蓝黛科技集团股份有限公司

2023年度报表审计

报告书

康华表审（2024）A95号

重庆康华会计师事务所（特殊普通合伙）

二○二四年三月重庆康华会计师事务所

CHONGQING KANGHUA CPAs 1审计报告

康华表审（2024）A95 号

蓝黛科技集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了蓝黛科技集团股份有限公司（以下简称“蓝黛科技”或“公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了蓝黛科技2023年12月31日的合并及母公司的财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于蓝黛科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

(一)商誉减值

1.事项描述

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相关信息披露详见财务报表附注三、19及五、15。

截至2023年12月31日，蓝黛科技财务报表所示商誉项目账面余额为50117.41万元，商誉减值准备为36950.54万元，账面价值为13166.87万元。

根据企业会计准则，管理层须每年对商誉进行减值测试，减值测试以包含商誉的资产组的可收回金额为基础。商誉金额重大，且商誉减值测试过程涉及管理层重大判断，因此我们将商誉减值测试作为关键审计事项。

2.审计应对

针对商誉减值确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解并评价与商誉减值测试相关的关键内部控制；

(2)取得公司商誉减值测试底稿，检查资产组或资产组组合的认定、商誉分摊至相关资产

组是否合理、商誉减值测试采用的方法是否恰当，并评估是否符合被投资单位实际情况；

(3)对管理层的以下关键假设进行评估：*将现金流量预测时所使用的数据与历史数据和

经审批的预算进行比较，评估所使用数据的合理性。*将详细预测期收入增长率与公司的历史收入增长率进行比较，评估其合理性；了解管理层确定的后续预测期增长率的依据，并评估其合理性；

(4)评估公司管理层采用的商誉减值模型的方法和采用的关键假设，包括折现率等；

(5)复核预计未来现金流量净现值的计算是否准确；

(6)了解管理层聘请的第三方评估机构的情况，评估其独立性、专业素质和胜任能力；

(7)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

(二)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三、24及五、39。

2023年度，蓝黛科技财务报表所示营业收入项目金额为280774.38万元。

蓝黛科技外销收入在公司已根据合同约定将产品报关、取得提单、产品销售收入金额已

确定、已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入、产品相关的成本能够

可靠地计量时确认。蓝黛科技内销收入在客户领用、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

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由于营业收入对于财务报表整体的重要性，并且存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此，我们将收入的确认确定为合并财务报表审计的关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

(3)对营业收入及毛利率实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波

动原因；对当期新增客户、销售额变动较大的客户，通过询问相关人员、查询互联网公开信息、查阅相关原始资料，评价其商业合理性；

(4)选取客户样本函证年度结算额，评价交易的真实性；

(5)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、结算或对账记录等；对于外销收入，获取海关电子口岸数据与账面核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票、出库单、结算或对账记录等支持性文件；

(6)抽取资产负债表日前后记录的交易流水，核对结算单证，评价收入是否记录于恰当的会计期间；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三、11及附注五、7。

截至2023年12月31日，蓝黛科技财务报表所示存货项目账面余额为86580.66万元，跌价准备为10609.55万元，账面价值为75971.11万元。

根据企业会计准则，存货期末按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值按照存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定，这涉及管理层重大估计。因此，我们将存货的可变现净值确定为合并财务报表审计的关键审计事项。

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2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)对存货周转率以及库龄较长的存货进行分析性复核，分析存货跌价准备是否充分；

(3)获取存货跌价准备计算表，结合期末各产品的售价执行存货减值测试，测试管理层对

存货可变现净值的计算是否准确，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分；

(4)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；

(5)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息蓝黛科技管理层对其他信息负责。其他信息包括蓝黛科技2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

蓝黛科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估蓝黛科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算蓝黛科技、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督蓝黛科技的财务报告过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对蓝黛科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致蓝黛科技不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就蓝黛科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务

报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行蓝黛科技审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

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我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

重庆康华会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国·重庆中国注册会计师：

二○二四年三月二十七日

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地址:重庆市渝北区财富大道一号重庆财富金融中心39层邮编:401121电话:023-63870921合并资产负债表

编制单位：蓝黛科技集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金五、1675379911.33650798671.60

交易性金融资产五、21938133.78应收票据

应收账款五、3885509427.09666127202.29

应收款项融资五、455494912.06204100052.00

预付款项五、512314573.8719871386.49

其他应收款五、622866510.6525347672.36

其中：应收利息应收股利

存货五、7759711149.95646279877.54持有待售资产

其他流动资产五、880101809.6227174776.44

流动资产合计2491378294.572241637772.50

非流动资产：

长期股权投资五、93895257.044062847.98

投资性房地产五、104177708.714483149.99

固定资产五、111579228718.111054050448.67

在建工程五、12133635459.37128326073.89

使用权资产五、1331774675.3558661809.58

无形资产五、14278378326.45261869096.98

商誉五、15131668695.17501174066.33

长期待摊费用五、1694186414.3538006607.46

递延所得税资产五、17127017776.96116853792.23

其他非流动资产五、18203468562.40341468697.06

非流动资产合计2587431593.912508956590.17

资产总计5078809888.484750594362.67

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7合并资产负债表(续)

编制单位：蓝黛科技集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动负债：

短期借款五、19240946184.02437100000.00

应付票据五、20596661767.16353398072.31

应付账款五、21722693797.29580532238.57预收款项

合同负债五、228254124.5244545579.31

应付职工薪酬五、2343132787.8440546636.77

应交税费五、2423088965.3917556445.15

其他应付款五、2528662928.8041533804.64

其中：应付利息

应付股利五、25363500.00

一年内到期的非流动负债五、2653640789.9371259206.53

其他流动负债五、27551296.353097218.07

流动负债合计1717632641.301589569201.35

非流动负债：

长期借款五、28438992960.80284293983.00

租赁负债五、2922854209.0332403411.03

长期应付款五、30

递延收益五、31243769815.44289280013.34

递延所得税负债五、1718595203.8622995193.65

其他非流动负债五、32239980000.00239980000.00

非流动负债合计964192189.13868952601.02

负债合计2681824830.432458521802.37

所有者权益：

股本五、33655793090.00583045290.00

资本公积五、341555317975.921086817692.76

减：库存股五、3512680900.0026866700.00其他综合收益

专项储备五、36

盈余公积五、3765168230.2259253385.59

未分配利润五、38111201035.64514603963.84

归属于母公司所有者权益合计2374799431.782216853632.19

少数股东权益22185626.2775218928.11

所有者权益合计2396985058.052292072560.30

负债和所有者权益总计5078809888.484750594362.67

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8合并利润表

编制单位：蓝黛科技集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度2022年度

一、营业总收入五、392807743831.462873480982.61

减：营业成本五、392471029701.832365753802.16

税金及附加五、4019222404.4618178508.74

销售费用五、4156503037.0744149174.72

管理费用五、42103380748.16117802021.80

研发费用五、43130321200.47131198032.04

财务费用五、445312684.53-18863287.32

其中：利息费用23880386.6031377159.82

利息收入12949405.885977827.00

加：其他收益五、4583520750.8355439397.68

投资收益五、46-2273278.75-1235106.28

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-167590.94-577651.17

公允价值变动收益(损失以“－”号填列)五、471938133.78

资产减值损失(损失以“－”号填列)五、48-461058767.88-51781042.41

信用减值损失(损失以“－”号填列)五、49-19643947.289744194.02

资产处置收益(损失以“－”号填列)五、50-9675649.77-1043341.23

二、营业利润-387156837.91228324966.03

加：营业外收入五、517571727.7665630.77

减：营业外支出五、523805607.654490542.71

三、利润总额-383390717.80223900054.09

减：所得税费用五、53-12345113.9028664263.99

四、净利润-371045603.90195235790.10按经营持续性分类

持续经营净利润-371045603.90195235790.10终止经营净利润按所有权归属分类

归属于母公司所有者的净利润-365104429.10184722744.52

少数股东损益-5941174.8010513045.58

五、其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额-371045603.90195235790.10

归属于母公司所有者的综合收益总额-365104429.10184722744.52

归属于少数股东的综合收益总额-5941174.8010513045.58

七、每股收益

基本每股收益五、54-0.570.32

稀释每股收益五、54-0.570.32

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9合并现金流量表

编制单位：蓝黛科技集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2412949583.202550405371.68

收到的税费返还79570050.0478723950.99

收到其他与经营活动有关的现金五、5556640436.1419053129.98

经营活动现金流入小计2549160069.382648182452.65

购买商品、接受劳务支付的现金1793697750.171524551875.04

支付给职工以及为职工支付的现金427092172.16420214492.81

支付的各项税费66139241.47136136181.26

支付其他与经营活动有关的现金五、55104166245.8492132782.95

经营活动现金流出小计2391095409.642173035332.06

经营活动产生的现金流量净额158064659.74475147120.59

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金13135451.25

取得投资收益收到的现金2132258.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

7242338.404613033.27

现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额383232.85

收到其他与投资活动有关的现金五、555850700.0031050000.00

投资活动现金流入小计13093038.4051313975.72

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

557603232.34454885210.22

现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金五、5531020700.00

投资活动现金流出小计557603232.34485905910.22

投资活动产生的现金流量净额-544510193.94-434591934.50

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金580429998.0020076000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金18000000.00

取得借款收到的现金464690451.67679737757.44

收到其他与筹资活动有关的现金五、5522290360.121050000.00

筹资活动现金流入小计1067410809.79700863757.44

偿还债务支付的现金512000000.00344248000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金56806389.0554343317.71

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、55159624976.6580696138.34

筹资活动现金流出小计728431365.70479287456.05

筹资活动产生的现金流量净额338979444.09221576301.39

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6623108.7230047651.04

五、现金及现金等价物净增加额-40842981.39292179138.52

加：期初现金及现金等价物余额588404210.48296225071.96

六、期末现金及现金等价物余额547561229.09588404210.48

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10合并股东权益变动表

编制单位：蓝黛科技集团股份有限公司单位：人民币元

2023年归属于母公司所有者权益

项目其中综少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计合收益

一、上期期末余额583045290.001086817692.7626866700.0059253385.59514603963.842216853632.1975218928.112292072560.30

加：会计政策变更

二、本期期初余额583045290.001086817692.7626866700.0059253385.59514603963.842216853632.1975218928.112292072560.30

三、本年增减变动金额72747800.00468500283.16-14185800.005914844.63-403402928.20157945799.59-53033301.84104912497.75

（一）综合收益总额-365104429.09-365104429.09-5941174.80-371045603.89

（二）所有者投入和减少资本72747800.00468500283.16-14579300.0041000.02555868383.18-47092127.04508776256.14

1．所有者投入的普通股-1390000.00-3419400.00-14579300.0041000.009810900.009810900.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-8415455.28-8415455.28-8415455.28

4．增发股票74137800.00504543011.40578680811.40578680811.40

-

5．其他-24207872.960.02-24207872.94-47092127.04-71299999.98

（三）利润分配393500.005914844.63-38339499.13-32818154.50-32818154.50

1．提取盈余公积5914844.63-5914844.63

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配393500.00-32424654.50-32818154.50-32818154.50

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

（五）专项储备

1．本期提取5727978.395727978.395727978.39

2．本期使用5727978.395727978.395727978.39

（六）其他

四、本年末余额655793090.001555317975.9212680900.0065168230.22111201035.642374799431.7822185626.272396985058.05

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11合并股东权益变动表(续)

编制单位：蓝黛科技集团股份有限公司单位：人民币元

2022年归属于母公司所有者权益

少数股东权项目其中综合所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计益收益

一、上期期末余额582625290.001065384101.6925777000.0058738952.90359824649.752040795994.3446705882.522087501876.86

加：会计政策变更-306733.23-306733.23-306733.23

二、本期期初余额582625290.001065384101.6925777000.0058738952.90359517916.522040489261.1146705882.522087195143.63

三、本年增减变动金额420000.0021433591.071089700.00514432.69155086047.32176364371.0828513045.59204877416.67

（一）综合收益总额184722744.51184722744.5110513045.59195235790.10

（二）所有者投入和减少资

420000.0021433591.071462200.009000.0020400391.0718000000.0038400391.07

本

1．所有者投入的普通股420000.001033200.001462200.009000.0018000000.0018000000.00

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

20400391.0720400391.0720400391.07

的金额

4．其他

（三）利润分配-372500.00514432.69-29645697.19-28758764.50-28758764.50

1．提取盈余公积514432.69-514432.69

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

-372500.00-29131264.50-28758764.50-28758764.50配

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）

（五）专项储备

1．本期提取5172279.655172279.655172279.65

2．本期使用5172279.655172279.655172279.65

（六）其他

四、本年末余额583045290.001086817692.7626866700.0059253385.59514603963.842216853632.1975218928.112292072560.30

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12母公司资产负债表

编制单位：蓝黛科技集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金90466875.3267075561.25交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十六、1245187665.43195449762.39

应收款项融资9913207.5683654285.04

预付款项9045447.24422028.19

其他应收款十六、2300510793.83326103613.48

其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1547169.80

流动资产合计655123989.38674252420.15

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十六、32566792062.511936666540.83其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产31437390.6936237762.72

固定资产40334740.3344535942.65在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产1143151.53376726.25

无形资产17365576.2413735979.85开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产27499541.0027927763.53

非流动资产合计2684572462.302059480715.83

资产总计3339696451.682733733135.98

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

13母公司资产负债表（续）

编制单位：蓝黛科技集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动负债：

短期借款87317549.59127000000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据380000000.00226600000.00

应付账款104968320.0759355988.34预收款项

合同负债790933.73982282.09

应付职工薪酬3402091.863144369.38

应交税费3308595.372558270.44

其他应付款152983897.69358656103.88

其中：应付利息

应付股利363500.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债24369019.4445392301.95

其他流动负债102821.39127696.67

流动负债合计757243229.14823817012.75

非流动负债：

长期借款46000000.0020000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债774132.09长期应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计46774132.0920000000.00

负债合计804017361.23843817012.75

所有者权益：

股本655793090.00583045290.00其他权益工具永续债

资本公积1586106887.851093398731.73

减：库存股12680900.0026866700.00其他综合收益专项储备

盈余公积65168230.2259253385.59

未分配利润241291782.38181085415.91

所有者权益合计2535679090.451889916123.23

负债和所有者权益总计3339696451.682733733135.98

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

14母公司利润表

编制单位：蓝黛科技集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度2022年度

一、营业收入十六、4892693677.39744835712.73

减：营业成本十六、4849328744.92712950275.17

税金及附加5598638.185049814.83销售费用

管理费用36538374.7435145150.41研发费用

财务费用-2472522.24230505.53

其中：利息费用5878897.109721038.29

利息收入8842932.589876019.82

加：其他收益263815.66567281.78

投资收益十六、598354699.92-519880.71

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-167590.94-577651.17公允价值变动收益

资产减值损失(损失以“－”号填列)-675524.91-1167568.37

信用减值损失(损失以“－”号填列)-3107299.31-1030963.68

资产处置收益(损失以“－”号填列)89262.13-20625.63

二、营业利润98625395.28-10711789.82

加：营业外收入2904823.8430153000.00

减：营业外支出3025353.54923722.81

三、利润总额98504865.5818517487.37

减：所得税费用13373160.47

四、净利润98504865.585144326.90

持续经营净利润98504865.585144326.90终止经营净利润

五、其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额98504865.585144326.90

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

15母公司现金流量表

编制单位：蓝黛科技集团股份有限公司单位：人民币元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金792634391.01690093397.93

收到的税费返还25880.69

收到其他与经营活动有关的现金7818893.633268833.35

经营活动现金流入小计800479165.33693362231.28

购买商品、接受劳务支付的现金980037226.01697077970.55

支付给职工以及为职工支付的现金18916456.6721854709.95

支付的各项税费5675268.016790074.64

支付其他与经营活动有关的现金18019999.1915312995.02

经营活动现金流出小计1022648949.88741035750.16

经营活动产生的现金流量净额-222169784.55-47673518.88

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金100000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额136000.001919438.29

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额383232.85

收到其他与投资活动有关的现金1003221141.96445113223.61

投资活动现金流入小计1103357141.96447415894.75

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3623062.442134269.90

投资支付的现金637800000.0075093769.50取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金723128776.98313016608.15

投资活动现金流出小计1364551839.42390244647.55

投资活动产生的现金流量净额-261194697.4657171247.20

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金580429998.002076000.00

其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金

取得借款收到的现金50000000.00137000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金296800000.0088930000.00

筹资活动现金流入小计927229998.00228006000.00

偿还债务支付的现金182000000.00177000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金38001122.3737289688.66

其中：子公司支付少数股东股利

支付其他与筹资活动有关的现金254183537.8017805070.62

筹资活动现金流出小计474184660.17232094759.28

筹资活动产生的现金流量净额453045337.83-4088759.28

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响10458.2218134.41

五、现金及现金等价物净增加额-30308685.965427103.45

加：期初现金及现金等价物余额42775561.2537348457.80

六、期末现金及现金等价物余额12466875.2942775561.25

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

16母公司股东权益变动表

编制单位：蓝黛科技集团股份有限公司单位：人民币元

2023年度

项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上期期末余额583045290.001093398731.7326866700.0059253385.59181085415.911889916123.23

加：会计政策变更

二、本期期初余额583045290.001093398731.7326866700.0059253385.59181085415.911889916123.23

三、本年增减变动金额72747800.00492708156.12-14185800.005914844.6360206366.47645762967.22

（一）综合收益总额98504865.5898504865.58

（二）所有者投入和减少资本72747800.00492708156.12-14579300.0041000.02580076256.14

1．股份支付发行限制性股票-1390000.00-3419400.00-14579300.0041000.009810900.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-8415455.28-8415455.28

4．其他74137800.00504543011.400.02578680811.42

（三）利润分配393500.005914844.63-38339499.13-32818154.50

1．提取盈余公积5914844.63-5914844.63

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配393500.00-32424654.50-32818154.50

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年末余额655793090.001586106887.8512680900.0065168230.22241291782.382535679090.45

-

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

17母公司股东权益变动表（续）

编制单位：蓝黛科技集团股份有限公司单位：人民币元

2022年度

项目专项

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计储备

一、上期期末余额582625290.001071965140.6625777000.0058738952.90205577786.201893130169.76

加：会计政策变更

二、本期期初余额582625290.001071965140.6625777000.0058738952.90205577786.201893130169.76

三、本年增减变动金额420000.0021433591.071089700.00514432.69-24492370.29-3214046.53

（一）综合收益总额5144326.905144326.90

（二）所有者投入和减少资本420000.0021433591.071462200.009000.0020400391.07

1．股份支付发行限制性股票420000.001033200.001462200.009000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额20400391.0720400391.07

4．其他

（三）利润分配-372500.00514432.69-29645697.19-28758764.50

1．提取盈余公积514432.69-514432.69

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-372500.00-29131264.50-28758764.50

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年末余额583045290.001093398731.7326866700.0059253385.59181085415.911889916123.23

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

18蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

蓝黛科技集团股份有限公司

2023年度财务报表附注（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

蓝黛科技集团股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”或“集团”)是由其前身重庆市蓝黛实业有限公司整体变更发起设立的股份有限公司。重庆市蓝黛实业有限公司系朱堂福、熊敏于1996年5月8日在重庆市璧山县工商行政管理局登记注册共同出资，设立时注册资本100万元。重庆市蓝黛实业有限公司以2011年8月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，由重庆市蓝黛实业有限公司全体股东计31名作为发起人认购，公司注册资本增加至156000000元，于2011年10月18日在重庆市璧山县工商行政管理局办理变更登记。

经中国证券监督管理委员会于2015年5月21日《关于核准重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]968号）核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）5200 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价格 7.67 元，公司股票于2015年6月12日在深圳证券交易所挂牌上市。公司现持有统一社会信用代码为

91500227203940748P 的营业执照。

经过历年的增发新股、转增股本，截至2023年12月31日，公司注册资本为

655793090.00元，公司总股本为655793090.00股。本公司注册地及总部均为重庆市璧山区

璧泉街道剑山路100号。公司控股股东为朱堂福，实际控制人为朱堂福、熊敏、朱俊翰。

公司业务性质和主要经营活动：

公司实施动力传动业务和触控显示业务双主业协同发展模式。

1．汽车零部件及配件制造行业，其主营业务为动力传动总成、传动零部件及压铸产品

的研发、设计、制造与销售，主要产品为汽车变速器总成及其齿轮轴等零部件、新能源减速器总成及新能源传动系统零部件、汽车发动机平衡轴总成及齿轮轴等零部件、汽车发动机缸

体、变速器壳体、汽车转向器壳体以及机械压铸零部件等。公司产品主要应用于各汽车主机市场。

2．电子元器件制造行业，其主营业务为触摸屏、触控显示模组及触控显示一体化相关

产品的研发、生产和销售，产品主要包括电容触摸屏、触控显示模组、盖板玻璃、触控感应

19蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注器等，产品主要应用于平板电脑、笔记本电脑、工控终端、汽车电子、智能物联网设备等电子终端领域。

本公司子公司的相关信息参见附注七。

本财务报告于2024年3月27日由本公司董事会批准报出。

本报告期内，本公司新增和减少子公司的情况参见附注六。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定、财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）的相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2.持续经营

本公司在过去三年中经营情况良好，从集团目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性等因素，本公司认为企业未来12个月持续经营能力良好，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日至12月31日。

3.营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

20蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项500万应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的500万本期重要的应收款项核销500万重要的在建工程5000万账龄超过1年的重要应付账款500万账龄超过1年的重要合同负债500万账龄超过1年的重要的其他应付款500万重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占集团总收

入>10%重要的合营企业或联营企业长期股权投资金额占合并财务报表总资

产的5%以上

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下的企业合并

同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨

认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

21蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

7.合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

(2)合并报表的编制方法

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。

子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8.现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币核算方法

本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目余额按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历

22蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。

10.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

(1)金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，若本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

23蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

(2)金融负债的分类，确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止

24蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否己经转移。己将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(4)金融负债的终止确认

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等，在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数

25蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

(7)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)，回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的，作为利润分配处理。

(8)金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

26蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较，发现某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：a.发行方或债务人发生重大财务困难；b.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；c.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；d.债务人很可能破产或进行其他财务重组；e.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

*预期信用损失的确认

本公司考虑了不同客户的信用风险特征，采用单项和组合方式评估金融工具的预期信用损失。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

项目组合应收票据银行承兑汇票应收票据商业承兑汇票应收账款账龄组合应收账款合并范围内关联方其他应收款应收股利其他应收款应收利息其他应收款账龄组合其他应收款合并范围内关联方

对于划分为账龄组合的应收账款及商业承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，采用编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率

27蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

对照表计算，对照表根据应收账款在预计还款期内观察所得的历史违约率确定，并就前瞻性估计进行调整。

对于银行承兑汇票及合并范围内的应收账款、其他应收款，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为账龄组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*预期信用损失的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

11.存货

(1)存货的分类

存货是指集团在日常活动中持有以备出售的产成品或库存商品，处在生产过程中的在产品，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料、委托加工物资等。

(2)发出存货的计价方法

存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。

存货发出时，能直接对应成本项目的原材料、库存商品按个别计价法，其余按加权平均法。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽项目预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个(或类别)存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价

28蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

(4)存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

12.长期股权投资核算方法

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为其他权益工具投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)投资成本的确定

*长期股权投资的投资成本按取得的方式不同分别采用如下方式确认：

通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行的权益性证

券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分调整留存收益。

29蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也应将其计入初始投资成本。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

*除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：

以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。

以付出的非货币性资产或发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照公允价值作为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值作为对债务人的初始投资成本。

(2)后续计量及收益确认方法

集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，投资收益于被投资单位宣派现金股利或利润时确认。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。

30蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资收益以取得股权后被投资单位实现的净损益份额计算确定。但是集团对通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企

业的权益性投资，选择以公允价值计量且其变动计入损益。

集团在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同约定负有承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。

集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的其他综合收益的份额，确认其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。

集团对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

集团能够对被投资单位实施控制的，被投资单位为其子公司，将其子公司纳入合并财务报表的范围。

13.投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的房屋建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策计提折旧或进行摊销。

如有确凿证据表明集团相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。

31蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

14.固定资产

(1)固定资产确认条件固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本

能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

(2)各类固定资产的折旧方法

除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法包括年限平均法和工作量法。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

预计使用寿命残值

资产类别折旧方法年折旧率（%）

(年)（%）

房屋及建筑物年限平均法20.005.004.75

房屋附属设施年限平均法5、105.0019、9.5

机器设备年限平均法5、105.0019、9.5

交通运输工具年限平均法4、5、105.0023.75、19、9.5

其他设备年限平均法3、55.0031.67、19压铸模具工作量法

(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。

(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法

计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

32蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）各类固定资产的折旧方法”计提折旧；

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“（2）各类固定资产的折旧方法”计提折旧。

(5)其他说明

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

15.在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。

16.借款费用

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：

资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

借款费用已经发生；

33蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。

17.无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、计算机软件著作权等。

无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

本公司无形资产采用直线法摊销，使用年限如下：

项目类别使用期间土地使用权50年办公软件5年专利权许可5年内部开发形成的无形资产5-10年

34蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间确认为研究阶段；将进

行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置或产品等期间确认为开发阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。

18.长期待摊费用核算方法

长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

19.长期资产减值

本公司于资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、

在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

35蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

20.合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

21.职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工薪酬。

其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

36蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

22.预计负债

与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量；

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金额。

23.股份支付的确认和计量

本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础，具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(1)以权益结算的股份支付

对于本公司授予员工限制性股票的股权激励计划，本公司于授予日根据收到的职工缴纳的认股款计入股东权益，其中，按照授予限制性股票的面值总额增加股本，认股款与限制性股票的面值总额之间的差额调整资本公积。同时，就回购义务按回购价格确认负债，计入库存股作收购库存股处理。

在锁定期和解锁期内，本公司以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可解锁的股份支付交易，本公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可解锁职工人数变动、及公司业绩条件和员工个人绩效考核评定情况等后续信息对可解锁权益

37蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

24.收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有

权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

38蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

（5）客户已接受该商品或服务等。

25.政府补助

政府补助为公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产。

政府补助在公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

39蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

26.递延所得税资产/递延所得税负债

本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。

27.租赁

(1)租入资产的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

A使用权资产

是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

40蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。

B租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

(2)出租资产的会计处理

A 经营租赁会计处理本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

B 融资租赁会计处理本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

41蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

作为经营租赁承租人时，经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

作为经营租赁出租人时，经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。

28.持有待售资产

同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

(2)公司已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。

符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产），以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。

29.专项储备

根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）文件第二十一条规定提取的安全生产费用，在所有者权益中的“专项储备”项目单独反映。相关企业安全生产费用计提标准为：机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准提取：财资〔2022〕136号印发之日前按财企〔2012〕16号文件第八条规定提取安全生产费用，财资〔2022〕136号印发之日后按财资〔2022〕136号第二十一条规定提取安全生产费用。根据《企业会计准则解释第3号》财会[2009]8号，按规定标准提取安全生产费用等时，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费用等时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

42蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

30.重要会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

(1)判断

在应用本公司的会计政策的过程中，管理层作出对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断，比如，有关收入确认风险和报酬转移时点的判断、经营租赁与融资租赁分类的判断、金融工具分类的判断、金融资产减值迹象的判断、金融资产转让中风险和报酬的转移时点的判断等。

(2)估计的不确定性

于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

(3)递延所得税资产

在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本公司需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。

(4)坏账准备

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

(5)固定资产的残值和使用年限及减值

本公司按照相关会计政策，在每个报告日评估各项固定资产的残值和使用年限。

43蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

固定资产的残值及使用年限需要作出会计估计及判断。在确定固定资产的残值时，本公司充分考虑到在销售市场或废旧资产处置市场的处置收入及行业惯例。在确定使用年限时，首先考虑资产可以有效使用的年限。此外，本公司还考虑业务发展、公司经营策略、技术更新及对使用资产的法律或其他类似的限制。

固定资产的减值准备按账面价值与可收回金额孰低的方法计量。资产的可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

在进行未来现金流量折现时，按税前折现率折现，以反映当前市场的货币时间价值和该资产有关的特定风险。如果重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响改变期间的固定资产的账面价值。

(6)商誉减值本公司每年对商誉进行减值测试。包含分摊的商誉的资产组和资产组组合的可收回金额按照公允价值减去处置费用后的净额与使用价值两者之间的较高者确定。对可回收金额的计算需要采用会计估计。管理层在对商誉进行减值测试，以持续使用为基础的预计未来现金流量的现值来确定包含商誉的资产组的可收回金额时，采用的关键假设包括预计收入增长率、毛利率、永续年增长率及折现率等，涉及重大的会计估计与判断。

(7)存货减值存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

31.重要会计政策、会计估计变更

(1)会计政策变更2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。对于因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行追溯调整。报表相关项目调整如下：

44蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

A. 本公司合并比较财务报表的相关项目调整如下：

2022年12月31日（合并）

受影响的报表项目调整前调整金额调整后

资产负债表项目：

递延所得税资产109220821.247632970.99116853792.23

递延所得税负债14195922.218799271.4422995193.65

盈余公积59253385.5959253385.59

未分配利润515770264.30-1166300.46514603963.84（续上表）

2022年度（合并）

受影响的报表项目调整前调整金额调整后

利润表项目：

所得税费用27804696.77859567.2228664263.99上述会计政策变更对公司财务报表无重大影响。

(2)本年度无会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入9%、13%

城市维护建设税应纳流转税额7%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

15%、16.5%、25%、企业所得税应纳税所得额

20%

报告期内本公司所得税税率如下：

纳税主体名称所得税税率（%）

蓝黛科技集团股份有限公司15.00

重庆帝瀚动力机械有限公司（以下简称“帝瀚机械”）15.00

重庆蓝黛自动化科技有限公司（以下简称“蓝黛自动化”）20.00

重庆蓝黛变速器有限公司（以下简称“蓝黛变速器”）15.00

重庆台冠科技有限公司（以下简称“重庆台冠”）15.00

重庆蓝黛电子科技有限公司（以下简称“蓝黛电子”）15.00

45蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

纳税主体名称所得税税率（%）

重庆蓝黛传动机械有限公司（以下简称“蓝黛机械”）15.00

深圳市台冠科技有限公司（以下简称“台冠科技”）15.00

惠州市坚柔科技有限公司（以下简称“坚柔科技”）15.00

台冠科技（香港）贸易有限公司（以下简称“香港台冠”）16.50

马鞍山蓝黛传动机械有限公司（以下简称：“马鞍山蓝黛机械”）25.00重庆宣宇光电科技有限公司（以下简称：“宣宇光电”)25.00

2.税收优惠政策的说明

(1)所得税优惠本公司，根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司2022年度所得税税率减按15%计缴，管理层预计本公司2023年度可仍按15%的所得税税率确认所得税费用。

本公司子公司帝瀚机械，由于该公司经营项目符合国家西部大开发优惠政策，且当期国家重点鼓励发展产品目录的主营业务收入已超过总收入的60％，根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。该公司2022年度所得税税率减按15%计缴，管理层预计该公司

2023年度可仍按15%的所得税税率确认所得税费用。

本公司子公司蓝黛变速器，由于该公司经营项目符合国家西部大开发优惠政策，且当期国家重点鼓励发展产品目录的主营业务收入已超过总收入的60％，根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。该公司2022年度所得税税率减按15%计缴，管理层预计该公司

2023年度仍可按15%的所得税税率确认所得税费用。

本公司子公司蓝黛机械，由于该公司经营项目符合国家西部大开发优惠政策，且当期国家重点鼓励发展产品目录的主营业务收入已超过总收入的60％，根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%

46蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

的税率征收企业所得税。管理层认为公司符合相关政策规定，因此2023年度按15%的所得税税率确认所得税费用。

本公司子公司重庆台冠，由于该公司经营项目符合国家西部大开发优惠政策，且当期国家重点鼓励发展产品目录的主营业务收入已超过总收入的60％，根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年01月01日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按

15%的税率征收企业所得税。该公司2022年度所得税税率减按15%计缴，管理层预计该公

司2023年度仍可按15%的所得税税率确认所得税费用。

本公司子公司台冠科技，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于对深圳市认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》的文件该公

司于 2016 年 11 月通过高新技术企业认定（证书编号：GR201644201289），2019 年 11 月，该公司通过了高新技术企业复审认定（证书编号：GR201944204168），有效期为 2019 年 12月9日至2022年12月8日，2022年12月，该公司通过了高新技术企业复审认定（证书编号：GR202244202033）。根据国家税务总局国税函[2008]985 号《关于高新技术企业 2008年度企业所得税问题的通知》和国税函[2009]203号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》的规定，该公司本报告期减按15%的税率确认企业所得税费用。

本公司孙公司坚柔科技，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于公示惠州市2018年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》的文件，该公司于2018年 11 月通过高新技术企业认定（证书编号：GR201844003077）；根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于对广东省2021年认定的第三批高新技术企业进行备案的公告》，2021年12月该公司通过了高新技术企业复审认定（证书编号：GR202144010431），证书日期为 2021 年 12 月 31 日，有效期为 3 年。根据《企业所得税法》、《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告

2017年第24号）的规定，该公司本报告期减按15%的税率确认企业所得税费用。

本公司子公司蓝黛电子，由于该公司经营项目符合国家西部大开发优惠政策，且当期国家重点鼓励发展产品目录的主营业务收入已超过总收入的60％，根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），管理层预计该公司2023年度减按15%的所得税税率确认所得税费用。

47蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注本公司子公司蓝黛自动化，根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告

2022年第13号）自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得

额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。管理层认定该公司2023年度符合小微企业的认定，可按20%的税率缴纳企业所得税。

(2)增值税优惠

本公司及部分子公司为有进出口经营权的生产企业，增值税适用“免、抵、退”的政策。

五、合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金54877.5264268.58

银行存款548633069.65593233290.08

其他货币资金126691964.1657501112.94

合计675379911.33650798671.60

其中：因抵押、质押或冻结等对使

127818682.2462394461.12

用有限制的款项总额

其他货币资金系公司开具银行承兑汇票、信用证所存入的保证金以及保证金利息收入。

截至2023年12月31日，因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

银行承兑汇票保证金124648682.24元，子公司蓝黛变速器存在诉讼冻结存款3170000.00元。

其余款项不存在其他抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项情况。

2.交易性金融资产

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1938133.78

48蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

其中：远期结售汇合约1938133.78

合计1938133.78

3.应收账款

(1)应收账款账龄分析账龄期末余额期初余额

1年以内928747402.27698622072.09

1至2年8873867.221720988.63

2至3年954302.385215681.51

3至4年68833.308025488.96

4至5年655836.6811185328.58

5年以上1043016.728565007.51

合计940343258.57733334567.28

(2)应收账款分类期末余额账面余额坏账准备类别预期信用账面价值

金额比例%金额

损失率%按单项计提坏账准

1621385.000.171621385.00100.00

备的应收账款按组合计提坏账准

938721873.5799.8353212446.485.67885509427.09

备的应收账款

其中：账龄组合938721873.5799.8353212446.485.67885509427.09

合计940343258.57100.0054833831.485.83885509427.09（续上表）期初余额账面余额坏账准备类别预期信用账面价值

金额比例%金额

损失率%按单项计提坏账准

25917220.043.5325722741.2399.25194478.81

备的应收账款

49蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

期初余额账面余额坏账准备类别预期信用账面价值

金额比例%金额

损失率%按组合计提坏账准

707417347.2496.4741484623.765.86665932723.48

备的应收账款

其中：账龄组合707417347.2496.4741484623.765.86665932723.48

合计733334567.28100.0067207364.999.16666127202.29

(3)按单项计提坏账期末无重大的单项计提坏账单位。

(4)按组合计提坏账准备：

期末账龄预期信用损失率应收账款余额坏账准备

（%）

1年以内928747402.2749035216.025.28

1-2年7252482.221931496.2526.63

2-3年954302.38478047.5150.09

3-4年68833.3068833.30100.00

4-5年655836.68655836.68100.00

5年以上1043016.721043016.72100.00

合计938721873.5753212446.485.67（续上表）期初账龄预期信用损失率应收账款余额坏账准备

（%）

1年以内698489001.3636233770.635.19

1-2年1714228.75450568.6726.28

2-3年4734805.242320972.5749.02

3-4年879888.39879888.39100.00

4-5年1043016.721043016.72100.00

5年以上556406.78556406.78100.00

合计707417347.2441484623.765.86

(5)本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况项目2023年度

50蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

项目2023年度

期初余额67207364.99

本年计提17860944.97

本年收回或转回80207.46

本年核销30154271.02

期末余额54833831.48

(6)重要的应收账款核销情况应收账款2023年度履行审批是否因关联单位名称核销原因性质核销金额程序交易产生临沂众泰汽车零部管理层

货款8753068.83预计无法收回否件制造有限公司审批重庆凯特动力科技管理层

货款5583629.06预计无法收回否有限公司审批

合计14336697.89

(7)按欠款方归集的期末前五名的应收账款情况占应收账款与本公司关计提的坏账准单位名称金额年限总额的比例系备

（%）

客户 A 非关联方 73032471.31 1 年以内 7.77 3994876.18

客户 B 非关联方 68773054.29 1 年以内 7.31 3761886.07

客户 C 非关联方 67750360.34 1 年以内 7.20 3705944.70

客户 D 非关联方 55760361.48 1 年以内 5.93 2788018.08

客户 E 非关联方 48439301.53 1 年以内 5.15 2649629.79

合计313755548.9533.3616900354.82

4.应收款项融资

(1)应收款项融资分类项目期末余额期初余额

银行承兑汇票55494912.06204100052.00

减：减值损失

合计55494912.06204100052.00

51蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

本公司视其日常资金管理的需要，将银行承兑汇票进行贴现、背书、转让，本公司管理银行承兑汇票的业务模式既包括以收取合同现金流量为目标又包括以出售为目标。因此集团将银行承兑汇票列示为应收款项融资。

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:无

(3)期末质押的应收款项融资项目期末质押金额期初质押金额

银行承兑汇票108330088.12

合计108330088.12

(4)期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票327798863.62商业承兑汇票

合计327798863.62

(5)期末因出票人未履约而将其转应收款项融资的票据：无

(6)本期无核销的应收款项融资

5.预付款项

(1)预付款项账龄期末余额期初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内11436614.3392.8719093742.7996.09

1－2年654783.035.32420640.022.12

2－3年173822.771.4118789.640.09

3年以上49353.740.40338214.041.70

合计12314573.87100.0019871386.49100.00

注：期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

(2)按预付对象归集的期末前五名的预付款情况占预付款项合计单位名称与本公司关系期末余额账龄

数的比例（%）

供应商1非关联方2942861.851年以内23.90

供应商2非关联方1547327.311年以内12.57

供应商3非关联方706370.841年以内、1-2年5.74

供应商4非关联方586558.691年以内4.76

52蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

占预付款项合计单位名称与本公司关系期末余额账龄

数的比例（%）

供应商5非关联方576491.841年以内4.68

合计6359610.5351.64

6.其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款27222440.0427940726.24

小计27222440.0427940726.24

减：减值准备4355929.392593053.88

合计22866510.6525347672.36

(1)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

出口退税2476388.302995964.32

保证金、押金16213047.0915466152.74

借款及备用金232264.67751178.65

其他8300739.988727430.53

小计27222440.0427940726.24

减：坏账准备4355929.392593053.88

合计22866510.6525347672.36

(2)其他应收款账龄分析账龄期末余额期初余额

1年以内4660784.5623201955.33

1至2年20281659.562412740.52

2至3年466201.911029457.12

3至4年765006.45387564.27

4至5年8725.26585000.00

5年以上1040062.30324009.00

小计27222440.0427940726.24

减：坏账准备4355929.392593053.88

合计22866510.6525347672.36

53蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段未来第二阶段整个存第三阶段已发生信项目12个月预期信续期预期信用损用减值金融资产合计

用损失失（整个存续期）

期初余额2593053.882593053.88

--转入第二阶段

--转入第三阶段-316712.66316712.66

本期计提816232.681046977.071863209.75本期转回

本期核销100334.24100334.24

期末余额2992239.661363689.734355929.39

本期无重要的坏账准备收回、转回及核销。

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占期末余额合坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例末余额

（%）

第一名保证金、押金11828109.001-2年43.451182810.90

第二名诉讼款6334253.251-2年23.271203693.43

第三名保证金、押金685000.001-2年2.5268500.00

第四名保证金、押金660000.003-4年2.42330000.00

第五名保证金、押金585000.005年以上2.15585000.00

合计20092362.2573.813370004.33

7.存货

(1)存货分类期末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料222720887.2928281207.01194439680.28

周转材料77389944.697898448.9969491495.70

在产品117585327.699837177.06107748150.63

库存商品366799042.7553806419.59312992623.16

发出商品61500305.774292197.2957208108.48

委托加工物资19811127.361980035.6617831091.70

合计865806635.55106095485.60759711149.95

54蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注（续上表）期初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料194948824.0122866964.43172081859.58

周转材料73771050.4978388.4173692662.08

在产品125276422.5113028196.98112248225.53

库存商品274545160.3363091949.48211453210.85

发出商品71930378.558878460.8863051917.67

委托加工物资14292622.63540620.8013752001.83

合计754764458.52108484580.98646279877.54

(2)存货跌价准备本年减少存货种类期初账面余额本年计提额期末账面余额转回转销

原材料22866964.4319251936.6122787.2813814906.7528281207.01

周转材料78388.417860859.1740798.597898448.99

在产品13028196.986328513.559519533.479837177.06

库存商品63091949.4836891078.24886319.7145290288.4253806419.59

发出商品8878460.882747772.22243527.767090508.054292197.29

委托加工物资540620.801439414.861980035.66

合计108484580.9874519574.651152634.7575756035.28106095485.60

(3)存货跌价准备计提项目确定可变现净值的具体依据本年转回或转销原因原材料预计可收回价值部分已销售库存商品预计可收回价值部分已销售周转材料预计可收回价值部分已销售发出商品预计可收回价值部分已销售在产品预计可收回价值部分已销售

(4)年末存货余额中不含借款费用资本化的金额。

8.其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣的增值税75361536.1623242311.40

预缴税金4651926.662360540.94

预付非公开发行费用1547169.80

其他88346.8024754.30

合计80101809.6227174776.44

55蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

9.长期股权投资

本年增减变动期末其他综其他宣告发放计提被投资单位期初余额追加减少权益法下确认其期末余额减值合收益权益现金股利减值投资投资的投资损益他准备调整变动或利润准备

1、合营企业

2、联营企业

重庆黛荣传动机械有限公司（以下简称“黛荣传4062847.98-167590.943895257.04动”）

合计4062847.98-167590.943895257.04

56蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

10.投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1、期初余额5511307.782182697.657694005.43

2、本年增加金额

本年转入

3、本年减少金额

4、期末余额5511307.782182697.657694005.43

二、累计折旧和累计摊销

1、期初余额2617871.28592984.163210855.44

2、本年增加金额261787.2043654.08305441.28

计提或摊销261787.2043654.08305441.28本年转入

3、本年减少金额

4、期末余额2879658.48636638.243516296.72

三、减值准备

1、期初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、期末余额

四、账面价值

1、年末账面价值2631649.301546059.414177708.71

2、年初账面价值2893436.501589713.494483149.99

(2)于2023年12月31日无未办妥产权证书的投资性房地产。

(3)于2023年12月31日公司为取得银行借款用于抵押的投资性房地产账面价值为

4177708.71元。

11.固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产1579228718.111054050448.67固定资产清理

合计1579228718.111054050448.67

57蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

(1)固定资产明细表项目房屋建筑物机器设备交通运输设备其他设备模具合计

一、账面原值：

1.期初余额347363640.961489542533.498318516.4558608349.1353953369.431957786409.46

2.本期增加金额1538023.69703050233.312903705.709570348.388059467.03725121778.11

（1）购置4008913.861292212.761486758.777797011.8214584897.21

（2）在建工程转入631061.83685575550.402044566.728745057.85262455.21697258692.01

（3）企业合并增加

（4）其他增加（注1）906961.8613465769.05-433073.78-661468.2413278188.89

3.本期减少金额55308008.64533569.5788599.1025554552.0081484729.31

（1）处置或报废43964619.51533569.5788599.1025554552.0070141340.18

（2）转至在建工程

（3）其他（注3）11343389.1311343389.13

4.期末余额348901664.652137284758.1610688652.5868090098.4136458284.462601423458.26

二、累计折旧

1.期初余额141084420.51680933391.306591625.3946628238.4915819703.87891057379.56

2.本期增加金额16893217.50127316520.53473475.636768549.105424185.33156875948.09

（1）计提16893217.50126740634.341049599.336768311.595424185.33156875948.09

（2）其他（注2）575886.19-576123.70237.51

3.本期减少金额39940990.30506891.1180184.079171166.9449699232.42

（1）处置或报废39940990.30506891.1180184.079171166.9449699232.42

58蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

项目房屋建筑物机器设备交通运输设备其他设备模具合计

（2）转至在建工程

（3）其他

4.期末余额157977638.01768308921.536558209.9153316603.5212072722.26998234095.23

三、减值准备

1.期初余额4485922.858192658.3812678581.23

2.本期增加金额8978269.876864.0080154.769121168.1918186456.82

（1）计提8978269.876864.0080154.769121168.1918186456.82

3.本期减少金额807411.616096981.526904393.13

（1）处置或报废807411.616096981.526904393.13

（2）其他

4.期末余额12656781.116864.0080154.7611216845.0523960644.92

四、账面价值

1.期末账面价值190924026.641356319055.524123578.6714693340.1313168717.151579228718.11

2.期初账面价值206279220.45804123219.341726891.0611980110.6429941007.181054050448.67

59蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

注1：当期的机器设备其他增加主要是蓝黛科技子公司重庆台冠融资租赁的机器设备到期，转入固定资产。

注2：类别调整。

注3：当期的机器设备其他减少主要是蓝黛科技子公司蓝黛变速器购买的设备涉及调价。

(2)期末本公司为取得银行借款而用于抵押的房屋建筑物净值为170443842.67元。

(3)期末本公司无固定资产产权未办妥情况。

12.在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程133635459.37128326073.89工程物资

合计133635459.37128326073.89

(1)在建工程情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备触控显示一体化模组

5533774.735533774.736647285.856647285.85

生产基地项目新能源汽车高精密传

动齿轮及电机轴制造41136093.2641136093.2636806979.7036806979.70项目新能源汽车零部件生

33319919.4233319919.4240441258.4440441258.44

产线

车载、工控触控屏盖

8326147.298326147.2942983690.3842983690.38

板玻璃扩产项目马鞍山新能源汽车高

精密传动齿轮生产制33519764.9033519764.90造项目

其他零星项目11799759.7711799759.771446859.521446859.52

合计133635459.37133635459.37128326073.89128326073.89

60蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

(2)重要在建工程项目本期变动情况其工程累计工程

利息中：

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定转入长期待摊期末余额投入形象资本本期化累利息资金来

(万元)资产金额费用占预进度

（）计金资本源

算比%额化金例额

（%）触控显示一体化模

100000.006647285.85510420.741238909.08385022.785533774.7327.0595.00自筹

组生产基地项目新能源汽车高精密募集及

传动齿轮及电机轴40500.0036806979.70154720329.78150391216.2241136093.2657.1065.00自筹制造项目新能源汽车零部件

34000.0040441258.44209820555.83216941894.8533319919.4293.3495.00自筹

生产线

车载、工控触控屏募集及

15298.1042983690.38134143634.68107632877.0261168300.758326147.29115.7895.00

盖板玻璃扩产项目自筹马鞍山新能源汽车募集及

高精密传动齿轮生60000.00252849400.45219329635.5533519764.9042.1460.00自筹产制造项目

合计249798.10126879214.37752044341.48695534532.7261553323.53121835699.60

61蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

13.使用权资产

项目租赁房屋机器设备合计

一、账面原值：

1.期初余额58280165.7017067121.5075347287.20

2.本期增加金额

(1)本期新增租赁

(2)本期合并增加租赁

3.本期减少金额131241.2116134618.8416265860.05

(1)转入固定资产16134618.8416134618.84

(2)处置131241.21131241.21

4.期末余额58148924.49932502.6659081427.15

二、累计折旧

1.期初余额14845861.101839616.5216685477.62

2.本期增加金额12381459.401179512.7813560972.18

（1）计提12381459.401179512.7813560972.18

3.本期减少金额83091.062856606.942939698.00

(1)转入固定资产2856606.942856606.94

(2)处置83091.0683091.06

4.期末余额27144229.44162522.3627306751.80

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值31004695.05769980.3031774675.35

2.期初账面价值43434304.6015227504.9858661809.58

14.无形资产

(1)无形资产明细非专利技术及变速器总成技项目土地使用权软件合计其他术

62蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

非专利技术及变速器总成技项目土地使用权软件合计其他术

一、账面原值

1.期初余额247689650.9311482093.0020581480.2265770157.90345523382.05

2.本期增加金额26124532.0824000.008641340.2134789872.29

（1）购置26124532.0824000.008641340.2134789872.29

（2）在建工程转入

（3）其他

3.本期减少金额1046262.001046262.00

（1）处置

（2）重分类

（3）其他（注

1046262.001046262.00

1）

4.期末余额273814183.0111506093.0029222820.4364723895.90379266992.34

二、累计摊销

1.期初余额44481495.119660666.719359069.9320153053.3283654285.07

2.本期增加金额5034074.471798533.296717411.003684362.0617234380.82

（1）计提5034074.471798533.296717411.003684362.0617234380.82

（2）企业合并增加

（3）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）重分类

（3）其他

4.期末余额49515569.5811459200.0016076480.9323837415.38100888665.89

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

63蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

非专利技术及变速器总成技项目土地使用权软件合计其他术

四、账面价值

1.期末账面价值224298613.4346893.0013146339.5040886480.52278378326.45

2.期初账面价值203208155.821821426.2911222410.2945617104.58261869096.98

注1：当期其他减少主要是蓝黛科技子公司蓝黛变速器与里卡多科技咨询（上海）有限公司的诉讼调减无形资产原值。

(2)于2023年12月31日无未办妥产权证书的土地使用权。

(3)于2023年12月31日本公司为取得银行借款而用于抵押的土地使用权净值为

206067641.93元。

15.商誉

(1)商誉账面原值被投资单位名称或形期初余额本期增加本期减少期末余额成商誉的事项

台冠科技501174066.33501174066.33

合计501174066.33501174066.33

(2)商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提其他处置其他

台冠科技369505371.16369505371.16

合计369505371.16369505371.16

注：本公司以发行股份及支付现金方式收购台冠科技89.6765%股权。2019年5月20日，本次交易33名交易对方已将其持有的台冠科技89.6765%股权过户至公司名下，本次交易所涉及的标的资产过户手续已经办理完毕。本次交易后，公司持有台冠科技99.6765%股权。

根据重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司出具的“重康评报字（2018）第328号”《重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司拟发行股份和支付现金购买资产所涉及的深圳市台冠科技有限公司股东全部权益的资产评估项目资产评估报告书》，截至评估基准日2018年8月31日，台冠科技股东全部权益价值为79788.51万元，台冠科技合并报表归属于母公司股东的所有权益账面价值为22197.11万元；根据四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具的台冠科技《专项审计报告》（川华信专审（2019）359号）截止2019年5月

64蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

31日的资产、负债、所有者权益，并考虑评估增值后的金额按公司持股比例享有的可辨认

净资产公允价值，由此形成溢价金额501174066.33元。

公司对存在商誉的子公司的可收回金额按照子公司预计未来现金流量的现值确定。管理层按照5年的详细预测期和后续预测期对未来现金流量进行预计。通过评估子公司台冠科技商誉资产组的可收回金额，台冠科技产生的主要现金流独立于本公司的其他子公司，且本公司对台冠科技单独进行生产活动管理，因此，台冠科技作为商誉减值测试的资产组。根据重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司出具的《蓝黛科技集团股份有限公司以财务报告为目的进行商誉减值测试所涉及的蓝黛科技集团股份有限公司收购深圳市台冠科技有限公司股权形成的包含商誉资产组可收回金额》（重康评报字(2024）第45号），经减值测试，商誉存在减值369505371.16元。

采用加权平均资本成本模型 WACC确定折现率 R：

R=Ke*[E/(E+D)]+Kd*(1-T)*[D/(E+D)]

式中：T：所得税率

Kd：付息债务成本

Ke：权益资本成本，Ke=Rf+ERP*β1+Rc式中：Rf：无风险报酬率

ERP：市场风险溢价

β1：有财务杠杆风险系数

Rc：企业特有风险值

采用未来现金流量折现方法的主要假设：

预测期收入增长率：0.00%-9.74%

稳定期收入增长率：0%

毛利率：15.13%-15.94%

折现率：12.99%

资产组变化情况：

2022年，台冠科技依托触控显示一体化产品的技术优势、国内上下游产业区位优势、客户资源优势、政策支持等，进一步拓宽市场，提升公司触显产品在高端电子、工业控制产品领域的多元化发展能力，成立全资子公司宣宇光电，实施“车载、工控触控屏盖板玻璃扩产项目”，对盖板玻璃产品进行产线布局建设，产品定位主要集中在中大尺寸及车载类终端应用领域。“车载、工控触控屏盖板玻璃扩产项目”预算总投资19308.95万元，截至2022

65蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

年12月31日，该项目投资金额为4298.37万元，投资完成比例为22.26%，完工程度较低，故2022年未将扩产项目投资资产纳入资产组范围。2023年12月31日，该项目已部分达预定可使用状态，预计未来现金流量能够合理预测；同时，本次宣宇光电扩产项目完成后，台冠科技承接的中大尺寸盖板玻璃产品订单主要在宣宇光电生产线排产，宣宇光电主要管理人员、销售网络、技术、产品均与台冠科技相互关联，因此将该扩产项目资产纳入2023年资产组范围。

16.长期待摊费用

项目期初余额本年增加本年摊销期末余额

租入车间、厂区装修工程30382385.4873264689.8022825746.1580821329.13

租入车间消防安全工程2329605.83818140.731511465.10

三废治理工程4464110.764989008.131626864.427826254.47

天桥改造工程67424.8118816.1248608.69

其他763080.583538849.65323173.273978756.96

合计38006607.4681792547.5825612740.6994186414.35

17.递延所得税资产和递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备173744419.2126134964.00177735895.3926662610.40

可抵扣亏损557745380.8985858652.18458090210.4669168924.12

递延收益36958761.617299881.8159155018.968873252.84

内部销售未实现利润3893647.641066740.507680505.131152075.76

股权激励限制性股票22426387.453363958.12

租赁负债33303325.236657538.4750886473.277632970.99

合计805645534.58127017776.96775974490.66116853792.23

(2)未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合

1058723.33158808.503152472.27472870.84

并公允价值调整

66蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

期末余额期初余额项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产折旧593825.0029691.25

设备一次性扣除82000751.2612300112.6989548875.3013432331.30

远期结汇公允价值变动1938133.80290720.07

使用权资产30631523.916106591.4258661809.608799271.44

合计114284823.5118595203.86153301290.9722995193.65

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债期末得税资产或负产和负债期初得税资产或负互抵金额债期末余额互抵金额债期初余额

递延所得税资产127017776.96116853792.23

递延所得税负债18595203.8622995193.65

(4)本公司未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：

项目2023年12月31日2022年12月31日

可抵扣暂时性差异15501472.1814136253.59

可抵扣亏损35824359.5143938392.44

合计51325831.6958074646.03

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

项目2023年12月31日2022年12月31日

2024年到期35824359.5143938392.44

合计35824359.5143938392.44

18.其他非流动资产

项目期末余额期初余额

预付工程款27857339.1759773264.25

预付设备款175611223.23281695432.81

合计203468562.40341468697.06

19.短期借款

(1)短期借款分类借款类别期末余额期初余额

信用借款（注1）150946184.0210000000.00

67蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

借款类别期末余额期初余额

质押借款140100000.00

保证借款（注2）90000000.00170000000.00

抵押借款117000000.00

合计240946184.02437100000.00

注1：报告期，本公司取得招商银行股份有限公司重庆分行信用借款48985808.19元、兴业银行股份有限公司重庆分行信用借款18628634.43元、中国农业银行股份有限公司重

庆璧山支行信用借款38331741.40元、中国光大银行股份有限公司重庆永川支行信用借款

25000000.00元、中国农业银行股份有限公司璧山支行信用借款20000000.00元。

注2：期末保证借款90000000.00元为：报告期，子公司蓝黛变速器取得中国建设银行股份有限公司重庆璧山支行借款20000000.00元，由本公司为其提供连带责任保证担保；

子公司重庆台冠取得中国银行股份有限公司重庆璧山支行借款70000000.00元，由本公司为其提供连带责任保证担保。。

(2)公司报告期无已到期未偿还的短期借款。

20.应付票据

票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票596661767.16353398072.31商业承兑汇票

合计596661767.16353398072.31

于2023年12月31日无到期未付的应付票据，应付票据均为银行承兑汇票。

21.应付账款

(1)应付账款列示项目（款项性质）期末余额期初余额

材料款573565562.98482244770.01

设备款126636367.0787408229.97

工程及其他款项22491867.2410879238.59

合计722693797.29580532238.57

(2)本公司年末账龄超过1年的重要应付账款：

项目期末余额未偿还或结转原因

Hanwha Corporation 5722821.60 详见备注

备注：

68蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注2018 年 1 月 2 日，子公司蓝黛变速器与 Hanwha Corporation签订《变速器装配线采购合同》，约定蓝黛变速器向 Hanwha Corporation 采购汽车自动变速器装配线，合同总金额为

15580000美元，分阶段付款，其中，最后两期付款约定为：蓝黛变速器在前述设备终验收

完成后支付合同总金额的10%，终验收合格满12个月后无质量问题再支付合同总金额的

10%。因前述设备未能完成终验收，蓝黛变速器未向 Hanwha Corporation 支付最后两期合同价款，共计3116000美元。

2021 年 08 月 01 日，Hanwha Corporation 向重庆市第一中级人民法院（以下简称“重庆一中院”）提起诉讼，请求判令蓝黛变速器支付货款3116000美元、逾期付款损失合计

163945.35美元、其他损失1249000美元，并承担本案的诉讼费用。根据重庆一中院作出的

“（2021）渝01民初8641号”《民事裁定书》、“（2022）渝01执保34号”《执行裁定书》及相应执行文件，Hanwha Corporation 已就本案申请财产保全，重庆一中院已准予冻结蓝黛变速器银行账户资金3170000元，冻结期限自2022年02月24日至2023年02月23日，并查封蓝黛变速器名下的位于重庆市璧山区璧泉街道剑山路 100 号的 B4 厂房，查封期限自

2022年03月02日至2025年03月01日。

2023年09月27日，根据中华人民共和国重庆市第一中级人民法院民事调解书（2021）

渝 01 民初 8641 号，蓝黛变速器按照调解协商的期限及比例支付向 Hanwha Corporation支付合同尾款202万美元，截至报告日，尚余40%计80.8万美元蓝黛变速器应于2024年4月20日前支付。

22.合同负债

项目期末余额期初余额

预收货款8254124.5244545579.31

合计8254124.5244545579.31

23.应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬40546636.77400797144.47398210993.4043132787.84

离职后福利-设定提存计

29441903.0629441903.06

划

辞退福利1379861.161379861.16

69蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

合计40546636.77431618908.69429032757.6243132787.84

(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补

40488075.48366969988.09364330275.7343127787.84

贴

职工福利费260.009714062.579714322.57

社会保险费48827.0017418351.4217467178.42

其中：医疗保险费48827.0015845281.4915894108.49

工伤保险费1548010.831548010.83

生育保险费25059.1025059.10

住房公积金6174560.266174560.26工会经费和职工教育经

5000.00520182.13520182.135000.00

费

其他短期薪酬4474.294474.29

合计40546636.77400797144.47398210993.4043132787.84

(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险28594452.1728594452.17

失业保险费847450.89847450.89

合计29441903.0629441903.06

24.应交税费

项目期末余额期初余额

增值税18293524.4710660521.87

企业所得税2167815.745000593.76

个人所得税682992.30590612.97

城市维护建设税583560.27624842.57

教育费附加250097.26267789.69

地方教育费附加166731.50178526.46

环境保护税2788.734349.05

印花税931894.64229208.78

水利建设基金9560.48

合计23088965.3917556445.15

70蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

25.其他应付款

款项性质期末余额期初余额应付利息

应付股利363500.00

其他应付款28662928.8041170304.64

合计28662928.8041533804.64

(1)应付股利款项性质期末余额期初余额

股权激励计划应付限售股现金红利363500.00

合计363500.00

(2)按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

佣金953652.15239499.80

保证金305500.00770500.00

技术服务费247497.53989380.17

限制性股票回购义务12680900.0026866700.00

其他14475379.1212304224.67

合计28662928.8041170304.64

(3)本公司年末无账龄超过1年的重要其他应付款

26.一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款（附注五、28）42048522.2045000000.00

一年内到期的长期应付款（附注五、30）7776144.27

一年内到期的租赁负债（附注五、29）11592267.7318483062.26

合计53640789.9371259206.53

27.其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税551296.353097218.07

合计551296.353097218.07

28.长期借款

(1)长期借款分类借款类别期末余额期初余额

71蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

借款类别期末余额期初余额

抵押借款（注1）20000000.0065000000.00

保证借款（注2）411041483.00244232983.00

信用借款（注3）50000000.0020061000.00

减：一年内到期的非流动负债42048522.2045000000.00

合计438992960.80284293983.00

注1：本公司以厂房作为抵押物与中国农业银行股份有限公司重庆璧山支行签订的最高

额抵押合同取得长期借款20000000.00元，借款期限为2022年6月13日至2024年6月8日。

注2：本公司为子公司蓝黛机械向中国银行股份有限公司重庆璧山支行申请固定资产借

款300000000.00元提供连带责任保证担保。截至报告期末蓝黛机械取得固定资产借款198168983.00元，其中11416983.00元借款期限为2022年12月2日至2027年11月22日，

38964000.00元借款期限为2022年12月6日至2027年11月22日，93852000.00元借款期

限为2022年12月29日至2027年11月22日，53936000.00元借款期限为2023年2月13日至2027年11月22日。

本公司为子公司蓝黛机械向中国建设银行重庆璧山支行申请借款19500000.00元提供

连带责任保证担保，借款期限为2023年8月17日至2025年2月13日。

本公司为子公司马鞍山蓝黛机械向中国建设银行股份有限公司马鞍山市分行申请固定资

产借款150000000.00元提供连带责任保证担保。截至报告期末，马鞍山蓝黛机械取得固定资产借款150000000.00元，其中48000000.00元借款期限为2023年6月2日至2029年5月28日，32000000.00元借款期限为2023年6月14日至2029年5月28日，42000000.00元借款期限为2023年9月27日至2029年5月28日，28000000.00元借款期限为2023年

10月8日至2029年5月28日。

本公司为孙公司宣宇光电向中国银行股份有限公司重庆璧山支行申请借款

100000000.00元提供连带责任保证担保。截至报告期末，宣宇光电取得借款43372500.00元，其中20061000.00元借款期限为2022年12月9日至2027年11月23日，23311500.00元借款期限为2023年2月13日至2027年11月23日。

72蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

注3：报告期，本公司取得中国农业银行股份有限公司重庆璧山支行信用借款共计50000000.00元，其中30000000.00元借款期限为2023年10月12日至2025年10月11日，

20000000.00元借款期限为2023年12月15日至2025年12月13日。

29.租赁负债

类别期末余额期初余额

租赁负债—租赁付款额36417955.5955371908.16

减：未确认融资费用1971478.834485434.87

减：一年内到期的租赁负债额11592267.7318483062.26

合计22854209.0332403411.03

30.长期应付款

类别期末余额期初余额

长期应付款-售后回租—租赁付款额7927320.00

减：未确认融资费用151175.73

减：一年内到期的长期应付款7776144.27合计

31.递延收益

(1)递延收益分类本期减少计入其他收项目期初余额本期增加其他减少期末余额益

政府补助289280013.3445510197.90243769815.44

合计289280013.3445510197.90243769815.44

73蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

(2)政府补助项目

本年新增补助本年计入其他本年计入营业本年冲减其他与资产相关/负债项目期初余额本年其他减少期末余额金额收益金额外收入金额成本费用金额与收益相关轿车变速箱齿轮加工自动生产

1432261.141432261.14与资产相关

线[注1]

基础建设资金[注2]15952429.341026464.4214925964.92与资产相关

技改补助资金[注3]1924600.801924600.80与资产相关

电控车用无级变速器 EVT 开发

141000.0034872.76106127.24与资产相关

[注4]

基础设施专项补助资金[注5]120274134.7311893157.04108380977.69与资产相关工业转型升级（中国制造

2213400.001141500.001071900.00与资产相关

2025）补助资金[注6]

04专项乘用车变速器总成高效

加工与装配柔性生产线示范工9925298.881193339.228731959.66与资产相关

程[注7]年产270万件乘用车自动变速

器零部件机器人生产线示范项29521875.003768750.0025753125.00与资产相关

目资金[注8]触控显示一体化模组生产基地

98234647.4520852185.5577382461.90与资产相关

项目产业发展专项资金[注9]

两化融合项目资助[注10]644036.61214678.92429357.69与资产相关

技改项目补助[注11]1333995.00205230.001128765.00与资产相关汽车变速器生产智能工厂项目

3466896.44511034.492955861.95与资产相关

资金[注12]汽车变速器齿轮生产数字化车

321061.91110973.48210088.43与资产相关

间项目资金[注13]触控显示一体化生产线智能化

3894376.041201150.082693225.96与资产相关

数字化建设项目资金[注14]

合计289280013.3445510197.90243769815.44

74蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注注1：根据工业和信息化部《关于“高档数控机床与基础制造装备”科技重大专项2011年度立项课题的批复》(工信部装[2011]187号)，公司作为“轿车变速箱齿轮加工自动生产线”项目的科技重大专项牵头组织单位，根据“高档数控机床与基础制造装备”科技重大专项实施管理办公室《关于下达数控机床专项2011年度第一批经费的通知》(数控专项办函

[2011]037号)，公司于2011年6月10日收到财政部下拨的第一批经费886.00万元、于2012年6月29日收到财政部下拨的第二批经费1486.00万元，2013年6月4日收到财政部下拨

的第三批经费89.00万元。根据公司与重庆机床(集团)有限公司、重庆大学分别签订的“关于轿车变速箱齿轮加工自动生产线设计组建合作协议”，重庆机床(集团)有限公司、重庆大学作为课题联合单位，公司收到财政部下拨的经费后按照合作协议约定分别拨付重庆机床(集团)有限公司1230.50万元、重庆大学295.32万元，2014年5月根据项目财政专项预算调整，退还财政共计4.00万元，其中重庆大学退还0.48万元，重庆机床(集团)有限公司退还

2.00万元。

注2：根据璧山县财政局出具的璧财非税[2012]8号文件，公司2012年7-8月期间先后收到璧山县财政局拨付的基础建设资金23872400.00元；根据璧山县财政局出具的璧财非

税[2013]4号文件，公司2013年1-2月期间先后收到璧山县财政局拨付的基础建设资金合计

4907900.00元；根据璧山县财政局出具的璧财非税[2012]90号文件，公司2013年1月收到

璧山县财政局拨付的倒班房配套费返还合计2603800.00元。根据上述拨付基础建设资金所对应基础设施的转固时间，在其预计使用年限内分摊确认收益。

注3：2014年1月22日，璧山县财政局下发《关于拨付重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司“技改补助资金”的通知》（璧财文[2014]14号），同意拨付公司“技改补助资金”

85000000.00元，用于对公司已实施建设的“技改扩建生产汽车零部件项目”进行补助。

2014年2月至5月，公司收到璧山县财政局下拨的上述技改补助资金，确认为递延收益。根

据上述拨付技改补助资金所对应资产，在其预计剩余可使用年限内分摊确认收益。

注4：2015年9月22日重庆市财政局下发《重庆市财政局关于拨付2015年第二批民营经济发展专项资金的通知》，本公司收到重庆市财政局安排下发的电控车用无级变速器EVT 开发补贴 400000.00 元。

注5：根据重庆市璧山区财政局下发的《关于拨付高新区体制收入的通知》（璧财债务[2016]542号）、《璧山县工业投资项目基础设施专项补助资金管理办法》（璧财发

75蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注[2011]270号）及璧山高新技术产业开发区管理委员会下发的《关于下达基础设施建设专项补助资金的通知》（璧高新区发[2016]41号）、《关于下达基础设施建设专项补助资金的通知》（璧高新区发[2017]2号）、《关于下达基础设施建设专项补助资金的通知》（璧高新区发[2018]20号），璧山高新技术产业开发区管理委员会分别于2016年11月、2017年1月、

2018年5月分别向子公司蓝黛变速器拨付基础设施建设专项补助资金59360000.00元、

66100000.00元、45000000.00元，合计170460000.00元。该资金专项用于蓝黛变速器先

进变速器总成及零部件产业化项目基础设施、房屋、建筑物、设备等固定资产购置。公司根据上述拨付基础设施建设资金所对应基础设施的转固时间，在其预计使用年限内分摊确认收益。

注6：根据工业和信息部办公厅《关于组织实施2017年智能制造综合标准化与新模式应用项目的通知》（工信厅装函[2017]468号）、财政部《关于下达地方2017年工业转型升级（中国制造2025）资金的通知》（财建（[2017]373号）、重庆市财政局《关于下达2017年工业转型升级（中国制造2025）资金的通知》（渝财产业[2017]204号）以及璧山区财政局《关于安排2017年工业转型升级（中国制造2025）资金的通知》，公司作为“轻量化乘用车变速器齿轮制造数字化车间”项目的申请和实施单位，于2017年9月25日、2021年1月29日分别收到补助资金700.00万元、700.00万元，合计1400.00万元。根据公司与重庆机床（集团）有限责任公司、重庆大学2017年5月签订的《联合申报合作协议》，公司已从该项补助资金中支付重庆机床（集团）有限责任公司、重庆大学合计420.00万元公司实

际获得项目补助资金为980.00万元。报告期上述项目已通过验收公司将其中属于研发费用性质的补助资金计62.00万元转出直接计入当期政府补助。公司根据上述项目其余补助资金所对应资产，在其预计使用年限内分摊确认收益。

注7：根据《工业和信息化部关于下达“高档数控机床与基础制造装备”科技重大专项

2018年度立项课题批复的通知》（工信部装[2018]226号）、工业和信息化部产业发展促进中心《关于“高档数控机床与基础制造装备”科技重大专项2018年课题立项的通知》（产发函[2018]804号），公司作为项目牵头承担单位申报的国家科技重大专项课题高档数控机床与基础制造装备“乘用车变速器总成高效加工与装配柔性生产线示范工程”（课题编号：ZX201804025001）项目获批立项。该项目中央财政资金拨付总额为人民币 3820.00 万元，主要用于项目设备购置与改造、材料费等专项支出。公司于2018年11月28日收到工业和

76蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

信息化部产业发展促进中心下拨的该项目2018年度课题立项资金计人民币3296.91万元。

该项目牵头承担单位为本公司，联合参与单位包括重庆机床（集团）有限责任公司、北京第二机床厂有限公司、四川普什宁江机床有限公司、重庆大学、中船重工鹏力（南京）智能装

备系统有限公司5家公司。根据工业和信息化部对该项目课题预算的审定结果，公司收到上述补助资金后，拨付人民币1046.59万元予该项目其他联合参与单位，公司作为该项目承担单位实际获得的该项目补助资金为人民币2250.32万元。2019年6月26日公司收到工业和信息化部产业发展促进中心下拨的该项目余款即2019年度课题立项资金计人民币523.09万元，并转付人民币240.12万元予该项目其他联合参与单位。公司作为该项目承担单位实际获得的该项目补助资金合计为人民币2553.29万元。2021年5月上述项目经专家评审通过，公司将其中属于研发费用性质的补助资金计12400512.65元转出直接计入当期政府补助，将剩余未用补助资金计589100.00元转出计入其他应付款。公司根据上述项目其余补助资金所对应资产，在其预计使用年限内分摊确认收益。

注8：2018年1月8日，公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于公司投资建设“年产270万件乘用车自动变速器零部件扩产项目”的议案》，公司向国家发展和改革委员会申报了该项目并已获批立项。根据财政部《关于下达2018年增强制造业核心竞争力专项中央基建投资预算的通知》（财建[2018]675号），公司于2018年12月25日收到了重庆市财政局拨付的专项用于“年产270万件乘用车自动变速器零部件扩产项目”的补助资金计人

民币3015.00万元。

注9：公司及公司子公司重庆台冠与璧山高新技术产业开发区管理委员会（以下简称“高新区管委会”）于2018年7月25日签署了《工业项目投资合同》，根据该合同约定，重庆台冠实施“触控显示一体化模组生产基地项目”总投资不低于18亿元，固定资产投资额不低于10亿元，项目按建设进度分期实施。根据《璧山区产业发展专项资金管理暂行办法（璧山府办发〔2015〕84号）、璧山高新技术产业开发区管理委员会《关于下达产业发展专项资金补助的通知》，璧山高新技术产业开发区管理委员会于2018年10月9日向公司子公司重庆台冠拨付产业发展专项资金计人民币15000万元，于2019年4月17日、2019年5月16日分别向重庆台冠拨付产业发展专项资金计人民币3000万元、2578万元。

根据重庆市璧山区人民政府《关于同意收回重庆台冠科技有限公司部分国有建设用地使用权的批复》（璧山府地[2021]11号）2021年2月25日，重庆市璧山区规划和自然资源局

77蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

与子公司重庆台冠签订了《重庆市璧山区国有建设用地使用权收回合同》，对子公司重庆台冠取得的国有建设用地使用权及地上建（构）筑物进行有偿收储，同时收回高新区管委会对项目土地给予的产业发展专项补助资金计人民币5578.00万元。因此子公司重庆台冠共收到政府产业发展专项资金(收退相抵后)计人民币15000.00万元上述资金专项用于重庆台冠

“触控显示一体化模组生产基地项目”的基础设施、房屋建筑物、设备等固定资产购置公

司根据上述项目补助资金所对应资产，在其预计使用年限内分摊确认收益。

注10：2016年11月，根据深经贸信息预算字[2016]246号《市经贸信息委市财政委关于下达2016年度深圳市产业转型升级专项资金两化融合项目资助计划的通知》，深圳市政府对台冠科技于2013年1月-2015年12月购买的整条触摸屏智能化生产线给予195万元财政补助。该两化融合项目资助资金在台冠科技纳入公司合并报表范围后转入，于2019年6月1日转入时余额为1443119.25元。公司根据项目资金所对应资产，在其预计使用年限内分摊确认收益。

注11：根据惠州市财政局《关于调整下达2019年省级促进经济发展(工业企业转型升级)企业技术改造专项资金的通知》（惠财工[2019]151号），惠州仲恺高新技术产业开发区财政局分别于2019年8月29日、2019年11月28日向公司孙公司惠州市坚柔科技有限公司的

高端触控面板产业升级改造项目拨付人民币95.11万元、110.12万元，合计人民币205.23万元政府补助。该资金专项用于坚柔科技“高端触控面板产业化升级改造项目”建设。

注12：根据重庆市经济和信息化委员会和重庆市财政局《关于开展2021年重庆市工业和信息化专项资金项目申报工作的通知》（渝经信发[2021]40号），重庆市璧山区财政局于

2021年11月12日向子公司重庆蓝黛变速器有限公司拨付工业和信息化专项资金500.00万元。该资金专项用于重庆蓝黛变速器有限公司的“汽车变速器生产智能工厂项目”建设。

注13：根据重庆市经济和信息化委员会《关于璧山区2021年第三批重庆市工业和信息化专项资金项目的批复》（渝经信智能[2021]131号），重庆市璧山区财政局于2021年11月12日向重庆蓝黛传动机械有限公司拨付工业和信息化专项资金58.00万元。该资金专项用于重庆蓝黛传动机械有限公司的“汽车变速器齿轮生产数字化车间项目”建设。

注14：根据《关于转报重庆台冠科技有限公司触控显示一体化生产线智能化改造项目资金申请报告的请示》（璧山经信文[2021]127号），璧山区财政局分别于2021年8月18日、2021年11月12日向子公司重庆台冠科技有限公司拨付2021年工业和信息化专项资金

78蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

人民币321.00万元、215.00万元，合计人民币536.00万元政府补助。该资金专项用于重庆台冠“触控显示一体化生产线智能化改造项目”和“触控显示屏生产数字化车间建设项目”。

公司根据上述项目补助资金所对应资产，在其预计使用年限内分摊确认收益。

32.其他非流动负债

项目期末余额期初余额

中国农发重点建设基金有限公司投资资金239980000.00239980000.00

2016年6月27日，本公司、蓝黛变速器与中国农发重点建设基金有限公司投资资金(以下简称"农发基金")、重庆市璧山区人民政府合作，签署了《中国农发重点建设基金投资协议》，协议约定农发基金以现金人民币30000万元对蓝黛变速器进行增资，投资期限为14年，年投资固定收益率为1.2%；农发基金不向蓝黛变速器派董事、监事和高级管理人员，不直接参与蓝黛变速器的日常经营管理。本公司根据实质重于形式，将上述款项在合并报表作为负债列示。根据2021年7月29日公司第四届董事会第十次会议和2022年4月13日第四届董事会第二十四次会议分别审议通过的《关于公司拟回购控股子公司部分股权的议案》，公司分别以人民币4900.00万元、1102.00万元的价格回购了农发基金合计持有的子公司蓝

黛变速器8.5743%股权（对应出资额6002.00万元）。截至报告期末，该负债金额为

23998.00万元。

33.股本

本期变动增减（+、-）项目期初余额期末余额限制性股票影响增发股票

股份总额583045290.00-1390000.0074137800.00655793090.00

本期股本增加详见附注五、34资本公积。

本期限制性股票对股本的影响详见附注五、35库存股。

34.资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价919532857.53504543011.4024207872.961399867995.97

其他资本公积167284835.2311834855.28155449979.95

合计1086817692.76504543011.4036042728.241555317975.92根据中国证监会于2022年10月9日出具的《关于核准蓝黛科技集团股份有限公司非公开发行股票的批复（证监许可【2022】2412号文核准，2023年1月公司向12名特定对象非公开发行人民币普通股（ A 股）74137800 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价格为

79蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

人民币7.91元，共计募集货币资金人民币586429998.00元，扣除与发行有关的费用人民币

7749186.60元（不含税）后，公司实际募集资金净额为人民币578680811.40元其中计入

注册资本（股本）为人民币74137800.00元计入资本公积为人民币504543011.40元。

根据2023年3月27日公司第四届董事会第三十三会议审议通过的《关于公司收购控股子公司股权的议案》，同意公司收购潘尚锋先生持有的公司子公司重庆台冠31%股权，转让价格为71300000.00元，本次股权转让完成后公司持有重庆台冠82%股权。本次股权转让价格与交割日的账面净资产所形成的差额24207872.96元冲减公司资本公积（股本溢价）。

如附注五、35所述，2023年回购已获授但尚未解除限售的限制性股票并注销，冲减其

他资本公积3419400.00元。

2023年度，公司未达成股权激励条件，冲减以前年度确认股权激励费用，冲减其他资

本公积8415455.28元

35.库存股

项目2022年12月31日本年增加本年减少2023年12月31日限制性股票回购义务

26866700.0014185800.0012680900.00

相关的库存股

（续）项目2021年12月31日本年增加本年减少2022年12月31日限制性股票回购义务

相关的库存股25777000.002085000.00995300.0026866700.00

公司2021年度收到的激励对象缴纳的认股款合计25777000.00元，其中，按照授予限制性股票的面值总额增加股本7450000.00元，认股款高于限制性股票的面值总额的差额

18327000.00元计入资本公积。同时，就本公司对限制性股票的回购义务按约定回购价格

3.46元/股以及发行的限制性股票数量7450000.00股分别确认库存股25777000.00元以及其

他应付款——限制性股票回购义务25777000.00元。

公司2022年度收到的激励对象缴纳的认股款合计2076000.00元，其中，按照授予限制性股票的面值总额增加股本600000.00元，认股款高于限制性股票的面值总额的差额

1476000.00元计入资本公积。同时，就本公司对限制性股票的回购义务按约定回购价格

3.46元/股以及发行的限制性股票数量600000.00股分别确认库存股2076000.00元以及其他

应付款——限制性股票回购义务2076000.00元。

2022年4月13日召开的公司2021年年度股东大会审议通过，2021年年度权益分派方

案为：以公司总股本582625290股为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利人民币0.50

80蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注元（含税），根据《企业会计准则解释第7号》的规定，本公司将向激励对象发放的现金股利金额冲减原确认的其他应付款——限制性股票回购义务372500.00元，同时减少库存股

372500.00元。

根据公司2021年第五次临时股东大会审议通过的《关于<公司2021年限制性股票激励计划（修订稿）>及其摘要的议案》、以及2022年8月27日公司第四届董事会第二十八次

会议、第四届监事会第二十二次会议和2022年9月16日公司2022年第四次临时股东大会

分别审议通过的《关于公司回购注销2021年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，公司申请减少注册资本人民币180000.00元，其中回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计180000股，考虑尚未支付的现金股利的影响后，本次回购冲减原确认的其他应付款——限制性股票回购义务613800.00元，同时减少库存股净额为613800.00元。

根据公司2023年4月26日召开的第四届董事会第三十四次会议、第四届监事会第二十八次会议，审议通过了《关于公司2021年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第一个解除限售期解除限售条件部分成就的议案》《关于公司回购注销2021年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》鉴于本激励计划首次授予的限制性股票中，所属公司触控显示事业部的62名激励对象第一个解除限售期的限制性股票281.50万股的解除限售条件已成就，同意为前述281.50万股限制性股票办理解除限售手续；因公司及公司动力传动事业部未达到本激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期的业绩考核目标，归属于蓝黛科技（母公司）和动力传动事业部的11名激励对象第一个解除限售期的限制性股票82.00万股不得

解除限售，同意对前述82.00万股限制性股票进行回购注销。本次回购冲减原确认的其他应付款-限制性股票回购义务9739900.00元，同时减少库存股净额为9739900.00元。

根据公司2023年9月27日召开的第四届董事会第三十七次会议、第四届监事会第三十次会议以及于2023年10月18日召开的公司2023年第四次临时股东大会，审议通过了《关于公司回购注销2021年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。鉴于本激励计划的激励对象郭英博先生拟担任公司监事，不再符合激励条件，同意对其持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票计10.00万股进行回购注销。本次回购冲减原确认的其他应付款-限制性股票回购义务346000.00元，同时减少库存股净额为346000.00元。

根据公司2023年10月27日召开的第五届董事会第二次会议、第五届监事会第二次会议以及于2023年11月15日召开的公司2023年第五次临时股东大会，审议通过了《关于公司回购注销2021年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，鉴于公司动力传动事业部未达到本激励计划预留授予限制性股票第一个解除限售期的公司层面业绩考核目标，同意对归属于公司动力传动事业部的4名预留授予激励对象持有的第一个解除限售期的限制性股

81蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

票计25.00万股进行回购注销；因公司首次授予限制性股票的4名激励对象和预留授予限制

性股票的1名激励对象离职，已不具备激励对象资格和条件，同意对前述5名离职激励对象持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票计22.00万股进行回购并注销。本次回购冲减原确认的其他应付款-限制性股票回购义务1626200.00元，同时减少库存股净额为

1626200.00元。

截止2023年12月31日，库存股及其他应付款——限制性股票回购义务余额均为

12680900.00元。

36.专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费5727978.395727978.39

37.盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积59253385.595914844.6365168230.22任意盈余公积

合计59253385.595914844.6365168230.22

38.未分配利润

项目2023年度2022年度

调整前上期期末未分配利润514603963.84359824649.75

调整期初未分配利润合计数（调增+、调减-）-306733.23

调整后期初未分配利润514603963.84359517916.52

加：本年归属于母公司所有者的净利润-365104429.09184722744.51

减：提取法定盈余公积5914844.63514432.69

应付普通股股利32383654.4829122264.50年末未分配利润111201035.64514603963.84

39.营业收入、营业成本

(1)营业收入、营业成本

2023年度2022年度

项目收入成本收入成本

主营业务2564607407.492279355428.142676178014.992227650064.31

其他业务243136423.97191674273.69197302967.62138103737.85

合计2807743831.462471029701.832873480982.612365753802.16

82蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

营业收入列示如下：

项目期初余额期末余额

合同产生的收入2806777355.292872461173.10

其他收入966476.171019809.51

合计2807743831.462873480982.61

(2)合同产生的收入和成本情况

2023年度2022年度

收入成本收入成本商品类型

电子元器件制造行业1254533433.951123910542.541656240499.791337486759.52

汽车零部件制造行业1310073973.541155444885.601019937515.20890163304.79

其他业务242169947.80191655472.81196283158.11138084936.97

合计2806777355.292471010900.952872461173.102365735001.28按经营地区分类

国内2164213523.161967076311.152072770898.631734406449.00

国外642563832.13503934589.80799690274.47631328552.28

合计2806777355.292471010900.952872461173.102365735001.28按商品转让的时间分类

在某一时点转让2806777355.292471010900.952872461173.102365735001.28在某一时段内转让

40.税金及附加

项目2023年度2022年度

城市维护建设税3826351.704261148.97

教育费附加2733108.383043677.85

房产税3687430.593253724.19

土地使用税5432984.885432984.88

印花税3459530.182130832.85

其他税费82998.7356140.00

合计19222404.4618178508.74

83蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

41.销售费用

项目2023年度2022年度

三包维修费6433968.332235211.02

佣金2936711.871188865.58

职工薪酬21537235.4919963554.90

业务及办公费14660631.0910251323.73

中储费2390697.922886362.85

广告宣传费278254.34153625.28

技术服务费1081723.411412988.51

其他7183814.626057242.85

合计56503037.0744149174.72

42.管理费用

项目2023年度2022年度

职工薪酬48334256.1745913152.72

差旅费5277688.342721655.48

业务招待费10120998.808090849.52

折旧费16040078.2011944843.74

无形资产摊销7695551.079720394.25

办公费7546480.985891122.44

股权激励费用-8415455.2820400391.18

劳务费3216676.452295310.32

其他13564473.4310824302.15

合计103380748.16117802021.80

43.研发费用

项目2023年度2022年度

职工薪酬37391783.6636968067.30

折旧摊销14254174.2513824920.31

材料费用70649061.2268712379.93

模具、试验费等支出8026181.3411692664.50

合计130321200.47131198032.04

84蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

44.财务费用

项目2023年度2022年度

利息支出23880386.6031377159.82

减：利息收入12949405.885977827.00

加：汇兑净损失-6826278.58-45479808.69

加：金融机构手续费1207982.391217188.55

合计5312684.53-18863287.32

45.其他收益

产生其他收益的来源2023年度2022年度

政府补助计入83356517.3355404948.32

个税手续费返还164233.5034449.36

合计83520750.8355439397.68

46.投资收益

项目2023年度2022年度

权益法核算的长期股权投资收益-167590.94-577651.17

处置长期股权投资产生的投资收益383232.85

处置交易性金融资产取得的投资收益-161120.78-1757521.05

应收款项融资贴现产生的投资收益-1648163.42-782388.52

债务重组产生的投资收益-296403.611499221.61

合计-2273278.75-1235106.28

47.公允价值变动收益

项目2023年度2022年度

远期结售汇合约公允价值变动1938133.78

合计1938133.78

48.资产减值损失

项目2023年度2022年度

存货跌价损失-73366939.90-46399670.74

固定资产减值损失-18186456.82-5381371.67

商誉减值损失-369505371.16

合计-461058767.88-51781042.41

49.信用减值损失

项目2023年度2022年度

85蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

项目2023年度2022年度

坏账损失-19643947.289744194.02

合计-19643947.289744194.02

50.资产处置收益

项目2023年度2022年度

非流动资产处置损失-9845225.78-1148477.41

非流动资产处置收益169576.01105136.18

合计-9675649.77-1043341.23

51.营业外收入

项目2023年度2022年度

非流动资产报废利得906.63

其中：固定资产报废利得906.63

计入当期损益的政府补助3000.00

无法支付的款项7345870.32

其他225857.4461724.14

合计7571727.7665630.77

52.营业外支出

项目2023年度2022年度

非流动资产报废损失1317478.523222304.28

其中：固定资产报废损失1317478.523222304.28

无法收回的款项374481.19

捐赠支出1951200.00923350.00

罚款支出34858.13336732.58

其他127589.818155.85

合计3805607.654490542.71

53.所得税费用

(1)所得税费用项目2023年度2022年度

当期所得税费用2218860.6215885805.82

递延所得税费用-14563974.5212778458.17

合计-12345113.9028664263.99

86蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目2023年度2022年度

本年合并利润总额-383390717.80223900054.09

按法定/适用税率计算的所得税费用-57562441.0733585008.11

子公司适用不同税率的影响-1160370.06-458126.29

调整以前期间所得税的影响2802751.161828211.65本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时

512540.703293.08

性差异或可抵扣亏损的影响

非应税收入的影响25138.64-86919.63

不可抵扣的成本、费用和损失的影响57038018.431589364.89

转回以前年度确认递延所得税资产5288936.368711196.91

税率的变化7868.6213426127.29使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣

-540762.07亏损

加计扣除影响-18756794.62-29933892.02

所得税费用-12345113.9028664263.99

54.基本每股收益及稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加

权平均数计算：

项目2023年2022年归属于本公司普通股股东的合并净利润-365104429.10184722744.52

减：本年度宣告的派发给预计未来可解锁限制性股

票持有者的附有可撤销条件的现金股利337500.00

本公司发行在外普通股的加权平均数645011606.67575175290.00

基本每股收益(元/股)-0.570.32

普通股的加权平均数计算过程如下：

普通股的加权平均数计算过程2023年2022年年初已发行普通股股数575175290.00575175290.00

本期增发普通股67959650.00

限制性股票的影响1876666.67年末普通股的加权平均数645011606.67575175290.00

87蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

根据2015年11月4日发布的《企业会计准则解释第7号》的有关规定，上述普通股的加权平均数计算过程未包括已作库存股处理的限制性股票。

(2)稀释每股收益

稀释每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司发行在外普通

股的加权平均数(稀释)计算：

项目2023年2022年归属于本公司普通股股东的合并净利润(稀释)-365104429.10184722744.52

本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)645011606.67579464278.00

稀释基本每股收益(元/股)-0.570.32

普通股的加权平均数(稀释)计算过程如下：

普通股的加权平均数(稀释)计算过程2023年2022年年末普通股的加权平均数645011606.67575175290.00

稀释调整：

限制性股票的影响4288988.00年末普通股的加权平均数(稀释)645011606.67579464278.00

55.现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目2023年度2022年度

政府补助34753026.514287194.78

利息收入12692937.745993364.90

经营活动等其他往来收入9194471.898772570.30

合计56640436.1419053129.98

(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目2023年度2022年度

销售费用、管理费用等付现成本95437991.4776935958.32

银行手续费1228531.121152741.81

捐赠、其他往来款7499723.2514044082.82

合计104166245.8492132782.95

88蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

(3)收到的其他与投资活动有关的现金项目2023年度2022年度

进口设备信用证保证金4000000.0022000000.00

远期结售汇合约保证金9050000.00

设备采购涉及的诉讼资金解冻1850700.00

合计5850700.0031050000.00

(4)支付的其他与投资活动有关的现金项目2023年度2022年度

进口设备信用证保证金26000000.00

设备采购涉及的诉讼资金冻结5020700.00

合计31020700.00

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金项目2023年度2022年度

收到租赁负债保证金1050000.00

收到承兑保证金22290360.12

合计22290360.121050000.00

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金项目2023年度2022年度

归还信用证借款40000000.00

回购限制性股票4809400.00625070.62

支付非公开发行费用574137.801440000.00

回购农发基金投资资金款11020000.00

支付承兑保证金61600000.12

支付租赁负债、保证金等21341438.7327037298.22

回购少数股东股权款71300000.00573769.50

合计159624976.6580696138.34

89蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

56.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

1、将净利润调节为经营活动现金流量：2023年度2022年度

净利润-371045603.90195235790.10

加：减值损失480702715.1642036848.39

固定资产折旧157181389.36136766568.03

使用权资产摊销13560972.1810433061.98

无形资产摊销17234380.8216870604.03

长期待摊费用摊销25612740.6817423377.91

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

9675649.771043341.23（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1317478.523221397.65

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1938133.78

财务费用（收益以“－”号填列）17257277.881329508.78

投资损失（收益以“－”号填列）2273278.751235106.28

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-10163984.73-653427.53

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-4399989.7912572318.57

存货的减少（增加以“－”号填列）-184850583.4743648219.79

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-205431723.8413697852.35

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）217556117.63-38175704.26

股权激励费用-8415455.2820400391.07

经营活动产生的现金流量净额158064659.74475147120.59

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额547561229.09588404210.48

减：现金的期初余额588404210.48296225071.96

现金及现金等价物净增加额-40842981.39292179138.52

(2)本期收到的处置子公司的现金净额：无

(3)现金和现金等价物的构成项目2023年12月31日2022年12月31日

90蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

项目2023年12月31日2022年12月31日

现金547561229.09588404210.48

其中：库存现金54877.5264268.58

可随时用于支付的银行存款545463069.65588339941.90

可随时用于支付的其他货币资金2043281.92现金等价物

年末现金和现金等价物余额547561229.09588404210.48

57.所有权或使用权受到限制的资产

项目年末账面价值受限原因

用于银行承兑汇票保证金、诉讼冻结存款、出口退税

货币资金127818682.24账户只收不付

投资性房地产4177708.71用于抵押银行借款及为农发基金投资提供担保

固定资产170443842.67用于抵押银行借款及为农发基金投资提供担保

无形资产206067641.93用于抵押银行借款及为农发基金投资提供担保

合计508507875.55

58.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元25337296.027.0827179456466.52

欧元94131.057.8592739794.75日元238009.000.050211948.05应收账款

其中：美元22907498.247.0827162246937.78

欧元223962.007.85921760162.15应付账款

其中：美元7908666.377.082756014711.30

欧元198144.907.85921557260.40日元3012389.460.0502151221.95

瑞士法郎833300.008.41847015052.72

59.政府补助

(1)政府补助基本情况种类金额列表项目计入当期损益的金额

91蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

种类金额列表项目计入当期损益的金额

三代征税款手续费返还164233.50其他收益164233.50

稳岗补贴资金250801.00其他收益250801.00

科技创新专项资金818416.32其他收益818416.32

企业研发资助资金600000.00其他收益600000.00

就业补贴48500.00其他收益48500.00

高校毕业生就业见习补贴260800.00其他收益260800.00

外经贸进口贴息专项资金264260.00其他收益264260.00

用人单位社保补贴571831.57其他收益571831.57

广东省重点群体创业就业税收扣减408200.00其他收益408200.00

科技发展专项高企认定奖50000.00其他收益50000.00

2023年企业研发市级财政补助62000.00其他收益62000.00

深港跨境水路运输补贴项目费4708.00其他收益4708.00

加工贸易专项资金400000.00其他收益400000.00

国家外贸转型升级基地建设资金763100.00其他收益763100.00

新型学徒制政府补贴180420.00其他收益180420.00

工业及信息化专项资金1603120.35其他收益1603120.35

国家专精特新“小巨人”企业培育奖励

300000.00其他收益300000.00

支持项目资金计划

重点专项资金支持项目资金计划891279.65其他收益891279.65

失业保险稳岗返还工作资金200510.00其他收益200510.00

健康企业激励金5000.00其他收益5000.00工业企业采用发电机组自发电保生产

865092.00其他收益865092.00

补贴

先进制造业加计抵扣增值税6254780.54其他收益6254780.54

租金补贴3012000.00其他收益3012000.00

财政奖励、高质量奖励补贴20000000.00其他收益20000000.00广东省自主就业退役士兵创业就业税

31500.00其他收益31500.00

收扣减

递延收益摊销转其他收益45510197.90递延收益45510197.90

合计83520750.8383520750.83注：报告期递延收益摊销转其他收益金额为45510197.90元，具体详见附注“五、合并财务报表项目注释”之“31、递延收益”相关内容。

92蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

六、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并无。

2.其他原因的合并范围变动无。

七、在其他主体中的权益

1.在子公司的权益

(1)企业集团的构成

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

重庆台冠重庆重庆研发、生产及销售82.00设立

帝瀚机械重庆重庆生产、销售100.00设立

蓝黛自动化重庆重庆生产、销售100.00设立

蓝黛变速器重庆重庆研发、生产及销售65.72设立

蓝黛电子重庆重庆生产、销售61.0039.00设立非同一控制

台冠科技惠州深圳研发、生产及销售100.00下企业合并非同一控制

坚柔科技惠州惠州研发、生产及销售100.00下企业合并

蓝黛机械重庆重庆研发、生产及销售100.00设立

香港台冠香港香港销售100.00设立

马鞍山蓝黛机械马鞍山马鞍山生产、销售100.00设立

宣宇光电重庆重庆研发、生产及销售100.00设立

(2)重要非全资子公司本年向少数股本年归属于少年末少数股东子公司名称少数股东持股比例东宣告分派的数股东的损益权益余额股利

重庆台冠18.00%-5445816.7122185626.28

(3)重要非全资子公司的主要财务信息期间重庆台冠

93蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

2023年12月31日2022年12月31日

(2023年度)(2022年度)

流动资产405641297.39381777093.53

非流动资产148014626.78156764381.69

资产合计553655924.17538541475.22

流动负债341017332.10178394167.12

非流动负债86364112.77202430777.45

负债合计427381444.87380824944.57

营业收入629628816.67589238020.86

净利润-30254537.2621455195.07

综合收益总额-30254537.2621455195.07

经营活动现金流量净额30844749.46292018908.93

(4)在合营企业或联营企业中的权益

*重要联营企业的基础信息本公司无重要联营企业。

*不重要的联营企业的汇总财务信息

2023年12月31日/2022年12月31日/

项目

2023年度发生额2022年度发生额

联营企业：

投资账面价值合计3895257.044062847.98下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-167590.94-577651.17

--其他综合收益

--综合收益总额-167590.94-577651.17

八、与金融工具相关风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注三。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述，本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

94蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

1.各类风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

(1)汇率风险

本公司承受汇率风险主要与欧元、瑞士法郎及美元有关，除本公司的本部部分业务以欧元和台冠科技以美元进行销售，以美元及欧元、瑞士法郎进行采购外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2023年12月31日，除五、（58）所述资产及负债为外币外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。

(2)利率风险本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本公司的带息债务主要为人民币的浮动利率借款合同与固定利率借款合同，金额合计为721987667.02元。

(3)信用风险

于2023年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司总经办会议负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

95蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名金额合计：313755548.95元。

(4)流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。本公司将银行借款作为主要资金来源。

于2023年12月31日，本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目一年以内一到二年三年以上合计金融资产

货币资金675379911.33675379911.33交易性金融资产

应收款项融资55494912.0655494912.06

应收账款940343258.57940343258.57

其他应收款27222440.0427222440.04金融负债

短期借款240946184.02240946184.02

应付票据596661767.16596661767.16

应付账款722693797.29722693797.29

其他应付款28662928.8028662928.80

应付职工薪酬43132787.8443132787.84一年内到期的非

53640789.9353640789.93

流动负债

长期借款150519568.80288473392.00438992960.80

租赁负债10830631.2612023577.7722854209.03

其他非流动负债239980000.00239980000.00

(5)金融资产转移本年度，本公司向供应商背书银行承兑汇票，由于与这些银行承兑汇票所有权相关的主要风险与报酬已转移给了供应商，因此本公司终止确认已背书未到期的银行承兑汇票，根据

96蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注规定，如该银行承兑汇票到期未能承兑，本公司承担连带被追索责任。本公司认为，承兑银行信誉良好，到期日发生承兑银行不能兑付的风险较低，2022年12月31日，已背书未到期的银行承兑汇票为人民币268117439.05元，2023年12月31日，已背书未到期的银行承兑汇票为人民币327798863.62元。

2.敏感性分析

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

(1)外汇风险敏感性分析

在其他风险变量不变的情况下，如果人民币对于美元贬值1%，那么本公司本期的利润总额将增加2794770.27元。相反，在其他风险变量不变的情况下，如果人民币对于美元升值1%，那么本公司当年的利润总额将减少2794770.27元。

(2)利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

利率2023年度2022年度项目对净利润的对所有者权对净利润的影对所有者权变动影响益的影响响益的影响

浮动利率借款增加1%-4853852.61-4853852.61-2302080.36-2302080.36

浮动利率借款减少1%4853852.614853852.612302080.362302080.36

九、公允价值的披露

97蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

本公司在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告年末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：

第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况：

期末公允价值

项目第一层次的第二层次的第三层次的合计公允价值公允价值公允价值

一、持续的公允价值计量

1、交易性金融资产-可交易股票

2、交易性金融资产-远期结售汇

合约

3、应收款项融资55494912.0655494912.06

持续以公允价值计量的资产总额55494912.0655494912.06

二、非持续的公允价值计量

除无法获取活跃市场报价且其公允价值无法可靠计量的可供出售权益工具外，本公司其他金融资产和负债主要包括：货币资金、应收款项和应付款项等。由于上述金融资产和负债预计变现时限较短，因此其账面价值与公允价值差异不重大。

十、股份支付

1.以权益结算的限制性股票

限制性股票股份支付概况：

项目2023年限制性股票2022年度限制性股票

期初限制性股票数量7870000.007450000.00

本年度授予600000.00

本年度回购1390000.00180000.00

本年度解锁2815000.00

期末限制性股票数量3665000.007870000.00

授予价格3.463.46

98蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

项目2023年限制性股票2022年度限制性股票

公司本年行权的各项权益工具总额2815000.00

公司本年失效的各项权益工具总额1390000.00年末确认的金融负债12680900.0026866700.00年末确认的库存股票12680900.0026866700.00

本年发生的股份支付费用如下：

项目2023年度2022年度

以权益结算的股份支付-8415455.2820400391.07

2.以权益结算的股份支付情况

根据2021年10月28日公司第四届董事会第十六次会议和2021年11月18日公司2021年第三次临时股东大会审议通过的《关于<公司2021年限制性股票激励计划>及其摘要的议案》等议案，2021年11月18日公司第四届董事会第十七次会议审议通过《关于公司向激励对象首次授予限制性股票的议案》，2021年12月13日公司第四届董事会第十九次会议和2021年12月30日公司2021年第五次临时股东大会审议通过的《关于<公司2021年限制性股票激励计划（修订稿）>及其摘要的议案》，本公司限制性股票激励计划的激励对象包括核心管理人员、核心技术及业务人员共计76人，本公司本年度向激励对象首次授予限制性股票745万股，授予价格为3.46元/股。

该限制性股票有效期为自授予日起最长不超过39个月。限制性股票授予后即行锁定，激励对象获授的限制性股票，在锁定期内不得转让、偿还债务。本激励计划授予的限制性股票适用不同的限售期，分别为自激励对象获授的限制性股票上市之日起15个月和27个月。

本计划授予激励对象在以下解锁期内满足本计划的解锁条件，激励对象可以对获授的限制性股票进行解锁并上市流通：

解除限售安解除限售解除限售期间排比例

第一个解除自授予完成日起15个月后的首个交易日起至授予完成日起27个

50%

限售期月内的最后一个交易日当日止

第二个解除自授予完成日起27个月后的首个交易日起至授予完成日起39个

50%

限售期月内的最后一个交易日当日止

激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在限售期内不得转让、用于担保或偿还债务。

激励对象所获授的限制性股票，经登记结算公司登记后便享有其股票应有的权利，包括但不

99蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

限于该等股票的分红权、配股权、投票权等。限售期内激励对象因获授的限制性股票而取得的资本公积转增股本、派发股票红利、配股股份、增发中向原股东配售的股份同时限售，不得在二级市场出售或以其他方式转让，该等股份限售期的截止日期与限制性股票相同。

公司进行现金分红时，激励对象就其获授的限制性股票应取得的现金分红在代扣代缴个人所得税后由激励对象享有，原则上由公司代为收取，待该部分限制性股票解除限售时返还激励对象；若该部分限制性股票未能解除限售，对应的现金分红公司收回，并做相应会计处理。

根据《企业会计准则第11号-股份支付》和《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的相关规定，限制性股票的单位成本=限制性股票的公允价值－授予价格，其中，限制性股票的公允价值为授予日收盘价。

公司2021年度收到的激励对象缴纳的认股款合计25777000.00元，其中，按照授予限制性股票的面值总额增加股本7450000.00元，认股款高于限制性股票的面值总额的差额

18327000.00元计入资本公积。同时，就本公司对限制性股票的回购义务按约定回购价格

3.46元/股以及发行的限制性股票数量7450000.00股分别确认库存股25777000.00元以及其

他应付款——限制性股票回购义务25777000.00元。

公司于2022年6月24日召开了第四届董事会第二十六次会议和第四届监事会第二十次会议，审议通过了《关于公司向激励对象授予预留限制性股票的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》（以下简称“《管理办法》”）、《公司2021年限制性股票激励计划（修订稿）》（以下简称“本激励计划”、“《激励计划》”）的有关规定以及公司2021

年第三次临时股东大会授权，董事会认为本激励计划规定的预留授予条件已经成就，同意将

本激励计划预留授予日确定为2022年6月24日，按3.46元/股的授予价格向符合条件的5名激励对象共计授予60.00万股预留限制性股票。

公司2022年度收到的激励对象缴纳的认股款合计2076000.00元，其中，按照授予限制性股票的面值总额增加股本600000.00元，认股款高于限制性股票的面值总额的差额

1476000.00元计入资本公积。同时，就本公司对限制性股票的回购义务按约定回购价格

3.46元/股以及发行的限制性股票数量600000.00股分别确认库存股2076000.00元以及其他

应付款——限制性股票回购义务2076000.00元。

100蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

于2023年12月31日，本公司根据最新取得的可解除限售职工人数变动、公司业绩指标完成情况和激励对象个人绩效考核评定情况等后续信息，对可解除限售权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。截至2023年12月31日，资本公积中确认以权益结算的股份支付的累计金额为14919500.00元。本年以权益结算的股份支付确认的费用总额为-

8415455.28元。

十一、关联方及关联交易

1.关联方关系

(1)控股股东及最终控制方名称与本公司的关系持有本公司股权的比例

朱堂福19.25%

熊敏三人为一致行动人，为公司0.01%朱俊翰的实际控制人11.39%

合计30.65%

注：朱堂福先生与熊敏女士为夫妻关系，朱俊翰为朱堂福与熊敏之子。

(2)子公司

子公司情况详见本附注“七、1.在子公司的权益”相关内容。

(3)合营企业及联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、2.在合营企业或联营企业中的权益”相关内容。

(4)其他关联方其他关联方名称与本公司关系重庆艾凯机电有限公司同受实际控制人控制

2.关联交易

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容2023年度2022年度

采购商品/接受劳务

黛荣传动加工劳务77067.07

黛荣传动采购商品25788702.5018512644.64

出售商品/提供劳务

101蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

关联方关联交易内容2023年度2022年度

黛荣传动销售商品18334673.388525676.26

黛荣传动代缴水电费等533009.98602686.03

(2)关联出租情况

2023年度确认2022年度确认

出租方名称承租方名称租赁资产种类的租赁收益的租赁收益

本公司黛荣传动厂房租赁913142.84913142.85

(3)关联方担保：无

(4)关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬639.23万元642.93万元

(5)其他关联交易：无

(6)关联方往来余额应收项目项目名称备注关联方期末余额期初余额

应收款项融资货款黛荣传动800000.00

其他应收款水电费黛荣传动38978.40应付项目项目名称备注关联方期末余额期初余额

应付账款货款黛荣传动2674179.082852593.47

十二、或有事项

截至资产负债表日，本公司无重要的或有事项。

十三、承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

十四、资产负债表日后事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

(1)前期差错更正和影响本期无前期差错更正。

102蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

(2)分部报告

本公司主要在中国研发、生产与销售汽车动力传动零部件及触摸屏及触控显示模组，且全部资金均位于中国境内。本公司按照《企业会计准则第35号-分部报告》和《企业会计准则解释第3号》的规定确定报告分部并披露分部信息，管理层根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息，并决定向报告分部来分配资源及评价其业绩。本公司根据产品和服务划分业务单元。

报告期，根据2022年2月25日召开第四届董事会第二十二次会议审议通过的《关于对公司内部组织机构设置进行部分调整的议案》，本公司目前有二个报告分部：

动力传动事业部：直接管控的子公司包括：重庆蓝黛变速器有限公司、重庆帝瀚动力机

械有限公司、重庆蓝黛自动化科技有限公司、重庆蓝黛传动机械有限公司、马鞍山蓝黛传动机械有限公司。

触控显示事业部：直接管控的子公司包括深圳市台冠科技有限公司、重庆台冠科技有限

公司、惠州市坚柔科技有限公司、台冠科技（香港）贸易有限公司、重庆蓝黛电子科技有限

公司、重庆市宣宇光电科技有限公司。

经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的当时市价制定。

项目动力传动事业部触控显示事业部未分配内部交易抵消合计

营业收入1545385890.521264639575.64-2281634.702807743831.46

其中：对外交易收入1543104255.821264639575.642807743831.46

分部间交易收入2281634.70-2281634.70

减：营业成本及费用1523629556.181260137883.323230858.51-1228521.492785769776.52

加：公允价值变动损益

投资收益-185069.10-163965.13-1924244.52-2273278.75

其他收益53902705.7429618045.0983520750.83

资产减值损失-47565255.12-43312616.69-675524.91-91553396.72

商誉减值-369505371.16-369505371.16

信用减值损失-14926583.43-4643836.59-73527.26-19643947.28

资产处置收益-9845225.7880313.8889262.13-9675649.77

营业外收支金额6673887.94-246772.48-2660995.353766120.11

利润总额9810794.59-383672510.76-8475888.42-1053113.21-383390717.80

所得税费用27917.91-12215064.83-157966.98-12345113.90

净利润9782876.68-371457445.93-8475888.42-895146.23-371045603.90归属于母公司股东的

9782876.68-365516271.13-8475888.42-895146.23-365104429.10

净利润归属于少数股东的净

-5941174.80-5941174.80利润

资产总额3040195427.081742243917.773339696451.68-3043325908.055078809888.48

负债总额1436542364.16775030968.27804017361.23-333765863.232681824830.43

注：未分配主要是母公司承担管理职责不能直接分配到分部中的费用。

103蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

十六、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

项目期末余额期初余额

应收账款258333926.77206751134.78

减：坏账准备13146261.3411301372.39

合计245187665.43195449762.39

(1)应收账款按账龄分析账龄期末余额期初余额

1年以内257122798.07195550017.67

1至2年104422.178321298.70

2至3年750908.661281109.39

3至4年4800.00575049.58

4至5年350997.87

5年以上1023659.44

合计258333926.77206751134.78

(2)应收账款分类期末余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例%金额

例%单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征

组合计提坏账准258333926.77100.0013146261.345.76245187665.43备的应收账款

其中：账龄组合228398248.0588.4113146261.345.76215251986.71合并范围内关联

29935678.7211.5929935678.72

方

合计258333926.77100.0013146261.345.09245187665.43（续上表）

104蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

期初余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例%金额

例%单项计提坏账准

474012.540.23474012.54100.00

备的应收账款按信用风险特征

组合计提坏账准206277122.2499.7710827359.855.25195449762.39备的应收账款

其中：账龄组合169076394.2481.7810827359.856.40158249034.39合并范围内关联

37200728.0017.9937200728.00

方

合计206751134.78100.0011301372.395.47195449762.39

(3)按单项计提坏账：无

(4)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄计提比计提应收账款坏账准备应收账款坏账准备

例%比例%

1年以内227187119.3512427135.425.47165611881.908843674.495.34

1至2年104422.1727671.8826.501051946.59224485.4021.34

2至3年750908.66335656.1744.701281109.39627743.6049.00

3至4年4800.004800.00100.00575049.58575049.58100.00

4至5年350997.87350997.87100.00

5年以上556406.78556406.78100.00

合计228398248.0513146261.345.76169076394.2410827359.856.40

(5)本年计提、转回（或收回）的坏账准备情况项目2023年度

年初余额11301372.39

本年计提3086316.84本年收回或转回

本年核销1241427.89年末余额13146261.34本期无重要的坏账准备收回或转回及核销金额项目。

105蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

(6)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款总计提的单位名称与本公司关系金额年限

额的比例%坏账准备

客户 B 客户 68773054.29 1 年以内 26.62 3761886.07

蓝黛变速器子公司29935678.721年以内11.59

客户 C 客户 67750360.34 1 年以内 26.23 3705944.70

客户 F 客户 28532296.52 1 年以内 11.04 1560716.62

客户 G 客户 25307954.04 1 年以内 9.80 1384345.09

合计220299343.9185.2810412892.48

(7)因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。

(8)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。

2.其他应收款

款项性质期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款300549827.27326221998.71

小计300549827.27326221998.71

减：减值准备39033.44118385.23

合计300510793.83326103613.48

(1)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

合并范围其他应收款300195474.25325453014.48

借款及备用金40000.0089222.60

其他314353.02679761.63

小计300549827.27326221998.71

减：坏账准备39033.44118385.23

合计300510793.83326103613.48

(2)其他应收款账龄分析账龄期末余额期初余额

1年以内274885314.43231669739.25

106蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

账龄期末余额期初余额

1至2年213274.4794242393.50

2至3年25450856.68219351.69

3至4年6.4579214.27

4至5年375.26

5年以上11300.00

小计300549827.29326221998.71

减：坏账准备39033.44118385.23

合计300510793.85326103613.48

(3)本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况

第三阶段已发生

第一阶段未来第二阶段整个存信用减值金融资项目12个月预期信续期预期信用损合计

产（整个存续用损失失

期）

期初余额118385.23118385.23

--转入第二阶段

--转入第三阶段

本期计提20982.4520982.45本期转回

本期核销100334.24100334.24

期末余额39033.4439033.44

本期无重要的坏账准备收回、转回及核销。

(4)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款坏账准年末余额合计单位名称款项性质年末余额账龄备年末数的比例余额

（%）合并范围其他应

蓝黛机械134541365.701年以内44.77收款

马鞍山蓝黛合并范围其他应85639437.201年以内28.49

107蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

占其他应收款坏账准年末余额合计单位名称款项性质年末余额账龄备年末数的比例余额

（%）机械收款

合并范围其他应1年以内、2-

帝瀚机械73225574.3524.36收款3年合并范围其他应

重庆台冠5540987.451年以内1.84收款合并范围其他应

蓝黛变速器1225914.561年以内0.41收款

合计300173279.2699.87

108蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

3.长期股权投资

(1)长期股权投资分类期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2562896805.472562896805.471932603692.851932603692.85

对联营、合营企业投资3895257.043895257.044062847.984062847.98

合计2566792062.512566792062.511936666540.831936666540.83

(2)对子公司投资本年增加本年本年计提减值准备被投资单位年初余额年末余额增资股份支付购买减少减值准备年末余额

帝瀚机械142560743.56142560743.56

蓝黛变速器466068582.55-692945.68465375636.87

蓝黛自动化6050689.806050689.80

蓝黛电子4948061.804948061.80

重庆台冠55208514.03-1187514.0371300000.00125321000.00

台冠科技813317812.22117000000.00-4677138.78925640673.44

蓝黛机械380949288.89373000000.00-949288.89753000000.00

马鞍山蓝黛机械63500000.0076500000.00140000000.00

合计1932603692.85566500000.00-7506887.3871300000.002562896805.47

109蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

(3)对联营、合营企业投资本年增减变动宣告发放权益法下确其他综计提年末减被投资单位年初余额追加投减少投其他权益现金其年末余额认的投资损合收益减值值准备资资变动股利他益调整准备或利润

1、合营企业

-

2、联营企业

-

黛荣传动4062847.98-167590.943895257.04

合计4062847.98-167590.943895257.04

110蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

4.营业收入和营业成本

2023年度2022年度

项目收入成本收入成本

主营业务786206996.86779265196.23654970994.73654376885.41

其他业务106486680.5370063548.6989864718.0058573389.76

合计892693677.39849328744.92744835712.73712950275.17

5.投资收益

项目2023年度2022年度

权益法核算的长期股权投资收益-167590.94-577651.17

处置长期股权投资产生的投资收益383232.85

金融资产转让收益-984461.84-483932.35

债务重组产生的投资收益-493247.30158469.96

子公司分红100000000.00

合计98354699.92-519880.71

十七、财务报表补充资料

1.当期非经常性损益明细表按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》的规定，本公司2023年度非经常性损益如下：

项目金额说明

非流动资产处置损益-10993128.29

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损86951902.21益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益-161120.78以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回80207.46

债务重组损益-296403.61

除上述各项之外的其他营业外收入和支出5083598.63

小计80665055.62

111蓝黛科技集团股份有限公司2023年度财务报表附注

项目金额说明

减：所得税影响额13926179.35

减：少数股东权益影响额（税后）6509391.76

加：高新技术企业设备加计扣除影响

合计60229484.51公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况

2.净资产收益率及每股收益按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司2023年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

加权平均每股收益报告期利润净资产收益率基本每股收益稀释每股收益

归属于母公司股东的净利润-18.10%-0.57-0.57扣除非经常性损益后归属于母

-21.08%-0.66-0.66公司股东的净利润蓝黛科技集团股份有限公司

法定代表人：朱俊翰

主管会计工作负责人：牛学喜

会计机构负责人：刘林权

二○二四年三月二十七日

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