天际股份:财务资助管理制度（2025年10月修订）

天际新能源科技股份有限公司

财务资助管理制度

（2025年10月修订）

二零二五年十月第一章总则

第一条为规范天际新能源科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）对外提供财务资助的行为，防范财务风险，确保公司稳健经营，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关规定，结合公司基本情况，制定本制度。

第二条本制度所称“财务资助”，是指公司及控股子公司有偿或者无偿对外

提供资金、委托贷款等行为，但下列情况除外：

（一）公司以对外提供借款、贷款等融资业务为其主营业务。

（二）资助对象为公司合并报表范围内且持股比例超过50%的控股子公司，该控股子公司其他股东中不包含公司的实际控制人及其关联人。

（三）中国证监会或者深圳证券交易所认定的其他情形。

公司向与关联人共同投资形成的控股子公司提供财务资助，参照本制度的规定执行。

公司存在下列情形之一的，应当参照本制度的规定执行：

（一）在主营业务范围外以实物资产、无形资产等方式对外提供资助。

（二）为他人承担费用。

（三）无偿提供资产使用权或者收取资产使用权的费用明显低于行业一般水平。

（四）支付预付款比例明显高于同行业一般水平。

（五）深圳证券交易所认定的其他构成实质性财务资助的行为。

第三条公司对外提供财务资助应当遵循平等、自愿的原则，充分保护股东、公司的合法权益。

第四条公司不得为董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其控股

子公司等《上市规则》第6.3.3条规定的关联法人（或者其他组织）和关联自然人提供资金等财务资助。

公司的关联参股公司（不包括公司实际控制人及其关联人控制的主体）的其

他股东按出资比例提供同等条件的财务资助的，公司可以向该关联参股公司提供财务资助，应当经全体非关联董事的过半数审议通过，还应当经出席董事会会议的非关联董事的三分之二以上董事审议通过，并提交股东会审议。

除前款规定情形外，公司对其持股不超过50%的控股子公司、参股公司提供财务资助的，该公司的其他股东原则上应当按出资比例提供同等条件的财务资助。如其他股东未能以同等条件或者出资比例向该公司提供财务资助的，应当说明原因以及公司利益未受到损害的理由，公司是否已要求上述其他股东提供相应担保。

第五条公司提供财务资助，应当与被资助对象等有关方签署协议，约定被

资助对象应遵守的条件、财务资助的金额、期限、违约责任等内容。

财务资助款项逾期未收回的，公司应当及时披露原因以及是否已采取可行的补救措施，并充分说明董事会关于被资助对象偿债能力和该项财务资助收回风险的判断。逾期财务资助款项收回前，公司不得向同一对象追加提供财务资助。

第二章财务资助的审批权限及审批程序

第六条公司对外提供财务资助必须经董事会或股东会审议。

第七条公司董事会审议对外提供财务资助时，必须经出席董事会的三分之

二以上的董事同意并作出决议，并及时履行信息披露义务，且关联董事须回避表决；当表决人数不足三人时，应直接提交股东会审议。

保荐机构或独立财务顾问（如有）应对该事项的合法合规性、对公司的影响及存在的风险等发表意见。

第八条公司对外提供财务资助属于下列情形之一的，经董事会审议通过后

应当提交股东会审议，深圳证券交易所另有规定的除外：

（一）单笔财务资助金额超过公司最近一期经审计净资产的10%；

（二）被资助对象最近一期财务报表数据显示资产负债率超过70%；

（三）最近十二个月内财务资助金额累计计算超过公司最近一期经审计净资

产的10%；

（四）深圳证券交易所或公司章程规定的其他情形。

第九条公司提供资助对象为公司合并报表范围内且持股比例超过50%的控股子公司，且该控股子公司其他股东中不包含公司的实际控制人（包括一致行动人）及其关联人的，可以免于适用本制度第六条和前款规定。第三章对外提供财务资助的操作流程及内部控制

第十条公司对外提供财务资助之前，由公司财务中心负责做好财务资助对

象的资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况等方面的风险调查工作。

第十一条公司对外提供财务资助事项在经本制度规定的审批程序审批通过后，由董事会办公室负责信息披露工作。

第十二条在董事会或股东会审议通过提供财务资助事项后，财务中心办理

对外财务资助手续、做好被资助对象的后续信息跟踪、监督及其他相关工作。

第十三条公司董事长或经其合法授权的管理人员根据董事会或股东会的决议代表公司签署对外提供财务资助相关协议。未经公司股东会或董事会决议通过并授权，任何人不得擅自代表公司签订对外提供财务资助相关协议。

第十四条公司内部审计部门对提供财务资助的合规性、合理性、被资助方偿还能力以及担保措施是否有效等进行审计定期向董事会报告。

第四章对外提供财务资助的信息披露

第十五条公司披露对外提供财务资助事项，应当包括下列内容：

（一）财务资助事项概述，包括财务资助协议的主要内容、资金用途以及对财务资助事项的审批程序；

（二）被资助对象的基本情况，包括但不限于成立时间、注册资本、控股股东、实际控制人、法定代表人，主营业务、主要财务指标（至少应当包括最近一年经审计的资产总额、负债总额、归属于母公司的所有者权益、营业收入、归属于母公司所有者的净利润等）以及资信情况等；与公司是否存在关联关系，如存在，应当披露具体的关联情形；公司在上一会计年度对该对象提供财务资助的情况；

（三）所采取的风险防范措施，包括但不限于被资助对象或者其他第三方就

财务资助事项是否提供担保。由第三方就财务资助事项提供担保的，应当披露该

第三方的基本情况及其担保履约能力情况；

（四）为控股子公司或者参股公司提供财务资助的，应当披露被资助对象的其他股东的基本情况、与公司的关联关系及其按出资比例履行相应义务的情况；

其他股东未按同等条件、未按出资比例向该控股或者参股子公司相应提供财务资助的，应当说明原因以及公司利益未受到损害的理由及采取的应对措施；

（五）董事会意见，主要包括提供财务资助的原因，在对被资助对象的资产

质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况、第三方担保及履约能力情况

等进行全面评估的基础上披露该财务资助事项的利益、风险和公允性，以及董事会对被资助对象偿还债务能力的判断；

（六）保荐机构意见，主要对财务资助事项的合法合规性、公允性及存在的

风险等所发表意见（如适用）；

（七）公司累计对外提供财务资助金额及逾期未收回的金额；

（八）深圳证券交易所要求的其他内容。