深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

深圳市索菱实业股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月

1深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市索菱实业股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金431992723.72262513829.53结算备付金拆出资金

交易性金融资产261318412.37131044324.00衍生金融资产

应收票据4271003.164546844.59

应收账款125950592.08126523973.24

应收款项融资4640697.713658831.68

预付款项5799896.644386676.19应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款10832209.764845776.62

其中：应收利息527586.63924276.73应收股利买入返售金融资产

存货98159057.59138885266.82

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产18402922.8420199893.49

流动资产合计961367515.87696605416.16

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

长期应收款

长期股权投资1238947.891238947.89

其他权益工具投资62281161.4264396631.67其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产152763109.78151635945.30

在建工程20251662.3815387782.72生产性生物资产油气资产

使用权资产35235281.5133373752.88

无形资产90197329.21105115328.74

其中：数据资源

开发支出33891480.2621709351.49

其中：数据资源商誉

长期待摊费用234627.84

递延所得税资产69720151.6166256318.57

其他非流动资产2686762.24

非流动资产合计465813751.90461800821.50

资产总计1427181267.771158406237.66

流动负债：

短期借款45000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款102560031.20141148077.74

预收款项48693.0095238.09

合同负债10734459.9312467011.08卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬12929259.5830813466.11

应交税费10977275.149954347.13

其他应付款56454371.22100433096.17

其中：应付利息28847.22应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债4880086.913708847.73

其他流动负债4503632.425479558.77

流动负债合计248087809.40304099642.82

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债30171465.6629535011.07长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债1149154.051263929.99

递延收益3400000.003940000.00

递延所得税负债12105877.6312695576.03其他非流动负债

非流动负债合计46826497.3447434517.09

负债合计294914306.74351534159.91

所有者权益：

股本861799824.00861740401.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2956451513.792634128422.97

减：库存股27019650.0027019650.00

其他综合收益-27580289.16-25576851.18专项储备

盈余公积38075914.7138075914.71一般风险准备

未分配利润-2664574274.16-2670358383.12

归属于母公司所有者权益合计1137153039.18810989854.38

少数股东权益-4886078.15-4117776.63

所有者权益合计1132266961.03806872077.75

负债和所有者权益总计1427181267.771158406237.66

法定代表人：盛家方主管会计工作负责人：蔡新辉会计机构负责人：蔡新辉

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金173030750.6010333074.51

交易性金融资产20000000.006000000.00衍生金融资产应收票据

应收账款83914148.9683330893.03

4深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

应收款项融资

预付款项1062551.70504163.67

其他应收款807370055.71665001431.06

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产233993.09180062.46

流动资产合计1085611500.06765349624.73

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资551611545.44551611545.44

其他权益工具投资6863510.107769899.59其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产194186.94248768.68在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产5630289.255403691.88其他非流动资产

非流动资产合计564299531.73565033905.59

资产总计1649911031.791330383530.32

流动负债：

短期借款45000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项

5深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

合同负债79650.00

应付职工薪酬1177101.283007278.75

应交税费81157.472790.32

其他应付款58279917.9798985593.02

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债10354.50

流动负债合计104538176.72102085666.59

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计104538176.72102085666.59

所有者权益：

股本861799824.00861740401.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2953472674.442634742670.94

减：库存股27019650.0027019650.00

其他综合收益-15654733.94-14974941.82专项储备

盈余公积38075914.7138075914.71

未分配利润-2265301174.14-2264266531.10

所有者权益合计1545372855.071228297863.73

负债和所有者权益总计1649911031.791330383530.32

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入443933288.46645402758.85

其中：营业收入443933288.46645402758.85利息收入已赚保费

6深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本443844070.87624461355.42

其中：营业成本335348160.15506400423.38利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2671381.681962291.43

销售费用18768277.1622539466.74

管理费用40428723.7158267580.82

研发费用50461586.3845857765.82

财务费用-3834058.21-10566172.77

其中：利息费用741114.38189084.51

利息收入3977686.065505495.80

加：其他收益1665249.23856491.84投资收益（损失以“—”号填

2778060.431491617.64

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-850636.133728082.39号填列）资产减值损失（损失以“—”-821932.00-3846125.90号填列）资产处置收益（损失以“—”

141486.461554174.79号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

3001445.5824725644.19

列）

加：营业外收入1044742.071028719.69

减：营业外支出570746.272686331.95四、利润总额（亏损总额以“—”号

3475441.3823068031.93

填列）

减：所得税费用-1540692.391008010.05五、净利润（净亏损以“—”号填

5016133.7722060021.88

列）

（一）按经营持续性分类

7深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以

5016133.7722060021.88“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

5784108.9622306855.73（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-767975.19-246833.85”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-2003764.31-9078399.54归属母公司所有者的其他综合收益

-2003437.98-9076632.86的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-1587044.20-8591928.89综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-1587044.20-8591928.89变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-416393.78-484703.97合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-416393.78-484703.97

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-326.33-1766.68税后净额

七、综合收益总额3012369.4612981622.34归属于母公司所有者的综合收益总

3780670.9813230222.87

额

归属于少数股东的综合收益总额-768301.52-248600.53

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.00680.0263

（二）稀释每股收益0.00680.0263

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：盛家方主管会计工作负责人：蔡新辉会计机构负责人：蔡新辉

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入4023378.147388985.84

减：营业成本769283.484878132.78

税金及附加91920.9635652.70

8深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

销售费用35930.18792602.80

管理费用3493771.273699075.43

研发费用299693.781329778.99

财务费用575548.36-911339.97

其中：利息费用116011.89167688.67

利息收入-53891.28-39894.53

加：其他收益57565.5415555.83投资收益（损失以“—”号填

120551.39124670.91

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

28068.17-39296.17号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-1036584.79-2333986.32

列）

加：营业外收入2500.001.61

减：营业外支出558.2544000.00三、利润总额（亏损总额以“—”号-1034643.04-2377984.71

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填-1034643.04-2377984.71

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-2377984.71“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-679792.12-3680253.87

（一）不能重分类进损益的其他

-679792.12-3680253.87综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-679792.12-3680253.87变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

9深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-1714435.16-6058238.58

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金459251776.86804714768.20客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2735194.24

收到其他与经营活动有关的现金14920594.4118877512.32

经营活动现金流入小计476907565.51823592280.52

购买商品、接受劳务支付的现金313122138.35554756484.61客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金102147663.86115406472.24

支付的各项税费21877860.7015621365.34

支付其他与经营活动有关的现金94899452.3851102022.07

经营活动现金流出小计532047115.29736886344.26

经营活动产生的现金流量净额-55139549.7886705936.26

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金928918061.00708230575.07

取得投资收益收到的现金3137498.001562287.57

处置固定资产、无形资产和其他长

173325.402062602.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

10深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金318536917.22

投资活动现金流入小计1250765801.62711855464.64

购建固定资产、无形资产和其他长

9785583.514560904.94

期资产支付的现金

投资支付的现金1059285588.79693349900.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

616014.26

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金6490.406245.00

投资活动现金流出小计1069077662.70698533064.20

投资活动产生的现金流量净额181688138.9213322400.44

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金537517.69366786.43

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金65000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金28327558.48

筹资活动现金流入小计65537517.6928694344.91

偿还债务支付的现金20000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

87163.01

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1476161.584352312.00

筹资活动现金流出小计21563324.594352312.00

筹资活动产生的现金流量净额43974193.1024342032.91

四、汇率变动对现金及现金等价物的

17245.394263688.70

影响

五、现金及现金等价物净增加额170540027.63128634058.31

加：期初现金及现金等价物余额261034104.09356093717.53

六、期末现金及现金等价物余额431574131.72484727775.84

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3353754.144628512.32

收到的税费返还0.00

收到其他与经营活动有关的现金295329750.69113044022.50

经营活动现金流入小计298683504.83117672534.82

购买商品、接受劳务支付的现金220689.000.00

支付给职工以及为职工支付的现金5152430.956524459.91

支付的各项税费181041.42276095.12

支付其他与经营活动有关的现金480404383.69101799507.97

经营活动现金流出小计485958545.06108600063.00

经营活动产生的现金流量净额-187275040.239072471.82

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金162509000.0079830575.07

取得投资收益收到的现金131952.12134326.46

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

11深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

收到其他与投资活动有关的现金318536917.22

投资活动现金流入小计481177869.3479964901.53

购建固定资产、无形资产和其他长

6583.43

期资产支付的现金

投资支付的现金176509000.00104550000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金6490.406245.00

投资活动现金流出小计176515490.40104562828.43

投资活动产生的现金流量净额304662378.94-24597926.90

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金537517.69366786.43

取得借款收到的现金65000000.000.00

收到其他与筹资活动有关的现金28327558.48

筹资活动现金流入小计65537517.6928694344.91

偿还债务支付的现金20000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

87163.01

现金

支付其他与筹资活动有关的现金100000.004352312.00

筹资活动现金流出小计20187163.014352312.00

筹资活动产生的现金流量净额45350354.6824342032.91

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-178.22270.35影响

五、现金及现金等价物净增加额162737515.178816848.18

加：期初现金及现金等价物余额9874643.5323698039.47

六、期末现金及现金等价物余额172612158.7032514887.65

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

26-

861273826810-806

3425

7401907570984187

一、上年期128576

046591358981720

末余额4285

01.0.04.73854.77677.

2.91.1

00013.138.6375

78

2

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期8612627-38-810-806

12深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

初余额74340192507526984187

04128655769170981720

01.420.0854.735854.77677.

002.901.113838.6375

783.1

2

三、本期增322-326-325

57

减变动金额5932201676839

84

（减少以4233003313048

108

“—”号填.0090.43784.1.583..96

列）82.9880228

--

573730

20768

（一）综合848012

0330

收益总额108670369

4371.5.96.98.46.982

322322322

（二）所有59323838者投入和减423302525

少资本.0090.13.13.

828282

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支373838

59

付计入所有864545

423

者权益的金173596596.00

额.60.60.60

318318318

535353

4．其他696969

17.17.17.

222222

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

13深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

861273826-

56273732

790190756448

四、本期期451580153266

98659157486

末余额51280396

24.0.04.727078

3.79.19.11.0

00014.1.15

9683

6

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

25-

857233827705-703

9835

5321807530181385

一、上年期690472

986091425943723

末余额5629

78.0.04.79970.14129.

6.60.6

00017.794.0589

98

8

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期8572523-38-705-703初余额53982183507527181385

14深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

98690604729130943723

78.560.0294.742570.14129.

006.600.619994.0589

987.7

8

三、本期增--2223-21

98

减变动金额865119030669819780

70

（减少以323207685551770

807

“—”号填.000.06325.73.48493.7.53

列）0.8630.664

-2213-12

90306230248981

（一）综合

7685226062

收益总额

6325.72.80.52.3.863734

-1010

98

（二）所有86511468468

70

者投入和减323203333

807

少资本.000.00.50.5.53

033

280366366

1．所有者86

467878

投入的普通323

3.46.46.4

股.00

333

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支959595

付计入所有909090者权益的金344344344

额.10.10.10

-

511511

511

2020

4．其他20

0.00.0

0.0

00

0

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本

15深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

--

1616

（六）其他6969

249249.13.13

-

26-

857223827728-725

0844

6270707508883263

四、本期期561548

624091119805430

末余额3792

01.0.04.71424.99033.

4.23.5

00012.034.7163

24

5

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

8617270138072264

一、上年期7421497297

404096505914266

末余额670.94941863.7

1.00.00.71531.1

4.823

0

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期861726342701-3807-1228

16深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

初余额40407429650149759142264297

1.00670.9.004941.71266863.7

4.82531.13

0

三、本期增

-

减变动金额3187-3170

59421034

（减少以300067977499

3.00643.

“—”号填3.5092.121.34

04

列）

--

-

（一）综合10341714

6797

收益总额643.435.

92.12

0416

（二）所有31873187

5942

者投入和减30008942

3.00

少资本3.506.50

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有594219302525

者权益的金3.0086.2809.28额

31853185

4．其他36913691

7.227.22

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

17深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

8617270138072265

四、本期期4721565372

998296505914301

末余额674.44733855.0

4.00.00.71174.1

4.947

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

8575232138072246

一、上年期3041349898

398786005914311

末余额814.61916538.4

8.00.00.71552.4

6.493

5

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

8575232138072246

二、本年期3041349898

398786005914311

初余额814.61916538.4

8.00.00.71552.4

6.493

5

三、本期增

---

减变动金额-

86322804368023775180

（减少以5112

3.0068.32253.984.247.

“—”号填00.00

877126

列）

---

（一）综合368023776058

收益总额253.984.238.

877158

（二）所有-

863228048779

者投入和减5112

3.0068.3291.32

少资本00.00

18深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

1．所有者-

863228048779

投入的普通5112

3.0068.3291.32

股00.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

8576227038072248

四、本期期5851717718

262074005914689

末余额282.92170291.1

1.00.00.71537.1

8.367

6

19深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

三、公司基本情况

(一)公司简介

深圳市索菱实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系深圳市索菱实业有限公司（以下简称“索菱实业”）以整体变更设立成立的股份有限公司，由肖行亦、萧行杰、李贤彩等共48位个人股东共同发起设立，于2010年10月22日经深圳市工商行政管理局核准成立，领取注册号为

440306102775279号的企业法人营业执照。

本公司注册地址为深圳市南山区粤海街道海珠社区海德一道 88 号中洲控股金融中心 B 栋 34M02。

本公司办公地址为深圳市南山区粤海街道海珠社区海德一道 88 号中洲控股金融中心 B 栋 3507。

本公司的控股股东为中山乐兴企业管理咨询有限公司（以下简称“中山乐兴”），实际控制人为许培锋。

公司法定代表人：盛家方。

(二)公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

本公司行业性质：汽车零配件及配件制造业。

本公司经营范围：一般经营项目是：汽车用收录(放)音机、车载 CD、车载 VCD、车载 DVD(含 GPS)

液晶显示屏一体机、车载智能终端、汽车自动驾驶系统及软硬件、新能源汽车充电设施、新能源汽车动

力电池、云计算软硬件、物联网智能设备的研发和销售；国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；经

营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营），与上述项目有关的技术开发、咨询；投资兴办实业。(以上均不含法律、行政法规、国务院决定禁止及规定需前置审批项目）。许可经营项目是：汽车用收录(放)音机、车载 CD、车载 VCD、车载 DVD(含 GPS)液晶显示屏一体机、车载智能终端、汽车自动驾驶系统及软硬件、新能源汽车充电设施、新能源汽车动

力电池、云计算软硬件、物联网智能设备的生产。

本公司主要产品或提供的劳务：车载信息终端的生产和销售。

(三)公司历史沿革

2010年10月5日，本公司创立大会通过决议，将索菱实业截至2010年8月31日的净资产

102480158.84元按1：0.9758的比例折为股本100000000.00元。

2010年11月15日，乐星、王艳斌、张富国等11位新增自然人股东以货币资金出资人民币

234080.00元，其中新增注册资本（股本）人民币176000.00元，其余人民币58080.00元计入资本公积，注册资本变更为100176000.00元。

2010年12月2日，广州基石创业投资合伙企业（有限合伙）、北京华商盈通投资有限公司和朱筠

笙、陈思妙、姚静坤等共20位自然人股东以货币资金出资人民币90617216.00元，其中新增注册资本（股本）人民币17824000.00元，其余人民币72793216.00元计入资本公积，注册资本变更为

118000000.00元。

2011年7月12日，招商湘江产业投资有限公司、昆仑基石（深圳）股权投资合伙企业（有限合

伙）、深圳长润创新投资企业（有限合伙）、北京华商盈通投资有限公司、深圳市半岛基石创业投资有

限公司和孙伟琦、朱筠笙两位自然人股东以货币资金出资人民币102543096.00元，其中新增注册资

20深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告本（股本）人民币19209301.00元，其余人民币83333795.00元计入资本公积，注册资本变更为人民币137209301.00元。

2011年10月，昆仑基石（深圳）股权投资合伙企业（有限合伙）将其持有的本公司430.8568万

股以2300万元的价格转让给深圳市珠峰基石股权投资合伙企业（有限合伙）；深圳市半岛基石创业投

资有限公司将其持有的本公司56.1987万股以300万元的价格转让给深圳市中欧基石股权投资合伙企业（有限合伙）；深圳市半岛基石创业投资有限公司将其持有的74.9316万股以400万元的价格转让给深

圳市珠峰基石股权投资合伙企业（有限合伙）；符昌杰将其持有的本公司8.2万股以8.2万元的价格转

让给叶玉娟；朱刚勇将其持有的本公司8.2万股以8.2万元的价格转让给叶玉娟；李文伟将其持有的本

公司1.64万股以1.64万元的价格转让给叶玉娟；本次股权变动于2011年10月31日完成了工商变更登记。

2012年3月，招商湘江产业投资有限公司将持有的本公司544万股以3520万元的价格转让给深圳

市珠峰基石股权投资合伙企业（有限合伙）。2012年5月9日，芜湖市工商行政管理局核准广州基石创业投资合伙企业（有限合伙）名称变更为芜湖基石创业投资合伙企业（有限合伙），本公司于2012年7月6日完成了工商变更登记。2015年5月21日，经中国证券监督管理委员会批准（证监许可[2015]970号文），本公司于2015年6月3日采用网下向股票配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发行4580万股，发行后注册资本变更为183009301.00元。2015年6月11日，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市交易。

2017年3月27日，根据公司2016年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2017]187号文《关于核准深圳市索菱实业股份有限公司向涂必勤等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司采取定向增发方式发行2786.77万股，发行完成后注册资本变更为210877007.00元。

根据公司2016年度股东大会审议通过《关于2016年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，以2017年7月12日（股权登记日）股本210877007股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增

10股。资本公积转增完成后，公司注册资本变更为421754014.00元。2021年12月27日，深圳中院

作出（2021）粤03破599号之一《民事裁定书》，裁定批准《深圳市索菱实业股份有限公司重整计划》，以公司重整计划通过时总股本为基数，按每10股转增10股的比例实施资本公积金转增股本，共计转增421754014股。资本公积转增完成后，公司注册资本变更为843508028.00元。

2022年7月14日，公司完成首次授予的2022年限制性股票与股票期权激励计划之限制性股票登记，公司新增限制性股票3700000股。

2023年3月28日召开了第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票与股票期权的议案》。授予预留限制性股票600000股。

2023年7月14日召开了第五届董事会第四次会议和第五届监事会第四次会议，审议通过了《关于

2022年限制性股票与股票期权激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件及第一个行权期行权条件成就的议案》。2023年上述股票期权行权新增股本3111850股。

2023年10月20日，公司召开第五届董事会第六次会议，会议审议通过《关于〈公司2023年限制性股票与股票期权激励计划（草案）〉》，实际授予限制性股票数量为6620000股，新增股本

6620000股。

21深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告2023年7月14日召开了第五届董事会第四次会议和第五届监事会第四次会议，审议通过了《关于

2022年限制性股票与股票期权激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件及第一个行权期行权条件成就的议案》。2024年上述股票期权行权86323股。

2024年5月31日召开了第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第十一次会议，审议通过了《关于2022年限制性股票与股票期权激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件及第一个行权期行权条件成就的议案》。2024年上述股票期权行权100000股。

2024年7月26日召开了第五届董事会第十三次会议和第五届监事会第十二次会议，审议通过了《关于2022年限制性股票与股票期权激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件及第二个行权期行权条件成就的议案》。2024年上述股票期权新增股本2369200股。

2024年9月25日召开了第五届董事会第十五次会议和第五届监事会第十四次会议，审议通过了

《关于向激励对象授予预留部分限制性股票和股票期权的议案》。实际授予限制性股票数量为

1940000股，新增股本1940000股。

2024年9月25日召开公司第五届董事会第十五次会议和第五届监事会第十四次会议，审议通过了

《关于回购注销部分限制性股票的议案》。回购注销295000股限制性股票。

2025年1-6月份，2022年限制性股票与股票期权激励计划首次授予部分股票期权第二个行权期行

权59423股。

(四)主业变更情况报告期内公司主业未发生变更。

(五)公司基本组织架构

公司的组织架构包括股东大会、董事会、监事会和经理层。股东大会是本公司的最高权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决议权；董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；监事会是本公司的内部监督机构；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。

（六）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经本公司董事会于2025年8月22日决议批准报出。

本公司报告期内纳入合并范围的子(分)公司共25户，详见本附注十“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

22深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司主要从事汽车用收录（放）音机、车载 CD、车载 VCD、车载 DVD(含 GPS)液

晶显示屏一体机、车载智能终端、汽车自动驾驶系统及软硬件、新能源汽车充电设施、新能源汽车动力

电池、云计算软硬件、物联网智能设备的研发和销售、国内贸易及进出口业务，以及与上述项目有关的技术开发、咨询业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“五、30收入”、附注“五、23、（2）内部研究开发支出会计政策”等各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况以及2025年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥1000万元人民币本期重要的应收款项核销单项金额超过200万元人民币

重要在建工程金额≥1000万元人民币

超过一年的重要其他应付款项金额≥1000万元人民币

23深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下的企业合并：参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并

非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

非同一控制下企业合并：参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的：在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。

（2）合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和

子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公

24深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；

编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（3）报告期内增减子公司的处理

*购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

25深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：

a这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

b这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

c一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

26深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融工具的分类本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（2）金融资产的确认依据和计量方法

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

27深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同

外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

28深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所

29深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（8）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（9）金融工具减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

*减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预

计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来

12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认

后信用风险是否显著增加。

*以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

*金融资产减值的会计处理方法

30深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

*各类金融资产信用损失的确定方法

ⅰ、应收票据

由于应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此公司将应收票据视为较低信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定，考虑历史违约率为零的情况下，因此公司对应收票据的固定坏账准备率为零。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则公司对该应收票据单计提坏账准备并确认预期信用损失。

ⅱ、应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

关联方组合本组合为合并范围内关联方款项。

ⅲ、其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征。

关联方组合本组合为合并范围内关联方款项。

12、应收票据

详见本附注“五、11金融工具”。

13、应收账款

详见本附注“五、11金融工具”。

31深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

14、应收款项融资

详见本附注“五、11金融工具”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本附注“五、11金融工具”。

16、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注“五、11金融工具”。

17、存货

（1）存货的分类

存货包括原材料、在产品、合同履约成本、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。

（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司为确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的，资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；

材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。

低值易耗品和包装物的摊销方法

32深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

*低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销；

*包装物于领用时采用一次摊销法摊销。

18、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（2）初始投资成本的确定企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“三、（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

*以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。（2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

*在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

*通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认方法

*成本法核算的长期股权投资

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法核算的长期股权投资

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资

33深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；

投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。（3）因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

*处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

*对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

*长期股权投资的处置

34深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

19、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

20、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-305.003.17-4.75

机器设备年限平均法3-105.009.50-31.67

运输设备年限平均法55.0019.00

电子设备年限平均法55.0019.00

其他年限平均法55.0019.00

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

21、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

22、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

35深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

23、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式（BOT）取得的资产等。

无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

36深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限平均摊销。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：本公司研究阶段主要是对市场和技术进行的有计划的调查研究活动，在调研活动的基础上结合自身研发团队及技术等能力进行技术可行性及经济、市场可行性的分析。充分调研分析后，由事业部提出立项报告，经公司项目决策会议审议通过后，事业部在 OA 提交《立项申请表》，履行审批手续后正式进入开发阶段。

开发阶段：开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。本公司开发阶段的主要工作是产品功能及物料等确认、系统架构设计、代码编写、系统测试及验证测试，测试通过后正式发布产品，并投放市场试运营，最终达到商用可售，从而沉淀形成可迭代和复用价值的技术。

公司内部研究项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时可以予以资本化：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司财务部在取得经审批后的《立项申请表》，确认为该项目开发阶段的支出在符合上述资本化的条件时予以资本化。项目在开发完成后，研发部门提交结项报告，公司将其作为研发支出资本化时点的结束。

对于公司的战略性投资项目，旨在实现公司长期战略目标而进行的重大资源投入，为未来抢占市场先机、构建核心竞争力，实现可持续增长，予以资本化。研究阶段的支出及历史产品的改款升级项目，予以费用化处理。

37深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

24、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命

有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

25、长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在

一年以上的各项费用，按预计受益期间按直线法摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

26、合同负债

合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。

27、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

38深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

*因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

*因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计

划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

39深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

*服务成本。

*其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

*重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

28、预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

29、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：a 期权的行权价格；b 期权的有效期；c 标的股份的现行价格；d 股价预计波动率；e 股份的

预计股利；f 期权有效期内的无风险利率。

40深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（4）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付：

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

以现金结算的股份支付：

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（5）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

41深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

（6）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

30、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制公司履约过程中在

建商品或服务；*公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的

42深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实际占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

（2）收入计量原则

*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认的具体方法

公司主要销售车载信息终端等产品，均属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司将产品交付给客户并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单或其他商品交割的凭证，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用

31、合同成本

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

43深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得*减*的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

32、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用或损失。

（3）同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）政府补助在利润表中的核算

与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

（5）政府补助退回的处理

44深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

（6）政策性优惠贷款贴息的处理

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

33、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损），且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

34、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。

45深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）作为出租方租赁的会计处理方法实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

*经营租赁

本公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本公司将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。

35、其他重要的会计政策和会计估计

(1)商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

（2）使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1、租赁负债的初始计量金额；

2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3、本公司发生的初始直接费用；

4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司参照本附注五“（二十）固定资产”有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。

本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

46深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司按照本附注五“（二十四）长期资产减值”的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

36、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

37、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、6%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴1%、5%、7%

25%、20%、21%、16.5%、15%、企业所得税按应纳税所得额计缴

12.5%、0%

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴1%、2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

索菱国际实业有限公司16.5%

三旗通信科技（香港）有限公司16.5%

上海三旗通信科技有限公司15%

USA TRICHEER LTD 21%

西安龙飞网络科技有限公司15%

武汉英卡科技有限公司15%

上海航盛实业有限公司15%

武汉英卡锐驰科技有限公司20%

海南索菱电子科技有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

47深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

2、税收优惠

（1）2023年11月15日，本公司之子公司上海三旗通信科技有限公司（以下简称“三旗通信”）

通过上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局高新技术企业复审，颁发编号为 GR202331002424 的高新技术企业证书，有效期三年，自 2023 年 1 月 1日至 2025 年 12 月 31 日，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第

九十三条的规定，符合条件的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。三旗通信2023年至

2025年适用15%的优惠税率。

（2）2023年11月29日，本公司之孙公司西安龙飞网络科技有限公司（以下简称“龙飞网络”）

通过陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局高新技术企业复审，颁发编号GR202361000058 的高新技术企业证书，有效期三年，自 2024 年 1 月 1 日至 2026 年 12 月 31 日，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九

十三条的规定，符合条件的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。龙飞网络2024年至2026年适用15%的优惠税率。

（3）2023年10月16日，本公司之子公司武汉英卡科技有限公司（以下简称“武汉英卡”）通过

湖北省科学厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局高新技术企业认定，颁发编号为GR202342001213 的高新技术企业证书，有效期三年，自 2024 年 1 月 1 日至 2026 年 12 月 31 日，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九

十三条的规定，符合条件的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。武汉英卡2024年至2026年适用15%的优惠税率。

（4）2023年11月15日，本公司之子公司上海航盛实业有限公司（以下简称“上海航盛实业”）

通过上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局高新技术企业资格复审，取得编号为 GR202331001701 的高新技术企业证书，有效期三年，自 2023 年 1 月 1日至 2025 年 12 月 31 日，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》

第九十三条的规定，符合条件的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。上海航盛实业2023年至2025年适用15%的优惠税率。

（5）财政部税务总局公告2023年第12号《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司之孙公司武汉英卡锐驰科技有限公司适用小微企业税收减免政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款431893949.19261573819.25

其他货币资金98774.53940010.28

48深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

合计431992723.72262513829.53其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

261318412.37131044324.00

益的金融资产

其中：

理财产品261318412.37131044324.00

其中：

合计261318412.37131044324.00其他说明

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据4111003.164132243.69

商业承兑票据160000.00414600.90

合计4271003.164546844.59

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

42710427104546845468

账准备100.00%100.00%

03.1603.1644.5944.59

的应收票据其

中：

组合

1：银行41110411104132241322

96.25%90.88%

承兑汇03.1603.1643.6943.69票组合

160000160000414600414600

2：信用3.75%9.12%.00.00.90.90等级较

49深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

低的银行承兑汇票和商业承兑汇票

42710427104546845468

合计100.00%100.00%

03.1603.1644.5944.59

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据12519897.783938456.70

商业承兑票据160000.00

合计12519897.784098456.70

（5）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）119683487.16114363188.48

1至2年4891697.0222646397.68

50深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

2至3年20602301.748639964.68

3年以上36546670.9536167962.90

3至4年14756684.1315665496.00

4至5年6439140.7410883650.02

5年以上15350846.089618816.88

合计181724156.87181817513.74

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

367293532814009368383543714009

账准备20.21%96.19%20.26%96.20%

448.15548.1500.00675.95775.9500.00

的应收账款其

中：

按组合计提坏

1449942044512454914497819855125123

账准备79.79%14.10%79.74%13.70%

708.72016.64692.08837.79764.55073.24

的应收账款其

中：

账龄组1449942044512454914497819855125123

79.79%14.10%79.74%13.70%

合708.72016.64692.08837.79764.55073.24

1817245577312595018181755293126523

合计100.00%30.69%100.00%30.41%

156.87564.79592.08513.74540.50973.24

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由已采取法律手

11861305.110460405.111861305.110460405.1段，但预计收

客户一88.19%

8888回的可能性较

低最终客户重整

10549632.610549632.610549632.610549632.6无进展，预计

客户二100.00%

3333收回可能性很

低对方财务状况

10529347.210529347.210529347.210529347.2

客户三100.00%欠佳，收款存

2222

在风险

质量争议，预客户四2730163.122730163.122730163.122730163.12100.00%计无法收回

客户五1059000.001059000.001059000.001059000.00100.00%质量争议，预

51深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

计无法收回

客户六109227.80109227.80

36838675.935437775.936729448.135328548.1

合计

5555

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内119683487.165980084.285.00%

1至2年4891697.02489169.7010.00%

2至3年7342791.402202837.4230.00%

3至4年1836378.95918189.4850.00%

4至5年712333.59356166.8050.00%

5年以上10528020.6010498568.97100.00%

合计144994708.7220445016.64

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

35437775.935328548.1

信用损失的应

55

收账款按组合计提预

19855764.520445016.6

期信用损失的480024.29

54

应收账款

55293540.555773564.7

合计480024.29

09

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

52深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一38793928.7138793928.7121.35%1939696.44

客户二17143507.0517143507.059.43%857175.35

客户三14109327.4914109327.497.76%10916571.78

客户四11861305.1811861305.186.53%10460405.18

客户五10549632.6310549632.635.81%10549632.63

合计92457701.0692457701.0650.88%34723481.38

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据4640697.713658831.68

合计4640697.713658831.68

（2）其他说明

本公司认为，所持有的银行承兑汇票的承兑人信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提减值准备。

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息527586.63924276.73

其他应收款10304623.133921499.89

合计10832209.764845776.62

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

定期存款527586.63688481.37

其他235795.36

合计527586.63924276.73

53深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

2）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

4）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

54深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金5327088.201519000.64

代垫社保公积金494948.06556774.09

往来款项1385000.00

其他3712028.962123097.17

合计10919065.224198871.90

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）8483582.511758987.07

1至2年1562209.581459401.24

2至3年325681.88255490.64

3年以上547591.25724992.95

3至4年5673.30183075.00

4至5年445163.00516140.28

5年以上96754.9525777.67

合计10919065.224198871.90

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提预

期信用损失的277372.01337070.08614442.09其他应收款

合计277372.01337070.08614442.09

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

55深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名其他3126015.321年以内28.63%156300.77

第二名保证金及押金2522400.001年以内23.10%126120.00

第三名保证金及押金1264400.001年以内11.58%63220.00

第四名保证金及押金648884.641年以内5.94%32444.23

第五名保证金及押金442643.001年以内4.05%22132.15

合计8004342.9673.31%400217.15

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内5661009.6797.61%4166894.6694.99%

1至2年36223.490.62%125604.062.86%

2至3年10586.810.18%3393.840.08%

3年以上92076.671.59%90783.632.07%

合计5799896.644386676.19

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

期末余额前五名预付账款金额合计为4894702.83元，占预付款总额比例为84.39%。

其他说明：

56深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

81033032.574793174.1110998544.106447647.

原材料6239858.384550896.14

680389

在产品265402.01265402.011976521.431976521.43

19637671.916783761.631041872.027537978.5

库存商品2853910.293503893.49

1267

周转材料1141.691141.6925.3025.30

发出商品6999736.03684157.946315578.093919446.68996353.052923093.63

107936984.98159057.5147936409.138885266.

合计9777926.619051142.68

2095082

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料4550896.141688962.246239858.38

库存商品3503893.4953714.53703697.732853910.29

发出商品996353.05312195.11684157.94

合计9051142.681742676.771015892.849777926.61按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税进项待抵扣税款15395828.2616699657.04

预缴企业所得税884851.421400298.43

57深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

其他2122243.162099938.02

合计18402922.8420199893.49

其他说明：

10、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因众泰汽车

1743439211547040353161531892

股份有限

2.75.253.232.50

公司深圳市自

162521384390971625213

行科技有

0.00.500.00

限公司金华扬航基石股权

82388708238870

投资合伙.65.65

企业（有限合伙）三旗日本株式会社

36912383691238

(TRICHEER.00.00

JAPANLIMT

ED)珠海市菱

100000.0

通科技有

0

限公司辽宁索菱

5100000

实业有限.00公司深圳市索

菱通信技300000.0300000.0术有限公00司苏州州伊

184800014008001848000

信息科技

0.270.230.27

有限公司

64396632115470224470945553166228116

合计

1.67.257.733.231.42

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元确认的股利收其他综合收益指定为以公允其他综合收益项目名称累计利得累计损失入转入留存收益价值计量且其转入留存收益

58深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

的金额变动计入其他的原因综合收益的原因

其他说明：

11、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业浙江索菱新能

12381238

源汽

947.947.

车科

8989

技有限公司

12381238

小计947.947.

8989

二、联营企业

12381238

合计947.947.

8989

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产152763109.78151635945.30

合计152763109.78151635945.30

（1）固定资产情况

单位：元

59深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及办公模具及其他合计

一、账面原

值：

1.期初余281709207.75868452.229241497.411705128.1404292517.

5768231.67

额6045006

2.本期增

7649672.001701761.63595495.899946929.52

加金额

（1

7649672.001701761.63595495.899946929.52

）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

169776.92408271.071747543.87307769.312633361.17

少金额

（1

169776.92408271.071747543.87307769.312633361.17

）处置或报废

4.期末余281709207.83348347.329195715.211992854.6411606085.

5359960.60

额6021841

二、累计折旧

1.期初余77546077.438753306.519347285.6146569579.

4333771.026589139.30

额03489

2.本期增

2528656.811735896.63217144.972092672.55868422.457442793.41

加金额

（1

2528656.811735896.63217144.972092672.55868422.457442793.41

）计提

3.本期减

368464.64152879.85671798.1763246.881256389.54

少金额

（1

368464.64152879.85671798.1763246.881256389.54

）处置或报废

4.期末余79706269.540336323.320768160.0152755983.

4550915.997394314.87

额71276

三、减值准备

1.期初余89697380.116368180.1106086991.

21431.59

额6287

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1

60深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

）处置或报废

4.期末余89697380.116368180.1106086991.

21431.59

额6287

四、账面价值

1.期末账112305557.26643843.8152763109.

809044.618406123.604598539.81

面价值87978

2.期初账114465750.20746965.5151635945.

1434460.659872780.225115988.80

面价值04930

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物19390990.94

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程20251662.3815387782.72

合计20251662.3815387782.72

（1）在建工程情况

单位：元

61深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

设备及模具2050562.092050562.091947744.001947744.00

18160834.818160834.813149814.813149814.8

软件工程

0000

设备及安装40265.4940265.49290223.92290223.92

20251662.320251662.315387782.715387782.7

合计0.000.00

8822

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额35616966.1335616966.13

2.本期增加金额5859396.735859396.73

3.本期减少金额2376541.572376541.57

62深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

4.期末余额39099821.2939099821.29

二、累计折旧

1.期初余额2243213.252243213.25

2.本期增加金额2809597.302809597.30

（1）计提2809597.302809597.30

3.本期减少金额1188270.771188270.77

（1）处置1188270.771188270.77

4.期末余额3864539.783864539.78

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值35235281.5135235281.51

2.期初账面价值33373752.8833373752.88

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标软件合计

一、账面原值

1.期初余12612501.0112891235.17003890.0133469814.284661845.

8684405.20

额00001131

2.本期增

-70934.12-70934.12加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增

63深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

加

汇率变动影响-70934.12-70934.12

3.本期减

84380.7084380.70

少金额

（1

84380.7084380.70

）处置

4.期末余12612501.0112891235.17003890.0133314499.284506530.

8684405.20

额00002949

二、累计摊销

1.期初余83330676.112556327.845808650.6146851139.

3355219.831800264.67

额29516

2.本期增14762684.7

126125.014414580.18433077.19638316.339150586.00

加金额1

（114792494.8

126125.014414580.18433077.19638316.339180396.12

）计提3

汇率变动影响-29810.12-29810.12

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余87745256.313194644.254959236.6161613823.

3481344.842233341.86

额02587

三、减值准备

1.期初余14821479.513345970.532695377.4

2002115.372525811.92

额571

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余14821479.513345970.532695377.4

2002115.372525811.92

额571

四、账面价值

1.期末账10324499.165009292.090197329.2

9131156.164448947.971283433.86

面价值571

2.期初账14739079.374315192.8105115328.

9257281.174882025.161921750.19

面价值3974本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

64深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

上海三旗通信353279898.353279898.科技有限公司0303

武汉英卡科技97428344.697428344.6有限公司66

上海航盛实业62081468.862081468.8有限公司22

512789711.512789711.

合计

5151

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

上海三旗通信353279898.353279898.科技有限公司0303

武汉英卡科技97428344.697428344.6有限公司66

上海航盛实业62081468.862081468.8有限公司22

512789711.512789711.

合计

5151

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

改造工程281553.4146925.57234627.84

合计281553.4146925.57234627.84其他说明

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备49235268.927732494.6449312468.727718385.12

可抵扣亏损251277500.3745074370.03233478388.4242423900.38

其他权益工具投资公40353163.2610516764.4039998822.339988664.67

65深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

允价值变动

租赁负债35051553.175257732.9833243858.804986578.82

股份支付6503303.051138789.566503303.011138789.58

合计382420788.7769720151.61362536841.2866256318.57

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

13087842.501535552.8618880693.812404480.56

资产评估增值其他权益工具投资公

27732130.275285032.5427732130.275285032.54

允价值变动

使用权资产35235281.515285292.2333373752.885006062.93

合计76055254.2812105877.6379986576.9612695576.03

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产69720151.6166256318.57

递延所得税负债12105877.6312695576.03

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异109899960.7084505165.39

可抵扣亏损364677372.81343645471.18

合计474577333.51428150636.57

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年61752270.8526607452.66

2026年30814062.8422133135.61

2027年11911313.6934858889.07

2028年82491044.3872833661.88

2029年3906048.1217099114.33

2030年14906434.1728659456.72

2031年22364550.4344842848.40

2032年53617710.9217732198.06

2033年33142084.8138187590.58

2034年27935461.0640691123.87

2035年21836391.53

合计364677372.80343645471.18

66深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明

19、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款2686762.242686762.24

合计2686762.242686762.24

其他说明：

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保证金户保证金户

余额、管余额、管

418592.0418592.0理人账户14797251479725理人账户

货币资金

00余额及被.44.44余额及被

冻结的银冻结的银行存款等行存款等

4232103193909942815721988567

固定资产司法查封司法查封

6.370.941.536.10

1736443173644317617311761731

无形资产司法查封司法查封.14.14.15.15

4447607215460246057172312713

合计

1.516.088.122.69

其他说明：

上述受限固定资产、无形资产涉及债务已通过重整计划清偿，解除受限手续正在办理中。

21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款10000000.00

抵押借款20000000.00

信用借款15000000.00

合计45000000.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

67深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

22、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款97808042.02136279100.09

应付技术开发费1324709.371671725.86

应付设备采购款3427279.813197251.79

合计102560031.20141148077.74

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

24、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息28847.22

其他应付款56425524.00100433096.17

合计56454371.22100433096.17

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款应付利息28847.22

合计28847.22

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

68深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

债务重组现金补偿款16820515.3058360015.97

限制性股票回购义务27019650.0027019650.00

预提费用9942546.3212140735.15

往来款项183906.731841113.80

其他2458905.651071581.25

合计56425524.00100433096.17

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

25、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收房租48693.0095238.09

合计48693.0095238.09

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收合同未履约货款10744169.0212486584.72

69深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

减：计入其他流动负债-9709.09-19573.64

合计10734459.9312467011.08账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬27837102.7592848832.92109252164.3711433771.30

二、离职后福利-设定

470638.399758315.079926839.25302114.21

提存计划

三、辞退福利2505724.97269821.001582171.901193374.07

合计30813466.11102876968.99120761175.5212929259.58

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

27511425.3381078861.6497393049.6911197237.28

和补贴

2、职工福利费0.002198679.302198679.300.00

3、社会保险费325677.424676159.824750962.02250875.22

其中：医疗保险

310900.794359827.924444207.82226520.89

费工伤保险

10361.20264879.03254459.0020781.23

费生育保险

4415.4351452.8752295.203573.10

费

4、住房公积金0.004893063.704907404.90-14341.20

5、工会经费和职工教

0.002068.462068.460.00

育经费

合计27837102.7592848832.92109252164.3711433771.30

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险455267.439425201.559588403.81292065.17

70深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

2、失业保险费15370.96333113.52338435.4410049.04

合计470638.399758315.079926839.25302114.21其他说明

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税5794516.175920983.47

企业所得税3618827.741462644.59

个人所得税605056.66911473.71

城市维护建设税283685.69324432.54

印花税247943.43300750.92

教育费附加及地方教育费附加281595.10311929.79

房产税62626.0860813.68

土地使用税82091.1110762.69

其他933.16650555.74

合计10977275.149954347.13其他说明

29、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债4880086.913708847.73

合计4880086.913708847.73

其他说明：

30、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未终止确认的承兑汇票4098456.704452243.69

待转销项税额405175.721027315.08

合计4503632.425479558.77

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

71深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

31、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

应付租赁款39742169.5938271233.77

减：未确认融资费用-4690617.02-5027374.97

减：一年内到期的租赁负债-4880086.91-3708847.73

合计30171465.6629535011.07

其他说明：

项目期末余额年初余额

1-2年5074033.963626955.58

2-3年3881511.653102768.59

3年以上21215920.0522805286.90

合计30171465.6629535011.07

32、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证1149154.051263929.99

合计1149154.051263929.99

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

33、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助3940000.00660000.001200000.003400000.00收到政府补助

合计3940000.00660000.001200000.003400000.00

其他说明：

本期新增补助本期计入当期与资产相关/项目上年年末余额其他变动期末余额金额损益金额与收益相关上海市首台套专项（基于多类别传感器融合的商用车智能网联成套装800000.00400000.001200000.00-与收益相关备首台突破）

上海市国库收付中心零余额专户款-

2022800000.00800000.00与收益相关服务业

思特威（上海）电子科技股份有限

-1440000.00260000.001700000.00与收益相关公司款国家科技部项目

多模态多传感智能座舱系统研发与900000.00900000.00与收益相关应用示范

合计3940000.00660000.001200000.00-3400000.00

72深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

8617404086179982

股份总数59423.0059423.00

1.004.00

其他说明：

2024年7月26日召开了第五届董事会第十三次会议和第五届监事会第十二次会议，审议通过了《关于2022年限制性股票与股票期权激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件及第二个行权期行权条件成就的议案》。2025年1-6月，上述股票期权行权新增股本59423股。

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

2327121168.55270592.602327391761.15

价）

其他资本公积307007254.42322130004.5477506.32629059752.64

合计2634128422.97322400597.1477506.322956451513.79

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）2025年6月10日，公司收到业绩承诺方汤和控股支付的业绩承诺补偿款合计318536917.22元，增加资本公积-其他资本公积318536917.22元。

（2）股权激励限制性股票认缴出资及股票期权行权增加资本公积（股本溢价）270592.60元，结转前

期相应的其他资本公积77506.32元；股份支付分摊增加资本公积-其他资本公积3593087.32元。

36、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票27019650.0027019650.00

合计27019650.0027019650.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

37、其他综合收益

单位：元本期发生额

项目期初余额本期所得减：前期减：前期减：所得税后归属税后归属期末余额税前发生计入其他计入其他税费用于母公司于少数股

73深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

额综合收益综合收益东当期转入当期转入损益留存收益

一、不能

重分类进-----

损益的其13237182115470528099.71587044-326.331482422

他综合收2.78.253.206.98益其他

-----权益工具

13237182115470528099.71587044-326.331482422

投资公允

2.78.253.206.98

价值变动

二、将重

----分类进损

1233966416393.7416393.71275606

益的其他

8.40882.18

综合收益

外币----

财务报表1233966416393.7416393.71275606

折算差额8.40882.18

-----其他综合

255768525318640.000.00528099.72003437-326.332758028

收益合计

1.18.033.989.16

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

38、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积38075914.7138075914.71

合计38075914.7138075914.71

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

39、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-2670358383.12-2730425997.78

调整后期初未分配利润-2670358383.12-2730425997.78

加：本期归属于母公司所有者的净利

5784108.9622306855.73

润

期末未分配利润-2664574274.16-2708119142.05

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

74深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

40、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务436253035.39329930381.61636100207.21500123056.60

其他业务7680253.075417778.549302551.646277366.78

合计443933288.46335348160.15645402758.85506400423.38

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

75深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为212185900元，其中，

212185900元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

41、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税939150.66557341.97

教育费附加895272.83486500.73

房产税307372.19296310.64

土地使用税92853.8092853.56

车船使用税5248.166830.00

印花税426456.78521380.07

其他5027.261074.46

合计2671381.681962291.43

其他说明：

42、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬18224136.2324360323.06

福利费2040265.043796809.31

租赁费3806623.492467683.06

折旧及摊销7477442.717134542.21

差旅费1161014.231689901.04

业务招待费1532190.973134181.04

办公费297406.02810391.71

咨询顾问费627887.092535467.00

水电费624877.36543058.28

车辆使用费211325.07276585.20

网络通信费171909.27225895.81

审计评估费31760.46221085.98

环境卫生费27865.4218974.95

存货损失49562.651211600.92

股权激励费2223454.416114894.63

其他1921003.293726186.62

合计40428723.7158267580.82其他说明

43、销售费用

单位：元

76深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

工资7884135.2910161452.59

运输费829889.39

差旅费1113087.811335900.07

宣传广告费55161.22229008.51

销售佣金4001377.013273682.44

折旧摊销34866.5024565.53

业务招待费1442797.911865572.11

售后服务费710090.571354242.82

租金148801.287330.29

其他3377959.573457822.99

合计18768277.1622539466.74

其他说明：

44、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬福利30406691.4233155994.73

折旧摊销10015703.704575947.58

材料投入1357275.111299828.25

委托研发费用2447543.211331361.45

样品及测试费3049647.62513200.66

办公培训会议费等62274.19169837.08

股权激励费用963526.001484632.41

其他2158925.133326963.66

合计50461586.3845857765.82其他说明

45、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出751668.93225498.94

减：利息收入-3977686.06-5505495.81

减：利息资本化金额

汇兑损益-662838.54-5239881.24

手续费246475.17141528.69

其他-191677.71-187823.35

合计-3834058.21-10566172.77其他说明

46、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

个税手续费返还270946.36166700.66

进项税加计抵减81208.46

就业及稳岗补贴107434.46183451.03

上海市首台套专项1200000.000.00

残疾人超比例返还984.403656.70

77深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

生育津贴39327.860.00

工会经费返还0.00

税收返还175356.00

税收减免46556.1546118.99

专精特新奖励200000.00

合计1665249.23856491.84

47、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收

2778060.431491617.64

益

合计2778060.431491617.64其他说明

48、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-513566.03-148265.92

其他应收款坏账损失-337070.103876348.31

合计-850636.133728082.39其他说明

49、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-821932.00-3846125.90值损失

合计-821932.00-3846125.90

其他说明：

50、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益141486.461554174.79

51、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助82158.8780515.35

其他962583.20948204.34

78深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

合计1044742.071028719.69

其他说明：

52、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

经营性违约金2673133.78

其他570746.2713198.17

合计570746.272686331.95

其他说明：

53、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1440518.79907088.25

递延所得税费用-2981211.18100921.80

合计-1540692.391008010.05

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额3475441.38

按法定/适用税率计算的所得税费用868860.34

子公司适用不同税率的影响-1597093.86

不可抵扣的成本、费用和损失的影响104103.13

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响140718.50本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

5370633.40

亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-6427913.91

所得税费用-1540692.39其他说明

54、其他综合收益

详见附注37

79深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

55、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

押金及保证金89158.003313558.05

利息收入3725189.175507693.63

政府补助1176124.33888345.33

往来款及其他9930122.919167915.31

合计14920594.4118877512.32

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

费用35521850.4042356883.32

手续费86865.4280144.16

押金及保证金259976.003235940.45

员工借支2123606.062074791.25

往来款及其他56907154.503354262.89

合计94899452.3851102022.07

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

控股股东业绩补偿款318536917.22

合计318536917.22收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

控股股东业绩补偿款318536917.22

合计318536917.22

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

交易手续费6490.406245.00

合计6490.406245.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

80深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

管理人账户转入28327558.48

合计28327558.48

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付重整债权4352312.00

支付租赁款1476161.58

合计1476161.584352312.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

56、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润5016133.7722060021.88

加：资产减值准备1672568.13118043.51

固定资产折旧、油气资产折

5532424.637895818.19

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2809597.301130018.18

无形资产摊销13888221.3210412272.67

长期待摊费用摊销46925.57

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-141486.46-1554174.79填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-3834058.21189084.51

列）投资损失（收益以“－”号填-2778060.43-1491617.64

列）

81深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告递延所得税资产减少（增加以-3463833.04-1722980.93“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-589698.40-1029546.42“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

40726209.2338854313.68

填列）经营性应收项目的减少（增加-6681660.9065898302.04以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-102183072.60-39346969.25以“－”号填列）

其他-5159759.69-14706649.37

经营活动产生的现金流量净额-55139549.7886705936.26

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额431574131.72484727774.84

减：现金的期初余额261034104.09356093716.53

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额170540027.63128634058.31

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金431574131.72261034104.09

可随时用于支付的银行存款431574131.72261034104.09

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额431574131.72261034104.09

57、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

58、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

82深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：美元30433025.677.1586217857857.56

欧元0.000.00

港币62206.020.912056731.89应收账款

其中：美元5025215.687.158635973508.95

欧元0.000.00

港币236861.590.912216017.77长期借款

其中：美元欧元港币其他应付款

其中：美元257545.967.15861843668.51应付账款

其中：美元2643858.927.158618926328.46

364756.130.9120332657.59

港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

（1）本公司全资子公司索菱国际实业有限公司，位于中国香港，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港元为其记账本位币。

（2）本公司全资子公司三旗通信科技（香港）有限公司，位于中国香港，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。

（3）本公司全资子公司 USA TRICHEER LTD，位于美国，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。

59、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

报告期内，本公司简化处理的短期租赁或低价值资产的产生的租赁费用为840489.34元。

83深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入699907.17

合计699907.17作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

60、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬福利40775405.8348271663.61

折旧摊销10764842.156220175.48

材料投入2064547.051731195.19

委托研发费用2660333.931451522.37

样品及测试费3011911.77518600.08

办公培训会议费等64662.58176608.68

股权激励费用963526.003326963.66

其他2341552.343098127.65

合计62646781.6564794856.72

其中：费用化研发支出50461586.3845857765.82

资本化研发支出12185195.2718937090.90

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益

899243120435021103593

项目一0.000.000.000.000.00.26.994.25

项目二729498724184360.000.000.000.000.009713424

84深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告.42.89.31

153034158737627404103

项目三0.000.000.000.000.00.32.35.67

2929786593317.83523104

项目四.923.75

958738.0906491.11865229

项目五

75.22

349684.0349684.0

项目六

66

项目七3066.503066.500.00

217093512185193389148

合计0.000.000.003066.500.00

1.495.270.26

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据

2025年10月312023年10月12

项目一研发中开发产品后销售立项申请表日日

2025年11月302024年09月02

项目二研发中开发产品后销售立项申请表日日

2025年12月312024年09月01

项目三研发中开发产品后销售立项申请表日日开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

基于经营战略发展的需要，优化内部管理机构、充分整合资源、降低管理成本、提高管理及运营效率，于2025年5月7日完成全资孙公司索菱智行科技（上海）有限公司下属全资子公司海南索菱电子科技有限公司的注销。

85深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

2、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

索菱国际实3076593.香港香港研发销售100.00%投资设立业有限公司00九江妙士酷

39534451同一控制下

实业有限公九江市九江市制造业100.00%.62企业合并司广东索菱电

25000000

子科技有限惠州市惠州市制造业100.00%投资设立.00公司深圳市索菱

10000000

投资有限公深圳市深圳市金融投资100.00%投资设立

0.00

司上海索菱实10000000

上海市上海市销售51.00%投资设立

业有限公司.00惠州市索菱

5000000.

精密塑胶有惠州市惠州市制造业100.00%投资设立

00

限公司惠州市妙士

5000000.

酷实业有限惠州市惠州市制造业100.00%投资设立

00

公司长春市索菱

10000000

科技有限公长春市长春市销售51.00%投资设立.00司

武汉英卡科6250000.非同一控制

武汉市武汉市研发销售100.00%技有限公司00下企业合并武汉英卡锐非同一控制

驰科技有限500000.00武汉市武汉市销售100.00%下企业合并公司上海三旗通

50000000研发生产销非同一控制

信科技有限上海市上海市100.00%.00售下企业合并公司三旗通信科

41006400非同一控制技（香港）香港香港研发销售100.00%.00下企业合并有限公司西安龙飞网

10000000非同一控制

络科技有限西安市西安市研发销售100.00%.00下企业合并公司

上海旗旌科5000000.非同一控制

上海市上海市研发销售100.00%技有限公司00下企业合并

三旗（惠

20000000研发生产销

州）电子科惠州市惠州市100.00%投资设立.00售技有限公司索菱智行科

5000000.技（上海）上海市上海市研发销售100.00%投资设立

00

有限公司

86深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

上海航盛实50000000非同一控制

上海市上海市制造业95.00%

业有限公司.00下企业合并

安徽索菱科5000000.芜湖市芜湖市销售100.00%投资设立技有限公司00无锡索菱科40000000

无锡市无锡市研发100.00%投资设立

技有限公司.00

USA

TRICHEER 712.68 美国 美国 销售 100.00% 投资设立

LTD

上海云木科5000000.上海市上海市研发销售51.00%10.00%资产收购技有限公司00奇菱智行科

10590200技（芜湖）芜湖市芜湖市研发销售51.00%10.00%资产收购

0.00

有限公司芜湖菱云科

1000000.

技合伙企业芜湖市芜湖市技术服务100.00%投资设立

00

(有限合伙)桐乡乌镇索

20000000

菱科技有限嘉兴市嘉兴市研发100.00%投资设立.00公司成都索菱车

20000000

联科技有限成都市成都市研发100.00%投资设立.00公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额上海航盛实业有限公

5.00%-304285.280.001282082.79

司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债上海航盛418652919478312936956824512755881071350639457452实业886584867352462610705696295917605471306477660831

有限.72.93.65.75.18.93.25.069.31.76.66.42公司

87深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

上海航盛---

292640818233845332479255608.1

实业有限6085705-6526.5832471173282450

7.40.619.797

公司.58.38.94

其他说明：

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计1238947.891238947.89下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润0.00-44070.88

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

3、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

3940000.1200000.3400000.

递延收益660000.00与收益相关

000000

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元

88深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

会计科目本期发生额上期发生额

其他收益1665249.23856491.84

营业外收入82158.8760481.25

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注三相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。2024年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资

产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

（2）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

*利率风险

本公司的利率风险主要产生于租赁负债等，固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司无浮动利率借款。利率浮动将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

*汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司承受外汇风险主要与美元有关，本公司及下属子公司索菱国际及香港三旗以美元进行保税料件采购和销售。本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算，部分为港币和欧元。2024年12月31日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债大部分为人民币余额，部分为港元、欧元余额，因港元、欧元余额部分相对余额较小，且港元、欧元相对人民币汇率波动不大，不在此处进行外汇风险分析。

89深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，由于外币金融资产和负债占总资产比重较小，目前汇率的变动对公司经营活动影响不大，除尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险外，本公司目前并未采取其他措施规避外汇风险。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额项目美元其他外币合计

现金及现金等价物217857857.5662206.02217920063.59

交易性金融资产90395458.950.0090395458.95

应收账款37862546.182879492.6040742038.78

其他应收款0.000.000.00

应付账款18926328.47332657.5919258986.06

其他应付款1843668.510.001843668.51

（3）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

截止2025年6月30日，本公司金融机构借款余额为人民币4500万元。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值项目

第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计

90深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

265959110.08265959110.08

产

（4）应收款项融资4640697.714640697.71

（5）其他261318412.37261318412.37

（三）其他权益工具

15318922.5046962238.9262281161.42

投资

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例中山乐兴企业管

中山市投资咨询5000万元人民币7.29%22.38%理咨询有限公司本企业的母公司情况的说明

根据深圳中院裁定批准的重整计划，以公司原有总股本为基数，按每10股转增10股的比例实施资本公积金转增股本，共计转增421754014股，索菱股份总股本增至843508028股。前述转增股票不向原股东分配，其中180000000股用于引入投资人，剩余241754014股用于抵偿本公司及全资子公司广东索菱的债务。

91深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

上述资本公积金转增股份的股份已于2021年12月31日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记。中山乐兴原持有本公司13.89%股份，资本公积金转增股份后，原有持股比例被动稀释至

6.94%；因执行重整计划，2022年1月26日，管理人已将4258786股（持股比例0.51%）的债转股股

票过户至中山乐兴，中山乐兴持股比例变更为7.45%；2022年7月14日，公司完成首次授予的2022年限制性股票与股票期权激励计划之限制性股票登记，公司新增限制性股票3700000股；2023年5月24日，公司完成预留授予的2022年限制性股票与股票期权激励计划之限制性股票登记，公司新增限制性股票600000股；2023年12月28日，公司完成首次授予的2023年限制性股票与股票期权激励计划之限制性股票登记，公司新增限制性股票6620000股；2023年首次授予的2022年限制新股票于股票期权激励计划之股票期权自主行权3111850股；2024年10月25日，公司完成2023年限制性股票与股票期权激励计划之限制性股票预留授予登记，新增限制性股票194万股；2024年12月25日，公司完成回购注销部分限制性股票29.5万股；报告期内，2022年限制性股票与股票期权激励计划授予股权激励计划激励对象行权的股数为2614946股；中山乐兴持股比例被动稀释至7.29%。另外2021年12月23日，汤和控股与中山乐兴签署《表决权委托和一致行动协议》，自本次投资所涉1.3亿股股份登记至汤和控股证券账户之日起，汤和控股同意无条件且不可撤销地将全部持有上市公司的股票所对应的表决权等相关权利委托中山乐兴行使。

截至报告期末，中山乐兴对本公司的表决权比例为22.38%。

本企业最终控制方是许培锋。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、1、(1)企业集团的构成”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、2、在合营企业或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系汤和控股集团有限公司同一实际控制人控制的企业广西索菱科技有限公司公司原副董事长担任董事的企业广州市锦桂茶业有限公司同一实际控制人控制的企业中山和祥管理咨询有限公司同一实际控制人控制的企业

建华文化发展（广东）有限公司同一实际控制人控制的企业安徽众合供应链管理有限公司同一实际控制人控制的企业建华供应链集团有限公司同一实际控制人控制的企业上海盛泽智景实业发展有限公司同一实际控制人控制的企业上海汤和物业管理有限公司同一实际控制人控制的企业

汤始建华建材（上海）有限公司同一实际控制人控制的企业其他说明

92深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度建华文化发展（广东）有限公采购商品否5283.02司建华供应链集团

采购商品否1689.86有限公司广州市锦桂茶业

采购商品33164.00否47294.00有限公司上海汤和物业管

物业服务133830.84否理有限公司上海汤和物业管

水电费295981.82否理有限公司上海盛泽智景实

租赁服务1936980.05否业发展有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额安徽众合供应链管理有限公

销售商品11353716.7314988585.88司上海盛泽智景实业发展有限

销售服务4127.35公司

汤始建华建材（上海）有限

销售服务104740.56公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

93深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额上海盛泽智景房屋建193649437

实业发0.000.000.00

筑物980.051.61展有限公司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕深圳市高新投融资担

10000000.002025年05月29日2026年06月08日否

保有限公司

建华控股有限公司75000000.002025年05月01日2028年12月31日否关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入深圳市高新投小额贷

10000000.002025年06月13日2026年06月08日年利率3.9%

款有限公司拆出

94深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3544483.863968899.34

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备安徽众合供应链

应收账款1586036.0079301.801033790.0051689.50管理有限公司安徽众合供应链

应收票据3608265.35管理有限公司安徽众合供应链

应收款项融资4100000.00管理有限公司上海盛泽智景实

其他应收款648884.6432444.23648884.6432444.23业发展有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债广西索菱科技有限公司4448.995027.36上海盛泽智景实业发展有限

租赁负债30378314.6131820923.07公司

7、关联方承诺（1）2021年12月8日索菱股份管理人与汤和控股有限公司签署《关于深圳市索菱实业股份有限公司的重整投资协议书》，汤和控股承诺认购的转增股票自登记至其证券账户之日起限售36个月；同时汤和控股承诺，在汤和控股作为重整后索菱股份主要股东以及索菱股份所在行业相关法律法规、政策、经济环境均未发生重大不利变化的前提下，通过包括但不限于改善生产经营、注入其他经营资产等各类方式，保证自2022年1月1日至2024年12月31日期间索菱股份实现的年平均净利润不低于

1.4亿元。若因汤和控股原因导致上述承诺未实现的，应当在索菱股份2024年年度报告披露后三个月内

以现金方式补足。截止本报告期末，该承诺已履行完毕。

95深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告（2）2021年12月15日，索菱股份管理人与深圳市高新投集团有限公司签署《关于深圳市索菱实业股份有限公司的重整投资协议书》，高新投承诺认购的转增股票自登记至其证券账户之日起限售36个月。

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

112589.2

管理人员2242338112.37400000

9

销售人员50008498.5050000

研发人员2900049291.30200000

生产人员30005099.10

101001.2112589.2

合计00.0059423650000

79

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

4.25元/份-5.19元/

管理人员9个月-19个月份

4.25元/份-5.19元/

销售人员9个月-19个月份

4.25元/份-5.19元/

研发人员9个月-19个月份

4.25元/份-5.19元/

生产人员9个月-19个月份其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

限制性股票，采用授予日公司的股票市价；

授予日权益工具公允价值的确定方法

股票期权，采用 Black-Scholes 期权定价模型。

股价、无风险收益率、历史波动率

限制性股票，授予日公司的股票市价授予日权益工具公允价值的重要参数股票期权，无风险收益率使用同期国人民银行指定的金融机构存款基准利率，历史波动率采用深证成指历史波动率。

可行权权益工具数量的确定依据公司需根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做

96深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额46111357.97

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额3593087.33其他说明

公司于2022年6月9日召开了第四届董事会第二十四次会议和第四届监事会第十三次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票与股票期权的议案》。根据《2022年限制性股票与股票期权激励计划》（以下简称“《激励计划》”、“本激励计划”）的相关规定和公司2021年年度股东大会的授权，确定以2022年6月9日为本激励计划的首次授予日，以2.13元/股的价格向7名激励对象授予

370万股限制性股票，以4.25元/份的价格向100名激励对象授予1115万份股票期权。

2023年3月28日召开了第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票与股票期权的议案》。董事会认为本激励计划的预留授予条件已经成就，确定以2023年4月3日为本激励计划的预留授予日，以2.13元/股的价格向2名激励对象授予

60万股限制性股票，以4.25元/份的价格向1名激励对象授予25万份股票期权。

2023年11月22日索菱股份第五届董事会第八次会议审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票与股票期权的议案》，以2.60元/股的价格向17名激励对象授予855.00万股限制性股票，以5.19元/份的价格向8名激励对象授予185.00万份股票期权。

2024年9月25日召开了第五届董事会第十五次会议和第五届监事会第十四次会议，审议通过了

《关于向激励对象授予预留部分限制性股票与股票期权的议案》。董事会认为本激励计划的预留授予条件已经成就，确定以2024年9月25日为本激励计划的预留授予日，以2.60元/股的价格向14名激励对象授予213.75万股限制性股票，以5.19元/份的价格向7名激励对象授予46.25万份股票期权。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员2223454.40

销售人员320619.70

研发人员963526.00

生产人员85487.23

合计3593087.33其他说明

97深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、债务重组

2、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1089481.782795811.02

98深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

1至2年2764672.321975.89

2至3年0.0077317712.21

3年以上92119899.4615446142.98

3至4年76894233.45

4至5年0.004922090.48

5年以上15225666.0110524052.50

合计95974053.5695561642.10

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

48228482284822848228

账准备5.03%100.00%0.005.05%100.00%0.00

25.4825.4825.4825.48

的应收账款其

中：

按组合计提坏

911517237083914907387407983330

账准备94.97%11.41%94.95%8.16%

228.0879.12148.96816.6223.59893.03

的应收账款其

中：

账龄组726857237031458.748907407981091.

7.57%99.57%7.84%98.92%

合37.9879.128614.9523.5936关联方83882838828324983249

87.40%0.000.00%87.12%

组合690.10690.10801.67801.67

959741205983914955611223083330

合计100.00%12.57%100.00%0.00%

053.56904.60148.96642.10749.07893.03

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由最终客户重整

客户一4822825.484822825.484822825.484822825.48100.00%无进展，很可能无法收回

合计4822825.484822825.484822825.484822825.48

按组合计提坏账准备类别名称：组合计提

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

99深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

账龄组合7268537.987237079.1299.57%

关联方组合83882690.100.000.00%

合计95974053.5612059904.60

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

信用损失的应4822825.484822825.48收款按组合计提预

期信用损失的7407923.59170844.477237079.12应收款

12230749.012059904.6

合计170844.47

70

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名57929441.4057929441.4060.36%

第二名22632833.3822632833.3823.58%

第三名6010144.086010144.086.26%6010144.08

100深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

第四名4822825.484822825.485.03%4822825.48

第五名2084062.112084062.112.17%

合计93479306.4593479306.4597.40%10832969.56

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款807370055.71665001431.06

合计807370055.71665001431.06

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金28000.0013200.00

往来款项814713573.86663336490.51

代垫社保公积金34043.9829443.11

其他4524842.621709925.89

合计819300460.46665089059.51

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）171509420.79102622647.84

1至2年93606226.228040219.74

2至3年3843036.5260808343.08

3年以上550341776.93493617848.85

3至4年56723528.08493607071.18

4至5年493607471.18

5年以上10777.6710777.67

合计819300460.46665089059.51

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合81930023040481907066508987628.665001

100.00%

计提坏460.46.74055.72059.5145431.06

101深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

账准备其

中：

账龄组45868230404435641752587628.16649

0.26%5.00%

合86.60.7481.8668.914540.46关联方814713814713663336663336

99.74%

组合573.86573.86490.60490.60

81930023040481907066508987628.665001

合计100.00%

460.46.74055.72059.5145431.06

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额87628.4587628.45

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提预

期信用损失的87628.45其他应收款

合计87628.45

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

102深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名往来款项545533310.862-3年66.59%0.00

第二名往来款项175274319.382-3年21.39%0.00

第三名往来款项51497557.602-3年6.29%0.00

第四名往来款项12789881.811年-2年1.56%0.00

第五名往来款项10559733.202-3年1.29%0.00

合计795654802.8597.12%0.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

109021261539840022.550372597.109021261539840022.550372597.

对子公司投资

9.5902579.590257

对联营、合营

1238947.871238947.871238947.871238947.87

企业投资

109145156539840022.551611545.109145156539840022.551611545.

合计

7.4602447.460244

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）九江妙士

40186854018685

酷实业有

3.783.78

限公司索菱国际

32917203291720

实业有限.50.50公司

103深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

广东索菱

25000002500000

电子科技

0.000.00

有限公司惠州市索菱精密塑50000005000000

胶有限公.00.00司惠州市妙

50000005000000

士酷实业.00.00有限公司深圳市索

10000001000000

菱投资有

00.0000.00

限公司上海索菱

51000005100000

实业有限.00.00公司长春市索

51000005100000

菱科技有.00.00限公司上海三旗

2210713378990022107133789900

通信科技

75.2708.1675.2708.16

有限公司武汉英卡

2627083102600026270831026000

科技有限

3.4813.863.4813.86

公司上海航盛

8687397582500086873975825000

实业有限

1.480.001.480.00

公司

三旗(惠

州)电子科640622.9640622.9技有限公77司西安龙飞

45963804596380

网络科技.81.81有限公司无锡索菱

12000001200000

科技有限

0.000.00

公司安徽索菱

30000003000000

科技有限.00.00公司索菱智行

科技（上15506771550677海）有限.57.57公司奇菱智行

科技（芜56901615690161湖）有限.71.71公司

5503725539840055037255398400

合计0.000.000.000.00

97.5722.0297.5722.02

（2）对联营、合营企业投资

单位：元投资期初减值本期增减变动期末减值

104深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

单位余额准备权益宣告余额准备（账期初法下其他发放（账期末面价余额其他计提追加减少确认综合现金面价余额值）权益减值其他投资投资的投收益股利值）变动准备资损调整或利益润

一、合营企业浙江索菱新能

12381238

源汽

947.947.

车科

8787

技有限公司

12381238

小计947.947.

8787

二、联营企业

12381238

合计947.947.

8787

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2363343.36769283.487342785.844828513.50

其他业务1660034.7846200.0049619.28

合计4023378.14769283.487388985.844878132.78

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

105深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收

120551.39124670.91

益

合计120551.39124670.91

106深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益141486.46固定资产处置计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1455271.99收到政府补助

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动2778060.43理财收益损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

473995.80

支出

减：所得税影响额384084.46

少数股东权益影响额（税后）115628.61

合计4349101.61--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.67%0.00680.0068

利润扣除非经常性损益后归属于

0.17%0.00170.0017

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

107深圳市索菱实业股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

108