3927058.572898351.70

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

140山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

费用性支出14668845.8615165178.37

赔偿金支出23431.990.00

现金捐赠支出435800.00282765.00

支付经营性往来款3334962.12938913.80

手续费支出156293.1385115.83

罚款支出0.00

其他营业外支出10620.00665.28

合计18629953.1016472638.28

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

141山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润33015401.5940059038.31

加：资产减值准备11436417.42278975.06

固定资产折旧、油气资产折

50357966.6748790244.18

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧0.00

无形资产摊销1314943.681314943.68长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以

821269.33“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

0.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

12614941.5415266076.56

列）投资损失（收益以“－”号填-4868255.12-3462195.39

列）递延所得税资产减少（增加以-1038916.48153980.65“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-131482456.63-24370789.51

142山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

填列）经营性应收项目的减少（增加-592272307.3435877571.98以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

272698008.15-33914510.40以“－”号填列）

其他891.59

经营活动产生的现金流量净额-348224256.5280815496.04

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额139769929.9669932386.86

减：现金的期初余额546976765.36117122213.44

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-407206835.40-47189826.58

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

143山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金139769929.96546976765.36

其中：库存现金54177.1516211.09

可随时用于支付的银行存款139677180.46546922033.33可随时用于支付的其他货币资

38572.3538520.94

金

三、期末现金及现金等价物余额139769929.96546976765.36

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金12304146.05

其中：美元1806537.476.8112304146.05欧元港币

144山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

应收账款130492673.06

其中：美元18976366.006.81129246131.18

欧元160490.007.771246541.88港币长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款1838432.18

其中：美元269925.006.811838432.18

其他说明：

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用□不适用

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

145山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费10127824.1510524568.96

燃料动力费1586590.172001696.20

人工费3304024.132423246.80

折旧费557556.00805787.25

合计15575994.4515755299.21

其中：费用化研发支出15575994.4515755299.21

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

146山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

147山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

148山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

149山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

本公司2026年半年度纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注之“在其他主体中的权益部分”。本公司本期合并范围与上年同期相比未发生变化。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

山西永东科30000000技术开发、

晋中市晋中市100.00%设立

技有限公司.00技术服务

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

150山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

151山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法山西稷山农村

商业银行股份运城市运城市金融业11.00%权益法有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

山西稷山农村商业银行股份有限公司共有董事11人，本公司向其派出董事1人，享有参与决策权，但除正常参与会议决议外，并未实际参与经营。根据《〈企业会计准则第2号——长期股权投资〉应用指南》对“重大影响”的相关描述：“企业通常可以通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资

152山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

单位的董事会或类似权力机构中派有代表。这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资企业可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。”基于上述事实，本公司将对山西稷山农村商业银行股份有限公司投资认定为以权益法核算的长期股权投资。

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

153山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

流动资产非流动资产

资产合计11452303681.8811244431600.64流动负债非流动负债

负债合计10481845203.6110333112234.75少数股东权益

归属于母公司股东权益970458478.27911319365.89

按持股比例计算的净资产份额106750432.61100245130.25调整事项

--商誉60958146.6260958146.62

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值167406079.23161203276.86存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入147943097.37152693346.58

净利润44127335.9531474503.54终止经营的净利润

其他综合收益15011776.43-8725788.22

综合收益总额59139112.3822748715.32本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

154山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

155山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

104650009875000.

递延收益590000.00与资产相关.0000

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益1513000.003161508.60

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款、可转换债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五的相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

156山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的实时监控（季度调整）以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

在监控客户的信用风险时，按照客户的资信规模及信用表现对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求发货前完成相应款项的支付。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

157山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见本附注五、（五十五）“外币货币性项目”。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据由于银行承兑汇票信用风险和延期付款风险很小，并且票据相背书银行承兑汇票1245869740.85终止确认关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风

158山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

险和报酬已经转移，故终止确认。

由于银行承兑汇票已支付未到期的票据中

背书银行承兑汇票22451862.91不终止确认涉及的银行信用等级低，故不终止确认。

合计1268321603.76

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收款项融资背书1245869740.85

合计1245869740.85

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据背书22451862.9122451862.91

合计22451862.9122451862.91其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

12000000.0012000000.00

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益12000000.0012000000.00的金融资产

（1）债务工具投资12000000.0012000000.00

应收款项融资237421584.96237421584.96

其他非流动金融资产10000000.0010000000.00

159山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

持续以公允价值计量

259421584.96259421584.96

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

交易性金融资产为固定收益类资产，属于中低风险的债务工具投资，期限较短且风险较低，票面金额与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

应收款项融资为信用等级高的银行承兑汇票，期限较短且风险较低，票面金额与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

其他非流动金融资产由于公司持有被投资单位股权比例较低且无重大影响，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，公司参考被投资单位资产负债表日净资产的评估值作为确认公允价值确认的依据。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

160山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明期末期初股东

持股比例（%）表决权比例（%）持股比例（%）表决权比例（%）

刘东良22.6322.6322.6422.64

靳彩红3.943.943.943.94

合计26.5726.5726.5826.58本企业最终控制方是。

其他说明：

公司控股股东为刘东良，实际控制人为刘东良、靳彩红夫妇。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“在其他主体中的权益”部分。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“在其他主体中的权益”部分。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

刘东杰董事长、实际控制人刘东良之弟苏国贤总经理

张巍董事、副总经理、董事会秘书陈梦喜财务总监张瑞杰副总经理吉英俊副总经理

五指山五创茶业有限公司控股股东、董事刘东良之女刘笑持股53%并担任执行董事

161山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

兼总经理的公司其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度五指山五创茶叶

商品采购198706.001000000.00否397486.00有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

162山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕刘东良，靳彩红201500000.002023年03月08日2029年03月07日是刘东良，靳彩红176000000.002025年04月29日2033年04月28日否刘东良，靳彩红100000000.002025年04月28日2033年04月27日否刘东良，靳彩红220000000.002022年08月11日2030年08月11日否刘东良，靳彩红100000000.002023年03月31日2031年03月30日是刘东良，靳彩红160000000.002024年03月26日2032年03月26日否刘东良，靳彩红80000000.002023年03月17日2029年09月12日否刘东良，靳彩红80000000.002025年01月26日2030年06月18日否刘东良80000000.002025年02月27日2030年02月27日否刘东良，靳彩红80000000.002024年03月11日2030年03月11日否刘东良，靳彩红50000000.002023年03月02日2029年02月28日是刘东良，靳彩红50000000.002025年04月14日2031年12月30日否刘东良，靳彩红50000000.002023年03月27日2028年02月28日是刘东良，靳彩红30000000.002023年03月14日2029年03月14日是刘东良，靳彩红10000000.002025年07月18日2031年07月18日否刘东良，靳彩红30000000.002025年01月23日2030年01月22日否刘东良，靳彩红20000000.002024年09月30日2030年09月27日否刘东良，靳彩红202500000.002026年03月07日2032年03月05日否刘东良，靳彩红10000000.002026年03月05日2032年03月04日否刘东良，靳彩红49000000.002026年03月04日2032年03月03日否刘东良，靳彩红55000000.002026年03月25日2032年03月25日否关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元

163山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1099379.601040000.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

总经理办公会同意公司预计2026年度与山西稷山农村商业银行股份有限公司（以下简称“稷山农商行”）发生日常的存

取款等关联交易，产生的利息收入和手续支出控制在20万元人民币以内。公司对关联交易采取公平、公正、自愿、诚信的原则，按照公平市场价格，充分保护各方投资者的利益，不存在损害公司及股东利益的情形。具体定价原则如下：

存款业务：存款利率按人民银行同档次存款利率执行；

代发工资免收代发工资手续费。

截至2026年6月30日，公司报告期内发生关联交易金额为17971.25元，（其中利息收入17971.25）。

164山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截止2026年6月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截止2026年6月30日，本公司无需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

165山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

166山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

截至2026年6月30日，本公司无需要披露的其他重要事项

167山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）939552589.37694102490.62

1年以内939552589.37694102490.62

1至2年734703.832154697.81

2至3年95753.60

3年以上1427000.311839873.47

3至4年5698.00122009.13

4至5年115311.13

5年以上1305991.181717864.34

合计941810047.11698097061.90

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

9418104846989334069809736699661397

账准备100.00%5.15%100.00%5.26%

047.11383.90663.21061.90463.23598.67

的应收账款其

中：

账龄组9418104846989334069809736699661397

100.00%5.15%100.00%5.26%

合047.11383.90663.21061.90463.23598.67

9418104846989334069809736699661397

合计100.00%5.15%100.00%5.26%

047.11383.90663.21061.90463.23598.67

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内939552589.3746977629.475.00%

1至2年734703.8373470.3810.00%

2至3年95753.6028726.0830.00%

3至4年5698.002849.0050.00%

4至5年115311.1380717.7970.00%

168山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

5年以上1305991.181305991.18100.00%

合计941810047.1148469383.90

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

36699463.211769920.648469383.9

账龄组合

370

36699463.211769920.648469383.9

合计

370

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名79054829.5079054829.508.39%3952741.48

169山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

第二名63068453.6563068453.656.70%3153422.68

第三名61135500.0061135500.006.49%3056775.00

第四名59079710.0059079710.006.27%2953985.50

第五名42484582.7542484582.754.51%2124229.14

合计304823075.90304823075.9032.36%15241153.80

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1409121.771643312.03

合计1409121.771643312.03

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

170山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

171山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金3594498.174017932.45

个人负担社保、公积金444672.07461931.30

员工个人借款、备用金73000.0089000.00

合计4112170.244568863.75

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1276086.071022345.30

1年以内1276086.071022345.30

1至2年86000.00164200.00

2至3年104200.00680434.28

3年以上2645884.172701884.17

3至4年90000.0096000.00

4至5年5000.00

5年以上2550884.172605884.17

合计4112170.244568863.75

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

172山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

例例按单项

400884400884400884400884

计提坏9.75%100.00%8.77%100.00%.17.17.17.17账准备其

中：

按组合

371122302114091416792524616433

计提坏90.25%62.03%91.23%60.57%

86.0764.3021.7779.5867.5512.03

账准备其

中：

按账龄371122302114091416792524616433

90.25%62.03%91.23%60.57%

组合86.0764.3021.7779.5867.5512.03

411212703014091456882925516433

合计100.00%65.73%100.00%64.03%

70.2448.4721.7763.7551.7212.03

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由山西德玺化学款项收回存

工业有限责任400884.17400884.17400884.17400884.17100.00%在重大不确定公司性

合计400884.17400884.17400884.17400884.17

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1276086.0763804.305.00%

1至2年86000.008600.0010.00%

2至3年104200.0031260.0030.00%

3至4年90000.0045000.0050.00%

4至5年5000.003500.0070.00%

5年以上2150000.002150000.00100.00%

合计3711286.072302164.30

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额2524667.55400884.172925551.72

2026年1月1日余额

在本期

本期转回222503.25222503.25

2026年6月30日余2302164.30400884.172703048.47

173山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

400884.17400884.17

账准备按信用风险特

征组合计提坏2524667.55222503.252302164.30账准备

合计2925551.72222503.252703048.47

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名押金及保证金1070000.003-4年26.02%1003500.00

174山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

70000.00；5年

以上1000000.00

第二名押金及保证金1000000.005年以上24.32%1000000.00

第三名代扣代缴款项444672.071年以内10.81%22233.60

第四名押金及保证金400884.175年以上9.75%400884.17

第五名押金及保证金337000.001年以内8.20%16850.00

合计3252556.2479.10%2443467.77

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

20000000.020000000.020000000.020000000.0

对子公司投资

0000

对联营、合营167406079.167406079.161203276.161203276.企业投资23238686

187406079.187406079.181203276.181203276.

合计

23238686

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）山西永东

20000002000000

科技有限

0.000.00

公司

20000002000000

合计

0.000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额余额投资准备法下其他发放

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

175山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

二、联营企业山西稷山农村

161248541651-1674

商业

0327006.295.30250607

银行

6.86964100.009.23

股份有限公司

161248541651-1674

小计0327006.295.30250607

6.86964100.009.23

161248541651-1674

合计0327006.295.30250607

6.86964100.009.23

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2312378044.802219800194.191878919165.181796100751.76

其他业务11964683.546189616.3112125511.795493263.05

合计2324342728.342225989810.501891044676.971801594014.81

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

2324342222598923243422225989

业务类型

728.34810.50728.34810.50

其中：

1400160138972814001601389728

炭黑产品

009.74553.83009.74553.83

煤焦油加8010658737125280106587371252

176山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

工产品84.2379.6984.2379.69

1111521929463611115219294636

针状焦

50.830.6750.830.67

1196468618961611964686189616

其他

3.54.313.54.31

按经营地2324342222598923243422225989

区分类728.34810.50728.34810.50

其中：

2172707207551321727072075513

国内

385.45585.96385.45585.96

1516353150476215163531504762

出口

42.8924.5442.8924.54

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

2324342222598923243422225989

让的时间

728.34810.50728.34810.50

分类

其中：

在某一时2324342222598923243422225989

点确认728.34810.50728.34810.50按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

2324342222598923243422225989

合计

728.34810.50728.34810.50

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为33198978.41元，其中，

33198978.41元预计将于2026年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

177山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益4854006.963462195.39

购买理财产品收益14248.16

合计4868255.123462195.39

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1513000.00

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

-1478243.41支出其他符合非经常性损益定义的损益项

41837.53

目

减：所得税影响额116839.81

合计-40245.69--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益

178山西永东化工股份有限公司2026年半年度报告全文

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.23%0.07700.0770

利润扣除非经常性损益后归属于

1.23%0.07710.0771

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

179