深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
财务报表附注公司基本情况
深圳汇洁集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2007年8月29日
经深圳市市场监督管理局批准成立，2011年7月整体变更为股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：914403006658540006。2015年6月在深圳证券交易所上市。所属行业为纺织服装类。
截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数40992.40万股，注册资本为
40992.40 万元，注册地：深圳市福田区沙头街道天安社区泰然四路 85 号泰然立城 B 座
401-610(4-6 层)，总部地址：深圳市福田区沙头街道天安社区泰然四路 85 号泰然立城 B座401-610(4-6层)。本公司实际从事的主要经营活动为：内衣的设计、技术开发、生产（子公司另行生产）与销售。
本公司的控股股东、实际控制人为吕兴平。
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2025年3月28日批准报出。
财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定金融工具、存货、收入确认政策，具体会计政策见附注三、11、附注三、13和附注三、27
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
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4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项占应收款项余额的10%以上且金额≥500万元
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的收回或转回金额≥500万元
本期重要的应收款项核销核销金额≥500万元
账龄超过1年且金额重要的预付款项预付金额≥100万元
账龄超过1年或逾期的重要应付款项应付金额≥500万元
重要的在建工程项目投入金额≥500万元
资产总额、净资产、营业收入、净利润绝对值，重要的非全资子公司
任一项占比≥合并财务报表相应项目的10%
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
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本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算。
9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表所有者权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
1）业务模式是以收取合同现金流量为目标；
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2）合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
1）业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
2）合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、
其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、
其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借
款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；
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2）金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
3）金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确
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认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果本公司有客户因破产、解散、财务发生重大困难等客观证据表明应收款项预计无法收回，表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依
据如下：
项目组合类别确定依据合并范围内关联
应收账款、其他应收款合并范围内的应收款项方组合
应收账款、其他应收款账龄分析法组合合并范围外的应收款项的账龄作为风险特征
对于划分为关联方组合的项目，除非有确凿证据表明发生减值，计提比例为0.00%；
对于划分为账龄分析法组合的项目，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄应收账款整个存续期预期损失率（%）其他应收款整个存续期预期损失率（%）
1年以内4.585.00
1至2年80.0010.00
2至3年100.0030.00
3年以上100.0080.00
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
12、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
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（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、“11、（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
13、存货
（1）存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
（2）发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
（5）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按照组合计提存货跌价准备的，组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据如下：
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存货组合类别组合的确定依据可变现净值的确定依据该材料所生产的产成品的估计售价减去进一步
原材料、在产品、委托加工产前品组合加工的成本及估计的销售费用和相关税费后的物资金额，确定其可变现净值。
在库脏损品以及24个月按照预计处理价估计售价，减去估计的处理费（含）以上库龄的库存商品用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
库龄组合按照各款式当季实际销售平均价格和预计售价
24个月以内库龄的库存商
两者孰低确定估计售价，减去估计的销售费用品、在途物资、发出商品
和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
按照预计变现价格减去估计的销售费用和相关其他存货组合除以上组合外的其他存货
税费后的金额，确定其可变现净值。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
14、持有待售和终止经营
（1）持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产
或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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财务报表附注
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
15、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
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财务报表附注
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属
于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
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财务报表附注
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前
每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
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与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（2）折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法2010.004.50
机器设备年限平均法105.009.50
电子设备年限平均法3-50.0020.00-33.33
运输设备年限平均法45.0023.75
固定资产装修年限平均法50.0020.00
其他设备年限平均法50.0020.00
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
18、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
类别转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物达到预定可使用状态时固定资产装修达到预定可使用状态时
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
20、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1）无形资产的计价方法
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*公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命的类别使用寿命摊销方法残值率确定依据该资产预计能为企业带来经济
土地使用权50年、70年直线法0.00%利益的期限该资产预计能为企业带来经济
软件使用权5年直线法0.00%利益的期限
3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
商标权的使用寿命不确定，根据产品生命周期、市场状况等综合判断，该等商标权将在不确定的期间内为本公司带来经济利益。期末，公司对其使用寿命进行复核，确定该资产使用寿命不确定，不予摊销。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
21、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销方法为：在受益期内平均摊销。
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23、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
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在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
25、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
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以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
27、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
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交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。对于控制权转移与客户支付价款间隔不超过一年的，企业可以不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况。
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财务报表附注
公司不存在同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。
具体收入确认方式如下：
（1）直营专柜销售：公司与商场签订联营协议，在商场中设专柜销售公司产品，商场按照扣除约定的销售分成比例或相关费用后的金额定期与公司进行结算。公司实际销售商品，取得收款权利时，根据分成比例确认销售收入。
（2）直营专卖店销售：公司在租赁或自有物业开设直营专卖店，在专卖店实际销售商品，商品交付给消费者并取得收款权利时确认销售收入。
（3）经销销售：公司以一定折扣价向经销商销售商品，经销商买断后向最终消费者销售。公司在向经销商发出商品，取得收款权利时确认销售收入。
（4）线上销售：在以天猫、京东旗舰店、微信小程序为代表的电商服务平台模式下，公
司在平台销售商品，发出商品且承诺的退换货期满后，消费者收到货物并确认付款时确认销售收入；在以唯品会、京东自营店为代表的电商平台客户模式下，公司在平台销售商品，消费者收到货物并确认付款，公司收到电商平台实际销售的结算单时按分成比例确认销售收入；通过官网销售商品模式下，公司在平台销售商品，消费者付款后公司发出商品，公司在物流送达时确认收入，对于允许客户退货的交易，根据历史退货率预估退货金额，按扣除退货后的净额确认收入。
（5）OEM 销售：公司按照 OEM 客户的要求采购相关原材料，并按照对方的设计要求进行生产，由于公司的 OEM 客户为国际客户，以产品装船后取得船运公司提单并办理报关出口手续后确认销售收入的实现。
（6）对于销售商品同时赋予品牌会员奖励积分的业务，本公司在销售商品的同时，将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售产生的收入与有效积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除有效积分公允价值的部分确认为收入，有效积分的公允价值确认为合同负债。品牌会员兑换积分时，公司将原计入合同负债的金额与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的金额以被兑换的有效积分占预期将兑换的有效积分总数的比例为基础计算确定。
28、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
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财务报表附注
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；
但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
29、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他
方式形成长期资产的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
（2）确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
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财务报表附注
30、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
（1）商誉的初始确认；
（2）既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
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财务报表附注
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
31、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照附注三、“21、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
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财务报表附注
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款
额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
5）作为承租人的售后租回交易
公司按照附注三、“27、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见1）-4）所述。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见附注三、“11、金融工具”。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价
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值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照附注三、“11、金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照附注三、“11、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3）作为出租人的售后租回交易
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见附注三、“11、金融工具”。
32、其他重要的会计政策和会计估计
债务重组
（1）本公司作为债权人本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投
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资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。
固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。
生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三“11、金融工具”确认和计量重组债权。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照附注三、“11、金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
（2）本公司作为债务人本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三“11、金融工具”确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
33、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
*企业会计准则解释第17号
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财务报表附注
财政部于2023年10月25日发布了《关于印发(企业会计准则解释第17号)的通知》(财
会(2023)21号以下简称“解释第17号”)。
流动负债与非流动负债的划分
解释第17号规定，对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称“契约条件”）。企业在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，即使在资产负债表日之后才对该契约条件的遵循情况进行评估（如有的契约条件规定在资产负债表日之后基于资产负债表日财务状况进行评估），影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，进而影响该负债在资产负债表日的流动性划分。企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件（如有的契约条件规定基于资产负债表日之后6个月的财务状况进行评估），不影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。
负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果按照准则规定该选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。
本公司自2024年1月1日起执行该规定，并对可比期间信息进行调整。
采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
供应商融资安排的披露
解释第17号规定，对于供应商融资安排应披露：（1）商融资安排的条款和条件（如延长付款期限和担保提供情况等）。（2）*属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报项目和账面金额。*供应商已从融资提供方收到款项的，应披露所对应的金融负债的列报项目和账面金额；*以及相关金融负债的付款到期日区间，以及不属于供应商融资安排的可比应付账款的付款到期日区间。如果付款到期日区间的范围较大，企业还应当披露有关这些区间的解释性信息或额外的区间信息；（3）相关金融负债账面金额中不涉及现金收支的当期变动（包括企业合并、汇率变动以及其他不需使用现金或现金等价物的交易或事项）的类型和影响。
企业在根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》的要求披露流动性风险信息时，应当考虑其是否已获得或已有途径获得通过供应商融资安排向企业提供延期付款或向
其供应商提供提前收款的授信。企业在根据相关准则的要求识别流动性风险集中度时，应当考虑供应商融资安排导致企业将其原来应付供应商的部分金融负债集中于融资提供方这一因素。
本公司自2024年1月1日起执行该规定。在首次执行该规定时，本公司无需披露可比期间相关信息和第（2）项下*和*所要求的期初信息。
采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
售后租回交易的会计处理
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财务报表附注
解释第17号规定，对于资产转让属于销售的售后租回交易中形成的使用权资产和租赁负债，应当按照《企业会计准则第21号——租赁》中的相关规定进行后续计量。承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人仍应当按照《企业会计准则第21号——租赁》的规定将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益，不受前款规定的限制。
本公司自2024年1月1日起执行该规定，采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*企业会计准则解释第18号
财政部于2024年12月6日发布了《关于印发(企业会计准则解释第18号〉的通知》(财
会(2024)24号，以下简称“解释第18号”)。
不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理
解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会
计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。
本公司自解释第18号印发之日起执行该规定，执行解释第18号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更本期无重要会计估计变更。
税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率
一般纳税人：按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
13%、9%、6%、增值税入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税
5%额后，差额部分为应交增值税小规模纳税人：按税法规定计算的销售货物和应税劳务
增值税3%、1%收入为基础计算应交税额
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%、1%
25%、20%、15%
企业所得税按应纳税所得额计缴
21%、27%
房产税房产原值的70%或租金收入1.2%、12%
教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%
地方教育附加按实际缴纳的增值税计缴2%
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财务报表附注
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率%
江西曼妮芬服装有限公司15.00%
大连星地服装有限公司20.00%
大连桑扶兰物流有限公司20.00%
深圳汇诚时尚产业投资有限公司20.00%
江西桑扶兰服饰有限公司20.00%
江西加一汇美服装有限公司20.00%
UNDERSTANCE LLC 21.00%
HUIJIE FASHION LLC 21.00%
EASY INTIMATES LTD . 27.00%
2、税收优惠及批文（1）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的规定，西部大开发企业所得税优惠政策延续执行至2030年12月31日。江西曼妮芬服装有限公司享受税收优惠政策，2024年度企业所得税减按15%的税率执行。
（2）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
大连星地服装有限公司、大连桑扶兰物流有限公司、深圳汇诚时尚产业投资有限公司、
江西桑扶兰服饰有限公司和江西加一汇美服装有限公司符合小微企业标准，2024年度享受税收优惠政策。
合并财务报表项目附注
1、货币资金
项目期末余额上年年末余额
库存现金1189.932262.16
银行存款1039345426.171111454695.93
其他货币资金10728184.058387266.99
合计1050074800.151119844225.08
其中：存放在境外的款项总额124105207.4444463106.47期末，本公司使用受到限制的货币资金661768.00元，其中单用途商业预付卡存管资金
5294.00元，境外海关信用保证金656474.00元。
2、应收账款
按账龄披露
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财务报表附注
账龄期末余额上年年末余额
1年以内198786628.31226211132.87
1至2年260266.53524046.73
2至3年123090.92119742.03
3年以上6063.64
小计199176049.40226854921.63
减：坏账准备10383286.7012208814.37
合计188792762.70214646107.26按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备2000584.541.001341147.2367.04659437.31
其中：
单项金额不重大但单独
2000584.541.001341147.2367.04659437.31
计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备197175464.8699.009042139.474.59188133325.39
其中：
账龄分析法组合197175464.8699.009042139.474.59188133325.39
合计199176049.40100.0010383286.705.21188792762.70
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备2956712.591.301478356.3250.001478356.27
其中：
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应收2956712.591.301478356.3250.001478356.27账款
按组合计提坏账准备223898209.0498.7010730458.054.79213167750.99
其中：
账龄分析法组合223898209.0498.7010730458.054.79213167750.99
合计226854921.63100.0012208814.375.38214646107.26按组合计提坏账准备的应收账款
组合计提项目：账龄分析法组合
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财务报表附注
期末余额上年年末余额预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备
损失率(%)损失率(%)
1年以内197161375.069029654.914.58223298936.1210227091.314.58
1至2年8026.166420.9280.00479530.89383624.7180.00
2至3年119742.03119742.03100.00
3年以上6063.646063.64100.00
合计197175464.869042139.474.59223898209.0410730458.054.79
本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额12208814.37
本期计提-233141.18
本期收回或转回1785105.22
本期核销258426.94
本期转销-457229.53
其他变动-6083.86
期末余额10383286.70本期无重要的应收账款坏账准备转回或收回。
本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款258426.94
以前年度已经核销的坏账本期收回，转销金额457229.53元，本期经公司审批，核销确认无法收回的坏账258426.94元。
按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况占应收账款应收账款坏账应收账款合同资产应收账款和合同和合同资产准备和合同资单位名称期末余额期末余额资产期末余额期末余额合产减值准备期
计数的比例%末余额
客户一6482019.086482019.083.25296876.47
客户二3990718.333990718.332.00182774.90
客户三3837548.783837548.781.93175759.73
客户四3485760.103485760.101.75159647.81
客户五3256792.723256792.721.64150669.51
合计21052839.0121052839.0110.57965728.42
44深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
3、预付款项
预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄
金额比例%金额比例%
1年以内14481037.7399.9913517086.38100.00
1至2年1025.470.01
合计14482063.20100.0013517086.38100.00期末无账龄超过1年的重要预付款项按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况预付款项占预付款项期末余额单位名称
期末余额合计数的比例%
供应商一2593056.6217.91
供应商二1000000.006.91
供应商三873772.496.03
供应商四726774.735.02
供应商五689473.364.76
合计5883077.2040.63
4、其他应收款
项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款42542097.3238150846.72
合计42542097.3238150846.72其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内32350162.9529956248.23
1至2年12161445.656364238.78
2至3年1176167.865354605.18
3至4年1409340.46759311.11
4至5年569385.29447936.00
5年以上404110.7111615.00
小计48070612.9242893954.30
45深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
账龄期末余额上年年末余额
减：坏账准备5528515.604743107.58
合计42542097.3238150846.72
*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值押金及
47269809.985300247.8141969562.1741809385.244619957.9837189427.26
保证金
往来款800802.94228267.79572535.151084569.06123149.60961419.46
合计48070612.925528515.6042542097.3242893954.304743107.5838150846.72
*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值
失率(%)按账龄组合计提坏账准备
押金及保证金46798017.1810.324830475.0141967542.17
往来款800802.9428.50228267.79572535.15
合计47598820.1210.635058742.8042540077.32期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期类别账面余额坏账准备账面价值
信用损失率（%）
按单项计提坏账准备471792.8099.57469772.802020.00
其中：
单项金额不重大但单独计提坏
471792.8099.57469772.802020.00
账准备的其他应收账款
合计471792.8099.57469772.802020.00上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值
失率(%)
按账龄组合计提坏账准备42847954.3010.994707107.5838140846.72
押金及保证金41763385.2410.984583957.9837179427.26
往来款1084569.0611.35123149.60961419.46
合计42847954.3010.994707107.5838140846.72
46深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
上年年末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期类别账面余额坏账准备账面价值
信用损失率（%）
按单项计提坏账准备46000.0078.2636000.0010000.00
其中：
单项金额不重大但单独计提坏
46000.0078.2636000.0010000.00
账准备的其他应收账款
合计46000.0078.2636000.0010000.00
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失(未整个存续期预期信用损合计
信用损失发生信用减值)失(已发生信用减值)
期初余额4707107.5836000.004743107.58期初余额
-14079.4414079.44在本期
--转入第二阶段
--转入第三
-14079.4414079.44阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提405755.18450693.36856448.54
本期转回44500.0044500.00
本期转销-15000.00-15000.00
本期核销40100.001500.0041600.00
其他变动59.4859.48
期末余额5058742.80469772.805528515.60本期无重要的坏账准备转回或收回金额。
*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款41600.00
以前年度已经核销的坏账本期收回，转销金额15000.00元；本期经公司审批，核销确认无法收回的坏账41600.00元。
本期无重要的其他应收款核销情况。
47深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)深圳市福田产业投资
押金及保证金1828083.561年以内3.8091404.18服务有限公司
1年以内、北京有竹居网络技术
押金及保证金875614.401-2年、2-31.82168709.47有限公司
年、4-5年湖北巨量引擎科技有1年以内、
押金及保证金750000.001.5647500.00
限公司1-2年上海龙之梦百货有限
押金及保证金677690.001年以内1.4133884.50公司
壹方置业（深圳）有
押金及保证金626273.001年以内1.3031313.65限公司
合计4757660.969.90372811.80
5、存货
存货分类期末余额上年年末余额
跌价准备/合跌价准备/合项目账面余额同履约成本减账面价值账面余额同履约成本减账面价值值准备值准备
原材料46092780.806585081.1039507699.7039113091.665218534.1833894557.48在途物
5102738.165102738.165088926.765088926.76
资周转材
5099742.975099742.973412995.153412995.15
料委托加
206682.52206682.52169636.47169636.47
工物资
在产品62239661.3562239661.3567283173.4067283173.40库存商
757576654.3361002339.80696574314.53663819147.7847453702.69616365445.09
品发出商
16606591.8716606591.8712776957.6412776957.64
品
合计892924852.0067587420.90825337431.10791663928.8652672236.87738991691.99存货跌价准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料5218534.184097935.972731389.056585081.10
库存商品47453702.6993717634.6180043235.68125761.8261002339.80
合计52672236.8797815570.5882774624.73125761.8267587420.90
48深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因：
可变现净值的具体依据（1）原材料可变现净值计算依据：原材料可变现净值=该材料所
生产的产成品的估计售价－进一步加工的成本－估计的销售费用和相关税费；（2）库存
商品可变现净值计算依据：合并报表范围内，各公司在库脏损品以及24个月（含）以上库龄的库存商品，按照预计处理价估计售价，减去估计的处理费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。除此以外的其他商品，各公司按照当季实际销售价格和预计售价两者孰低确定估计售价，各品牌各款式存货余额的估计销售收入*（1-当期销售费用率-相关税费率）=库存商品可变现净值。
本期转回存货跌价准备系计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
本期转销存货跌价准备系计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的商品对外销售，将原已计提的存货跌价准备金额予以转销，转销的金额计入当期损益（营业成本）。
按组合计提存货跌价准备期末余额组合
账面余额跌价准备计提比例(%)
原材料46092780.806585081.1014.29
在库脏损品以及24个月（含）以上库
28340829.8321279825.1275.09
龄的库存商品
24个月以内库龄的库存商品729235824.5039722514.685.45
合计803669435.1367587420.908.41
续：
期初余额组合
账面余额跌价准备计提比例(%)
原材料39113091.665218534.1813.34
在库脏损品以及24个月（含）以上库
34336920.7620859310.0860.75
龄的库存商品
24个月以内库龄的库存商品629482227.0226594392.614.22
合计702932239.4452672236.877.49
6、其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
待认证进项税额3139435.702183194.58
增值税留抵税额2220165.02199451.20
预缴企业所得税408662.722101019.13
其他7525.70
合计5775789.144483664.91
49深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
7、投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额168344523.51168344523.51
2.本期增加金额
外购
3.本期减少金额
处置
4.期末余额168344523.51168344523.51
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额120907648.70120907648.70
2.本期增加金额6601254.486601254.48
计提或摊销6601254.486601254.48
3.本期减少金额
处置
4.期末余额127508903.18127508903.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
计提
3、本期减少金额
处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值40835620.3340835620.33
2.期初账面价值47436874.8147436874.81
说明：期末不存在未办妥产权证书的情况。
8、固定资产
项目期末余额上年年末余额
固定资产395906835.63429291054.35
50深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备固定资产装修其他合计
一、账面原值：
1.期初余额603287288.9389127447.977651456.5156938390.5694593835.218225191.88859823611.06
2.本期增加金额4615496.08104247.798110784.687331440.331416490.3421578459.22
（1）购置4615496.08104247.798141985.181853929.391436663.0816152321.52
（2）在建工程转入5477510.945477510.94
（3）外币报表折算差额-31200.50-20172.74-51373.24
3.本期减少金额35608.21609736.233421660.25367230.824434235.51
处置或报废35608.21609736.233421660.25367230.824434235.51
4.期末余额603287288.9393707335.847145968.0761627514.99101925275.549274451.40876967834.77
二、累计折旧
1.期初余额249571761.8755789948.443939406.1549292435.2662925887.336540470.20428059909.25
2.本期增加金额27873116.846457507.651230403.454986084.9110059145.05642495.5251248753.42
（1）计提27873116.846457507.651230403.455006691.7110059145.05653989.9051280854.60
（2）其他增加
（3）外币报表折算差额-20606.80-11494.38-32101.18
3.本期减少金额31422.34579249.423393228.30364129.154368029.21
处置或报废31422.34579249.423393228.30364129.154368029.21
4.期末余额277444878.7162216033.754590560.1850885291.8772985032.386818836.57474940633.46
三、减值准备
1.期初余额2472647.462472647.46
2.本期增加金额3647718.223647718.22
51深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备固定资产装修其他合计
（1）计提3647718.223647718.22
（2）外币报表折算差额
3.本期减少金额
处置或报废
4.期末余额6120365.686120365.68
四、账面价值
1.期末账面价值319722044.5431491302.092555407.8910742223.1228940243.162455614.83395906835.63
2.期初账面价值351242879.6033337499.533712050.367645955.3031667947.881684721.68429291054.35
52深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
（1）固定资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。本期固定资产减值情况如下：
公允价值和关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的关键参数确定依据确定方式活跃市场
房屋建筑物 A 22155574.58 18507856.36 3647718.22 市场比较法 公开网站挂牌售价
（2）期末不存在已抵押、担保的固定资产。
（3）期末不存在未办妥产权证书的情况。
9、在建工程
项目期末余额上年年末余额
在建工程3761467.891100917.44工程物资
合计3761467.891100917.44
*在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值员工宿舍装修
733944.96733944.96
改造工程生产车间升级
366972.48366972.48
改造项目原料仓升级改
3761467.893761467.89
造项目工程
合计3761467.893761467.891100917.441100917.44
53深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
*重要在建工程项目变动情况
利息资其中：本期本期利工程名称期初余额本期增加转入固定资产其他减少本化累利息资本化息资本期末余额
计金额金额化率%
员工宿舍装修改造工程733944.961166825.531900770.49
生产车间升级改造项目366972.481911045.952278018.43
合计1100917.443077871.484178788.92
54深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
*重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占工程名称预算数工程进度资金来源
预算比例%
员工宿舍装修改造工程7051990.5399.68%完工自有资金
生产车间升级改造项目12919248.4596.46%完工自有资金
合计19971238.98------
10、使用权资产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值：
1.期初余额142827670.04142827670.04
2.本期增加金额104589205.48104589205.48
（1）租入105030438.51105030438.51
（2）外币报表折算差额-441233.03-441233.03
3.本期减少金额39127662.2539127662.25
（1）处置39061855.5739061855.57
（2）租赁变更65806.6865806.68
4.期末余额208289213.27208289213.27
二、累计折旧
1.期初余额57852815.1457852815.14
2.本期增加金额69946857.7769946857.77
（1）计提70225294.5870225294.58
（2）外币报表折算差额-278436.81-278436.81
3.本期减少金额35967072.3035967072.30
（1）处置35967072.3035967072.30
（2）其他减少
4.期末余额91832600.6191832600.61
三、减值准备
1.期初余额1664285.251664285.25
2.本期增加金额6187072.176187072.17
（1）计提6437812.216437812.21
（2）外币报表折算差额-250740.04-250740.04
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额7851357.427851357.42
55深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
项目房屋及建筑物合计
四、账面价值
1.期末账面价值108605255.24108605255.24
2.期初账面价值83310569.6583310569.65
（1）本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注五、48。
（2）可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。本期使用权资产减值情况如下：
可收稳定期的关使用权资预测期预测期的关键参稳定期的账面价值回金减值金额键参数的确产门店的年限数关键参数额定依据
收入增长率、成
项目15068069.075068069.075年不适用不适用本费用增长率
收入增长率、成
项目2218197.06218197.061年不适用不适用本费用增长率
收入增长率、成
项目3114949.16114949.161年不适用不适用本费用增长率
收入增长率、成
项目41036596.921036596.922年不适用不适用本费用增长率
11、无形资产
无形资产情况项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.期初余额105731913.6121397091.77127129005.38
2.本期增加金额353628.32353628.32
购置353628.32353628.32
3.本期减少金额1133429.091133429.09
处置1133429.091133429.09
4.期末余额105731913.6120617291.00126349204.61
二、累计摊销
1.期初余额25236153.4720426928.3645663081.83
2.本期增加金额2126190.42353747.942479938.36
计提2126190.42353747.942479938.36
3.本期减少金额1133429.091133429.09
处置1133429.091133429.09
4.期末余额27362343.8919647247.2147009591.10
三、减值准备
1.期初余额
56深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
项目土地使用权软件合计
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值78369569.72970043.7979339613.51
2.期初账面价值80495760.14970163.4181465923.55期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.00%。
12、商誉
商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的期初余额事项企业合并期末余额其他处置其他形成
大连桑扶兰物流有限公司7659013.577659013.57
大连星地服装有限公司7885970.337885970.33
合计15544983.9015544983.90商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少期初余额期末余额事项计提其他处置其他
大连桑扶兰物流有限公司3330754.393330754.39大连星地服装有限公司
合计3330754.393330754.39
商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息是否与以前名称所属资产组或资产组组合的构成及依据所属经营分部及依据年度保持一致大连桑扶兰商誉所在资产组截至基准日相关的资产（包含物流有限公大连桑扶兰物流有限
投资性房地产、固定资产、无形资产和分摊的是司商誉所在公司商誉）。
资产组
57深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
是否与以前名称所属资产组或资产组组合的构成及依据所属经营分部及依据年度保持一致大连星地服装有限公司商誉所在资产组截至基准日相关的资产（包含大连星地服装有限公是商誉所在资投资性房地产、固定资产和分摊的商誉）。司产组可收回金额的具体确定方法公允价值和处关键参数减值项目账面价值可收回金额置费用的确定关键参数的确定依金额方式据房地产的未来净
运营收益、房地投资性房地
产的报酬率、净
产、房屋建筑收益逐年递增的类固定资产和
大连桑扶兰比率、房地产的
无形资产的评收益法、
物流有限公收益年限、土地
4876.12万元5857.05万元0.00估采用收益法成本法、司商誉所在使用期满后建筑评估，设备类市场法资产组物在收益期结束固定资产采用时的价值折现到
成本法、市场价值时点的价法进行评估值；重置全价、成新率因本次评估范
可比案例价格、围内的投资性交易情况修正系房地产商业化
数、期日因素修
大连星地服程度高，故投正系数、区域因成本法、
装有限公司资性房地产、
1440.43万元2722.72万元0.00素修正系数、权市场比较
商誉所在资房屋建筑物的益因素修正系法产组公允价值采用
数、个别因素修
市场比较法，正系数；重置全对于电子设备
价、成新率采用成本法
13、长期待摊费用
本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少
装修费6765930.04792180.984354204.733203906.29
软件使用权552306.28375561.03479517.50448349.81
云服务租用费756543.30250968.11505575.19
网站资讯53516.1813604.2339911.95
合计8128295.801167742.015098294.574197743.24
58深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
14、递延所得税资产与递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额
项目可抵扣/应纳税递延所得税资产可抵扣/应纳税暂递延所得税资产/
暂时性差异/负债时性差异负债
递延所得税资产：
资产减值准备87943746.6721271449.2670552195.7516935766.41
折旧及摊销19310316.734030092.1219059997.733823116.27
应付职工薪酬36185.069046.27186621.2246655.31
预提成本费用3178068.47794517.121277358.92319339.73
递延收益40663718.3210165929.5941920475.9210480118.99
广告费超支46063932.2611515983.06
可抵扣亏损6848147.061712036.7739543607.919885901.98
内部交易未实现利润82680782.1520670195.5467935660.3316286556.67
租赁负债87845478.4821961369.6281202475.9820300619.01
小计374570375.2092130619.35321678393.7678078074.37
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产
28440503.927110125.9832220972.768055243.19
评估增值
折旧及摊销14739828.983158795.088562777.892140694.47
使用权资产83714234.4420928558.6181035566.8220258891.72
小计126894567.3431197479.67121819317.4730454829.38以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目和负债上年年末税资产或负债上债期末互抵金额产或负债期末余额互抵金额年年末余额
递延所得税资产21176164.4570954454.9019390623.1058687451.27
递延所得税负债21176164.4510021315.2219390623.1011064206.28未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异28026257.8421901237.88
可抵扣亏损303815985.09200889038.67
合计331842242.93222790276.55未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
59深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
年份期末余额上年年末余额备注
2025年8592035.149195675.21
2026年2516539.512508459.59
2027年11176255.028039942.59
2028年27666105.085232432.84
2029年36800991.46
2039年及以后217064058.88162171546.93境外子公司
合计303815985.09187148057.16
15、其他非流动资产
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程设备款389294.44389294.44435351.90435351.9
16、所有权或使用权受到限制的资产
期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况
预存款、单用途商业预付卡存管资金5294.00元，境货币资金661768.00661768.00
保证金外海关信用保证金656474.00元。
上年年末不存在所有权或使用权受到限制的资产。
17、应付账款
项目期末余额上年年末余额
商品类（包括暂估）284336456.59239366034.94
长期资产类1100137.99785243.34
物流费用、广告费等其他10513402.8412331084.10
非商品类3528611.034534487.00
装修类152884.46220030.14
信息类88695.69
合计299631492.91257325575.21无账龄超过1年的重要应付账款。
18、预收款项
项目期末余额上年年末余额
预收租金2170340.131440369.90期末无账龄超过1年的重要预收款项。
60深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
19、合同负债
项目期末余额上年年末余额
货款7318647.336478438.47
会员积分12468211.7612525967.38
减：计入其他非流动负债的合同负债
合计19786859.0919004405.85期末无账龄超过1年的重要合同负债
20、应付职工薪酬
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬121256944.01852036409.07859686144.16113607208.92
离职后福利-设定提存计划1423.0064626303.7564627726.75
辞退福利264240.771061020.821200739.33124522.26
合计121522607.78917723733.64925514610.24113731731.18短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴119778803.59777255975.66786440524.12110594255.13
职工福利费781250.0027970324.5127751764.31999810.20
社会保险费33.4029249607.9329249641.33
其中：1．医疗保险费26640337.2126640337.21
2．工伤保险费33.401977900.291977933.69
3．生育保险费631370.43631370.43
住房公积金14793822.6514793822.65
工会经费和职工教育经费696857.022766678.321450391.752013143.59
合计121256944.01852036409.07859686144.16113607208.92设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额
离职后福利1423.0064626303.7564627726.75
其中：基本养老保险费1300.0061992899.2461994199.24
失业保险费123.002633404.512633527.51
合计1423.0064626303.7564627726.75
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财务报表附注
21、应交税费
税项期末余额上年年末余额
增值税10947545.4014989899.55
企业所得税11487262.535384178.53
个人所得税1667482.881497402.60
城市维护建设税811589.601158749.77
房产税1488872.251563342.13
教育费附加579715.43827781.56
土地使用税268168.95292152.09
印花税392116.64356529.00
消费税340737.33257754.50
合计27983491.0126327789.73
22、其他应付款
项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款149958131.45145086108.80
合计149958131.45145086108.80
其他应付款（按款项性质列示）项目期末余额上年年末余额
保证金、押金41376806.2047780214.28
预提费用103041696.0089519307.02
往来款及其他5539629.257786587.50
合计149958131.45145086108.80期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
23、一年内到期的非流动负债
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债62700871.4154816251.90
24、其他流动负债
项目期末余额上年年末余额
待转销项税额576443.82483596.81
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财务报表附注
25、租赁负债
项目期末余额上年年末余额
租赁付款额126854121.9787175774.01
减：未确认的融资费用7333056.572849664.20
减：一年内到期的租赁负债62700871.4154816251.90
合计56820193.9929509857.91
2024年计提的租赁负债利息费用金额为4464526.48元，计入财务费用-利息支出金额为
4464526.48元。
26、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政
政府补助41920475.921256757.6040663718.32府补助
计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。
27、股本（单位：股）
本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总数409924000.00409924000.00
28、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价786575185.01786575185.01
其他资本公积91905.8291905.82
合计786667090.83786667090.83
29、其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额期初余额期末余额
项目税后归属于母减：前期计入其他综合公司收益当期转入留存收益将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额3812670.68-6135778.78-2323108.10
利润表中归属于母公司的其他综合收益：
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财务报表附注
本期发生额
项目减：前期计入本期所得税减：所得减：税后归属税后归属于母其他综合收益前发生额税费用于少数股东公司当期转入损益将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额-6135778.78-6135778.78
30、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积204962000.00204962000.00
31、未分配利润
项目本期发生额上期发生额
调整前上期末未分配利润614670156.80641764987.26
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-174243.83调整后期初未分配利润614670156.80641590743.43
加：本期归属于母公司股东的净利润79049450.98181878820.31
减：提取法定盈余公积2128286.98
应付普通股股利163969600.00204962000.00
权益性交易冲减未分配利润1709119.96
期末未分配利润529750007.78614670156.80
32、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2943783489.27940298163.562916856747.67937175220.28
其他业务10248590.928514487.6612249374.927752063.84
合计2954032080.19948812651.222929106122.59944927284.12
营业收入、营业成本分解信息本期发生额上期发生额类型收入成本收入成本
分行业：
内衣2935400617.24934602518.462908541780.92931030486.92
化妆品8382872.035695645.108314966.756144733.36
其他业务10248590.928514487.6612249374.927752063.84
合计2954032080.19948812651.222929106122.59944927284.12
分地区：
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财务报表附注
本期发生额上期发生额类型收入成本收入成本
境内线上1180596988.58386989939.571068082638.61363417684.37
华东地区479581937.75148927273.59514751658.69155621655.62
华南地区438598023.88139654316.01456851016.67149742332.39
华北地区356851220.92108617726.71364537740.42106654236.52
西南地区260409829.2380390415.96284893590.3885498011.87
东北地区177881952.0758655342.50190519224.0261850974.31
北美地区60112127.7625577636.8949470253.8022142389.04
合计2954032080.19948812651.222929106122.59944927284.12
分销售模式：
直营销售1357853710.34385987264.141405571536.01388054925.54
线上销售1237167917.84409786865.751114371799.99384656440.94
经销销售347817803.80143840372.55394151747.22162166294.29
其他销售944057.29683661.122761664.452297559.51
其他业务10248590.928514487.6612249374.927752063.84
合计2954032080.19948812651.222929106122.59944927284.12
33、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税13946287.3114628274.19
教育费附加9961940.5010449145.31
房产税6374082.036521985.03
印花税1574234.871380252.54
土地使用税1122323.311170289.59
车船使用税10560.0011570.00
合计32989428.0234161516.66
各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
34、销售费用
项目本期发生额上期发生额
工资及福利465083321.70457737619.99
广告宣传及网络销售费572783777.67495895793.93
直营终端费用200608663.44170323730.74
装修装饰费132296116.10115338001.41
物料费24614137.0224209497.73
房屋租赁费16240997.107794302.91
运输费13088840.6418234760.82
65深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
其他35333274.8542703285.55
合计1460049128.521332236993.08
35、管理费用
项目本期发生额上期发生额
工资及福利124607408.30116160580.28
折旧及摊销费31807568.2535482931.12
房屋租赁费7740630.564446952.32
中介机构费用6318992.099519268.83
办公费4992357.043899333.25
差旅费用2782746.311334688.26
其他15921822.9913737257.51
合计194171525.54184581011.57
36、研发费用
项目本期发生额上期发生额
工资及福利65875942.7663025831.70
样品及物料消耗5503022.574192355.87
折旧及摊销费1074567.081271448.16
差旅费用537776.20664977.58
办公费171503.85158260.65
房屋租赁费85613.74-
其他847804.22316484.29
合计74096230.4269629358.25
37、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出4464526.482555171.75
其中：租赁负债利息费用4464526.482555171.75
减：利息收入8791563.9015006244.13
汇兑损益2384122.70-13572.58
手续费及其他532594.19481909.53
合计-1410320.53-11982735.43
38、其他收益
项目本期发生额上期发生额
政府补助12796394.0010086094.28
增值税进项加计抵减113523.14
66深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
扣代缴个人所得税手续费返还419164.48408675.18
直接减免的增值税3536315.702969334.99
合计16751874.1813577627.59
政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
39、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失2018246.40-3041019.98
其他应收款坏账损失-811948.54-1332961.22
合计1206297.86-4373981.20
40、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-83109143.64-72881256.21
使用权资产减值损失-6437812.21
固定资产减值损失-3647718.22-2472647.46
合计-93194674.07-75353903.67
41、资产处置收益（损失以“-”填列）
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）175044.1763093.05
使用权资产处置利得（损失以“-”填列）324612.451100528.95
合计499656.621163622.00
42、营业外收入
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产处置利得20379.654708.7320379.65
违约金及赔偿收入1808378.201530768.461808378.20
其他483947.41205009.52483947.41
合计2312705.261740486.712312705.26
（1）政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
43、营业外支出
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产处置损失21584.7330665.7221584.73
67深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
对外捐赠424230.18325433.50424230.18
其他78081.0447771.9778081.04
合计523895.95403871.19523895.95
44、所得税费用
所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税83058395.32101169173.42
递延所得税费用-13309894.69-320856.15
合计69748500.63100848317.27所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额
利润总额172375400.90311902674.58
按法定（或适用）税率计算的所得税费用43093850.2377975668.65
某些子公司适用不同税率的影响3220867.39-4989335.93
对以前期间当期所得税的调整-639000.00-183369.25权益法核算的合营企业和联营企业损益
无须纳税的收入（以“-”填列）
不可抵扣的成本、费用和损失747652.91524183.36税率变动对期初递延所得税余额的影响利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响23325130.1027521170.44
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）其他
所得税费用69748500.63100848317.27
45、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
经营租赁收入10857003.6312410212.59
存款利息收入8791563.9015006244.13
政府补助11539636.408829336.68
保证金、押金、备用金15327422.6121769653.63
68深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
资金往来收到的现金77769366.3770634452.91
其他2813092.792699310.79
合计127098085.70131349210.73
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
经营租赁支出30105645.0224206905.81
费用支出853102417.02781365444.04
银行手续费532594.19481909.53
现金捐赠支出424230.18319972.88
保证金、押金、备用金17802932.0524321965.83
资金往来支付的现金71411222.7066736086.75
受限货币资金本期支付661768.00
其他85884.8447771.97
合计974126694.00897480056.81
（3）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
租赁收到的现金2581671.40520847.65
（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
租赁支付的现金72437451.6258219287.46
（5）筹资活动产生的各项负债的变动情况本期增加本期减少项目期初余额现金期末余额非现金流出现金变动非现金变动变动
租赁负债84326109.81109858876.9761702960.3712960961.01119521065.40
46、现金流量表补充资料
补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润102626900.27211054357.31
加：资产减值损失93194674.0775353903.67
信用减值损失-1206297.864373981.20
固定资产折旧、投资性房地产折旧57882109.0863048554.44
69深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
补充资料本期发生额上期发生额
使用权资产折旧70225294.5846283999.92
无形资产摊销2479938.363208483.65
长期待摊费用摊销5098294.5713247071.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-499656.62-1163622.00（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1205.0829338.27
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）6848649.182541599.17
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-12267003.63215388.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1042891.06-536244.31
存货的减少（增加以“－”号填列）-169329120.93-78306095.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）15034249.32-192689705.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）45189464.29269154031.16其他
经营活动产生的现金流量净额214235808.70415815040.84
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1049413032.151119844225.08
减：现金的期初余额1119844225.081025223560.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-70431192.9394620664.63现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额
一、现金1049413032.151119844225.08
其中：库存现金1189.932262.16
可随时用于支付的银行存款1039345426.171111454695.93
可随时用于支付的其他货币资金10066416.058387266.99
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额1049413032.151119844225.08不属于现金及现金等价物的货币资金
70深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由
单用途商业预付卡存管资金5294.00使用受限
境外海关信用保证金656474.00使用受限
合计661768.00
47、外币货币性项目
外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元2374795.877.188417070982.63
加元21195735.675.0498107034224.81应收账款
其中：加元363020.865.04981833182.74其他应收款
其中：加元218677.645.04981104278.35应付账款
其中：美元173214.787.18841245137.12
加元698701.305.04983528301.82其他应付款
其中：美元9360.007.188467283.42境外经营实体
本公司重要的境外经营实体有在加拿大温哥华设立的全资子公司 EASY INTIMATES LTD.，记账本位币为加元。
48、租赁
作为承租人项目本期发生额
租赁负债的利息费用4464526.48
短期租赁费用5478126.30低价值租赁费用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额24495480.41
与租赁相关的总现金流出102543096.64作为出租人经营租赁
71深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
*租赁收入项目本期发生额
租赁收入9787840.13
其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
*资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额。
资产负债表日后期末余额上年年末余额
第1年7068635.407377298.98
第2年6360510.402935807.82
第3年3445596.402419015.73
第4年997557.401859015.73
第5年667557.401700890.73
5年后1410688.803229136.93
合计19950545.8019521165.92研发支出
1、研发支出
本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额
工资及福利65875942.7663025831.70
样品及物料消耗5503022.574192355.87
折旧及摊销费1074567.081271448.16
差旅费用537776.20664977.58
办公费171503.85158260.65
房屋租赁费85613.74
其他847804.22316484.29
合计74096230.4269629358.25在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成
注册资主要经持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式本营地直接间接
江西曼妮芬服装有限江西赣内衣生产、物
2.6亿元江西赣州100.00投资设立
公司州流
72深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
注册资主要经持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式本营地直接间接武汉曼妮芬服装有限湖北武
1亿元湖北武汉内衣销售75.000.03投资设立
公司汉江西加一汇美服装有1000万江西赣
江西赣州内衣销售74.50投资设立限公司元州江西兰卓丽服饰有限2500万江西赣
江西赣州内衣销售96.53投资设立责任公司元州江西桑扶兰服饰有限江西赣
640万元江西赣州内衣销售93.75投资设立
公司州非同一控
大连桑扶兰物流有限辽宁大物业管理、自
422万元辽宁大连100.00制下企业
公司连有房屋出租合并
200万美美国纽
HUIJIE FASHION LLC 美国纽约 内衣销售 100.00 投资设立元约上海汇高服饰有限公2000万
上海上海内衣销售70.000.02投资设立司元江西伊维斯服装有限2000万江西赣
江西赣州内衣销售72.88投资设立公司元州
大连星地服装有限公辽宁大物业管理、自
350万元辽宁大连100.00分立新设
司连有房屋出租深圳汇诚时尚产业投广东深
50万元广东深圳投资100.00投资设立
资有限公司圳
6500万加拿大加拿大温
EASY INTIMATES LTD. 内衣销售 100.00 投资设立加元温哥华哥华非同一控赣州沁蓝服装合伙企1500万江西赣江西兰卓丽员
江西赣州86.13制下企业业（有限合伙）元州工持股平台合并
1000美美国威美国威明
UNDERSTANCE LLC 内衣销售 100.00 投资设立元明顿顿
HUIJIE 1000 欧 法国巴
法国巴黎内衣销售100.00投资设立
INTERNATIONAL 元 黎重要的非全资子公司少数股东本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称
持股比例%股东的损益宣告分派的股利权益余额
武汉曼妮芬服装有限公司24.98%15037092.8516559696.2551471400.24
江西兰卓丽服饰有限责任公司3.47%-1244086.64717699.28
上海汇高服饰有限公司29.98%5386340.1545342400.45
江西伊维斯服装有限公司27.12%5264966.1834222410.15
江西桑扶兰服饰有限公司6.25%-842225.02182179.94重要非全资子公司的主要财务信息
73深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
子公司名期末余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计武汉曼妮芬
服装有限公321910143.7033749113.61355659257.31139794177.105613274.73145407451.83司江西兰卓丽
服饰有限责43695376.549327421.4853022798.0246876275.202542062.6549418337.85任公司上海汇高服
203873692.725555060.51209428753.2358198361.336693.1158205054.44
饰有限公司江西伊维斯
服装有限公177311280.5623979235.88201290516.4459318626.835722298.4665040925.29司江西桑扶兰
服饰有限公15080294.484454970.7819535265.266946960.046946960.04司
续（1）：
上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计武汉曼妮芬
服装有限公316167982.8339312065.08355480047.91133797751.279332590.66143130341.93司江西兰卓丽
服饰有限责32838518.5311077641.3843916159.9145409979.801014950.4846424930.28任公司上海汇高服
171007613.664197217.38175204831.0445257210.1323579.4445280789.57
饰有限公司江西伊维斯
服装有限公180643837.6024384264.12205028101.7282668011.419214218.2091882229.61司江西桑扶兰
服饰有限公18075796.224513667.9222589464.146525566.706525566.70司
续（2）：
本期发生额子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量
武汉曼妮芬服装有限公司591755866.5560208580.4860208580.4851869172.49
江西兰卓丽服饰有限责任公司212868274.98-35886769.46-35886769.46-25713103.64
上海汇高服饰有限公司332590504.2621299657.3221299657.3212337853.24
江西伊维斯服装有限公司429939988.4623103719.0423103719.0412606562.41
江西桑扶兰服饰有限公司29048313.05-13475592.22-13475592.22-16028498.30
74深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
续（3）：
上期发生额子公司名称经营活动营业收入净利润综合收益总额现金流量
武汉曼妮芬服装有限公司506346072.3462302535.4462302535.44107765759.34
江西兰卓丽服饰有限责任公司213266242.82-20438026.26-20438026.26-13373443.84
上海汇高服饰有限公司308179302.2731251349.0731251349.078583041.41
江西伊维斯服装有限公司449798702.6823220601.2523220601.2515907091.48
江西桑扶兰服饰有限公司22603720.22-13577582.98-13577582.98-8864390.23
2、其他原因导致的合并范围的变动
报告期内新设全资子公司 UNDERSTANCE LLC、HUIJIE INTERNATIONAL。
政府补助
1、计入递延收益的政府补助
分类期初余额本期增加本期减少期末余额
与资产相关的政府补助41920475.921256757.6040663718.32
计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转计本期新增本期结转计入其他种类期初余额期末余额入损益的列补助金额损益的金额变动报项目与资产相关的政府
补助：
工业发展资金补贴38866058.73980516.1637885542.57其他收益
技术中心建设资助146398.1743599.96102798.21其他收益总部经济发展政策
2908019.02232641.482675377.54其他收益
补助
合计41920475.921256757.6040663718.32
2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况
种类本期计入损益的金额上期计入损益的金额计入损益的列报项目
与资产相关的政府补助：
工业发展资金补贴980516.16980516.16其他收益
技术中心建设资助43599.9643599.96其他收益
总部经济发展政策补助232641.48232641.48其他收益
小计1256757.601256757.60
与收益相关的政府补助：
75深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
种类本期计入损益的金额上期计入损益的金额计入损益的列报项目
企业扶持基金10439662.806862500.00其他收益
稳岗补贴及留工培训补助1074973.601953336.68其他收益
其他25000.0013500.00其他收益
小计11539636.408829336.68
合计12796394.0010086094.28金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付账
款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括利率风险、汇率风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
公司管理层负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型
上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行
76深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险。
利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司本期未发生借款，未见公司面临的利率风险。本公司也无以浮动利率计息的金融工具，不存在重大的市场利率变动的风险。
汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、加元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位：人民币元期末余额期初余额项目美元加元合计美元加元合计
货币资金17070982.63107034224.81124105207.448482567.1835980539.2944463106.47
应收账款1833182.741833182.741329118.451329118.45
其他应收款1104278.351104278.35384576.48384576.48
应付账款1245137.123528301.824773438.941338746.744391678.745730425.48
其他应付款67283.4267283.42147971.77147971.77
合计18383403.17113499987.72131883390.899969285.6942085912.9652055198.65
77深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
本公司本期于中国内地经营为主，且主要经营活动以人民币计价，因此所承担的外汇变动的市场风险不重大。
关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
股东名称对本公司的持股比例%对本公司的表决权比例(%)
吕兴平33.7733.77
报告期内，母公司注册资本未发生变化。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、关联交易情况
本公司本期关键管理人员12人，上期关键管理人员12人，支付薪酬情况见下表：
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬16002704.3715031215.94
除上述事项外，报告期内不存在其他关联交易情况。
4、关联方应收应付款项
报告期内不存在关联方应收应付款项。
5、关联方承诺无。
承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2024年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2024年12月31日，本公司不存在应披露的或有事项资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况
78深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
根据2025年3月28日公司第五届董事会第八
次会议《关于2024年度利润分配的预案》：
在符合《公司章程》利润分配原则以及股东回报规划，保证公司正常经营的前提下，结合公司2024年经营情况，建议2024年利润分配预拟分配的利润或股利
案：以409924000股为股本基数，向全体股东每10股派送现金红利1.5元（含税），拟分配现金红利共计61488600元，不送红股，不以公积金转增股本，其余未分配利润滚存至以后年度再行分配。
上述利润分配预案须经股东大会审议批准后实经审议批准宣告发放的利润或股利施。
截至2025年3月28日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
其他重要事项
1、前期差错更正
追溯重述法本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
未来适用法本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内133596401.58136229789.77
1至2年28024.7513784.01
2至3年6063.64
3年以上6063.64
小计133630489.97136249637.42
减：坏账准备4679667.685373784.81
合计128950822.29130875852.61按坏账计提方法分类披露
79深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
期末余额账面余额坏账准备类别预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备1203767.650.90615896.2051.16587871.45
其中：
单项金额不重大但单独
1203767.650.90615896.2051.16587871.45
计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备132426722.3299.104063771.483.07128362950.84
其中：
合并范围内关联方组合43824416.9832.8043824416.98
账龄分析法组合88602305.3466.304063771.484.5984538533.86
合计133630489.97100.004679667.683.50128950822.29
续：
上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备1705119.971.25852559.9950.00852559.98
其中：
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应收1705119.971.25852559.9950.00852559.98账款
按组合计提坏账准备134544517.4598.754521224.823.36130023292.63
其中：
合并范围内关联方组
36181133.7526.56--36181133.75
合
账龄分析法组合98363383.7072.194521224.824.6093842158.88
合计136249637.42100.005373784.813.94130875852.61按组合计提坏账准备的应收账款
组合计提项目：合并范围内关联方组合期末余额上年年末余额预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内43824416.9836181133.75
1至2年
2至3年
3年以上
合计43824416.9836181133.75
80深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
组合计提项目：账龄分析法组合期末余额上年年末余额预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内88596241.704057707.844.5898343536.054504133.974.58
1至2年13784.0111027.2180.00
2至3年6063.646063.64100.00
3年以上6063.646063.64100.00
合计88602305.344063771.484.5998363383.704521224.824.60
本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额5373784.81
本期计提158442.86
本期收回或转回1247741.22本期核销
本期转销-395181.23其他变动
期末余额4679667.68其中本期坏账准备转回或收回金额无重要的。
本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款
以前年度已经核销的坏账本期收回，转销金额395181.23元，本期经公司审批，核销确认无法收回的坏账0.00元。
按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况应收账款坏账应收账款和占应收账款和合应收账款合同资产准备和合同资单位名称合同资产期同资产期末余额期末余额期末余额产减值准备期
末余额合计数的比例%末余额
客户一18927479.8918927479.8914.16
客户二18484323.3818484323.3813.83
客户三5890910.695890910.694.41
客户四4446366.494446366.493.33203643.60
客户五2619945.002619945.001.96119993.48
合计50369025.4550369025.4537.69323637.08
81深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
2、其他应收款
项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款23313865.0919498359.50
合计23313865.0919498359.50其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内17919422.4215206916.56
1至2年6337454.093055976.54
2至3年772093.383151524.14
3至4年233710.90155500.00
4至5年150500.00312400.00
5年以上303435.008815.00
小计25716615.7921891132.24
减：坏账准备2402750.702392772.74
合计23313865.0919498359.50
*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值押金及
25684763.082401158.0823283605.0021836615.552386296.9319450318.62
保证金
往来款31852.711592.6230260.0954516.696475.8148040.88
合计25716615.792402750.7023313865.0921891132.242392772.7419498359.50
*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值
失率(%)
按账龄组合计提坏账准备25619226.999.002305361.9023313865.09
押金及保证金25587374.289.002303769.2823283605.00
往来款31852.715.001592.6230260.09
合计25619226.999.002305361.9023313865.09
82深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值
用损失率（%）
按单项计提坏账准备97388.80100.0097388.80
其中：
单项金额不重大但单独计提坏
97388.80100.0097388.80
账准备的其他应收账款
合计97388.80100.0097388.80上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值
失率(%)
按账龄组合计提坏账准备21891132.2410.932392772.7419498359.50
押金及保证金21836615.5510.932386296.9319450318.62
往来款54516.6911.886475.8148040.88
合计21891132.2410.932392772.7419498359.50
上年年末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计
信用损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
期初余额2392772.742392772.74期初余额
-4869.444869.44在本期
--转入第二阶段
--转入第三
-4869.444869.44阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-47541.4092519.3644977.96
本期转回15000.0015000.00
本期转销-15000.00-15000.00
本期核销35000.0035000.00其他变动
期末余额2305361.9097388.802402750.70
83深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
本期坏账准备转回或收回金额无重要的。
*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款35000.00
以前年度已经核销的坏账本期收回，转销金额15000.00元；本期经公司审批，核销确认无法收回的坏账35000.00元。
本期无重要的其他应收款核销情况。
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)深圳市福田产业投资
押金及保证金1828083.561年以内7.1191404.18服务有限公司
壹方置业（深圳）有
押金及保证金626273.001年以内2.4431313.65限公司上海龙之梦百货有限
押金及保证金319430.001年以内1.2415971.50公司西安中央文化商务区
押金及保证金304340.001年以内1.1815217.00控股有限公司深圳市海岸城投资有
押金及保证金288240.001-2年1.1228824.00限公司
合计3366366.5613.09182730.33
84深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
3、长期股权投资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1326468204.915508033.611320960171.301163455907.111163455907.11对子公司投资期初余额（账减值准备期初本期增减变动期末余额（账面减值准备期被投资单位面价值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他价值）末余额
江西曼妮芬服装有限公司846276855.23846276855.23
武汉曼妮芬服装有限公司75043225.0075043225.00
HUIJIE FASHION LLC 13801000.00 5508033.61 8292966.39 5508033.61
上海汇高服饰有限公司42153058.8842153058.88深圳汇诚时尚产业投资有限
3650000.008500000.0012150000.00
公司
EASY INTIMATES LTD. 182531768.00 154504494.00 337036262.00
HUIJIE INTERNATIONAL 7803.80 7803.80
合计1163455907.11163012297.805508033.611320960171.305508033.61
85深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
4、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1447748978.64567362329.331472177717.72553337532.14
其他业务49976144.0618656266.3769146457.2024224546.71
合计1497725122.70586018595.701541324174.92577562078.85
营业收入、营业成本分解信息本期发生额上期发生额类型收入成本收入成本
内衣1439366106.61561666684.231463862750.97547192798.78
化妆品8382872.035695645.108314966.756144733.36
租赁收入1851250.271788779.502727668.721788779.42
其他48124893.7916867486.8766418788.4822435767.29
合计1497725122.70586018595.701541324174.92577562078.85
5、投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益45729860.7469986925.62补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期发生额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
498451.54
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损11539636.40益产生持续影响的政府补助除外
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1829605.22
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1790014.39其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额15657707.55
减：非经常性损益的所得税影响数3146019.38
非经常性损益净额12577615.97
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）1255621.51
归属于公司普通股股东的非经常性损益11256066.66
86
沪公网安备31011802005267号
