北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

北京奥赛康药业股份有限公司

2024年年度财务报告

2025年4月

1北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2025年04月25日

审计机构名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 信会师报字[2025]第 ZA12058 号

注册会计师姓名江强、李磊明审计报告正文

一、审计意见

我们审计了北京奥赛康药业股份有限公司（以下简称“奥赛康”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奥赛康2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于奥赛康药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报我们针对收入确认执行的审计程序主要有：

表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释（二十三）（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计和运行所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（三的有效性，并对重要的控制点执行控制测试；十八）。（2）选取公司与主要客户的经销协议，检查相关协议的关键条款，奥赛康主要从事制剂类药品的研发、生产和销售，产品涵识别与控制权转移给客户相关的合同条款，评价奥赛康的收入确认盖消化类、抗肿瘤类及心血管类等多种产品类别。2024时点是否符合会计准则规定，并复核相关会计政策是否得到一贯执年度，奥赛康主营业务收入为174059.32万元，较上年增行；

加31090.43万元，增幅21.75%。鉴于营业收入是奥赛康的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标

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或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入（3）执行实质性分析程序，包括：本期收入、成本、毛利率波动分确认确定为本期的关键审计事项。析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析性程序；

（4）实施收入细节测试，从销售收入明细表中选取样本，核对销售

合同或订单、发货单据、收货确认单、记账凭证、回款单据等资料；

（5）对本期重大或新增客户销售的业务执行函证和替代测试程序；

（6）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止性测试，确认收入是否记录于正确的会计期间。

（二）研发支出资本化

研发支出资本化的会计政策详情以及主要会计估计及判断我们针对研发支出资本化执行的审计程序主要有：

情况请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计（1）了解和评价管理层与研发支出资本化相关的关键内部控制设计估计”注释（十七）、（三十）；开发支出账面余额及资和运行的有效性，并对重要的控制点执行控制测试；

本化情况见“六、研发支出”注释（二）。（2）获取与研发项目相关的批文或证书以及管理层准备的可行性报

奥赛康2024年度研究开发药品过程中予以资本化的开发告，评价相关项目商业应用及技术可行性分析的合理性；

支出金额为17660.51万元。由于资本化的研发支出金额（3）询问、了解研发项目的最新研发状态，分析判断完成研究开发较大，且评估其是否满足资本化条件涉及重大的管理层判使其能够成药或出售在技术上具有可行性；

断，我们将研发支出资本化确定为本期的关键审计事项。（4）询问，了解管理层进行相关研发的目的及对于市场的分析判断，及完成研究开发相关资源的支持度；

（5）评价管理层所采用的研发支出资本化政策是否符合企业会计准

则的要求，是否符合行业特点，是否保持一贯性；

（6）选取样本检查研发支出相关的合同、领料单、人工分配表、发

票及付款单据等支持性文件，评价研发费用归集的准确性及被可靠计量；

（7）分析研发支出资本化的合理性，并评估研发支出资本化相关披露的充分性。

（三）开发支出减值测试

开发支出减值测试的会计政策以及主要会计估计及判断情我们针对开发支出减值测试执行的审计程序主要有：

况请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估（1）了解和评价管理层与开发支出减值测试相关的关键内部控制设计”注释（十八）、（三十），“五、合并财务报表项目附计和运行的有效性，并对重要的控制点执行控制测试；注”注释“六、研发支出”注释（二）。（2）询问、了解研发项目的最新研发状态，获取相关文件，对重大

奥赛康2024年末开发支出余额为64830.89万元。对尚未在研项目的相关临床试验方案、临床试验开展情况、临床试验数达到可使用状态的开发支出项目，公司每年进行减值测据、临床试验结果做复核，评价相关项目的研发进度、研发成果是试。减值测试中公司基于开发支出中各研发项目的预计未否出现重大变化；

来收益进行评估。由于该事项涉及重大的管理层判断，我（3）获取管理层聘请的第三方评估机构出具的评估报告，评价评估们将开发支出减值测试确定为本期的关键审计事项。方法是否合理，并结合行业研究报告、市场数据等信息，评价预计市场份额、预计售价、收入分成率、折现率等关键假设是否合理。

四、其他信息

奥赛康管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括奥赛康药业2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

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管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估奥赛康的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督奥赛康的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对奥赛康持续经营能

力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致奥赛康不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就奥赛康中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负

责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：江强（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：李磊明

中国*上海2025年4月25日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京奥赛康药业股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1411460031.751047046980.60结算备付金拆出资金

交易性金融资产683280286.11713826223.29衍生金融资产应收票据

应收账款175103844.50141321772.09

应收款项融资56728031.3039921114.21

预付款项8105312.7214840561.62应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款13015456.5649877006.81

其中：应收利息

应收股利1559339.001559339.00买入返售金融资产

存货196990191.50167488565.20

其中：数据资源合同资产持有待售资产

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一年内到期的非流动资产

其他流动资产23481093.2212159208.06

流动资产合计2568164247.662186481431.88

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资105331520.47104515740.18

其他权益工具投资13387622.1913694973.55其他非流动金融资产

投资性房地产37935736.9140059705.11

固定资产442033638.76434438046.93

在建工程23505520.7236067151.74生产性生物资产油气资产

使用权资产8491837.117890899.15

无形资产146344483.2798338390.88

其中：数据资源

开发支出648308926.00530414831.30

其中：数据资源商誉

长期待摊费用28473673.2133047043.11

递延所得税资产24618327.1525729709.70

其他非流动资产1032990.5813203901.39

非流动资产合计1479464276.371337400393.04

资产总计4047628524.033523881824.92

流动负债：

短期借款62000000.00114019000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款59977983.2038293393.36

预收款项1608957.462076676.82

合同负债106900402.0713800230.96卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬34096363.0734581516.81

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应交税费9537815.5313541329.07

其他应付款537515368.94210528776.20

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债4058904.573027518.93

其他流动负债5263396.601677030.02

流动负债合计820959191.44431545472.17

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6616092.536753760.94长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益60660515.6264720452.63

递延所得税负债17151350.3210179774.87其他非流动负债

非流动负债合计84427958.4781653988.44

负债合计905387149.91513199460.61

所有者权益：

股本928160351.00928160351.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积136940820.05136940820.05

减：库存股

其他综合收益5576726.634959027.06

专项储备3374670.951619694.05

盈余公积248226392.26248226392.26一般风险准备

未分配利润1740372993.311580078719.79

归属于母公司所有者权益合计3062651954.202899985004.21

少数股东权益79589419.92110697360.10

所有者权益合计3142241374.123010682364.31

负债和所有者权益总计4047628524.033523881824.92

法定代表人：陈庆财主管会计工作负责人：韩涛会计机构负责人：韩涛

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

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流动资产：

货币资金8023025.6912841400.78交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项

其他应收款8012958.2434126872.06

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4938365.244778830.35

流动资产合计20974349.1751747103.19

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资7660617702.957651617702.95其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产14508.4626939.49在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产576822.95463365.43无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计7661209034.367652108007.87

资产总计7682183383.537703855111.06

流动负债：

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短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款266098.891154216.16预收款项合同负债

应付职工薪酬4752758.444403897.14

应交税费145826.52142407.94

其他应付款140189252.77147512299.90

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1474273.091279892.94其他流动负债

流动负债合计146828209.71154492714.08

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债170462.52长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计170462.52

负债合计146998672.23154492714.08

所有者权益：

股本928160351.00928160351.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6380895568.386380895568.38

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积90823948.2390823948.23

未分配利润135304843.69149482529.37

所有者权益合计7535184711.307549362396.98

负债和所有者权益总计7682183383.537703855111.06

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3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入1777641912.111443459608.66

其中：营业收入1777641912.111443459608.66利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1669555031.341730741656.79

其中：营业成本331649238.03277050692.92利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加24817975.1418710261.83

销售费用1016043468.70840222058.14

管理费用134521789.45133018949.42

研发费用177324131.85472007776.23

财务费用-14801571.83-10268081.75

其中：利息费用2639396.572810526.46

利息收入16402730.3012389740.96

加：其他收益24762472.7339366397.35投资收益（损失以“－”号填

14584702.8914393270.57

列）

其中：对联营企业和合营

2375119.292318255.56

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

12732006.8112495967.63“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-1311049.341575438.76

列）资产减值损失（损失以“-”号填-1881639.08-458794.90

列）资产处置收益（损失以“-”号填-29159.4132142.83

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）156944215.37-219877625.89

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加：营业外收入5415947.7027592229.00

减：营业外支出10906942.208644012.93四、利润总额（亏损总额以“－”号填

151453220.87-200929409.82

列）

减：所得税费用22983680.646550396.28

五、净利润（净亏损以“－”号填列）128469540.23-207479806.10

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”

128469540.23-207479806.10号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润160294273.52-148529759.12

2.少数股东损益-31824733.29-58950046.98

六、其他综合收益的税后净额1334492.68-2394149.23归属母公司所有者的其他综合收益

617699.57-1506227.41

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-261248.66-98465.95综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-261248.66-98465.95变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

878948.23-1407761.46

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额878948.23-1407761.46

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

716793.11-887921.82

税后净额

七、综合收益总额129804032.91-209873955.33归属于母公司所有者的综合收益总

160911973.09-150035986.53

额

归属于少数股东的综合收益总额-31107940.18-59837968.80

八、每股收益

（一）基本每股收益0.17-0.16

（二）稀释每股收益0.17-0.16

法定代表人：陈庆财主管会计工作负责人：韩涛会计机构负责人：韩涛

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

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一、营业收入0.000.00

减：营业成本0.000.00税金及附加销售费用

管理费用16012675.3016662448.65研发费用

财务费用4200.722605.30

其中：利息费用13244.4729516.34

利息收入19807.9031319.04

加：其他收益69405.40123516.61投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填

1769784.94-1793811.69

列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-14177685.68-18335349.03

加：营业外收入25368760.22

减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号填-14177685.687033411.19

列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-14177685.687033411.19

（一）持续经营净利润（净亏损以-14177685.687033411.19“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

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5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-14177685.687033411.19

七、每股收益

（一）基本每股收益-0.020.01

（二）稀释每股收益-0.020.01

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2028789489.461758452935.81客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还6508728.8016218668.02

收到其他与经营活动有关的现金139624876.3371150036.83

经营活动现金流入小计2174923094.591845821640.66

购买商品、接受劳务支付的现金295024857.89269442150.03客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金198314774.72260895543.76

支付的各项税费210510064.69152942316.18

支付其他与经营活动有关的现金1059716332.721189110080.02

经营活动现金流出小计1763566030.021872390089.99

经营活动产生的现金流量净额411357064.57-26568449.33

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4040000000.003298000000.00

取得投资收益收到的现金27046866.5925289218.59

处置固定资产、无形资产和其他长660438.17592100.14

13北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计4067707304.763323881318.73

购建固定资产、无形资产和其他长

230417717.08129318645.70

期资产支付的现金

投资支付的现金4010528870.583183000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计4240946587.663312318645.70

投资活动产生的现金流量净额-173239282.9011562673.03

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金206378500.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金101615672.22154715600.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计101615672.22361094100.00

偿还债务支付的现金54004000.0065715600.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

1157971.671124932.50

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金3339381.993079931.80

筹资活动现金流出小计58501353.6669920464.30

筹资活动产生的现金流量净额43114318.56291173635.70

四、汇率变动对现金及现金等价物的

3090289.50-1199762.08

影响

五、现金及现金等价物净增加额284322389.73274968097.32

加：期初现金及现金等价物余额1035644336.76760676239.44

六、期末现金及现金等价物余额1319966726.491035644336.76

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金35789659.37145207.55

经营活动现金流入小计35789659.37145207.55

购买商品、接受劳务支付的现金1051816.48

支付给职工以及为职工支付的现金10571190.7113236619.71支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金1335697.27990980.11

经营活动现金流出小计12958704.4614227599.82

经营活动产生的现金流量净额22830954.91-14082392.27

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

14北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金17328870.581200000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计17328870.581200000.00

投资活动产生的现金流量净额-17328870.58-1200000.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金10000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计10000000.00

偿还债务支付的现金10000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金315000.00288000.00

筹资活动现金流出小计10315000.00288000.00

筹资活动产生的现金流量净额-10315000.009712000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-5459.42影响

五、现金及现金等价物净增加额-4818375.09-5570392.27

加：期初现金及现金等价物余额12841400.7818411793.05

六、期末现金及现金等价物余额8023025.6912841400.78

15北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益其他权益工减

项目具：一般少数股东其他综合其所有者权益合计股本优永资本公积库专项储备盈余公积风险未分配利润小计权益其收益他先续存准备他股债股

4959027.1619694.248226315800787289998501106973

一、上年期末余额928160351.00136940820.053010682364.31

060592.2619.7904.2160.10

加：会计政策变更前期差错更正其他

4959027.1619694.248226315800787289998501106973

二、本年期初余额928160351.00136940820.053010682364.31

060592.2619.7904.2160.10

三、本期增减变动-

617699.51754976.160294273162666949

金额（减少以“－”3110794131559009.81

790.52.99号填列）0.18

-

（一）综合收益总617699.5160294273160911973

3110794129804032.91

额7.52.09

0.18

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

16北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

1754976.1754976.9

（五）专项储备1754976.90

900

2701548.2701548.0

1．本期提取2701548.00

000

946571.1

2．本期使用946571.10946571.10

0

（六）其他

5576726.3374670.248226317403729306265197958941

四、本期期末余额928160351.00136940820.053142241374.12

639592.2693.3154.209.92

17北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权益工减

项目具：一般少数股东其他综合其所有者权益合计股本优永资本公积库专项储备盈余公积风险未分配利润小计权益其收益他先续存准备他股债股

6465254.781848.8248226317286084296296965036964

一、上年期末余额928160351.0050727318.753013339289.08

47792.2678.9144.264.82

加：会计政策变更前期差错更正其他

6465254.781848.8248226317286084296296965036964

二、本年期初余额928160351.0050727318.753013339289.08

47792.2678.9144.264.82

三、本期增减变动---

837845.16032771

金额（减少以“－”86213501.301506227.14852975962984640.-2656924.77

85.28号填列）41.1205

----

（一）综合收益总

1506227.1485297591500359865983796-209873955.33

额

41.12.538.80

（二）所有者投入86213501.1201656

86213501.30206379185.38

和减少资本3084.08

1．所有者投入的86213506.1201656

86213506.67206379190.75

普通股6784.08

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他-5.37-5.37-5.37

18北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

837845.1

（五）专项储备837845.18837845.18

8

2531366.2531366.4

1．本期提取2531366.44

444

1693521.1693521.2

2．本期使用1693521.26

266

（六）其他

4959027.1619694.248226315800787289998501106973

四、本期期末余额928160351.00136940820.053010682364.31

060592.2619.7904.2160.10

8、母公司所有者权益变动表

19北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具项目其

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其他先续他股债

一、上年期末余额928160351.006380895568.3890823948.23149482529.377549362396.98

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额928160351.006380895568.3890823948.23149482529.377549362396.98

三、本期增减变动金额

-14177685.68-14177685.68（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-14177685.68-14177685.68

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

20北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额928160351.006380895568.3890823948.23135304843.697535184711.30上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具项目其

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其他先续他股债

一、上年期末余额928160351.006380806736.0190120607.11143152459.307542240153.42

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额928160351.006380806736.0190120607.11143152459.307542240153.42

三、本期增减变动金额

88832.37703341.126330070.077122243.56（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额7033411.197033411.19

21北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

（二）所有者投入和减

88832.3788832.37

少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他88832.3788832.37

（三）利润分配703341.12-703341.12

1．提取盈余公积703341.12-703341.12

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额928160351.006380895568.3890823948.23149482529.377549362396.98

22北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

三、公司基本情况

(一)公司概况

北京奥赛康药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名北京东方新星石化工程股份有限公司（以下简称“东方新星”），前身为中国石油工业部内设机构——“石油工业部勘察公司”，成立于1978年，直属石油工业部领导。2005年8月改制设立保定新星石化工程有限责任公司（以下简称“新星有限”）。2007年12月4日，经新星有限临时股东会审议，

同意将新星有限整体变更设立为股份公司。同日，保定新星石化工程股份有限公司（筹）召开首次股东大会，决议通过新星有限以截至2007年11月30日经审计的账面净资产折股的方式整体变更为股份有限公司。2007年12月，公司召开临时股东大会审议通过，公司的股本总额由3100万元增至7600万元。2008年7月，公司迁入北京市丰台区总部基地，更名为“北京东方新星石化工程股份有限公司”。

2015年4月23日，经中国证监会“证监许可[2015]721号”《关于核准北京东方新星石化工程股份有限公司首次公开发行股票的批复》和深圳证券交易所“深证上[2015]195号”《上市通知书》审核批准，东方新星发行的2534万股社会公众股票于2015年5月15日在深圳证券交易所挂牌交易。本次发行完成后，东方新星总股本变更为101340000股。

2018年5月22日，东方新星召开2017年度股东大会，审议通过了《公司2017年度利润分配预案》，同意东方新星以

其总股本101340000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币0.35元（含税），共计派发现金红利总额3546900.00元，剩余未分配利润结转以后年度分配；同时以资本公积金每10股转增7股，转增股本总数70938000股，

本次转增后，东方新星总股本增加至172278000股。

根据东方新星2018年8月26日第四届董事会第八次会议审议通过，并经东方新星2018年9月12日召开的2018年度

第一次临时股东大会审议通过的《关于本次重大资产重组符合重组相关法律、法规规定的议案》、《关于本次重大资产置换及发行股份购买资产的议案》、《关于确认本次重大资产重组相关审计报告、备考审计报告、资产评估报告的议案》及《关于〈北京东方新星石化工程股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）〉及其摘要的议案》等相关议案，东方新星将进行一系列的重大资产重组，具体方案是：

1、重大资产置换

于2018年12月，东方新星以其截至2018年5月31日的全部资产与负债作为置出资产，指定特定全资子公司作为其全部资产、负债的归集主体（以下简称“指定主体”），将除对该指定主体的长期股权投资外的全部资产、负债通过划转或其他合法方式注入指定主体，并以上述指定主体的100%股权与南京奥赛康投资管理有限公司、江苏苏洋投资实业有限公司、中亿伟业控股有限公司、伟瑞发展有限公司和南京海济投资管理有限公司（以下简称“奥赛康药业全体股东”）持有的

江苏奥赛康药业有限公司（原名：江苏奥赛康药业股份有限公司，以下简称“奥赛康药业”）100%股份的等值部分进行置换。

根据北京中同华资产评估有限公司对置出资产出具的(2018)010800号《资产评估报告》，以2018年5月31日为基准日，选用资产基础法评估结果作为最终评估结论，本次交易的置出资产的评估值为58247.28万元。经交易各方友好协商，以置出资产评估值为基础，本次交易的置出资产的交易价格为58250.00万元。

根据上海东洲资产评估有限公司对置入资产出具的东洲评报字[2018]第0811号《资产评估报告》，以2018年5月31日为基准日，选用收益法评估结果作为最终评估结论，本次交易的购买资产的评估值为765000.00万元。经交易各方友好协商，以购买资产评估值为基础，本次交易的购买资产的交易价格为765000.00万元。

2、发行股份购买资产

本次交易中，置出资产的作价为58250.00万元，购买资产的作价为765000.00万元，上述差额706750.00万元由上市公司以发行股份的方式向奥赛康药业全体股东购买。

本次发行股份购买资产的定价基准日为上市公司第四届董事会第二次临时会议决议公告日，本次发行股份购买资产的股份发行价格为9.35元/股，不低于定价基准日前20个交易日股票均价的90%（即9.3467元/股）。

据此计算，东方新星向奥赛康药业全体股东发行股份的数量为755882351股，总股本变更为928160351股。

于2018年12月24日，东方新星以上资产重组计划获得中国证监会“证监许可[2018]2148号”《关于核准北京东方新星石化工程股份有限公司重大资产重组及向南京奥赛康投资管理有限公司等发行股份购买资产的批复》核准。于2018年12月25日，作为标的资产的奥赛康药业100%股权已完成过户至东方新星名下的工商变更登记手续，并取得换发的营业执照

23北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文（统一社会信用代码为 91320100745398965U）。于 2018 年 12 月 27 日，东方新星与奥赛康药业全体股东签署《置出资产交割确认书》，置出资产已由奥赛康药业全体股东或其指定的第三方实际拥有。各方确认以2018年12月27日作为资产交割日，这标志此次重大资产置换交易的完成，以及奥赛康药业通过借壳东方新星在深圳证券交易所成功上市。于2019年1月9日，东方新星在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了755882351股新增股份的登记手续，并于2019年1月22日完成新增股份上市。于2019年3月4日，东方新星完成工商变更，正式更名为“北京奥赛康药业股份有限公司”，

并于2019年3月11日，经深圳证券交易所核准，变更公司证券简称为“奥赛康”。

经过上述重大资产重组，本公司主要经营业务变更为：药品生产（按许可证所列范围经营），新药的研发及相关技术咨询、服务等。

本公司的母公司为南京奥赛康投资管理有限公司，实际控制人为陈庆财。

本财务报表经公司董事会于2025年4月25日批准报出。

(二)合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“十、在其他主体中的权益”。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“九、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制，公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“29、无形资产”、“37、收入”，“七、26、无形资产”、“七、61、营业收入和营业成本”、“八、研发支出”。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

24北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的在建工程单个在建工程项目期末余额超过1000万元

单个研发项目当期资本化金额超过当期研发投入总额的10%或期末余额超重要的资本化研发项目

过开发支出期末余额的10%

账龄超过1年的应付账款、其他应付款超过应付账款总额、其他应付款总

重要的应付账款、其他应付款

额的5%且金额超过1000万元

非全资子公司营业收入、归母净利润、总资产及净资产任一指标超过集团重要的非全资子公司

合并财务报表相应指标的10%，或该子公司具有战略性功能定位单个合营或联营企业的投资收益(或亏损额绝对值)超过集团合并财务报表

归属于母公司净利润的10%或对单个合营或联营企业的长期股权投资账面重要的合营企业或联营企业

价值超过集团合并财务报表资产总额的5%或该合营/联营企业具有战略性功能定位

重要的资产负债表日后非调整事项单项金额超过集团合并财务报表资产总额的1%

重要的或有事项案件涉案金额超过集团合并财务报表净资产绝对值的1%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及

发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减

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值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

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8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

（1）业务模式是以收取合同现金流量为目标；

（2）合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

（1）业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

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（2）合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组

合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

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3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；

（2）金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

（3）金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

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本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

应收账款、其他应收款、合同资产账龄组合对应交易完成的日期确定账龄

应收账款、其他应收款、合同资产关联方组合与关联方发生交易产生的款项

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

详见本章节11、金融工具。

13、应收账款

详见本章节11、金融工具。

14、应收款项融资

详见本章节11、金融工具。

15、其他应收款

详见本章节11、金融工具。

16、合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

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本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“11、金融工具（6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法）”。

17、存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

无

19、债权投资

无

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20、其他债权投资

无

21、长期应收款

无

22、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

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在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之

间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

33北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法2010%4.5%

机器设备年限平均法5-105%-10%9%-19%

电子设备年限平均法3-50%-10%18%-33.33%

运输设备年限平均法50%-10%18%-20%

固定资产装修年限平均法5-80%-10%11.25%-20%

其他设备年限平均法510%18%

（3）固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

房屋建筑物、固定（1）工程已按照预定设计要求完工，并通过相应验收，达到预定可使用状态；

资产装修（2）达到预定可使用状态还未办理竣工决算的，按照工程预计造价结转固定资产。

（1）相关设备及配套设施已安装完毕；

设备安装（2）需要调试的设备经过调试在一段时间内保持正常稳定运行；

（3）设备经过资产管理部门和使用人员验收。

26、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

34北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

无

28、油气资产

无

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

35北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

土地使用权50年年限平均法0%土地使用权年限

非专利技术10年年限平均法0%预期使用年限

电脑软件2年年限平均法0%预期使用年限

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务

人员的相关职工薪酬，耗用材料主要指直接投入研发活动的相关材料，相关折旧摊销费用主要指用于研发活动的固定资产或无形资产的折旧或摊销，并将研发支出根据项目进行归集。

2、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

具体研发项目的资本化条件：

（1）自行或委托研发的新药项目（含1类新药、2类新药、5.1类新药），以进入最后一期临床试验（注册性临床试

验）前所处阶段界定为研究阶段，进入最后一期临床试验（注册性临床试验）至获得生产批文为止所处的阶段为开发阶段；如 II 期临床试验为最后一期临床试验，则进入 II 期临床至获得生产批文为止所处的阶段为开发阶段；如Ⅲ期临床试验为最后一期临床试验，以进入Ⅲ期临床至获得生产批文为止所处的阶段为开发阶段。

（2）对于仿制药研发项目，公司将研发项目取得生物等效性试验备案前所处阶段界定为研究阶段，取得生物等效性试验备案至获得生产批文为止所处的阶段为开发阶段。

（3）外购技术，外购研发项目用于公司自身研究阶段或尚未达到资本化时点的开发阶段，公司将其相关支出予以费用化，除非有确凿证据表明可通过将其对外出售等方式，在未来期间很可能给公司带来经济利益流入，则资本化。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、

油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面

36北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限

项目预计使用寿命依据

装修费3-5年租赁合同期限药品独家销售权10年合同授权期限

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

37北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设

定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收受益计划进行会计处理。

34、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

无

38北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

36、优先股、永续债等其他金融工具

无

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

（5）客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

1、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

公司根据销售协议（或销售订单）发出商品，公司交付商品并经客户确认后确认营业收入实现。

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

39北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期

限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助企业相关资产的构建。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补偿企业相关费用或损失。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款

金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

（1）商誉的初始确认；

（2）既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税

主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

41北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

本公司按照本附注“30、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

1、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在

42北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“11、金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“11、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

无

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

43北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税3%、6%、13%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

江苏奥赛康药业有限公司、南京海润医药有限公司、西藏嘉信景天药业有限公司15%

南京海美科技实业有限公司、南京海光应用化学研究所有限公司、南京富兰帝投资管理有限公司、

20%

南京奥远医药科技有限公司、南京奥天成科技服务有限公司

2、税收优惠1、本公司子公司江苏奥赛康药业有限公司于2023年11月6日取得换发的高新技术企业证书（证书编号：GR202332006061，有效期三年）。根据企业所得税法的规定，高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税，故江苏奥赛康药业有限公司2024年度适用的企业所得税税率为15%。

本公司孙公司南京海润医药有限公司于2024年12月12日取得换发的高新技术企业证书（证书编号：GR202432003258，有效期三年）。根据企业所得税法的规定，高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税，故南京海润医药有限公司2024年度适用的企业所得税税率为15%。

2、根据《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发[2021]9号），本公司孙公司西藏嘉信

景天药业有限公司自2021年1月1日至2030年12月31日，执行西部大开发15%的企业所得税税率并免征企业所得税地方分享部分。故本公司孙公司西藏嘉信景天药业有限公司2024年度实际所得税负为9%。

3、本公司孙公司南京海美科技实业有限公司，享受财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70号）的税收优惠政策：企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。企业就支付给残疾职工的工资，在进行企业所得税预缴申报时，允许据实计算扣除；在年度终了进行企业所得税年度申报和汇算清缴时，再依照本条第一款的规定计算加计扣除。故本公司孙公司南京海美科技实业有限公司2024年度享受残疾职工工资加计扣除100%的优惠政策。

4、根据《国家税务总局关于进一步支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第12号）文件规定，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日；

本公司孙公司南京海美科技实业有限公司、孙公司南京富兰帝投资管理有限公司、孙公司南京斯堪维科技实业有限公

司、孙公司南京奥天成科技服务有限公司2024年度应纳税所得额小于300万元，享受小型微利企业的所得税优惠。

5、本公司子公司江苏奥赛康药业有限公司、孙公司南京海润医药有限公司、孙公司江苏奥赛康医药有限公司、孙公司江苏奥赛康生物医药有限公司，根据财税[2018]54号财政部、税务总局《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》及《国家税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》（国家税务总局公告2018年第46号）的

相关规定，对于2024年新购入单项价值低于500万元的房屋、建筑物以外的固定资产一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除。

3、其他

无

44北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金70471.0021713.60

银行存款1408190607.321047025267.00

其他货币资金3198953.43

合计1411460031.751047046980.60

其中：存放在境外的款项总额15000659.88144512417.13

其他说明：

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

683280286.11713826223.29

益的金融资产

其中：

结构性存款683280286.11713826223.29指定以公允价值计量且其变动计入当

0.000.00

期损益的金融资产

其中：

合计683280286.11713826223.29

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

45北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

46北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）176623575.80141332632.00

1至2年1130628.842949749.67

2至3年674265.20895168.41

3年以上830352.10456436.19

3至4年380391.0112127.72

4至5年9798.38207424.41

5年以上440162.71236884.06

合计179258821.94145633986.27

47北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提

坏账准备的179258821.94100.00%4154977.442.32%175103844.50145633986.27100.00%4312214.182.96%141321772.09应收账款

其中：

医药销售应

179258821.94100.00%4154977.442.32%175103844.50145573986.2799.96%4311614.182.96%141262372.09

收款其他业务应

60000.000.04%600.001.00%59400.00

收款

合计179258821.944154977.44175103844.50145633986.27100.00%4312214.18141321772.09

按组合计提坏账准备：4154977.44元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

医药销售应收款179258821.944154977.442.32%

合计179258821.944154977.44

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

48北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他医药销售应收

4311614.18-156636.744154977.44

款其他业务应收

600.00-600.00

款

合计4312214.18-157236.744154977.44

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名17681756.360.0017681756.369.86%185302.28

第二名11434161.420.0011434161.426.38%114341.62

第三名9041264.480.009041264.485.04%59927.95

第四名6485946.460.006485946.463.62%68457.77

第五名6429294.010.006429294.013.59%63326.56

合计51072422.730.0051072422.7328.49%491356.18

49北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元

50北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据56728031.3039921114.21

合计56728031.3039921114.21

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

51北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票34751805.13

合计34751805.13

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况累计在其他综项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额合收益中确认的损失准备

银行承兑汇票39921114.21263902719.97247095802.8856728031.30

合计39921114.21263902719.97247095802.8856728031.30

（8）其他说明

52北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利1559339.001559339.00

其他应收款11456117.5648317667.81

合计13015456.5649877006.81

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元

53北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

扬州市三药制药有限公司1559339.001559339.00

合计1559339.001559339.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

54北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金及暂借款665725.94678995.56

押金、保证金17251908.8917267422.12

借款及往来款3333545.7438698027.06

合计21251180.5756644444.74

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1682821.2336620720.18

1至2年232095.006326575.65

2至3年6324000.0010204303.82

3年以上13012264.343492845.09

3至4年10204303.82604232.24

4至5年598000.001944683.85

5年以上2209960.52943929.00

合计21251180.5756644444.74

55北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提

21251180.57100.00%9795063.0146.09%11456117.5656644444.74100.00%8326776.9314.70%48317667.81

坏账准备

其中：

账龄组合21251180.57100.00%9795063.0146.09%11456117.5656644444.74100.00%8326776.9314.70%48317667.81

合计21251180.57100.00%9795063.0111456117.5656644444.748326776.9348317667.81

按组合计提坏账准备：9795063.01元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1682821.2384141.085.00%

1至2年232095.0023209.5010.00%

2至3年6324000.001897200.0030.00%

3至4年10204303.825102151.9150.00%

4至5年598000.00478400.0080.00%

5年以上2209960.522209960.52100.00%

合计21251180.579795063.01

确定该组合依据的说明：

56北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额8326776.938326776.93

2024年1月1日余额

在本期

本期计提1468286.081468286.08

2024年12月31日余

9795063.019795063.01

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合8326776.931468286.089795063.01

合计8326776.931468286.089795063.01

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

57北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名押金、保证金10000000.003-4年47.06%5000000.00

第二名押金、保证金6000000.002-3年28.23%1800000.00

第三名借款及往来款465587.051年以内2.19%23279.35

第四名押金、保证金400000.005年以上、1-2年1.88%220000.00

第五名借款及往来款324000.002-3年1.52%97200.00

合计17189587.0580.88%7140479.35

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内7804477.3796.28%13160858.2488.68%

1至2年82646.561.02%1484116.6310.00%

2至3年121902.041.50%111300.000.75%

3年以上96286.751.20%84286.750.57%

合计8105312.7214840561.62

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名2275000.0028.07

第二名1972800.0024.34

第三名1037187.4112.80

第四名530000.006.54

第五名216000.002.66

合计6030987.4174.41

58北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料62313189.07561231.9361751957.1472259047.29746147.8971512899.40

在产品71594734.51617801.6570976932.8639394674.701555222.9937839451.71

库存商品45744412.85702605.5045041807.3537250564.35255908.8536994655.50

周转材料9852730.569852730.5612457511.7312457511.73

委托加工物资9366763.599366763.598684046.868684046.86

合计198871830.581881639.08196990191.50170045844.932557279.73167488565.20

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料746147.89184915.96561231.93

在产品1555222.99937421.34617801.65

库存商品255908.85446696.65702605.50

合计2557279.73446696.651122337.301881639.08按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例

59北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税21970882.8211124545.57

预缴企业所得税237422.261034662.49

预缴增值税等流转税1272788.14

合计23481093.2212159208.06

其他说明：

60北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

61北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

62北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

16、其他权益工具投资

单位：元本期指定为以本期末计入本期公允价值累计计其他本期计入其本期末累计计入确认计量且其入其他项目名称期末余额期初余额综合他综合收益其他综合收益的的股变动计入综合收收益的损失损失利收其他综合益的利的利入收益的原得得因非交易性

LCT 387622.19 694973.55 307351.36 11130527.81 权益工具投资江苏拜仁非交易性

控股集团3000000.003000000.00权益工具有限公司投资深圳贝美非交易性

药业有限10000000.0010000000.00权益工具公司投资

合计13387622.1913694973.55307351.3611130527.81本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

63北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

64北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

18、长期股权投资

单位：元期末余额（账面减值准备本期增减变动

期初余额（账面减值准备价值）期末余额被投资单位

价值）期初余额追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其他投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备

一、合营企业

二、联营企业扬州市三药制药

60758376.907114325.441559339.0066313363.34

有限公司连云港贵科药业

43757363.28-4739206.1539018157.13

有限公司

小计104515740.182375119.291559339.00105331520.47

合计104515740.182375119.291559339.00105331520.47可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

65北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额65455918.576498874.580.0071954793.15

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额65455918.576498874.580.0071954793.15

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额29945425.491949662.550.0031895088.04

2.本期增加金额1993990.68129977.520.002123968.20

（1）计提或

1993990.68129977.520.002123968.20

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额31939416.172079640.070.0034019056.24

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

66北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值33516502.404419234.510.0037935736.91

2.期初账面价值35510493.084549212.030.0040059705.11

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产442033638.76434438046.93

67北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

固定资产清理

合计442033638.76434438046.93

68北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备固定资产装修其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额375495391.15577866222.3417183552.1640044084.0932665053.04109120307.021152374609.80

2.本期增加金额18063299.0261875571.496100.002542734.98163003.773009240.8585659950.11

（1）购置306171.9738597174.506100.002167351.0726151.403009240.8544112189.79

（2）在建

17757127.0522889762.40340530.9740987420.42

工程转入

（3）企业合并增加

（4）汇率影响388634.5934852.94136852.37560339.90

3.本期减少金额7599340.734248175.54445950.001018801.821579307.0914891575.18

（1）处置

5091664.144248175.54445950.001018801.821579307.0912383898.59

或报废

（2）其他2507676.592507676.59

4.期末余额385959349.44635493618.2916743702.1641568017.2532828056.81110550240.781223142984.73

二、累计折旧

1.期初余额169421984.58380756159.5613279211.9932843006.4326987395.8194648804.50717936562.87

2.本期增加金额16940909.3245008306.021087117.342380471.631948858.654438298.2571803961.21

（1）计提16940909.3244481132.371087117.342329410.531840632.614438298.2571117500.42

（2）汇率影响527173.6551061.10108226.04686460.79

3.本期减少金额2376596.193504880.04399701.25931390.871418609.768631178.11

（1）处置

2376596.193504880.04399701.25931390.871418609.768631178.11

或报废

4.期末余额183986297.71422259585.5413966628.0834292087.1928936254.4697668492.99781109345.97

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

69北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值201973051.73213234032.752777074.087275930.063891802.3512881747.79442033638.76

2.期初账面价值206073406.57197110062.783904340.177201077.665677657.2314471502.52434438046.93

70北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

海润医药生产控制大楼及厂房41115985.49尚未办理

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程23505520.7236067151.74

合计23505520.7236067151.74

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

梅龙湖项目18090622.8618090622.8618080245.4618080245.46口服固体制剂

1490036.691490036.6915889135.3615889135.36

车间改造项目精制药高新技

术产业化扩建1495657.631495657.63478301.89478301.89项目

71北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

车间真空泵区

废气治理改造2429203.542429203.541619469.031619469.03工程

合计23505520.7223505520.7236067151.7436067151.74

72北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

利息资本其中：本期本期转入固定本期其他本期利息资资金项目名称期初余额本期增加金额期末余额工程进度化累计金利息资本化资产金额减少金额本化率来源额金额

梅龙湖项目18080245.4610377.4018090622.86暂缓其他口服固体制剂车间

15889135.3626247790.7840646889.451490036.69主体施工完成其他

改造项目

合计33969380.8226258168.1840646889.4519580659.55

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

73北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额16405692.8716405692.87

2.本期增加金额3713986.173713986.17

—新增租赁3713986.173713986.17

3.本期减少金额3533191.803533191.80

—处置3533191.803533191.80

4.期末余额16586487.2416586487.24

二、累计折旧

1.期初余额8514793.728514793.72

2.本期增加金额3113048.213113048.21

（1）计提3113048.213113048.21

3.本期减少金额3533191.803533191.80

（1）处置3533191.803533191.80

4.期末余额8094650.138094650.13

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

74北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值8491837.118491837.11

2.期初账面价值7890899.157890899.15

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术电脑软件合计

一、账面原值

1.期初余额93950635.9530290371.095724236.52129965243.56

2.本期增加

58710998.51547348.6759258347.18

金额

（1）购

547348.67547348.67

置

（2）内

58710998.5158710998.51

部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额93950635.9589001369.606271585.19189223590.74

二、累计摊销

1.期初余额20223609.825779891.325623351.5431626852.68

2.本期增加

2056947.808900137.15295169.8411252254.79

金额

（1）计

2056947.808900137.15295169.8411252254.79

提

3.本期减少

金额

（1）处置

75北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

4.期末余额22280557.6214680028.475918521.3842879107.47

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

71670078.3374321341.13353063.81146344483.27

价值

2.期初账面

73727026.1324510479.77100884.9898338390.88

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例50.79%。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

海润医药-化工园区二期地块9115634.31尚未办理

其他说明：

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

76北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费135914.26135914.26

药品独家销售权32911128.854437455.6428473673.21

合计33047043.114573369.9028473673.21

其他说明：

77北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备15226248.582290767.7412657079.721888304.24

内部交易未实现利润37281867.5711052702.2444487713.2112266906.98

递延收益60660515.629099077.3664720452.639708067.91

公允价值变动11130527.811669579.1610823176.451623476.46

预提费用3374670.95506200.651619694.05242954.11新租赁准则下的纳税

8491837.112506045.967890899.152332217.42

差异

合计136165667.6427124373.11142199015.2128061927.12

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产一次性抵扣110982695.6616659307.4163894646.829597724.15交易性金融资产公允

3280286.11492042.913879344.58582050.72

价值变动新租赁准则下的纳税

8491837.112506045.967890899.152332217.42

差异

合计122754818.8819657396.2875664890.5512511992.29

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产2506045.9624618327.152332217.4225729709.70

递延所得税负债2506045.9617151350.322332217.4210179774.87

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异605430.952539191.12

可抵扣亏损1217858929.331097198659.90

合计1218464360.281099737851.02

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

78北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

年份期末金额期初金额备注

2024年到期15439155.36

2025年到期24381816.7624381816.76

2026年到期23697556.9445859107.77

2027年到期22582377.2622582377.26

2028年到期962600.85962600.85

2029年到期27377387.92

2030年到期

2031年到期

2032年到期521837042.74521837042.74

2033年到期397293167.68397293167.68

2034年到期84123997.56

无期限115602981.6268843391.48

合计1217858929.331097198659.90

其他说明：

根据美国税法规定，本公司之子公司 AskGene Pharma Inc.、AskPharma Inc.和 Prime Harmony Inc.的亏损抵扣年限为无限期；根据香港税法规定，本公司之子公司 AskGene Hongkong Limited 的亏损抵扣年限为无限期。

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备及安

1032990.581032990.5813203901.3913203901.39

装工程款

合计1032990.581032990.5813203901.3913203901.39

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值类型类型情况银行承兑汇

货币资金2000000.002000000.00冻结票保证金银行承兑汇

货币资金2013.592013.59冻结票保证金利息购买结构性

货币资金70000000.0070000000.00冻结存款交易性金票据

20000000.0020000000.00冻结

融资产贴现

合计72002013.5972002013.5920000000.0020000000.00

其他说明：

79北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款30015000.00

信用借款40000000.0024004000.00

票据贴现22000000.0060000000.00

合计62000000.00114019000.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

80北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内57837821.5232988826.23

1-2年410101.951356043.93

2-3年309424.733115650.70

3年以上1420635.00832872.50

合计59977983.2038293393.36

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款537515368.94210528776.20

合计537515368.94210528776.20

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

81北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金及押金136075178.3167408512.20

往来款及借款2251975.152888046.82

应付待结算费用等399188215.48140232217.18

合计537515368.94210528776.20

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金1608957.462076676.82

合计1608957.462076676.82

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收药品销售款40862666.2213800230.96

预收药品销售权益款66037735.85

合计106900402.0713800230.96账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

82北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬33765779.81203578338.27203445987.0133898131.07

二、离职后福利-设定

9623770.169623770.16

提存计划

三、辞退福利815737.004212706.994830211.99198232.00

合计34581516.81217414815.42217899969.1634096363.07

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴33765779.81186836145.68186703794.4233898131.07

2、职工福利费5277008.365277008.36

3、社会保险费5066130.835066130.83

其中：医疗保险费4123325.174123325.17

工伤保险费492925.65492925.65

生育保险费449880.01449880.01

4、住房公积金6335903.496335903.49

5、工会经费和职工教育经费63149.9163149.91

合计33765779.81203578338.27203445987.0133898131.07

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险9330458.799330458.79

2、失业保险费293311.37293311.37

合计9623770.169623770.16

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税4817919.117035845.30

企业所得税2045683.563587897.98

个人所得税751012.92931378.30

城市维护建设税308523.36453503.27

83北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

房产税943988.83804730.95

教育费附加220345.45323926.89

土地使用税270774.83236154.01

印花税179077.89166874.38

其他489.581017.99

合计9537815.5313541329.07

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债4058904.573027518.93

合计4058904.573027518.93

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收药品款对应税金5263396.601677030.02

合计5263396.601677030.02

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

84北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

85北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债6616092.536753760.94

合计6616092.536753760.94

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

86北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助64720452.63500000.004559937.0160660515.62

合计64720452.63500000.004559937.0160660515.62--

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

928160351.928160351.

股份总数

0000

其他说明：

87北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

133834126.67133834126.67

价）

其他资本公积3106693.383106693.38

合计136940820.05136940820.05

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

88北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

项目期初余额减：前期计入其减：前期计入其本期所得税前发税后归属于母公税后归属于少数期末余额

他综合收益当期他综合收益当期减：所得税费用生额司股东转入损益转入留存收益

一、不能重分类

进损益的其他综-2289318.85-307351.36-46102.70-261248.66-2550567.51合收益其他权益工

具投资公允价值-2289318.85-307351.36-46102.70-261248.66-2550567.51变动

二、将重分类进

损益的其他综合7248345.911595741.34878948.23716793.118127294.14收益外币财务报

7248345.911595741.34878948.23716793.118127294.14

表折算差额其他综合收益合

4959027.061288389.98-46102.70617699.57716793.115576726.63

计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

89北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费1619694.052701548.00946571.103374670.95

合计1619694.052701548.00946571.103374670.95

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积248226392.26248226392.26

合计248226392.26248226392.26

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1580078719.791728608478.91

调整后期初未分配利润1580078719.791728608478.91

加：本期归属于母公司所有者的净利

160294273.52-148529759.12

润

期末未分配利润1740372993.311580078719.79

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1740593177.32318044773.791429688868.29269294994.16

其他业务37048734.7913604464.2413770740.377755698.76

合计1777641912.11331649238.031443459608.66277050692.92经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

90北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

其他说明重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税10613415.788061838.51

教育费附加7557023.205758055.54

房产税3704609.893208695.74

其他2942926.271681672.04

合计24817975.1418710261.83

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬64315189.3563517382.46

办公差旅23331441.8522422794.24

折旧及摊销费15227578.1313907110.17

咨询及服务12396183.1910867877.74

会务招待费11125969.289402034.98

其他8125427.6512901749.83

合计134521789.45133018949.42

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

市场推广费997161669.14810680634.38

职工薪酬6227633.9224795152.71

其他12654165.644746271.05

合计1016043468.70840222058.14

其他说明：

91北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发试验材料及服务费84612496.10349983129.52

职工薪酬67769429.5589536388.11

房屋设备折旧和软件摊销费用15380614.0418089735.59

办公差旅费5475941.437562298.21

其他4085650.736836224.80

合计177324131.85472007776.23

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用2639396.572810526.46

利息收入-16402730.30-12389740.96

汇兑损益-1368427.27-957964.83

其他330189.17269097.58

合计-14801571.83-10268081.75

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助21780709.9536325546.19

进项税加计抵减2741937.162723720.89

代扣个人所得税手续费239825.62317130.27

合计24762472.7339366397.35

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产12732006.8112495967.63

合计12732006.8112495967.63

92北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2375119.292318255.56交易性金融资产在持有期间的投资收

12209583.6012075015.01

益

合计14584702.8914393270.57

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失20468.67

应收账款坏账损失157236.744478201.09

其他应收款坏账损失-1468286.08-2923231.00

合计-1311049.341575438.76

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-1881639.08-458794.90值损失

合计-1881639.08-458794.90

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置固定资产利得或损失-29159.4132142.83

74、营业外收入

单位：元

93北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助336500.00800000.00336500.00

非流动资产处置利得442477.8890336.83442477.88

其他4636969.8226701892.174636969.82

合计5415947.7027592229.005415947.70

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠1447588.002838648.931447588.00

非流动资产毁损报废损失3505738.835786530.043505738.83

滞纳金支出及其他5953615.3718833.965953615.37

合计10906942.208644012.9310906942.20

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用14854619.948788245.68

递延所得税费用8129060.70-2237849.40

合计22983680.646550396.28

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额151453220.87

按法定/适用税率计算的所得税费用22717983.13

子公司适用不同税率的影响-13728549.68

调整以前期间所得税的影响11134093.72

非应税收入的影响-1330268.08

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-20027496.59

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-17322133.02本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

41540051.16

亏损的影响

所得税费用22983680.64

94北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注57、其他综合收益。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回往来款、代垫款109522322.3519909938.16

专项补贴、补助款18057272.9446038014.15

利息收入8248517.864462877.94

营业外收入3796763.18739206.58

合计139624876.3371150036.83

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付往来款76921495.6230714800.03

销售费用支出818356250.61763938723.42

管理费用支出49584296.3149242845.56

研发费用支出107123544.19342087821.29

财务费用支出329542.62268406.83

营业外支出7401203.372857482.89

合计1059716332.721189110080.02

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

95北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额偿还租赁负债本金和利息所支付的现

3339381.993079931.80

金

合计3339381.993079931.80

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润128469540.23-207479806.10

96北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

加：资产减值准备3192688.42-1116643.86

固定资产折旧、油气资产折

73241468.6276712291.39

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧3113048.213005218.08

无形资产摊销11252254.794983162.53

长期待摊费用摊销4573369.904845198.24

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填29159.41-32142.83列）固定资产报废损失（收益以

3063260.955696193.21“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-12732006.81-12495967.63“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

2364403.673081157.53

列）投资损失（收益以“－”号填-14584702.89-14393270.57

列）递延所得税资产减少（增加以

1111382.55124127.80“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

6971575.45-2379353.54“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-31383265.38-26414087.19

列）经营性应收项目的减少（增加-154154557.9053454894.82以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

395153286.0693184094.86以“－”号填列）

其他-8323840.71-7343516.07

经营活动产生的现金流量净额411357064.57-26568449.33

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1319966726.491035644336.76

减：现金的期初余额1035644336.76760676239.44

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额284322389.73274968097.32

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

97北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1319966726.491035644336.76

其中：库存现金70471.0021713.60

可随时用于支付的银行存款1319896255.491035622623.16

三、期末现金及现金等价物余额1319966726.491035644336.76

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

98北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金14894875.46

其中：美元2072071.047.188414894875.46欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入5643311.32

合计5643311.32

99北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年5817654.416495231.67

第二年6206126.876694856.33

第三年6099051.707002679.95

第四年6090613.457159523.78

第五年4766397.937140440.87

五年后未折现租赁收款额总额5511937.33未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发试验材料及服务费234754937.39444853305.48

职工薪酬87518170.07110946538.60

房屋设备折旧和软件摊销费用16744378.0620155163.68

办公差旅费8579064.2610158459.98

其他6332675.287927855.35

合计353929225.06594041323.09

其中：费用化研发支出177324131.85472007776.23

资本化研发支出176605093.21122033546.86

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

100北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

确认为无形资转入当期内部开发支出其他产损益

ASK120067 305141235.76 54296179.65 359437415.41

ASKC263 43816046.96 -155502.49 43660544.47

ASKC156 15035490.77 14963.27 15050454.04

ASKC109 98856057.16 8148080.87 107004138.03

ASKC371 19202841.20 2393377.56 21596218.76

ASKC200 14137836.80 14137836.80

ASKC594 34225322.65 9825773.48 44051096.13

ASKB589 95691762.12 95691762.12

ASKC170-301 2843554.42 2843554.42

ASKC620 3546904.33 3546904.33

合计530414831.30176605093.2158710998.51648308926.00重要的资本化研发项目预计经济利益开始资本化的项目研发进度预计完成时间开始资本化的时点产生方式具体依据

ASK120067 NDA申请，审评中 2025 年 01 月 14 日 产品销售 2019 年 07 月 01 日 临床Ⅱ期(注)01ASKC109 临床Ⅲ期 2026 年 06 月 30 日 产品销售 2023 年 03 月 01 日 临床Ⅲ期

ASKC594 ANDA申报，审评中 2025 年 12 月 31 日 产品销售 2023 年 02 月 01 日 临床Ⅲ期ASKB589 临床Ⅲ期 2028 年 06 月 30 日 产品销售 2024 年 01 月 01 日 临床Ⅲ期

注01：

ASK120067 完成临床 I 期后，经和 CDE 进行沟通，在临床Ⅱ期单臂研究达到预设目标的前提下，可以以临床 Ⅱ期单臂研究结果申报 NDA，故 ASK120067 以临床Ⅱ期为注册性临床试验开始资本化。

开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

101北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债

102北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

103北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

104北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

注册期末实际持股比例表决权是否合子公司全称子公司类型注册地业务性质

资本投资额(%)比例(%)并报表

食品销售、南京佳弘网络500万500万

有限公司江苏南京网络技术服100.00100.00是科技有限公司人民币人民币务杭州奥进生物500万

有限公司浙江杭州医药研发-59.0759.07是医药有限公司人民币

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要持股比例取得子公司名称注册资本注册地业务性质经营地直接间接方式

药品生产、新药的研江苏奥赛康药业

768000000.00江苏江苏发及相关技术咨询、100.00%购买

有限公司服务海南奥睿康生物

医药科技有限公10000000.00海南海南药品销售与服务100.00%设立司

南京海美科技实医药中间体、包装材

300000.00江苏江苏100.00%购买

业有限公司料制造南京海光应用化

学研究所有限公220000.00江苏江苏医药研发100.00%购买司

原料药、医药中间南京海润医药有

80000000.00江苏江苏体、新药的研发及相100.00%购买

限公司

关咨询、服务

AskGene Pharma 美国 美国特

2000.0001生物医药研发59.07%设立

Inc 加州 拉华州

医药研发、技术咨江苏奥赛康医药

10000000.00江苏江苏询、技术服务、技术100.00%设立

有限公司推广；会务服务

105北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

医药技术、生物医药江苏奥赛康生物

500000000.00江苏江苏产品及检验技术的研59.07%设立

医药有限公司

发、技术转让等南京富兰帝投资

4000000.00江苏江苏投资管理100.00%购买

管理有限公司南京斯堪维科技

49289050.00江苏江苏商务信息咨询100.00%购买

实业有限公司美国新美国特

AskPharma Inc. 200.0002 医药研发 91.30% 设立泽西州拉华州西藏嘉信景天药

5000000.00西藏西藏药品生产与销售100.00%购买

业有限公司南京奥远医药科医药咨询服务；企业

5000000.00江苏江苏100.00%设立

技有限公司管理咨询南京奥天成科技医药咨询服务；企业

5000000.00江苏江苏100.00%设立

服务有限公司管理咨询苏州奥赛康生物

35000000.00江苏江苏医药研发59.07%设立

医药有限公司

AskGene Limited 50000.0003 开曼 开曼 股权投资 59.07% 设立

AskGene

Hongkong 1.0004 香港 香港 股权投资 59.07% 设立

Limited

Sea Glory Group 英属维 英属维

50000.0005股权投资100.00%设立

Limited 京群岛 京群岛

Prime Harmony

100000.0006新加坡新加坡商品贸易100.00%购买

Group Pte Ltd

Prime Harmony

0.0107

美国新美国新保健品研发、制造及

100.00%购买

Inc 泽西州 泽西州 销售

南京佳弘网络科食品销售、网络技术

5000000.00江苏江苏100.00%设立

技有限公司服务杭州奥进生物医

5000000.00浙江浙江医药研发59.07%设立

药有限公司

注：01美元

02美元

03美元

04港币

05美元

06新加坡元

07美元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

106北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

AskGene Limited 40.93% 136046.34 154816046.98

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

107北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称非流动资非流动负非流动资非流动负流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产债产债

AskGene 34581042 54702075. 40051249 22266599. 22266599. 34039503 54702075. 39509710 22266599. 22266599.Limited 3.97 54 9.51 25 25 1.99 54 7.53 25 25

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量

AskGene Limited 332387.83 5415391.98 332387.83 70935.57 892127.83 650085.57

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

108北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法扬州市三药制

江苏扬州江苏扬州药品生产销售20.00%权益法药有限公司连云港贵科药原料药生产销

江苏连云港江苏连云港33.96%权益法业有限公司售

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

109北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额扬州市三药制药有限连云港贵科药业有限扬州市三药制药有限连云港贵科药业有限公司公司公司公司

流动资产244071692.0220041702.67289062376.0817977970.52

非流动资产151482019.6079779407.65144591162.6879797250.03

资产合计395553711.6299821110.32433653538.7697775220.55

流动负债229805574.6828522163.31302610096.1112226525.61

非流动负债10000000.002250000.002550000.00

负债合计239805574.6830772163.31302610096.1114776525.61少数股东权益归属于母公司股东权

155748136.9469048947.01131043442.6582998694.94

益

110北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

按持股比例计算的净

31149627.3923449022.4026208688.5328186356.80

资产份额

调整事项18573051.6912552849.3624666868.197811771.43

--商誉18850372.6112550977.6023791311.477813643.20

--内部交易未实现利

-277320.921871.76875556.72-1871.77润

--其他对联营企业权益投资

50000000.0036000000.0050000000.0036000000.00

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入343129223.2543748773.33463275625.5629963311.02

净利润32501390.29-13949747.9332876249.63-9962630.80终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额32501390.29-13949747.9332876249.63-9962630.80本年度收到的来自联

1559339.00467801.70

营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

111北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元

112北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

会计科目本期发生额上期发生额

其他收益/营业外收入22117209.9537125546.19

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。

1）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。截至2024年12月31日，公司应收账款余额为17925.88万元，账龄在1年以内的应收账款占比为98.53%。

针对应收款回收，公司加强对业务单位应收账款的风险评估，本着谨慎性原则对应收账款提取了坏账准备。但是，若客户在政策环境、业务经营等方面发生重大不利变化，公司应收账款仍存在发生坏账的风险，对公司资产质量以及财务状况将产生不利影响。

2）流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司银行借款以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

1个月以内1-3个月3个月-1年

短期借款32000000.0030000000.00

合计32000000.0030000000.00

3）市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

113北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

于2024年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加225833.33元（2023年12月31日：92352.76元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，截至2024年12月31日外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金14894875.46

其中：美元2072071.047.188414894875.46

于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将减少或增加净利润744743.77元（2023年12月31日：7274080.56元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。

本公司持有的其他上市公司的权益投资列示如下：

项目期末余额上年年末余额

其他权益工具投资387622.19694973.55

合计387622.19694973.55

于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌30%，则本公司将增加或减少其他综合收益98843.66元（2023年12月31日：其他综合收益177218.26元）。管理层认为30%合理反映了下一年度其他上市公司的权益工具价值可能发生变动的合理范围。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

114北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益683280286.11683280286.11的金融资产

（4）其他683280286.11683280286.11

（三）其他权益工具

387622.1913000000.0013387622.19

投资

（八）应收账款融资56728031.3056728031.30

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

存在活跃市场报价，以市场报价作为期末第一层次公允价值计量项目市价。

115北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例预包装食品批发与零售；实业投资与管南京奥赛康投资南京市科学园科理；物业管理；计算

32000000.0034.20%34.20%

管理有限公司建路699号机维修；文具用品零售；技术推广服务及相关咨询服务。

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是陈庆财。

其他说明：

116北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系扬州市三药制药有限公司联营企业连云港贵科药业有限公司联营企业

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度扬州市三药制药

委托加工8278427.207233994.99有限公司扬州市三药制药

材料采购38307951.3541718137.72有限公司连云港贵科药业

研发服务1293226.40有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包本期确认的托

117北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

名称名称类型日日收益定价依据管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

南京奥赛康投资管理有限公司办公用房11897.1411897.14

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

118北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬8268177.708077370.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备扬州市三药制药

预付款项808000.00有限公司扬州市三药制药

应收股利1559339.001559339.00有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款连云港贵科药业有限公司584070.81

应付账款扬州市三药制药有限公司3651597.36

其他应付款陈庆财447248.09316616.58

7、关联方承诺

119北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

票据背书转让或贴现未到期：截至2024年12月31日，本公司已背书或贴现但尚未到期（已终止确认）的承兑汇票金额34751805.13元。

除上述事项外，截至2024年12月31日，本公司无其他需要披露的重要或有事项。

120北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）1.2

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

121北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

122北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

8、其他

本公司第六届董事会第十五次会议审议通过了《关于对控股子公司增资的议案》，本公司全资孙公司 Sea Glory GroupLimited 拟以现金 2.2 亿元人民币向 AskGene Limited 增资，上海泰福谨通企业管理合伙企业（有限合伙）拟以现金 3000 万元人民币向 AskGene Limited 增资。本次增资完成后，本公司持有 AskGene Limited 已发行股份数的比例由 59.07%提高到

62.86%，本公司仍为 AskGene Limited 的控股股东，AskGene Limited 仍将纳入公司合并报表范围。本次增资资金主要用于

AskGene Limited 日常运营、研发等。

本公司董事会同意对 AskGene Limited 增资，并授权公司管理层签署、修订、接受与此次增资相关的协议、交易文件、法律文件或相关的交易安排。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

合计0.000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

合计0.000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

123北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款8012958.2434126872.06

合计8012958.2434126872.06

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

124北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

125北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

借款及往来款8003534.9935887233.75

备用金及暂借款48000.0048000.00

合计8051534.9935935233.75

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）8003534.9935887233.75

3年以上48000.0048000.00

3至4年48000.00

4至5年48000.00

126北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

合计8051534.9935935233.75

127北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提

8051534.99100.00%38576.750.48%8012958.2435935233.75100.00%1808361.695.03%34126872.06

坏账准备

其中：

关联方组合8000000.0099.36%8000000.00200000.000.56%200000.00

账龄组合51534.990.64%38576.7574.86%12958.2435735233.7599.44%1808361.695.06%33926872.06

合计8051534.99100.00%38576.758012958.2435935233.75100.00%1808361.6934126872.06

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用损失（未发整个存续期预期信用损失（已发合计未来12个月预期信用损失生信用减值）生信用减值）

2024年1月1日余额1808361.691808361.69

2024年1月1日余额在本期

本期计提-1769784.94-1769784.94

2024年12月31日余额38576.7538576.75

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

128北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合1808361.69-1769784.9438576.75

合计1808361.69-1769784.9438576.75

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

公司一借款及往来款8000000.001年以内99.36%

公司二备用金及暂借款48000.004-5年0.60%38400.00

公司三借款及往来款3534.991年以内0.04%176.75

合计8051534.99100.00%38576.75

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

129北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资7660617702.957660617702.957651617702.957651617702.95

合计7660617702.957660617702.957651617702.957651617702.95

（1）对子公司投资

单位：元减值准本期增减变动被投资单期初余额（账面期末余额（账面减值准备备期初位价值）减少计提减追加投资其他价值）期末余额余额投资值准备江苏奥赛

康药业有7650000000.007650000000.00限公司海南奥睿康生物医

1000000.009000000.0010000000.00

药科技有限公司

Prime

Harmony

617702.95617702.95

Group Pte

Ltd

合计7651617702.959000000.007660617702.95

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

130北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质项目履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责期将退还给客量保证类型及

131北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-3092420.36计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

22114209.95

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动24941590.41损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-2764233.55支出

减：所得税影响额6514537.15

少数股东权益影响额（税后）629831.44

合计34054777.86--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

132北京奥赛康药业股份有限公司2024年年度财务报告全文

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

5.38%0.170.17

利润扣除非经常性损益后归属于

4.24%0.140.14

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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