深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
财务报表附注公司基本情况
深圳汇洁集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2007年8月
29日经深圳市市场监督管理局批准成立，2011年7月整体变更为股份有限公司。
公司的企业法人营业执照注册号：914403006658540006。2015年6月在深圳证券交易所上市。所属行业为纺织服装类。
截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数40992.40万股，注册资本为
40992.40万元，注册地：深圳市福田区沙头街道天安社区泰然四路85号泰然立城
B 座 401-610(4-6 层)，总部地址：深圳市福田区沙头街道天安社区泰然四路 85 号泰然立城 B 座 401-610(4-6 层)。本公司实际从事的主要经营活动为：内衣的设计、技术开发、生产（子公司另行生产）与销售。
本公司的控股股东、实际控制人为吕兴平。
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2026年3月30日批准报出。
财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定金融工具、存货、收入确认政策，具体会计政策见附注三、11、附注三、13和附注三、27
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月
31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和合并及公司
现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
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4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项占应收款项余额的10%以上且金额≥500万元应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要
收回或转回金额≥500万元的
本期重要的应收款项核销核销金额≥500万元
账龄超过1年且金额重要的预付款项预付金额≥100万元
账龄超过1年或逾期的重要应付款项应付金额≥500万元
重要的在建工程项目投入金额≥500万元
资产总额、净资产、营业收入、净利润绝对
重要的非全资子公司值，任一项占比≥合并财务报表相应项目的
10%
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益
性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
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本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合
并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算。
9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表所有者权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
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1）业务模式是以收取合同现金流量为目标；
2）合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
1）业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
2）合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融
负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、
债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
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收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款
项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权
益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金
融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金
融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
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满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；
2）金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
3）金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生
违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果本公司有客户因破产、解散、财务发生重大困难等客观证据表明应收款项预
计无法收回，表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失
的组合类别及确定依据如下：
项目组合类别确定依据合并范围内关
应收账款、其他应收款合并范围内的应收款项联方组合账龄分析法组合并范围外的应收款项的账龄作为风险特
应收账款、其他应收款合征
对于划分为关联方组合的项目，除非有确凿证据表明发生减值，计提比例为0.00%；
对于划分为账龄分析法组合的项目，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期损失率对照表，计算预期信用损失。
应收账款整个存续期预期损失率其他应收款整个存续期预期损失率账龄
（%）（%）
1年以内4.585.00
1至2年80.0010.00
2至3年100.0030.00
3年以上100.0080.00
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
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12、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、“11、（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
13、存货
（1）存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
（2）发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
（5）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
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其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按照组合计提存货跌价准备的，组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据如下：
存货组合类别组合的确定依据可变现净值的确定依据该材料所生产的产成品的估计售价减去进
原材料、在产品、委托加产前品组合一步加工的成本及估计的销售费用和相关工物资
税费后的金额，确定其可变现净值。
在库脏损品以及24个月按照预计处理价估计售价，减去估计的处（含）以上库龄的库存商理费用和相关税费后的金额，确定其可变品现净值。
库龄组合按照各款式当季实际销售平均价格和预计
24个月以内库龄的库存商售价两者孰低确定估计售价，减去估计的
品、在途物资、发出商品销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
按照预计变现价格减去估计的销售费用和其他存货组合除以上组合外的其他存货
相关税费后的金额，确定其可变现净值。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
14、持有待售和终止经营
（1）持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流
动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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（2）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
15、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
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2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计
算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期
权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之
间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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17、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（2）折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法2010.004.50
机器设备年限平均法105.009.50
电子设备年限平均法3-50.0020.00-33.33
运输设备年限平均法45.0023.75
固定资产装修年限平均法50.0020.00
其他设备年限平均法50.0020.00
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
18、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
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类别转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物达到预定可使用状态时固定资产装修达到预定可使用状态时
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续
超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
20、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1）无形资产的计价方法
*公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命的类别使用寿命摊销方法残值率确定依据该资产预计能为企业带来经
土地使用权50年、70年直线法0.00%济利益的期限该资产预计能为企业带来经
软件使用权5年直线法0.00%济利益的期限
3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
商标权的使用寿命不确定，根据产品生命周期、市场状况等综合判断，该等商标权将在不确定的期间内为本公司带来经济利益。期末，公司对其使用寿命进行复核，确定该资产使用寿命不确定，不予摊销。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
21、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用
权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损
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失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销方法为：在受益期内平均摊销。
23、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归
属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确
认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
25、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
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27、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包
括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结
合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确
定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。对于控制权转移与客户支付价款间隔不超过一年的，企业可以不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
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财务报表附注
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况。
公司不存在同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。
具体收入确认方式如下：
（1）直营专柜销售：公司与商场签订联营协议，在商场中设专柜销售公司产品，商场按照扣除约定的销售分成比例或相关费用后的金额定期与公司进行结算。公司实际销售商品，取得收款权利时，根据分成比例确认销售收入。
（2）直营专卖店销售：公司在租赁或自有物业开设直营专卖店，在专卖店实际销售商品，商品交付给消费者并取得收款权利时确认销售收入。
（3）经销销售：公司以一定折扣价向经销商销售商品，经销商买断后向最终消费者销售。公司在向经销商发出商品，取得收款权利时确认销售收入。
（4）线上销售：在以天猫、京东旗舰店、微信小程序为代表的电商服务平台模式下，公司在平台销售商品，发出商品且承诺的退换货期满后，消费者收到货物并确认付款时确认销售收入；在以唯品会、京东自营店为代表的电商平台客户模式下，公司在平台销售商品，消费者收到货物并确认付款，公司收到电商平台实际销售的结算单时按分成比例确认销售收入；通过官网销售商品模式下，消费者付款后公司发出商品，公司在物流送达时确认收入，对于允许客户退货的交易，根据历史退货率预估退货金额，按扣除退货后的净额确认收入。
（5）OEM 销售：公司按照 OEM 客户的要求采购相关原材料，并按照对方的设计
要求进行生产，由于公司的 OEM 客户为国际客户，以产品装船后取得船运公司提单并办理报关出口手续后确认销售收入的实现。
（6）对于销售商品同时赋予品牌会员奖励积分的业务，本公司在销售商品的同时，将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售产生的收入与有效积分的公允价
值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除有效积分公允价值的部分确认为收入，有效积分的公允价值确认为合同负债。品牌会员兑换积分时，公司将原计
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入合同负债的金额与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的金额以被兑换的有效积分占预期将兑换的有效积分总数的比例为基础计算确定。
28、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进
行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
29、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
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财务报表附注
（2）确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
30、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
（1）商誉的初始确认；
（2）既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
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财务报表附注
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征
收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
31、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
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财务报表附注
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照附注三、“21、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租
赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计
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财务报表附注
算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
5）作为承租人的售后租回交易
公司按照附注三、“27、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见1）-4）所述。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见附注三、
“11、金融工具”。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
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财务报表附注
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照附注三、“11、金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别按下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照附注三、“11、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3）作为出租人的售后租回交易
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属
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财务报表附注
于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见附注三、“11、金融工具”。
32、其他重要的会计政策和会计估计
债务重组
（1）本公司作为债权人本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。
对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、
装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三“11、金融工具”确认和计量重组债权。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照附注三、“11、金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
（2）本公司作为债务人本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
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财务报表附注
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三“11、金融工具”确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
33、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更本期无重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更本期无重要会计估计变更。
税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
一般纳税人：按税法规定计算的销售货物和应税劳
13%、9%、6%、增值税务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣
5%
的进项税额后，差额部分为应交增值税小规模纳税人：按税法规定计算的销售货物和应税
增值税3%、1%劳务收入为基础计算应交税额
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%、1%
25%、20%、15%
企业所得税按应纳税所得额计缴
21%、27%
房产税房产原值的70%或租金收入1.2%、12%
教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%
地方教育附加按实际缴纳的增值税计缴2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率%
江西曼妮芬服装有限公司15.00%
大连星地服装有限公司20.00%
大连桑扶兰物流有限公司20.00%
深圳汇诚时尚产业投资有限公司20.00%
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财务报表附注
纳税主体名称所得税税率%
江西桑扶兰服饰有限公司20.00%
江西加一汇美服装有限公司20.00%
HUIJIE FASHION LLC 21.00%
EASY INTIMATES LTD . 27.00%
2、税收优惠及批文（1）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的规定，西部大开发企业所得税优惠政策延续执行至2030年12月31日。江西曼妮芬服装有限公司享受税收优惠政策，2025年度企业所得税减按15%的税率执行。
（2）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至
2027年12月31日。大连星地服装有限公司、大连桑扶兰物流有限公司、深圳汇
诚时尚产业投资有限公司、江西桑扶兰服饰有限公司和江西加一汇美服装有限公
司符合小微企业标准，2025年度享受税收优惠政策。
合并财务报表项目附注
1、货币资金
项目期末余额上年年末余额
库存现金1189.93
银行存款982048929.111039345426.17
其他货币资金6376807.5810728184.05
合计988425736.691050074800.15
其中：存放在境外的款项总额33524351.26124105207.44期末，本公司使用受到限制的货币资金830835.06元，其中单用途商业预付卡存管资金32038.34元，境外海关信用保证金684117.43元，财产保全担保114679.29元。
2、应收账款
按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内178205035.27198786628.31
1至2年843392.80260266.53
2至3年139190.54123090.92
3年以上6063.64
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财务报表附注
账龄期末余额上年年末余额
小计179187618.61199176049.40
减：坏账准备9588489.7710383286.70
合计169599128.84188792762.70按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备1726359.590.961215661.8970.42510697.70
其中：
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应收1726359.590.9670.42510697.70
1215661.89
账款
按组合计提坏账准备177461259.0299.048372827.884.72169088431.14
其中：
账龄分析法组合177461259.0299.048372827.884.72169088431.14
合计179187618.61100.009588489.775.35169599128.84
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备2000584.541.001341147.2367.04659437.31
其中：
单项金额不重大但
单独计提坏账准备的2000584.541.001341147.2367.04659437.31应收账款
按组合计提坏账准备197175464.8699.009042139.474.59188133325.39
其中：
账龄分析法组合197175464.8699.009042139.474.59188133325.39
合计199176049.40100.0010383286.705.21188792762.70按组合计提坏账准备的应收账款
组合计提项目：账龄分析法组合
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财务报表附注
期末余额上年年末余额预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备
损失率(%)损失率(%)
1年以内177136275.968112841.434.58197161375.069029654.914.58
1至2年324983.06259986.4580.008026.166420.9280.00
2至3年
3年以上6063.646063.64100.00
合计177461259.028372827.884.72197175464.869042139.474.59
本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额10383286.70
本期计提200913.33
本期收回或转回1076800.04
本期核销22302.67
本期转销-102259.58
其他变动-1132.87
期末余额9588489.77本期无重要的应收账款坏账准备转回或收回。
本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款22302.67
以前年度已经核销的坏账本期收回，转销金额102259.58元，本期经公司审批，核销确认无法收回的坏账22302.67元。
按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况应收账款占应收账款期末余额应收账款坏账准备单位名称
期末余额合计数的比例%期末余额
客户一5343793.262.98244745.73
客户二3234319.321.80148131.82
客户三2629822.191.47120445.86
客户四2260920.431.26103550.16
客户五2036161.281.1493256.19
合计15505016.488.65710129.76
3、预付款项
预付款项按账龄披露
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财务报表附注
期末余额上年年末余额账龄
金额比例%金额比例%
1年以内30496576.7599.8814481037.7399.99
1至2年36389.400.121025.470.01
小计30532966.15100.0014482063.20100.00
减：减值准备
合计30532966.15100.0014482063.20100.00期末无账龄超过1年的重要预付款项按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况预付款项占预付款项期末余额单位名称
期末余额合计数的比例%
供应商一6020500.2219.72
供应商二5330802.5617.46
供应商三3679245.2812.05
供应商四1830701.326.00
供应商五1260000.004.13
合计18121249.3859.36
4、其他应收款
项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款48033307.0642542097.32
合计48033307.0642542097.32其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内34442134.1432350162.95
1至2年13965833.5012161445.65
2至3年4128003.541176167.86
3至4年167301.911409340.46
4至5年629940.25569385.29
5年以上875129.20404110.71
小计54208342.5448070612.92
减：坏账准备6175035.485528515.60
合计48033307.0642542097.32
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财务报表附注
*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值押金及
53482030.905945128.4347536902.4747269809.985300247.8141969562.17
保证金
往来款726311.64229907.05496404.59800802.94228267.79572535.15
合计54208342.546175035.4848033307.0648070612.925528515.6042542097.32
*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值
损失率(%)
按账龄组合计提坏账准备53539444.5510.475604504.2447934940.31
押金及保证金53016283.2710.525577747.5547438535.72
往来款523161.285.1126756.69496404.59
合计53539444.5510.475604504.2447934940.31期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期类别账面余额信用损失率坏账准备账面价值
（%）
按单项计提坏账准备668897.9985.29570531.2498366.75
其中：
单项金额不重大但单独计提
668897.9985.29570531.2498366.75
坏账准备的其他应收账款
合计668897.9985.29570531.2498366.75上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值
损失率(%)
按账龄组合计提坏账准备47598820.1210.635058742.8042540077.32
押金及保证金46798017.1810.324830475.0141967542.17
往来款800802.9428.50228267.79572535.15
合计47598820.1210.635058742.8042540077.32
上年年末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
上年年末处于第三阶段的坏账准备
45深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
整个存续期预期类别账面余额信用损失率坏账准备账面价值
（%）
按单项计提坏账准备471792.8099.57469772.802020.00
其中：
单项金额不重大但单独计提
471792.8099.57469772.802020.00
坏账准备的其他应收账款
合计471792.8099.57469772.802020.00
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期信用未来12个月预合计
信用损失(未发生损失(已发生信用减期信用损失
信用减值)值)
期初余额5058742.80469772.80
5528515.60
期初余额在本期-109145.05109145.05
--转入第二阶段
--转入第三阶段-109145.05109145.05
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1812150.9298002.19
1910153.11
本期转回5000.00106388.80111388.80
本期转销-5000.00-5000.00
本期核销1160713.94
1160713.94
其他变动-3469.51-3469.51
期末余额5604504.24570531.24
6175035.48
本期无重要的坏账准备转回或收回金额。
*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款1160713.94
以前年度已经核销的坏账本期收回，转销金额5000.00元；本期经公司审批，核销确认无法收回的坏账1160713.94元。
本期无重要的其他应收款核销情况。
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
46深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)深圳市福田产业投
押金及保证金1828083.561-2年3.37182808.36资服务有限公司湖北巨量引擎科技1年以
押金及保证金1260000.002.3265500.00
有限公司内、1-2年广东粤海天河城
1年以（集团）股份有限押金及保证金783742.501.45122622.75
内、2-3年公司上海龙之梦百货有1年以
押金及保证金674010.001.2437885.50
限公司内、1-2年壹方置业（深圳）
押金及保证金626273.001-2年1.1662627.30有限公司
合计5172109.069.54471443.91
5、存货
存货分类期末余额上年年末余额
项目跌价准备/合跌价准备/合同账面余额同履约成本账面价值账面余额履约成本减值账面价值减值准备准备
原材料25539259.2810374585.8015164673.4846092780.806585081.1039507699.70
在途物资5102738.165102738.16
周转材料4031989.854031989.855099742.975099742.97委托加工
322496.06322496.06206682.52206682.52
物资
在产品43427763.0843427763.0862239661.3562239661.35
库存商品666544824.4098047540.53568497283.87757576654.3361002339.80696574314.53
发出商品16231430.4416231430.4416606591.8716606591.87
合计756097763.11108422126.33647675636.78892924852.0067587420.90825337431.10存货跌价准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料6585081.107154394.243364889.5410374585.80
库存商品61002339.80132865727.431053.5995821580.2998047540.53
合计67587420.90140020121.671053.5999186469.83108422126.33
可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因：
可变现净值的具体依据（1）原材料可变现净值计算依据：原材料可变现净值=该
材料所生产的产成品的估计售价－进一步加工的成本－估计的销售费用和相关税费；（2）库存商品可变现净值计算依据：合并报表范围内，各公司在库脏损品
47深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
以及24个月（含）以上库龄的库存商品，按照预计处理价估计售价，减去估计的处理费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。除此以外的其他商品，各公司按照当季实际销售价格和预计售价两者孰低确定估计售价，各品牌各款式存货余额的估计销售收入*（1-当期销售费用率-相关税费率）=库存商品可变现净值。
本期转回存货跌价准备系计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
本期转销存货跌价准备系计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的商品对外销售，将原已计提的存货跌价准备金额予以转销，转销的金额计入当期损益（营业成本）。
按组合计提存货跌价准备期末余额组合计提比例账面余额跌价准备
(%)
原材料25539259.2810374585.8040.62
在库脏损品以及24个月（含）以上
33562714.9524535185.8873.10
库龄的库存商品
24个月以内库龄的库存商品632982109.4573512354.6511.61
合计692084083.68108422126.3315.67
续：
期初余额组合计提比例账面余额跌价准备
(%)
原材料46092780.806585081.1014.29
在库脏损品以及24个月（含）以上
28340829.8321279825.1275.09
库龄的库存商品
24个月以内库龄的库存商品729235824.5039722514.685.45
合计803669435.1367587420.908.41
6、其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
待认证进项税额9078430.803139435.70
待抵扣进项税额431340.57
增值税留抵税额871798.322220165.02
预缴企业所得税7443498.37408662.72
境外子公司待退关税2302212.72
其他7525.70
合计20127280.785775789.14
48深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
7、投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额168344523.51168344523.51
2.本期增加金额
外购
3.本期减少金额
处置
4.期末余额168344523.51168344523.51
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额127508903.18127508903.18
2.本期增加金额3115192.023115192.02
计提或摊销3115192.023115192.02
3.本期减少金额
处置
4.期末余额130624095.20130624095.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
计提
3、本期减少金额
处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值37720428.3137720428.31
2.期初账面价值40835620.3340835620.33
说明：期末不存在未办妥产权证书的情况。
8、固定资产
项目期末余额上年年末余额
固定资产350734032.71395906835.63
49深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备固定资产装修其他合计
一、账面原值：
1.期初余额603287288.9393707335.847145968.0761627514.99101925275.549274451.40876967834.77
2.本期增加金额3915810.921825157.854708257.45785233.9811234460.20
（1）购置3915810.921825157.854699715.79768581.4011209265.96
（2）在建工程转入
（3）外币报表折算差额8541.6616652.5825194.24
3.本期减少金额1989713.641459708.946486867.831484258.3111420548.72
处置或报废1989713.641459708.946486867.831484258.3111420548.72
4.期末余额603287288.9395633433.127511416.9859848904.61101925275.548575427.07876781746.25
二、累计折旧
1.期初余额277444878.7162216033.754590560.1850885291.8772985032.386818836.57474940633.46
2.本期增加金额27255828.936333573.741257720.816101762.3510324432.37760256.6552033574.85
（1）计提27255828.936333573.741257720.816096688.5210324432.37757762.9652026007.33
（2）其他增加
（3）外币报表折算差额5073.832493.697567.52
3.本期减少金额1598801.381386723.496305644.76609609.679900779.30
处置或报废1598801.381386723.496305644.76609609.679900779.30
4.期末余额304700707.6466950806.114461557.5050681409.4683309464.756969483.55517073429.01
三、减值准备
1.期初余额6120365.686120365.68
2.本期增加金额2374065.3281668.86398184.672853918.85
（1）计提2374065.3281733.54398499.982854298.84
50深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备固定资产装修其他合计
（2）外币报表折算差额-64.68-315.31-379.99
3.本期减少金额
处置或报废
4.期末余额8494431.0081668.86398184.678974284.53
四、账面价值
1.期末账面价值290092150.2928682627.013049859.489085826.2918615810.791207758.85350734032.71
2.期初账面价值319722044.5431491302.092555407.8910742223.1228940243.162455614.83395906835.63
51深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
（1）固定资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间的较高者。本期固定资产减值情况如下：
公允价值和处关键参关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定数确定依据方式活跃市房屋建筑
17189565.2614815499.942374065.32市场比较法场挂牌公开网站
物 A售价预计可收回金
电子设备 A 81668.86 81668.86 不适用 不适用额为零预计可收回金
其他 A 398184.67 398184.67 不适用 不适用额为零
（2）期末不存在已抵押、担保的固定资产。
（3）期末不存在未办妥产权证书的情况。
9、在建工程
项目期末余额上年年末余额
在建工程366972.483761467.89工程物资
合计366972.483761467.89
*在建工程明细期末余额上年年末余额项目减值准账面余额减值准备账面净值账面余额账面净值备原料仓升级改
366972.48366972.483761467.893761467.89
造项目工程
合计366972.48366972.483761467.893761467.89
*重要在建工程项目变动情况本期无重要在建工程项目变动情况。
10、使用权资产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值：
1.期初余额208289213.27208289213.27
2.本期增加金额130352063.92130352063.92
（1）租入129861478.63129861478.63
52深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
项目房屋及建筑物合计
（2）外币报表折算差额490585.29490585.29
3.本期减少金额112816008.21112816008.21
（1）处置112816008.21112816008.21
（2）租赁变更
4.期末余额225825268.98225825268.98
二、累计折旧
1.期初余额91832600.6191832600.61
2.本期增加金额82700283.3582700283.35
（1）计提82631223.6582631223.65
（2）外币报表折算差额69059.7069059.70
3.本期减少金额83645568.6383645568.63
（1）处置83645568.6383645568.63
（2）其他减少
4.期末余额90887315.3390887315.33
三、减值准备
1.期初余额7851357.427851357.42
2.本期增加金额82659.9082659.90
（1）计提
（2）外币报表折算差额82659.9082659.90
3.本期减少金额6897420.406897420.40
（1）处置6897420.406897420.40
（2）其他减少
4.期末余额1036596.921036596.92
四、账面价值
1.期末账面价值133901356.73133901356.73
2.期初账面价值108605255.24108605255.24
（1）本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注五、49。
（2）使用权资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果
表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。使用权资产减值本期计提0.00元。
11、无形资产
无形资产情况
53深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.期初余额105731913.6120617291.00126349204.61
2.本期增加金额125000.00125000.00
购置125000.00125000.00
3.本期减少金额11600.0011600.00
处置11600.0011600.00
4.期末余额105731913.6120730691.00126462604.61
二、累计摊销
1.期初余额27362343.8919647247.2147009591.10
2.本期增加金额2126190.41342773.142468963.55
计提2126190.41342773.142468963.55
3.本期减少金额11600.0011600.00
处置11600.0011600.00
4.期末余额29488534.3019978420.3549466954.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值76243379.31752270.6576995649.96
2.期初账面价值78369569.72970043.7979339613.51期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.00%。
12、商誉
商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉期初余额期末余额的事项企业合并其他处置其他形成
大连桑扶兰物流有限公司7659013.577659013.57
大连星地服装有限公司7885970.337885970.33
合计15544983.9015544983.90商誉减值准备
54深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项计提其他处置其他
大连桑扶兰物流有限公司3330754.393330754.39大连星地服装有限公司
合计3330754.393330754.39
商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息是否与以前所属经营分部及依名称所属资产组或资产组组合的构成及依据年度保持一据致大连桑扶兰物商誉所在资产组截至基准日相关的资产大连桑扶兰物流有流有限公司商（包含投资性房地产、固定资产、无形是限公司誉所在资产组资产和分摊的商誉）。
大连星地服装商誉所在资产组截至基准日相关的资产大连星地服装有限有限公司商誉（包含投资性房地产、固定资产和分摊是公司所在资产组的商誉）。
可收回金额的具体确定方法公允价值和关键参数减值项目账面价值可收回金额处置费用的关键参数的确定依金额确定方式据房地产的未来
净运营收益、投资性房地房地产的报酬
产、房屋建
率、净收益逐筑类固定资年递增的比
产和无形资收益法、
大连桑扶兰率、房地产的产的评估采市场法
物流有限公4743.76万5183.91万收益年限、土0.00用收益法评（成新率司商誉所在元元地使用期满后估，设备类价格调整资产组建筑物在收益固定资产采法）期结束时的价用市场法值折现到价值
（成新率价时点的价值；
格调整法）参照物成交价
格、成新率因本次评估可比案例价
范围内的投格、交易情况
资性房地产修正系数、期商业化程度日因素修正系市场比较大连星地服高，故投资数、区域因素法、市场装有限公司1438.63万2612.51万0.00性房地产、修正系数、权法（成新商誉所在资元元房屋建筑物益因素修正系率价格调产组的公允价值数、个别因素整法）采用市场比修正系数；参较法，对于照物成交价电子设备采格、成新率
55深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
公允价值和关键参数减值项目账面价值可收回金额处置费用的关键参数的确定依金额确定方式据用市场法
（成新率价格调整法）
13、长期待摊费用
本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少
装修费3203906.294657404.382438127.775423182.90
软件使用权448349.811423467.24562475.601309341.45
云服务租用费505575.19278307.73227267.46
网站资讯39911.9512603.7727308.18
维修维护费132743.3614749.26117994.10
合计4197743.246213614.983306264.137105094.09
14、递延所得税资产与递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额
项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资
暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备88412253.7120890862.2487943746.6721271449.26
折旧及摊销14294392.772944287.0419310316.734030092.12
应付职工薪酬36185.069046.27
预提成本费用1778664.46444666.113178068.47794517.12
递延收益39406960.729851740.1940663718.3210165929.59
广告费超支100773734.5925193433.6446063932.2611515983.06
可抵扣亏损3846366.30577262.466848147.061712036.77
内部交易未实现利润64278259.9016069564.9882680782.1520670195.54
租赁负债137690660.5334422665.1387845478.4821961369.62
小计450481292.98110394481.79374570375.2092130619.35
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资
27728116.366932029.0928440503.927110125.98
产评估增值
折旧及摊销18304407.363678215.4414739828.983158795.08
使用权资产132676331.1033169082.7883714234.4420928558.61
小计178708854.8243779327.31126894567.3431197479.67以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
56深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
抵销后递延所抵销后递延所得税递延所得税资递延所得税资产和得税资产或负项目资产或负债期末余产和负债上年负债期末互抵金额债上年年末余额年末互抵金额额递延所得税资
34176668.4076217813.3921176164.4570954454.90
产递延所得税负
34176668.409602658.9121176164.4510021315.22
债未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异64106037.0428026257.84
可抵扣亏损423831472.20295223949.95
合计487937509.24323250207.79未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注
2026年2516539.512516539.51
2027年11176255.0211176255.02
2028年32725809.4927666105.08
2029年36800991.4636800991.46
2030年16280941.38
2039年及以后324330935.34217064058.88境外子公司
合计423831472.20295223949.95
15、其他非流动资产
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程设备款2535073.462535073.46
389294.44389294.44
16、所有权或使用权受到限制的资产
期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况期末，单用途商业预付卡存管资金预存款、32038.34元，境外海关信用保证金货币资金830835.06661768.00
保证金684117.43元，财产保全担保114679.29元。
57深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
17、应付账款
项目期末余额上年年末余额
商品类（包括暂估）145842563.53284336456.59
长期资产类1092714.961100137.99
物流费用、广告费等其他5281711.1610513402.84
非商品类3407725.043528611.03
装修类103930.10152884.46
合计155728644.79299631492.91无账龄超过1年的重要应付账款。
18、预收款项
项目期末余额上年年末余额
预收租金2222830.682170340.13期末无账龄超过1年的重要预收款项。
19、合同负债
项目期末余额上年年末余额
货款10554447.277318647.33
会员积分14226687.8212468211.76
减：计入其他非流动负债的合同负债
合计24781135.0919786859.09期末无账龄超过1年的重要合同负债
20、应付职工薪酬
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬113607208.92839018809.60835514847.45117111171.07
离职后福利-设定提存计
64679721.4160301341.174378380.24
划
辞退福利124522.261301069.541240553.80185038.00
合计113731731.18904999600.55897056742.42121674589.31短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴110594255.13766535435.22763443538.01113686152.34
职工福利费999810.2024359711.3625356071.563450.00
社会保险费30590397.7230354881.66235516.06
58深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其中：1．医疗保险费27804546.1327708231.2296314.91
2．工伤保险费2190160.262050959.11139201.15
3．生育保险费554177.29554177.29
4.其他41514.0441514.04
住房公积金14567387.1514484550.1582837.00工会经费和职工教育经
2013143.592965878.151875806.073103215.67
费
合计113607208.92839018809.60835514847.45117111171.07设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额
离职后福利64679721.4160301341.174378380.24
其中：基本养老保险
62130219.7257872745.924257473.80
费
失业保险费2549501.692428595.25120906.44
合计64679721.4160301341.174378380.24
21、应交税费
税项期末余额上年年末余额
增值税13417942.9110947545.40
企业所得税16375057.7411487262.53
个人所得税1715578.931667482.88
城市维护建设税933087.32811589.60
房产税1481307.381488872.25
教育费附加666543.46579715.43
土地使用税268168.95268168.95
印花税347496.17392116.64
消费税270468.26340737.33
合计35475651.1227983491.01
22、其他应付款
项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款131773434.70149958131.45
合计131773434.70149958131.45
其他应付款（按款项性质列示）
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财务报表附注
项目期末余额上年年末余额
保证金、押金40187093.0841376806.20
预提费用87629085.30103041696.00
往来款及其他3957256.325539629.25
合计131773434.70149958131.45期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
23、一年内到期的非流动负债
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债71088994.0862700871.41
24、其他流动负债
项目期末余额上年年末余额
待转销项税额994097.31576443.82
25、租赁负债
项目期末余额上年年末余额
租赁付款额145727548.84126854121.97
减：未确认的融资费用5866396.107333056.57
减：一年内到期的租赁负债71088994.0862700871.41
合计68772158.6656820193.99
2025年计提的租赁负债利息费用金额为6454113.53元，计入财务费用-利息支出
金额为6454113.53元。
26、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政
政府补助40663718.321256757.6039406960.72府补助
计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。
27、股本（单位：股）
本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总数409924000.00409924000.00
60深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
28、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价786575185.01786575185.01
其他资本公积91905.8291905.82
合计786667090.83786667090.83
29、其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额
期初余额减：前期计入其他综期末余额项目税后归属于母合收益当期转入留存公司收益将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额-2323108.10892485.47-1430622.63
利润表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额
项目减：前期计入减：所减：税后归本期所得税税后归属于其他综合收益得税费属于少数股前发生额母公司当期转入损益用东将重分类进损益的其他综合收益外币财务报表折算差
892485.47892485.47
额
30、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积204962000.00204962000.00
31、未分配利润
项目本期发生额上期发生额
调整前上期末未分配利润529750007.78614670156.80
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润529750007.78614670156.80
加：本期归属于母公司股东的净利润54816531.8979049450.98
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利184465800.00163969600.00
权益性交易冲减未分配利润1142387.30
期末未分配利润398958352.37529750007.78
61深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
权益性交易冲减未分配利润说明见附注七、1、（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
32、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2990888524.27958876078.372943783489.27940298163.56
其他业务10693924.635656104.9510248590.928514487.66
合计3001582448.90964532183.322954032080.19948812651.22
营业收入、营业成本分解信息本期发生额上期发生额类型收入成本收入成本
分行业：
内衣2985749378.39954757515.182935400617.24934602518.46
化妆品5139145.884118563.198382872.035695645.10
其他业务10693924.635656104.9510248590.928514487.66
合计3001582448.90964532183.322954032080.19948812651.22
分地区：
境内线上1245811949.47393863180.211180596988.58386989939.57
华东地区463135502.63144765454.80479581937.75148927273.59
华南地区439045958.57145215848.07438598023.88139654316.01
华北地区359540585.99112081131.21356851220.92108617726.71
西南地区252078987.9878444199.29260409829.2380390415.96
东北地区174166479.4355323142.73177881952.0758655342.50
北美地区67802984.8334839227.0160112127.7625577636.89
合计3001582448.90964532183.322954032080.19948812651.22
分销售模式：
直营销售1356269887.52387968420.181357853710.34385987264.14
线上销售1302386482.22421366208.211237167917.84409786865.75
经销销售329873495.50147570869.15347817803.80143840372.55
其他销售2358659.031970580.83944057.29683661.12
其他业务10693924.635656104.9510248590.928514487.66
合计3001582448.90964532183.322954032080.19948812651.22
33、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税14840802.9113946287.31
教育费附加10600662.919961940.50
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财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
房产税6203305.806374082.03
印花税1321758.861574234.87
土地使用税1074357.001122323.31
车船使用税9140.0010560.00
合计34050027.4832989428.02
各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
34、销售费用
项目本期发生额上期发生额
工资及福利446570988.91465083321.70
广告宣传及网络销售费568883382.08572783777.67
直营终端费用225600464.93200608663.44
装修装饰费109150259.29132296116.10
物料费25625770.5924614137.02
房屋租赁费9934505.4116240997.10
运输费11419657.0613088840.64
其他28558457.2835333274.85
合计1425743485.551460049128.52
35、管理费用
项目本期发生额上期发生额
工资及福利169028440.66124607408.30
折旧及摊销费31338728.8631807568.25
房屋租赁费10234373.557740630.56
中介机构费用5481307.986318992.09
办公费3525398.364992357.04
差旅费用3300290.612782746.31
其他21216697.8315921822.99
合计244125237.85194171525.54
36、研发费用
项目本期发生额上期发生额
工资及福利61418645.2865875942.76
样品及物料消耗4173552.525503022.57
折旧及摊销费1157405.171074567.08
差旅费用387741.57537776.20
办公费124518.23171503.85
63深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
房屋租赁费267423.5785613.74
其他795356.14847804.22
合计68324642.4874096230.42
37、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出6454113.534464526.48
其中：租赁负债利息费
6454113.534464526.48
用
减：利息收入9350268.738791563.90
汇兑损益1296780.272384122.70
手续费及其他625246.00532594.19
合计-974128.93-1410320.53
38、其他收益
项目本期发生额上期发生额
政府补助18249181.6312796394.00增值税进项加计抵减
扣代缴个人所得税手续费返还527062.95419164.48
直接减免的增值税3688112.953536315.70
合计22464357.5316751874.18
政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
39、投资收益
项目本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益-2592.37
债务重组产生的投资收益-65889.44
合计-68481.81
40、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失875886.712018246.40
其他应收款坏账损失-1798764.31-811948.54
合计-922877.601206297.86
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财务报表附注
41、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-121148285.60-83109143.64
使用权资产减值损失-6437812.21
固定资产减值损失-2854298.84-3647718.22
合计-124002584.44-93194674.07
42、资产处置收益（损失以“-”填列）
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）361118.54175044.17
使用权资产处置利得（损失以“-”填列）-13542337.61324612.45
合计-13181219.07499656.62
43、营业外收入
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产处置利得39700.5420379.6539700.54
违约金及赔偿收入2097381.741808378.202097381.74
其他46652.67483947.4146652.67
合计2183734.952312705.262183734.95
（1）政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
44、营业外支出
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产处置损失1128828.4421584.731128828.44
对外捐赠190963.85424230.18190963.85
其他105418.9378081.04105418.93
合计1425211.22523895.951425211.22
45、所得税费用
所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税75189145.4083058395.32
递延所得税费用-5682014.80-13309894.69
合计69507130.6069748500.63所得税费用与利润总额的关系
65深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
利润总额150828719.49172375400.90
按法定（或适用）税率计算的所得税费用37707179.8743093850.23
某些子公司适用不同税率的影响-2364363.763220867.39
对以前期间当期所得税的调整698806.35-639000.00权益法核算的合营企业和联营企业损益
无须纳税的收入（以“-”填列）
不可抵扣的成本、费用和损失1525270.30747652.91税率变动对期初递延所得税余额的影响利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性
差异的纳税影响（以“-”填列）未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影
31940237.8423325130.10
响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）其他
所得税费用69507130.6069748500.63
46、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
经营租赁收入10510333.3810857003.63
存款利息收入9350268.738791563.90
政府补助10479582.9311539636.40
保证金、押金、备用金17836737.6015327422.61
资金往来收到的现金51747510.3377769366.37
其他4386357.882813092.79
合计104310790.85127098085.70
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
经营租赁支出39821105.6530105645.02
费用支出879359859.69853102417.02
银行手续费625246.00532594.19
现金捐赠支出16085.20424230.18
保证金、押金、备用金20074712.3917802932.05
资金往来支付的现金53711753.7671411222.70
受限货币资金本期支付169067.06661768.00
其他105418.9385884.84
合计993883248.68974126694.00
66深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
（3）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
租赁收到的现金2117487.192581671.40
（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
租赁支付的现金97507691.9272437451.62
（5）筹资活动产生的各项负债的变动情况本期增加本期减少项目期初余额现金变期末余额非现金流出现金变动非现金变动动
租赁负137690660.5
119521065.4087408295.11
债134148677.7328570787.493
47、现金流量表补充资料
补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润81321588.89102626900.27
加：资产减值损失124002584.4493194674.07
信用减值损失922877.60-1206297.86
固定资产折旧、投资性房地产折旧55141199.3557882109.08
使用权资产折旧82631223.6570225294.58
无形资产摊销2468963.552479938.36
长期待摊费用摊销3306264.135098294.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
13181219.07-499656.62损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1089127.901205.08
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）7750893.806848649.18
投资损失（收益以“－”号填列）2592.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5263358.49-12267003.63
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-418656.31-1042891.06
存货的减少（增加以“－”号填列）56506914.48-169329120.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）17832590.5915034249.32
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-189754068.4645189464.29其他
经营活动产生的现金流量净额250721956.56214235808.70
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
67深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
补充资料本期发生额上期发生额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额987594901.631049413032.15
减：现金的期初余额1049413032.151119844225.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-61818130.52-70431192.93现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额
一、现金987594901.631049413032.15
其中：库存现金1189.93
可随时用于支付的银行存款981902211.481039345426.17
可随时用于支付的其他货币资金5692690.1510066416.05
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额987594901.631049413032.15不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由单用途商业预付卡存管资
32038.345294.00使用受限
金
境外海关信用保证金684117.43656474.00使用受限
财产保全担保资金114679.29使用受限
合计830835.06661768.00
48、外币货币性项目
外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元1581134.357.028811113477.12
加元3158740.685.114216154431.58
欧元759691.898.23556256442.56应收账款
其中：加元3381.305.114217292.65其他应收款
68深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其中：加元41242.815.1142210923.98
欧元33380.508.2355274905.11应付账款
其中：加元153401.445.1142784525.65
欧元85278.088.2355702307.63其他应付款
其中：美元16160.007.0288113585.41
加元679503.045.11423475114.44境外经营实体
本公司重要的境外经营实体有在加拿大温哥华设立的全资子公司 EASY INTIMATES
LTD.，记账本位币为加元。
49、租赁
作为承租人项目本期发生额
租赁负债的利息费用6454113.53
短期租赁费用956464.41低价值租赁费用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额35165768.98
与租赁相关的总现金流出137328797.57作为出租人经营租赁
*租赁收入项目本期发生额
租赁收入9974613.65
其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
*资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额。
资产负债表日后期末余额上年年末余额
第1年7587372.407068635.40
第2年4435596.406360510.40
第3年1917557.403445596.40
第4年1587557.40997557.40
69深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
资产负债表日后期末余额上年年末余额
第5年117557.40667557.40
5年后1293131.401410688.80
合计16938772.4019950545.80研发支出
1、研发支出
本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额
工资及福利61418645.2865875942.76
样品及物料消耗4173552.525503022.57
折旧及摊销费1157405.171074567.08
差旅费用387741.57537776.20
办公费124518.23171503.85
房屋租赁费267423.5785613.74
其他795356.14847804.22
合计68324642.4874096230.42在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名注册资主要经持股比例%取得方持股比例注册地业务性质称本营地直接间接式变动江西曼妮
江西赣江西赣内衣生产、投资设
芬服装有2.6亿元100.00州州物流立限公司武汉曼妮湖北武湖北武投资设
芬服装有1亿元内衣销售75.000.03汉汉立限公司由期初江西加一
1000万江西赣江西赣投资设74.50%变
汇美服装内衣销售100.00元州州立更为期末有限公司
100.00%
江西兰卓由期初
丽服饰有2500万江西赣江西赣投资设96.53%变
内衣销售100.00限责任公元州州立更为期末
司100.00%由期初江西桑扶
江西赣江西赣投资设93.75%变
兰服饰有720万元内衣销售94.44州州立更为期末限公司
94.44%
70深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
子公司名注册资主要经持股比例%取得方持股比例注册地业务性质称本营地直接间接式变动非同一
大连桑扶物业管理、辽宁大辽宁大控制下
兰物流有422万元自有房屋出100.00连连企业合限公司租并
HUIJIE
200万美美国纽美国纽投资设
FASHION 内衣销售 100.00元约约立
LLC由期初上海汇高
2000万投资设70.02%变
服饰有限上海上海内衣销售70.000.70元立更为期末公司
70.70%
由期初江西伊维
2000万江西赣江西赣投资设72.88%变
斯服装有内衣销售73.08元州州立更为期末限公司
73.08%
大连星地物业管理、辽宁大辽宁大分立新
服装有限350万元自有房屋出100.00连连设公司租深圳汇诚时尚产业广东深广东深投资设
50万元投资100.00
投资有限圳圳立公司
EASY
7000万加拿大加拿大投资设
INTIMATES 内衣销售 100.00加元温哥华温哥华立
LTD.HUIJIE
80.10万法国巴法国巴投资设
INTERNATI 内衣销售 100.00欧元黎黎立
ONAL互动数据
3000万湖北武湖北武投资设（武汉）内衣销售64.000.03元汉汉立有限公司
（2）重要的非全资子公司少数股东本期向少数股本期归属于少期末少数股东子公司名称持股比东宣告分派的数股东的损益权益余额
例%股利
武汉曼妮芬服装有限公司24.98%18170438.6815037092.9754604745.96
上海汇高服饰有限公司29.30%3504166.355896793.3442539773.46
江西伊维斯服装有限公司26.92%5483801.8839586212.03
江西桑扶兰服饰有限公司5.56%-724283.43-542103.49
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
71深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
期末余额子公司名称非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债武汉曼妮芬服
311254357.6640425785.57351680143.23129017706.823864702.19132882409.01
装有限公司上海汇高服饰
180132713.835064076.79185196790.6239200821.6112919.7839213741.39
有限公司江西伊维斯服
195210670.9931669294.31226879965.3059557013.887499961.1367056975.01
装有限公司江西桑扶兰服
9128058.776250982.6315379041.404882660.284882660.28
饰有限公司
续（1）：
上年年末余额子公司名称非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债武汉曼妮芬服
321910143.7033749113.61355659257.31139794177.105613274.73145407451.83
装有限公司上海汇高服饰
203873692.725555060.51209428753.2358198361.336693.1158205054.44
有限公司江西伊维斯服
177311280.5623979235.88201290516.4459318626.835722298.4665040925.29
装有限公司江西桑扶兰服
15080294.484454970.7819535265.266946960.046946960.04
饰有限公司
续（2）：
本期发生额子公司名称综合收益总经营活动现金流营业收入净利润额量
武汉曼妮芬服装有限公司716866284.4768754509.2268754509.2257825680.08
72深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
本期发生额子公司名称综合收益总经营活动现金流营业收入净利润额量
上海汇高服饰有限公司296820168.5214884924.9614884924.9626609658.67
江西伊维斯服装有限公司481853013.7323573399.1423573399.1433788567.17
江西桑扶兰服饰有限公司23247236.54-12091924.10-12091924.10-10699267.56
续（3）：
上期发生额子公司名称综合收益总经营活动营业收入净利润额现金流量
武汉曼妮芬服装有限公司591755866.5560208580.4860208580.4851869172.49
上海汇高服饰有限公司332590504.2621299657.3221299657.3212337853.24
江西伊维斯服装有限公司429939988.4623103719.0423103719.0412606562.41
江西桑扶兰服饰有限公司29048313.05-13475592.22-13475592.22-16028498.30
（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
*在子公司所有者权益份额发生变化的情况
2025年4月，本公司全资子公司江西曼妮芬服装有限公司受让赣州颖皓服装合
伙企业(有限合伙)持有的江西加一汇美服装有限公司全部股权，股权转让后，本公司对江西加一汇美服装有限公司持股比例由74.50%变更为100.00%。
2025年6月，公司全资子公司江西曼妮芬服装有限公司受让本公司控股企业赣
州沁蓝服装合伙企业（有限合伙）持有的江西兰卓丽服饰有限责任公司全部股权，股权转让后，本公司对江西兰卓丽服饰有限责任公司的持股比例由96.53%变更为100.00%。
2025年7月，本公司受让离职员工持有江西伊维斯服装有限公司12万元的份额，股权转让后，本公司对江西伊维斯服装有限公司持股比例由72.88%变更为
73.08%。
2025年12月，本公司全资子公司江西曼妮芬服装有限公司对江西桑扶兰服饰有
限公司增加认缴注册资本80万元，增资后，公司对江西桑扶兰服饰有限公司持股比例由93.75%变更为94.44%。
2025年12月，本公司受让离职员工持有上海汇高服饰有限公司41万元的份额，
股权转让后，本公司对上海汇高服饰有限公司持股比例由70.02%变更为
70.70%。
*交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
本公司全资子公司江西曼妮芬服装有限公司受让赣州颖皓服装合伙企业(有限合
伙)持有的江西加一汇美服装有限公司全部股权，属于购买少数股权并未改变控制
73深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
权，交易前后江西加一汇美服装有限公司均为合并范围内子公司，属于权益性交易，该交易减少未分配利润1389894.82元。
本公司全资子公司江西曼妮芬服装有限公司受让本公司控股子公司赣州沁蓝服
装合伙企业（有限合伙）持有的江西兰卓丽服饰有限责任公司的全部股权，属于购买少数股权并未改变控制权，交易前后江西兰卓丽服饰有限责任公司均为合并范围内子公司，属于权益性交易，该交易增加未分配利润787653.56元。
本公司全资子公司深圳汇诚时尚产业投资有限公司受让赣州沁蓝服装合伙企业（有限合伙）份额，属于购买少数股权并未改变控制权，交易前后赣州沁蓝服装合伙企业（有限合伙）均为合并范围内子公司，属于权益性交易，该交易减少未分配利润527294.46元。
2、非同一控制下企业合并
本期发生的非同一控制下企业合并购买日购买日购买日股权购买日至期末至期末至期末被购买方股权取股权取得取得股权取购买的确定被购买被购买被购买名称得时点成本比例得方式日依据方的收方的净方的现
（%）入利润金流量控制被赣州颖皓2025购买方
2025年
服装合伙107货币资年2并办妥
2月2185.59%19777.840.00
企业(有限653.28金支付月21工商变日
合伙)日更等手续合并成本及商誉项目
合并成本：
现金非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额-13438.93
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
被购买方于购买日可辨认资产、负债
74深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
赣州颖皓服装合伙企业(有限合伙)项目购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金4299.074299.07
负债：
应付账款20000.0020000.00
净资产-15700.93-15700.93
减：少数股东权益
合并取得的净资产-13438.93-13438.93
3、其他原因导致的合并范围的变动
报告期内新设非全资子公司互动数据（武汉）有限公司。
报告期内注销全资子公司赣州沁蓝服装合伙企业（有限合伙）、赣州颖皓服装合
伙企业(有限合伙)和 UNDERSTANCE LLC。
政府补助
1、计入递延收益的政府补助
分类期初余额本期增加本期减少期末余额
与资产相关的政府补助40663718.321256757.6039406960.72
计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转本期结转计本期新增其他计入损益种类期初余额入损益的金期末余额补助金额变动的列报项额目与资产相关的政
40663718.321256757.6039406960.72其他收益
府补助
2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况
本期计入损益的金上期计入损益的金计入损益的列报项种类额额目
与资产相关的政府补助1256757.601256757.60其他收益
与收益相关的政府补助16992424.0311539636.40其他收益
合计18249181.6312796394.00金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、
应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低
75深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括利率风险、汇率风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
公司管理层负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他
大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合授信协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
76深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险。
利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司本期未发生借款，未见公司面临的利率风险。本公司也无以浮动利率计息的金融工具，不存在重大的市场利率变动的风险。
汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、加元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位：人民币元期末余额期初余额项目美元欧元加元合计美元加元合计货币资
11113477.126256442.5616154431.5833524351.2617070982.63107034224.81124105207.44
金应收账
17292.6517292.651833182.741833182.74
款其他应
274905.11210923.98485829.091104278.351104278.35
收款应付账
702307.63784525.651486833.281245137.123528301.824773438.94
款其他应
113585.413475114.443588699.8567283.4267283.42
付款
合计11227062.537233655.3020642288.3039103006.1318383403.17113499987.72131883390.89
本公司本期于中国内地经营为主，且主要经营活动以人民币计价，因此所承担的外汇变动的市场风险不重大。
关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
77深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
股东名称对本公司的持股比例%对本公司的表决权比例(%)
吕兴平33.7733.77
报告期内，母公司注册资本未发生变化。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、关联交易情况
（1）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员9人，上期关键管理人员12人，支付薪酬情况见下表：
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬13800658.6416002704.37
（2）其他关联交易
公司全资子公司深圳汇诚时尚产业投资有限公司2025年7月以人民币3万元、9
万元价格分别受让深圳汇伊一号科技研发合伙企业(有限合伙)、深圳汇伊二号科
技研发合伙企业(有限合伙)在赣州市伊品商务管理中心(有限合伙)3万元、9万元出资相应的财产份额。
4、关联方应收应付款项
报告期内不存在关联方应收应付款项。
5、关联方承诺无。
承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2025年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2025年12月31日，本公司不存在应披露的或有事项资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况
78深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
根据2026年3月30日公司第五届董事会第十二次
会议《关于2025年度利润分配的预案》：在符合
《公司章程》利润分配原则以及股东回报规划，保证公司正常经营的前提下，结合公司2025年经营拟分配的利润或股利情况，建议2025年利润分配预案：以409924000股为股本基数，向全体股东每10股派送现金红利8元（含税），拟分配现金红利共计327939200元，不送红股，不以公积金转增股本，其余未分配利润滚存至以后年度再行分配。
经审议批准宣告发放的利上述利润分配预案须经股东大会审议批准后实施。
润或股利
截至2026年3月30日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
其他重要事项
1、前期差错更正
追溯重述法本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
未来适用法本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
2、债务重组
公司债务人步步高商业连锁股份有限公司（股票代码：002251股票简称：步步高）
及其十四家重整子公司根据法院裁定批准债务人控股股东、重要股东重整计划进行债务清偿。债务清偿方案：“……普通债权调整及受偿方案……每家债权人超过10万元的债权部分，以步步高股份资本公积金转增股票按照9.69元/股的抵债价格进行以股抵债，即每100元普通债权将分得约10.32075971股（若股数出现不足1股情形的，则该债权人分得的股票数量按照“进一法”处理，即去掉拟分配股票数小数点右侧的数字后，在个位数上加“1”）。”公司作为债权人依据上述破产重整债务清偿方案，依法申报债权，于2025年1月获得相应股票数量12160股，依据相关准则上述股票作为交易性金融资产，债务重组产生的投资收益-
65889.44元。2025年2月卖出股票处置交易性金融资产取得的投资收益-2592.37元。
3、其他
公司于2025年12月5日发布编号2025-031的公告，该公告称公司决定终止运营understance 品牌并逐步清理存货。截至 2025 年 12 月 31 日，该品牌的存货正处于清理中。
79深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内112733592.95133596401.58
1至2年179079.7628024.75
2至3年
3年以上6063.64
小计112912672.71133630489.97
减：坏账准备4507466.854679667.68
合计108405205.86128950822.29按坏账计提方法分类披露期末余额类账面余额坏账准备别预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备983250.680.87573809.1458.36409441.54
其中：
单项金额不重大但单独
983250.680.87573809.1458.36409441.54
计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备111929422.0399.133933657.713.51107995764.32
其中：
合并范围内关联方组合23.29
26296680.5226296680.52
账龄分析法组合75.843933657.714.5981699083.80
85632741.51
合计112912672.71100.004507466.853.99108405205.86
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备1203767.650.90615896.2051.16587871.45
其中：
单项金额不重大但
单独计提坏账准备的1203767.650.90615896.2051.16587871.45应收账款
按组合计提坏账准备132426722.3299.104063771.483.07128362950.84
80深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
其中：
合并范围内关联方
43824416.9832.8043824416.98
组合
账龄分析法组合88602305.3466.304063771.484.5984538533.86
合计133630489.97100.004679667.683.50128950822.29按组合计提坏账准备的应收账款
组合计提项目：合并范围内关联方组合期末余额上年年末余额预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内26296680.5243824416.98
1至2年
2至3年
3年以上
合计26296680.5243824416.98
组合计提项目：账龄分析法组合期末余额上年年末余额预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内85617257.293921270.334.5888596241.704057707.844.58
1至2年15484.2212387.3880.00
2至3年
3年以上6063.646063.64100.00
合计85632741.513933657.714.5988602305.344063771.484.59
本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额4679667.68
本期计提361511.60
本期收回或转回539183.55本期核销
本期转销-5471.12其他变动
期末余额4507466.85
81深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
其中本期坏账准备转回或收回金额无重要的。
本期实际核销的应收账款情况
以前年度已经核销的坏账本期收回，转销金额5471.12元，本期无实际核销的应收账款。
按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况应收账款占应收账款期末余应收账款坏账单位名称
期末余额额合计数的比例%准备期末余额
客户一9516828.398.43
客户二6975188.366.18
客户三5726560.595.07
客户四3979577.693.52182264.66
客户五3672182.623.25
合计29870337.6526.45182264.66
2、其他应收款
项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款28562944.6023313865.09
合计28562944.6023313865.09其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内19900324.2917919422.42
1至2年9498689.926337454.09
2至3年1521693.29772093.38
3至4年59500.00233710.90
4至5年36600.00150500.00
5年以上353935.00303435.00
小计31370742.5025716615.79
减：坏账准备2807797.902402750.70
合计28562944.6023313865.09
*按款项性质披露
82深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值押金及
31019662.902790243.9528229418.9525684763.082401158.0823283605.00
保证金
往来款351079.6017553.95333525.6531852.711592.6230260.09
合计31370742.502807797.9028562944.6025716615.792402750.7023313865.09
*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值
损失率(%)
按账龄组合计提坏账准备31246618.428.782743235.8628503382.56
押金及保证金30895538.828.822725681.9128169856.91
往来款351079.605.0017553.95333525.65
合计31246618.428.782743235.8628503382.56期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期类别账面余额信用损失率坏账准备账面价值
（%）
按单项计提坏账准备124124.0852.0164562.0459562.04
其中：
单项金额不重大但单独计提
124124.0852.0164562.0459562.04
坏账准备的其他应收账款
合计124124.0852.0164562.0459562.04上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值
损失率(%)
按账龄组合计提坏账准备25619226.999.002305361.9023313865.09
押金及保证金25587374.289.002303769.2823283605.00
往来款31852.715.001592.6230260.09
合计25619226.999.002305361.9023313865.09
上年年末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
上年年末处于第三阶段的坏账准备
83深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
整个存续期预期类别账面余额信用损失率坏账准备账面价值
（%）
按单项计提坏账准备97388.80100.0097388.80
其中：
单项金额不重大但单独计提
97388.80100.0097388.80
坏账准备的其他应收账款
合计97388.80100.0097388.80
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用未来12个月预整个存续期预期信用损合计
损失(已发生信用减
期信用损失失(未发生信用减值)
值)
期初余额2305361.9097388.802402750.70期初余额
-8706.218706.21在本期
--转入第二阶段
--转入第
-8706.218706.21三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提816187.4855855.83872043.31
本期转回5000.0097388.80102388.80
本期转销-5000.00-5000.00
本期核销369607.31369607.31其他变动
期末余额2743235.8664562.042807797.90本期坏账准备转回或收回金额无重要的。
*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款369607.31
以前年度已经核销的坏账本期收回，转销金额5000.00元；本期经公司审批，核销确认无法收回的坏账369607.31元。
本期无重要的其他应收款核销情况。
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
84深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)深圳市福田产业投
押金及保证金1828083.561-2年5.83182808.36资服务有限公司
壹方置业（深圳）
押金及保证金626273.001-2年2.0062627.30有限公司紫晶置业投资管理
押金及保证金521415.721年以内1.6626070.79有限公司青岛嘉昇润城商业
押金及保证金497879.001年以内1.5924893.95管理有限公司广东粤海天河城（集团）股份有限押金及保证金450000.001年以内1.4322500.00公司
合计3923651.2812.51318900.40
85深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
3、长期股权投资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1378345884.91334015904.881044329980.031326468204.915508033.611320960171.30对子公司投资期初余额（账减值准备期本期增减变动期末余额（账面减值准备期被投资单位面价值）初余额追加投资减少投资计提减值准备其他价值）末余额
江西曼妮芬服装有限公司846276855.23846276855.23
武汉曼妮芬服装有限公司75043225.0075043225.00
HUIJIE FASHION LLC 8292966.39 5508033.61 8292966.39 5508033.61
上海汇高服饰有限公司42153058.8842153058.88深圳汇诚时尚产业投资有
12150000.0012150000.00
限公司
EASY INTIMATES LTD. 337036262.00 26578000.00 328507871.27 35106390.73 328507871.27
HUIJIE INTERNATIONAL 7803.80 6099680.00 6107483.80
互动数据(武汉)有限公司19200000.0019200000.00
合计1320960171.305508033.6151877680.00328507871.271044329980.03334015904.88
86深圳汇洁集团股份有限公司
财务报表附注
4、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1393231298.66523809225.571447748978.64567362329.33
其他业务54161530.2613766435.2849976144.0618656266.37
合计1447392828.92537575660.851497725122.70586018595.70
营业收入、营业成本分解信息本期发生额上期发生额类型收入成本收入成本
内衣1388093781.16519667282.081439366106.61561666684.23
化妆品5137517.504141943.498382872.035695645.10
租赁收入2500262.961788779.421851250.271788779.50
其他51661267.3011977655.8648124893.7916867486.87
合计1447392828.92537575660.851497725122.70586018595.70
5、投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益59244337.5245729860.74补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期发生额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的-14270346.97冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、16992424.03对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非
金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变-2592.37动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1188188.84
债务重组损益-65889.44
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1847651.63其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额5689435.72
减：非经常性损益的所得税影响数4576765.43
非经常性损益净额1112670.29
87
沪公网安备31011802005267号
