永兴特种材料科技股份有限公司

2025年半年度财务报告

（未经审计）

2025年08月目录

一、财务报表…………………………………………………………第1—8页

（一）合并资产负债表………………………………第1页

（二）合并利润表………………………………………第2页

（三）合并现金流量表…………………………………第3页

（四）合并所有者权益变动表……………………第4页

（五）母公司资产负债表………………………………第5页

（六）母公司利润表………………………………………第6页

（七）母公司现金流量表…………………………………第7页

（八）母公司所有者权益变动表……………………第8页

二、财务报表附注………………………………………………第9—95页第1页共95页第2页共95页第3页共95页第4页共95页第5页共95页第6页共95页第7页共95页第8页共95页永兴特种材料科技股份有限公司财务报表附注

2025年1-6月

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

永兴特种材料科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由湖州久立特钢有限公司

以2007年3月31日的净资产为基准，整体变更设立，于2007年6月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省湖州市。公司现持有统一社会信用代码为

91330000722762533U 的营业执照，注册资本 539101540.00 元，股份总数 539101540 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 150370899 股；无限售条件的流通股份 A股 388730641 股。公司股票已于 2015 年 5 月 15 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属制造行业。主要经营活动为不锈钢棒、线材及碳酸锂产品的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2025年8月20日六届七次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

第9页共95页会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为

2025年1月1日起至2025年6月30日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

重要的非全资子公司资产总额或利润总额超过集团总资产或利润总额的15%

重要的联营企业单项权益法核算的投资收益超过集团利润总额的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

第10页共95页公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

第11页共95页1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

第12页共95页采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转

第13页共95页移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

第14页共95页动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，

第15页共95页且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收银行承兑汇票风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收商业承兑汇票

以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与预期信用损失率对照表，计应收财务公司承兑汇票算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄

账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——应收合并范围以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质

内关联方往来组合[注]风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——应收合并范以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质围内关联方往来组合风险敞口和未来12个月内或整个存续

期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄

应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

[注]合并范围内关联方系指纳入公司合并财务报表范围内的各关联方公司，下同

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收商业承兑汇票和应应收账款其他应收款账龄收财务公司承兑汇票

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年30.0030.0030.00

第16页共95页3年以上100.00100.00100.00

应收商业承兑汇票、应收财务公司承兑汇票、应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即

第17页共95页公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前

第18页共95页确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

第19页共95页财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

第20页共95页(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

第21页共95页将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-3034.85-3.23

机器设备年限平均法5-10319.40-9.70

运输工具年限平均法5-10319.40-9.70

其他设备年限平均法5-10319.40-9.70

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

建造完成后达到设计要求或交付使用的标准，即达到预定可使用状房屋及建筑物

态之日起，转入固定资产机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准，即达到预定可使用状运输工具态之日起，转入固定资产

第22页共95页其他设备

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、采矿权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50-70年，根据法律及合同规定有效年限确定直线法专利及专利使用权5-10年，根据预计使用年限确定直线法软件10年，根据预计使用年限确定直线法

第23页共95页采矿权根据可开采年限确定产量法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术的摊销费用。

(5)其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

第24页共95页存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其

他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

第25页共95页3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

第26页共95页务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息

第27页共95页支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十六)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

第28页共95页诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售不锈钢棒、线材及碳酸锂产品等，属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十七)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

第29页共95页(二十九)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

第30页共95页资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十一)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

第31页共95页(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

第32页共95页售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与

转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十二)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十三)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十四)其他重要的会计政策和会计估计

1.采用套期会计的依据、会计处理方法

(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。

(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条

件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)

第33页共95页该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与

对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。

(3)套期会计处理

1)公允价值套期

*套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

*被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

第34页共95页2)现金流量套期

*套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

*被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

*其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

3)境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

2.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的13%、9%、6%、3%进项税额后，差额部分为应交增值税资源税应税产品的销售额6.5%

第35页共95页从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的

房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%详见不同税率的纳企业所得税应纳税所得额税主体企业所得税税率说明不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

湖州永兴特种不锈钢有限公司（以下简称永兴特钢公司）15%

江西永兴特钢新能源科技有限公司（以下简称江西新能源公司）15%

江西永诚锂业科技有限公司（以下简称永诚锂业公司）15%

湖州永兴锂电池技术有限公司（以下简称永兴锂电池公司）15%YONG XING MATERIALS SINGAPORE PTE. LTD(以下简称永兴新加坡公司） 17%适用美国企业所得

Yongxing Special Stainless AmericaLLC（以下简称永兴美国公司）税税率

湖州欣强再生资源回收有限公司（以下简称欣强再生公司）20%

湖州和兴共创企业服务管理有限公司（以下简称和兴共创公司）20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.增值税根据《财政部、国家税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财税〔2021〕40号）的规定，湖州永兴物资再生利用有限公司（以下简称永兴再生公司）本期销售自产

的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。

根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）、工业和信息化部办公厅《工业和信息化部办公厅关于2023年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知》（工信厅财函〔2023〕267号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。永诚锂业公司、江西新能源公司和永兴锂电池公司属于先进制造业企业，本期可按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

第36页共95页2.企业所得税

根据浙江省经济和信息化厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于2024年12月6日联合颁发的《高新技术企业证书》，认定永兴特钢公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，永兴特钢公司本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。

根据江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局于2023年11月

22日联合颁发的《高新技术企业证书》，认定江西新能源公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，江西新能源公司本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。

根据江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局于2022年12月

24日联合颁发的《高新技术企业证书》，认定永诚锂业公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，永诚锂业公司本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。

根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于2023年12月8日联合颁发的《高新技术企业证书》，认定永兴锂电池公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，永兴锂电池公司本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。

根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、国家税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年

12月31日，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

欣强再生公司、和兴共创公司本期符合小型微利企业条件，本期企业所得减按25%计入应纳税所得额，并按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金196491.51190535.51

第37页共95页项目期末数期初数

银行存款5194825962.556056560939.08

其他货币资金29296188.3935735349.58

合计5224318642.456092486824.17

其中：存放在境外的款项总额38695393.1038366439.08

(2)其他货币资金明细情况项目期末数期初数

环境治理恢复基金保证金18354185.8316796147.61

履约保证金6000000.00

银行承兑汇票保证金2830189.058973105.58

存出投资款1654193.118252827.99

期货保证金287400.001543048.00

第三方支付平台账户余额170220.40170220.40

小计29296188.3935735349.58

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期

2832389517.691833542233.98

损益的金融资产

其中：理财产品2832389517.691833542233.98

合计2832389517.691833542233.98

[注]根据湖州永兴投资有限公司（以下简称永兴投资公司）与上海圆颂企业管理咨询有

限公司、上海圆帼领和企业管理咨询合伙企业（有限合伙）于2021年签订的股权转让协议

及补充协议，永兴投资公司将持有上海新太永康健康科技有限公司（以下简称新太永康公司）25.00%的股权以5000.00万元价格转让给上海圆帼领和企业管理咨询合伙企业（有限合伙），

其中：4000.00万元于新太永康公司完成工商变更登记后收取（2021年8月已收回），

1000.00万元于新太永康公司上市后收取。截至2025年6月30日，上述1000.00万元股

权转让款能否收取存在较大不确定性，故公允价值为零

3.衍生金融资产

第38页共95页项目期末数期初数

套期工具26000.001889000.00

合计26000.001889000.00

4.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

财务公司承兑汇票54532221.904196001.32

账面余额合计54532221.904196001.32

减：坏账准备2726611.10209800.07

账面价值合计51805610.803986201.25

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备54532221.90100.002726611.105.0051805610.80

其中：财务公司承兑汇票54532221.90100.002726611.105.0051805610.80

合计54532221.90100.002726611.105.0051805610.80（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备4196001.32100.00209800.075.003986201.25

其中：财务公司承兑汇票4196001.32100.00209800.075.003986201.25

合计4196001.32100.00209800.075.003986201.25

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目计提比例账面余额坏账准备

（%）

财务公司承兑汇票组合54532221.902726611.105.00

第39页共95页期末数项目计提比例账面余额坏账准备

（%）

小计54532221.902726611.105.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏

209800.072516811.032726611.10

账准备

合计209800.072516811.032726611.10

(4)期末公司无已质押的应收票据。

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

财务公司承兑汇票54532221.90

小计54532221.90

(6)本期无实际核销的应收票据。

5.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内215063938.72184834225.12

1-2年17088406.6018608667.29

2-3年11144.30111003.00

3年以上1206507.851141738.28

账面余额合计233369997.47204695633.69

减：坏账准备13671888.7412277617.17

账面价值合计219698108.73192418016.52

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类期末数

第40页共95页账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备106605.040.05106605.04100.00

按组合计提坏账准备233263392.4399.9513565283.705.82219698108.73

合计233369997.47100.0013671888.745.86219698108.73（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备106605.040.05106605.04100.00

按组合计提坏账准备204589028.6599.9512171012.135.95192418016.52

合计204695633.69100.0012277617.176.00192418016.52

2)期末无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内215063938.7210753196.945.00

1-2年17088406.601708840.6610.00

2-3年11144.303343.2930.00

3年以上1099902.811099902.81100.00

小计233263392.4313565283.705.82

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额收回项目期初数其期末数计提或转核销他回

单项计提坏账准备106605.04106605.04

按组合计提坏账准备12171012.131398402.004130.4313565283.70

合计12277617.171398402.004130.4313671888.74

2)本期无重要的坏账准备收回或转回。

第41页共95页(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款4130.43

2)本期无重要的应收账款核销。

(5)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为123768346.88元，占应收账款期末余额合计数的比例为53.04%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为6931098.43元。

6.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票460774313.22243850634.58

合计460774313.22243850634.58

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备460774313.22100.00460774313.22

其中：银行承兑汇票460774313.22100.00460774313.22

合计460774313.22100.00460774313.22（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备243850634.58100.00243850634.58

其中：银行承兑汇票243850634.58100.00243850634.58

合计243850634.58100.00243850634.58

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

第42页共95页期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合460774313.22

小计460774313.22（续上表）期初数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合243850634.58

小计243850634.58

(3)期末公司无已质押的应收款项融资。

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票2203185816.39

小计2203185816.39

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(5)本期无实际核销的应收款项融资。

7.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数减减账值值

龄账面余额比例(%)账面价值账面余额比例(%)账面价值准准备备

1年以

19444905.0077.7119444905.0035147237.6073.8935147237.60

内

1-2年5515250.5422.195515250.5412304027.0725.8712304027.07

2-3年62797.770.2562797.77112583.140.24112583.14

第43页共95页合

25022953.31100.0025022953.3147563847.81100.0047563847.81

计

2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为20331645.95元，占预付款项期末余额合计数的比例为81.25%。

8.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金1323740.87765525.00

其他522989.77409210.01

账面余额合计1846730.641174735.01

减：坏账准备249081.14215484.34

账面价值合计1597649.50959250.67

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1074488.44402433.21

1-2年314317.20314376.80

2-3年420000.00420000.00

3年以上37925.0037925.00

账面余额合计1846730.641174735.01

减：坏账准备249081.14215484.34

账面价值合计1597649.50959250.67

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

第44页共95页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1846730.64100.00249081.1413.491597649.50

合计1846730.64100.00249081.1413.491597649.50（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1174735.01100215484.3418.34959250.67

合计1174735.01100215484.3418.34959250.67

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合1846730.64249081.1413.49

其中：1年以内1074488.4453724.425.00

1-2年314317.2031431.7210.00

2-3年420000.00126000.0030.00

3年以上37925.0037925.00100.00

小计1846730.64249081.1413.49

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数20121.6631437.68163925.00215484.34

期初数在本期——————

--转入第二阶段-15715.8615715.86--

--转入第三阶段-42000.0042000.00

第45页共95页--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提49318.6226278.18-42000.0033596.80本期收回或转回本期核销其他变动

期末数53724.4231431.72163925.00249081.14期末坏账准备计

5.0010.0035.8013.49

提比例（%）

(5)本期无实际核销的其他应收款。

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）卓著物业管理（北押金保证金541815.871年以内29.3427090.79

京）有限公司深圳新宙邦科技股

押金保证金316000.002-3年17.1194800.00份有限公司广州期货交易所股

押金保证金300000.001-2年16.2430000.00份有限公司

代垫社保和公积金代垫款271435.951年以内14.7013571.80深圳新宙邦供应链

押金保证金104000.002-3年5.6331200.00管理有限公司

小计1533251.8283.03196662.59

9.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料262398741.36262398741.36299508616.19299508616.19

在产品202679185.91202679185.91209381122.19209381122.19

库存商品173879551.801543786.48172335765.32212807798.521715298.22211092500.30

委托加工物资34361137.5634361137.5632022645.3432022645.34

合同履约成本33676095.6533676095.65244699.46244699.46

第46页共95页合计706994712.281543786.48705450925.80753964881.701715298.22752249583.48

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其期末数计提其他转回或转销他

库存商品1715298.221375023.811546535.551543786.48

合计1715298.221375023.811546535.551543786.48

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因该存货的估计售价减去估计的销售费用和本期将已计提存货跌价准备的库存商品相关税费后的金额确定其可变现净值存货售出

(3)合同履约成本本期计项目期初数本期增加本期摊销期末数提减值钛酸锂电池

244699.4635369499.791938103.6033676095.65

系统项目

小计244699.4635369499.791938103.6033676095.65

10.其他流动资产

期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备待抵扣增值税进

47717224.5247717224.5259169316.6459169316.64

项税

预缴企业所得税21713286.2321713286.2318749783.8818749783.88

合计69430510.7569430510.7577919100.5277919100.52

11.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对合营企

9997897.689997897.68

业投资

第47页共95页对联营企

300794013.85300794013.85292009827.14292009827.14

业投资

合计310791911.53310791911.53292009827.14292009827.14

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认的其他综合账面价值追加投资减少投资准备投资损益收益调整合营企业宜春市永源矿产资源有限公司（以

10000000.00-2102.32

下简称永源矿产

公司）

小计10000000.00-2102.32联营企业湖州久立永兴特种合金材料有限

198228851.7210049316.44

公司（以下简称永兴合金公司）宜丰县花锂矿业开发有限公司（以

56829125.03-1821893.60

下简称花锂矿业

公司）

EFE YONGXING PTYLTD（以下简称 EFE 2062661.84 -1167.78 34955.04永兴公司）浙江兴锂矿产资源开发有限公司

31804039.28-510288.76

（以下简称浙江兴锂公司）江西筠兴新能源科技有限公司（以

3085149.2795505.67

下简称筠兴新能源公司）浙江睿永能兴能源开发有限公司

1000000.00-62240.30

（以下简称睿永能兴公司）

小计292009827.141000000.007749231.6734955.04

合计292009827.1411000000.007747129.3534955.04（续上表）

第48页共95页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减其他权益变动其他账面价值减值准备股利或利润值准备合营企业

永源矿产公司9997897.68

小计9997897.68联营企业

永兴合金公司208278168.16

花锂矿业公司55007231.43

EFE 永兴公司 2096449.10

浙江兴锂公司31293750.52

筠兴新能源公司3180654.94

睿永能兴公司937759.70

小计300794013.85

合计310791911.53

12.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数2206882257.082117948952.7431261762.0391251857.734447344829.58

本期增加金额11321000.327244273.722119752.35879542.0021564568.39

1)购置367956.222882302.652119752.35879542.006249553.22

2)在建工程转入10953044.104361971.070.000.0015315015.17

本期减少金额7403190.00234009.43694878.86460000.008792078.29

1)处置或报废7403190.00234009.43694878.86460000.008792078.29

期末数2210800067.402124959217.0332686635.5291671399.734460117319.68累计折旧

期初数411852868.56861791032.6212518855.0641922275.311328085031.55

本期增加金额46440164.5189165678.742735423.108406504.77146747771.12

第49页共95页1)计提46440164.5189165678.742735423.108406504.77146747771.12

本期减少金额1047847.7176682.50677622.24446200.002248352.45

1)处置或报废1047847.7176682.50677622.24446200.002248352.45

期末数457245185.36950880028.8614576655.9249882580.081472584450.22减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值1753554882.041174079188.1718109979.6041788819.652987532869.46

期初账面价值1795029388.521256157920.1218742906.9749329582.423119259798.03

(2)期末无暂时闲置的固定资产。

(3)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物[注]1541450.05

小计1541450.05

[注]因该经营租出的固定资产仅为公司房屋及建筑物的一部分，不满足投资性房地产确认条件

(4)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

永兴锂电池公司厂房54778354.13

江西新能源公司专家研发楼19183682.54宜丰永洲锂业科技有限公司（以下

617021.26简称永洲锂业公司）选矿综合仓正在办理相关手续

宜丰县花桥矿业有限公司(以下简

21279328.76

称花桥矿业公司)办公用房及仓库

永诚锂业公司厂房及职工宿舍320659458.26

小计416517844.95

13.在建工程

第50页共95页(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备长石储存综合改造

579154.14579154.14559956.12559956.12

项目白市化山瓷石矿年

采900万吨改扩建25651835.0925651835.0925145130.5725145130.57项目矿石胶带运输管廊

30395963.2330395963.2330032840.4630032840.46

及矿山配套项目锂云母绿色智能高

效提锂综合技改项73512188.0873512188.0821210361.7621210361.76目

其他零星工程37656709.3737656709.3726098539.4126098539.41

合计167795849.91167795849.91103046828.32103046828.32

(2)重要在建工程项目本期变动情况其预算数转入他工程名称期初数本期增加期末数（万元）固定资产减少长石储存综合改

16970559956.1219198.02579154.14

造项目白市化山瓷石矿

年采900万吨改1800025145130.57506704.5225651835.09扩建项目矿石胶带运输管

廊及矿山配套项3783030032840.46363122.7730395963.23目锂云母绿色智能

高效提锂综合技2950021210361.7652301826.3273512188.08改项目

小计10230076948288.9153190851.63130139140.54（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）长石储存综合改

0.341.00其他

造项目白市化山瓷石矿

年采900万吨改14.2514.00其他扩建项目

第51页共95页矿石胶带运输管

廊及矿山配套项8.038.00其他目锂云母绿色智能

高效提锂综合技24.9225.00其他改项目小计

14.使用权资产

项目运输工具合计账面原值

期初数1117630.731117630.73本期增加金额本期减少金额

期末数1117630.731117630.73累计折旧

期初数124181.20124181.20

本期增加金额186271.80186271.80

1)计提186271.80186271.80

本期减少金额

期末数310453.00310453.00减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值807177.73807177.73

期初账面价值993449.53993449.53

15.无形资产

(1)明细情况

第52页共95页专利及项目土地使用权采矿权软件合计专利使用权账面原值

期初数211094392.80112569123.4744159286.905531055.77373353858.94

本期增加金额39891119.0339891119.03

1)购置39891119.0339891119.03

本期减少金额

期末数250985511.83112569123.4744159286.905531055.77413244977.97累计摊销

期初数35798810.1319245113.1115262518.823116876.1073423318.16

本期增加金额2371898.371487959.483125978.34310693.987296530.17

1)计提2371898.371487959.483125978.34310693.987296530.17

本期减少金额

期末数38170708.5020733072.5918388497.163427570.0880719848.33减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值212814803.3391836050.8825770789.742103485.69332525129.64

期初账面价值175295582.6793324010.3628896768.082414179.67299930540.78

(2)期末无形资产均已办妥产权证书。

16.商誉

(1)明细情况被投资单位期末数期初数名称或形成账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值商誉的事项

永诚锂业公司156907914.37107402391.8649505522.51156907914.37107402391.8649505522.51

合计156907914.37107402391.8649505522.51156907914.37107402391.8649505522.51

第53页共95页(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业本期减少期初数期末数成商誉的事项合并形成处置其他

永诚锂业公司156907914.37156907914.37

合计156907914.37156907914.37

(3)商誉减值准备被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初数处期末数的事项计提其他其他置

永诚锂业公司107402391.86107402391.86

合计107402391.86107402391.86

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备17871745.482731415.6714172012.222154642.97内部交易未实现利

17087893.112742476.9618045778.242721479.13

润

公允价值变动14833.752225.06

可抵扣亏损18777384.434694346.1195683521.5220382399.42

合计53737023.0210168238.74127916145.7325260746.58

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

公允价值变动23880354.865677963.3829989198.587001257.20内部交易未实现

3449094.53517364.184233789.20635068.38

利润

固定资产折旧104747453.7615712118.06111515243.4216727286.51

合计132076903.1521907445.62145738231.2024363612.09

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目期末数期初数

第54页共95页抵销后抵销后递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产2062772.038105466.717594956.6017665789.98

递延所得税负债2062772.0319844673.597594956.6016768655.49

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

资产减值准备107722013.84107648579.44

合计107722013.84107648579.44

18.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款13586385.730.0013586385.738476589.208476589.20

预付土地款12250246.000.0012250246.0012250246.0012250246.00大额存单及应

670217499.990.00670217499.99648963458.33648963458.33

计利息

合计696054131.72696054131.72669690293.53669690293.53

19.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况受限类项目期末账面余额期末账面价值受限原因型

缴存的银行承兑汇票保证金、环境治

货币资金27471774.8827471774.88质押理恢复基金和期货保证金截至期末已贴现未到期且未终止确认

应收票据54513217.7051786606.60质押的财务公司承兑汇票

固定资产154944507.69102868314.54抵押为融资提供抵押式担保

无形资产8079245.534441409.32抵押为融资提供抵押式担保

合计245008745.80186568105.34

(2)期初资产受限情况受限项目期初账面余额期初账面价值受限原因类型

第55页共95页缴存的银行承兑汇票保证金、环境治理

货币资金27312301.1927312301.19质押恢复基金和期货保证金截至期末已贴现未到期且未终止确认

应收票据3194492.793034768.15质押的财务公司承兑汇票

固定资产299579559.74159403396.77抵押为融资提供抵押式担保

无形资产39106007.0526456213.31抵押为融资提供抵押式担保

合计369192360.77216206679.42

20.短期借款

(1)明细情况项目期末数期初数

质押借款54513217.703194492.79

信用借款176487678.5041832831.80

应付利息25000.0027744.44

合计231025896.2045055069.03

(3)期末无已逾期未偿还的短期借款。

21.衍生金融负债

项目期末数期初数

外汇衍生工具14833.75

合计14833.75

22.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票58304770.0046127648.70

合计58304770.0046127648.70

23.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

货款579120442.76547849021.03

第56页共95页工程设备款176085846.98251697979.56

其他3270393.763054855.90

合计758476683.50802601856.49

(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。

24.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

预收货款71422410.7762063726.30

合计71422410.7762063726.30

(2)期末无账龄1年以上重要的合同负债。

25.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬68633144.93157655223.25181833940.2344454427.95

离职后福利—设定提存计划1337190.8414110764.6213957536.471490418.99

职工保障金1267576.661267576.66

合计71237912.43171765987.87195791476.7047212423.60

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴67701172.62135084427.32159373608.1843411991.76

职工福利费8276101.858276101.85

社会保险费793349.697946843.097842644.14897548.64

其中：医疗保险费730129.026696173.926662946.99763355.95

工伤保险费63220.671250669.171179697.15134192.69

住房公积金5628502.005628502.00

工会经费和职工教育经费138622.62719348.99713084.06144887.55

小计68633144.93157655223.25181833940.2344454427.95

第57页共95页(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1294055.5213682419.0413531439.321445035.24

失业保险费43135.32428345.58426097.1545383.75

小计1337190.8414110764.6213957536.471490418.99

26.应交税费

项目期末数期初数

增值税15539709.9212967723.27

企业所得税21109758.0323915968.84

城市维护建设税860325.08455325.23

教育费附加410571.61262759.43

地方教育附加273714.39175172.95

房产税3704820.9810103117.29

土地使用税1627122.122591022.36

代扣代缴个人所得税180150.40160072.69

资源税1016550.32350522.88

印花税1225470.552340838.46

其他69452.8873565.22

合计46017646.2853396088.62

27.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

押金保证金17077541.5011692391.50

拆借款1382495.501990000.00

其他4435420.569378879.70

合计22895457.5623061271.20

(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

第58页共95页28.其他流动负债项目期末数期初数

待转销项税额9287050.117446463.57

合计9287050.117446463.57

29.长期借款

项目期末数期初数

信用借款7566100.004022000.00

应付利息5777.253625.40

合计7571877.254025625.40

30.预计负债

项目期末数期初数形成原因

矿山环境治理费8489661.287939106.65矿山环境治理义务

对外提供担保14570251.4614570251.46[注]

未决诉讼7250000.005610249.00

合计30309912.7428119607.11

[注]详见本财务报表附注十三(二)之说明

31.递延收益

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府给予

政府补助100579514.09356800.0011794004.4089142309.69无偿补助

合计100579514.09356800.0011794004.4089142309.69

32.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

第59页共95页股份总数539101540539101540

33.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价2578935267.8260226369.702518708898.12

其他资本公积7085190.327085190.32

合计2586020458.1460226369.702525794088.44

(2)其他说明

资本公积（股本溢价）本期减少60226369.70元，系本公司将回购的库存股用于员工持股计划，相应冲减资本公积（股本溢价）60226369.70元，详见本财务报表附注五

(一)34之说明。

34.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

回购股份499947251.7794395469.70405551782.07

合计499947251.7794395469.70405551782.07

(4)其他说明

1）根据公司第六届第十六次董事会临时会议及2025年第一次临时股东大会审议通过的

《关于公司<2025年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》及《关于公司<2025年员工持股计划管理办法>的议案》，本次员工持股计划的存续期为36个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起计算。本次员工持股计划解锁时点为自公司公告最后一笔标的股票过户至员工持股计划名下之日起满12个月全部解锁。具体解锁比例和数量根据各业务板块业绩考核指标和持有人绩效考核结果计算确定。

2）本次员工持股计划受让公司回购股份总数为2149000.00股，购买回购股份的价格

为15.90元/股，实际认购资金总额为34169100.00元，相应冲减库存股-回购股份账面价值94395469.70元，并将差额部分60226369.70元冲减资本公积（股本溢价）。

3）2025年7月10日，公司回购专用证券账户中所持有的公司股票2149000.00股以

非交易形式过户至“永兴特种材料科技股份有限公司-2025年员工持股计划”专户。

第60页共95页35.其他综合收益本期发生额其他综合收益的税后净额

减：前期计

减：前期税后入其他综合

计入其减：

项目期初数归属收益当期转期末数本期所得税前发他综合所得税后归属于母公于少入留存收益生额收益当税费司

数股（税后归属期转入用东于母公司）损益不能重分类进损益

-1123536.00-1123536.00的其他综合收益

其中:其他权益工

具投资公允-1123536.00-1123536.00价值变动将重分类进损益的

-1985953.18-40070.17-40070.17-2026023.35其他综合收益

其中:外币财务报

-1946019.72-75025.21-75025.21-2021044.93表折算差额权益法下可

转损益的其-39933.4634955.0434955.04-4978.42他综合收益

其他综合收益合计-3109489.18-40070.17-40070.17-3149559.35

36.专项储备

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费65252399.1520008239.283880283.1181380355.32

合计65252399.1520008239.283880283.1181380355.32

37.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积539101540.00539101540.00

合计539101540.00539101540.00

38.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

第61页共95页期初未分配利润9132798515.289416174903.39

加：本期归属于母公司所有者的净利润400807952.36768489874.20

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利263859896.001062986098.00

期末未分配利润9269746571.649121678679.59

(2)其他说明

本期应付普通股股利263859896.00元，系根据公司2024年度股东大会通过的2024年度利润分配方案，每10股派发现金股利5.00元（含税），发放股利263859896.00（含税）。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入3664869324.683084673983.174465511175.413615887211.20

其他业务收入28624744.6326158200.6526759667.7723491353.85

合计3693494069.313110832183.824492270843.183639378565.05

其中：与客户之间的合

3693107607.093110463997.084491705905.793638958501.02

同产生的收入[注]

[注]与营业收入之合计数差异系其他业务收入中的租赁收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

棒材1762217294.281544309170.031863469546.301589392862.85

线材910879330.74811783150.47981089948.55902078429.97

碳酸锂742387686.90497108396.671101363565.79674757409.11

其他277623295.17257263279.91545782845.15472729799.09

小计3693107607.093110463997.084491705905.793638958501.02

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项目本期数上年同期数

第62页共95页收入成本收入成本

境内销售3661484368.343083397432.574458949203.543609228372.67

境外销售31623238.7527066564.5132756702.2529730128.35

小计3693107607.093110463997.084491705905.793638958501.02

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入3693107607.094491705905.79

小计3693107607.094491705905.79

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为59919490.87元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税6165785.414465820.84

教育费附加3360107.822788998.05

地方教育附加2239583.211859332.04

资源税7724386.1110595968.28

房产税5015869.054997070.18

土地使用税1955259.261884991.31

印花税2644365.042405432.45

其他税金及附加147097.49191569.93

合计29252453.3929189183.08

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬3685979.683586321.46

广告宣传费4607584.556309371.97

业务招待费1092732.121363075.68

办公及差旅费589458.92836055.99

其他685017.291146064.71

合计10660772.5613240889.81

第63页共95页4.管理费用项目本期数上年同期数

职工薪酬42087026.1838461288.43

办公及差旅费4101616.695444816.35

折旧及摊销12044696.1111661673.28

业务招待费2248247.962733687.72

服务费4615554.775026146.00

物料消耗1283733.231449899.74

股份支付1026359.60

其他8347974.295708457.70

合计74728849.2371512328.82

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬28000846.9026664896.54

燃料动力费10222906.8613976985.51

物料消耗85533541.08102700637.49

折旧及摊销4667743.254635416.37

其他2515334.901904766.20

合计130940372.99149882702.11

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出9256798.9810044949.65

利息收入-52017515.69-133684505.42

汇兑损益-1722143.04227913.40

其他247630.44576235.67

合计-44235229.31-122835406.70

第64页共95页7.其他收益计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助11794004.4010280030.124083673.98

与收益相关的政府补助62360850.78184577707.1157201925.47

其中：增值税即征即退5158925.31

代扣个人所得税手续费返还965150.852586378.68

增值税加计抵减6875389.5711685081.93

合计81995395.60209129197.8461285599.45

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益7747129.3520158327.25

处置长期股权投资产生的投资收益152197.09

应收款项融资贴现损失-1862890.62-17689922.24

处置交易性金融资产取得的投资收益39733899.167728892.60

其中：衍生金融资产260545.5077382.35

理财产品39473353.667651510.25处置金融工具取得的投资收益（套期工具利得或

2913952.269582445.33

损失）

合计48532090.1519931940.03

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产-4679682.54-1900656.09

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益14833.75-85489.95

理财产品产生的公允价值变动收益-4694516.29-1815166.14

套期损益-1414327.43521647.35

合计-6094009.97-1379008.74

第65页共95页10.信用减值损失项目本期数上年同期数

坏账损失-3948809.83-8609932.48

合计-3948809.83-8609932.48

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-1375023.81525320.12

固定资产减值损失2795720.66

合计-1375023.813321040.78

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益706097.96-1339748.52706097.96

合计706097.96-1339748.52706097.96

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得28837.4019314.0428837.40

罚没收入464789.0029440.00464789.00

其他41355.8141355.81

合计534982.2148754.04534982.21

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠3500000.004460000.003500000.00

非流动资产毁损报废损失118675.094019902.80118675.09

滞纳金及罚款支出1740908.771740908.77

第66页共95页其他824312.49235864.58824312.49

合计6183896.358715767.386183896.35

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用72278331.5489672454.88

递延所得税费用12636341.3746872885.11

合计84914672.91136545339.99

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额495481492.59924289056.58

按母公司适用税率计算的所得税费用123870373.15138643358.49

子公司适用不同税率的影响-35037485.87-89853263.46调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-2125798.73-5046819.70

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5147558.7787499164.50

研发费用加计扣除的影响-8745429.49-22898473.46使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-154414.28影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

1959869.3628201373.62

或可抵扣亏损的影响

所得税费用84914672.91136545339.99

(三)合并现金流量表项目注释

1.与经营活动有关的现金

(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到的政府补助55842261.21203361485.79

租赁收入386462.22645412.85

第67页共95页利息收入30763474.03133684505.42

收回不符合现金及现金等价物定义的货币资金10520338.936200000.00

其他5761578.826870240.00

合计103274115.21350761644.06

(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现费用41321472.4561547947.28

对外捐赠3500000.004460000.00

支付的不符合现金及现金等价物定义的货币资金10679812.6220832218.03

其他4384692.11235864.58

合计59885977.1887076029.89

2.与筹资活动有关的现金

(1)收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到员工持股计划缴款34169100.00

合计34169100.00

(2)支付的其他与筹资动有关的现金项目本期数上年同期数

支付使用权资产款项1904761.90

支付回购库存股款项309040705.27

合计310945467.17

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润410566819.68787743716.59

加：资产减值准备5323833.645288891.70

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性

146747771.12133979605.45

生物资产折旧

使用权资产折旧186271.80952380.96

无形资产摊销7296530.176695282.79

第68页共95页长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期

-706097.961339748.52

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填

89837.694000588.76

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填

6094009.971379008.74

列）

财务费用（收益以“－”号填列）7397523.6410272863.05

投资损失（收益以“－”号填列）-50394980.77-37621862.27递延所得税资产减少（增加以“－”号

9560323.2761697860.51

填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号

3076018.101733275.62

填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）45872306.44382372942.46经营性应收项目的减少（增加以“－”-395648884.3736179942.24号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”

29318378.02-854968154.33号填列）

其他16127956.17-10097499.18

经营活动产生的现金流量净额240907616.61530948591.61

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额5196846867.578334265962.83

减：现金的期初余额6065174522.989388058205.13

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-868327655.41-1053792242.30

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

第69页共95页1)现金5196846867.576065174522.98

其中：库存现金196491.51190535.51

可随时用于支付的银行存款5194825962.556056560939.08

可随时用于支付的其他货币资金1824413.518423048.39

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额5196846867.576065174522.98

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由环境治理恢复基金

18354185.8316796147.61不满足现金和现金等价物定义

保证金

履约保证金6000000.00不满足现金和现金等价物定义银行承兑汇票保证

2830189.058973105.58不满足现金和现金等价物定义

金

期货保证金287400.001543048.00不满足现金和现金等价物定义

小计27471774.8827312301.19

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少期末数项目期初数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款45055069.03221000896.2035030069.03231025896.20长期借款（含一年内到期4025625.404348500.0062267.34864515.497571877.25的长期借款）

应付股利263859896.00263859896.00

小计49080694.43489209292.2062267.34299754480.52238597773.45

6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额497078691.33762401700.09

其中：支付货款387736037.22619809465.37

支付固定资产等长期资产购置款108312970.61142338533.25

第70页共95页支付费用款1029683.50253701.47

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金87429457.69

其中：美元10009272.307.188471950653.00

欧元1994031.687.525715006484.21

澳元104797.094.5070472320.48

应收账款4634797.95

其中：美元641813.637.18844613613.10

欧元2815.007.525721184.85

其他应收款12939.12

其中：美元1800.007.188412939.12

应付账款2054472.96

其中：美元124070.377.1884891867.45

欧元154484.707.52571162605.51

其他应付款320716.65

其中：美元41318.567.1884297014.34

澳元5259.004.507023702.31

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十一)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用188033.08100995.31

合计188033.08100995.31

3)与租赁相关的当期损益及现金流

第71页共95页项目本期数上年同期数

与租赁相关的总现金流出188033.08100995.31

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入386462.22564937.39

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产1541450.051668488.83

小计1541450.051668488.83

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。

六、研发支出

公司的研发支出均为费用化支出，详见本财务报表附注五(二)5之说明。

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将湖州永兴特种不锈钢有限公司（以下简称永兴特钢公司）、湖州欣强再生资

源回收有限公司（以下简称欣强再生公司）、赣州永兴新材料科技有限公司（以下简称赣州永兴公司）、湖州永兴特钢进出口有限公司（以下简称永兴进出口公司）、湖州永兴物资再

生利用有限公司（以下简称永兴再生公司）、湖州永兴投资有限公司（以下简称永兴投资公司）、湖州欣阳后勤综合服务有限公司（以下简称欣阳后勤公司）、北京永兴成达科技发展

有限公司（以下简称永兴成达公司）、Yongxing Special Stainless AmericaLLC（以下简称永兴美国公司）、Yongxing Special Materials Australia Pty Ltd（以下简称永兴澳大利亚公司）、Yongxing Materials Singapore Pte.Ltd（以下简称永兴新加坡公司）、YONGXING MATERIALS AUSTRALIA PTY LTD(以下简称永兴材料澳大利亚公司）、湖州和兴共创企

第72页共95页业服务管理有限公司（以下简称和兴共创公司）、江西永诚锂业科技有限公司（以下简称永诚锂业公司）、湖州永兴锂电池技术有限公司（以下简称永兴锂电池公司）、江西永兴特钢

新能源科技有限公司（以下简称江西新能源公司）、永兴（江西）科技创业园有限责任公司（以下简称永兴科创园公司）、宜丰永洲锂业科技有限公司（以下简称永洲锂业公司）、宜

丰县花桥永拓矿业有限公司（以下简称花桥永拓公司）、宜丰县花桥矿业有限公司（以下简称花桥矿业公司）、宜丰永浩锂电材料科技有限公司（以下简称永浩锂电公司）和江西永宜

科技开发有限公司（以下简称永宜科技公司）等22家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营

子公司持股比例(%)子公司名称注册资本地及注册业务性质取得方式级次地直接间接浙江省非同一控制

永兴再生公司一级5000000.00商业100.00湖州市下企业合并浙江省

永兴进出口公司一级50000000.00商业100.00设立湖州市浙江省

永兴投资公司一级300000000.00商业100.00设立湖州市美国德克

永兴美国公司一级150000.00美元商业100.00设立萨斯州江西省

江西新能源公司一级800000000.00制造业100.00设立宜春市江西省非同一控制

永诚锂业公司一级86315790.00制造业93.63宜春市下企业合并浙江省

永兴锂电池公司一级150000000.00制造业70.00设立湖州市浙江省

永兴特钢公司一级300000000.00制造业100.00设立湖州市

永兴新加坡公司一级1.00新加坡元新加坡商业100.00设立浙江省

欣阳后勤公司一级5000000.00服务业100.00设立湖州市江西省

赣州永兴公司一级50000000.00制造业100.00设立赣州市江西省

永洲锂业公司二级300000000.00制造业100.00设立宜春市江西省

花桥永拓公司二级40000000.00商业70.00设立宜春市澳大利亚维

永兴澳大利亚公司二级500000.00澳元商业100.00设立多利亚州

欣强再生公司二级2000000.00浙江省商业100.00设立

第73页共95页湖州市永兴材料澳大利亚澳大利亚维

二级100.00澳元商业100.00设立公司多利亚州江西省

永兴科创园公司二级50000000.00商业100.00设立宜春市江西省非同一控制

花桥矿业公司三级2000000.00采矿业70.00宜春市下企业合并江西省

永浩锂电公司二级30000000.00制造业100.00设立宜春市北京市西

永兴成达公司一级5000000.00服务业100.00设立城区浙江省湖

和兴共创公司一级24500000.00服务业51.0204设立州市江西省宜

永宜科技公司二级10000000.00服务业55.00设立春市

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例（%）

永兴成达公司设立2025/3/202000000.00100%

和兴共创公司设立2025/1/1012500000.0051.0204%

永宜科技公司设立2025/5/63850000.0055%

(三)重要的非全资子公司本期无重要的非全资子公司。

(三)在联营企业中的权益

1.合营企业基本情况

主要持股比例（%）对联营企业投资联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接的会计处理方法江西省宜江西省宜永源矿产公司采矿业50权益法核算春市春市

2.联营企业基本情况

主要持股比例（%）对联营企业投资联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接的会计处理方法浙江省湖浙江省湖

永兴合金公司制造业31.50权益法核算州市州市江西省宜江西省宜

花锂矿业公司采矿业48.97权益法核算春市春市

第74页共95页澳大利亚澳大利亚

EFE 永兴公司 新南威尔 新南威尔 采矿业 40.00 权益法核算士州士州浙江省湖浙江省湖

浙江兴锂公司制造业35.00权益法核算州市州市江西省宜江西省宜

筠兴新能源公司制造业6.06权益法核算春市春市浙江省湖浙江省

睿永能兴公司供应业49.0036权益法核算州市湖州市

2.不重要的联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计310791911.53292009827.14下列各项按持股比例计算的合计数

净利润7747129.3522060524.34

其他综合收益34955.04

综合收益总额7782084.3919646960.10

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助356800.00

其中：计入递延收益356800.00

与收益相关的政府补助62360850.78

其中：计入其他收益[注]62360850.78

合计62717650.78

[注]包括收到的增值税即征即退、科技创新企业补助、科研项目补助等与收益相关的政府补助

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益100579514.09356800.0011794004.40

小计100579514.09356800.0011794004.40

第75页共95页（续上表）

本期冲减成本本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数费用金额资产金额变动相关

递延收益89142309.69与资产相关

小计89142309.69

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额74154855.18194857737.23

合计74154855.18194857737.23

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

第76页共95页2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五

(一)5、五(一)8之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的53.04%（2024年12月31日：64.66%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

第77页共95页(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款238597773.45238920842.47231071729.537849112.94

应付票据58304770.0058304770.0058304770.00

应付账款758476683.50758476683.50758476683.50

其他应付款22895457.5622895457.5622895457.56租赁负债

小计1078274684.511078597753.531070748640.597849112.94（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款49080694.4349840320.5345517413.484322907.05

衍生金融负债14833.7514833.7514833.75

应付票据46127648.7046127648.7046127648.70

应付账款802601856.49802601856.49802601856.49

其他应付款23061271.2023061271.2023061271.20租赁负债

小计920886304.57921645930.67917323023.624322907.05

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

第78页共95页固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公

司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)套期业务

1.套期业务风险管理情况

被套期风险的被套期项目及相关预期风险管理相应套期活动相应风险管理策项目定性和定量信套期工具之间的经目标有效实现对风险敞口的略和目标息济关系情况影响公司积极落实

被套期项目：碳酸管控制度和风碳酸锂期货数

降低碳酸锂产品被套期项目碳锂存货；套期工具：

险防范措施，量与碳酸锂存价格波动给公司酸锂存货的公碳酸锂期货碳酸锂期货审慎执行套期货数量总体匹带来的经营风允价值波动风被套期项目与套期

保值操作，有配，风险敞口较险。险。工具之间存在经济效实现风险管小。

关系。

理目标。

2.开展符合条件套期业务并应用套期会计处理情况

已确认的被套期项目与被套期项目以套期会计对公账面价值中所包含的套期有效性和套期无效部分项目及套期工具相关司的财务报表被套期项目累计公允来源账面价值相关影响价值套期调整套期风险类型本期套期工具共形成利得

2939952.26元，被套期项

被套期项目：

碳酸锂的目形成利得1045663.72

2062531.26元

公允价值6637.17元，属于无效套期利得为3985615.98套期工具：

风险3985615.98元(其中已平

26000.00元

仓利得3952978.81元，未平仓利得32637.17元)套期类别

公允价值被套期项目：本期套期工具共形成利得

6637.173985615.98

套期2062531.26元2939952.26元，被套期项

第79页共95页套期工具：目形成利得1045663.72

26000.00元元，属于无效套期利得为

3985615.98元(其中已平

仓利得3952978.81元，未平仓利得32637.17元)

(五)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资转移方式已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据产性质保留了其几乎所有的风险

票据贴现应收票据54532221.90未终止确认和报酬已经转移了其几乎所有的

票据贴现应收款项融资1850117030.63终止确认风险和报酬已经转移了其几乎所有的

票据背书应收款项融资353068785.76终止确认风险和报酬

小计2257718038.29

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融资与终止确认相关的利得项目方式产金额或损失

应收款项融资背书/贴现2203185816.397873398.79

小计2203185816.397873398.79

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据贴现54532221.9054532221.90

小计54532221.9054532221.90

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

第一层次公

项目第二层次公允第三层次公允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产

和其他非流动金融2832389517.692832389517.69资产

第80页共95页分类为以公允价值计量且其变动计入

2832389517.692832389517.69

当期损益的金融资产

理财产品2832389517.692832389517.69

2.衍生金融资产

26000.0026000.00（套期工具）

3.应收款项融资460774313.22460774313.22

4.存货-被套期项

2062531.262062531.26

目持续以公允价值计量

26000.002062531.263293163830.913295252362.17

的资产总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的第一层次公允价值计量的衍生金融资产为碳酸锂期货合约，本公司以其期货市场报价确定其公允价值。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第二层次公允价值计量的存货为被套期项目，本公司以其现货市场结算价作为公允价值。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为理财产品，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

(五)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款等，其账面价值与公允价值相差较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

第81页共95页(1)本公司不存在母公司。

(2)本公司最终控制方是高兴江，持股比例为35.72%。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系永兴合金公司本公司之联营企业花锂矿业公司本公司之联营企业筠兴新能源公司本公司之联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江久立特材科技股份有限公司本公司第二大股东（以下简称久立特材公司）湖州久立穿孔有限公司本公司第二大股东之子公司（以下简称久立穿孔公司）湖州乾诚不锈钢管制造有限公司

（更名自湖州华特不锈钢管制造有限公本公司第二大股东之子公司司，以下简称湖州乾诚公司）湖州久立供应链有限公司本公司第二大股东之子公司（以下简称久立供应链公司）湖州久立不锈钢材料有限公司本公司第二大股东之子公司（以下简称久立不锈钢公司）浙江久立钢构工程有限公司受本公司第二大股东之实际控制人控制（以下简称久立钢构公司）湖州久立实业投资有限公司受本公司第二大股东之实际控制人控制（以下简称久立实业投资）

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

久立实业投资商品和劳务152656674.31208253465.66

永兴合金公司商品和劳务17266192.6616895885.79

久立钢构公司商品、工程施工和劳务10889827.06

第82页共95页久立特材公司商品和劳务15075.47

花锂矿业公司商品和劳务10477233.14

筠兴新能源公司商品和劳务18488043.316740896.18

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

久立穿孔公司商品和劳务267591839.27278007527.35

久立特材公司商品和劳务53460944.4192943192.33

永兴合金公司商品和劳务[注]35457362.4081003295.69

湖州乾诚公司商品和劳务4299267.47

久立供应链公司商品和劳务13631913.77

久立不锈钢公司商品和劳务3225040.154510416.35

[注]此外，本期公司向关联方永兴合金公司应收水电气费6055896.53元(上年同期为

12955404.59元）。

2.关联租赁情况

本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

永兴合金公司房屋建筑物及公辅设施264044.24382053.10

3.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬390.20371.59

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款久立特材公司1775289.3788764.478737694.70436884.74

久立穿孔公司17937056.90896852.85888392.4444419.62

久立合金公司1323957.5266197.88

久立不锈钢公司44003.252200.16

小计19756349.52987817.4810950044.66547502.24

预付款项筠兴新能源公司169347.08215095.91

第83页共95页项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

花锂矿业公司30.00

小计169377.08215095.91

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款久立实业投资11022693.715132856.56

久立钢构公司57850998.5059452037.73

花锂矿业公司5271550.48

永兴合金公司683185.84

小计69556878.0569856444.77

合同负债湖州乾诚公司1431.84

久立特材公司264455.22

久立供应链公司39488.40

小计39488.40265887.06

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项子公司永诚锂业公司为非关联方提供的担保事项贷款金担保借款担保被担保单位备注

融机构金额（万元）到期日

江西合纵锂业科技有限公司2019.01.12

交通银行宜春分行1640.85[注1]（以下简称合纵锂业公司）-2019.06.04江西锂星科技协同创新有限公司

交通银行宜春分行330.202020.01.09[注2]（以下简称锂星科技公司）

小计1971.05

[注1]2018年1月15日，永诚锂业公司与交通银行宜春分行签订《保证合同》，对合纵锂业公司与交通银行宜春分行在2018年1月12日至2019年1月12日期间签订的全部主

合同提供金额不超过5000.00万元的最高保证担保。因合纵锂业公司逾期未还款，交通银行宜春分行向江西省宜春市中级人民法院提起诉讼，请求法院判决被告合纵锂业公司偿还借

第84页共95页款共计2195.04万元，被告湖南海盈科技有限公司、永诚锂业公司、宜春科丰新材料有限

公司、李新海、尹周澜、卢文俊、张黎承担连带清偿责任。截至2025年6月30日，永诚锂业公司预计上述诉讼借款担保损失1325.82万元

[注2]2017年1月9日及2017年11月29日，永诚锂业公司与交通银行宜春分行签订《保证合同》，对锂星科技公司与交通银行宜春分行签署的《固定资产贷款合同》提供连带责任保证担保。因锂星科技公司逾期未还款，交通银行宜春分行向江西省宜春市袁州区人民法院提起诉讼，请求法院判决被告锂星科技公司偿还借款共计808.89万元，被告合纵锂业公司、永诚锂业公司、李新海、尹周澜承担连带清偿责任。截至2025年6月30日，永诚锂业公司预计上述诉讼借款担保损失131.20万元

十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

根据本公司2025年8月20日六届七次董事会审议通过的利润分配预案，按拟分配的利

2025年6月30日母公司实现净利润每10股派发现金股利3.00元（含税）。

润或股利上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。

十五、其他重要事项分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部，分别对不锈钢业务和新能源业务的经营业绩进行考核。

2.报告分部的财务信息

项目不锈钢业务分部新能源业务分部分部间抵销合计

营业收入2831386364.51862428622.23320917.433693494069.31

其中：与客户之间

2830688159.17862419447.923693107607.09

的合同产生的收入

营业成本2505200995.19605782792.43151603.803110832183.82

资产总额11326151692.494946459160.532128978561.5614143632291.46

负债总额1190957185.53393459813.32192905887.561391511111.29

十六、母公司财务报表主要项目注释

第85页共95页(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

3年以上214000.00220000.00

账面余额合计214000.00220000.00

减：坏账准备214000.00220000.00账面价值合计

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备214000.00100.00214000.00100.00

合计214000.00100.00214000.00100.00（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备220000.00100.00220000.00100.00

合计220000.00100.00220000.00100.00

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3年以上214000.00214000.00100.00

小计214000.00214000.00100.00

(5)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或核销其他

第86页共95页转回单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备220000.00-6000.00214000.00

合计220000.00-6000.00214000.00

(4)本期无实际核销的应收账款。

(5)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为214000.00元，占应收账款期末余额合计数的比例为100.00%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为214000.00元。

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金541815.877600.00

暂借款348354515.88395606221.07

其他31980.00

账面余额合计348928311.75395613821.07

减：坏账准备28689.79380.00

账面价值合计348899621.96395613441.07

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内221539651.68268225161.00

1-2年127388660.07127388660.07

账面余额合计348928311.75395613821.07

减：坏账准备28689.79380.00

账面价值合计348899621.96395613441.07

(3)坏账准备计提情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例

第87页共95页（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备348928311.75100.0028689.790.01348899621.96

合计348928311.75100.0028689.790.01348899621.96

1)类别明细情况（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备395613821.07100.00380.000.0001395613441.07

合计395613821.07100.00380.000.0001395613441.07

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）应收合并范围内关联方

348354515.88

往来组合

账龄组合573795.8728689.795.00

其中：1年以内573795.8728689.795.00

小计348928311.7528689.790.0001

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数380.00380.00

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提28309.7928309.79

第88页共95页本期收回或转回本期核销其他变动

期末数28689.7928689.79期末坏账准备计

5.005.00

提比例（%）

(5)本期无实际核销的其他应收款。

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄余额的比例坏账准备

(%)

1年以内

永兴锂电池公65517227.49元，暂借款192905887.5655.2852

司1-2年

127388660.07元

永兴特钢公司暂借款155448628.321年以内44.5503卓著物业管理押金保（北京）有限公541815.871年以内0.155327090.79证金司

蒋婷婷备用金30000.001年以内0.00861500.00代垫社保和公

代垫款1980.001年以内0.000699.00积金

小计348928311.75100.0028689.79

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

3089459490.48107402391.862982057098.623074959490.48107402391.862967557098.62

资对联营企业

208278168.16208278168.16198228851.72198228851.72

投资

合计3297737658.64107402391.863190335266.783273188342.20107402391.863165785950.34

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提账面减值其他价值准备投资投资减值价值准备

第89页共95页准备

永兴再生公司6678604.676678604.67

永兴进出口公司49942033.7849942033.78

永兴投资公司51000000.0051000000.00

永兴美国公司10000000.0010000000.00

江西新能源公司1534782100.001534782100.00

永诚锂业公司188888182.14107402391.86188888182.14107402391.86

永兴锂电池公司105000000.00105000000.00

永兴特钢公司987118978.03987118978.03

欣阳后勤公司1000000.001000000.00

永兴新加坡公司28147200.0028147200.00

赣州永兴公司5000000.005000000.00

和兴共创公司12500000.0012500000.00

永兴成达公司2000000.002000000.00

小计2967557098.62107402391.8614500000.002982057098.62107402391.86

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位追加投权益法下确认的其他综合账面价值减值准备减少投资资投资损益收益调整联营企业

永兴合金公司198228851.7210049316.44

合计198228851.7210049316.44（续上表）本期增减变动期末数宣告发放被投资单位计提减其他权益变动现金股利其他账面价值减值准备值准备或利润联营企业

永兴合金公司208278168.16

合计208278168.16

(二)母公司利润表项目注释

第90页共95页1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入867008519.98872648277.87

其他业务收入952600.00399461.1025296162.7322896974.38

合计952600.00399461.10892304682.71895545252.25

其中：与客户之间的

891107087.39894810156.84

合同产生的收入[注]

[注]与营业收入之合计数差异系其他业务收入中的租赁收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

棒材547417046.22549879998.61

线材306860248.17309784797.00

其他36829793.0035145361.23

小计891107087.39894810156.84

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内销售884026525.86887558261.07

境外销售7080561.537251895.77

小计891107087.39894810156.84

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入891107087.39

小计891107087.39

2.研发费用

项目本期数上年同期数

第91页共95页职工薪酬512107.16542408.04

其他75776.53

合计512107.16618184.57

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益10049316.4422053810.27

成本法核算的长期股权投资收益3212256000.00

应收款项融资贴现损失-4724258.01

处置交易性金融资产取得的投资收益33928915.967633479.21

其中：衍生金融资产22340.90

理财产品33928915.967611138.31

金融工具持有期间的投资收益2233195.371940067.83

其中：以摊余成本计量的金融资产2233195.371940067.83

合计46211427.773239159099.30

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

616260.27

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损61285599.45益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损36553841.45益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

第92页共95页单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5559076.45其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计92896624.72

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）18354204.48

少数股东权益影响额（税后）223368.19

归属于母公司所有者的非经常性损益净额74319052.05

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

每股收益（元/股）加权平均净资产报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.200.760.76扣除非经常性损益后归属于公司

2.610.620.62

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

第93页共95页项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 400807952.36

非经常性损益 B 74319052.05

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 326488900.31

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 12359217711.62

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 263859896.00

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 1.00

外币财务报表折算差额 I1 -75025.21

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 3.00

专项储备 I2 16127956.17

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 3.00其他

员工持股计划增加净资产 I3 34169100.00

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所

I4 34955.04享有的份额

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 3.00

报告期月份数 K 6.00

L= D+A/2+ E×

加权平均净资产 F/K-G×H/K±I× 12523688981.47

J/K

加权平均净资产收益率（%） M=A/L 3.20

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率（%） N=C/L 2.61

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 400807952.36

非经常性损益 B 74319052.05

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 326488900.31

第 94 页 共 95 页期初股份总数 D 527719792.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 6.00

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-J 527719792.00

基本每股收益 M=A/L 0.76

扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 0.62

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

永兴特种材料科技股份有限公司

二〇二五年八月二十日