4-1本次重大资产重组涉及的拟购买资产

最近两年及一期的财务报告和审计报告

序号文件名页码

4-1-1浙江省一建建设集团有限公司财务报告和审计报告（最近2年及1期）1

4-1-2浙江省二建建设集团有限公司财务报告和审计报告21146（最近年及期）

4-1-3浙江省三建建设集团有限公司财务报告和审计报告297（最近2年及1期）目录

一、审计报告…………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并及母公司资产负债表………………………………第7—8页

（二）合并及母公司利润表………………………………………第9页

（三）合并及母公司现金流量表…………………………………第10页

（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第11—14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—139页

四、附件…………………………………………………………第140—144页

（一）本所营业执照复印件……………………………………第140页

（二）本所执业证书复印件……………………………………第141页

（三）本所从事证券服务业备案资料复印件…………………第142页

（四）签字注册会计师执业资格证书复印件……………第143—144页

4-1-1审计报告

天健审〔2025〕15028号

浙江省一建建设集团有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江省一建建设集团有限公司（以下简称浙江一建公司）财务报表，包括2023年12月31日、2024年12月31日、2025年6月30日的合并及母公司资产负债表，2023年度、2024年度、2025年1－6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江一建公司2023年12月31日、2024年12月31日、2025年6月

30日的合并及母公司财务状况，以及2023年度、2024年度、2025年1－6月的

合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙江一建公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

4-1-2关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2023年度、2024年度、2025年

1－6月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行

审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)建筑施工收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）及五（二）1之所述。

浙江一建公司的营业收入主要来自于建筑施工收入。2023年度、2024年度、

2025年1-6月，浙江一建公司营业收入金额分别为人民币105.54亿元、103.64

亿元、53.07亿元，其中建筑施工业务的营业收入分别为人民币105.10亿元、

103.12亿元、52.80亿元，占营业收入比例分别为99.58%、99.50%、99.49%。

由于营业收入是浙江一建公司关键业绩指标之一，可能存在浙江一建公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。管理层需要对建筑施工业务的合同总收入和预计总成本作出合理估计，对实际发生成本进行及时入账，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。同时，管理层在合同执行过程中持续评估和修订合同总收入和预计总成本涉及管理层的重大判断和估计并对财务报表影响较为重大。因此，我们将建筑施工收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括:

(1)了解与建筑施工收入确认相关的关键内部控制评价这些控制的设计确定其是否得到执行并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查预计总成本的编制、审核及变更的流程以及相关控制程序；

(3)检查主要的建筑施工合同，检查预计总收入，评价管理层对预计总收入的估计是否充分；

(4)抽查重要工程项目预算总成本的明细并评价预算总成本编制所基于的假设是否合理；

(5)选取样本，复核累计工程施工成本发生额，并对报告期内发生的工程施工成本进行抽测；

4-1-3(6)对预计总成本、预计总收入或毛利率水平发生异常波动的大额项目实施

询问、分析性复核等相关程序；

(7)选取样本，复核建筑施工项目履约进度计算表，重新计算并核实工程项目在资产负债表日的收入成本核算是否准确；

(8)抽取部分施工合同样本，对工程形象进度进行现场查看，与工程管理部

门、监理单位确认工程履约进度，并与账面记录进行比较，对异常偏差执行进一步的检查程序；

(9)以抽样方式对资产负债表日的项目状态进行函证，包括项目名称、合同

总额、累计已收到的工程款项、累计已开具的建筑业发票金额等内容；

(10)检查与建筑施工收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和合同资产减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十一）、三（十二）、五（一）2、五（一）

7、五（二）8及五（二）9之所述。

截至2023年12月31日、2024年12月31日、2025年6月30日，浙江一建公司应收账款账面余额分别为人民币21.88亿元、24.40亿元、25.63亿元，坏账准备分别为人民币2.31亿元、2.76亿元、2.79亿元，账面价值分别为人民币19.57亿元、21.64亿元、22.84亿元；合同资产账面余额分别为人民币57.21

亿元、65.75亿元、64.54亿元，减值准备分别为人民币0.10亿元、0.03亿元、

0.03亿元，账面价值分别为人民币57.11亿元、65.72亿元、64.51亿元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备和减值准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的

应收账款，管理层以账龄、款项性质为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此

4-1-4确定应计提的坏账准备和减值准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收

账款和合同资产减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括:

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理

层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定预期信用损失率的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)检查应收账款和合同资产的期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

4-1-5在编制财务报表时，管理层负责评估浙江一建公司的持续经营能力，披露与

持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

浙江一建公司治理层（以下简称治理层）负责监督浙江一建公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对浙江一建公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得

4-1-6的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙江一建公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就浙江一建公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2023年度、2024年度、

2025年1－6月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报

告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产

生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年十月二十二日

4-1-74-1-84-1-94-1-104-1-114-1-124-1-134-1-144-1-15浙江省一建建设集团有限公司

财务报表附注

2023年1月1日至2025年6月30日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江省一建建设集团有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省建工集团有限责任

公司（现更名为浙江省建设投资集团股份有限公司（以下简称浙江建投））以浙建司研

[2000]162号文批复同意，由原浙江省第一建筑工程公司改制设立，于2001年6月14日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为

91330000142911125H 的营业执照，注册资本 1150150150.00 元。

本公司属房屋建筑业。主要经营活动为各种通用工业与民用建设项目的建筑施工、设备安装；机电工程、市政公用工程、起重设备安装工程、电子与智能化工程、消防设施工程、

建筑装修装饰工程、建筑机电安装工程、地基基础工程、建筑幕墙工程施工，建筑装饰工程设计，建设工程总承包经营对外承包工程业务，承接起重吊装、打桩、土方、道路、园林绿化、机具维修业务；钢结构工程的设计、施工与安装，金属材料、建筑装饰材料及配件、水暖器件、卫生陶瓷、电线电览、汽车配件、五金建筑用金属制品、木制品、水泥制品的销售；自有设备、器材租赁。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

4-1-16(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为

2023年1月1日起至2025年6月30日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过或等于3000万元重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过或等于1000万元重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额超过或等于1000万元重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过或等于200万元重要的在建工程项目单个项目金额超过或等于2000万元重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过或等于8000万元重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过或等于2000万元重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过或等于8000万元

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/

重要的子公司、非全资子公司

总收入/利润总额的15%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/重要的联营企业

总收入/利润总额的15%

重要的承诺事项单项金额超过资产总额0.5%重要的或有事项单个案件标的金额超过或等于1000万元

重要的资产负债表日后事项单项金额超过资产总额0.5%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

4-1-17公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务折算

4-1-18外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，

外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

4-1-19计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

4-1-20*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

4-1-21场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

4-1-22公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型应收商业承兑汇票违约风险敞口和整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——合并范围内关浙江建投合并范围况以及对未来经济状况的预测，通过联方往来组合内关联方违约风险敞口和整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内浙江建投合并范围参考历史信用损失经验，结合当前状关联方往来组合内关联方况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整

其他应收款——履约保证金

款项性质个存续期预期信用损失率，计算预期组合信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状合同资产——建造合同形成

况以及对未来经济状况的预测，通过的已完工未达收款条件的资款项性质违约风险敞口与整个存续期预期信产

用损失率，计算预期信用损失

4-1-23组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

一年内到期的非流动资产—参考历史信用损失经验，结合当前状—PPP 项目投资款组合 况以及对未来经济状况的预测，通过款项性质违约风险敞口和未来12个月内或整

长期应收款——PPP 项目工程

个存续期预期信用损失率，计算预期预付款组合信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）3.003.00

1-2年10.0010.00

2-3年15.0015.00

3-4年20.0020.00

4-5年50.0050.00

5年以上100.00100.00

应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

4-1-245.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

4-1-251)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再4-1-26对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

4-1-272.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-5051.90-4.75

通用设备年限平均法3-1556.33-31.67

专用设备年限平均法3-1059.50-31.67

运输工具年限平均法5-1059.50-19.00

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点主体建设工程及配套工程已实质完工并达到预定房屋及建筑物设计要求机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

4-1-28为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件、专利权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法

软件按预期受益期限确定使用寿命为3-10年直线法专利权按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

4-1-29用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设

备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其

4-1-30他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

4-1-31或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收

4-1-32入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商

品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)工程施工

公司提供工程施工服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(2) PPP 项目

建设、运营及移交合同项于建设阶段未提供实际建造服务，按净额法确认收入成本，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。

合同规定基础设施建成后的一定期间内，本公司可以无条件地自合同授予方收取确定金

4-1-33额的货币资金或其他金融资产的，于项目建造完成时，将合同资产转入金融资产核算；合同

规定本公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本公司在确认收入的同时确认无形资产。并在该项目竣工验收之日起至运营期及其延展期届满或特许经营权终止之日的期间采用年限平均法摊销。于运营阶段，当提供劳务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费用，确认为当期费用。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

4-1-34(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

4-1-35资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

4-1-36(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

4-1-37(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除当增值税13%、9%、6%

期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收12%、1.2%入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

库存现金3706.602406.60606.60

银行存款1015610342.02820038409.36746044419.93

其他货币资金35626571.2052258580.7141892492.99

合计1051240619.82872299396.67787937519.52

2.应收账款

4-1-38(1)账龄情况

账龄2025.6.302024.12.312023.12.31

1年以内1729767321.351426685947.771171258089.98

1-2年336520924.68394068368.15432279706.85

2-3年129170670.11241232525.87394954043.02

3-4年205977835.67248788528.3581129547.74

4-5年64019274.2126170638.7036826509.53

5年以上97902705.62102878438.1971199157.33

账面余额合计2563358731.642439824447.032187647054.45

减：坏账准备279001850.56275379722.88230903602.89

账面价值合计2284356881.082164444724.151956743451.56

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2025.6.30

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备40725078.661.5940725078.66100.00

按组合计提坏账准备2522633652.9898.41238276771.909.452284356881.08

合计2563358731.64100.00279001850.5610.882284356881.08（续上表）

2024.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备40725078.661.6740725078.66100.00

按组合计提坏账准备2399099368.3798.33234654644.229.782164444724.15

合计2439824447.03100.00275379722.8811.292164444724.15（续上表）

2023.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

4-1-39计提

比例金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备15488845.820.7114889305.9696.13599539.86

按组合计提坏账准备2172158208.6399.29216014296.939.941956143911.70

合计2187647054.45100.00230903602.8910.451956743451.56

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

*组合情况

2025.6.302024.12.31

项目计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

账龄组合2430317895.45238276771.909.802286262123.86234654644.2210.26浙江建投合并范

92315757.53112837244.51

围内关联方组合

小计2522633652.98238276771.909.452399099368.37234654644.229.78（续上表）

2023.12.31

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合2067869806.99216014296.9310.45浙江建投合并范

104288401.64

围内关联方组合

小计2172158208.63216014296.939.94

*采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

2025.6.302024.12.31

账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

1年以内1647639339.7649429180.203.001377182370.7141315471.133.00

1-2年332342682.0933234268.2110.00386007427.8338600742.7910.00

2-3年120170837.3818025625.6115.00191541860.0228731279.0015.00

3-4年202294149.9340458829.9920.00241536929.6848307385.9420.00

4-5年61484036.8130742018.4150.0024587540.5212293770.2650.00

5年以上66386849.4866386849.48100.0065405995.1065405995.10100.00

小计2430317895.45238276771.909.802286262123.86234654644.2210.26（续上表）

4-1-402023.12.31

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1144769100.5334343073.023.00

1-2年389396095.8238939609.5810.00

2-3年378546500.7456781975.1115.00

3-4年67188967.9913437793.6020.00

4-5年30914592.5815457296.2950.00

5年以上57054549.3357054549.33100.00

小计2067869806.99216014296.9310.45

(3)坏账准备变动情况

1)2025年1-6月

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

40725078.6640725078.66

账准备按组合计提

234654644.223622127.68238276771.90

坏账准备

合计275379722.883622127.68279001850.56

2)2024年度

本期变动金额项目期初数核期末数计提收回或转回其他销单项计提坏

14889305.9642577770.476771369.77-9970628.0040725078.66

账准备按组合计提

216014296.9318640347.29234654644.22

坏账准备

合计230903602.8961218117.766771369.77-9970628.00275379722.88

3)2023年度

本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提坏

12067484.402821821.5614889305.96

账准备按组合计提

224297041.13-8282744.20216014296.93

坏账准备

合计236364525.53-5460922.64230903602.89

4-1-41(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

1)2025年6月30日

账面余额占应收账款和合同资产（含列报于一年内合同资产（含列报于到期的非流动应收账款坏账单位名称一年内到期的非流资产及其他非准备和合同资应收账款小计动资产及其他非流流动资产的合产减值准备动资产的合同资产）同资产）期末余额合计数的比例（%）苍南县城市投资集

58210093.98300711049.04358921143.023.921746302.82

团有限公司杭州西湖投资集团

163576419.04177428672.99341005092.033.725304955.66

有限公司

阿里巴巴集团117728666.42180588268.46298316934.883.263535317.20中国联合工程有限

74914229.55221033548.53295947778.083.2329624801.22

公司杭州钱塘安居开发

176462931.3789551717.13266014648.502.9110759965.98

集团有限公司

小计590892340.36969313256.151560205596.5117.0450971342.88

2)2024年12月31日

账面余额占应收账款和合同资产（含列报于一年内合同资产（含列报到期的非流动应收账款坏账单位名称于一年内到期的非资产及其他非准备和合同资应收账款流动资产及其他非小计流动资产的合产减值准备流动资产的合同资同资产）期末

产）余额合计数的比例（%）

阿里巴巴集团54582483.10440263211.57494845694.675.381637474.49中国联合工程有限

135706548.09195966955.56331673503.653.6133982546.68

公司杭州钱塘安居开发

192643130.3791161724.36283804854.733.0911377044.99

集团有限公司湖州励城建设开发

89346549.22147898013.72237244562.942.582680396.48

有限公司杭州月隐天城投资

29001.00195095225.08195124226.082.12870.03

有限公司

4-1-42账面余额占应收账款和合同资产（含列报于一年内合同资产（含列报到期的非流动应收账款坏账单位名称于一年内到期的非资产及其他非准备和合同资应收账款流动资产及其他非小计流动资产的合产减值准备流动资产的合同资同资产）期末

产）余额合计数的比例（%）

小计472307711.781070385130.291542692842.0716.7949678332.67

3)2023年12月31日

账面余额占应收账款和合同资产（含列报于一年内合同资产（含列报到期的非流动应收账款坏账单位名称于一年内到期的非资产及其他非准备和合同资应收账款流动资产及其他非小计流动资产的合产减值准备流动资产的合同资同资产）期末

产）余额合计数的比例（%）中国联合工程有限

46192978.90345806015.30391998994.204.8519527859.98

公司

阿里巴巴集团96105910.23228889291.72324995201.954.022883177.31珠海横琴澳门新街

56184000.00233837426.07290021426.073.591685520.00

坊发展有限公司杭州钱塘安居开发

104595951.37128904306.61233500257.982.898544844.16

集团有限公司浙江大学医学院附

3651380.00173599086.08177250466.082.19365138.00

属妇产科医院

小计306730220.501111036125.781417766346.2817.5433006539.45

3.应收款项融资

(1)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

银行承兑汇票25472219.3122536898.6917036278.45

供应链金融3798208.197607946.00

合计29270427.5030144844.6917036278.45

(2)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况

4-1-43终止确认金额

项目

2025.6.302024.12.312023.12.31

银行承兑汇票32521366.2616891181.1362538043.94

供应链金融2936690.3613347315.39

小计35458056.6230238496.5262538043.94

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

2025.6.302024.12.31

账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内35393859.9682.5435393859.9648375840.3585.8048375840.35

1-2年4333348.2210.114333348.224530505.258.044530505.25

2-3年1588802.733.711588802.731862192.393.301862192.39

3年以上1564721.903.641564721.901612730.922.861612730.92

合计42880732.81100.0042880732.8156381268.91100.0056381268.91（续上表）

2023.12.31

账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内75311461.6082.3775311461.60

1-2年8805309.509.638805309.50

2-3年7312117.628.007312117.62

3年以上

合计91428888.72100.0091428888.72

2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

*截至2025年6月30日，无账龄1年以上重要的预付款项。

*截至2024年12月31日，无账龄1年以上重要的预付款项。

4-1-44*2023年12月31日

单位名称金额未结算原因

浙江诸安建设集团有限公司2036345.96未达结算条件

小计2036345.96

(2)预付款项金额前5名情况

1)2025年6月30日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

国家电网有限公司6036577.3314.08

金刚幕墙集团有限公司5202109.6512.13

浙江建优云采贸易有限公司3992281.769.31

浙江建设商贸物流有限公司2775590.456.47

盐城欣维佳机电设备有限公司2227358.815.19

小计20233918.0047.18

2)2024年12月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

北京世源希达工程技术有限公司14519602.1725.75

浙江建优云采贸易有限公司6891495.4312.22

西川联合建设（浙江）有限公司5641166.7810.01

金刚幕墙集团有限公司3299438.875.85

浙江中南机电智能科技有限公司1994335.223.54

小计32346038.4757.37

3)2023年12月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

杭州市金属材料有限公司9294298.6510.17

杭州永大电梯销售工程有限公司6558051.057.17

四川鑫中晟建材销售有限公司4816163.575.27

浙江东南网架股份有限公司4593717.985.02

瑞安新奥燃气发展有限公司4468963.834.89

4-1-45占预付款项余额

单位名称账面余额

的比例（%）

小计29731195.0832.52

5.其他应收款

(1)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

应收股利9000000.006555000.003000000.00

其他应收款1243694060.261028532816.171001159456.84

合计1252694060.261035087816.171004159456.84

(2)应收股利

1)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

浙江建设商贸物流有限公司9000000.006000000.003000000.00

浙江建投工程物资设备有限公司555000.00

小计9000000.006555000.003000000.00

2)报告期各期末，公司无账龄1年以上重要的应收股利。

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质2025.6.302024.12.312023.12.31浙江建投合并范围内关联

1055928817.38928131233.52921263851.98

方往来款

押金保证金150996321.0245830877.9450972204.96

应收暂付款48518462.5853532121.3233622805.81

其他46280068.3558070777.3648779173.06

账面余额小计1301723669.331085565010.141054638035.81

减：坏账准备58029609.0757032193.9753478578.97

账面价值小计1243694060.261028532816.171001159456.84

2)账龄情况

账龄2025.6.302024.12.312023.12.31

1年以内627314816.25488580425.28574922857.32

4-1-461-2年93684152.88134097318.3632452076.98

2-3年151921065.1329167005.0184148876.03

3-4年14300417.5179930524.6624091399.05

4-5年76697428.8917271762.5515748990.15

5年以上337805788.67336517974.28323273836.28

账面余额小计1301723669.331085565010.141054638035.81

减：坏账准备58029609.0757032193.9753478578.97

账面价值小计1243694060.261028532816.171001159456.84

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况

2025.6.30

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备28453900.102.1928453900.10100.00

按组合计提坏账准备1273269769.2397.8129575708.972.321243694060.26

小计1301723669.33100.0058029609.074.461243694060.26（续上表）

2024.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备28453900.102.6228453900.10100.00

按组合计提坏账准备1057111110.0497.3828578293.872.701028532816.17

小计1085565010.14100.0057032193.975.251028532816.17（续上表）

2023.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备28455500.102.7028455500.10100.00

按组合计提坏账准备1026182535.7197.3025023078.872.441001159456.84

小计1054638035.81100.0053478578.975.071001159456.84

4-1-47*重要的单项计提坏账准备的其他应收款

A. 2025 年 6 月 30 日

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

陈曦曦28453900.1028453900.10100.00预计无法收回

小计28453900.1028453900.10

B. 2024 年 12 月 31 日

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

陈曦曦28453900.1028453900.10100.00预计无法收回

小计28453900.1028453900.10

C. 2023 年 12 月 31 日

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

陈曦曦28455500.1028455500.10100.00预计无法收回

小计28455500.1028455500.10

*采用组合计提坏账准备的其他应收款

2025.6.30

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）浙江建投合并范围内关联

1055928817.38

方往来组合

履约保证金组合114780000.00

账龄组合102560951.8529575708.9728.84

其中：1年以内31502803.68945084.123.00

1-2年16247188.521624718.8510.00

2-3年22880656.953432098.5415.00

3-4年8088684.751617736.9520.00

4-5年3771094.891885547.4550.00

5年以上20070523.0620070523.06100.00

小计1273269769.2329575708.972.32（续上表）

2024.12.31

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）浙江建投合并范围内关联

928131233.52

方往来组合

4-1-482024.12.31

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

履约保证金组合17780000.00

账龄组合111199876.5228578293.8725.70

其中：1年以内45689331.511370679.943.00

1-2年15388322.311538832.2310.00

2-3年20045049.923006757.4915.00

3-4年6641689.131328337.8320.00

4-5年4203594.552101797.2850.00

5年以上19231889.1019231889.10100.00

小计1057111110.0428578293.872.70（续上表）

2023.12.31

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）浙江建投合并范围内关联

921263851.98

方往来组合

履约保证金组合23124628.39

账龄组合81794055.3425023078.8730.59

其中：1年以内26162546.40784876.393.00

1-2年21544151.382154415.1410.00

2-3年7483741.511122561.2315.00

3-4年6836263.611367252.7220.00

4-5年346758.11173379.0650.00

5年以上19420594.3319420594.33100.00

小计1026182535.7125023078.872.44

4)坏账准备变动情况

*明细情况

A. 2025 年 1-6 月

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

4-1-49第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数1370679.941538832.2354122681.8057032193.97

期初数在本期——————

--转入第二阶段-487415.66487415.66

--转入第三阶段-2288065.702288065.70

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提61819.841886536.66-950941.40997415.10本期收回或转回本期核销其他变动

期末数945084.121624718.8555459806.1058029609.07期末坏账准备计

0.151.739.554.46

提比例（%）

B. 2024 年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数784876.392154415.1450539287.4453478578.97

期初数在本期——————

--转入第二阶段-461649.67461649.67

--转入第三阶段-2004504.992004504.99

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1047453.22927272.411580489.373555215.00

本期收回或转回1600.001600.00本期核销其他变动

期末数1370679.941538832.2354122681.8057032193.97

4-1-50第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）期末坏账准备计

0.281.1511.695.25

提比例（%）

C. 2023 年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数1083425.461512655.5549857286.3352453367.34

期初数在本期——————

--转入第二阶段-646324.54646324.54

--转入第三阶段-748374.15748374.15

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提347775.47743809.20-66373.041025211.63本期收回或转回本期核销其他变动

期末数784876.392154415.1450539287.4453478578.97期末坏账准备计

0.146.6411.305.07

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

*2025年6月30日占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）浙江建投合1年以内

浙江建投并范围内关993864723.60至5年以76.35联方往来款上核工业井巷建设集

押金保证金100000000.001年以内7.68团有限公司

陈曦曦其他28453900.105年以上2.1928453900.10

浙江省建投交通基浙江建投合2-3年至5

13890232.331.07

础建设集团有限公并范围内关年以上

4-1-51占其他应收款

单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）司联方往来款淮北瑞景置业有限

应收暂付款10191420.882-3年0.781528713.13公司

小计1146400276.9188.0729982613.23

*2024年12月31日占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）浙江建投合

1年以内至

浙江建投并范围内关910197293.3383.85

5年以上

联方往来款

陈曦曦其他28453900.105年以上2.6228453900.10浙江省建投交通基浙江建投合

1-2年至5

础建设集团有限公并范围内关13890232.331.28年以上司联方往来款仙居县品尚装饰有

其他11632400.001年以内1.07348972.00限公司淮北瑞景置业有限

应收暂付款10191420.882-3年0.941528713.13公司

小计——974365246.64——89.7630331585.23

*2023年12月31日占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）浙江建投合

1年以内至

浙江建投并范围内关899874850.2785.33

5年以上

联方往来款

陈曦曦其他28455500.105年以上2.7028455500.10浙江省建投交通基浙江建投合

1年以内至

础建设集团有限公并范围内关13890232.331.32

5年以上

司联方往来款淮北瑞景置业有限

应收暂付款10191420.881-2年0.971019142.09公司浙江省建材集团浙浙江建投合

西建筑产业化有限并范围内关4133293.503-4年0.39公司联方往来款

小计956545297.0890.7029474642.19

6)与资金集中管理相关的其他应收款

项目2025.6.302024.12.31

4-1-52坏账坏账

账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备与资金集中

管理相关的324631294.06324631294.06166849616.93166849616.93其他应收款（续上表）

2023.12.31

项目坏账准账面余额账面价值备与资金集中

管理相关的86727742.9286727742.92其他应收款

6.存货

(1)明细情况

2025.6.302024.12.31

项目跌价跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

原材料7421960.717421960.7114503993.7814503993.78

开发产品45839255.5445839255.5444227622.1444227622.14

周转材料5621255.445621255.449310173.789310173.78

合计58882471.6958882471.6968041789.7068041789.70（续上表）

2023.12.31

项目跌价账面余额账面价值准备

原材料15823018.0715823018.07

开发产品39852146.2439852146.24

周转材料9310173.789310173.78

合计64985338.0964985338.09

2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去以前期间计提了存货跌至完工估计将要发生的成将已计提存货跌价准原材料价准备的存货可变现净本费用以及相关税费后的备的存货耗用值上升金额确定可变现净值

4-1-53确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价

项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去以前期间计提了存货跌至完工估计将要发生的成将已计提存货跌价准开发产品价准备的存货可变现净本费用以及相关税费后的备的存货耗用值上升金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去以前期间计提了存货跌至完工估计将要发生的成将已计提存货跌价准周转材料价准备的存货可变现净本费用以及相关税费后的备的存货耗用值上升金额确定可变现净值

7.合同资产

(1)明细情况

2025.6.30

项目账面余额减值准备账面价值建造合同形成的已完工未

6453860345.143135062.506450725282.64

达收款条件的资产

合计6453860345.143135062.506450725282.64（续上表）

2024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值建造合同形成的已完工未

6575076763.973135062.506571941701.47

达收款条件的资产

合计6575076763.973135062.506571941701.47（续上表）

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值建造合同形成的已完工未

5720723520.319874458.855710849061.46

达收款条件的资产

合计5720723520.319874458.855710849061.46

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

2025.6.30

账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提减值准备31350625.000.493135062.5010.0028215562.50

4-1-542025.6.30

账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备6422509720.1499.516422509720.14

合计6453860345.14100.003135062.500.056450725282.64（续上表）

2024.12.31

账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提减值准备31350625.000.483135062.5010.0028215562.50

按组合计提减值准备6543726138.9799.526543726138.97

合计6575076763.97100.003135062.500.056571941701.47（续上表）

2023.12.31

账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提减值准备46443492.920.819874458.8521.2636569034.07

按组合计提减值准备5674280027.3999.195674280027.39

合计5720723520.31100.009874458.850.175710849061.46

2)重要的单项计提减值准备的合同资产

*2025年6月30日

单位名称账面余额减值准备计提比例（%）计提依据淮北唯一置业有预计存在收回风

31350625.003135062.5010.00

限公司险

小计31350625.003135062.50

*2024年12月31日

单位名称账面余额减值准备计提比例（%）计提依据淮北唯一置业有

31350625.003135062.5010.00预计存在收回风险

限公司

小计31350625.003135062.50

*2023年12月31日

4-1-55单位名称账面余额减值准备计提比例（%）计提依据

淮北唯一置业有

31350625.003135062.5010.00预计存在收回风险

限公司浙江国大集团有

12423471.574070000.0032.76预计存在收回风险

限责任公司

小计43774096.577205062.50

(3)减值准备变动情况

1)明细情况

*2025年1-6月本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他单项计提减值

3135062.503135062.50

准备

合计3135062.503135062.50

*2024年度本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他单项计提减

9874458.858236865.722669396.3512306865.723135062.50

值准备

合计9874458.858236865.722669396.3512306865.723135062.50

*2023年度本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他单项计提减

18763573.002669396.353842393.727716116.789874458.85

值准备

合计18763573.002669396.353842393.727716116.789874458.85

2)本期无重要的减值准备收回或转回。

(4)本期无实际核销的合同资产情况。

8.一年内到期的非流动资产

2025.6.302024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保

36929405.381784322.9935145082.3942588387.861378494.5741209893.29

金

已完工PPP 135010725.63 135010725.63 129545343.69 129545343.69

4-1-562025.6.302024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值项目工程款

合计171940131.011784322.99170155808.02172133731.551378494.57170755236.98（续上表）

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金60009756.566743694.3253266062.24

已完工 PPP 项目工程款 102495198.23 102495198.23

合计162504954.796743694.32155761260.47

9.其他流动资产

2025.6.302024.12.31

项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备待抵扣及待认

46862797.9446862797.9462593922.3462593922.34

证进项税

预缴税金52794.5652794.5640863.0140863.01

合计46915592.5046915592.5062634785.3562634785.35（续上表）

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

待抵扣及待认证进项税66876292.3666876292.36

预缴税金40028.6140028.61

合计66916320.9766916320.97

10.长期应收款

2025.6.302024.12.31

项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

已完工 PPP 项

929802771.17929802771.17922623843.79922623843.79

目工程款

合计929802771.17929802771.17922623843.79922623843.79（续上表）

4-1-572023.12.31

项目坏账账面余额账面价值准备

已完工 PPP 项目

1029571528.671029571528.67

工程款

合计1029571528.671029571528.67

11.长期股权投资

(1)分类情况

2025.6.30

项目账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资210020182.46200000.00209820182.46

合计210020182.46200000.00209820182.46（续上表）

2024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资206541366.30200000.00206341366.30

合计206541366.30200000.00206341366.30（续上表）

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资159960726.19200000.00159760726.19

合计159960726.19200000.00159760726.19

(2)明细情况

1)2025年1-6月

期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业浙江省建材集团浙西

32758155.16-1081218.77

建筑产业化有限公司浙江省建设装饰集团有限公司（以下简称128042953.395918028.30建设装饰）

浙建长三角（嘉善）

45540257.75-1357993.37

建设有限公司

4-1-58期初数本期增减变动

被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整金华网新科技产业孵

200000.00

化园建设有限公司苍南县浙建建设管理有限公司苍南县浙创建设科技有限公司

合计206341366.30200000.003478816.16（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备益变动股利或利润准备联营企业浙江省建材集团浙西

31676936.39

建筑产业化有限公司浙江省建设装饰集团有限公司（以下简称建133960981.69设装饰）

浙建长三角（嘉善）建

44182264.38

设有限公司金华网新科技产业孵

200000.00

化园建设有限公司苍南县浙建建设管理有限公司苍南县浙创建设科技有限公司

合计209820182.46200000.00

2)2024年度

期初数本期增减变动被投资单位减少投权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资资的投资损益收益调整联营企业浙江省建材集团浙

西建筑产业化有限34421272.42-1663117.26公司

建设装饰78240109.2028350000.0016681093.09

浙建长三角（嘉善）

47099344.57-1559086.82

建设有限公司

4-1-59期初数本期增减变动

被投资单位减少投权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资资的投资损益收益调整金华网新科技产业

孵化园建设有限公200000.00司

合计159760726.19200000.0028350000.0013458889.01（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减其他权益变动其他账面价值减值准备股利或利润值准备联营企业浙江省建材集团浙西

32758155.16

建筑产业化有限公司

建设装饰6828951.102057200.00128042953.39

浙建长三角（嘉善）

45540257.75

建设有限公司金华网新科技产业孵

200000.00

化园建设有限公司

合计6828951.102057200.00206341366.30200000.00

3)2023年度

期初数本期增减变动被投资单位减少权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资投资的投资损益收益调整联营企业浙江省建材集团浙西

19044623.8515000000.00376648.57

建筑产业化有限公司

建设装饰65443707.3714296401.83浙江建投工程物资设

14956309.61139134.29

备有限公司

浙建长三角（嘉善）建

48449923.28-1350578.71

设有限公司金华网新科技产业孵

200000.00

化园建设有限公司

合计147894564.11200000.0015000000.0013461605.98（续上表）被投资单位本期增减变动期末数

4-1-60其他权益宣告发放现金计提减

其他账面价值减值准备变动股利或利润值准备联营企业浙江省建材集团浙西

34421272.42

建筑产业化有限公司

建设装饰1500000.0078240109.20浙江建投工程物资设

-15095443.90备有限公司

浙建长三角（嘉善）

47099344.57

建设有限公司金华网新科技产业孵

200000.00

化园建设有限公司

合计1500000.00-15095443.90159760726.19200000.00

12.其他权益工具投资

(1)2025年6月30日/2025年1-6月本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失浙江建设商贸

20000000.00

物流有限公司新昌县浙建投

资管理有限公3600000.00司浙江浙建云采

4596563.54

贸易有限公司浙江建投工程

物资设备有限15095443.90公司浙江建投智能

建造工程有限1800000.00公司

合计43292007.441800000.00（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失浙江建设商贸物流有限

20000000.003000000.00

公司新昌县浙建投资管理有

3600000.00

限公司

4-1-61本期确认的股本期末累计计入其他综合收益

项目期末数利收入的利得和损失浙江浙建云采贸易有限

4596563.541500000.00

公司浙江建投工程物资设备

15095443.90

有限公司浙江建投智能建造工程

1800000.00

有限公司

合计45092007.444500000.00

(2)2024年12月31日/2024年度本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失浙江建设商贸物流

20000000.00

有限公司新昌县浙建投资管

3600000.00

理有限公司浙江浙建云采贸易

4596563.54

有限公司浙江建投工程物资

15095443.90

设备有限公司

合计43292007.44（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失浙江建设商贸物流有

20000000.003000000.00

限公司新昌县浙建投资管理

3600000.00

有限公司浙江浙建云采贸易有

4596563.541000000.00

限公司浙江建投工程物资设

15095443.90555000.00

备有限公司

合计43292007.444555000.00

(3)2023年12月31日/2023年度本期增减变动项目期初数追加减少本期计入其他综合其他投资投资收益的利得和损失浙江建设商贸物

20000000.00

流有限公司

4-1-62本期增减变动

项目期初数追加减少本期计入其他综合其他投资投资收益的利得和损失新昌县浙建投资

3600000.00

管理有限公司浙江浙建云采贸

4596563.54

易有限公司浙江建投工程物

15095443.90

资设备有限公司

合计28196563.5415095443.90（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合项目期末数利收入收益的利得和损失浙江建设商贸物流有限

20000000.003000000.00

公司新昌县浙建投资管理有

3600000.00

限公司浙江浙建云采贸易有限

4596563.542798270.00

公司浙江建投工程物资设备

15095443.90

有限公司

合计43292007.445798270.00

13.投资性房地产

(1)2025年1-6月项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数325367491.28172579752.00497947243.28本期增加金额本期减少金额

期末数325367491.28172579752.00497947243.28累计折旧和累计摊销

期初数45106103.4548686401.7493792505.19

本期增加金额3082435.082192802.665275237.74

1)计提或摊销3082435.082192802.665275237.74

4-1-63项目房屋及建筑物土地使用权合计

本期减少金额

期末数48188538.5350879204.4099067742.93账面价值

期末账面价值277178952.75121700547.60398879500.35

期初账面价值280261387.83123893350.26404154738.09

(2)2024年度项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数337453408.72172579752.00510033160.72本期增加金额

本期减少金额12085917.4412085917.44

1)其他转出12085917.4412085917.44

期末数325367491.28172579752.00497947243.28累计折旧和累计摊销

期初数39579269.4744300796.4283880065.89

本期增加金额6321117.164385605.3210706722.48

1)计提或摊销6321117.164385605.3210706722.48

本期减少金额794283.18794283.18

1)其他转出794283.18794283.18

期末数45106103.4548686401.7493792505.19账面价值

期末账面价值280261387.83123893350.26404154738.09

期初账面价值297874139.25128278955.58426153094.83

注：本期其他转出系投资性房地产转入固定资产

(3)2023年度项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数345186732.59172579752.00517766484.59

4-1-64项目房屋及建筑物土地使用权合计

本期增加金额

本期减少金额7733323.877733323.87

1)其他转出7733323.877733323.87

期末数337453408.72172579752.00510033160.72累计折旧和累计摊销

期初数32463604.0140280658.2172744262.22

本期增加金额7115665.464020138.2111135803.67

1)计提或摊销7115665.464020138.2111135803.67

本期减少金额

期末数39579269.4744300796.4283880065.89账面价值

期末账面价值297874139.25128278955.58426153094.83

期初账面价值312723128.58132299093.79445022222.37

14.固定资产

(1)明细情况

1)2025年1-6月

房屋及项目通用设备专用设备运输工具合计建筑物账面原值

期初数55837354.8416898884.551578537.639618709.0983933486.11

本期增加金额514591.17514591.17

*购置514591.17514591.17

本期减少金额475614.2510619.47486233.72

*处置或报废475614.2510619.47486233.72

期末数55837354.8416937861.471567918.169618709.0983961843.56累计折旧

期初数19214964.6311476544.60641345.036989306.0438322160.30

本期增加金额906579.881045485.8427681.91181701.352161448.98

4-1-65房屋及

项目通用设备专用设备运输工具合计建筑物

*计提906579.881045485.8427681.91181701.352161448.98

本期减少金额315708.652942.45318651.10

*处置或报废315708.652942.45318651.10

期末数20121544.5112206321.79666084.497171007.3940164958.18账面价值

期末账面价值35715810.334731539.68901833.672447701.7043796885.38

期初账面价值36622390.215422339.95937192.602629403.0545611325.81

2)2024年度

房屋及项目通用设备专用设备运输工具合计建筑物账面原值

期初数45129798.9016668040.552260081.369450487.5173508408.32

本期增加金额12085917.44969447.1435247.78271495.5813362107.94

*购置969447.1435247.78271495.581276190.50

*投资性房地

12085917.4412085917.44

产转入

本期减少金额1378361.50738603.14716791.51103274.002937030.15

*处置或报废1378361.50738603.14716791.51103274.002937030.15

期末数55837354.8416898884.551578537.639618709.0983933486.11累计折旧

期初数16895635.919658812.841059360.076660666.9634274475.78

本期增加金额2451195.982432233.59164279.81426749.385474458.76

*计提1656912.802432233.59164279.81426749.384680175.58

*投资性房地

794283.18794283.18

产转入

本期减少金额131867.26614501.83582294.8598110.301426774.24

*处置或报废131867.26614501.83582294.8598110.301426774.24

期末数19214964.6311476544.60641345.036989306.0438322160.30账面价值

期末账面价值36622390.215422339.95937192.602629403.0545611325.81

4-1-66房屋及

项目通用设备专用设备运输工具合计建筑物

期初账面价值28234162.997009227.711200721.292789820.5539233932.54

3)2023年度

房屋及项目通用设备专用设备运输工具合计建筑物账面原值

期初数49712350.2513162630.552124916.739797099.1374796996.66

本期增加金额3613110.97153800.46223712.383990623.81

*购置3613110.97153800.46223712.383990623.81

本期减少金额4582551.35107700.9718635.83570324.005279212.15

*处置或报废107700.9718635.83570324.00696660.80

*其他4582551.354582551.35

期末数45129798.9016668040.552260081.369450487.5173508408.32累计折旧

期初数15332729.357514466.39860352.446603439.4030310987.58

本期增加金额1562906.562239041.77207032.56599035.364608016.25

*计提1562906.562239041.77207032.56599035.364608016.25

本期减少金额94695.328024.93541807.80644528.05

*处置或报废94695.328024.93541807.80644528.05

期末数16895635.919658812.841059360.076660666.9634274475.78账面价值

期末账面价值28234162.997009227.711200721.292789820.5539233932.54

期初账面价值34379620.905648164.161264564.293193659.7344486009.08

(2)经营租出固定资产账面价值项目

2025.6.302024.12.312023.12.31

房屋及建筑物10885392.0611072888.46

小计10885392.0611072888.46

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况

项目2025.6.30账面价值未办妥产权证书原因

4-1-67项目2025.6.30账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物18892815.57权证办理中

小计18892815.57

15.在建工程

(1)明细情况

2025.6.302024.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备总部大楼及安置

28946933.7828946933.7828869339.4428869339.44

房补偿工程

信息化建设工程1658070.461658070.461658070.461658070.46

基地改造工程1256778.001256778.001256778.001256778.00

合计31861782.2431861782.2431784187.9031784187.90（续上表）

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

总部大楼及安置房补偿工程28869339.4428869339.44

信息化建设工程1992348.661992348.66基地改造工程

合计30861688.1030861688.10

(2)重要在建工程项目报告期变动情况

1)2025年1-6月

预算数工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数（万元）总部大楼及

安置房补偿17846.4828869339.4477594.3428946933.78工程

小计28869339.4477594.3428946933.78（续上表）工程累计投入工程进利息资本本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）度（%）化累计金额资本化金额本化率（%）总部大楼及

33.9833.98自有资金

安置房补偿

4-1-68工程累计投入工程进利息资本本期利息本期利息资

工程名称资金来源

占预算比例（%）度（%）化累计金额资本化金额本化率（%）工程小计

2)2024年度

预算数工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数（万元）总部大楼及

安置房补偿17846.4828869339.4428869339.44工程

小计28869339.4428869339.44（续上表）工程累计投入工程进利息资本本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）度（%）化累计金额资本化金额本化率（%）总部大楼及安

33.9833.98自有资金

置房补偿工程小计

3)2023年度

预算数转入固定其他减工程名称期初数本期增加期末数（万元）资产少总部大楼及安

17846.4816340825.0112528514.4328869339.44

置房补偿工程

小计16340825.0112528514.4328869339.44（续上表）工程累计投入占工程进度利息资本本期利息本期利息资工程名称资金来源

预算比例（%）（%）化累计金额资本化金额本化率（%）总部大楼及安

33.9833.98自有资金

置房补偿工程小计

16.使用权资产

(1)2025年1-6月项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数2141477.242141477.24

4-1-69项目房屋及建筑物合计

本期增加金额本期减少金额

期末数2141477.242141477.24累计折旧

期初数306352.33306352.33

本期增加金额437288.12437288.12

1)计提437288.12437288.12

本期减少金额

期末数743640.45743640.45账面价值

期末账面价值1397836.791397836.79

期初账面价值1835124.911835124.91

(2)2024年度项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数2531056.252531056.25

本期增加金额2070358.642070358.64

1)租入2070358.642070358.64

本期减少金额2459937.652459937.65

1)到期2459937.652459937.65

期末数2141477.242141477.24累计折旧

期初数1733782.501733782.50

本期增加金额1032507.481032507.48

1)计提1032507.481032507.48

本期减少金额2459937.652459937.65

1)到期2459937.652459937.65

期末数306352.33306352.33

4-1-70项目房屋及建筑物合计

账面价值

期末账面价值1835124.911835124.91

期初账面价值797273.75797273.75

(3)2023年度项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数2752057.372752057.37

本期增加金额510969.62510969.62

1)租入510969.62510969.62

本期减少金额731970.74731970.74

1)到期731970.74731970.74

期末数2531056.252531056.25累计折旧

期初数886429.55886429.55

本期增加金额1579323.691579323.69

1)计提1579323.691579323.69

本期减少金额731970.74731970.74

1)到期731970.74731970.74

期末数1733782.501733782.50账面价值

期末账面价值797273.75797273.75

期初账面价值1865627.821865627.82

17.无形资产

(1)2025年1-6月项目土地使用权软件专利权合计账面原值

期初数24454472.155155352.8617500000.0047109825.01

4-1-71项目土地使用权软件专利权合计

本期增加金额本期减少金额

期末数24454472.155155352.8617500000.0047109825.01累计摊销

期初数8966050.581664753.814083333.3314714137.72

本期增加金额255080.70344571.661750000.002349652.36

1)计提255080.70344571.661750000.002349652.36

本期减少金额

期末数9221131.282009325.475833333.3317063790.08账面价值

期末账面价值15233340.873146027.3911666666.6730046034.93

期初账面价值15488421.573490599.0513416666.6732395687.29

(2)2024年度项目土地使用权软件专利权合计账面原值

期初数24454472.154052176.5817500000.0046006648.73

本期增加金额1103176.281103176.28

1)购置1103176.281103176.28

本期减少金额

期末数24454472.155155352.8617500000.0047109825.01累计摊销

期初数8455889.18975976.542333333.3311765199.05

本期增加金额510161.40688777.271750000.002948938.67

1)计提510161.40688777.271750000.002948938.67

本期减少金额

期末数8966050.581664753.814083333.3314714137.72账面价值

期末账面价值15488421.573490599.0513416666.6732395687.29

4-1-72项目土地使用权软件专利权合计

期初账面价值15998582.973076200.0415166666.6734241449.68

(3)2023年度项目土地使用权软件专利权合计账面原值

期初数24454472.152693488.2917500000.0044647960.44

本期增加金额1358688.291358688.29

1)购置1358688.291358688.29

本期减少金额

期末数24454472.154052176.5817500000.0046006648.73累计摊销

期初数7945727.78587117.36583333.339116178.47

本期增加金额510161.40388859.181750000.002649020.58

1)计提510161.40388859.181750000.002649020.58

本期减少金额

期末数8455889.18975976.542333333.3311765199.05账面价值

期末账面价值15998582.973076200.0415166666.6734241449.68

期初账面价值16508744.372106370.9316916666.6735531781.97

18.长期待摊费用

(1)2025年1-6月项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费11714508.231868786.589845721.65

合计11714508.231868786.589845721.65

(2)2024年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费13568931.253720201.635574624.6511714508.23

合计13568931.253720201.635574624.6511714508.23

(3)2023年度

4-1-73项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费126400.0014967664.071525132.8213568931.25

合计126400.0014967664.071525132.8213568931.25

19.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

2025.6.302024.12.31

项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

坏账准备278891613.9869722903.51275359922.8868839980.73

资产减值准备10499075.882624768.9711560130.792890032.70

租赁负债1177945.10294486.281569297.22392324.31

合计290568634.9672642158.76288489350.8972122337.74（续上表）

2023.12.31

项目可抵扣递延暂时性差异所得税资产

坏账准备230805341.9557701335.49

资产减值准备21156073.035289018.26

租赁负债684978.56171244.64

合计252646393.5463161598.39

(2)未经抵销的递延所得税负债

2025.6.302024.12.31

项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债未纳税的非货币性资

38685127.929671281.9838685127.929671281.98

产交换利得

使用权资产1397836.79349459.201835124.91458781.23

合计40082964.7110020741.1840520252.8310130063.21（续上表）

2023.12.31

项目应纳税递延暂时性差异所得税负债

未纳税的非货币性资38685127.929671281.98

4-1-742023.12.31

项目应纳税递延暂时性差异所得税负债产交换利得

使用权资产797273.75199318.44

合计39482401.679870600.42

(3)未确认递延所得税资产明细

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

可抵扣暂时性差异58139845.6557051993.9753576839.91

可抵扣亏损738912.512796380.167975663.24

合计58878758.1659848374.1361552503.15

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2025.6.302024.12.312023.12.31备注

2024年3876959.73

2025年148807.75148807.75

2026年127762.77449517.21

2027年125095.41683429.22

2028年738912.512375694.832816949.33

2029年19019.40

合计738912.512796380.167975663.24

20.其他非流动资产

2025.6.302024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金104375068.105579690.3998795377.71132312660.907046573.72125266087.18

合计104375068.105579690.3998795377.71132312660.907046573.72125266087.18（续上表）

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金116964370.404537919.86112426450.54

合计116964370.404537919.86112426450.54

4-1-7521.所有权或使用权受到限制的资产

(1)2025年6月30日项目账面余额账面价值受限类型受限原因保证金及冻结

货币资金35626571.2035626571.20保证金存款等

司法冻结及 ETC

其他应收款27352615.5227352615.52冻结保证金

应收账款89475872.1886791596.01一年内到期的非

135010725.63135010725.63质押借款质押

流动资产

长期应收款929802771.17929802771.17

合计1217268555.701214584279.53

(2)2024年12月31日项目账面余额账面价值受限类型受限原因保证金及冻结

货币资金52258580.7152258580.71保证金存款等

司法冻结及 ETC

其他应收款15306582.8815306582.88冻结保证金

应收账款176183990.98166715972.56一年内到期的非

129545343.69129545343.69质押借款质押

流动资产

长期应收款922623843.79922623843.79

合计1295918342.051286450323.63

(3)2023年12月31日项目账面余额账面价值受限类型受限原因保证金及冻结

货币资金43509985.3743509985.37保证金存款等

其他应收款15200688.1015200688.10冻结司法冻结

应收账款70479931.1768365533.23一年内到期的非

102495198.23102495198.23质押借款质押

流动资产

长期应收款1029571528.671029571528.67

合计1261257331.541259142933.60

4-1-7622.短期借款

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

保证借款90000000.00

信用借款100000000.00

未到期信用证14000000.00

短期借款利息127500.00

合计204127500.00

23.应付票据

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

银行承兑汇票248420000.00203230000.00146400000.00

合计248420000.00203230000.00146400000.00

24.应付账款

(1)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

工程款4205422503.733910807369.492990726498.95

购货款2590838355.042876916916.192829019507.87

劳务作业款1018496371.421074574531.31915787979.14

其他331637929.00424283124.37379588626.79

合计8146395159.198286581941.367115122612.75

(2)报告期各期末，公司无账龄1年以上重要的应付账款。

25.合同负债

(1)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

预收工程款713651400.92624143768.42728457865.69

合计713651400.92624143768.42728457865.69

(2)报告期各期末，公司无账龄1年以上的重要合同负债。

4-1-7726.应付职工薪酬

(1)明细情况

1)2025年1-6月

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬29917936.42139564450.63150236216.6319246170.42

离职后福利—设定

6293963.2020811397.7521206764.355898596.60

提存计划

辞退福利1178739.911178739.91

合计36211899.62161554588.29172621720.8925144767.02

2)2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬18589177.69268875702.42257546943.6929917936.42

离职后福利—设定

5975790.9546119735.1845801562.936293963.20

提存计划

辞退福利1483794.471483794.47

合计24564968.64316479232.07304832301.0936211899.62

3)2023年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬22127091.81279828771.64283366685.7618589177.69

离职后福利—设定

7577354.7632748794.4934350358.305975790.95

提存计划

辞退福利569758.00569758.00

合计29704446.57313147324.13318286802.0624564968.64

(2)短期薪酬明细情况

1)2025年1-6月

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

25606669.03115199607.88126661128.0114145148.90

和补贴

职工福利费2756037.952756037.95

社会保险费340176.2210992258.8010835338.43497096.59

其中：医疗保险费284481.199321118.029169149.47436449.74

4-1-78项目期初数本期增加本期减少期末数

工伤保险费47860.781664368.691659416.8752812.60

生育保险费7834.256772.096772.097834.25

住房公积金573889.098019996.997916834.99677051.09工会经费和职工教

3397202.082596549.012066877.253926873.84

育经费

小计29917936.42139564450.63150236216.6319246170.42

2)2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

14284174.90217332443.14206009949.0125606669.03

和补贴

职工福利费6483796.296483796.29

社会保险费116419.1923293624.9723069867.94340176.22

其中：医疗保险费105369.4520578148.0520399036.31284481.19

工伤保险费3215.492701419.532656774.2447860.78

生育保险费7834.2514057.3914057.397834.25

住房公积金259240.0016988481.2116673832.12573889.09工会经费和职工教

3929343.604740556.815272698.333397202.08

育经费

其他短期薪酬36800.0036800.00

小计18589177.69268875702.42257546943.6929917936.42

3)2023年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

17062344.49232149538.58234927708.1714284174.90

和补贴

职工福利费6850954.586850954.58

社会保险费142702.3719770223.1519796506.33116419.19

其中：医疗保险费129572.8618584642.3418608845.75105369.45

工伤保险费4816.951166119.831167721.293215.49

生育保险费8312.5619460.9819939.297834.25

住房公积金201016.9215788340.5815730117.50259240.00工会经费和职工教

4721028.035259714.756051399.183929343.60

育经费

4-1-79项目期初数本期增加本期减少期末数

其他短期薪酬10000.0010000.00

小计22127091.81279828771.64283366685.7618589177.69

(3)设定提存计划明细情况

1)2025年1-6月

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险427015.0615836481.7415315920.87947575.93

失业保险费18357.47505361.09491493.8932224.67

企业年金缴费5848590.674469554.925399349.594918796.00

小计6293963.2020811397.7521206764.355898596.60

2)2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险133043.3335445226.5435151254.81427015.06

失业保险费8668.671215482.241205793.4418357.47

企业年金缴费5834078.959459026.409444514.685848590.67

小计5975790.9546119735.1845801562.936293963.20

3)2023年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险171246.2927339965.2227378168.18133043.33

失业保险费9851.59999233.651000416.578668.67

企业年金缴费7396256.884409595.625971773.555834078.95

小计7577354.7632748794.4934350358.305975790.95

27.应交税费

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

增值税8402415.3114559583.2015483116.02

企业所得税18808641.7429328258.4018094747.88

城市维护建设税2722296.872543933.004404132.98

教育费附加1577998.042357383.242086619.26

4-1-80项目2025.6.302024.12.312023.12.31

地方教育附加843046.891065836.681191887.37

个人所得税1858956.80508694.901478801.58

印花税1444792.431584471.133212855.68

地方水利建设基金1308366.151308366.151308366.15

房产税955782.36

其他133410.4762646.81

合计38055707.0653256526.7047323173.73

28.其他应付款

(1)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

押金保证金451520304.34443791216.32421399532.71

垫资款278523530.70254070365.88283386861.61

单位往来款138646604.35136161946.35102882197.82

应付暂收款10201508.297659699.1054767695.76

其他69808413.8343966386.6548935564.11

合计948700361.51885649614.30911371852.01

(2)账龄1年以上重要的其他应付款

1)2025年6月30日

项目金额未偿还或结转的原因

卢凯67119742.91押金及垫资款未偿还

陈培锋34255112.00押金及垫资款未偿还

浙江建投26004412.57押金及垫资款未偿还

小计127379267.48

2)2024年12月31日

项目金额未偿还或结转的原因

陈培锋34255112.00押金及垫资款未偿还

浙江建投26004412.57押金及垫资款未偿还

4-1-81项目金额未偿还或结转的原因

卢凯20128356.42押金及垫资款未偿还

郭海雄20000000.00押金及垫资款未偿还

小计100387880.99

3)2023年12月31日

项目金额未偿还或结转的原因

陈培锋34255112.00押金及垫资款未偿还

徐跃飞29310101.00押金及垫资款未偿还

浙江建投26004412.57押金及垫资款未偿还

卢凯25097961.49押金及垫资款未偿还

小计114667587.06

29.一年内到期的非流动负债

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

一年内到期的长期借款73000000.0058000000.0050000000.00

一年内到期的租赁负债835023.10734902.39684978.56

一年内到期的应付利息112750.0068841.6664166.67

合计73947773.1058803744.0550749145.23

30.其他流动负债

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

待转销项税额701767989.91715355681.25613804660.77

合计701767989.91715355681.25613804660.77

31.长期借款

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

质押借款175200000.00185200000.00239700000.00

质押及保证借款168000000.00173000000.00293000000.00

长期借款利息280140.52433031.39702238.47

4-1-82项目2025.6.302024.12.312023.12.31

合计343480140.52358633031.39533402238.47

32.租赁负债

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

租赁付款额368137.00927871.66

减：未确认的融资费用25215.0093476.83

合计342922.00834394.83

33.递延收益

(1)2025年1-6月项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因拆迁过渡期安置补偿款合计

(2)2024年度本期增项目期初数本期减少期末数形成原因加拆迁过渡期安

3875669.233875669.23政策性搬迁

置补偿款

合计3875669.233875669.23

(3)2023年度项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因拆迁过渡期安

886949.232988720.003875669.23政策性搬迁

置补偿款

合计886949.232988720.003875669.23

34.实收资本

投资者名称2025.6.302024.12.312023.12.31

浙江建投510000000.00510000000.00510000000.00国新建源股权投资

基金(成都)合伙企150150150.00150150150.00150150150.00

业(有限合伙)

4-1-83投资者名称2025.6.302024.12.312023.12.31

合计660150150.00660150150.00660150150.00

35.资本公积

(1)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

资本溢价149849850.00149849850.00149849850.00

其他资本公积71455987.5071455987.5064627036.40

合计221305837.50221305837.50214476886.40

(2)其他说明

1)2024年度

其他资本公积增加6828951.10元系因母公司浙江建投对联营企业建设装饰溢价增资，本公司按照对其持股比例享有的净资产份额增加而相应增加资本公积6828951.10元。

2)2023年度*本公司从关联方浙江富建投资管理有限公司购买舟山市一海置业有限公司中（以下简称舟山一海公司）100%股权，构成同一控制下企业合并，在编制比较报表时，将被合并方有关资产、负债并入后，因合并而增加的归属于合并方的净资产9672400.00元在比较报表中计入资本公积，并将对于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分-327600.00元，自资本公积转入留存收益，资本公积期初数增加10000000.00元并在本期冲回。

*本公司支付的舟山一海公司股权转让价款14657600.00元，与合并日享有的所有者权益账面价值9672400.00元的差额4985200.00元冲减资本公积。

*本公司以1973890.00元价格转让子公司浙江一建建筑装饰有限公司（以下简称一建装饰公司）10%股权，与转让日净资产份额3680141.51元的差额1706251.51元冲减资本公积。

36.专项储备

(1)2025年1-6月项目期初余额本期增加本期减少期末余额

4-1-84项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费85387546.9185387546.91

合计85387546.9185387546.91

(2)2024年度项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费132529864.81132529864.81

合计132529864.81132529864.81

(3)2023年度项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费156763662.87156763662.87

合计156763662.87156763662.87

37.盈余公积

(1)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

法定盈余公积金95859689.4295859689.4283594289.76

合计95859689.4295859689.4283594289.76

(2)其他说明

1)2024年度

公司按2024年度已实现的母公司净利润的10%提取法定盈余公积12265399.66元。

2)2023年度

公司按2023年度已实现的母公司净利润的10%提取法定盈余公积14816115.45元。

38.未分配利润

(1)明细情况

项目2025年1-6月2024年度2023年度

期初未分配利润488869926.77442759641.47380546501.06

加：本期归属于母公司所有者的

80762622.37131242276.91154829523.32

净利润

减：提取法定盈余公积12265399.6614816115.45

4-1-85项目2025年1-6月2024年度2023年度

分配现金股利72866591.9577800267.46

期末未分配利润569632549.14488869926.77442759641.47

(2)其他说明

1)2024年度

根据公司2024年10月23日的股东会决议分配股利72866591.95元。

2)2023年度

根据公司2023年8月8日的股东会决议分配股利77800267.46元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

2025年1-6月2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务5280040446.665067923836.5210312378186.539895634665.49

其他业务26938802.688270715.8351690455.3816273009.29

合计5306979249.345076194552.3510364068641.919911907674.78

其中：与客户之间的

5284408697.015068446653.8410320444257.409898767235.85

合同产生的收入（续上表）

2023年度

项目收入成本

主营业务10509922893.4810105425985.34

其他业务44177217.4014554712.89

合计10554100110.8810119980698.23

其中：与客户之间的

10509986383.8910106350843.34

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

2025年1-6月2024年度

项目收入成本收入成本

建筑施工业务5280040446.665067923836.5210312378186.539895634665.49

4-1-862025年1-6月2024年度

项目收入成本收入成本

其他4368250.35522817.328066070.873132570.36

小计5284408697.015068446653.8410320444257.409898767235.85（续上表）

2023年度

项目收入成本

建筑施工业务10509922893.4810105425985.34

其他63490.41924858.00

小计10509986383.8910106350843.34

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

2025年1-6月2024年度

项目收入成本收入成本

中国境内5284408697.015068446653.8410320444257.409898767235.85

小计5284408697.015068446653.8410320444257.409898767235.85（续上表）

2023年度

项目收入成本

中国境内10509986383.8910106350843.34

小计10509986383.8910106350843.34

(3)报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入

项目2025年1-6月2024年度2023年度

营业收入580994650.20700691503.43887865127.97

小计580994650.20700691503.43887865127.97

2.税金及附加

项目2025年1-6月2024年度2023年度

城市维护建设税2843501.495726471.919557554.96

房产税2856363.925476153.225492619.28

教育费附加1315832.032708941.684372764.63

印花税3427435.156268481.577507736.20

4-1-87项目2025年1-6月2024年度2023年度

地方教育附加877221.271810563.312975183.39

土地增值税928808.72

其他871861.341536118.761045260.49

合计12192215.2023526730.4531879927.67

3.管理费用

项目2025年1-6月2024年度2023年度

职工薪酬65394703.81138725534.70146781509.34

办公费2989702.866816711.485551916.42

折旧、摊销8443487.7012444157.478712626.51

租赁费1533221.993152628.802502350.57

中介、咨询费698129.504928352.723245566.85

差旅费962143.102727551.262721995.24

水电耗能费603282.141562732.801466153.20

业务招待费84880.24369204.93123991.51

其他1362095.87757253.602783513.66

合计82071647.21171484127.76173889623.30

4.研发费用

项目2025年1-6月2024年度2023年度

职工薪酬12816561.7726343772.8829554310.44

直接投入26938011.9550983235.5634298598.84

折旧摊销费3120.0012876.33

其他2198.11310762.803207.55

合计39756771.8377640891.2463868993.16

5.财务费用

项目2025年1-6月2024年度2023年度

4-1-88项目2025年1-6月2024年度2023年度

利息支出10428745.6529798898.8640715256.10

其中：利息收入16759847.2457189908.3568933371.00

手续费1612861.574036480.314451020.97

其他9121.48145965.55208323.88

合计-4709118.54-23208563.63-23558770.05

6.其他收益

项目2025年1-6月2024年度2023年度

与收益相关的政府补助26500.004596445.64858861.78

与资产相关的政府补助3875669.23

代扣个人所得税手续费返还55169.23109284.5775905.10

合计81669.238581399.44934766.88

7.投资收益

项目2025年1-6月2024年度2023年度

权益法核算的长期股权投资收益3478816.1613458889.0113461605.98其他权益工具投资在持有期间取得

4500000.004555000.005798270.00

的股利收入

资金拆借利息741401.34880252.75823820.76

其他-2837044.57

合计8720217.5018894141.7617246652.17

8.信用减值损失

项目2025年1-6月2024年度2023年度

坏账损失-4619542.78-58000362.994435711.01

合计-4619542.78-58000362.994435711.01

9.资产减值损失

项目2025年1-6月2024年度2023年度

4-1-89项目2025年1-6月2024年度2023年度

合同资产减值损失-5567469.371172997.37

质保金减值损失1061054.912856545.89-5064248.20

合计1061054.91-2710923.48-3891250.83

10.资产处置收益

项目2025年1-6月2024年度2023年度

固定资产处置收益-3238.4620.80-3902.88

合计-3238.4620.80-3902.88

11.营业外收入

项目2025年1-6月2024年度2023年度

罚没收入19827.56

非流动资产毁损报废利得348719.2110527.56

其他1608335.621428466.37459381.54

合计1628163.181777185.58469909.10

12.营业外支出

项目2025年1-6月2024年度2023年度

非流动资产毁损报废损失79628.2696645.3833194.87

行政性罚款、滞纳金1240821.04220748.032000.00

其他100026.68100015.22

合计1320449.30417420.09135210.09

13.所得税费用

(1)明细情况

项目2025年1-6月2024年度2023年度

当期所得税费用24163939.4741406814.9239564311.75

递延所得税费用-629143.05-8701276.562085441.47

4-1-90项目2025年1-6月2024年度2023年度

合计23534796.4232705538.3641649753.22

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目2025年1-6月2024年度2023年度

利润总额107021055.57170841822.33207096313.93按母公司适用税率计算的所得税

26755263.8942710455.5851774078.48

费用

调整以前期间所得税的影响281788.21-11243.25221498.68

非应税收入的影响-1994704.04-4503472.25-4814969.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影

750761.73279607.501942754.25

响使用前期未确认递延所得税资产

-837404.78-14102.86-24839.86的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可

抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的271957.59788556.021169505.11影响

研发费用加计扣除的影响-1692866.18-6544262.38-8618274.44

所得税费用23534796.4232705538.3641649753.22

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

往来款177340694.0299290844.40219758816.22

押金保证金124655574.69194382775.78178268861.98

利息收入3495010.035475515.788145707.08

其他21410091.148251770.9529265729.29

合计326901369.88307400906.91435439114.57

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

资金池款项187039203.5184454264.279061927.57

押金保证金226598552.72169558130.54117160053.00

4-1-91项目2025年1-6月2024年度2023年度

往来款60435220.48154141920.64143435582.09

付现费用47384361.9975476540.9535017870.76

其他104340041.00135756518.4133397335.40

合计625797379.70619387374.81338072768.82

(3)收到其他与投资活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

拆借款及利息200741401.34340880252.75300873250.00

合计200741401.34340880252.75300873250.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

拆借款72000000.00200000000.00449680000.00

合计72000000.00200000000.00449680000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

信用证贴现款14000000.00

合计14000000.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

租赁付款额424252.501186039.981523183.17

合计424252.501186039.981523183.17

2.现金流量表补充资料

补充资料2025年1-6月2024年度2023年度

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润83486259.15138136283.97165446560.71

加：资产减值准备-1061054.912710923.483891250.83

信用减值准备4619542.7858000362.99-4435711.01

固定资产折旧、使用权资产、油气

5681172.1812033800.2213303005.40

资产折耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销4542455.027334543.996669158.79

4-1-92补充资料2025年1-6月2024年度2023年度

长期待摊费用摊销1868786.585574624.651525132.82

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填3238.46-20.803902.88列）固定资产报废损失（收益以“－”

79628.26-252073.8322667.31号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）10428745.6529798898.8640715256.10

投资损失（收益以“－”号填列）-8720217.50-18894141.76-17246652.17递延所得税资产减少（增加以“－”-519821.02-8960739.352352529.99号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-109322.03259462.79-267088.52号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）9159318.01-3056451.6166543881.64经营性应收项目的减少（增加以-268920903.36-1187452856.18275301277.85“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

7890996.951213667840.22-67675141.17“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-151571175.78248900457.64486150031.45

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1015614048.62820040815.96744427534.15

减：现金的期初余额820040815.96744427534.15724441097.59

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额195573232.6675613281.8119986436.56

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

4-1-93项目2025.6.302024.12.312023.12.31

1)现金1015614048.62820040815.96744427534.15

其中：库存现金3706.602406.60606.60

可随时用于支付的银行存款1015610342.02820038409.36744426927.55可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额1015614048.62820040815.96744427534.15

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金

1)2025年6月30日

项目金额不属于现金和现金等价物的理由

冻结资金14943993.64冻结

住房维修基金12877842.90住房维修基金

民工工资保证金7766225.32保证金

监管资金33509.34监管资金

ETC 保证金 5000.00 保证金

小计35626571.20

2)2024年12月31日

项目金额不属于现金和现金等价物的理由

冻结资金28486074.18冻结

住房维修基金12771899.87住房维修基金

民工工资保证金9463909.66保证金

监管资金1532697.00监管资金

ETC 保证金 4000.00 保证金

小计52258580.71

4-1-943)2023年12月31日

项目金额不属于现金和现金等价物的理由

冻结资金10307629.96冻结

银行承兑汇票保证金14640641.26保证金

住房维修基金11686395.59住房维修基金

民工工资保证金5256826.18保证金

监管资金1617492.38监管资金

ETC 保证金 1000.00 保证金

小计43509985.37

3.筹资活动相关负债变动情况

(1)2025年1-6月本期增加项目期初数现金变动非现金变动

短期借款204000000.002401311.13长期借款（含一年内到期的长

416701873.057994534.14期借款）租赁负债（含一年内到期的租

1569297.2232900.38赁负债）

小计418271170.27204000000.0010428745.65（续上表）本期减少项目期末数现金变动非现金变动

短期借款2273811.13204127500.00长期借款（含一年内到期的长

8103516.67416592890.52期借款）租赁负债（含一年内到期的租

424252.501177945.10赁负债）

小计10801580.30621898335.62

(2)2024年度本期增加项目期初数现金变动非现金变动

短期借款250000000.005632277.92长期借款（含一年内到期的

583466405.1424166620.94长期借款）

4-1-95本期增加

项目期初数现金变动非现金变动租赁负债（含一年内到期的

684978.562070358.64租赁负债）

小计584151383.70250000000.0031869257.50（续上表）本期减少项目期末数现金变动非现金变动

短期借款255632277.92长期借款（含一年内到期的

190931153.03416701873.05长期借款）租赁负债（含一年内到期的

1186039.981569297.22租赁负债）

小计447749470.93418271170.27

(3)2023年度本期增加项目期初数现金变动非现金变动

短期借款280000000.00长期借款（含一年内到期的

735942024.1729107432.68长期借款）租赁负债（含一年内到期的

1723450.47484711.26租赁负债）

小计737665474.64280000000.0029592143.94（续上表）本期减少项目期末数现金变动非现金变动

短期借款280000000.00长期借款（含一年内到期的

181583051.71583466405.14长期借款）租赁负债（含一年内到期的

1523183.17684978.56租赁负债）

小计463106234.88584151383.70

4.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目2025年1-6月2024年度2023年度

背书转让的商业汇票金额110838573.09207662465.49299793207.86

其中：支付货款110838573.09207662465.49299793207.86

4-1-96(五)其他

租赁

1.公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目2025年1-6月2024年度2023年度

短期租赁费用1140235.232120121.3214627942.43

合计1140235.232120121.3214627942.43

(3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目2025年1-6月2024年度2023年度

租赁负债的利息费用32900.3866705.5584771.26

与租赁相关的总现金流出1564487.733306161.3016628862.15

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

2.公司作为出租人

经营租赁

(1)租赁收入

项目2025年1-6月2024年度2023年度

租赁收入22570552.3343624384.5144113726.99

(2)经营租赁资产

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

投资性房地产原值497947243.28497947243.28510033160.72

固定资产原值12085917.4412085917.44

小计510033160.72510033160.72510033160.72

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14之说明。

六、研发支出

4-1-97项目2025年1-6月2024年度2023年度

职工薪酬12816561.7726343772.8829554310.44

直接投入26938011.9550983235.5634298598.84

折旧摊销费3120.0012876.33

其他2198.11310762.803207.55

合计39756771.8377640891.2463868993.16

其中：费用化研发支出39756771.8377640891.2463868993.16

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将长兴建图建设投资管理有限公司等6家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

注册资本主要经营地持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式（万元）及注册地直接间接天台县浙一建基浙江省基础设施

18000.0090.00设立

投建设有限公司台州市建设长兴建图建设投浙江省基础设施

20348.001.00设立

资管理有限公司湖州市建设新昌县一建基础浙江省基础设施

4312.00100.00设立

建设有限公司绍兴市建设浙江一建建筑科浙江省住宅房屋

10000.00100.00设立

技有限公司杭州市建筑浙江建投七建工程建设有限公司浙江省住宅房屋非同一控制

10000.0090.00

（以下简称建投杭州市建筑下企业合并七建公司）浙江省房地产开同一控制下

舟山一海公司1000.00100.00舟山市发经营的企业合并

3.在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明

持股比例享有表决权实收资本投资额子公司名称纳入合并范围原因

(%)(%)(万元)(万元)长兴建图建设本公司与浙江建投协

投资管理有限1.00100.0020348.00203.48议约定由本公司代其公司行使表决权

(二)同一控制下企业合并

4-1-981.报告期发生的同一控制下企业合并

企业合并中取得构成同一控制下被合并方名称合并日合并日的确定依据的权益比例企业合并的依据

2023年度

舟山一海公司100.00%同一控制人控制2023/2/28取得控制权（续上表）合并当期期初至合并当期期初至比较期间被合比较期间被合并被合并方名称合并日被合并方合并日被合并方并方的收入方的净利润的收入的净利润

2023年度

舟山一海公司-439.2062075.14

2.合并成本

2023年度

项目舟山一海公司

合并成本14657600.00

现金14657600.00

3.合并日被合并方资产、负债的账面价值

2023年度

项目舟山一海公司合并日上期期末资产

货币资金14259629.00187295.72

预付款项9000.006000.00

其他应收款14642594.09

存货98286037.6297661114.68

其他流动资产116961.75

固定资产85610.1094635.90负债

应付账款13332678.7113332678.71

应交税费-97166.7726743.10

其他应付款89732481.0989676677.59

净资产9672283.699672502.74

4-1-992023年度

项目舟山一海公司合并日上期期末

减：少数股东权益

取得的净资产9672283.699672502.74

(三)其他原因的合并范围变动合并范围减少处置当期期初至公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产处置日净利润

2025年1-6月

浙江省一建建设集团

清算子公司2025/5/29-1056170.67618289.96安徽工程有限公司

(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

2023年度

一建装饰公司2023年7月31日100.00%90.00%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

2023年度

项目一建装饰公司

购买成本/处置对价

现金1973890.00

购买成本/处置对价合计1973890.00

减：按取得/处置的股权比例

3680141.51

计算的子公司净资产份额

差额-1706251.51

其中：调整资本公积-1706251.51

(五)在联营企业中的权益

1.重要的联营企业基本情况

联营企业名称主要注册地业务性质持股比例（%）对联营企业投资的会计经营地处理方法

4-1-100直接间接

建筑幕墙浙江省浙江省

建设装饰装饰和装21.82权益法核算杭州市杭州市修

2.重要联营企业的主要财务信息

2025.6.30/2025年1-62024.12.31/2024年2023.12.31/2023年

项目月度度建设装饰建设装饰建设装饰

流动资产4070358651.374108496211.233372313455.69

非流动资产224679750.44218466054.86194042302.01

资产合计4295038401.814326962266.093566355757.70

流动负债3592038725.153646551650.893223769067.13非流动负债

负债合计3592038725.153646551650.893223769067.13

少数股东权益61628638.6060253900.8657540135.51归属于母公司所有者

641371038.06620156714.34285046555.06

权益按持股比例计算的净

139945677.08135316760.7187383191.32

资产份额调整事项商誉内部交易未实现利润对联营企业权益投资

133960981.69128042953.3978240109.20

的账面价值

营业收入1506779997.452974199043.712742056795.99

净利润28497061.4662181424.6347654672.78

综合收益总额28497061.4662181424.6347654672.78本期收到的来自联营

2057200.001500000.00

企业的股利

3.不重要的联营企业的汇总财务信息

2025.6.30/20252024.12.31/20242023.12.31/2023

项目

年1-6月年度年度联营企业

投资账面价值合计75859200.7778298412.9181520616.99

4-1-1012025.6.30/20252024.12.31/20242023.12.31/2023

项目

年1-6月年度年度下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-2439212.14-3222204.08-985778.83

综合收益总额-2439212.14-3222204.08-985778.83

八、政府补助

(一)新增的政府补助情况新增补助金额项目

2025年1-6月2024年度2023年度

与资产相关的政府补助2988720.00

其中：计入递延收益2988720.00

与收益相关的政府补助26500.004596445.64858861.78

其中：计入其他收益26500.004596445.64858861.78

合计26500.004596445.643847581.78

(二)涉及政府补助的负债项目

1.2024年度

本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益3875669.233875669.23

小计3875669.233875669.23（续上表）

本期冲减成本本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数费用金额资产金额变动相关递延收益与资产相关小计

2.2023年度

本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益886949.232988720.00

小计886949.232988720.00（续上表）

4-1-102本期冲减成本期冲减资其他与资产/收益

财务报表列报项目期末数本费用金额产金额变动相关

递延收益3875669.23与资产相关

小计3875669.23

(三)计入当期损益的政府补助金额

项目2025年1-6月2024年度2023年度

计入其他收益的政府补助金额26500.008472114.87858861.78

合计26500.008472114.87858861.78

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

4-1-103市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)5、五(一)7、五(一)8、五(一)10及五(一)20之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年6月30日，本公司应收账款和合同资产的17.04%（2024年12月31日：16.79%；2023年12月31日：17.54%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

4-1-104金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法

偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

2025.6.30

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款620720390.52676952349.72281798281.95190426583.33204727484.44

应付票据248420000.00248420000.00248420000.00

应付账款8146395159.198146395159.198146395159.19

其他应付款948700361.51948700361.51948700361.51一年内到期的

835023.10907859.16907859.16

非流动负债

租赁负债342922.00368137.00368137.00

小计9965413856.3210021743866.589626221661.81190794720.33204727484.44（续上表）

2024.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款416701873.05482394765.5659858338.89162302377.78260234048.89

应付票据203230000.00203230000.00203230000.00

应付账款8286581941.368286581941.368286581941.36

其他应付款885649614.30885649614.30885649614.30一年内到期的

734902.39772377.00772377.00

非流动负债

租赁负债834394.83927871.66927871.66

小计9793732725.939859556569.889436092271.55163230249.44260234048.89（续上表）

2023.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款583466405.14684421295.4166554377.77156409502.36461457415.28

应付票据146400000.00146400000.00146400000.00

4-1-1052023.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款7115122612.757115122612.757115122612.75

其他应付款911371852.01911371852.01911371852.01一年内到期的

684978.56713774.41713774.41

非流动负债租赁负债

小计8757045848.468858029534.588240162616.94156409502.36461457415.28

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

(四)金融资产转移

1.2025年1-6月

(1)金融资产转移基本情况已转移金融已转移金融资产终止确认情终止确认情况的判断依转移方式资产性质金额况据应收款项融已经转移了其几乎所有

票据背书32521366.26终止确认资的风险和报酬供应链金融背应收款项融已经转移了其几乎所有

2936690.36终止确认

书资的风险和报酬

小计35458056.62

(2)因转移而终止确认的金融资产情况金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得项目方式金额或损失

4-1-106金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得

项目方式金额或损失

应收款项融资背书35458056.62

小计35458056.62

2.2024年度

(1)金融资产转移基本情况已转移金融已转移金融资终止确认情况的判断依转移方式终止确认情况资产性质产金额据应收款项融已经转移了其几乎所有

票据背书16891181.13终止确认资的风险和报酬供应链金融背应收款项融已经转移了其几乎所有

13347315.39终止确认

书资的风险和报酬

小计30238496.52

(2)因转移而终止确认的金融资产情况金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得项目方式金额或损失

应收款项融资背书30238496.52

小计30238496.52

3.2023年度

(1)金融资产转移基本情况已转移金融已转移金融资终止确认情况的判断依转移方式终止确认情况资产性质产金额据应收款项融已经转移了其几乎所有

票据背书62538043.94终止确认资的风险和报酬

小计62538043.94

(2)因转移而终止确认的金融资产情况金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得项目方式金额或损失

应收款项融资背书62538043.94

小计62538043.94

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

1.2025年6月30日

项目公允价值

4-1-107第一层次公允第二层次公允第三层次公允

合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.应收款项融资29270427.5029270427.50

2.其他权益工具投资45092007.4445092007.44

持续以公允价值计量的资产总额74362434.9474362434.94

2.2024年12月31日

公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.应收款项融资30144844.6930144844.69

2.其他权益工具投资43292007.4443292007.44

持续以公允价值计量的资产总额73436852.1373436852.13

3.2023年12月31日

公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.应收款项融资17036278.4517036278.45

2.其他权益工具投资43292007.4443292007.44

持续以公允价值计量的资产总额60328285.8960328285.89

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票和供应链金融，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

4-1-1081.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本公注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股司的表决权比（万元）比例（%）例（%）

浙江建投浙江杭州工程施工108134.009886.9586.95

(2)本公司最终控制方是浙江省国有资本运营有限公司（以下简称国资公司）。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系浙江省建材集团浙西建筑产业化有限公司本公司之联营企业建设装饰本公司之联营企业

浙建长三角（嘉善）建设有限公司本公司之联营企业金华网新科技产业孵化园建设有限公司本公司之联营企业苍南县浙建建设管理有限公司本公司之联营企业苍南县浙创建设科技有限公司本公司之联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江省建工集团有限责任公司浙江建投之子公司浙江省三建建设集团有限公司浙江建投之子公司浙江省建投交通基础建设集团有限公司浙江建投之子公司浙江省建设工程机械集团有限公司浙江建投之子公司浙江省工业设备安装集团有限公司浙江建投之子公司浙江建设商贸物流有限公司浙江建投之子公司浙江浙建实业发展有限公司浙江建投之子公司浙江建投工程物资设备有限公司浙江建投之子公司浙江浙建人力发展有限公司浙江建投之子公司浙江建投创新科技有限公司浙江建投之子公司

4-1-109其他关联方名称其他关联方与本公司关系

浙江建投数字技术有限公司浙江建投之子公司新昌县浙建投资管理有限公司浙江建投之子公司

ZCIG(Thailand)CO.LTD 浙江建投之子公司浙江浙建基础设施工程有限公司浙江建投之子公司浙江建工装饰集成科技有限公司浙江建投之子公司浙江省建材集团有限公司浙江建投之子公司浙江省建材集团建筑产业化有限公司浙江建投之子公司浙江昌业建材有限公司浙江建投之子公司浙江省二建建设集团有限公司浙江建投之子公司浙江亚克建筑门窗有限公司浙江建投之子公司浙江长城建设集团物资有限公司浙江建投之子公司浙江建机设备租赁有限公司浙江建投之子公司浙江浙建钢结构有限公司浙江建投之子公司浙江建设环境基础工程有限公司浙江建投之子公司浙江建工幕墙装饰有限公司浙江建投之子公司浙江建宇物业管理有限公司浙江建投之子公司

浙建云采（龙游）科技有限责任公司浙江建投之子公司浙江建优云采贸易有限公司浙江建投之子公司浙江云采云联管理有限公司浙江建投之子公司浙江建投环保工程有限公司浙江建投之子公司浙江浙建工程设计有限公司浙江建投之子公司浙江浙建产投发展有限公司浙江建投之子公司

浙建国际工程（杭州）有限公司浙江建投之子公司浙江建筑特种技术工程有限公司国资公司下属企业浙江省建设工程质量检验站有限公司国资公司下属企业浙江富建投资管理有限公司国资公司下属企业浙江建投机械租赁有限公司浙江建投之联营企业台州东部建材科技有限公司浙江建投之联营企业

4-1-110其他关联方名称其他关联方与本公司关系

浙江湖州梓城建设开发有限公司浙江建投之联营企业

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联交易

关联方2025年1-6月2024年度2023年度内容浙江建投工程物资设

建筑材料45214710.6758970094.2448211894.08备有限公司浙江浙建人力发展有

建筑施工42000420.4713492514.82限公司浙江建设商贸物流有

建筑材料39181565.334459129.7515661656.19限公司浙江建优云采贸易有

建筑材料29134346.5471009245.5713563770.74限公司浙江省建工集团有限

建筑施工27502572.6873181920.8614941366.90责任公司

浙建国际工程（杭州）

建筑材料61862645.7044153749.57有限公司

建设装饰建筑施工15400082.8518478925.8025588957.25浙江浙建钢结构有限

建筑施工14203057.0167902115.8711397591.13公司浙江浙建实业发展有

建筑材料12440366.0024404878.3616871401.32限公司浙江省建材集团有限

建筑材料9499927.8536810745.8727796765.83公司浙江省工业设备安装

建筑施工6630023.5950570047.8713196172.52集团有限公司浙江省建设工程机械

建筑材料2586082.314846946.902488152.27集团有限公司浙江省建材集团浙西

建筑材料1902416.6217666845.8418904121.69建筑产业化有限公司浙江建筑特种技术工

建筑施工1576981.752414833.02程有限公司浙江建投数字技术有

建筑施工326859.826920344.63限公司浙江建投创新科技有

建筑材料85841.13223830.95限公司

浙江省建投交通基础建筑施工24601619.83

4-1-111关联交易

关联方2025年1-6月2024年度2023年度内容建设集团有限公司浙江省二建建设集团

建筑施工15902.425737235.27746310.83有限公司浙江云采云联管理有

建筑材料3670654.87限公司浙江省建材集团建筑

建筑材料2953652.656762670.02产业化有限公司浙江省建设工程质量

建筑施工126415.09检验站有限公司

浙建云采（龙游）科技

建筑材料9409.30402829.83有限责任公司浙江建投环保工程有

建筑施工22449427.23限公司浙江省三建建设集团

建筑施工457111.34有限公司浙江长城建设集团物

建筑材料312.69资有限公司

小计309563802.74532381325.98239664342.81

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联交易

关联方2025年1-6月2024年度2023年度内容浙江建投工程物资设备

建筑施工497872.6737977479.73有限公司台州东部建材科技有限

建筑施工6782062.48547417.78公司

浙江建投建筑施工897343.955197335.2625559255.95浙江建投工程物资设备

建筑材料1115416.674370538.83有限公司浙江湖州梓城建设开发

建筑施工2290013.69有限公司新昌县浙建投资管理有

建筑施工780844.64752648.91限公司金华网新科技产业孵化

建筑施工4386115.50园建设有限公司浙江省建投交通基础建

建筑施工378256.88设集团有限公司

浙建长三角（嘉善）建

建筑施工939836.70设有限公司浙江省建工集团有限责

252549.35

任公司

4-1-112关联交易

关联方2025年1-6月2024年度2023年度内容浙江建宇物业管理有限

21441.64

公司

小计3565468.9257370078.9031810882.81

2.关联租赁情况

(1)公司出租情况

2025年1-6月确2024年度确认2023年度确认

承租方名称租赁资产种类认的租赁收入的租赁收入的租赁收入浙江浙建实业

房屋建筑物19058994.0438331161.4638331161.47发展有限公司浙江建投机械

房屋建筑物200000.00租赁有限公司

(2)公司承租情况

2025年1-6月

简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额浙江建投机械

工程设备7843972.35租赁有限公司（续上表）

2024年度

简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额浙江建投机械

工程设备16753582.12租赁有限公司（续上表）

2023年度

简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额

浙江建投机械工程设备21544049.37

4-1-1132023年度

简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额租赁有限公司

3.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

浙江建投50000000.002023.9.112025.9.10否

浙江建投40000000.002025.3.272028.10.28否

4.关联方资金拆借

2025年1-6月，本公司及子公司与浙江建投存在资金往来，本期结算利息741401.34元，期末应收含息余额为321500000.00元；本公司及子公司与浙江建投存在资金池存款业务，期末余额为324631294.06元。

2024年度，本公司及子公司与浙江建投存在资金往来，本期结算利息880252.75元，

期末应收含息余额为449566000.00元；本公司及子公司与浙江建投存在资金池存款业务，期末余额为166849616.93元。

2023年度，本公司及子公司与浙江建投存在资金往来，本期结算利息873250.00元，

期末应收含息金额为589500000.00元；本公司及子公司与浙江建投存在资金池存款业务，期末余额为86727742.92元。

5.关联方资产转让情况

关联方关联交易内容2025年1-6月2024年度2023年度浙江富建投资管受让舟山一海公

14657600.00

理有限公司司100%股权浙江省建投交通转让一建装饰公

基础建设集团有1973890.00

司10%股权限公司

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

4-1-1142025.6.302024.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江省三建建设

应收账款33198402.6835643732.68集团有限公司浙江浙建实业发

30432503.5221312305.02

展有限公司新昌县浙建投资

15877513.4440279014.44

管理有限公司浙江省建工集团

8680671.329364906.70

有限责任公司金华网新科技产

业孵化园建设有4000000.00800000.0042887111.398194831.75限公司

浙江建投3397499.724649250.66台州东部建材科

3000000.00300000.003000000.00160000.00

技有限公司

ZCIG(Thailand)C

1554854.921554854.92

O.LTD浙江建投机械租

143650.4828730.10143650.4828730.10

赁有限公司浙江省建投交通

基础建设集团有33180.09限公司

小计100285096.081128730.10158868006.388383561.85浙江建优云采贸

预付款项3992281.766891495.43易有限公司浙江建设商贸物

2775590.45388902.95

流有限公司浙江建投数字技

162264.15162264.15

术有限公司浙江昌业建材有

17448.7917448.79

限公司浙江建投工程物

15841.9715841.97

资设备有限公司浙江浙建实业发

2998.12190681.94

展有限公司浙江省建工集团有限责任公司浙江省建材集团浙西建筑产业化有限公司

小计6966425.247666635.23

4-1-1152025.6.302024.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款浙江建投1038161532.06910197293.33浙江省建投交通

基础建设集团有13890232.3313890232.33限公司

建设装饰2398012.082398012.08浙江省建工集团

600000.00600000.00

有限责任公司浙江浙建工程设

421620.00421620.00

计有限公司浙江浙建产投发

225200.0075000.00

展有限公司浙江建投工程物

138220.91455075.78

资设备有限公司浙江浙建实业发

94000.0094000.00

展有限公司浙江建投机械租

193857.365908.67

赁有限公司浙江省建材集团浙西建筑产业化有限公司

小计1055928817.38928325090.885908.67（续上表）

2023.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备浙江省三建建设集团有

应收账款34904732.68限公司浙江浙建实业发展有限

19776782.52

公司新昌县浙建投资管理有

34401688.60

限公司浙江省建工集团有限责

11764906.70

任公司金华网新科技产业孵化

76227878.7112480468.86

园建设有限公司

浙江建投3365734.65台州东部建材科技有限

3000000.0090000.00

公司

ZCIG(Thailand)CO.LTD 41376.40

4-1-1162023.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备浙江建投机械租赁有限

143650.4821547.57

公司浙江省建投交通基础建

33180.09

设集团有限公司

小计183659930.8312592016.43浙江建优云采贸易有限

预付款项2374539.20公司浙江建设商贸物流有限

2026941.57

公司浙江建投数字技术有限

1360000.00

公司浙江昌业建材有限公司浙江建投工程物资设备

1439371.00

有限公司浙江浙建实业发展有限

59074.20

公司浙江省建工集团有限责

1449000.53

任公司浙江省建材集团浙西建

96822.01

筑产业化有限公司

小计8805748.51

其他应收款浙江建投899874850.27浙江省建投交通基础建

13890232.33

设集团有限公司

建设装饰2398012.08浙江省建工集团有限责

600000.00

任公司浙江浙建工程设计有限公司浙江浙建产投发展有限公司浙江建投工程物资设备

273463.80

有限公司浙江浙建实业发展有限

94000.00

公司浙江建投机械租赁有限

1327.7939.83

公司浙江省建材集团浙西建

4133293.50

筑产业化有限公司

4-1-1172023.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备

小计921265179.7739.83

2.应付关联方款项

项目名称关联方2025.6.302024.12.312023.12.31

浙建国际工程（杭州）有限公

应付账款69868383.9844153749.57司浙江建投工程物资设备有限

52665990.0840653628.2523986007.85

公司浙江省工业设备安装集团有

28904117.9247374211.087145422.34

限公司

建设装饰25488003.2733875031.2526143868.21

浙江浙建人力发展有限公司25403224.837461526.90

浙江省建材集团有限公司23661586.4125127867.7257890148.23

浙江浙建钢结构有限公司23389263.4525896520.422590035.32浙江省建工集团有限责任公

22452056.6820619254.234638245.41

司

浙江浙建实业发展有限公司21556253.4220550647.8615051729.74

浙江建优云采贸易有限公司19098831.8622093838.432879916.71

浙江建投机械租赁有限公司15216889.7220791381.5118323221.18浙江省建材集团浙西建筑产

14011518.3413904308.2917510953.64

业化有限公司浙江省建投交通基础建设集

10296299.7415796299.74952656.00

团有限公司浙江省三建建设集团有限公

8379965.038379965.038379965.03

司

浙江建设商贸物流有限公司7184987.077087444.4912373739.12浙江省二建建设集团有限公

5701200.975801200.971487528.57

司浙江建设环境基础工程有限

4141183.844141183.844141183.84

公司

浙江建投环保工程有限公司3367414.123367414.123367414.12浙江省建设工程机械集团有

3183382.392166957.731374735.21

限公司浙江省建材集团建筑产业化

2961690.114558673.256683899.44

有限公司

浙江建投2479905.663779905.663779905.66

4-1-118项目名称关联方2025.6.302024.12.312023.12.31

浙江建投数字技术有限公司1865833.932185122.60浙江浙建基础设施工程有限

1345094.251345094.251345094.25

公司浙江建筑特种技术工程有限

926219.40675946.92

公司浙江建工装饰集成科技有限

806823.32806823.32806823.32

公司

浙江亚克建筑门窗有限公司314768.00314768.001386768.00

浙江建投创新科技有限公司21982.3031982.3031982.30

浙江云采云联管理有限公司0.11864035.52

浙江建工幕墙装饰有限公司9871932.039880065.96

浙江建宇物业管理有限公司48680.0048680.00

浙建云采（龙游）科技有限责

9409.30126865.81

任公司

浙江昌业建材有限公司3030421.46

浙江建机设备租赁有限公司976341.05浙江长城建设集团物资有限

312.69

公司

小计394692870.20393734804.58236333930.46

应付票据建设装饰6000000.00

浙江建设商贸物流有限公司4300000.00浙江省建工集团有限责任公

3000000.00

司

小计13300000.00新昌县浙建投资管理有限公

合同负债15589068.3615593052.7419822799.92司浙江省建工集团有限责任公

2152478.492512233.872523176.56

司

浙江建投1995202.02243665.011500208.15

台州东部建材科技有限公司412117.13

小计19736748.8718348951.6224258301.76

其他应付款浙江建投26259804.0726259804.0727630762.21浙江省建投交通基础建设集

8300000.008300000.008600000.00

团有限公司

4-1-119项目名称关联方2025.6.302024.12.312023.12.31

建设装饰1000000.001020500.001000000.00浙江建投工程物资设备有限

218495.48218495.48366600.00

公司浙江省建工集团有限责任公

200000.00500000.00200000.00

司

浙江浙建实业发展有限公司33276.1420110.0016921.33浙江省工业设备安装集团有

2080.0016480.00

限公司

浙江建投机械租赁有限公司90000.0070000.00

浙江浙建实业发展有限公司13166.14浙江建筑特种技术工程有限

60000.00

公司

小计36013655.6936438555.6937944283.54

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.截至2025年6月30日，本公司向银行申请开立的尚在有效期内的保函余额为

64791.24万元，向非银行金融机构申请开立的尚在有效期内的保函余额为87981.69万元。

2.2019年4月，公司与杭州市拱墅区城市建设发展中心和杭州上塘城市建设发展有限公司（以下简称甲方）签订了房屋土地征迁协议书，约定对公司位于上塘路483号的房产进行整体拆迁。协议约定，甲方对公司房产按照市场评估价值4296.48万元采用产权调换方式补偿，补偿公司建筑面积2000㎡办公用房和建筑面积3000㎡住宅用房，同时约定公司一并购置另外建面约不少于8700㎡的办公用房和90个车位，购置总价款暂定13550.00万元，公司已支付500万元。公司已于2019年6月20日前腾空上塘路483号房屋土地并移交对应房屋所有权证和土地使用证原件。2022年收到塘河南村、七古登公寓共53套安置房，共计房屋建筑面积3018.11平方米。截至2025年6月30日，上述补偿房产土建工程尚未全面动工。

3.2025年6月，公司与苍南县龙溪建设开发有限公司、苍南县城市投资集团有限公司

签订《合作协议》及补充协议，约定共同设立项目公司苍南县浙建建设管理有限公司，进行苍南县灵溪镇核心老城区更新项目（一期）开发，公司认缴项目公司50.00%比例的股权，投资金额约1.2亿元。截至2025年6月30日，公司尚未支付投资款。

4-1-1204.2025年6月，公司与苍南县城投实业科技发展有限公司、中国浙江建设国际集团有

限公司签订《合资公司合作协议》，约定共同设立苍南县浙创建设科技有限公司，公司认缴其4.00%比例的股权，投资金额为680.00万元。截至2025年6月30日，公司尚未支付投资款。

(二)或有事项

1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

(1)截至2025年6月30日，公司在诉讼仲裁中的主要债权标的计人民币29832.60万元。主要诉讼及仲裁事项列示如下：

1)因河北国源房地产开发有限公司未按合同要求支付工程款，公司向其提起诉讼，涉

案金额9687.17万元，此案件尚在一审审理中；

2)因莫伟峰承包项目造成项目亏损，公司向其提起仲裁，涉案金额4424.46万元，此

案件尚在仲裁审理中；

3)因深圳市罗湖区建筑工务署与公司就工程竣工结算价存在争议，公司向其提起仲裁，

涉案金额4412.59万元，此案件尚在仲裁审理中；

4)因石首市博雅城市建设投资有限公司未按合同要求支付工程款，公司向其提起诉讼，

涉案金额3940.13万元，此案件尚在一审审理中；

5)因张旭东承包项目造成项目亏损，公司向其提起仲裁，涉案金额3642.49万元，此

案件尚在仲裁审理中；

6)因杭州滨江区留用地开发运营有限公司未按合同要求支付工程款，公司向其提起诉讼，涉案金额2192.28万元，此案件尚在一审审理中；

7)因吴莎、应江涛承包项目延期需赔付误期赔偿金，公司向其提起仲裁，涉案金额

1533.48万元，此案件尚在仲裁审理中。

(2)截至2025年6月30日，公司在诉讼仲裁中的主要债务标的计人民币9960.60万元。主要诉讼及仲裁事项列示如下：

1)因承包人私下分包，公司未与赵殿俊签订分包合同，赵殿俊向公司提起诉讼，涉案

金额8039.61万元，此案件尚在一审审理中；

2)因结算金额有争议，杭州申华混凝土有限公司向公司提起诉讼，涉案金额1326.52万元，此案件尚在一审审理中。

2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

4-1-121为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十一（二）3之说明。

十三、资产负债表日后事项

截至本财务报告日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

本公司主要业务为建筑施工。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。

因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二) PPP 项目合同

截至 2025 年 6 月 30 日，经统计本公司 PPP 项目累计签订合同投资概算为 176389.16万元，进入运营期项目3个。

单位：万元

是否进入建设期收费期/运项目公司名称项目名称总投资预计建安

运营期（年）营期（年）长兴建图建设投长兴太湖图影山湖花园二

97827.3470875.58是411

资管理有限公司 期及公共设施 PPP 项目

新昌县一建基础“美丽新昌”小城镇环境综

21561.8218637.74是210

建设有限公司合整治工程（2标段）项目天台县浙一建基天台县福溪街道水南“城中

57000.0057000.00是310投建设有限公司 村”改造二期 PPP 项目

合计176389.16146513.32

(三)股权回购事项2025年1月22日，根据浙江建投第四届董事会第四十七次会议决议审议通过的《浙江省建设投资集团股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)》，浙江建投拟向国新建源股权投资基金（成都）合伙企业（有限合伙）发行股份购买其持有的

本公司13.05%股权，交易作价为36628.83万元。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

4-1-1221.应收账款

(1)账龄情况

账龄2025.6.302024.12.312023.12.31

1年以内1648585973.771316356134.221118134807.61

1-2年338324738.92346032726.04433279706.85

2-3年141140929.26242232525.87436000964.83

3-4年247024757.48289835450.1699073439.78

4-5年80288689.1242440053.6153948584.88

5年以上100548757.62105524490.1971199157.33

账面余额合计2555913846.172342421380.092211636661.28

减：坏账准备276207337.81265891904.46228690944.01

账面价值合计2279706508.362076529475.631982945717.27

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2025.6.30

账面余额坏账准备种类计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

单项计提坏账准备40725078.661.5940725078.66100.00

按组合计提坏账准备2515188767.5198.41235482259.159.362279706508.36

合计2555913846.17100.00276207337.8110.812279706508.36（续上表）

2024.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备40725078.661.7440725078.66100.00

按组合计提坏账准备2301696301.4398.26225166825.809.782076529475.63

合计2342421380.09100.00265891904.4611.352076529475.63（续上表）

2023.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

4-1-123比例计提比

金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备15488845.820.7014889305.9696.13599539.86

按组合计提坏账准备2196147815.4699.30213801638.059.741982346177.41

合计2211636661.28100.00228690944.0110.341982945717.27

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

*组合情况

2025.6.302024.12.31

项目计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

账龄组合2337167470.60235482259.1510.082109880132.88225166825.8010.67浙江建投合并

范围内关联方178021296.91191816168.55组合

小计2515188767.51235482259.159.362301696301.43225166825.809.78（续上表）

2023.12.31

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合1994114511.00213801638.0510.72浙江建投合并范围

202033304.46

内关联方组合

小计2196147815.46213801638.059.74

*采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

2025.6.302024.12.31

账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

1年以内1554488914.9146634667.453.001260748360.9037822450.833.00

1-2年332342682.0933234268.2110.00326059446.6632605944.6710.00

2-3年120170837.3818025625.6115.00191541860.0228731279.0015.00

3-4年202294149.9340458829.9920.00241536929.6848307385.9420.00

4-5年61484036.8130742018.4150.0024587540.5212293770.2650.00

5年以上66386849.4866386849.48100.0065405995.1065405995.10100.00

小计2337167470.60235482259.1510.082109880132.88225166825.8010.67（续上表）

4-1-1242023.12.31

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1071013804.5432130414.143.00

1-2年389396095.8238939609.5810.00

2-3年378546500.7456781975.1115.00

3-4年67188967.9913437793.6020.00

4-5年30914592.5815457296.2950.00

5年以上57054549.3357054549.33100.00

小计1994114511.00213801638.0510.72

(3)坏账准备变动情况

1)2025年1-6月

本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提坏

40725078.6640725078.66

账准备按组合计提

225166825.8010315433.35235482259.15

坏账准备

合计265891904.4610315433.35276207337.81

2)2024年度

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

14889305.9642577770.476771369.77-9970628.0040725078.66

账准备按组合计提

213801638.0511365187.75225166825.80

坏账准备

合计228690944.0153942958.226771369.77-9970628.00265891904.46

3)2023年度

本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提坏

12067484.402821821.5614889305.96

账准备按组合计提

223284639.62-9483001.57213801638.05

坏账准备

合计235352124.02-6661180.01228690944.01

4-1-125(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

1)2025年6月30日

账面余额占应收账款和合同资产（含列报于一年内合同资产（含列报到期的非流动应收账款坏账单位名称于一年内到期的非资产及其他非准备和合同资应收账款流动资产及其他非小计流动资产的合产减值准备流动资产的合同资同资产）期末

产）余额合计数的比例（%）苍南县城市投资集

58210093.98300711049.04358921143.023.931746302.82

团有限公司杭州西湖投资集团

163576419.04177428672.99341005092.033.735304955.66

有限公司

阿里巴巴集团117728666.42180588268.46298316934.883.263535317.20中国联合工程有限

74914229.55221033548.53295947778.083.2429624801.22

公司杭州钱塘安居开发

176462931.3789551717.13266014648.502.9110759965.98

集团有限公司

小计590892340.36969313256.151560205596.5117.0750971342.88

2)2024年12月31日

账面余额占应收账款和合同资产（含列报于一年内合同资产（含列报到期的非流动应收账款坏账单位名称于一年内到期的非资产及其他非准备和合同资应收账款流动资产及其他非小计流动资产的合产减值准备流动资产的合同资同资产）期末

产）余额合计数的比例（%）

阿里巴巴集团54582483.10440263211.57494845694.675.451637474.49中国联合工程有限

135706548.09195966955.56331673503.653.6533982546.68

公司杭州钱塘安居开发

192643130.3791161724.36283804854.733.1211377044.99

集团有限公司湖州励城建设开发

89346549.22147898013.72237244562.942.612680396.48

有限公司杭州月隐天城投资

29001.00195095225.08195124226.082.15870.03

有限公司

4-1-126账面余额占应收账款和合同资产（含列报于一年内合同资产（含列报到期的非流动应收账款坏账单位名称于一年内到期的非资产及其他非准备和合同资应收账款流动资产及其他非小计流动资产的合产减值准备流动资产的合同资同资产）期末

产）余额合计数的比例（%）

小计472307711.781070385130.291542692842.0716.9849678332.67

3)2023年12月31日

账面余额占应收账款和合同资产（含列报于一年内合同资产（含列报到期的非流动应收账款坏账单位名称于一年内到期的非资产及其他非准备和合同资应收账款流动资产及其他非小计流动资产的合产减值准备流动资产的合同资同资产）期末

产）余额合计数的比例（%）中国联合工程有限

43115614.08345806015.30388921629.384.8019373991.74

公司

阿里巴巴集团96105910.23228889291.72324995201.954.012883177.31珠海横琴澳门新街

56184000.00233837426.07290021426.073.581685520.00

坊发展有限公司杭州钱塘安居开发

104595951.37128904306.61233500257.982.888544844.16

集团有限公司浙江大学医学院附

3651380.00173599086.08177250466.082.19365138.00

属妇产科医院

小计303652855.681111036125.781414688981.4617.4532852671.21

2.其他应收款

(1)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

应收股利9000000.006555000.003000000.00

其他应收款1375932931.181284388617.791134781955.51

合计1384932931.181290943617.791137781955.51

(2)应收股利

4-1-1271)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

浙江建设商贸物流有限公司9000000.006000000.003000000.00

建设装饰555000.00

小计9000000.006555000.003000000.00

2)报告期各期末，公司无账龄1年以上重要的应收股利。

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质2025.6.302024.12.312023.12.31浙江建投合并范围内关联

1189938306.581185395257.091056121985.33

方往来款

押金保证金150996321.0245830877.9449790244.22

应收暂付款46693082.9052238655.1333622805.81

其他46280068.3557912468.3548725499.12

账面余额小计1433907778.851341377258.511188260534.48

减：坏账准备57974847.6756988640.7253478578.97

账面价值小计1375932931.181284388617.791134781955.51

2)账龄情况

账龄2025.6.302024.12.312023.12.31

1年以内641587765.39640567210.29708200132.49

1-2年175818734.70237922781.7232850974.42

2-3年187197643.6929167005.0188282169.53

3-4年14800417.5179930524.6619904431.61

4-5年76697428.8917271762.5515748990.15

5年以上337805788.67336517974.28323273836.28

账面余额小计1433907778.851341377258.511188260534.48

减：坏账准备57974847.6756988640.7253478578.97

账面价值小计1375932931.181284388617.791134781955.51

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况

4-1-1282025.6.30

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备28453900.101.9828453900.10100.00

按组合计提坏账准备1405453878.7598.0229520947.572.101375932931.18

小计1433907778.85100.0057974847.674.041375932931.18（续上表）

2024.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备28453900.102.1228453900.10100.00

按组合计提坏账准备1312923358.4197.8828534740.622.171284388617.79

小计1341377258.51100.0056988640.724.251284388617.79（续上表）

2023.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备28455500.102.3928455500.10100.00

按组合计提坏账准备1159805034.3897.6125023078.872.161134781955.51

小计1188260534.48100.0053478578.974.501134781955.51

*重要的单项计提坏账准备的其他应收款

A. 2025 年 6 月 30 日

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

陈曦曦28453900.1028453900.10100.00预计无法收回

小计28453900.1028453900.10

B. 2024 年 12 月 31 日

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

陈曦曦28453900.1028453900.10100.00预计无法收回

小计28453900.1028453900.10

C. 2023 年 12 月 31 日

4-1-129单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

陈曦曦28455500.1028455500.10100.00预计无法收回

小计28455500.1028455500.10

*采用组合计提坏账准备的其他应收款

2025.6.302024.12.31

组合名称计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）浙江建投合并范

围内关联方往来1189938306.581185395257.09组合

履约保证金组合114780000.0017780000.00

账龄组合100735572.1729520947.5729.31109748101.3228534740.6226.00

其中：1年以内29677424.00890322.723.0044237556.311327126.693.00

1-2年16247188.521624718.8510.0015388322.311538832.2310.00

2-3年22880656.953432098.5415.0020045049.923006757.4915.00

3-4年8088684.751617736.9520.006641689.131328337.8320.00

4-5年3771094.891885547.4550.004203594.552101797.2850.00

5年以上20070523.0620070523.06100.0019231889.1019231889.10100.00

小计1405453878.7529520947.572.101312923358.4128534740.622.17（续上表）

2023.12.31

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）浙江建投合并范围内关

1056121985.33

联方往来组合

履约保证金组合21888993.71

账龄组合81794055.3425023078.8730.59

其中：1年以内26162546.40784876.393.00

1-2年21544151.382154415.1410.00

2-3年7483741.511122561.2315.00

3-4年6836263.611367252.7220.00

4-5年346758.11173379.0650.00

5年以上19420594.3319420594.33100.00

4-1-1302023.12.31

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

小计1159805034.3825023078.872.16

4)坏账准备变动情况

*2025年1-6月

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数1327126.691538832.2354122681.8056988640.72

期初数在本期——————

--转入第二阶段-487415.66487415.66

--转入第三阶段-2288065.702288065.70

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提682095.231886536.66-950941.401617690.49本期收回或转回

本期核销631483.54631483.54其他变动

期末数890322.721624718.8555459806.1057974847.67期末坏账准备计

0.140.929.004.04

提比例（%）

*2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数784876.392154415.1450539287.4453478578.97

期初数在本期——————

--转入第二阶段-1327126.691327126.69

--转入第三阶段-2004504.992004504.99

--转回第二阶段

--转回第一阶段

4-1-131第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

本期计提1869376.9961795.391580489.373511661.75

本期收回或转回1600.001600.00本期核销其他变动

期末数1327126.691538832.2354122681.8056988640.72期末坏账准备计

0.210.6511.694.25

提比例（%）

*2023年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数1083298.891509359.2149687735.3352280393.43

期初数在本期——————

--转入第二阶段-646324.54646324.54

--转入第三阶段-748374.15748374.15

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提347902.04747105.54103177.961198185.54本期收回或转回本期核销其他变动

期末数784876.392154415.1450539287.4453478578.97期末坏账准备计

0.116.5611.304.50

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

*2025年6月30日占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）

浙江建投浙江建投合并993864723.601年以内至69.31

4-1-132占其他应收款

单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）范围内关联方5年以上往来款核工业井巷建设

押金保证金100000000.001年以内6.97集团有限公司

陈曦曦其他28453900.105年以上1.9828453900.10浙江省建投交通浙江建投合并

2-3年至5

基础建设集团有范围内关联方13890232.330.97年以上限公司往来款淮北瑞景置业有

应收暂付款10191420.882-3年0.711528713.13限公司

小计1146400276.9179.9529982613.23

*2024年12月31日占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）浙江建投合并

1年以内至

浙江建投范围内关联方880939766.9565.67

5年以上

往来款浙江建投合并长兴建图建设投1年以内至

范围内关联方157144351.0511.72

资管理有限公司1-2年往来款浙江建投合并天台县浙一建基1年以内至

范围内关联方123798635.739.23

投建设有限公司1-2年往来款

陈曦曦其他28453900.105年以上2.1228453900.10浙江省建投交通浙江建投合并

1-2年至5

基础建设集团有范围内关联方13890232.331.04年以上限公司往来款

小计1204226886.1689.7828453900.10

*2023年12月31日占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）浙江建投合并

1年以内至

浙江建投范围内关联方890502636.5374.94

5年以上

往来款浙江建投合并天台县浙一建基1年以内至

范围内关联方89207262.887.51

投建设有限公司1-2年往来款长兴建图建设投浙江建投合并

53894351.051年以内4.54

资管理有限公司范围内关联方

4-1-133占其他应收款

单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）往来款

陈曦曦其他28455500.105年以上2.3928455500.10浙江省建投交通浙江建投合并

1年以内至

基础建设集团有范围内关联方13890232.331.17

5年以上

限公司往来款

小计1075949982.8990.5528455500.10

6)与资金集中管理相关的其他应收款

2025.6.302024.12.31

项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备与资金集中

管理相关的280336523.25280336523.25137592090.55137592090.55其他应收款（续上表）

2023.12.31

项目坏账账面余额账面价值准备与资金集中

管理相关的77355529.1877355529.18其他应收款

3.长期股权投资

(1)明细情况

2025.6.302024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资291577200.00291577200.00292319400.001000000.00291319400.00

对联营企业投资210020182.46200000.00209820182.46206541366.30200000.00206341366.30

合计501597382.46200000.00501397382.46498860766.301200000.00497660766.30（续上表）

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资292319400.00292319400.00

对联营企业投资159960726.19200000.00159760726.19

合计452280126.19200000.00452080126.19

4-1-134(2)对子公司投资

1)2025年1-6月

期初数本期增减变动期末数计提被投资单位账面减值追加减少其账面减值减值价值准备投资投资他价值准备准备浙江省一建建设

集团安徽工程有1000000.001000000.00限公司天台县浙一建基

162000000.00162000000.00

投建设有限公司新昌县一建基础

43120000.0043120000.00

建设有限公司长兴建图建设投

1777000.00257800.002034800.00

资管理有限公司浙江一建建筑科

41000000.0041000000.00

技有限公司

建投七建公司33750000.0033750000.00

舟山一海公司9672400.009672400.00

小计291319400.001000000.00257800.001000000.00291577200.00

2)2024年度

期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少账面减值计提减值准备其他价值准备投资投资价值准备浙江省一建建设集

团安徽工程有限公1000000.001000000.001000000.00司天台县浙一建基投

162000000.00162000000.00

建设有限公司新昌县一建基础建

43120000.0043120000.00

设有限公司长兴建图建设投资

1777000.001777000.00

管理有限公司浙江一建建筑科技

41000000.0041000000.00

有限公司

建投七建公司33750000.0033750000.00

舟山一海公司9672400.009672400.00

小计292319400.001000000.00291319400.001000000.00

3)2023年度

4-1-135期初数本期增减变动期末数

被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备浙江省一建建设

集团安徽工程有1000000.001000000.00限公司天台县浙一建基

162000000.00162000000.00

投建设有限公司新昌县一建基础

43120000.0043120000.00

建设有限公司长兴建图建设投

1777000.001777000.00

资管理有限公司浙江一建建筑科

41000000.0041000000.00

技有限公司

建投七建公司37500000.003750000.0033750000.00

舟山一海公司9672400.009672400.00

小计286397000.009672400.003750000.00292319400.00

(3)对联营企业投资

1)2025年1-6月

期初数本期增减变动被投资单位追加减少权益法下确认其他综合账面价值减值准备投资投资的投资损益收益调整联营企业浙江省建材集团浙西建筑产业

32758155.16-1081218.77

化有限公司

建设装饰128042953.395918028.30

浙建长三角（嘉善）建设有限

45540257.75-1357993.37

公司金华网新科技产业孵化园建设

200000.00

有限公司苍南县浙建建设管理有限公司苍南县浙创建设科技有限公司

合计206341366.30200000.003478816.16（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益变宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备动利或利润准备联营企业

4-1-136本期增减变动期末数

被投资单位其他权益变宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备动利或利润准备浙江省建材集团浙

西建筑产业化有限31676936.39公司

建设装饰133960981.69

浙建长三角（嘉善）

44182264.38

建设有限公司金华网新科技产业

孵化园建设有限公200000.00司苍南县浙建建设管理有限公司苍南县浙创建设科技有限公司

合计209820182.46200000.00

2)2024年度

期初数本期增减变动被投资单位减少权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资投资投资损益收益调整联营企业浙江省建材集团浙西

34421272.42-1663117.26

建筑产业化有限公司

建设装饰78240109.2028350000.0016681093.09

浙建长三角（嘉善）

47099344.57-1559086.82

建设有限公司金华网新科技产业孵

200000.00

化园建设有限公司

合计159760726.19200000.0028350000.0013458889.01（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减值其他权益变动其他账面价值减值准备股利或利润准备联营企业浙江省建材集团浙西

32758155.16

建筑产业化有限公司

建设装饰6828951.102057200.00128042953.39

4-1-137本期增减变动期末数

被投资单位宣告发放现金计提减值其他权益变动其他账面价值减值准备股利或利润准备

浙建长三角（嘉善）

45540257.75

建设有限公司金华网新科技产业孵

200000.00

化园建设有限公司

合计6828951.102057200.00206341366.30200000.00

3)2023年度

期初数本期增减变动被投资单位减少权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资投资投资损益收益调整联营企业浙江省建材集团浙西

19044623.8515000000.00376648.57

建筑产业化有限公司

建设装饰65443707.3714296401.83浙江建投工程物资设

14956309.61139134.29

备有限公司

浙建长三角（嘉善）建

48449923.28-1350578.71

设有限公司金华网新科技产业孵

200000.00

化园建设有限公司

小计147894564.11200000.0015000000.0013461605.98（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备联营企业浙江省建材集团浙西

34421272.42

建筑产业化有限公司

建设装饰1500000.0078240109.20浙江建投工程物资设

-15095443.90备有限公司

浙建长三角（嘉善）建

47099344.57

设有限公司金华网新科技产业孵

200000.00

化园建设有限公司

小计1500000.00-15095443.90159760726.19200000.00

4-1-138(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

2025年1-6月2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务5273888491.765069649050.6010299432361.479892267537.91

其他业务23636050.395798055.0648371252.2213839292.84

合计5297524542.155075447105.6610347803613.699906106830.75

其中：与客户之间的

5278256742.115070171867.9210307481981.469895400108.27

合同产生的收入（续上表）

2023年度

项目收入成本

主营业务10504130564.6810101543773.53

其他业务40874465.1212060661.67

合计10545005029.8010113604435.20

其中：与客户之间的

10504194055.0910102468631.53

合同产生的收入

2.研发费用

项目2025年1-6月2024年度2023年度

职工薪酬11783019.9025863166.7229554310.44

直接投入25097666.3847676807.2434298598.84

折旧摊销费3120.0012876.33

其他2198.11310762.803207.55

合计36882884.3973853856.7663868993.16

3.投资收益

项目2025年1-6月2024年度2023年度

权益法核算的长期股权投资收益3478816.1613458889.0113461605.98

处置长期股权投资产生的投资收益-1776110.00其他权益工具投资在持有期间取得

4500000.004555000.005798270.00

的股利收入

4-1-1394-1-140本复印件仅供浙江省一建建设集团有限公司天健审〔2025〕15028号报告后附之用，证明天健会计师事

务所(特殊普通合伙)合法经营，他用无效且不得擅自外传。

4-1-141本复印件仅供浙江省一建建设集团有限公司天健审〔2025〕15028号报告后附之用，证明天健会计师事务

所(特殊普通合伙)具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

4-1-142从事证券服务业务会计师事务所名单

序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期

1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/02

2 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/02

3北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/02

4 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/02

5 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/02

6 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/02

7 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/02

8 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/02

9广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/02

10 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/02

11和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/02

12 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/02

13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/02

14 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/02

15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/02

16 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/02

17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/02

18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/02

19 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/02

20 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/02

21 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/02

22 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 91510500083391472Y 51010003 2020/11/02

23 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/02

24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/02

25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/02

26天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/02

27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/02

28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/02

29 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02

http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html

本复印件仅供天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的浙江省一建建设集团有限公司天健审

〔2025〕15028号报告后附之用，仅用于说明本所合法从事证券服务业务的备案工作已完备，他用无效且不得擅自外传。

4-1-143本复印件仅供浙江省一建建设集团有限公司天健审〔2025〕15028号报告

后附之用，证明王福康是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

4-1-144本复印件仅供浙江省一建建设集团有限公司天健审〔2025〕15028号报告

后附之用，证明赵郑玉是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

4-1-145目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并及母公司资产负债表……………………………第7—8页

（二）合并及母公司利润表……………………………………第9页

（三）合并及母公司现金流量表………………………………第10页

（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第11—14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—145页

四、附件…………………………………………………………第146—150页

（一）本所营业执照复印件……………………………………第146页

（二）本所执业证书复印件……………………………………第147页

（三）本所从事证券服务业备案资料复印件…………………第148页

（四）本所签字注册会计师执业证书复印件……………第149—150页

4-1-146审计报告

天健审〔2025〕16240号

浙江省二建建设集团有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江省二建建设集团有限公司（以下简称浙江二建公司）财务报表，包括2023年12月31日、2024年12月31日、2025年6月30日的合并及母公司资产负债表，2023年度、2024年度、2025年1－6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江二建公司2023年12月31日、2024年12月31日、2025年6月

30日的合并及母公司财务状况，以及2023年度、2024年度、2025年1－6月的

合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙江二建公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

4-1-147关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2023年度、2024年度、2025年

1－6月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行

审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)建筑施工收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）和五（二）1之所述。

浙江二建公司的营业收入主要来自于建筑施工收入。2023年度、2024年度、

2025年1－6月，浙江二建公司营业收入金额分别为人民币129.76亿元、116.12

亿元、51.08亿元，其中建筑施工业务的营业收入分别为人民币126.27亿元、

113.41亿元、49.13亿元，占营业收入比例分别为97.31%、97.66%、96.19%。

由于营业收入是浙江二建公司关键业绩指标之一，可能存在浙江二建公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。管理层需要对建筑施工业务的合同总收入和预计总成本作出合理估计，对实际发生成本进行及时入账，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。同时，管理层在合同执行过程中持续评估和修订合同总收入和预计总成本，涉及管理层的重大判断和估计且对财务报表影响较为重大。因此，我们将建筑施工收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与建筑施工收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查预计总成本的编制、审核及变更的流程以及相关控制程序；

(3)检查主要的建筑施工合同，检查预计总收入，评价管理层对预计总收入的估计是否充分；

(4)抽查重要工程项目预算总成本的明细并评价预算总成本编制所基于的假设是否合理；

(5)选取样本，复核累计工程施工成本发生额，并对各期发生的工程施工成本进行测试；

4-1-148(6)对预计总成本、预计总收入或毛利率水平发生异常波动的大额项目实施

询问、分析等相关程序；

(7)选取样本，复核建筑施工项目履约进度计算表，重新计算并核实工程项目在资产负债表日的收入成本核算是否准确；

(8)抽取部分施工项目，对工程形象进度进行现场查看，与工程管理部门讨

论确认工程履约进度，并与账面记录进行比较，对异常偏差执行进一步的检查程序；

(9)以抽样方式对资产负债表日的项目状态进行函证，其中包括：项目名称、合同总额、累计已收到的工程款项、累计已开具的建筑业发票金额等；

(10)检查与建筑施工收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和合同资产减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十）、三（十一）、五（一）3和五（一）

8之所述。

截至2023年12月31日、2024年12月31日、2025年6月30日，浙江二建公司应收账款账面余额分别为人民币24.29亿元、23.41亿元、22.92亿元，坏账准备分别为人民币2.44亿元、3.13亿元、3.02亿元，账面价值分别为人民币21.85亿元、20.28亿元、19.90亿元；合同资产账面余额分别为人民币47.67

亿元、58.11亿元、57.69亿元，账面价值分别为人民币47.67亿元、58.11亿元、57.69亿元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备和减值准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的

应收账款，管理层以账龄、款项性质为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同

4-1-149资产减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理

层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定预期信用损失率的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估浙江二建公司的持续经营能力，披露与

4-1-150持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终

止运营或别无其他现实的选择。

浙江二建公司治理层（以下简称治理层）负责监督浙江二建公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对浙江二建公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙江二建公司不能持续经营。

4-1-151(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反

映相关交易和事项。

(六)就浙江二建公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2023年度、2024年度、

2025年1-6月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报

告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产

生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年十月二十二日

4-1-1524-1-1534-1-1544-1-1554-1-1564-1-1574-1-1584-1-1594-1-160浙江省二建建设集团有限公司

财务报表附注

2023年1月1日至2025年6月30日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江省二建建设集团有限公司（以下简称公司或本公司）系根据浙江省建工集团有限责

任公司（现改制为浙江省建设投资集团股份有限公司）以浙建司办〔1999〕16号文批复同意，由原浙江省第二建筑工程公司改制设立的国有控股有限责任公司，总部位于浙江省宁波市。公司现持有由宁波市镇海区市场监督管理局核发的统一社会信用代码为

913302117204972037的营业执照，注册资本48120.71万元。

本公司属建筑行业。主要经营活动为境内外建筑工程、市政工程、机电工程、钢结构工程、地基基础工程、建筑装修装饰工程、公路工程、环保工程、水利水电工程、港口与航道

工程、电力工程、石油化工工程、高耸构筑物工程、预应力工程、起重设备安装工程、消防

设施工程、防水防腐保温工程、园林绿化工程、预拌商品混凝土工程、境内国际招标工程的

总承包、施工总承包与专业承包；上述境外工程所需的设备、材料出口和对外劳务人员派遣；

建设工程勘察设计、风景园林工程及市政工程设计；建筑工程检测试验与测绘；特种设备（压力管道）安装、改造、维修；建筑工程机械设备的制造、加工、安装；钢管钢模等建筑材料

和建筑设备的批发、零售、租赁；项目管理和企业管理服务；工程总承包业务咨询、建筑工

程技术（BIM 技术）咨询、培训（成人非证书类）、及预决算咨询服务外文技术资料翻译服务；以及其他按法律、法规、国务院决定等规定未禁止或无需经营许可的项目和未列入地方

产业发展负面清单的项目。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

4-1-161三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无

形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为

2023年1月1日起至2025年6月30日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过或等于3000万元重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过或等于200万元重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过或等于1000万元重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额超过或等于1000万元重要的在建工程项目单个项目金额超过或等于2000万元重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过或等于8000万元重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过或等于8000万元重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过或等于2000万元

重要的非全资子公司资产总额超过本集团总资产5%

重要的合营企业、联营企业、共同经营期末账面价值金额超过或等于1000万元重要的或有事项单个案件标的金额超过或等于5000万元

4-1-162(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

4-1-163指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得

4-1-164或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

4-1-1653.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

4-1-166公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

4-1-167金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，

公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收银行承兑汇票

以及对未来经济状况的预测，通过违约票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失应收商业承兑汇票率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄账款账龄与整个存续期预期信用损失

率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——浙江省建设投浙江省建设投资集团股

以及对未来经济状况的预测，通过违约资集团股份有限公司合并范份有限公司合并范围内风险敞口和整个存续期预期信用损失围内关联方关联方率，计算预期信用损失其他应收款——浙江省建设浙江省建设投资集团股

参考历史信用损失经验，结合当前状况投资集团股份有限公司合并份有限公司合并范围内

以及对未来经济状况的预测，通过违约范围内关联方关联方风险敞口和未来12个月内或整个存续

其他应收款——履约保证金

款项性质期预期信用损失率，计算预期信用损失组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄

应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况合同资产——建造合同形成以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质的已完工未结算资产风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失一年内到期的非流动资产—参考历史信用损失经验，结合当前状况—PPP 项目投资款组合 以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质风险敞口和未来12个月内或整个存续

长期应收款——PPP 项目工程

期预期信用损失率，计算预期信用损失款组合

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

4-1-168应收账款其他应收款

账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）33

1-2年1010

2-3年1515

3-4年2020

4-5年5050

5年以上100100

应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

4-1-169用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格

约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

4-1-170他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

4-1-171丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-5051.90-4.75

通用设备年限平均法3-2054.75-31.67

专用设备年限平均法5-1059.50-19.00

4-1-172类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

运输工具年限平均法5-1059.50-19.00其他设备年限平均法施工期

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

4-1-1731.无形资产包括土地使用权、软件使用权，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为40-50年直线法软件使用权按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

4-1-174(5)委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

4-1-175不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

4-1-176净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估

4-1-177计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不

会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)工程施工

公司提供工程施工服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(2) PPP 项目

公司作为社会资本方与政府方订立 PPP 项目合同，并提供建设、运营、维护等多项服务，本公司识别合同中的单项履约义务，将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。在提供建造服务或将项目发包给其他方时，确定本公司的身份是主要责任人还是代理人，对建造收入进行会计处理。建设、运营及移交合同项于建设阶段未提供实际建造服务，按净额法确认收入成本，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。

合同规定基础设施建成后的一定期间内，本公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的，于项目建造完成时，将合同资产转入金融资产核算；合同规定本公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本公司在确认收入的同时确认无形资产。并在该项目竣工验收之日起至运营期及其延展期届满或特许经营权终止之日的期间采用年限平均法摊销。于运营阶段，当提供劳务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费用，确认为当期费用。

(二十四)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

4-1-178公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围

且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在4-1-179相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资

4-1-180产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于钢管、脚手架类短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并

4-1-181相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一

步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让

4-1-182收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融

资产进行会计处理。

(二十九)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除当

13%、9%、6%

增值税期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

简易计税方法3%、5%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收12%、1.2%入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

4-1-183纳税主体名称2025年1-6月2024年度2023年度

浙江省二建钢结构有限公司(曾用名浙

20%20%20%江省二建建设集团装饰工程有限公司）

宁波市建设工程设计院有限公司20%20%20%

浙江省二建建设集团安装有限公司15%15%15%

浙江浙建九建工程建设有限公司(曾用

15%15%15%

名浙江省二建钢结构有限公司)

除上述以外的其他纳税主体25%25%25%

(二)税收优惠根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）：对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司浙江省二建钢结构有限公司、宁波市建设工程设计院有限公司享受该优惠政策。

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，浙江省二建建设集团安装有限公司、浙江浙建九建工程建设有限公司于2022年12月通过高新技术企业的认定，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2022年1月1日至2024年12月31日。2025年浙江省二建建设集团安装有限公司、浙江浙建九建工程建设有限公司高新技术企业认定正在申报中，本报告期内暂减按15%的税率计算企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税

务总局公告2023年第12号)规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设

税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

银行存款809893860.12968693651.29620736459.27

4-1-184项目2025.6.302024.12.312023.12.31

其他货币资金46443.20

合计809893860.12968693651.29620782902.47

(2)使用受限制的货币资金明细

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

司法冻结资金7582975.2910450779.1925838428.17

民工工资保证金46443.20

小计7582975.2910450779.1925884871.37

2.应收票据

(1)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

商业承兑汇票202730000.00

合计202730000.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2025.6.30

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备209000000.00100.006270000.003.00202730000.00

其中：商业承兑汇票209000000.00100.006270000.003.00202730000.00

合计209000000.00100.006270000.003.00202730000.00（续上表）

2024.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按组合计提坏账准备

其中：商业承兑汇票合计（续上表）

4-1-1852023.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按组合计提坏账准备

其中：商业承兑汇票合计

3)采用组合计提坏账准备的应收票据

2025.6.302024.12.31

项目计提比账面余坏账计提比账面余额坏账准备例（%）额准备例（%）商业承兑汇票

209000000.006270000.003.00

组合

小计209000000.006270000.003.00（续上表）

2023.12.31

项目坏账准计提比例账面余额备（%）商业承兑汇票组合小计

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

*2025年1-6月本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏

6270000.006270000.00

账准备

合计6270000.006270000.00

*2024年度本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏

4-1-186本期变动金额

项目期初数期末数计提收回或转回核销其他账准备合计

*2023年度本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏账准备合计

(4)公司无质押的应收票据。

(5)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

2025.6.302024.12.31

项目终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额

商业承兑汇票90318675.31

小计90318675.31（续上表）

2023.12.31

项目终止确认金额未终止确认金额商业承兑汇票小计

3.应收账款

(1)账龄情况

账龄2025.6.302024.12.312023.12.31

1年以内1329206565.351356206119.281585971841.84

1-2年373048828.08252592355.25483143814.62

2-3年123705208.31452029925.6481836088.07

3-4年305962395.2951353023.76144111481.42

4-5年56357747.30131695746.2552034152.12

5年以上103543034.7897341192.8382165437.30

4-1-187账面余额合计2291823779.112341218363.012429262815.37

减：坏账准备302258935.55312854663.32244275112.30

账面价值合计1989564843.562028363699.692184987703.07

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2025.6.30

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏

18366037.010.8018366037.01100.00

账准备按组合计提

2273457742.1099.20283892898.5412.491989564843.56

坏账准备

合计2291823779.11100.00302258935.5513.191989564843.56（续上表）

2024.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏

18366037.010.789183018.5150.009183018.50

账准备按组合计提

2322852326.0099.22303671644.8113.072019180681.19

坏账准备

合计2341218363.01100.00312854663.3213.362028363699.69（续上表）

2023.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备按组合计提

2429262815.37100.00244275112.3010.062184987703.07

坏账准备

合计2429262815.37100.00244275112.3010.062184987703.07

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

4-1-188*组合情况

2025.6.302024.12.31

计提计提项目账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备比例

（%）（%）

账龄组合2264845207.52283892898.5412.532313537819.30303671644.8113.13

关联方组合8612534.589314506.70

小计2273457742.10283892898.5412.492322852326.00303671644.8113.07（续上表）

2023.12.31

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合2421917387.21244275112.3010.09

关联方组合7345428.16

小计2429262815.37244275112.3010.06

*采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

2025.6.302024.12.31

账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

1年以内1326295231.7439788856.943.001348446141.1540453384.243.00

1-2年368496720.2836849672.0210.00252286919.8525228691.9810.00

2-3年123705208.3118555781.2515.00432805761.8664920864.2815.00

3-4年286838231.5157367646.3020.0051353023.7610270604.7520.00

4-5年56357747.3028178873.6550.00131695746.2565847873.1350.00

5年以上103152068.38103152068.38100.0096950226.4396950226.43100.00

小计2264845207.52283892898.5412.532313537819.30303671644.8113.13（续上表）

2023.12.31

账龄计提比例账面余额坏账准备

（%）

1年以内1580718051.8547421541.563.00

1-2年481643142.8548164314.2910.00

2-3年81836088.0712275413.2115.00

3-4年144111481.4228822296.2820.00

4-1-1892023.12.31

账龄计提比例账面余额坏账准备

（%）

4-5年52034152.1226017076.0650.00

5年以上81574470.9081574470.90100.00

小计2421917387.21244275112.3010.09

(3)坏账准备变动情况

*2025年1-6月本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提坏

9183018.519183018.5018366037.01

账准备按组合计提

303671644.81-19778746.27283892898.54

坏账准备

合计312854663.32-10595727.77302258935.55

*2024年度本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提坏

9183018.519183018.51

账准备按组合计提

244275112.3059681970.19285437.68303671644.81

坏账准备

合计244275112.3068864988.70285437.68312854663.32

*2023年度本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

2206147.802206147.80

账准备按组合计提

198496937.7545778174.55244275112.30

坏账准备

合计200703085.5545778174.552206147.80244275112.30

(4)报告期实际核销的应收账款情况

项目2025年1-6月2024年度2023年度

实际核销的应收账款金额285437.68

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

4-1-1901)2025年6月30日

账面余额占应收账款和合同资产（含合同资产（含列列报于其他非应收账款坏账单位名称报于其他非流动流动资产的合准备和合同资应收账款小计资产的合同资同资产）期末产减值准备

产）余额合计数的比例（%）浙江省电力建

73165000.98170281250.24243446251.222.982194950.03

设有限公司宁波东方理工

27521653.27191484386.34219006039.612.68825649.60大学（暂名）中国能源建设

集团有限公司60940980.29147192720.50208133700.792.554318666.78

[注1]新郑市社裕城

乡发展有限公10753131.60192352830.44203105962.042.48322593.95司宁波市镇开集

团有限公司[注191282076.55191282076.552.34

2]

小计172380766.14892593264.071064974030.2113.037661860.36

2)2024年12月31日

账面余额占应收账款和合同资产（含列报合同资产（含列应收账款坏账于其他非流动资单位名称报于其他非流动准备和合同资应收账款小计产的合同资产）资产的合同资产减值准备期末余额合计数

产）的比例（%）宁波市金融

控股有限公130400451.20123431590.74253832041.943.086931755.35

司[注3]新郑市社裕

城乡发展有101769659.84129335003.88231104663.722.803053089.80限公司浙江吉利控

股集团有限138360320.5664689358.86203049679.422.4653338860.02

公司[注4]宁波市镇开

集团有限公209891446.74209891446.742.55司

嘉善县善成16098534.00175633939.55191732473.552.33832956.02

4-1-191账面余额占应收账款和合同资产（含列报合同资产（含列应收账款坏账于其他非流动资单位名称报于其他非流动准备和合同资应收账款小计产的合同资产）资产的合同资产减值准备期末余额合计数

产）的比例（%）实业有限公

司[注5]

小计386628965.60702981339.771089610305.3713.2264156661.19

3)2023年12月31日

账面余额占应收账款和合同资产（含列报合同资产（含列应收账款坏账于其他非流动资单位名称报于其他非流动准备和合同资应收账款小计产的合同资产）资产的合同资产减值准备期末余额合计数

产）的比例（%）龙游县国有资本投资集

152203096.60141225353.18293428449.784.014566092.90

团有限公司

[注6]浙江吉利控

股集团有限164787992.8246781186.29211569179.112.8925777692.51公司中国联合工

49753998.65154007766.84203761765.492.782930112.74

程有限公司浙江荣盛控

股集团有限109552701.0781831159.30191383860.372.6111717080.42

公司[注7]宁波市金融

控股有限公70909369.00116077079.03186986448.032.552127281.07司

小计547207158.14539922544.641087129702.7814.8447118259.64

[注1]中国电力工程顾问集团西北电力设计院有限公司、中国能源建设集团浙江火电建

设有限公司、中国能源建设集团天津电力建设有限公司、中国能源建设集团浙江省电力设计

院有限公司、中国电力工程顾问集团西南电力设计院有限公司、中能建建筑集团有限公司、

西北电力建设第三工程有限公司、中国能源建设集团江苏省电力建设第三工程有限公司等同

受中国能源建设集团有限公司控制故合并披露为中国能源建设集团有限公司，下同[注2]宁波市镇海发展有限公司、宁波市镇海箭湖工程项目管理有限公司等同受宁波市

镇开集团有限公司控制故合并披露为宁波市镇开集团有限公司，下同

4-1-192[注3]宁波东海银行股份有限公司、宁波甬镇投资有限公司等同受宁波市金融控股有限

公司控制故合并披露为宁波市金融控股有限公司，下同[注4]大庆沃尔沃汽车制造有限公司、宁波丽景置业有限公司、亚欧汽车制造（台州）

有限公司、长兴吉利汽车部件有限公司、台州吉利汽车制造有限公司、浙江铭岛实业有限公

司、浙江陆虎汽车有限公司等同受浙江吉利控股集团有限公司控制故合并披露为浙江吉利

控股集团有限公司，下同[注5]嘉善云智实业有限公司、嘉善县大往圩置业有限公司、嘉善县北部新城开发建设

有限公司等同受嘉善县善成实业有限公司控制故合并披露为嘉善县善成实业有限公司，下同

[注6]龙游楚盛建设有限公司、龙游楚盛市场开发有限公司、龙游县美丽乡村大花园开

发建设有限公司、浙江六春湖文旅发展有限公司、浙江新北园区开发集团有限公司等同受龙

游县国有资本投资集团有限公司控制故合并披露为龙游县国有资本投资集团有限公司，下同

[注7]宁波中金石化有限公司、浙江石油化工有限公司等同受浙江荣盛控股集团有限公

司控制故合并披露为浙江荣盛控股集团有限公司，下同

4.应收款项融资

(1)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

银行承兑汇票20833052.477127949.8325292029.25

融信 e信等债权凭证 5796673.00 2770000.00 100000.00

合计26629725.479897949.8325392029.25

(2)公司无质押的应收款项融资。

(3)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况终止确认金额项目

2025.6.302024.12.312023.12.31

银行承兑汇票60832916.7272822001.96246814409.54

融信 e信等债权凭证 173064326.02 203810745.86

小计233897242.74276632747.82246814409.54

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获

4-1-193支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等

票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

2025.06.302024.12.31

账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内54407206.8497.8254407206.8422387892.0796.3022387892.07

1-2年882765.761.59882765.76118799.650.51118799.65

2-3年30607.400.0630607.402000.000.012000.00

3年以上294787.500.53294787.50738602.633.18738602.63

合计55615367.50100.0055615367.5023247294.35100.0023247294.35（续上表）

2023.12.31

账龄减值

账面余额比例（%）账面价值准备

1年以内42249226.5994.0542249226.59

1-2年661617.541.47661617.54

2-3年1149094.892.561149094.89

3年以上860121.491.92860121.49

合计44920060.51100.0044920060.51

(2)预付款项金额前5名情况

1)2025年6月30日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

宁波顺冠机电有限公司31659958.5556.93

宁波市政公用投资有限公司7163036.6312.88

宁波市江北豪城物资有限公司3301550.815.94

浙江建优云采贸易有限公司1550742.652.79

浙江骄晟建设有限公司1173336.002.11

4-1-194占预付款项余额

单位名称账面余额

的比例（%）

小计44848624.6480.65

2)2024年12月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

宁波市政公用投资有限公司6093872.4926.21

浙江纲本贸易有限公司2477964.9410.66

宁波市雄镇投资集团有限公司2377144.7410.23

宁波市民生管业有限公司2235492.519.62

浙江建优云采贸易有限公司1412898.466.08

小计14597373.1462.80

3)2023年12月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

中铁十九局集团有限公司19541212.5843.50

宁波市政公用投资有限公司5167866.0011.50

南京首勤特种材料有限公司1625107.333.62

宁波市雄镇投资集团有限公司1622609.553.61

宁波双羽机械设备有限公司1557723.583.47

小计29514519.0465.70

6.其他应收款

(1)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

应收股利18974104.7816529104.7816340047.11

其他应收款1637457267.39965151837.40860892174.55

合计1656431372.17981680942.18877232221.66

(2)应收股利

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

浙江建设商贸物流有限公司18000000.0015000000.0012000000.00

4-1-195项目2025.6.302024.12.312023.12.31

浙江省二建建设集团材料设备有限

974104.78974104.784340047.11

公司

浙江建投工程物资设备有限公司555000.00

小计18974104.7816529104.7816340047.11

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质2025.6.302024.12.312023.12.31浙江建投合并范围内关联方往来

1561093117.54873940739.58760337263.02

款

履约保证金30748139.4753669389.2552771946.20

应收暂付款28900109.0224014020.4432808341.45

押金保证金22967928.3119713597.9420525992.50

其他328474.32767279.041751242.17

账面余额小计1644037768.66972105026.25868194785.34

减：坏账准备6580501.276953188.857302610.79

账面价值小计1637457267.39965151837.40860892174.55

2)账龄情况

账面余额账龄

2025.6.302024.12.312023.12.31

1年以内1567863152.43876135887.59742975271.56

1-2年12042057.4615725142.4934660347.24

2-3年15352250.437753256.8246202646.58

3-4年6544490.1339777725.0128380004.43

4-5年34591512.0424648837.374550592.65

5年以上7644306.178064176.9711425922.88

账面余额小计1644037768.66972105026.25868194785.34

减：坏账准备6580501.276953188.857302610.79

账面价值小计1637457267.39965151837.40860892174.55

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况

4-1-1962025.6.30

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备按组合计提坏

1644037768.66100.006580501.270.401637457267.39

账准备

小计1644037768.66100.006580501.270.401637457267.39（续上表）

2024.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备按组合计提坏

972105026.25100.006953188.850.72965151837.40

账准备

小计972105026.25100.006953188.850.72965151837.40（续上表）

2023.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备868194785.34100.007302610.790.84860892174.55

小计868194785.34100.007302610.790.84860892174.55

*采用组合计提坏账准备的其他应收款

2025.6.302024.12.31

组合名称计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

关联方组合1561093117.54873940739.58应收履约保证金

30748139.4753669389.25

组合

账龄组合52196511.656580501.2712.6144494897.426953188.8515.63

4-1-1972025.6.302024.12.31

组合名称计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

其中：1年以内32848513.54985455.413.0020739523.92622185.713.00

1-2年2852860.93285286.0910.009971724.52997172.4510.00

2-3年11232444.261684866.6415.005213463.32782019.5015.00

3-4年1097854.71219570.9420.003161302.71632260.5420.00

4-5年1519032.04759516.0250.002978664.611489332.3150.00

5年以上2645806.172645806.17100.002430218.342430218.34100.00

小计1644037768.666580501.270.40972105026.256953188.850.72（续上表）

2023.12.31

组合名称计提比账面余额坏账准备例（%）

关联方组合760337263.02应收履约保证金

52771946.20

组合

账龄组合55085576.127302610.7913.26

其中：1年以内30601425.13918042.773.00

1-2年7837073.74783707.3710.00

2-3年6655262.24998289.3415.00

3-4年4597974.61919594.9220.00

4-5年3421728.021710864.0150.00

5年以上1972112.381972112.38100.00

小计868194785.347302610.790.84

4)坏账准备变动情况

*2025年1-6月

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数622185.71997172.455333830.696953188.85

期初数在本期——————

4-1-198第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转入第二阶段-85585.8385585.83

--转入第三阶段-1123244.431123244.43

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提448855.53325772.24-1147315.35-372687.58本期收回或转回本期核销其他变动

期末数985455.41285286.095309759.776580501.27期末坏账准备计

0.062.378.280.40

提比例（%）

*2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数918042.77783707.375600860.657302610.79

期初数在本期——————

--转入第二阶段-299151.74299151.74

--转入第三阶段-521346.33521346.33

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提17347.16435659.67-788376.29-335369.46本期收回或转回

本期核销-14052.48-14052.48其他变动

期末数622185.71997172.455333830.696953188.85期末坏账准备计

0.076.346.650.72

提比例（%）

4-1-199*2023年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数982617.991870984.022979749.375833351.38

期初数在本期——————

--转入第二阶段-235112.21235112.21

--转入第三阶段-665526.22665526.22

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提170536.99-652178.641955585.061473943.41本期收回或转回

本期核销-4684.00-4684.00其他变动

期末数918042.77783707.375600860.657302610.79期末坏账准备计

0.122.266.180.84

提比例（%）

5)报告期实际核销的其他应收款情况

项目2025年1-6月2024年度2023年度

实际核销的其他应收款金额14052.484684.00

6)其他应收款金额前5名情况

*2025年6月30日占其他应收款项性单位名称账面余额账龄款余额的比坏账准备质例（%）

往来款、1年以内；

浙江省建设投改制款、1-2年；

资集团股份有应收资1559284521.092-3年；394.84限公司金集中至4年；4管理款至5年武汉市江夏城履约保

投集团有限公11417229.031年以内0.69证金司大唐陕西发电押金保

10000000.001年以内0.61300000.00

技术工程有限证金

4-1-200占其他应收

款项性单位名称账面余额账龄款余额的比坏账准备质例（%）公司应收暂中国电力工程

付款、履1年以内；

顾问集团西北

约保证3859324.432-3年；50.23449272.66电力设计院有

金、押金年以上限公司保证金押金保中国能源建设

证金、应2-3年；4集团浙江省电

收暂付3750309.88至5年；50.231642254.45力设计院有限

款、履约年以上公司保证金

小计1588311384.4396.612391527.11

*2024年12月31日占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）

往来款、

1年以内；

浙江省建设投改制款、

1-2年；2-3

资集团股份有应收资金872611508.3689.77年；3至4限公司集中管理年款玉环市城市建履约保证

设集团有限公20477787.004至5年2.11金司武汉市江夏城履约保证

投集团有限公11417229.031年以内1.17金司中国电力工程

应收暂付1-2年；2-3顾问集团西北

款、履约4549100.28年；4至50.47464080.03电力设计院有保证金年限公司押金保证

中国能源建设1-2年；2-3

金、应收集团浙江省电年；4至5

暂付款、3777710.380.391558131.52力设计院有限年；5年以履约保证公司上金

小计912833335.0593.912022211.55

*2023年12月31日

4-1-201占其他应收

单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）

往来款、

浙江省建设投改制款、1年以内；

资集团股份有应收资金737587809.811-2年；2-384.96限公司集中管理年款浙江省二建设

1年以内；

集团材料设备往来款22560138.592.601-2年有限公司玉环市城市建履约保

3-4年；4-5

设集团有限公证金、其20575800.002.3760000.00年司他押金中国电力工程

1年以内；

顾问集团西北民工工资

保证金、4549100.281-2年；3-40.52214461.01电力设计院有年限公司其他

1年以内；

中国能源建设

1-2年；2-3

集团浙江省电履约保证

3904450.38年；3-4年；0.451086213.23

力设计院有限金、其他公司押金

4-5年；5年以上

小计789177299.0690.901360674.24

7)与资金集中管理相关的其他应收款

2025.6.302024.12.31

项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备与资金集中管

理相关的其他1443728789.371443728789.37232828151.95232828151.95应收款（续上表）

2023.12.31

项目坏账账面余额账面价值准备与资金集中管

理相关的其他86534308.3986534308.39应收款

7.存货

4-1-2022025.6.302024.12.31

项目跌价跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

原材料20267896.0820267896.0824755788.4424755788.44

在产品2549641.892549641.897449472.227449472.22

库存商品28562472.6428562472.6435307211.4435307211.44

委托加工物资5167710.415167710.4123024638.3623024638.36

周转材料65444.0965444.0966860.5266860.52

合计56613165.1156613165.1190603970.9890603970.98（续上表）

2023.12.31

项目跌价账面余额账面价值准备

原材料69114849.1769114849.17

在产品10936716.6210936716.62

库存商品71050523.9771050523.97委托加工物

13360693.1213360693.12

资

周转材料108129.44108129.44

合计164570912.32164570912.32

8.合同资产

2025.6.302024.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备建造合同形

成的已完工5768928003.475768928003.475811088971.365811088971.36未结算资产

合计5768928003.475768928003.475811088971.365811088971.36（续上表）

2023.12.31

项目减值账面余额账面价值准备建造合同形成

的已完工未结4767360843.854767360843.85算资产

4-1-2032023.12.31

项目减值账面余额账面价值准备

合计4767360843.854767360843.85

9.一年内到期的非流动资产

2025.6.302024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保

34918922.671047567.6833871354.9931497506.65935619.9530561886.70

金

BT 等其他

代垫项目478503607.93478503607.93467377451.80467377451.80款已完工

PPP 项 目 340769765.60 340769765.60 322401556.95 322401556.95工程款

合计854192296.201047567.68853144728.52821276515.40935619.95820340895.45（续上表）

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金85166115.572464417.0682701698.51

BT 等其他代垫项目款

已完工 PPP 项

377538351.15377538351.15

目工程款

合计462704466.722464417.06460240049.66

10.其他流动资产

2025.6.302024.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣进

93701113.4693701113.46149740309.18149740309.18

项税

预缴税金11.7211.72263520.56263520.56

合计93701125.1893701125.18150003829.74150003829.74（续上表）

2023.12.31

项目减值账面余额账面价值准备

4-1-2042023.12.31

项目减值账面余额账面价值准备待抵扣进

214949900.68214949900.68

项税

预缴税金109729.56109729.56

合计215059630.24215059630.24

11.长期应收款

2025.6.302024.12.31

项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

已完工PPP项目

1055330853.561055330853.561301257865.741301257865.74

工程款

BT等其他代垫

535468152.44535468152.44884138867.89884138867.89

项目款

合计1590799006.001590799006.002185396733.632185396733.63（续上表）

2023.12.31

项目坏账账面余额账面价值准备

已完工PPP项目

1482405733.561482405733.56

工程款

BT 等其他代垫项目款

合计1482405733.561482405733.56

12.长期股权投资

(1)分类情况

2025.6.302024.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对联营企业投资163743845.57163743845.57158749673.59158749673.59

合计163743845.57163743845.57158749673.59158749673.59（续上表）

项目2023.12.31

4-1-205减值

账面余额账面价值准备

对联营企业投资151779997.71151779997.71

合计151779997.71151779997.71

(2)明细情况

1)2025年1-6月

期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业宁波钢杰人力

资源开发有限4112829.86196487.61公司浙江浙建钢结

70385608.611164747.35

构有限公司浙江省二建建

设集团材料设31749533.031053980.46备有限公司浙江浙景建设

52501702.093478476.95

发展有限公司

合计158749673.595893692.37（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备联营企业宁波钢杰人力

资源开发有限-899520.393409797.08公司浙江浙建钢结

71550355.96

构有限公司浙江省二建建

设集团材料设32803513.49备有限公司浙江浙景建设

55980179.04

发展有限公司

合计-899520.39163743845.57

2)2024年度

4-1-206期初数本期增减变动

被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业宁波钢杰人力

资源开发有限4524276.11486669.38公司浙江浙建钢结

69149608.581236000.03

构有限公司浙江省二建建

设集团材料设29027360.933696276.88备有限公司浙江浙景建设

49078752.093422950.00

发展有限公司

合计151779997.718841896.29（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备联营企业宁波钢杰人力

资源开发有限-898115.634112829.86公司浙江浙建钢结

70385608.61

构有限公司浙江省二建建

设集团材料设-974104.7831749533.03备有限公司浙江浙景建设

52501702.09

发展有限公司

合计-1872220.41158749673.59

2)2023年度

期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业宁波钢杰人力

资源开发有限4611745.45997906.26公司

4-1-207期初数本期增减变动

被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整浙江浙建钢结

69055202.8094405.78

构有限公司浙江建投工程

物资设备有限14956309.61139134.29公司浙江省二建建

设集团材料设27073107.781954253.15备有限公司浙江浙景建设

49000000.0078752.09

发展有限公司

合计115696365.6449000000.003264451.57（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减减值准其他账面价值益变动股利或利润值准备备联营企业宁波钢杰人力

资源开发有限-1085375.604524276.11公司浙江浙建钢结

69149608.58

构有限公司浙江建投工程

物资设备有限-15095443.90[注]公司浙江省二建建

设集团材料设29027360.93备有限公司浙江浙景建设

49078752.09

发展有限公司

合计-1085375.60-15095443.90151779997.71

[注]其他变动系浙江省建设投资集团股份有限公司增资导致本公司对浙江建投工程物

资设备有限公司的持股比例由15%下降至7.5%，本公司将对浙江建投工程物资设备有限公司长期股权投资金额15095443.90元转出至其他权益工具投资

13.其他权益工具投资

(1)明细情况

4-1-2081)2025年1-6月

本期增减变动本期计入其他综项目期初数追加投资减少投资合收益的利得和其他损失湘西自治州

首创环保有2200000.002200000.00限公司浙江建设商

贸物流有限20000000.00公司浙江浙建美

丽乡村建设10175111.04有限公司浙江浙建云

采科技有限4596563.54公司浙江建投工

程物资设备15095443.90有限公司浙江建投智

能建造工程1800000.00有限公司

合计52067118.481800000.002200000.00（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综项目期末数利收入合收益的利得和损失湘西自治州首创环保有限公司浙江建设商贸物流有

20000000.003000000.00

限公司浙江浙建美丽乡村建

10175111.04

设有限公司浙江浙建云采科技有

4596563.541500000.00

限公司浙江建投工程物资设

15095443.90

备有限公司浙江建投智能建造工

1800000.00

程有限公司

合计51667118.484500000.00

2)2024年度

4-1-209本期增减变动

项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失湘西自治州

首创环保有2200000.00限公司浙江建设商

贸物流有限20000000.00公司浙江浙建美

丽乡村建设10175111.04有限公司浙江浙建云

采科技有限4596563.54公司浙江建投工

程物资设备15095443.90有限公司

合计52067118.48（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综项目期末数利收入合收益的利得和损失湘西自治州首创环保

2200000.00

有限公司浙江建设商贸物流有

20000000.003000000.00

限公司浙江浙建美丽乡村建

10175111.04

设有限公司浙江浙建云采科技有

4596563.541000000.00

限公司浙江建投工程物资设

15095443.90550000.00

备有限公司

合计52067118.484550000.00

3)2023年度

本期增减变动本期计入其他项目期初数减少追加投资综合收益的利其他投资得和损失湘西自治州

首创环保有2200000.00限公司

4-1-210本期增减变动

本期计入其他项目期初数减少追加投资综合收益的利其他投资得和损失浙江建设商

贸物流有限20000000.00公司浙江浙建美

丽乡村建设10175111.04有限公司浙江浙建云

采科技有限4596563.54公司浙江建投工

程物资设备15095443.90有限公司

合计26796563.5410175111.0415095443.90（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失湘西自治州首创环保

2200000.00

有限公司浙江建设商贸物流有

20000000.003000000.00

限公司浙江浙建美丽乡村建

10175111.04

设有限公司浙江浙建云采科技有

4596563.542798270.00

限公司浙江建投工程物资设

15095443.90

备有限公司

合计52067118.485798270.00

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司基于非交易性的投资目的，对外进行股权投资，因此，公司将该部分权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

14.投资性房地产

(1)明细情况

1)2025年1-6月

4-1-211项目房屋及建筑物土地使用权合计

账面原值

期初数103995646.0012150011.02116145657.02

本期增加金额988394.80988394.80

*固定资产转入988394.80988394.80本期减少金额

期末数104984040.8012150011.02117134051.82累计折旧和累计摊销

期初数39508672.005392376.2044901048.20

本期增加金额2068683.98142001.942210685.92

*计提或摊销1776391.32142001.941918393.26

*固定资产转入292292.66292292.66本期减少金额

期末数41577355.985534378.1447111734.12账面价值

期末账面价值63406684.826615632.8870022317.70

期初账面价值64486974.006757634.8271244608.82

2)2024年度

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数104413847.9312150011.02116563858.95本期增加金额

本期减少金额418201.93418201.93

*处置418201.93418201.93

期末数103995646.0012150011.02116145657.02累计折旧和累计摊销

期初数36351084.065108372.3241459456.38

本期增加金额3575789.87284003.883859793.75

*计提或摊销3575789.87284003.883859793.75

本期减少金额418201.93418201.93

4-1-212项目房屋及建筑物土地使用权合计

*处置418201.93418201.93

期末数39508672.005392376.2044901048.20账面价值

期末账面价值64486974.006757634.8271244608.82

期初账面价值68062763.877041638.7075104402.57

3)2023年度

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数79419142.837529930.3886949073.21

本期增加金额24994705.104620080.6429614785.74

*固定资产\无形

24994705.104620080.6429614785.74

资产转入本期减少金额

期末数104413847.9312150011.02116563858.95累计折旧和累计摊销

期初数26749822.593181812.2329931634.82

本期增加金额9601261.471926560.0911527821.56

*计提或摊销3342612.07221170.763563782.83

*固定资产\无形

6258649.401705389.337964038.73

资产转入本期减少金额

期末数36351084.065108372.3241459456.38账面价值

期末账面价值68062763.877041638.7075104402.57

期初账面价值52669320.244348118.1557017438.39

15.固定资产

(1)明细情况

1)2025年1-6月

4-1-213房屋及

项目通用设备专用设备运输工具其他设备合计建筑物账面原值

期初数220705521.9620491196.7345695980.5411440605.5211024293.83309357598.58

本期增加金额1141881.042116152.07104247.793362280.90

*购置1141881.042116152.07104247.793362280.90

本期减少金额988394.80410108.72193954.521170261.212762719.25

*处置或报废410108.72193954.521170261.211774324.45

*转入投资性房地产988394.80988394.80

期末数219717127.1621222969.0547618178.0911544853.319854032.62309957160.23累计折旧

期初数91767769.1514777429.8328296700.028141074.278711968.21151694941.48

本期增加金额3565627.881858790.871097441.16265373.37675712.577462945.85

*计提3565627.881858790.871097441.16265373.37675712.577462945.85

本期减少金额292292.66303075.41139338.821065890.251800597.14

*处置或报废303075.41139338.821065890.251508304.48

*转入投资性房地产292292.66292292.66

期末数95041104.3716333145.2929254802.368406447.648321790.53157357290.19账面价值

期末账面价值124676022.794889823.7618363375.733138405.671532242.09152599870.04

期初账面价值128937752.815713766.9017399280.523299531.252312325.62157662657.10

2)2024年度

房屋及项目通用设备专用设备运输工具其他设备合计建筑物账面原值

期初数295047886.7417757231.4946946033.6610599057.0417107977.38387458186.31

本期增加金额5203263.701419421.671794213.213774188.7012191087.28

*购置4525180.731419421.671794213.213774188.7011513004.31

*在建工程转入678082.97678082.97

本期减少金额74342364.782469298.462669474.79952664.739857872.2590291675.01

*处置或报废74342364.782469298.462669474.79952664.739857872.2590291675.01

4-1-214房屋及

项目通用设备专用设备运输工具其他设备合计建筑物

期末数220705521.9620491196.7345695980.5411440605.5211024293.83309357598.58累计折旧

期初数86415224.7413283282.8528678452.077242236.6013833474.52149452670.78

本期增加金额8902285.413512552.562067703.351799019.714266391.1720547952.20

*计提8902285.413512552.562067703.351799019.714266391.1720547952.20

本期减少金额3549741.002018405.582449455.40900182.049387897.4818305681.50

*处置或报废3549741.002018405.582449455.40900182.049387897.4818305681.50

期末数91767769.1514777429.8328296700.028141074.278711968.21151694941.48账面价值

期末账面价值128937752.815713766.9017399280.523299531.252312325.62157662657.10

期初账面价值208632662.004473948.6418267581.593356820.443274502.86238005515.53

3)2023年度

房屋及项目通用设备专用设备运输工具其他设备合计建筑物账面原值

期初数321200227.0616848952.2652084068.7611242824.4324780757.34426156829.85

本期增加金额2165311.832991161.084000148.92989186.61332743.3610478551.80

*购置2165311.832991161.083104884.16989186.61332743.369583287.04

*在建工程转入895264.76895264.76

本期减少金额28317652.152082881.859138184.021632954.008005523.3249177195.34

*处置或报废2082881.859138184.021632954.008005523.3220859543.19

*转入投资性房地

24994705.1024994705.10

产

*其他[注]3322947.053322947.05

期末数295047886.7417757231.4946946033.6610599057.0417107977.38387458186.31累计折旧

期初数82362662.7513260966.1131108870.708095693.0319129167.22153957359.81

本期增加金额10311211.392001054.505092249.48697849.872357517.7520459882.99

*计提10311211.392001054.505092249.48697849.872357517.7520459882.99

4-1-215房屋及

项目通用设备专用设备运输工具其他设备合计建筑物

本期减少金额6258649.401978737.767522668.111551306.307653210.4524964572.02

*处置或报废1978737.767522668.111551306.307653210.4518705922.62

*转入投资性房地

6258649.406258649.40

产

期末数86415224.7413283282.8528678452.077242236.6013833474.52149452670.78账面价值

期末账面价值208632662.004473948.6418267581.593356820.443274502.86238005515.53

期初账面价值238837564.313587986.1520975198.063147131.405651590.12272199470.04

[注]系2022年购买房产暂估与发票的不含税金额存在差异所致

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况

1)2025年6月30日

项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物1509667.04尚在办理中

小计1509667.04

2)2024年12月31日

项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物1595733.71尚在办理中

小计1595733.71

3)2023年12月31日

项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物1767867.05尚在办理中

小计1767867.05

16.在建工程

2025.6.302024.12.312023.12.31

项目减值减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备准备

办公室装修2843854.402843854.403031196.423031196.42

软件安装1422585.571422585.571422585.571422585.573085435.023085435.02

其他793641.95793641.95690249.58690249.58225270.36225270.36

4-1-2162025.6.302024.12.312023.12.31

项目减值减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备准备

合计5060081.925060081.925144031.575144031.573310705.383310705.38

17.使用权资产

(1)2025年1-6月项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数2708386.702708386.70本期增加金额

本期减少金额576116.83576116.83

1)处置576116.83576116.83

期末数2132269.872132269.87累计折旧

期初数1942079.891942079.89

本期增加金额141300.00141300.00

1)计提141300.00141300.00

本期减少金额576116.83576116.83

1)处置576116.83576116.83

期末数1507263.061507263.06账面价值

期末账面价值625006.81625006.81

期初账面价值766306.81766306.81

(2)2024年度项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数2708386.702708386.70本期增加金额本期减少金额

4-1-217项目房屋及建筑物合计

期末数2708386.702708386.70累计折旧

期初数1389839.991389839.99

本期增加金额552239.90552239.90

1)计提552239.90552239.90

本期减少金额

期末数1942079.891942079.89账面价值

期末账面价值766306.81766306.81

期初账面价值1318546.711318546.71

(3)2023年度项目房屋及建筑物机器设备土地合计账面原值

期初数4439246.751074645.14107839.985621731.87

本期增加金额89736.1789736.17

1)租入89736.1789736.17

本期减少金额1820596.221074645.14107839.983003081.34

1)处置1820596.221074645.14107839.983003081.34

期末数2708386.702708386.70累计折旧

期初数2361378.621074645.1489866.633525890.39

本期增加金额750428.2517973.35768401.60

1)计提750428.2517973.35768401.60

本期减少金额1721966.881074645.14107839.982904452.00

1)处置1721966.881074645.14107839.982904452.00

期末数1389839.991389839.99账面价值

期末账面价值1318546.711318546.71

期初账面价值2077868.1317973.352095841.48

4-1-21818.无形资产

(1)2025年1-6月项目土地使用权软件合计账面原值

期初数68051917.087922094.8575974011.93

本期增加金额48202.6648202.66

1)购置48202.6648202.66

本期减少金额507248.91507248.91

1)处置507248.91507248.91

期末数68051917.087463048.6075514965.68累计摊销

期初数24097369.275129125.9429226495.21

本期增加金额782737.44513202.351295939.79

1)计提782737.44513202.351295939.79

本期减少金额507248.91507248.91

1)处置507248.91507248.91

期末数24880106.715135079.3830015186.09账面价值

期末账面价值43171810.372327969.2245499779.59

期初账面价值43954547.812792968.9146747516.72

(2)2024年度项目土地使用权软件合计账面原值

期初数68804766.826583878.0475388644.86

本期增加金额1681693.081681693.08

1)购置252116.99252116.99

2)在建工程转入1429576.091429576.09

本期减少金额752849.74343476.271096326.01

1)处置752849.74343476.271096326.01

4-1-219项目土地使用权软件合计

期末数68051917.087922094.8575974011.93累计摊销

期初数22854430.964417242.6327271673.59

本期增加金额1574960.761047616.222622576.98

1)计提1574960.761047616.222622576.98

本期减少金额332022.45335732.91667755.36

1)处置332022.45335732.91667755.36

期末数24097369.275129125.9429226495.21账面价值

期末账面价值43954547.812792968.9146747516.72

期初账面价值45950335.862166635.4148116971.27

(3)2023年度项目土地使用权软件合计账面原值

期初数73424847.466834943.7880259791.24

本期增加金额81200.2081200.20

1)购置81200.2081200.20

本期减少金额4620080.64332265.944952346.58

1)处置332265.94332265.94

2)转入投资性房地产4620080.644620080.64

期末数68804766.826583878.0475388644.86累计摊销

期初数22912537.734073619.2026986156.93

本期增加金额1647282.56674604.232321886.79

1)计提1647282.56674604.232321886.79

本期减少金额1705389.33330980.802036370.13

1)处置330980.80330980.80

2)转入投资性房地产1705389.331705389.33

期末数22854430.964417242.6327271673.59

4-1-220项目土地使用权软件合计

账面价值

期末账面价值45950335.862166635.4148116971.27

期初账面价值50512309.732761324.5853273634.31

19.商誉

(1)明细情况

被投资单位名称或2025.6.302024.12.31形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值宁波市建设工程设

640546.31640546.31640546.31640546.31

计院有限公司

合计640546.31640546.31640546.31640546.31（续上表）

被投资单位名称或2024.12.31形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值宁波市建设工程设

640546.31640546.31

计院有限公司

合计640546.31640546.31

(2)商誉账面原值

1)2025年1-6月

被投资单位名称或形本期企业期初数本期减少期末数成商誉的事项合并形成宁波市建设工程设计

640546.31640546.31

院有限公司

合计640546.31640546.31

2)2024年度

被投资单位名称或形本期企业期初数本期减少期末数成商誉的事项合并形成宁波市建设工程设计

640546.31640546.31

院有限公司

合计640546.31640546.31

3)2023年度

被投资单位名称或形本期企业期初数本期减少期末数成商誉的事项合并形成

4-1-221被投资单位名称或形本期企业

期初数本期减少期末数成商誉的事项合并形成宁波市建设工程设计

640546.31640546.31

院有限公司

合计640546.31640546.31

20.长期待摊费用

(1)2025年1-6月项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费4696935.8522477.061739343.542980069.37

其他219990.82162093.8624113.52357971.16

合计4916926.67184570.921763457.063338040.53

(2)2024年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费7896491.17327877.793527433.114696935.85

其他139479.09125060.5144548.78219990.82

合计8035970.26452938.303571981.894916926.67

(3)2023年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费8751838.312589937.033445284.177896491.17

其他19420.71127899.377840.99139479.09

合计8771259.022717836.403453125.168035970.26

21.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

2025.6.302024.12.31

项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备2628470.96657117.742287908.32571977.08

坏账准备291581255.7170202779.10300515369.5072897436.89

预计负债908501.09227125.271375223.53343805.88

租赁负债1232416.17308104.051224416.17306104.05

4-1-2222025.6.302024.12.31

项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

合计296350643.9371395126.16305402917.5274119323.90（续上表）

2023.12.31

项目可抵扣递延暂时性差异所得税资产

资产减值准备3377702.21844425.55

坏账准备232902258.0456017081.26

预计负债5999015.691499753.92

租赁负债2248330.28562082.57

合计244527306.2258923343.30

(2)未经抵销的递延所得税负债

2025.6.302024.12.31

项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产625006.81156251.70766306.81191576.70

合计625006.81156251.70766306.81191576.70（续上表）

2023.12.31

项目应纳税递延暂时性差异所得税负债

使用权资产1318546.71329636.68

合计1318546.71329636.68

(3)未确认递延所得税资产明细

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

可抵扣暂时性差异24310311.7019623319.7218893643.92

可抵扣亏损85168427.0087094962.55105535933.58

合计109478738.70106718282.27124429577.50

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2025.6.302024.12.312023.12.31备注

2024年26974262.93

4-1-223年份2025.6.302024.12.312023.12.31备注

2025年24291716.5426218252.0926395571.11

2026年18549753.1018549753.1018630640.74

2027年77706.5477706.5477706.54

2028年22792.1022792.1022792.10

2032年34127976.5134127976.5133434960.16

2033年4487771.894487771.89

2034年3610710.323610710.32

合计85168427.0087094962.55105535933.58

22.其他非流动资产

(1)明细情况

2025.6.302024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产78767795.912363033.8776404762.0456104180.761683125.4254421055.34

BT 等其他代垫项目款

合计78767795.912363033.8776404762.0456104180.761683125.4254421055.34（续上表）

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

合同资产37882466.371131464.0236751002.35

BT 等其他代垫

1385316448.201385316448.20

项目款

合计1423198914.571131464.021422067450.55

(2)合同资产

1)明细情况

2025.6.302024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金78767795.912363033.8776404762.0456104180.761683125.4254421055.34

合计78767795.912363033.8776404762.0456104180.761683125.4254421055.34（续上表）

项目2023.12.31

4-1-224账面余额减值准备账面价值

应收质保金37882466.371131464.0236751002.35

合计37882466.371131464.0236751002.35

2)减值准备计提情况

*类别明细情况

2025.6.30

账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备78767795.91100.002363033.873.0076404762.04

合计78767795.91100.002363033.873.0076404762.04（续上表）

2024.12.31

账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备56104180.76100.001683125.423.0054421055.34

合计56104180.76100.001683125.423.0054421055.34（续上表）

2023.12.31

账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备37882466.37100.001131464.023.0036751002.35

合计37882466.37100.001131464.023.0036751002.35

*采用组合计提减值准备的合同资产

2025.6.30

项目

账面余额减值准备计提比例（%）

质保金组合78767795.912363033.873.00

小计78767795.912363033.873.00（续上表）

2024.12.31

项目

账面余额减值准备计提比例（%）

4-1-2252024.12.31

项目

账面余额减值准备计提比例（%）

质保金组合56104180.761683125.423.00

小计56104180.761683125.423.00（续上表）

2023.12.31

项目

账面余额减值准备计提比例（%）

质保金组合37882466.371131464.023.00

小计37882466.371131464.023.00

3)减值准备变动情况

*2025年1-6月本期变动金额

项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销按组合计提

1683125.42679908.452363033.87

减值准备

合计1683125.42679908.452363033.87

*2024年度本期变动金额

项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销按组合计提

1131464.02551661.401683125.42

减值准备

合计1131464.02551661.401683125.42

*2023年度本期变动金额

项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销按组合计

提减值准1868142.12-736678.101131464.02备

合计1868142.12-736678.101131464.02

23.所有权或使用权受到限制的资产

(1)2025年6月30日

4-1-226项目账面余额账面价值受限类型受限原因

货币资金7582975.297582975.29冻结司法冻结/业务冻结

其他应收款63037036.0363037036.03冻结司法冻结/业务冻结

合计70620011.3270620011.32

(2)2024年12月31日项目账面余额账面价值受限类型受限原因

货币资金10450779.1910450779.19冻结司法冻结/业务冻结

其他应收款62479013.8162479013.81冻结司法冻结/业务冻结

合计72929793.0072929793.00

(3)2023年12月31日项目账面余额账面价值受限类型受限原因民工工资保证

货币资金25884871.3725884871.37保证金、冻结

金、冻结资金

其他应收款76456545.5076456545.50冻结司法冻结

合计102341416.87102341416.87

24.应付账款

(1)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

应付工程款4086450002.643961017558.673401048250.65

应付购货款3154465014.233414456132.173508800308.99

应付劳务分包款1409190302.651451307859.831234223236.63

其他435643616.93374332945.59417444951.32

合计9085748936.459201114496.268561516747.59

(2)无账龄1年以上重要的应付账款。

25.合同负债

(1)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

预收工程款274431933.11228425653.16338428629.55

4-1-227项目2025.6.302024.12.312023.12.31

合计274431933.11228425653.16338428629.55

(2)账龄1年以上的重要的合同负债

1)2025年6月30日，无账龄1年以上重要的合同负债。

2)2024年12月31日，无账龄1年以上重要的合同负债。

3)2023年12月31日

项目期末数未偿还或结转的原因

该项目开工日期为2022年7月，完工日浦江养老中心建设工程 EPC 期为 2024 年 6 月。合同开始日，公司预

68024953.47

总承包项目收工程款2.09亿元，截至2023年末尚未完工

小计68024953.47

26.应付职工薪酬

(1)明细情况

1)2025年1-6月

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬73350267.14183793547.73185032820.3872110994.49

离职后福利—设定

21376.4218277820.1418251178.1048018.46

提存计划

辞退福利74430.0074430.00

合计73371643.56202145797.87203358428.4872159012.95

2)2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬83246276.50357031961.69366927971.0573350267.14

离职后福利—设定

135648.7936644736.7836759009.1521376.42

提存计划

辞退福利26040.0026040.00

合计83381925.29393702738.47403713020.2073371643.56

3)2023年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬70849499.96391877016.33379480239.7983246276.50

4-1-228离职后福利—设定

231359.8233034158.9033129869.93135648.79

提存计划

辞退福利174107.23174107.23

合计71080859.78425085282.46412784216.9583381925.29

(2)短期薪酬明细情况

1)2025年1-6月

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

72540220.98152386728.35153659581.8071267367.53

和补贴

职工福利费6061808.556061808.55

社会保险费9874.708060092.298047387.1922579.80

其中：医疗保险费6716128.296716128.29

工伤保险费9874.701308419.681295714.5822579.80

生育保险费306.48306.48

其他35237.8435237.84

住房公积金9479558.889479558.88工会经费和职工教

800171.463031972.803011097.10821047.16

育经费

其他短期薪酬4562908.404562908.40

人才专项经费210478.46210478.46

小计73350267.14183793547.73185032820.3872110994.49

2)2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

82724595.12288441414.69298625788.8372540220.98

和补贴

职工福利费11473981.0911473981.09

社会保险费86297.7016424736.0216501159.029874.70

其中：医疗保险费27094.9014684035.1414711130.04

工伤保险费57017.541706094.111753236.959874.70

生育保险费2185.262300.774486.03

其他32306.0032306.00

住房公积金21738376.6521738376.65

4-1-229工会经费和职工教

311449.146654371.636165649.31800171.46

育经费

其他短期薪酬123934.5411663739.1611787673.70

人才专项经费635342.45635342.45

小计83246276.50357031961.69366927971.0573350267.14

3)2023年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

70447890.26324672219.43312395514.5782724595.12

和补贴

职工福利费12081026.5212081026.52

社会保险费31294.7015576431.3715521428.3786297.70

其中：医疗保险费27091.9013920956.2613920953.2627094.90

工伤保险费2004.001645129.171590115.6357017.54

生育保险费2198.809869.949883.482185.26

其他476.00476.00

住房公积金27874.0020732003.1120759877.11工会经费和职工教

106486.887065366.546860404.28311449.14

育经费

其他短期薪酬235954.1210973325.2311085344.81123934.54

人才专项经费776644.13776644.13

小计70849499.96391877016.33379480239.7983246276.50

(3)设定提存计划明细情况

1)2025年1-6月

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险12953878.5012953878.50

失业保险费421080.76421080.76

企业年金缴费21376.424902860.884876218.8448018.46

小计21376.4218277820.1418251178.1048018.46

2)2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险33862.7028139590.4328173453.13

4-1-230失业保险费988.851010159.931011148.78

企业年金缴费100797.247494986.427574407.2421376.42

小计135648.7936644736.7836759009.1521376.42

3)2023年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险33862.7024633253.7024633253.7033862.70

失业保险费991.85916739.75916742.75988.85

企业年金缴费196505.277484165.457579873.48100797.24

小计231359.8233034158.9033129869.93135648.79

27.应交税费

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

企业所得税24436666.8981100724.1283028369.61

增值税12921950.6711266011.7614930026.23

残疾人就业保障金5164180.892569942.60

房产税1657199.063260522.193556958.31

土地使用税503893.511011163.15996049.20

个人所得税332270.763914034.491018335.05

印花税21239.005075.3839765.73

城市维护建设税12036.1066087.00577971.45

教育费附加5445.9128653.44281863.38

地方教育附加3630.6119102.29156199.91

地方水利建设基金1358.541358.541358.54

环境保护税773.61

合计45059871.94103243448.57104586897.41

28.其他应付款

(1)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

4-1-231项目2025.6.302024.12.312023.12.31

应付暂收款及项

999965678.41993874021.12961792482.16

目垫资款

押金保证金370308040.91410268794.67394833656.20

关联方往来款2781703.452971300.511958897.02

其他28844826.7423598306.8639398224.31

合计1401900249.511430712423.161397983259.69

（2）账龄1年以上重要的其他应付款

*2025年6月30日项目金额未偿还或结转的原因

施晓波35601901.00押金保证金和项目垫资款，未结算余俊勇29438314.97押金保证金和项目垫资款，未结算丁跃仁29250752.20押金保证金和项目垫资款，未结算郭志杰23621935.00押金保证金和项目垫资款，未结算孙红峰20300000.00押金保证金和项目垫资款，未结算王永相20075935.34押金保证金和项目垫资款，未结算小计158288838.51

*2024年12月31日项目金额未偿还或结转的原因

施晓波35718598.46押金保证金和项目垫资款，未结算丁跃仁34348791.42押金保证金和项目垫资款，未结算余俊勇29508314.97押金保证金和项目垫资款，未结算郭志杰23596935.00押金保证金和项目垫资款，未结算王永相20575935.34押金保证金和项目垫资款，未结算孙红峰20300000.00押金保证金和项目垫资款，未结算小计164048575.19

*2023年12月31日项目金额未偿还或结转的原因

施晓波42621212.58押金保证金和项目垫资款，未结算丁跃仁37514743.92押金保证金和项目垫资款，未结算

4-1-232项目金额未偿还或结转的原因

余俊勇31552857.08押金保证金和项目垫资款，未结算郭志杰23596935.00押金保证金和项目垫资款，未结算小计135285748.58

29.一年内到期的非流动负债

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

一年内到期的租赁负债414145.30423445.301252559.15

合计414145.30423445.301252559.15

30.其他流动负债

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

待转销项税额547048716.69563192928.10485395604.60未终止确认的商业承兑汇

90318675.31

票

合计637367392.00563192928.10485395604.60

31.租赁负债

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

应付经营租赁款859682.52859682.521106796.11

减：未确认融资费用41411.6558711.65111024.98

合计818270.87800970.87995771.13

32.预计负债

项目2025.6.302024.12.312023.12.31形成原因工程停工且停

待执行的亏损合同908501.091375223.535999015.69工时间长，导致成本增加

合计908501.091375223.535999015.69

33.递延收益

4-1-233(1)明细情况

1)2025年1-6月

本期项目期初数本期减少期末数形成原因增加与资产相关的政

政府补助26350136.65465569.7025884566.95府补助

合计26350136.65465569.7025884566.95

2)2024年度

本期项目期初数本期减少期末数形成原因增加与资产相关的政

政府补助27281276.05931139.4026350136.65府补助

合计27281276.05931139.4026350136.65

3)2023年度

本期项目期初数本期减少期末数形成原因增加与资产相关的政

政府补助28212415.45931139.4027281276.05府补助

合计28212415.45931139.4027281276.05

(2)政府补助明细情况

1)2025年1-6月

本期新增本期计入当与资产相关/项目期初数期末数补助金额期损益与收益相关五丰工业用

6808861.8493431.046715430.80与资产相关

土地二建大楼地

19541274.81372138.6619169136.15与资产相关

块

小计26350136.65465569.7025884566.95注：根据2009年2月宁波市镇海区镇海新城管理委员会《关于镇海新城核心区商务地块招商工作的若干意见》(镇新城管〔2009〕5号)宁波市镇海区镇海新城管理委员会对开

发企业给予补助。本公司符合上述文件的补助要求，并收到补助款39557329.33元，账列“递延收益”；本期按重置资产的受益期确认当期其他收益465569.70元，累计已结转其他收益及递延收益13672762.38元

2)2024年度

本期新增本期计入当与资产相关/项目期初数期末数补助金额期损益与收益相关

4-1-234五丰工业用

6995723.92186862.086808861.84与资产相关

土地二建大楼地

20285552.13744277.3219541274.81与资产相关

块

小计27281276.05931139.4026350136.65注：根据2009年2月宁波市镇海区镇海新城管理委员会《关于镇海新城核心区商务地块招商工作的若干意见》(镇新城管〔2009〕5号)宁波市镇海区镇海新城管理委员会对开

发企业给予补助。本公司符合上述文件的补助要求，并收到补助款39557329.33元，账列“递延收益”；本期按重置资产的受益期确认当期其他收益931139.40元，累计已结转其他收益及递延收益13207192.68元

3)2023年度

本期新增本期计入当与资产相关/项目期初数期末数补助金额期损益与收益相关五丰工业用

7182586.00186862.086995723.92与资产相关

土地二建大楼地

21029829.45744277.3220285552.13与资产相关

块

小计28212415.45931139.4027281276.05注：根据2009年2月宁波市镇海区镇海新城管理委员会《关于镇海新城核心区商务地块招商工作的若干意见》(镇新城管〔2009〕5号)宁波市镇海区镇海新城管理委员会对开

发企业给予补助。本公司符合上述文件的补助要求，并收到补助款39557329.33元，账列“递延收益”；本期按重置资产的受益期确认当期其他收益931139.40元，累计已结转其他收益及递延收益12276053.28元

34.实收资本

投资者名称2025.6.302024.12.312023.12.31浙江省建设投资集团股份

362200000.00362200000.00362200000.00

有限公司国新建源股权投资基金（成

119007140.00119007140.00119007140.00

都）合伙企业（有限合伙）

合计481207140.00481207140.00481207140.00

35.资本公积

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

4-1-235项目2025.6.302024.12.312023.12.31资本（股本）溢价231997786.74231997786.74231997786.74

其他资本公积47773558.4447773558.4447773558.44

合计279771345.18279771345.18279771345.18

36.专项储备

(1)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

安全生产费14160914.278186123.78

合计14160914.278186123.78

(2)其他说明

2025年1-6月，公司计提安全生产费153493062.69元，按规定使用139332148.42元，均属于费用性支出。

2024年度，公司计提安全生产费336116130.66元，按规定使用344302254.44元，

均属于费用性支出。

2023年度，公司计提安全生产费395977734.48元，按规定使用388450713.04元，

均属于费用性支出。

37.盈余公积

(1)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

法定盈余公积金180279661.37180279661.37158154252.65

合计180279661.37180279661.37158154252.65

(2)其他说明

2024年度，母公司按已实现净利润的10%提取法定盈余公积22125408.72元。

2023年度，母公司按已实现净利润的10%提取法定盈余公积26012102.05元。

38.未分配利润

项目2025年1-6月2024年度2023年度

4-1-236项目2025年1-6月2024年度2023年度

调整前上期末未分配利润1035092535.65879443642.78683839366.64调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1035092535.65879443642.78683839366.64

加：本期归属于母公司所有者

119601669.50255944567.87305079422.91

的净利润

减：提取法定盈余公积22125408.7226012102.05

应付普通股股利78170266.2883463044.72

期末未分配利润1154694205.151035092535.65879443642.78

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

2025年1-6月2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务5021434844.444775205984.7111491739867.2410978888538.73

其他业务86280652.0765434773.15120408610.7192235033.86

合计5107715496.514840640757.8611612148477.9511071123572.59

其中：与客户

之间的合同5102587880.654837490507.4811601813936.1511066476039.80产生的收入（续上表）

2023年度

项目收入成本

主营业务12839718449.4112210041709.64

其他业务136198432.14119246934.65

合计12975916881.5512329288644.29

其中：与客户

之间的合同12963931263.0712322977143.34产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目2025年1-6月2024年度

4-1-237收入成本收入成本

建筑施工业务4913005725.704672930475.2111340580901.4810835023033.93

工业制造业务108429118.74102275509.50151158965.76143865504.80

其他81153036.2162284522.77110074068.9187587501.07

小计5102587880.654837490507.4811601813936.1511066476039.80（续上表）

2023年度

项目收入成本

建筑施工业务12626767076.3412012362450.23

工业制造业务212951373.07197679259.41

其他124212813.66112935433.70

小计12963931263.0712322977143.34

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

2025年1-6月2024年度

项目收入成本收入成本

中国境内5102587880.654837490507.4811601813936.1511066476039.80

小计5102587880.654837490507.4811601813936.1511066476039.80（续上表）

2023年度

项目收入成本

中国境内12963931263.0712322977143.34

小计12963931263.0712322977143.34

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目2025年1-6月2024年度2023年度

在某一时点确认收入81153036.21110074068.91124212813.66

在某一时段内确认收入5021434844.4411491739867.2412839718449.41

小计5102587880.6511601813936.1512963931263.07

(3)报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入

项目2025年1-6月2024年度2023年度

营业收入256834640.82314425323.00257037410.87

小计256834640.82314425323.00257037410.87

4-1-2382.税金及附加

项目2025年1-6月2024年度2023年度

城市维护建设税6101087.3012410796.5711428514.76

教育费附加2871593.435837121.325484359.43

印花税3617058.998948674.548088722.19

房产税1805308.013058319.063334981.87

土地使用税538735.301031840.051002533.15

地方教育附加1921264.993960864.383677274.79

车船使用税5100.0013826.249954.96

环境保护税798345.482101477.77787432.45

其他[注]-551201.21-1021339.14482439.21

合计17107292.2936341580.7934296212.81

[注]2024年度中其他主要系退回的耕地占用税

3.管理费用

项目2025年1-6月2024年度2023年度

职工薪酬75313335.20143896307.09164636322.74

折旧、摊销5159723.0811159831.8113926929.89

办公费4521899.0010067401.4111862632.59

租赁费2479177.834640949.144959381.77

中介、咨询费1382075.202426801.213037433.39

残疾人保障金2629070.095279195.402062409.91

业务招待费640841.041362266.741595531.71

诉讼费70519.8147169.81

其他2468936.546850942.945681411.47

合计94665577.79185730865.55207762053.47

4.研发费用

4-1-239项目2025年1-6月2024年度2023年度

职工薪酬21715764.0936178845.7929049563.88

直接投入47420281.3569573864.7377579282.21

委托开发费1580705.221997551.30846182.22

折旧摊销费278425.63690402.75742702.06

其他358620.531339730.091977173.54

合计71353796.82109780394.66110194903.91

5.财务费用

项目2025年1-6月2024年度2023年度

利息支出1886559.395886592.9023203591.70

利息收入-53428560.48-133246913.65-154634447.69

手续费1920640.402326846.572485112.04

其他4986.7239.98

合计-49621360.69-125028487.46-128945703.97

6.其他收益

项目2025年1-6月2024年度2023年度

与资产相关的政府补助465569.70931139.40931139.40

与收益相关的政府补助4958793.8812246998.8210754461.93代扣个人所得税手续费

117776.16182246.40148903.67

返还

增值税加计抵减399656.242592468.9943.30

合计5941795.9815952853.6111834548.30

7.投资收益

项目2025年1-6月2024年度2023年度

权益法核算的长期股权投资收益5893692.378841896.293264451.57其他权益工具投资在持有期间取得的

4500000.004555000.005798270.00

股利收入

拆借利息收入132075.47189989.53192118.71

4-1-240项目2025年1-6月2024年度2023年度

合计10525767.8413586885.829254840.28

8.信用减值损失

项目2025年1-6月2024年度2023年度

坏账损失4698415.35-68529619.24-44914002.71

合计4698415.35-68529619.24-44914002.71

9.资产减值损失

项目2025年1-6月2024年度2023年度

质保金减值损失-791856.18977135.711629535.37

合计-791856.18977135.711629535.37

10.资产处置收益

项目2025年1-6月2024年度2023年度

固定资产处置收益10412.4830962748.63-280762.58

合计10412.4830962748.63-280762.58

11.营业外收入

项目2025年1-6月2024年度2023年度

非流动资产毁损报废利得45.62840084.22141896.46

拆迁补偿收入354993.0090696.00

违约金收入40000.00

与企业日常活动无关的政府补助1619.20

其他1611.0362517.4679091.70

合计1656.651257594.68353303.36

12.营业外支出

项目2025年1-6月2024年度2023年度

4-1-241项目2025年1-6月2024年度2023年度

非流动资产毁损报废损失20721.23572033.261690909.32

地方水利建设基金43798.51166579.63239138.86

滞纳金、罚款支出16837.60587463.39180165.61

对外捐赠820000.00880000.00

其他22813.6942808.37

合计104171.032188884.652990213.79

13.所得税费用

(1)明细情况

项目2025年1-6月2024年度2023年度

当期所得税费用31720692.6383772490.7898388996.15

递延所得税费用2688872.74-15334040.58-6724113.35

合计34409565.3768438450.2091664882.80

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目2025年1-6月2024年度2023年度

利润总额153851453.53326219266.38398208019.27按母公司适用税率计算的所得税

38462863.3881554816.6099552004.82

费用

子公司适用不同税率的影响-889356.25-1660631.82-2454048.76

调整以前期间所得税的影响1146572.71-3834929.02-1880194.30

非应税收入的影响-2598423.09-3349224.07-2265680.39

不可抵扣的成本、费用和损失的影

115331.26116758.44221623.54

响使用前期未确认递延所得税资产

-284813.31-51641.35-1988066.95的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可

抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的675458.85560360.67545087.76影响

研发费用加计扣除的影响-2218068.18-4897059.25

其他-65842.92

所得税费用34409565.3768438450.2091664882.80

4-1-242(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

收到各类保证金22921249.7815435138.4788881472.69

利息收入6668560.4810274301.8611492171.58

受限货币资金2867803.9015434092.18

租赁收入5127615.8610334541.8011985618.48

其他16416358.2416388927.6511110131.80

合计54001588.2667867001.96123469394.55

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

往来款1335012267.5487654071.251938165.42

付现费用62473579.25110697746.21107539028.90

受限货币资金3453173.86

其他8469268.20

合计1397485846.79198351817.46121399636.38

(3)收到其他与投资活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

拆借款及利息600140000.00600201388.90600203645.83

合计600140000.00600201388.90600203645.83

(4)支付其他与投资活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

拆借款及利息600000000.00600000000.00

合计600000000.00600000000.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度支付租赁负债本金

9300.00961213.60827699.58

及利息

合计9300.00961213.60827699.58

4-1-2432.现金流量表补充资料

补充资料2025年1-6月2024年度2023年度

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润119441888.16257780816.18306543136.47

加：资产减值准备791856.18-977135.71-1629535.37

信用减值准备-4698415.3568529619.2444914002.71

固定资产折旧、使用权资产、油

气资产折耗、生产性生物资产折9522639.1124959985.8524792067.42旧

无形资产摊销1295939.792622576.982321886.79

长期待摊费用摊销1763457.063571981.893453125.16

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-10412.48-30962748.63280762.58号填列）固定资产报废损失（收益以“－”

20675.61-268050.961549012.86号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）1886559.395886592.9023203591.70

投资损失（收益以“－”号填列）-10525767.84-13586885.82-9254840.28递延所得税资产减少（增加以

2724197.74-15195980.60-6529789.66“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-35325.00-138059.98-194323.69“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填

33990805.8773966941.34-27850503.39

列）经营性应收项目的减少（增加以-840184176.07-641850775.68-808198113.75“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-86269870.25609251199.171100260935.93“－”号填列）

其他14160914.27-8186123.787527021.44

经营活动产生的现金流量净额-756125033.81335403952.39661188436.92

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

4-1-244补充资料2025年1-6月2024年度2023年度

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额802310884.83958242872.10594898031.10

减：现金的期初余额958242872.10594898031.10686162977.64

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-155931987.27363344841.00-91264946.54

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

1)现金802310884.83958242872.10594898031.10

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款802310884.83958242872.10594898031.10可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额802310884.83958242872.10594898031.10

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

1)2025年6月30日

使用范围受限的原因、作为现金和项目金额现金等价物的理由

冻结资金7582975.29冻结

小计7582975.29

2)2024年12月31日

使用范围受限的原因、作为现金和项目金额现金等价物的理由

4-1-245使用范围受限的原因、作为现金和

项目金额现金等价物的理由

冻结资金10450779.19冻结

小计10450779.19

3)2023年12月31日

使用范围受限的原因、作为现金和项目金额现金等价物的理由

民工工资保证金46443.20保证金

冻结资金25838428.17冻结

小计25884871.37

4.筹资活动相关负债变动情况

(1)2025年1-6月本期增加本期减少项目期初数现金非现金变非现金变期末数现金变动变动动动长期借款（含一年内到期的长期

借款）租赁负债（含一年内到期的租赁1224416.1717300.009300.001232416.17

负债）

小计1224416.1717300.009300.001232416.17

(2)2024年度本期增加本期减少项目期初数现金非现金变非现金变期末数现金变动变动动动长期借款（含一年内到期的长期814900.00814900.00

借款）租赁负债（含一年内到期的租赁2248330.2850993.82961213.60113694.331224416.17

负债）

小计2248330.28865893.821776113.60113694.331224416.17

(3)2023年度本期增加本期减少项目期初数现金非现金变期末数非现金变动现金变动变动动

4-1-246本期增加本期减少

项目期初数现金非现金变期末数非现金变动现金变动变动动短期借款长期借款

（含一年

588705073.9618279641.12606984715.08

内到期的长期借款）租赁负债

（含一年

3184958.89100590.95827699.58209519.982248330.28

内到期的租赁负债）

小计591890032.8518380232.07607812414.66209519.982248330.28

5.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目2025年1-6月2024年度2023年度

背书转让的商业汇票金额128775492.86386247421.86479514431.99

其中：支付货款128775492.86386247421.86479514431.99

(四)租赁

1.公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。

(3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目2025年1-6月2024年度2023年度

租赁负债的利息费用17300.0050993.82100590.95

与租赁相关的总现金流出9300.00961213.60827699.58

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

2.公司作为出租人

(1)经营租赁

1)租赁收入

4-1-247项目2025年1-6月2024年度2023年度

租赁收入5127615.8610334541.8011985618.48

2)经营租赁资产

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

投资性房地产70022317.7071244608.8275104402.57

小计70022317.7071244608.8275104402.57

六、研发支出

项目2025年1-6月2024年度2023年度

职工薪酬21715764.0936178845.7929049563.88

直接投入47420281.3569573864.7377579282.21

委托开发费1580705.221997551.30846182.22

折旧摊销费278425.63690402.75742702.06

其他358620.531339730.091977173.54

合计71353796.82109780394.66110194903.91

其中：费用化研发支出71353796.82109780394.66110194903.91

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将浙江亚盛投资有限公司、浙江浙建九建工程建设有限公司等9家子公司纳入

合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营持股比例（%）子公司名称注册资本地及注册业务性质取得方式直接间接地浙江亚盛投资

49400.00万元浙江宁波实业投资90.00设立

有限公司浙江浙建九建工程建设有限

公司(曾用名浙35000.00万元浙江宁波制造安装100.00设立江省二建钢结

构有限公司)

浙江亚湾投资10049.00万元浙江宁波实业投资100.00设立

4-1-248主要经营持股比例（%）

子公司名称注册资本地及注册业务性质取得方式直接间接地有限公司浙江甬富建设

5000.00万元浙江杭州实业投资90.00设立

管理有限公司浙江省二建建

设集团安装有1700.00万元浙江宁波建筑安装100.00设立限公司浙江省二建钢结构有限公司

(曾用名浙江省

1500.00万元浙江宁波装饰业100.00设立

二建建设集团装饰工程有限

公司）浙江安吉甬安非同一控制

建设投资有限1440.00万元浙江湖州实业投资100.00下企业合并公司宁波亚杰建设

1000.00万元浙江宁波建筑施工100.00设立

工程有限公司宁波市建设工非同一控制

程设计院有限300.00万元浙江宁波服务业100.00下企业合并公司

(二)重要的非全资子公司

1.明细情况

子公司名少数股东报告期归属于少数股东的损益

称持股比例2025年1-6月2024年度2023年度浙江亚盛投

10.00%-212441.78750457.89930334.02

资有限公司浙江甬富建

设管理有限10.00%52660.441085790.42533379.54公司（续上表）子公司名报告期向少数股东宣告分派的股利

称2025年1-6月2024年度2023年度浙江亚盛投资有限公司浙江甬富建设管理有限公司（续上表）

4-1-249子公司名少数股东权益余额

称2025.6.302024.12.312023.12.31浙江亚盛投

54207765.4654420207.2453669749.36

资有限公司浙江甬富建

设管理有限35877528.9535824868.5134739078.08公司

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

子公司2025.6.30名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计浙江亚盛

投资有限356259353.61813819951.771170079305.38628001650.67628001650.67公司浙江甬富

建设管理693621400.53537055674.111230677074.64871901785.17871901785.17有限公司（续上表）

子公司2024.12.31名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计浙江亚盛

投资有限277331549.281010664452.941287996002.22743793929.74743793929.74公司浙江甬富

建设管理510119573.15884210100.941394329674.091036080989.041036080989.04有限公司（续上表）

子公司2023.12.31名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计浙江亚盛

投资有限347367954.231078188988.131425556942.36888859448.78888859448.78公司浙江甬富

建设管理78016978.381385415104.011463432082.391116041301.501116041301.50有限公司

(2)损益和现金流量情况

子公司2025年1-6月名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量浙江亚盛投资

-2124417.77-2124417.77125683871.00有限公司

4-1-250子公司2025年1-6月

名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量浙江甬富建设

10873963.30526604.42526604.42155304498.92

管理有限公司（续上表）子公司2024年度名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量浙江亚盛投资

7504578.907504578.90-20209586.54

有限公司浙江甬富建设

21659424.1210857904.1610857904.16121759118.68

管理有限公司（续上表）子公司2023年度名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量浙江亚盛投资

9303340.209303340.20384877100.37

有限公司浙江甬富建设

4569394.245333795.435333795.43-81050000.00

管理有限公司

(三)在联营企业中的权益

1.重要的联营企业

(1)基本情况

主要持股比例（%）对联营企业投资的会联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接计处理方法宁波钢杰人力

资源开发有限浙江宁波浙江宁波商务服务40.00权益法核算公司浙江浙建钢结

浙江湖州浙江湖州金属制品30.00权益法核算构有限公司浙江省二建建

设集团材料设浙江宁波浙江宁波建筑安装49.00权益法核算备有限公司浙江浙景建设

浙江丽水浙江丽水房屋建筑49.00权益法核算发展有限公司

2.重要联营企业的主要财务信息

2025.6.30/2025年1-6月

项目浙江省二建建设宁波钢杰人力资浙江浙建钢结构有浙江浙景建设发集团材料设备有源开发有限公司限公司展有限公司限公司

流动资产53214999.44773344475.85133014424.75402841099.44

4-1-2512025.6.30/2025年1-6月

项目浙江省二建建设宁波钢杰人力资浙江浙建钢结构有浙江浙景建设发集团材料设备有源开发有限公司限公司展有限公司限公司

非流动资产997958.75443144460.3026491102.372377010.35

资产合计54212958.191216488936.15159505527.12405218109.79

流动负债45688465.48832482345.2492559581.22290972846.45

非流动负债145505404.39

负债合计45688465.48977987749.6392559581.22290972846.45少数股东权益归属于母公

司所有者权8524492.71238501186.5266945945.90114245263.34益按持股比例

计算的净资3409797.0871550355.9632803513.4955980179.04产份额对联营企业

权益投资的3409797.0871550355.9632803513.4955980179.04账面价值

营业收入512434954.72246603291.7377613395.24331686878.30

净利润-501377.092094185.172192295.896775324.49终止经营的净利润其他综合收益综合收益总

-501377.092094185.172192295.896775324.49额本期收到的

来自联营企899520.39业的股利（续上表）

2024.12.31/2024年度

项目浙江省二建建设宁波钢杰人力资浙江浙建钢结构有浙江浙景建设发集团材料设备有源开发有限公司限公司展有限公司限公司

流动资产40160938.64536176340.51128098304.56289047417.20

非流动资产780086.33451437489.0828692042.112612435.27

资产合计40941024.97987613829.59156790346.67291659852.47

4-1-2522024.12.31/2024年度

项目浙江省二建建设宁波钢杰人力资浙江浙建钢结构有浙江浙景建设发集团材料设备有源开发有限公司限公司展有限公司限公司

流动负债30539534.98673800385.5992036696.66184513521.67

非流动负债29608.0177406442.65

负债合计30569142.99751206828.2492036696.66184513521.67少数股东权益归属于母公

司所有者权10371881.98236407001.3564753650.01107146330.80益按持股比例

计算的净资4148752.7970922100.4031729288.5152501702.09产份额对联营企业

权益投资的4112829.8670385608.6131749533.0352501702.09账面价值

营业收入984801482.00634029376.84173825183.16410545273.93

净利润2498667.754634046.177502106.856985612.25终止经营的净利润其他综合收益综合收益总

2498667.754634046.177502106.856985612.25

额本期收到的

来自联营企898115.634340047.11业的股利（续上表）

2023.12.31/2023年度

项目浙江省二建建设宁波钢杰人力资浙江浙建钢结构有浙江浙景建设发集团材料设备有源开发有限公司限公司展有限公司限公司

流动资产43229475.06585704272.0689085603.23201333433.61

非流动资产846942.61459377086.6833324221.641208622.23

资产合计44076417.671045081358.74122409824.87202542055.84

流动负债33957914.36616822054.2063170312.77102381337.29

非流动负债196486349.36

4-1-2532023.12.31/2023年度

项目浙江省二建建设宁波钢杰人力资浙江浙建钢结构有浙江浙景建设发集团材料设备有源开发有限公司限公司展有限公司限公司

负债合计33957914.36813308403.5663170312.77102381337.29少数股东权益归属于母公司

10118503.31231772955.1859239512.10100160718.55

所有者权益按持股比例计

算的净资产份4047401.3269531886.5529027360.9349078752.09额对联营企业权

益投资的账面4524276.1169149608.5829027360.9349078752.09价值

营业收入957658591.37504731199.39128925969.2973042996.14

净利润2494765.64314673.343988271.73160718.55终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额2494765.64314673.343988271.73160718.55本期收到的来

自联营企业的1085375.60股利

八、政府补助

(一)新增的政府补助情况新增补助金额项目

2025年1-6月2024年度2023年度

与收益相关的政府补助4958793.8812246998.8210754461.93

其中：计入其他收益4958793.8812246998.8210754461.93

合计4958793.8812246998.8210754461.93

(二)涉及政府补助的负债项目

1.2025年1-6月

本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益26350136.65465569.70

4-1-254本期新增本期计入本期计入

财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

小计26350136.65465569.70（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益25884566.95与资产相关

小计25884566.95

2.2024年度

本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益27281276.05931139.40

小计27281276.05931139.40（续上表）

本期冲减成本本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数费用金额资产金额变动相关

递延收益26350136.65与资产相关

小计26350136.65

3.2023年度

本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益28212415.45931139.40

小计28212415.45931139.40（续上表）

本期冲减成本期冲减资其他与资产/收财务报表列报项目期末数本费用金额产金额变动益相关

递延收益27281276.05与资产相关

小计27281276.05

(三)计入当期损益的政府补助金额

项目2025年1-6月2024年度2023年度

计入其他收益的政府补助金额5424363.5813178138.2211685601.33

合计5424363.5813178138.2211685601.33

4-1-255九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

4-1-2562.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)4、五(一)6、五(一)8、五(一)9、五(一)11及五(一)22之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年6月30日，本公司应收账款和合同资产的13.03%（2024年12月31日：13.22%；2023年12月31日：14.84%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。本公司所承受的最大信

用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

2025.6.30

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

4-1-257应付账款9085748936.459085748936.459085748936.45

其他应付款1401900249.511401900249.511401900249.51一年内到期的

414145.30414145.30414145.30

非流动负债

租赁负债818270.87859682.52859682.52

小计10488881602.1310488923013.7810488063331.26859682.52（续上表）

2024.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款9201114496.269201114496.269201114496.26

其他应付款1430712423.161430712423.161430712423.16一年内到期的

423445.30423445.30423445.30

非流动负债

租赁负债800970.87859682.52859682.52

小计10633051335.5910633110047.2410632250364.72859682.52（续上表）

2023.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款8561516747.598561516747.598561516747.59

其他应付款1397983259.691397983259.691397983259.69一年内到期的

1252559.151252559.151252559.15

非流动负债

租赁负债995771.131106796.111106796.11

小计9961748337.569961859362.549960752566.431106796.11

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

4-1-2582.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

1.2025年6月30日

公允价值

项目第一层次第二层次第三层次公允公允公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.应收款项融资26629725.4726629725.47

2.其他权益工具投资51667118.4851667118.48

持续以公允价值计量的资产总

78296843.9578296843.95

额

2.2024年12月31日

公允价值

项目第一层次第二层次第三层次公允公允公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.应收款项融资9897949.839897949.83

2.其他权益工具投资52067118.4852067118.48

持续以公允价值计量的资产总

61965068.3161965068.31

额

3.2023年12月31日

公允价值

项目第一层次第二层次第三层次公允公允公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.应收款项融资25392029.2525392029.25

4-1-2592.其他权益工具投资52067118.4852067118.48

持续以公允价值计量的资产总

77459147.7377459147.73

额

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.对于持有的应收票据，系用票面金额确定其公允价值。

2.因被投资企业湘西自治州首创环保有限公司、浙江建投智能建造工程有限公司、浙

江建设商贸物流有限公司、浙江浙建美丽乡村建设有限公司、浙江浙建云采科技有限公司和

浙江建投工程物资设备有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以按照对湘西自治州首创环保有限公司、浙江建投智能建造工程有限公司、浙江建设商贸物流有

限公司、浙江浙建美丽乡村建设有限公司、浙江浙建云采科技有限公司和浙江建投工程物资设备有限公司的投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决

(万元)比例（%）权比例（%）浙江省建设投资集团股

浙江杭州工程施工108134.0175.2775.27份有限公司

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江省建工集团有限责任公司同受母公司控制浙江建工设备安装有限公司同受母公司控制浙江建工绿智钢结构有限公司同受母公司控制浙江昌业建材有限公司同受母公司控制浙江省一建建设集团有限公司同受母公司控制浙江建投工程物资设备有限公司同受母公司控制浙江省二建建设集团材料设备有限公司同受母公司控制

4-1-260其他关联方名称其他关联方与本公司关系

浙江省工业设备安装集团有限公司同受母公司控制浙江省建投交通基础建设集团有限公司同受母公司控制浙江省建设工程机械集团有限公司同受母公司控制浙江浙建钢结构有限公司同受母公司控制浙江浙建实业发展有限公司同受母公司控制浙江省建设装饰集团有限公司同受母公司控制浙江建设商贸物流有限公司同受母公司控制安吉浙建投资有限公司同受母公司控制浙江建优云采贸易有限公司同受母公司控制浙江云采云联管理有限公司同受母公司控制浙江建投创新科技有限公司同受母公司控制浙江建投数字技术有限公司同受母公司控制浙江省建设工程质量检验站有限公司同受母公司控制浙江建筑特种技术工程有限公司同受母公司控制浙江省三建建设集团有限公司同受母公司控制台州东部建材科技有限公司母公司之联营企业浙江建投机械租赁有限公司母公司之联营企业

浙建长三角（嘉善）建设有限公司母公司之联营企业宁波钢杰人力资源开发有限公司本公司联营企业

湘西自治州首创环保有限公司本公司参股企业，2025年已出售股权浙江浙景建设发展有限公司本公司联营企业浙江省建材集团浙西建筑产业化有限公司同受母公司控制浙江建机设备租赁有限公司同受母公司控制浙江建工幕墙装饰有限公司同受母公司控制

浙建集团（阿尔及利亚）有限责任公司同受母公司控制

浙建云采（龙游）科技有限责任公司同受母公司控制

5.比照关联方披露的其他单位

单位名称与本公司关系

4-1-261杭州富阳开发区建设投资集团有限公司子公司之参股股东

宁波市镇开兴骆城市发展有限公司子公司之参股股东

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联交易

关联方2025年1-6月2024年度2023年度内容宁波钢杰人力资源

劳务155833798.04489466160.31496631533.92开发有限公司浙江省二建建设集

团材料设备有限公建筑施工73877109.11133659039.0793945280.75司浙江省建投交通基

础建设集团有限公建筑施工20757089.1837958507.1514591752.81司浙江省建工集团有

建筑施工17637733.6213916114.4538266.06限责任公司浙江建优云采贸易

建筑材料25775475.7065025826.7831179614.22有限公司浙江省建设装饰集

建筑施工8014243.4553161077.4231338939.73团有限公司浙江浙建钢结构有

建筑施工9226418.2228351263.6856591248.91限公司台州东部建材科技

建筑材料2915801.9122893077.07281858.41有限公司浙江浙景建设发展

建筑施工2633912.85717660.543827522.94有限公司浙江云采云联管理

建筑材料1292035.385622018.35有限公司浙江省建设工程机

建筑材料874588.433257266.21990796.17械集团有限公司浙江建投工程物资

建筑材料315044.2512178197.091682796.11设备有限公司浙江浙建实业发展

建筑材料295478.632687329.172399286.29有限公司浙江省建材集团浙

西建筑产业化有限建筑材料128175.85174258.6817804418.41公司

浙建云采（龙游）科

建筑材料-1546632.00[注]1569245.095226997.66技有限责任公司

浙建长三角（嘉善）建筑材料16926087.3065914238.19

4-1-262关联交易

关联方2025年1-6月2024年度2023年度内容建设有限公司浙江昌业建材有限

建筑材料9612313.3527513792.16公司浙江建投数字技术

建筑施工633383.12228605.50有限公司浙江建投创新科技

建筑设计47706.42有限公司浙江建设商贸物流

建筑材料27842.37有限公司浙江建工绿智钢结

建筑施工3267600.04构有限公司浙江建工设备安装

建筑施工5012914.27有限公司浙江建筑特种技术

建筑施工415266.06工程有限公司安吉浙建投资有限

建筑施工225076.45公司

[注]负数系本期采购结算调减

(2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容2025年1-6月2024年度2023年度浙江浙景建设发

建筑施工26128861.4267474938.2811496502.45展有限公司杭州富阳开发区

建设投资集团有建筑施工10873963.3021659424.124569394.24限公司浙江省三建建设

建筑施工113274.34集团有限公司浙江建投工程物

建筑材料1754596.354651133.46126823.30资设备有限公司浙江省二建建设

集团材料设备有建筑施工962196.46限公司浙江省建设投资

集团股份有限公建筑施工190247.851189416.5815804842.59司浙江建工绿智钢

建筑施工132391.629149699.53结构有限公司浙江建投创新科

建筑材料80377.36139245.29技有限公司

4-1-263关联方关联交易内容2025年1-6月2024年度2023年度

浙江省工业设备

安装集团有限公建筑施工1318113.282834152.92司浙江省一建建设

建筑施工15902.425737235.27746310.83集团有限公司湘西自治州首创

建筑施工-2306795.95[注]801179.286827861.39环保有限公司浙江省建投交通

基础建设集团有建筑施工-475618.34[注]475618.34限公司浙江浙建钢结构

建筑施工1661477.26有限公司安吉浙建投资有

建筑施工-392706.413095921.57限公司

[注]负数系本期工程调减收入

(3) PPP 项目和 BT 项目的关联交易1)根据宁波市镇海区人民政府骆驼街道办事处与浙江亚盛投资有限公司（以下简称亚盛投资公司）于 2016 年 12 月签订的《镇海区骆驼街道棚户区改造 PPP 项目合同》，由亚盛投资公司作为项目公司负责该 PPP 项目投融资、建设、管理、运营移交工作。本公司作为社会资本投资人持有亚盛投资公司90%股权，宁波市镇开兴骆城市发展有限公司作为政府方投资人持有亚盛投资公司10%的股权。该项目建设期3年，运营期8年，并已于2021年整体进入运营期。因宁波市镇开兴骆城市发展有限公司因承担向亚盛投资公司支付投资回报的义务，报告期内亚盛投资公司计算对其的利息收入和收到其支付的资金（包括投资款和利息等）情况如下：

2025年1-6月2024年度2023年度

关联方利息收入金额利息收入金额利息收入金收到资金或票收到资金或票据收到资金或票据（不含税）（不含税）额（不含税）据宁波市镇开

兴骆城市发2042735.7848125888.376490677.1835940587.149375742.9848749085.00展有限公司

在上述合同下，本公司承担该项目的工程建设，报告期内确认收入金额如下：

项目名称2025年1-6月2024年度2023年度镇海区骆驼街道棚

759229.9451175742.0614211610.42

户区改造 PPP 项目2)根据杭州富阳开发区建设投资集团有限公司与本公司于2019年12月签订的《富阳区银湖1#、3#及新登双溪安置房项目合作方采购投资合作协议》，由浙江甬富建设管理有

4-1-264限公司（以下简称甬富建设公司）作为项目公司负责该项目投融资、建设、管理、运营移交工作。本公司持有甬富建设公司90%股权，杭州富阳开发区建设投资集团有限公司持有10%股权。该项目建设期3年、运营期4年，已于2024年进入运营期。因杭州富阳开发区建设投资集团有限公司承担向甬富建设公司支付投资回报的义务，报告期内甬富建设公司计算对其利息收入和收到其支付资金（包括投资款和利息等）情况如下：

2025年1-6月2024年度2023年度

关联方利息收入金额利息收入金额利息收入金额收到资金收到资金或票据收到资金或票据（不含税）（不含税）（不含税）或票据杭州富阳开发区建

设投资集团有限公28290000.00402520491.9671172376.30180451535.0061950596.79司

在上述合同下，本公司承担该项目的工程建设，报告期内确认收入金额如下：

项目名称2025年1-6月2024年度2023年度

富阳区银湖1#、3#

及新登双溪安置房39682160.38237631456.83项目

2.关联租赁情况

(1)公司出租情况

2025年1-6月确2024年度确认2023年度确认

承租方名称租赁资产种类认的租赁收入的租赁收入的租赁收入浙江省二建建

设集团材料设房屋租赁637523.811275047.611275047.62备有限公司浙江浙建实业

房屋租赁32892.98发展有限公司

(2)公司承租情况

2025年1-6月

简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额浙江建投机械工程设备租赁有限公司（续上表）租赁资产2024年度出租方名称种类简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁和低价值资产租赁的4-1-265支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息未纳入租赁负债计量负债本金金支出的可变租赁付款额）额浙江建投机械

工程设备162844.04租赁有限公司（续上表）

2023年度

简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额浙江建投机械工程设备租赁有限公司

3.关联方资金拆借

本期拆借本期利息

年度拆出方拆入方期初应收余额(含息)本期归还金额(含息)期末应收余额(含息)

资金(含税)浙江省建设

2025年

本公司投资集团股600000000.00140000.00600140000.00

1-6月

份有限公司浙江省建设

2024年本公司投资集团股600000000.00600000000.00201388.90600201388.90600000000.00

份有限公司浙江省建设

2023年本公司投资集团股600000000.00600000000.00203645.83600203645.83600000000.00

份有限公司

4.关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容2025年1-6月2024年度2023年度

浙江省建设投资集团股美丽乡村10%股

10175111.04

份有限公司权收购

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

2025.6.302024.12.312023.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收票据杭州富阳开发

区建设投资集204000000.006120000.00团有限公司

4-1-2662025.6.302024.12.312023.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备

小计204000000.006120000.00应收账款安吉浙建投资

2958152.00

有限公司浙江省一建建

设集团有限公5701200.975801200.971487528.57司浙江省工业设

备安装集团有938412.162756437.26限公司浙江建投工程

物资设备有限172570.62295907.91143310.33公司浙江浙景建设

13014391.52390431.757428067.50222842.03

发展有限公司浙江建工绿智

钢结构有限公2738762.992278985.66司湘西自治州首

创环保有限公20465750.482046575.0520465750.482046575.0520453779.85613613.40司

小计42092676.582437006.8037208324.682269417.0827799208.01613613.40预付款项浙江建优云采

1550742.651412898.46

贸易有限公司宁波钢杰人力

资源开发有限215389.62公司浙江省二建建

设集团材料设400000.00备有限公司

小计1550742.651628288.08400000.00应收股利浙江建设商贸

18000000.0015000000.0012000000.00

物流有限公司浙江省二建建

设集团材料设974104.78974104.784340047.11备有限公司

4-1-2672025.6.302024.12.312023.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江建投工程

物资设备有限555000.00公司

小计18974104.7816529104.7816340047.11其他应收款浙江省建设投

资集团股份有1559284521.09872611508.36737587809.81限公司浙江省二建建

设集团材料设1719163.151011922.9122560138.59备有限公司浙江建投创新

85200.0070000.00

科技有限公司浙江建投工程

物资设备有限4233.3045110.3154316.62公司浙江浙建钢结

202198.00134998.00

构有限公司宁波钢杰人力

资源开发有限176778.0624076.81公司

小计1561093117.54874117517.6424076.81760337263.02一年内到期的非流动资产宁波市镇开兴

骆城市发展有260794661.90242426453.25304977426.44限公司杭州富阳开发

区建设投资集478503607.93467377451.80团有限公司浙江建工绿智

钢结构有限公310174.80司

小计739298269.83710114079.85304977426.44长期应收款宁波市镇开兴

813805682.121010647585.981078164648.46

骆城市发展有

4-1-2682025.6.302024.12.312023.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备限公司杭州富阳开发

区建设投资集535468152.44884138867.89团有限公司

小计1349273834.561894786453.871078164648.46其他非流动资产杭州富阳开发

区建设投资集1385316448.20团有限公司

小计1385316448.20

2.应付关联方款项

项目名称关联方2025.6.302024.12.312023.12.31应付账款

宁波钢杰人力资源开发有限公司165637033.86191822462.61171613296.94浙江省二建建设集团材料设备有限公

120253920.3796665115.1684316062.79

司

浙江建优云采贸易有限公司50611147.9841099642.9318148367.43

浙江省建设装饰集团有限公司34454930.7056807063.8217267906.43浙江省建投交通基础建设集团有限公

25185322.5418631138.034377525.83

司

浙江省建工集团有限责任公司16996178.288507004.50

浙江浙建钢结构有限公司15020590.8910265292.0214678043.27

台州东部建材科技有限公司13156009.2015943157.17281858.41

浙江昌业建材有限公司10791485.8423697310.7427194234.30

浙江建工绿智钢结构有限公司5129665.605129665.607051763.59

浙江建投机械租赁有限公司3939529.784132007.664104507.66

浙江浙景建设发展有限公司3542949.54909036.691148256.88

浙江建设商贸物流有限公司2233943.727575049.187607638.33

浙江省建设工程机械集团有限公司1781042.931123448.201522111.00浙江省建材集团浙西建筑产业化有限

1557015.873103053.376787933.88

公司

4-1-269项目名称关联方2025.6.302024.12.312023.12.31

浙建云采（龙游）科技有限责任公司1046019.552592651.551828651.39

浙江建工设备安装有限公司632089.002624450.005997291.87

浙江云采云联管理有限公司422600.00288000.00

浙江建投工程物资设备有限公司315044.25634247.76

浙江浙建实业发展有限公司313242.43178814.84891647.43

浙江建工幕墙装饰有限公司288268.04689109.96689109.96

浙江建筑特种技术工程有限公司67896.0067896.00113160.00

浙江建投数字技术有限公司48096.88211351.8843644.00

浙建长三角（嘉善）建设有限公司110614.67

浙江建机设备租赁有限公司53500.00153500.00

浙江省建设工程质量检验站有限公司3000.003000.00

小计473424023.25492229836.58376453759.15其他应付款

浙江建投工程物资设备有限公司1240921.051240921.05349459.00

浙江省工业设备安装集团有限公司800000.00800000.00800000.00

浙建集团（阿尔及利亚）有限责任公司457364.84325023.08325023.08

宁波钢杰人力资源开发有限公司192373.12394311.94194615.25

浙江建工幕墙装饰有限公司50000.0050000.0050000.00

浙江省建设投资集团股份有限公司37310.0037310.00239799.69

浙江浙建实业发展有限公司3734.443734.44

浙江建投创新科技有限公司120000.00

小计2781703.452971300.511958897.02

十二、或有事项

(一)未决诉讼或仲裁

1.截至2025年6月30日，公司处于诉讼中的债权标的金额为人民币40683.44万元

债务标的金额为人民币5307.95万元。

2.主要诉讼及仲裁事项说明

公司为原告主要案件：

4-1-270(1)本公司诉宁波丽景置业有限公司建设工程施工合同纠纷案，浙江吉利汽车有限公司为案涉第三人。本公司系总承包单位，宁波丽景置业有限公司系业主单位，浙江吉利汽车有限公司系业主唯一股东。因业主单位未及时结算并支付工程进度款，故本公司起诉宁波丽景置业有限公司要求支付工程款及违约金共计11490.70万元。截至本报告批准报出日该案件尚未一审判决。

(2)本公司诉江西理工大学建设工程施工合同纠纷案。本公司系总承包单位，江西理工大学系业主单位。因业主单位未及时结算并支付工程进度款。故本公司起诉其支付工程款及各类损失共计10028.58万元。截至本报告批准报出日该案件尚未一审判决。

(3)本公司及子公司浙江省二建建设集团安装有限公司诉宁波滕头置业投资有限公司

建设工程施工合同纠纷案，宁波滕头控股有限公司为案涉第三人。本公司及子公司系承包单位，宁波滕头置业投资有限公司系业主单位，宁波滕头控股有限公司系业主集团母公司。案涉项目系滕头村二号地块项目施工合同，该项目于2024年3月8日完成结算审定。双方结算完成后，因业主单位未及时结算并支付工程进度款。本公司及子公司起诉业主及其集团母公司支付工程款及各类损失共计10492.32万元。截至本报告批准报出日该案件尚未二审判决。

(二)保函截至2025年6月30日本公司向银行申请开立的尚在有效期内的境内保函余额

96558.95万元人民币，境外保函余额12146.90万泰铢；向非银行金融机构申请开立的尚

在有效期内的保函余额31072.71万元人民币。

十三、资产负债表日后事项

截至本财务报告日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。

(1)2025年1-6月

单位：万元（下同）

4-1-271项目建筑施工业务工业制造业务分部间抵销合计

一、营业收入520626.9411810.47-21665.86510771.55

其中：对外交易收入499886.6110884.94510771.55

分部间交易收入20740.33925.53-21665.86

二、对联营和合营企

589.37589.37

业的投资收益

三、资产减值损失-34.06-45.13-79.19

四、信用减值损失77.44-219.60612.00469.84

五、折旧费和摊销费1111.67146.531258.20

六、利润总额15412.81-27.6715385.15

七、所得税费用3287.540.42153.003440.96

八、净利润11972.27-28.0811944.19

九、资产总额1712306.2326092.34-363893.801374504.77

十、负债总额1367885.5021791.92-235192.511154484.91

(2)2024年度项目建筑施工业务工业制造业务分部间抵销合计

一、营业收入1205122.7623672.83-67580.731161214.85

其中：对外交易收入1145961.8415253.011161214.85

分部间交易收入59160.928419.81-67580.73

二、对联营和合营企

884.19884.19

业的投资收益

三、资产减值损失111.01-13.3097.71

四、信用减值损失-6750.56-102.40-6852.96

五、折旧费和摊销费2832.08283.383115.46

六、利润总额33122.64-500.7132621.93

七、所得税费用6843.856843.85

八、净利润26278.79-500.7125778.08

九、资产总额1753329.1926952.19-410701.621369579.77

十、负债总额1421823.2422635.98-281539.021162920.19

(3)2023年度项目建筑施工业务工业制造业务分部间抵销合计

4-1-272项目建筑施工业务工业制造业务分部间抵销合计

一、营业收入1321936.8731880.68-56225.871297591.69

其中：对外交易收入1276083.3921508.301297591.69

分部间交易收入45853.4810372.38-56225.87

二、对联营和合营企

326.45326.45

业的投资收益

三、资产减值损失165.53-2.58162.95

四、信用减值损失-4409.00-82.40-4491.40

五、折旧费和摊销费2788.75267.963056.71

六、利润总额39374.43446.3839820.80

七、所得税费用9166.499166.49

八、净利润30207.94446.3830654.31

九、资产总额1705799.9125901.37-441469.011290232.27

十、负债总额1392014.6921002.24-312301.801100715.13

(二) PPP 项目和 BT 项目说明1.根据浙江省安吉经济开发区管理委员会与本公司及浙江基建投资管理有限公司（联合体）于 2015 年 11 月签订的《浙江自然博物馆核心馆区政府与社会资本合作建设（PPP）项目合同》，浙江安吉甬安建设投资有限公司为负责该项目投融资、建设、管理、运营移交工作的项目公司（SPV 公司）。该项目总投资额概算为 7.2 亿元，建设期 2 年、运营期 10年，由政府财政资金付费。该项目已于2019年进入运营期。

2.根据宁波市镇海区人民政府骆驼街道办事处与亚盛投资公司于2016年12月签订的

《镇海区骆驼街道棚户区改造 PPP 项目合同》，亚盛投资公司为负责该项目投融资、建设、管理、运营移交工作的项目公司（SPV 公司）。该项目签约合同价暂定为 247000 万元，建设期3年，运营期8年，由政府财政资金付费。该项目已于2021年整体进入运营期。自2023年开始回购款暂仅支付本金部分，利息待宁波市镇海区人民政府骆驼街道办事处与本公司协商后计取。

3.根据宁波杭州湾新区教育体育局与浙江亚湾投资有限公司于2017年12月签订的《浙江省宁波市宁波科学中学基础设施 PPP 项目框架协议》，浙江亚湾投资有限公司为负责该项目投融资、建设、管理、运营移交工作的项目公司（SPV 公司）。该项目签约合同价暂定为

50242.85 万元，建设期 3 年、运营期 10 年，由政府财政资金付费。该 PPP 项目分为两期

4-1-273实施，已于2020年进入运营期。

4.根据杭州富阳开发区建设投资集团有限公司与浙江二建建设集团有限公司于2019年12月签订的《富阳区银湖1#、3#及新登双溪安置房项目合作方采购投资合作协议》，甬富建设公司为负责该项目投融资、建设、管理、运营移交工作的项目公司（SPV 公司）。该项目签约合同价暂定为172000.00万元，建设期3年、运营期4年。该项目分为两期实施，已于2024年进入运营期。

(三)浙江省建设投资集团股份有限公司股权回购事项

2025年1月22日，根据浙江省建设投资集团股份有限公司第四届董事会第四十七次会议决议审议通过的《浙江省建设投资集团股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)》，浙江省建设投资集团股份有限公司拟向国新建源股权投资基金（成都）合伙企业（有限合伙）发行股份购买其持有的本公司24.73%股权，交易作价为52075.69万元。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况

账龄2025.6.302024.12.312023.12.31

1年以内1102779129.851261577086.711529461030.72

1-2年329272105.53226985695.48549796108.89

2-3年110836195.39441670010.5754260988.60

3-4年298643556.6836834377.81132605009.05

4-5年45241159.60124116214.9837815429.29

5年以上79561217.2877542554.1567569279.50

账面余额合计1966333364.332168725939.702371507846.05

减：坏账准备256076966.20275666018.85210657121.14

账面价值合计1710256398.131893059920.852160850724.91

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类2025.6.30

4-1-274账面余额坏账准备

比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏

18366037.010.9318366037.01100.00

账准备按组合计提

1947967327.3299.07237710929.1912.201710256398.13

坏账准备

合计1966333364.33100.00256076966.2013.021710256398.13（续上表）

2024.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏

18366037.010.859183018.5150.009183018.50

账准备按组合计提

2150359902.6999.15266483000.3412.391883876902.35

坏账准备

合计2168725939.70100.00275666018.8512.711893059920.85（续上表）

2023.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备按组合计提

2371507846.05100.00210657121.148.882160850724.91

坏账准备

合计2371507846.05100.00210657121.148.882160850724.91

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

*组合情况

2025.6.302024.12.31

计提计提项目账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备比例

（%）（%）

账龄组合1843021141.43237710929.1912.901999492734.51266483000.3413.33关联方组

104946185.89150867168.18

合

4-1-2752025.6.302024.12.31

计提计提项目账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备比例

（%）（%）

小计1947967327.32237710929.1912.202150359902.69266483000.3412.39（续上表）

2023.12.31

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合2195762573.10210657121.149.59

关联方组合175745272.95

小计2371507846.05210657121.148.88

*采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

2025.6.302024.12.31

账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

1年以内998032943.9629940988.323.001110709918.5333321297.563.00

1-2年329072105.5332907210.5510.00226985695.4822698569.5510.00

2-3年110836195.3916625429.3115.00423303973.5663495596.0315.00

3-4年280277519.6756055503.9320.0036834377.817366875.5620.00

4-5年45241159.6022620579.8050.00124116214.9862058107.4950.00

5年以上79561217.2879561217.28100.0077542554.1577542554.15100.00

小计1843021141.43237710929.1912.901999492734.51266483000.3413.33（续上表）

2023.12.31

账龄计提比例账面余额坏账准备

（%）

1年以内1440445853.8243213375.583.00

1-2年463066012.8446306601.3010.00

2-3年54260988.608139148.2915.00

3-4年132605009.0526521001.8120.00

4-5年37815429.2918907714.6650.00

5年以上67569279.5067569279.50100.00

小计2195762573.10210657121.149.59

4-1-276(3)坏账准备变动情况

*2025年1-6月本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提坏

9183018.519183018.5018366037.01

账准备按组合计提

266483000.34-28772071.15237710929.19

坏账准备

合计275666018.85-19589052.65256076966.20

*2024年度本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提坏

9183018.519183018.51

账准备按组合计提

210657121.1456111316.88285437.68266483000.34

坏账准备

合计210657121.1465294335.39285437.68275666018.85

*2023年度本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提坏账准备按组合计提

169060340.6341596780.51210657121.14

坏账准备

合计169060340.6341596780.51210657121.14

(4)报告期实际核销的应收账款情况

项目2025年1-6月2024年度2023年度

实际核销的应收账款金额285437.68

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

1)2025年6月30日

占应收账款和合同资产（含列报应收账款坏账单位名称账面余额于其他非流动资准备和合同资产的合同资产）产减值准备期末余额合计数4-1-277合同资产（含列报于其他非流动应收账款小计资产的合同资

产）浙江省电力建

73165000.98170281250.24243446251.223.202194950.03

设有限公司宁波东方理工

27521653.27191484386.34219006039.612.88825649.60大学（暂名）中国能源建设

60940980.29147192720.50208133700.792.744318666.78

集团有限公司新郑市社裕城

乡发展有限公10753131.60192352830.44203105962.042.67322593.95司宁波市镇开集

191282076.55191282076.552.51

团有限公司

小计172380766.14892593264.071064974030.2114.007661860.36

2)2024年12月31日

账面余额占应收账款和合同资产（含列报于其他非应收账款坏账单位名称合同资产（含列报流动资产的合准备和合同资应收账款于其他非流动资小计同资产）期末产减值准备产的合同资产）余额合计数的比例（%）宁波市金融

控股有限公130386449.25123236941.84253623391.093.246931335.29司新郑市社裕

城乡发展有101769659.84129335003.88231104663.722.953053089.80限公司浙江吉利控

股集团有限138360320.5664319392.21202679712.772.5953338860.02公司宁波市镇开

集团有限公209891446.74209891446.742.68司嘉善县善成

实业有限公16098534.00175633939.55191732473.552.45832956.02司

小计386614963.65702416724.221089031687.8713.9164156241.13

3)2023年12月31日

4-1-278占应收账款和合

账面余额同资产（含列报应收账款坏账合同资产（含列于其他非流动资单位名称准备和合同资报于其他非流动产的合同资产）应收账款小计产减值准备资产的合同资期末余额合计数

产）的比例（%）龙游县国有

资本投资集152203096.60141225353.18293428449.784.014566092.90团有限公司浙江亚盛投

156561603.8264234880.68220796484.503.01

资有限公司浙江吉利控

股集团有限161394697.9846263477.77207658175.752.8323831045.09公司中国联合工

48121070.30153618673.89201739744.192.752842069.90

程有限公司浙江荣盛控

股集团有限106664067.2381570403.59188234470.822.5711403785.35公司

小计624944535.93486912789.111111857325.0415.1742642993.24

2.其他应收款

(1)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

应收股利18974104.7816529104.7816340047.11

其他应收款2879634138.262767663503.612848884393.83

合计2898608243.042784192608.392865224440.94

(2)应收股利

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

浙江建设商贸物流有限公司18000000.0015000000.0012000000.00浙江省二建建设集团材料设备有限

974104.78974104.784340047.11

公司

浙江建投工程物资设备有限公司555000.00

小计18974104.7816529104.7816340047.11

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

4-1-279款项性质2025.6.302024.12.312023.12.31

浙江建投合并范围内关联方

2813758109.572687131207.832762786348.82

往来款

应收暂付款27911923.7023398566.3529761360.24

履约保证金22039642.3644479811.2342414847.05

押金保证金21899239.3119021994.4620514192.50

账面余额小计2885608914.942774031579.872855476748.61

减：坏账准备5974776.686368076.266592354.78

账面价值小计2879634138.262767663503.612848884393.83

2)账龄情况

账面余额账龄

2025.6.302024.12.312023.12.31

1年以内1595103718.801182744823.191553016229.19

1-2年486099397.08834681608.411014019618.55

2-3年404523940.15689199418.34251885196.64

3-4年361273022.7639890859.3725910223.93

4-5年34650291.3224288913.933503249.23

5年以上3958544.833225956.637142231.07

账面余额小计2885608914.942774031579.872855476748.61

减：坏账准备5974776.686368076.266592354.78

账面价值小计2879634138.262767663503.612848884393.83

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况

2025.6.30

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2885608914.94100.005974776.680.212879634138.26

小计2885608914.94100.005974776.680.212879634138.26（续上表）

4-1-2802024.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2774031579.87100.006368076.260.232767663503.61

小计2774031579.87100.006368076.260.232767663503.61（续上表）

2023.12.31

账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2855476748.61100.006592354.780.232848884393.83

小计2855476748.61100.006592354.780.232848884393.83

*采用组合计提坏账准备的其他应收款

2025.6.302024.12.31

组合名称计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

关联方组合2813758109.572687131207.83应收履约保证

22039642.3644479811.23

金组合

账龄组合49811163.015974776.6811.9942420560.816368076.2615.01

其中：1年以内31628078.81948842.363.0019970527.84599115.833.00

1-2年2824134.87282413.4910.009797607.78979760.7810.00

2-3年10880644.261632096.6415.004844511.47726676.7215.00

3-4年814759.20162951.8420.002821948.11564389.6220.00

4-5年1430147.04715073.5250.002975664.611487832.3150.00

5年以上2233398.832233398.83100.002010301.002010301.00100.00

小计2885608914.945974776.680.212774031579.876368076.260.23（续上表）

组合名称2023.12.31

4-1-281计提比

账面余额坏账准备例（%）

关联方组合2762786348.82应收履约保证金

42414847.05

组合

账龄组合50275552.746592354.7813.11

其中：1年以内28735047.70862051.443.00

1-2年5664555.04566455.5010.00

2-3年6310252.32946537.8515.00

3-4年4594974.61918994.9220.00

4-5年3344816.001672408.0050.00

5年以上1625907.071625907.07100.00

小计2855476748.616592354.780.23

4)坏账准备变动情况

*2025年1-6月

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数599115.83979760.784789199.656368076.26

期初数在本期——————

--转入第二阶段-84724.0584724.05

--转入第三阶段-1088064.431088064.43

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提434450.58305993.09-1133743.25-393299.58本期收回或转回本期核销其他变动

期末数948842.36282413.494743520.835974776.68期末坏账准备计

0.060.060.590.21

提比例（%）

*2024年度

4-1-282第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数862051.44566455.505163847.846592354.78

期初数在本期——————

--转入第二阶段-293928.23293928.23

--转入第三阶段-484451.15484451.15

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提45045.10603828.20-859099.34-210226.04本期收回或转回

本期核销-14052.48-14052.48其他变动

期末数599115.83979760.784789199.656368076.26期末坏账准备计

0.050.120.630.23

提比例（%）

*2023年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数757218.351814645.051816329.774388193.17

期初数在本期——————

--转入第二阶段-169936.65169936.65

--转入第三阶段-631025.23631025.23

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提274769.74-787100.972716492.842204161.61本期收回或转回本期核销其他变动

期末数862051.44566455.505163847.846592354.78

4-1-283第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）期末坏账准备计

0.060.061.790.23

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

*2025年6月30日占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）

往来款、改1年以内；1-2浙江省建设投资

制款、应收年；2-3年；

集团股份有限公1263336191.3343.78资金集中3至4年；4司管理款至5年

1年以内；1-2

浙江甬富建设管

往来款746115190.78年；2-3年；25.86理有限公司

3-4年

浙江亚盛投资有1年以内；1-2

往来款611246390.8821.18限公司年

浙江亚湾投资有1年以内；1-2

往来款98078967.083.40

限公司年；2-3年

1年以内；1-2

浙江安吉甬安建

往来款53681062.85年；2-3年；1.86设投资有限公司

3-4年

小计2772457802.92——96.08

*2024年12月31日占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）

浙江甬富建设1年以内；1-2

往来款881277190.3331.77

管理有限公司年；2-3年往来款、改

浙江省建设投1年以内；1-2

制款、应收

资集团股份有832762349.40年；2-3年；30.02资金集中限公司3至4年管理款

浙江亚盛投资1年以内；1-2

往来款724843825.8326.13有限公司年浙江安吉甬安

1年以内；1-2

建设投资有限往来款107374011.123.87年；2-3年公司

4-1-284占其他应收

单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）

浙江亚湾投资1年以内；1-2

往来款94466922.653.41有限公司年

小计2640724299.33——95.20

*2023年12月31日占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）

浙江甬富建设管1年以内；1-2

往来款945200623.1633.10

理有限公司年；2-3年往来款、改1年以内；1-2浙江省建设投资

制款、应收年；2-3年集团股份有限公712120563.7424.94资金集中司管理款浙江亚盛投资有1年以内；

往来款698736210.8624.47

限公司1-2年浙江安吉甬安建1年以内；

往来款160081551.955.61

设投资有限公司1-2年浙江亚湾投资有1年以内；1-2

往来款157224218.815.51

限公司年；2-3年小计2673363168.52—93.63

6)与资金集中管理相关的其他应收款

2025.6.302024.12.31

项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备与资金集中管

理相关的其他1147920081.271147920081.27195221525.99195221525.99应收款（续上表）

2023.12.31

项目坏账账面余额账面价值准备与资金集中管

理相关的其他79934310.7379934310.73应收款

3.长期股权投资

(1)明细情况

4-1-2852025.6.302024.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资1289806647.851289806647.851289806647.851289806647.85

对联营企业投资163743845.57163743845.57158749673.59158749673.59

合计1453550493.421453550493.421448556321.441448556321.44（续上表）

2023.12.31

项目减值账面余额账面价值准备

对子公司投资1289806647.851289806647.85

对联营企业投资151779997.71151779997.71

合计1441586645.561441586645.56

(2)对子公司投资

1)2025年1-6月

期初数本期增减变动期末数计提被投资单位账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备

宁波亚杰建设工程有限公司10000000.0010000000.00

浙江省二建钢结构有限公司15000000.0015000000.00宁波市建设工程设计院有限

4577800.004577800.00

公司浙江省二建建设集团安装有

28830225.4228830225.42

限公司浙江浙建九建工程建设有限

356618916.15356618916.15

公司

浙江亚盛投资有限公司444600000.00444600000.00

浙江亚湾投资有限公司100490000.00100490000.00

浙江甬富建设管理有限公司309600000.00309600000.00浙江安吉甬安建设投资有限

20089706.2820089706.28

公司

小计1289806647.851289806647.85

2)2024年度

被投资单位期初数本期增减变动期末数

4-1-286计提

账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备

宁波亚杰建设工程有限公司10000000.0010000000.00

浙江省二建钢结构有限公司15000000.0015000000.00宁波市建设工程设计院有限

4577800.004577800.00

公司浙江省二建建设集团安装有

28830225.4228830225.42

限公司浙江浙建九建工程建设有限

356618916.15356618916.15

公司

浙江亚盛投资有限公司444600000.00444600000.00

浙江亚湾投资有限公司100490000.00100490000.00

浙江甬富建设管理有限公司309600000.00309600000.00浙江安吉甬安建设投资有限

20089706.2820089706.28

公司

小计1289806647.851289806647.85

3)2023年度

期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备浙江亚盛投资有

444600000.00444600000.00

限公司宁波亚杰建设工

10000000.0010000000.00

程有限公司浙江省二建钢结

15000000.0015000000.00

构有限公司宁波市建设工程

4577800.004577800.00

设计院有限公司浙江省二建建设

集团安装有限公28830225.4228830225.42司浙江浙建九建工

356618916.15356618916.15

程建设有限公司浙江亚湾投资有

100490000.00100490000.00

限公司浙江甬富建设管

45000000.00264600000.00309600000.00

理有限公司浙江安吉甬安建

20089706.2820089706.28

设投资有限公司

4-1-287小计1025206647.85264600000.001289806647.85

(3)对联营企业投资

1)2025年1-6月

期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业宁波钢杰人力资源开

4112829.86196487.61

发有限公司浙江浙建钢结构有限

70385608.611164747.35

公司浙江省二建建设集团

31749533.031053980.46

材料设备有限公司浙江浙景建设发展有

52501702.093478476.95

限公司

合计158749673.595893692.37（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备益变动股利或利润准备联营企业宁波钢杰人力资源开

-899520.393409797.08发有限公司浙江浙建钢结构有限

71550355.96

公司浙江省二建建设集团

32803513.49

材料设备有限公司浙江浙景建设发展有

55980179.04

限公司

合计-899520.39163743845.57

2)2024年度

期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业宁波钢杰人力资源开

4524276.11486669.38

发有限公司

浙江浙建钢结构有限69149608.581236000.03

4-1-288期初数本期增减变动

被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整公司浙江省二建建设集团

29027360.933696276.88

材料设备有限公司浙江浙景建设发展有

49078752.093422950.00

限公司

合计151779997.718841896.29（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备益变动股利或利润准备联营企业宁波钢杰人力资源开

-898115.634112829.86发有限公司浙江浙建钢结构有限

70385608.61

公司浙江省二建建设集团

-974104.7831749533.03材料设备有限公司浙江浙景建设发展有

52501702.09

限公司

合计-1872220.41158749673.59

3)2023年度

期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业宁波钢杰人力资源开

4611745.45997906.26

发有限公司浙江浙建钢结构有限

69055202.8094405.78

公司浙江建投工程物资设

14956309.61139134.29

备有限公司浙江省二建建设集团

27073107.781954253.15

材料设备有限公司浙江浙景建设发展有

49000000.0078752.09

限公司

合计115696365.6449000000.003264451.57（续上表）被投资单位本期增减变动期末数

4-1-289其他权宣告发放现金计提减

其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备联营企业宁波钢杰人力资源开

-1085375.604524276.11发有限公司浙江浙建钢结构有限

69149608.58

公司浙江建投工程物资设

-15095443.90备有限公司浙江省二建建设集团

29027360.93

材料设备有限公司浙江浙景建设发展有

49078752.09

限公司

合计-1085375.60-15095443.90151779997.71

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

2025年1-6月2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务4789801350.534578501830.7610831597524.9510385321816.10

其他业务23900005.056097250.2247384256.9022467202.99

合计4813701355.584584599080.9810878981781.8510407789019.09

其中：与客户之间的合

4808573739.724581448830.6010868647240.0510403141486.30

同产生的收入（续上表）

2023年度

项目收入成本

主营业务12284004476.6411746389161.04

其他业务35729401.1415554949.52

合计12319733877.7811761944110.56

其中：与客户

之间的合同12307748259.3011755632609.61产生的收入

2.研发费用

4-1-2904-1-291本复印件仅供浙江省二建建设集团有限公司天健审〔2025〕16240号报告后附之用，

证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

4-1-292本复印件仅供浙江省二建建设集团有限公司天健审〔2025〕16240号报告后附之用，

证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

4-1-293从事证券服务业务会计师事务所名单

序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期

1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/02

2 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/02

3北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/02

4 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/02

5 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/02

6 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/02

7 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/02

8 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/02

9广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/02

10 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/02

11和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/02

12 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/02

13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/02

14 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/02

15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/02

16 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/02

17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/02

18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/02

19 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/02

20 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/02

21 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/02

22 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 91510500083391472Y 51010003 2020/11/02

23 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/02

24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/02

25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/02

26天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/02

27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/02

28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/02

29 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02

http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html

本复印件仅供浙江省二建建设集团有限公司天健审〔2025〕16240号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法从事证券服务业务的备案工作已完备，他用无效且不得擅自外传。

4-1-294本复印件仅供浙江省二建建设集团有限公司天健审〔2025〕16240号报告后附之用，

证明尹志彬是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

4-1-295本复印件仅供浙江省二建建设集团有限公司天健审〔2025〕16240号报告后附之用，

证明陈宇炜是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

4-1-296目录

一、审计报告…………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并及母公司资产负债表………………………………第7—8页

（二）合并及母公司利润表………………………………………第9页

（三）合并及母公司现金流量表…………………………………第10页

（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第11—14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—148页

四、附件…………………………………………………………第149—153页

（一）本所营业执照复印件……………………………………第149页

（二）本所执业证书复印件……………………………………第150页

（三）本所从事证券服务业务备案完备证明材料……………第151页

（四）签字注册会计师资格证书复印件…………………第152—153页

4-1-297审计报告

天健审〔2025〕16280号

浙江省三建建设集团有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江省三建建设集团有限公司（以下简称浙江三建公司）财务报表，包括2023年12月31日、2024年12月31日、2025年6月30日的合并及母公司资产负债表，2023年度、2024年度、2025年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江三建公司2023年12月31日、2024年12月31日、2025年6月

30日的合并及母公司财务状况，以及2023年度、2024年度、2025年1-6月的

合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙江三建公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

4-1-298关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2023年度、2024年度、2025年

1-6月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审

计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)建筑施工收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）及五（二）1之所述。

浙江三建公司的营业收入主要来自于建筑施工收入。2023年度、2024年度、

2025年1-6月，浙江三建公司营业收入金额分别为人民币126.83亿元、107.73

亿元、48.97亿元，其中工程施工业务的营业收入分别为人民币125.43亿元、

106.14亿元、48.48亿元，占营业收入比例分别为98.90%、98.52%、99.00%。

由于营业收入是浙江三建公司关键业绩指标之一，可能存在浙江三建公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。管理层需要对建筑施工业务的合同总收入和预计总成本作出合理估计，对实际发生成本进行及时入账，根据已发生成本占预计总成本的比例确定工程业务的履约进度，并按履约进度确认收入。同时，管理层在合同执行过程中持续评估和修订合同总收入和预计总成本涉及管理层的重大判断和估计并对财务报表影响较为重大。因此，我们将建筑施工收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括:

(1)了解与建筑施工收入确认相关的关键内部控制评价这些控制的设计确定其是否得到执行并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查预计总成本的编制、审核及变更的流程以及相关控制程序；

(3)检查主要的建筑施工合同及其他相关资料，检查预计总收入，评价管理层对预计总收入的估计是否准确；

(4)抽查重要工程项目预计总成本的明细并评价预计总成本编制所基于的假设是否合理；

(5)选取样本，复核累计工程施工成本发生额，并对报告期内发生的工程施工成本进行检查；

4-1-299(6)对预计总成本、预计总收入或毛利率水平发生异常波动的大额项目实施

询问、分析性复核等相关程序；

(7)选取样本，复核建筑施工项目履约进度计算表，重新计算并核实工程项目在资产负债表日的收入成本核算是否准确；

(8)抽查部分项目经甲方和监理单位确认的产值单，将累计已完成产值进度

与账面记录进行比较，对异常偏差执行进一步的检查程序；

(9)抽取部分施工合同项目，对工程形象进度进行现场查看，与工程管理部

门、监理单位确认工程形象进度，并与账面记录进行比较，对异常偏差执行进一步的检查程序；

(10)以抽样方式对资产负债表日的项目状态进行函证，包括项目名称、合

同总额、累计已收到的工程款项、累计已开具发票金额等内容；

(11)检查与建筑施工收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和合同资产减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十一）、三（二十五）、五（一）3、五

（一）8、五（二）8及五（二）9之所述。

截至2023年12月31日、2024年12月31日、2025年6月30日，浙江三建公司应收账款账面余额分别为人民币31.70亿元、36.00亿元、34.41亿元，坏账准备分别为人民币9.75亿元、11.16亿元、11.48亿元，账面价值分别为人民币21.95亿元、24.84亿元、22.93亿元；合同资产账面余额分别为人民币78.01

亿元、84.40亿元、92.10亿元，账面价值分别为人民币78.01亿元、84.40亿元、92.10亿元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备和减值准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的

应收账款，管理层以账龄、款项性质为依据划分组合，参照历史信用损失经验，

4-1-300并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此

确定应计提的坏账准备和减值准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括:

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理

层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定预期信用损失率的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)检查应收账款和合同资产的期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的

4-1-301重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估浙江三建公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

浙江三建公司治理层（以下简称治理层）负责监督浙江三建公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对浙江三建公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

4-1-302露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙江三建公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就浙江三建公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2023年度、2024年度、

2025年1-6月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报

告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产

生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年十月二十二日

4-1-3034-1-3044-1-3054-1-3064-1-3074-1-3084-1-3094-1-3104-1-311浙江省三建建设集团有限公司

财务报表附注

2023年1月1日至2025年6月30日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江省三建建设集团有限公司(以下简称公司或本公司)原名浙江省长城建设集团股份有限公司，系经浙江省人民政府证券委员会《关于同意设立浙江长城建设集团股份有限公司的批复》(浙政委〔2000〕47号)批准，由浙江省建工集团有限责任公司(现为浙江省建设投资集团股份有限公司)、浙江省长城建设集团股份有限公司职工持股会、杭州华威实业总公

司、淳安县第一建筑有限责任公司、浙江名策投资有限公司和葛相校等26名自然人以发起

方式设立，于2000年7月21日在浙江省工商行政管理局登记注册。经历次股权变更，公司现股东为浙江省建设投资集团股份有限公司和国新建源股权投资基金(成都)合伙企业(有限合伙)，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000142936138F 的营业执照，注册资本680393449.00元。

本公司属建筑施工行业。主要经营活动为承包通用工业与民用建设项目的建筑施工，市政工程、消防工程、防水防腐工程施工，特种建筑技术开发、施工，建筑装饰装璜，水、暧、风、电设备安装，锅炉安装，电梯维修和安装(以上凭资质证书经营)。净化工程、地基基础、建筑幕墙施工；彩钢板安装。建筑、装饰材料、金属材料、木制品、五金、照明电器、电线电缆的销售；木制品加工；汽车维修；仓储；自有建筑设备、钢模租赁；建筑技术咨询。开展对外经济技术合作业务；承包境外工业与民用建筑工程及境内国际招标工程；上述境外工

程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员(凭外经贸部门批准文件)。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价

4-1-312本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无

形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为

2023年1月1日起至2025年6月30日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财务报涉及重要性标准判断表附注中的披露位重要性标准确定方法和选择依据的披露事项置

重要的单项计提坏账准备的应收账款五(一)3(2)2)单项金额超过或等于3000万元

重要的应收账款坏账准备收回或转回五(一)3(3)2)单项金额超过或等于3000万元

重要的账龄超过1年的预付款项五(一)5(1)2)单项金额超过或等于200万元

重要的账龄超过1年的应收股利五(一)6(2)2)单项金额超过或等于200万元

重要的单项计提坏账准备的其他应收款五(一)6(3)3)单项金额超过或等于1000万元

重要的账龄超过1年的应付账款五(一)24(2)单项金额超过或等于8000万元

重要的账龄超过1年的合同负债五(一)26(2)单项金额超过或等于8000万元

重要的账龄超过1年的其他应付款五(一)29(3)2)单项金额超过或等于2000万元

重要的投资活动现金流量五(三)1单项金额超过或等于1000万元

4-1-313重要的合营和联营企业七(四)1期末账面价值金额超过或等于1000万元

重大诉讼十二(二)1单个案件标的金额超过或等于5000万元

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

4-1-314(九)现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

4-1-315采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益，

其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

4-1-3162)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

4-1-317用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

4-1-318的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收票据——银行承兑

参考历史信用损失经验，结合当汇票组合前状况以及对未来经济状况的

应收款项融资——银行

票据类型预测，通过违约风险敞口和整个承兑汇票组合

存续期预期信用损失率，计算预应收款项融资——应收期信用损失债权凭证

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

应收票据——商业承兑预测，编制应收票据账龄与整个汇票组合

存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的账龄

应收账款——账龄组合预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

其他应收款——账龄组预测，编制其他应收款账龄与预合

期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当浙江省建设投资集团股份有限前状况以及对未来经济状况的

应收账款——合并范围

公司合并财务报表范围内关联预测，通过违约风险敞口和整个内关联方往来组合

方存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

其他应收款——履约保参考历史信用损失经验，结合当款项性质证金组合前状况以及对未来经济状况的

4-1-319浙江省建设投资集团股份有限预测，通过违约风险敞口和未来

其他应收款——合并范公司合并财务报表范围内关联12个月内或整个存续期预期信围内关联方往来组合

方用损失率，计算预期信用损失一年内到期的非流动资款项性质

产——质保金组合

合同资产-建造合同形成的已完工未结算资产组合一年内到期的非流动资

产——PPP 项目投资款组 参考历史信用损失经验，结合当合前状况以及对未来经济状况的

一年内到期的非流动资预测，通过违约风险敞口和整个产——除PPP以外其他项 具有类似信用风险特征 存续期预期信用损失率，计算预目代建款(BTEPC+F 等) 期信用损失

长期应收款——PPP 项目投资款组合

长期应收款——分期收款提供劳务组合

其他非流动资产——合同资产组合

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收票据——商业承兑应收账款其他应收款账龄汇票组合预期信用损失率预期信用损失率预期信用损失率

(%)(%)(%)

1年以内(含，下同)3.003.003.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年15.0015.0015.00

3-4年20.0020.0020.00

4-5年50.0050.0050.00

5年以上100.00100.00100.00

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

4-1-3202.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.周转材料的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法；

(2)包装物采用一次转销法；

(3)其他周转材料除钢管按5年分期摊销外，其余采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

4-1-321方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

4-1-3222)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

4-1-3232.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法3053.17

通用设备年限平均法3-9510.56-31.67

专用设备年限平均法9-1059.50-10.56

运输工具年限平均法4-1059.50-23.75

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

4-1-324(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权40-50年，法定使用权直线法软件3-5年，预计受益期间直线法使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是无法预见无形资产为企业带来经济利益期限。

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

4-1-325以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

4-1-326或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收

4-1-327入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商

品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

本公司提供建筑施工服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(二十四)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

4-1-3281.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未

4-1-329分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间

4-1-330内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

4-1-3312.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

4-1-332(二十九)安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕

136号)的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、5%、3%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%或12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%或7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称2025年1-6月2024年度2023年度

苏州天地设计研究院有限公司15%15%25%

除上述以外的其他纳税主体25%25%25%

(二)税收优惠

4-1-3332024年12月，根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁

发的《高新技术企业证书》，本公司之子公司苏州天地设计研究院有限公司被认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书，自2024年起资格有效期3年，苏州天地设计研究院有限公司2024年度及2025年1-6月按15%税率计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

银行存款864326028.191057140819.85902779551.14

其他货币资金2663230.689223529.136820586.27

合计866989258.871066364348.98909600137.41

其中：存放在境外的款项总额

(2)受限制的货币资金明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

诉讼事项冻结资金8491063.2114944939.2517080421.03

业务冻结7140471.8119080121.1210717996.06

民工工资保证金2427885.688385702.315271096.15

复耕保证金235345.00837826.82601735.12

银行监管款304839.66307747.291000000.00

ETC 冻结款 43000.00 43000.00 43000.00

保函保证金947755.00

合计18642605.3643599336.7935662003.36

2.应收票据

(1)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

商业承兑汇票26190000.0029100000.00

4-1-334合计26190000.0029100000.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2025.6.30

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)按组合计提坏账准备

其中：商业承兑汇票合计

(续上表)

2024.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按组合计提坏账准备27000000.00100.00810000.003.0026190000.00

其中：商业承兑汇票27000000.00100.00810000.003.0026190000.00

合计27000000.00100.00810000.003.0026190000.00

(续上表)

2023.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按组合计提坏账准备30000000.00100.00900000.003.0029100000.00

其中：商业承兑汇票30000000.00100.00900000.003.0029100000.00

合计30000000.00100.00900000.003.0029100000.00

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

2025.6.302024.12.31

项目预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备

失率(%)失率(%)商业承兑

27000000.00810000.003.00

汇票组合

小计27000000.00810000.003.00

(续上表)

项目2023.12.31

4-1-335预期信用损

账面余额坏账准备

失率(%)商业承兑

30000000.00900000.003.00

汇票组合

小计30000000.00900000.003.00

3)本期计提、收回或转回的应收票据坏账准备情况

*2025年1-6月本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

810000.00-810000.00

账准备

合计810000.00-810000.00

*2024年度本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

900000.00-90000.00810000.00

账准备

合计900000.00-90000.00810000.00

*2023年度本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回核销其他[注]按组合计提坏

9089113.61-7884970.69-304142.92900000.00

账准备

合计9089113.61-7884970.69-304142.92900000.00

[注]其他变动-304142.92元主要系应收票据转至应收账款列报产生的坏账转移，其中按组合计提坏账准备-304142.92元

(3)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

2025.6.302024.12.31

项目终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额商业承兑汇票小计

(续上表)

2023.12.31

项目终止确认金额未终止确认金额

商业承兑汇票9000000.00

4-1-336小计9000000.00

3.应收账款

(1)账龄情况

账龄2025.6.302024.12.312023.12.31

1年以内1373984091.391673468147.141355482995.60

1-2年435652626.51371197159.27630137470.56

2-3年583352809.43527594284.76431557994.88

3-4年323918294.63338213407.31412272213.28

4-5年383659198.45411326772.62119082465.30

5年以上340357412.14278622420.15221547217.47

账面余额合计3440924432.553600422191.253170080357.09

减：坏账准备1148183654.131116192828.07974986425.38

账面价值合计2292740778.422484229363.182195093931.71

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2025.6.30

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

单项计提坏账准备842305342.6824.48703042505.3483.47139262837.34

按组合计提坏账准备2598619089.8775.52445141148.7917.132153477941.08

合计3440924432.55100.001148183654.1333.372292740778.42

(续上表)

2024.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

单项计提坏账准备842418380.2823.40682795589.9281.05159622790.36

按组合计提坏账准备2758003810.9776.60433397238.1515.712324606572.82

合计3600422191.25100.001116192828.0731.002484229363.18

(续上表)

4-1-3372023.12.31

账面余额坏账准备种类计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

单项计提坏账准备842603080.2826.58582979405.6369.19259623674.65

按组合计提坏账准备2327477276.8173.42392007019.7516.841935470257.06

合计3170080357.09100.00974986425.3830.762195093931.71

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

*2025年6月30日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提依据温州国鹏置业有

521918158.92410684469.3978.69预计存在收回风险

限公司海盐恒悦置业有

215671970.72203806621.7994.50预计存在收回风险

限公司咸阳凯创置业有

71695859.0555641226.8477.61预计存在收回风险

限责任公司宁波穗华置业有

32424013.5932314846.9299.66预计存在收回风险

限公司

小计841710002.28702447164.9483.45

*2024年12月31日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提依据温州国鹏置业有

521918158.92390324516.3774.79预计存在收回风险

限公司海盐恒悦置业有

215671970.72203806621.7994.50预计存在收回风险

限公司咸阳凯创置业有

71695859.0555641226.8477.61预计存在收回风险

限责任公司宁波穗华置业有

32424013.5932314846.9299.66预计存在收回风险

限公司

小计841710002.28682087211.9281.04

*2023年12月31日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提依据温州国鹏置业有

521918158.92363556379.5169.66预计存在收回风险

限公司海盐恒悦置业有

215671970.72140268328.4565.04预计存在收回风险

限公司咸阳凯创置业有

71695859.0555641226.8377.61预计存在收回风险

限责任公司

4-1-338宁波穗华置业有

32424013.5922620392.8469.76预计存在收回风险

限公司

小计841710002.28582086327.6369.16

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

*组合情况

2025.6.302024.12.31

项目计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备

例(%)例(%)

账龄组合2466242109.17445141148.7918.052643304453.39433397238.1516.40合并范围内关

132376980.70114699357.58

联方往来组合

小计2598619089.87445141148.7917.132758003810.97433397238.1515.71

(续上表)

2023.12.31

项目计提比账面余额坏账准备

例(%)

账龄组合2275049240.08392007019.7517.23合并范围内关

52428036.73

联方往来组合

小计2327477276.81392007019.7516.84

*采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

2025.6.302024.12.31

账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备

例(%)例(%)

1年以内1274792459.0438243773.783.001583252885.0147497586.553.00

1-2年425585000.8442558500.0910.00367254601.2436725460.1310.00

2-3年325339181.9248800877.2915.00272175423.4540826313.5215.00

3-4年117491031.7123498206.3420.00112370021.5022474004.3020.00

4-5年61989288.7430994644.3750.0044755297.0922377648.5550.00

5年以上261045146.92261045146.92100.00263496225.10263496225.10100.00

小计2466242109.17445141148.7918.052643304453.39433397238.1516.40

(续上表)

2023.12.31

账龄计提比账面余额坏账准备

例(%)

4-1-3391年以内1321534372.9639645796.933.00

1-2年361505575.3536150557.5410.00

2-3年210045121.5131506768.2315.00

3-4年55149192.7811029838.5620.00

4-5年106281838.0153140919.0250.00

5年以上220533139.47220533139.47100.00

小计2275049240.08392007019.7517.23

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

*2025年1-6月本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

682795589.9220246915.42703042505.34

账准备按组合计提

433397238.1511743910.64445141148.79

坏账准备

合计1116192828.0731990826.061148183654.13

*2024年度本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

582979405.6399816184.29682795589.92

账准备按组合计提

392007019.7541390218.40433397238.15

坏账准备

合计974986425.38141206402.691116192828.07

*2023年度本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回核销其他[注]单项计提坏

504179070.3278838735.3138400.00582979405.63

账准备按组合计提

327166315.6664536561.17304142.92392007019.75

坏账准备

合计831345385.98143375296.4838400.00304142.92974986425.38

[注]其他变动304142.92元主要系应收票据转至应收账款列报产生的坏账转移，其中按组合计提坏账准备304142.92元

4-1-3402)报告期无重要的坏账准备收回或转回。

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

1)2025年6月30日

账面余额占应收账款和合同

资产(含列报于其应收账款坏账准

单位名称合同资产(含列报他非流动资产的合备和合同资产减

应收账款于其他非流动资产小计同资产)期末余额值准备

的合同资产)合计数的比例(%)

温州国鹏置业有限公司521918158.92521918158.924.13410684469.39杭州之江城市建设投资

5757114.38451188074.06456945188.443.61172713.43

集团有限公司海南佳元房地产开发有

96907249.75231462460.20328369709.952.607297540.83

限公司杭州临平经济开发建设

14967660.69289568865.20304536525.892.41690366.07

有限公司海口市城市建设投资集

9957646.07243883372.16253841018.232.01298729.38

团有限公司

小计649507829.811216102771.621865610601.4314.76419143819.10

2)2024年12月31日

账面余额占应收账款和合同

资产(含列报于其他应收账款坏账准

单位名称合同资产(含列报非流动资产的合同备和合同资产减

应收账款于其他非流动资产小计资产)期末余额合计值准备

的合同资产)数的比例(%)

温州国鹏置业有限公司521918158.92521918158.924.29390324516.37杭州之江城市建设投资

1241976.95503262965.41504504942.364.1437259.31

集团有限公司海南佳元房地产开发有

161455877.71216065556.10377521433.813.104843676.33

限公司兰溪市鸿腾实业有限公

115735167.57233652664.99349387832.562.873472055.03

司淮安市宏信国有资产投

247012300.00247012300.002.03

资管理有限公司

小计800351181.151199993486.502000344667.6516.43398677507.04

3)2023年12月31日

账面余额占应收账款和合同应收账款坏账准

合同资产(含列报资产(含列报于其单位名称备和合同资产减应收账款于其他非流动资产小计他非流动资产的合值准备

的合同资产)同资产)期末余额

4-1-341合计数的比例(%)

温州国鹏置业有限公司521918158.92521918158.924.67363556379.51淮安市宏信国有资产投

76114780.00262075325.94338190105.943.032283443.40

资管理有限公司杭州之江城市建设投资

13855206.26304433517.22318288723.482.85415656.19

集团有限公司温州高新技术产业开发

区建设发展集团有限公4354182.54303793652.02308147834.562.76130625.48司海南佳元房地产开发有

170438658.66127419500.15297858158.812.675812985.48

限公司

小计786680986.38997721995.331784402981.7115.98372199090.06

4.应收款项融资

(1)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

银行承兑汇票55498032.5810953912.353788960.00

融信 e 信等债权凭证 225000.00 1751643.40

合计55723032.5812705555.753788960.00

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

2025.6.30

累计确认的信用减成本种类值准备账面价值比例计提金额金额

(%)比例(%)

按组合计提减值准备55723032.58100.0055723032.58

其中：银行承兑汇票55498032.5899.6055498032.58

融信 e 信等债权

225000.000.40225000.00

凭证

合计55723032.58100.0055723032.58

(续上表)

2024.12.31

种类累计确认的信用减成本账面价值值准备

4-1-342比例计提

金额金额

(%)比例(%)

按组合计提减值准备12705555.75100.0012705555.75

其中：银行承兑汇票10953912.3586.2110953912.35

融信 e 信等债权

1751643.4013.791751643.40

凭证

合计12705555.75100.0012705555.75

(续上表)

2023.12.31

累计确认的信用减值成本种类准备账面价值比例计提金额金额

(%)比例(%)

按组合计提减值准备3788960.00100.003788960.00

其中：银行承兑汇票3788960.00100.003788960.00

合计3788960.00100.003788960.00

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

2025.6.30

项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例(%)

银行承兑汇票组合55498032.58

融信 e信等债权凭证 225000.00

小计55723032.58

(续上表)

2024.12.31

项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例(%)

银行承兑汇票组合10953912.35

融信 e信等债权凭证 1751643.40

小计12705555.75

(续上表)

2023.12.31

项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例(%)

银行承兑汇票组合3788960.00

融信 e信等债权凭证

小计3788960.00

4-1-343(3)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况

终止确认金额项目

2025.6.302024.12.312023.12.31

银行承兑汇票165533191.5533155292.1825400000.00

融信 e 信债权凭证 625000.00 2150000.00

小计166158191.5535305292.1825400000.00

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

2025.6.302024.12.31

账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

(%)准备(%)准备

1年以内25059377.5484.8025059377.5418132200.6992.1918132200.69

1-2年3315396.0911.223315396.09765073.733.89765073.73

2-3年481081.761.63481081.7665505.350.3365505.35

3年以上695085.402.35695085.40705571.033.59705571.03

合计29550940.79100.0029550940.7919668350.80100.0019668350.80

(续上表)

2023.12.31

账龄比例减值账面余额账面价值

(%)准备

1年以内19009782.2380.5219009782.23

1-2年3073408.5313.023073408.53

2-3年486748.672.06486748.67

3年以上1038766.154.401038766.15

合计23608705.58100.0023608705.58

2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

4-1-344*截至2025年6月30日，无账龄1年以上重要的预付款项。

*截至2024年12月31日，无账龄1年以上重要的预付款项。

*2023年12月31日单位名称金额未结算原因

杭州西湖区城市更新发展有限公司2428342.11未至结算时点

小计2428342.11

(2)预付款项金额前5名情况

1)2025年6月30日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例(%)

玉环市玉坤商贸有限公司5000000.0016.92

浙江建设商贸物流有限公司2290861.237.75

国网浙江省电力有限公司2206420.437.47

吴江南玻华东工程玻璃有限公司1512455.195.12

浙江建优云采贸易有限公司1434757.684.86

小计12444494.5342.12

2)2024年12月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例(%)

舟山市自来水有限公司3083419.7315.68

浙江建设商贸物流有限公司3027392.5715.39

浙江建优云采贸易有限公司1571663.717.99

嘉兴市财政局财政专户1241800.006.31

海标工程管理有限公司1143586.005.81

小计10067862.0151.18

3)2023年12月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例(%)

宁波跃通新型材料有限公司6369499.0826.98

浙江建设商贸物流有限公司3152221.9013.35

杭州西湖区城市更新发展有限公司2428342.1110.29

4-1-345浙江建优云采贸易有限公司2298638.569.74

安徽江湾供应链管理有限公司1274326.015.40

小计15523027.6665.76

6.其他应收款

(1)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

应收股利19200000.0016755000.0013200000.00

其他应收款1511656842.691669449495.241531607924.18

合计1530856842.691686204495.241544807924.18

(2)应收股利

1)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

浙江建设商贸物流有限公司19200000.0016200000.0013200000.00

浙江建投工程物资设备有限公司555000.00

小计19200000.0016755000.0013200000.00

2)账龄1年以上重要的应收股利

*2025年6月30日未收回的原是否发生减值项目金额账龄因及其判断依据

1-2年3000000.00元，

2-3年3000000.00元，

浙江建设商贸物

13200000.003-4年3000000.00元，尚未发放否

流有限公司

4-5年3000000.00元，5年以上1200000.00元

小计13200000.00

*2024年12月31日未收回的原是否发生减值项目金额账龄因及其判断依据

1-2年3000000.00元，

浙江建设商贸物2-3年3000000.00元，

13200000.00尚未发放否

流有限公司3-4年3000000.00元，

4-5年4200000.00元

小计13200000.00

4-1-346*2023年12月31日

未收回的原是否发生减值项目金额账龄因及其判断依据

1-2年3000000.00元，

浙江建设商贸物

10200000.002-3年3000000.00元，尚未发放否

流有限公司

3-4年4200000.00元

小计10200000.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质2025.6.302024.12.312023.12.31

关联方往来1366412203.751523162626.041362056429.36

应收暂付款127320258.71129468857.87125988738.73

押金保证金52870629.3253505070.7152682651.48

履约保证金8004150.888754946.0421149283.51

其他23587394.7624553659.6729822080.94

账面余额小计1578194637.421739445160.331591699184.02

减：坏账准备66537794.7369995665.0960091259.84

账面价值小计1511656842.691669449495.241531607924.18

2)账龄情况

账面余额账龄

2025.6.302024.12.312023.12.31

1年以内1073629437.361205082565.281230849528.48

1-2年172270060.86213175150.1823290834.00

2-3年21214211.805500870.6421863287.37

3-4年18234777.0519548837.3792077577.21

4-5年6021497.8876589855.878390541.35

5年以上286824652.47219547880.99215227415.61

账面余额小计1578194637.421739445160.331591699184.02

减：坏账准备66537794.7369995665.0960091259.84

账面价值小计1511656842.691669449495.241531607924.18

3)坏账准备计提情况

4-1-347*类别明细情况

2025.6.30

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

单项计提坏账准备81208.550.0181208.55100.00

按组合计提坏账准备1578113428.8799.9966456586.184.211511656842.69

其中：合并范围内关联方组合1366368295.3286.581366368295.32

账龄组合203740982.6712.9066456586.1832.62137284396.49

应收履约保证金组合8004150.880.518004150.88

小计1578194637.42100.0066537794.734.221511656842.69

(续上表)

2024.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

单项计提坏账准备81208.550.0181208.55100.00

按组合计提坏账准备1739363951.7899.9969914456.544.021669449495.24

其中：合并范围内关联方组合1523162626.0487.561523162626.04

账龄组合207446379.7011.9369914456.5433.70137531923.16

应收履约保证金组合8754946.040.508754946.04

小计1739445160.33100.0069995665.094.021669449495.24

(续上表)

2023.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

单项计提坏账准备81208.550.0181208.55100.00

按组合计提坏账准备1591617975.4799.9960010051.293.771531607924.18

其中：合并范围内关联方组合1362055811.8685.571362055811.86

账龄组合208412880.1013.0960010051.2928.79148402828.81

应收履约保证金组合21149283.511.3321149283.51

小计1591699184.02100.0060091259.843.781531607924.18

4-1-348*报告期内无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。

*采用组合计提坏账准备的其他应收款

2025.6.30

组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

合并范围内关联方组合1366368295.32

账龄组合203740982.6766456586.1832.62

其中：1年以内12460026.25373800.793.00

1-2年115296421.6311529642.1610.00

2-3年6542620.55981393.0815.00

3-4年18105792.413621158.4820.00

4-5年2771060.331385530.1750.00

5年以上48565061.5048565061.50100.00

履约保证金组合8004150.88

小计1578113428.8766456586.184.21

(续上表)

2024.12.31

组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

合并范围内关联方组合1523162626.04

账龄组合207446379.7069914456.5433.70

其中：1年以内18341309.91550239.313.00

1-2年110136638.0811013663.8110.00

2-3年4920870.64738130.6015.00

3-4年19133864.733826772.9520.00

4-5年2256092.951128046.4850.00

5年以上52657603.3952657603.39100.00

履约保证金组合8754946.04

小计1739363951.7869914456.544.02

(续上表)

2023.12.31

组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

合并范围内关联方组合1362055811.86

4-1-349账龄组合208412880.1060010051.2928.79

其中：1年以内124467384.803734021.543.00

1-2年6659474.31665947.4310.00

2-3年21448314.733217247.2215.00

3-4年2575860.45515172.0920.00

4-5年2768365.601384182.8050.00

5年以上50493480.2150493480.21100.00

履约保证金组合21149283.51

小计1591617975.4760010051.293.77

4)坏账准备变动情况

*明细情况

A. 2025 年 1-6 月

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计

信用损失(未发生信用损失(已发预期信用损失

信用减值)生信用减值)

期初数550239.3111013663.8158431761.9769995665.09

期初数在本期——————

--转入第二阶段-3458892.723458892.72

--转入第三阶段-654262.06654262.06

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提3282454.20-2288652.31-4451672.25-3457870.36本期转回本期转销本期核销其他变动

期末数373800.7911529642.1654634351.7866537794.73期末坏账准备计

0.036.6916.444.22

提比例(%)

B. 2024 年度坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

4-1-350整个存续期预期整个存续期预期

未来12个月

信用损失(未发生信用损失(已发预期信用损失

信用减值)生信用减值)

期初数3734021.54665947.4355691290.8760091259.84

期初数在本期——————

--转入第二阶段-3304099.223304099.22

--转入第三阶段-492087.06492087.06

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提120316.997535704.222248384.049904405.25本期转回本期转销本期核销其他变动

期末数550239.3111013663.8158431761.9769995665.09期末坏账准备计

0.055.1718.194.02

提比例(%)

C. 2023 年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月小计

信用损失(未发信用损失(已发生预期信用损失

生信用减值)信用减值)

期初数8439489.662783817.5849090318.6460313625.88

期初数在本期——————

--转入第二阶段-201404.23201404.23

--转入第三阶段-9592083.469592083.46

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-4504063.897272809.08-2991111.23-222366.04本期收回或转回本期核销其他变动

4-1-351期末数3734021.54665947.4355691290.8760091259.84

期末坏账准备计

0.302.8616.503.78

提比例(%)

*报告期无重要的坏账准备收回或转回。

5)报告期无实际核销的其他应收款。

6)其他应收款金额前5名情况

*2025年6月30日占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例(%)浙江省建设投资集团

关联方往来1351916291.52[注]85.66股份有限公司江西省东部实业有限

应收暂付款105000000.001-2年6.6510500000.00责任公司江安壹佳文化教育发

押金保证金15000000.003-4年0.953000000.00展有限公司陕西虹瑰实业有限责

押金保证金14000000.005年以上0.8914000000.00任公司浙江省建工集团有限

关联方往来11646230.002-3年0.74责任公司

小计1497562521.5294.8927500000.00

[注]账龄1年以内1058203167.59元，1-2年56873036.32元，2-3年2475378.00元，3-4年128984.64元，5年以上234235724.97元*2024年12月31日占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例(%)浙江省建设投资集团

关联方往来1509470656.52[注]86.78股份有限公司江西省东部实业有限

应收暂付款105000000.001-2年6.0410500000.00责任公司江安壹佳文化教育发

押金保证金15000000.003-4年0.863000000.00展有限公司陕西虹瑰实业有限责

押金保证金14000000.005年以上0.8014000000.00任公司浙江省建工集团有限

关联方往来11646230.001-2年0.67责任公司

小计1655116886.5295.1527500000.00

[注]账龄1年以内1184735214.45元，1-2年90370732.46元，3-4年128984.64元，4-5年71450521.92元，5年以上162785203.05元

4-1-352*2023年12月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例(%)浙江省建设投资集团

关联方往来1345497256.63[注]84.53股份有限公司江西省东部实业有限

应收暂付款105000000.001年以内6.603150000.00责任公司江安壹佳文化教育发

押金保证金15000000.002-3年0.942250000.00展有限公司陕西虹瑰实业有限责

押金保证金14000000.005年以上0.8814000000.00任公司浙江聚合引擎网络科

履约保证金6000000.001-2年0.38技有限公司

小计1485497256.6393.3319400000.00

[注]账龄1年以内1093160878.78元，1-2年10000000.00元，2-3年128984.64元，3-4年85788475.76元，5年以上156418917.45元

7)与资金集中管理相关的其他应收款

2025.6.302024.12.31

项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备与资金集中管理相

839227422.44839227422.44400555836.68400555836.68

关的其他应收款

(续上表)

2023.12.31

项目坏账账面余额账面价值准备与资金集中管理相

408476299.72408476299.72

关的其他应收款

7.存货

2025.6.302024.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料19157463.8319157463.8321327908.3321327908.33

周转材料175088.35175088.35184137.83184137.83

合计19332552.1819332552.1821512046.1621512046.16

(续上表)

项目2023.12.31

4-1-353账面余额跌价准备账面价值

原材料55394086.9555394086.95

周转材料236701.99236701.99

合计55630788.9455630788.94

8.合同资产

2025.6.30

项目账面余额减值准备账面价值建造合同形成的已完工

9210386353.429210386353.42

未结算资产

合计9210386353.429210386353.42

(续上表)

2024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值建造合同形成的已完工

8440382845.498440382845.49

未结算资产

合计8440382845.498440382845.49

(续上表)

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值建造合同形成的已完工

7800524658.197800524658.19

未结算资产

合计7800524658.197800524658.19

9.一年内到期的非流动资产

2025.6.30

项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金39667240.831190017.2238477223.61

已完工PPP项目工程款 155976510.98 155976510.98

除PPP 以外其他项目代建款

12441534.3812441534.38

(BTEPC+F 等)

合计208085286.191190017.22206895268.97

(续上表)

项目2024.12.31

4-1-354账面余额减值准备账面价值

应收质保金27597534.44827926.0326769608.41

已完工PPP项目工程款 154005924.04 154005924.04

除PPP 以外其他项目代建款

12374289.0612374289.06

(BTEPC+F 等)

合计193977747.54827926.03193149821.51

(续上表)

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金39628266.391188848.0338439418.36

已完工PPP项目工程款 154928620.47 154928620.47

除 PPP 以外其他项目代建款

12374289.0612374289.06

(BTEPC+F 等)

合计206931175.921188848.03205742327.89

10.其他流动资产

2025.6.302024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待抵扣及待认

64228036.0364228036.0354350547.5554350547.55

证进项税

预缴税金2366954.432366954.432964853.672964853.67

合计66594990.4666594990.4657315401.2257315401.22

(续上表)

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值待抵扣及待认

82209774.7882209774.78

证进项税

预缴税金4911934.974911934.97

合计87121709.7587121709.75

11.长期应收款

项目2025.6.302024.12.31

4-1-355坏账坏账

账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

已完工 PPP

370045882.59370045882.59366700483.76366700483.76

项目工程款分期收款提

74649206.2774649206.2774716451.5974716451.59

供劳务

合计444695088.86444695088.86441416935.35441416935.35

(续上表)

2023.12.31

项目坏账账面余额账面价值准备

已完工 PPP

500651864.69500651864.69

项目工程款分期收款提

87157985.9787157985.97

供劳务

合计587809850.66587809850.66

12.长期股权投资

(1)分类情况

2025.6.302024.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企

88543478.2788543478.2783283803.4783283803.47

业投资

合计88543478.2788543478.2783283803.4783283803.47

(续上表)

2023.12.31

项目减值账面余额账面价值准备对联营企

77385039.6577385039.65

业投资

合计77385039.6577385039.65

(2)明细情况

1)2025年1-6月

期初数本期增减变动被投资单位减值准追加投减少投权益法下确认其他综合账面价值备资资的投资损益收益调整

4-1-356联营企业

浙江省建材集

团浙西建筑产38217847.67-1261421.89业化有限公司浙江浙丽建设

发展有限责任30658430.743134597.96公司浙江浙兰建设

11406468.952717014.18

有限公司金华浙武建设

3001056.11669484.55

有限公司

合计83283803.475259674.80

(续上表)本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减减值准其他账面价值益变动股利或利润值准备备联营企业浙江省建材集

团浙西建筑产36956425.78业化有限公司浙江浙丽建设

发展有限责任33793028.70公司浙江浙兰建设

14123483.13

有限公司金华浙武建设

3670540.66

有限公司

合计88543478.27

2)2024年度

期初数本期增减变动被投资单位减值减少投权益法下确认其他综合账面价值追加投资准备资的投资损益收益调整联营企业浙江省建材集

团浙西建筑产40158151.14-1940303.47业化有限公司浙江浙丽建设

发展有限责任28238477.184152593.56公司

浙江浙兰建设8988411.332418057.62

4-1-357有限公司

金华浙武建设

3000000.001056.11

有限公司

合计77385039.653000000.004631403.82

(续上表)本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减减值准其他账面价值益变动股利或利润值准备备联营企业浙江省建材集

团浙西建筑产38217847.67业化有限公司浙江浙丽建设

发展有限责任1732640.0030658430.74公司浙江浙兰建设

11406468.95

有限公司金华浙武建设

3001056.11

有限公司

合计1732640.0083283803.47

3)2023年度

期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认其他综合账面价值追加投资准备投资的投资损益收益调整联营企业浙江省建材集

团浙西建筑产22218727.8117500000.00439423.33业化有限公司浙江浙丽建设

发展有限责任25130511.663107965.52公司浙江建投工程

物资设备有限14956309.61139134.29公司浙江浙兰建设

10000000.00-1011588.67

有限公司

合计62305549.0827500000.002674934.47

(续上表)被投资单位本期增减变动期末数

4-1-358其他权宣告发放现金计提减减值

其他[注]账面价值益变动股利或利润值准备准备联营企业浙江省建材集

团浙西建筑产40158151.14业化有限公司浙江浙丽建设

发展有限责任28238477.18公司浙江建投工程

物资设备有限-15095443.90公司浙江浙兰建设

8988411.33

有限公司

合计-15095443.9077385039.65

[注]其他变动-15095443.90元系因浙江省建设投资集团股份有限公司增资导致本公

司对浙江建投工程物资设备有限公司的持股比例由15%下降至7.5%，本公司将对浙江建投工程物资设备有限公司长期股权投资金额15095443.90元转出至其他权益工具投资

13.其他权益工具投资

(1)明细情况

1)2025年1-6月

本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失浙江建设商

贸物流有限20000000.00公司遂昌县交投

客运建设投10000000.00资有限公司浙江浙建云

采科技有限2000000.00公司浙江建投工

程物资设备15095443.90有限公司浙江建投智

1800000.00

能建造工程

4-1-359有限公司

合计47095443.901800000.00

(续上表)本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失浙江建设商贸物流有

20000000.003000000.00

限公司遂昌县交投客运建设

10000000.00

投资有限公司浙江浙建云采科技有

2000000.001500000.00

限公司浙江建投工程物资设

15095443.90

备有限公司浙江建投智能建造工

1800000.00

程有限公司

合计48895443.904500000.00

2)2024年度

本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失浙江建设商

贸物流有限20000000.00公司遂昌县交投

客运建设投10000000.00资有限公司浙江浙建云

采科技有限2000000.00公司浙江建投工

程物资设备15095443.90有限公司

合计47095443.90

(续上表)本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失浙江建设商贸物流有

20000000.003000000.00

限公司遂昌县交投客运建设

10000000.00

投资有限公司

4-1-360浙江浙建云采科技有

2000000.001000000.00

限公司浙江建投工程物资设

15095443.90555000.00

备有限公司

合计47095443.904555000.00

3)2023年度

本期增减变动本期计入其他综项目期初数

追加投资减少投资合收益的利得和其他[注]损失浙江建设商

贸物流有限20000000.00公司遂昌县交投

客运建设投10000000.00资有限公司浙江浙建云

采科技有限2000000.00公司浙江建投工

程物资设备15095443.90有限公司

合计32000000.0015095443.90

(续上表)本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失浙江建设商贸物流有

20000000.003000000.00

限公司遂昌县交投客运建设

10000000.00

投资有限公司浙江浙建云采科技有

2000000.002798270.00

限公司浙江建投工程物资设

15095443.90

备有限公司

合计47095443.905798270.00

[注]其他变动15095443.90元系由长期股权投资转入，详见本财务报表附注五

(一)12(2)3)之说明

14.投资性房地产

4-1-361(1)2025年1-6月

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数115639274.2031644155.00147283429.20

本期增加金额518794.34188103.07706897.41

1)固定资产\无形资产

518794.34188103.07706897.41

转入本期减少金额

1)处置

期末数116158068.5431832258.07147990326.61累计折旧和累计摊销

期初数46893482.259994957.6956888439.94

本期增加金额2005685.35364328.602370013.95

1)计提或摊销1760150.05304055.582064205.63

2)固定资产\无形资产

245535.3060273.02305808.32

转入本期减少金额

1)处置

期末数48899167.6010359286.2959258453.89账面价值

期末账面价值67258900.9421472971.7888731872.72

期初账面价值68745791.9521649197.3190394989.26

(2)2024年度项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数115639274.2031644155.00147283429.20本期增加金额

1)存货\固定资产\在建

工程转入本期减少金额

1)处置

4-1-362期末数115639274.2031644155.00147283429.20

累计折旧和累计摊销

期初数43389611.469390266.1852779877.64

本期增加金额3503870.79604691.514108562.30

1)计提或摊销3503870.79604691.514108562.30

本期减少金额

1)处置

期末数46893482.259994957.6956888439.94账面价值

期末账面价值68745791.9521649197.3190394989.26

期初账面价值72249662.7422253888.8294503551.56

(3)2023年度项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数129906275.4137000231.73166906507.14

本期增加金额2373730.002373730.00

1)存货\固定资产\在建

2373730.002373730.00

工程转入

本期减少金额16640731.215356076.7321996807.94

1)自用转回固定资产或

16640731.215356076.7321996807.94

无形资产

期末数115639274.2031644155.00147283429.20累计折旧和累计摊销

期初数45450601.6710418429.7055869031.37

本期增加金额4005118.45604691.504609809.95

1)计提或摊销2860988.45604691.503465679.95

2)存货\固定资产\在建

1144130.001144130.00

工程转入

本期减少金额6066108.661632855.027698963.68

1)自用转回固定资产或

6066108.661632855.027698963.68

无形资产

期末数43389611.469390266.1852779877.64

4-1-363账面价值

期末账面价值72249662.7422253888.8294503551.56

期初账面价值84455673.7426581802.03111037475.77

15.固定资产

(1)明细情况

1)2025年1-6月

房屋及项目专用设备通用设备运输工具合计建筑物账面原值

期初数203529172.2744298955.4115816013.4612069822.56275713963.70

本期增加金额146334.84146334.84

*购置146334.84146334.84

本期减少金额518794.346283906.57248914.827051615.73

*处置或报废6283906.57248914.826532821.39

*转出投资性

518794.34518794.34

房地产

期末数203010377.9338015048.8415713433.4812069822.56268808682.81累计折旧

期初数55699904.6526396016.8312879964.178595380.12103571265.77

本期增加金额3139605.322413316.39490073.69279876.686322872.08

*计提3139605.322413316.39490073.69279876.686322872.08

本期减少金额245535.304040803.05232191.934518530.28

*处置或报废4040803.05232191.934272994.98

*转出投资性

245535.30245535.30

房地产

期末数58593974.6724768530.1713137845.938875256.80105375607.57账面价值

期末账面价值144416403.2613246518.672575587.553194565.76163433075.24

期初账面价值147829267.6217902938.582936049.293474442.44172142697.93

2)2024年度

4-1-364房屋及

项目专用设备通用设备运输工具合计建筑物账面原值

期初数206500099.4444758734.1516172912.6612062464.10279494210.35

本期增加金额1082507.91444264.55319973.461846745.92

*购置1082507.91444264.55319973.461846745.92

本期减少金额4053435.08459778.74801163.75312615.005626992.57

*处置或报废4053435.08459778.74801163.75312615.005626992.57

期末数203529172.2744298955.4115816013.4612069822.56275713963.70累计折旧

期初数48817126.9421685417.3112462272.168311347.4991276163.90

本期增加金额7561281.035045192.551125713.49581016.8814313203.95

*计提7561281.035045192.551125713.49581016.8814313203.95

本期减少金额678503.32334593.03708021.48296984.252018102.08

*处置或报废678503.32334593.03708021.48296984.252018102.08

期末数55699904.6526396016.8312879964.178595380.12103571265.77账面价值

期末账面价值147829267.6217902938.582936049.293474442.44172142697.93

期初账面价值157682972.5023073316.843710640.503751116.61188218046.45

3)2023年度

房屋及项目专用设备通用设备运输工具合计建筑物账面原值

期初数96783519.1044748854.5116057475.5311503661.00169093510.14

本期增加金额112130787.349879.64874588.261244853.10114260108.34

*购置95490056.139879.64874588.261244853.1097619377.13

*在建工程/

16640731.2116640731.21

投资性房地产转入

本期减少金额2414207.00759151.13686050.003859408.13

*处置或报

2414207.00759151.13686050.003859408.13

废

期末数206500099.4444758734.1516172912.6612062464.10279494210.35

4-1-365累计折旧

期初数37433075.7516614371.5111693476.258445184.3674186107.87

本期增加金额11664998.675071045.801420295.23517910.6318674250.33

*计提5598890.015071045.801420295.23517910.6312608141.67

*在建工程/

6066108.666066108.66

投资性房地产转入

本期减少金额280947.48651499.32651747.501584194.30

*处置或报废280947.48651499.32651747.501584194.30

期末数48817126.9421685417.3112462272.168311347.4991276163.90账面价值

期末账面价值157682972.5023073316.843710640.503751116.61188218046.45

期初账面价值59350443.3528134483.004363999.283058476.6494907402.27

(2)暂时闲置固定资产

1)2025年6月30日

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物76341964.805149713.0171192251.79

小计76341964.805149713.0171192251.79

2)2024年12月31日

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物72080682.613591999.0368488683.58

小计72080682.613591999.0368488683.58

3)2023年12月31日

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物115030131.133252048.68111778082.45

小计115030131.133252048.68111778082.45

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况

项目2025.6.30账面价值未办妥产权证书原因

陈杨新界小区商业19套、车位290个50982841.30暂未办理

公园悦府住宅1套、车位1个3230794.27暂未办理

小计54213635.57

4-1-36616.使用权资产

(1)2025年1-6月项目房屋及建筑物机器设备合计账面原值

期初数15898864.7815898864.78本期增加金额