青岛国恩科技股份有限公司

审计报告

索引页码

审计报告1-4公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-137审计报告

XYZH/2025JNAA1B0180青岛国恩科技股份有限公司

青岛国恩科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了青岛国恩科技股份有限公司（以下简称国恩股份公司）财务报表，包括

2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，的合并及母公司利润表、合

并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国恩股份公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国恩股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.收入确认事项

关键审计事项审计中的应对我们针对收入确认所实施的重要审计程

如财务报表附注五、46所示，国恩股份营业收入金额为1921986.61万元。序包括：

考虑营业收入是国恩股份关键业绩指标之（1）了解和评价国恩股份与收入确认相一，收入确认可能存在风险，因此我们将收关内部控制设计及运行的有效性；

入确认确定为关键审计事项。

（2）获取国恩股份与客户签订的合同，

1审计报告（续） XYZH/2025JNAA1B0180

青岛国恩科技股份有限公司

检查发货及验收、收款及结算政策等关键条款，评估管理层对收入确认时点的判断是否符合会计准则规定；

（3）执行分析性程序，对营业收入以及

毛利率分客户、产品进行两期分析、对比，判断本期营业收入和毛利率波动的合理性；

（4）选取样本抽查收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发运单据、销售发票、客户签收记录、收款单据等；

（5）对主要客户的交易额进行函证，以

验证收入确认的真实性、准确性；

（6）执行收入截止测试程序，以评价营业收入是否记录于恰当的会计期间。

2.商誉减值事项

关键审计事项审计中的应对我们针对商誉减值所实施的重要审计程

序包括：

（1）测试和评价与商誉减值相关的内部控制有效性；

如财务报表附注三、21及附注五、19中所示，国恩股份合并财务报表商誉余额为（2）评价管理层确定商誉所属相关资产

33363.03万元。根据准则规定，商誉无论组可回收金额时采用的方法、关键假设、有无减值迹象，公司至少应当在每年年度终参数以及判断的合理性；

了进行减值测试。由于管理层在确认商誉相（3）获取管理层聘请外部评估专家出具关资产组的可收回金额时涉及重大判断，因的商誉减值测试报告，复核商誉减值计算此我们将商誉减值事项确定为关键审计事过程的准确性；

项。

（4）评价管理层聘请的外部评估专家的

胜任能力、专业素质和客观性；

（5）检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中做出恰当的列报和披露。

2审计报告（续） XYZH/2025JNAA1B0180

青岛国恩科技股份有限公司

四、其他信息

国恩股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括国恩股份公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估国恩股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算国恩股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督国恩股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

3审计报告（续） XYZH/2025JNAA1B0180

青岛国恩科技股份有限公司

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国恩股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不

确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国恩股份公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就国恩股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：刘玉显（项目合伙人）

中国注册会计师：刘玉

中国北京二○二五年四月二十四日

4合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：青岛国恩科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2024年1月1日

流动资产：

货币资金五、13024966556.053006806950.60结算备付金拆出资金

交易性金融资产五、22471278.9531156493.94衍生金融资产

应收票据五、3679559447.73588607936.67

应收账款五、42746929430.172444491299.28

应收款项融资五、5356224459.40221913769.85

预付款项五、6687730138.12677908047.73应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、724927986.75106419270.17

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货五、83377655383.963085149558.60

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产五、928124967.4032214412.69

其他流动资产五、1085011291.02100644566.78

流动资产合计11013600939.5510295312306.31

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款五、11

长期股权投资五、12212493868.4321589117.62

其他权益工具投资五、1335196061.665621494.45其他非流动金融资产

投资性房地产五、142577258.3521453594.30

固定资产五、153428468040.202672953084.94

在建工程五、162187300646.63801359004.82生产性生物资产油气资产

使用权资产五、1746416101.9827639556.21

无形资产五、18968591362.89783400719.23

其中：数据资源

开发支出六、13238217.38

其中：数据资源

商誉五、19333630344.66340132922.76

长期待摊费用五、204733791.535845246.97

递延所得税资产五、2117960615.8723731997.59

其他非流动资产五、22100477460.8050928114.30

非流动资产合计7337845553.004757893070.57

资产总计18351446492.5515053205376.88

法定代表人：王爱国主管会计工作负责人：于垂柏会计机构负责人：赵彦英

1合并资产负债表(续)

2024年12月31日

编制单位：青岛国恩科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2024年1月1日

流动负债：

短期借款五、241594352612.431385294859.30向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五、253490638786.273349026698.87

应付账款五、26841602346.69754244045.33预收款项

合同负债五、2781649695.6399472048.24卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、2869690337.3845467302.51

应交税费五、29199408513.9945218688.86

其他应付款五、3034144836.7214839623.73

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、31652732257.36527099972.81

其他流动负债五、32140318949.42132562327.59

流动负债合计7104538335.896353225567.24

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款五、332565472800.001821156700.00

应付债券五、34340635056.88327018364.37

其中：优先股永续债

租赁负债五、3524939086.0414800122.93

长期应付款五、361072409599.0610000000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五、3761886678.5559721260.05

递延所得税负债五、21149236012.3487316089.13其他非流动负债

非流动负债合计4214579232.872320012536.48

负债合计11319117568.768673238103.72

股东权益：

股本五、38271250000.00271250000.00

其他权益工具五、39

其中：优先股永续债

资本公积五、40762052502.74765743475.58

减：库存股五、41130291303.33

其他综合收益五、42-645258.00-29787.06

专项储备五、4315915474.936849972.26

盈余公积五、44135625000.00135625000.00一般风险准备

未分配利润五、453916690875.293296061523.27

归属于母公司股东权益合计4970597291.634475500184.05

少数股东权益2061731632.161904467089.11

股东权益合计7032328923.796379967273.16

负债和股东权益总计18351446492.5515053205376.88

法定代表人：王爱国主管会计工作负责人：于垂柏会计机构负责人：赵彦英

2母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：青岛国恩科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2024年1月1日

流动资产：

货币资金1757941354.231428138465.75

交易性金融资产112222471.45114852562.49衍生金融资产

应收票据525261363.75415281091.31

应收账款十六、12592419871.292635434490.71

应收款项融资262916064.39165915559.85

预付款项133614259.3763548972.51

其他应收款十六、2396426571.65129767702.56

其中：应收利息11875104.488979437.97应收股利

存货2050441158.781979949225.32

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产28124967.4032214412.69

其他流动资产13690656.62

流动资产合计7873058738.936965102483.19

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十六、32766567014.962384376346.23其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产195179503.54213731688.75

固定资产515918876.02539481259.60

在建工程161767420.4478106144.52生产性生物资产油气资产

使用权资产3366756.5310187855.05

无形资产18688505.1113033413.84

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1019062.152574029.83递延所得税资产

其他非流动资产31801368.0039567240.44

非流动资产合计3694308506.753281057978.26

资产总计11567367245.6810246160461.45

法定代表人：王爱国主管会计工作负责人：于垂柏会计机构负责人：赵彦英

3母公司资产负债表(续)

2024年12月31日

编制单位：青岛国恩科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2024年1月1日

流动负债：

短期借款1052563392.001078098280.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据2815317611.002331259393.24

应付账款307892468.14402308147.83预收款项

合同负债151010593.7274824919.94

应付职工薪酬15032670.5313659341.20

应交税费40328912.1322101124.96

其他应付款62695177.6283935121.95

其中：应付利息255555.56应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债497861802.26501508029.64

其他流动负债20543759.1332198969.59

流动负债合计4963246386.534539893328.35

非流动负债：

长期借款1780625300.001222400000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债194017.523477814.55长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益22487017.6026476319.20

递延所得税负债2404407.304118026.32其他非流动负债

非流动负债合计1805710742.421256472160.07

负债合计6768957128.955796365488.42

股东权益:

股本271250000.00271250000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积947391970.76947391970.76

减：库存股130291303.33其他综合收益专项储备

盈余公积135625000.00135625000.00

未分配利润3574434449.303095528002.27

股东权益合计4798410116.734449794973.03

负债和股东权益总计11567367245.6810246160461.45

法定代表人：王爱国主管会计工作负责人：于垂柏会计机构负责人：赵彦英

4合并利润表

编制单位：青岛国恩科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度

一、营业总收入19219866050.9217438778172.60

其中:营业收入五、4619219866050.9217438778172.60

二、营业总成本18634760683.0516740819340.09

其中：营业成本五、4617545339325.9015702049996.25

税金及附加五、4744648218.5246182966.58

销售费用五、48135046100.61122354407.40

管理费用五、49207664221.33207523221.13

研发费用五、50591283695.30566256611.15

财务费用五、51110779121.3996452137.58

其中：利息费用137242407.28114530591.39

利息收入33169658.9026001323.66

加：其他收益五、52148064508.3984358066.90

投资收益（损失以“－”号填列）五、53-13938110.69-11505030.43

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-9260356.80-4678388.38

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-180989.73-487815.91

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五、541314785.01-90452.04

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、553068902.12-44194515.91

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、56-103576037.57-144391092.53

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、571013997.23-4448638.58

三、营业利润（亏损以“－”号填列）621053412.36577687169.92

加：营业外收入五、58170858411.243222977.32

减：营业外支出五、596705071.3211401340.15

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）785206752.28569508807.09

减：所得税费用五、6076488792.5738322530.07

五、净利润（净亏损以“－”号填列）708717959.71531186277.02

（一）按经营持续性分类708717959.71531186277.02

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）708717959.71531186277.02

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类708717959.71531186277.02

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）676378788.55465893132.30

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）32339171.1665293144.72

六、其他综合收益的税后净额-617448.46-29787.06

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额五、42-615470.94-29787.06

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-615470.94-29787.06

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额-615470.94-29787.06

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-1977.52

七、综合收益总额708100511.25531156489.96

归属于母公司股东的综合收益总额675763317.61465863345.24

归属于少数股东的综合收益总额32337193.6465293144.72

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）2.521.72

（二）稀释每股收益（元/股）2.521.72

法定代表人：王爱国主管会计工作负责人：于垂柏会计机构负责人：赵彦英

5母公司利润表

编制单位：青岛国恩科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度

一、营业收入十六、412358171181.1811018445182.39

减：营业成本十六、411268452503.009917805929.63

税金及附加12939496.0012329444.05

销售费用46270856.8842862866.05

管理费用66961281.7375002835.07

研发费用374007947.84343939275.52

财务费用100656839.6587746128.23

其中：利息费用107045438.3495862788.52

利息收入14710444.9815436465.78

加：其他收益94205045.1659552545.62

投资收益（损失以“－”号填列）十六、578911268.952473271.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-5413735.27以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-2630091.0417248116.51

信用减值损失（损失以“-”号填列）-178249.62-22583168.55

资产减值损失（损失以“-”号填列）-80559577.31-140241035.16

资产处置收益（损失以“-”号填列）164567.35232515.69

二、营业利润（亏损以“－”号填列）578795219.57455440948.95

加：营业外收入303394.45460719.96

减：营业外支出5117264.2310151057.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）573981349.79445750611.91

减：所得税费用46728702.7617879610.95

四、净利润（净亏损以“－”号填列）527252647.03427871000.96

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）527252647.03427871000.96

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额527252647.03427871000.96

七、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：王爱国主管会计工作负责人：于垂柏会计机构负责人：赵彦英

6合并现金流量表

编制单位：青岛国恩科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金20599234328.0918595252075.52

收到的税费返还48083226.7741105673.81

收到其他与经营活动有关的现金五、62108796174.6470568552.64

经营活动现金流入小计20756113729.5018706926301.97

购买商品、接受劳务支付的现金19383343030.3217439978016.87

支付给职工以及为职工支付的现金531826677.62468974188.51

支付的各项税费130405581.27197935327.91

支付其他与经营活动有关的现金五、62157679088.39111925109.47

经营活动现金流出小计20203254377.6018218812642.76

经营活动产生的现金流量净额552859351.90488113659.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额35020888.002460560.97处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金五、622326331631.75304590234.44

投资活动现金流入小计2361352519.75307050795.41

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金397397996.76740944714.45

投资支付的现金617545168.003600000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-3446676.14

支付其他与投资活动有关的现金五、622291400000.00353000000.00

投资活动现金流出小计3302896488.621097544714.45

投资活动产生的现金流量净额-941543968.87-790493919.04

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1100000.00300000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1100000.00300000.00

取得借款所收到的现金4518817224.213433381867.48

收到其他与筹资活动有关的现金五、622408362.3630036066.82

筹资活动现金流入小计4522325586.573463717934.30

偿还债务所支付的现金3514048222.902483181300.00

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金194301131.87212596511.03

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润10293647.4112165190.98

支付其他与筹资活动有关的现金五、62154427984.4119006881.43

筹资活动现金流出小计3862777339.182714784692.46

筹资活动产生的现金流量净额659548247.39748933241.84

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-891488.80204244.82

五、现金及现金等价物净增加额269972141.62446757226.83

加：期初现金及现金等价物余额1744791393.681298034166.85

六、期末现金及现金等价物余额2014763535.301744791393.68

法定代表人：王爱国主管会计工作负责人：于垂柏会计机构负责人：赵彦英

7母公司现金流量表

编制单位：青岛国恩科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金14330975221.1311427758130.99

收到的税费返还697858.23

收到其他与经营活动有关的现金22793814.6124892648.45

经营活动现金流入小计14353769035.7411453348637.67

购买商品、接受劳务支付的现金13371392222.7111084681655.67

支付给职工以及为职工支付的现金128873038.37119102679.91

支付的各项税费42128982.3150366312.35

支付其他与经营活动有关的现金69918139.2348796296.51

经营活动现金流出小计13612312382.6211302946944.44

经营活动产生的现金流量净额741456653.12150401693.23

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金193500000.00

取得投资收益收到的现金3054714.983268486.57

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额31699751.27处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金31253078.00108921308.75

投资活动现金流入小计259507544.25112189795.32

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金100074076.01332492995.74

投资支付的现金498984404.00238591120.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金295400000.0046339200.00

投资活动现金流出小计894458480.01617423315.74

投资活动产生的现金流量净额-634950935.76-505233520.42

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金3149535200.002605250000.00

收到其他与筹资活动有关的现金20000000.00

筹资活动现金流入小计3149535200.002625250000.00

偿还债务支付的现金2617967580.002170788000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金156784881.32161404966.36

支付其他与筹资活动有关的现金156355927.303953706.44

筹资活动现金流出小计2931108388.622336146672.80

筹资活动产生的现金流量净额218426811.38289103327.20

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响37064.78125913.57

五、现金及现金等价物净增加额324969593.52-65602586.42

加：期初现金及现金等价物余额754022662.04819625248.46

六、期末现金及现金等价物余额1078992255.56754022662.04

法定代表人：王爱国主管会计工作负责人：于垂柏会计机构负责人：赵彦英

8合并股东权益变动表

编制单位：青岛国恩科技股份有限公司单位：人民币元

归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具一般风险少数股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计权益合计优先股永续债其他准备

一、上年年末余额271250000.00765743475.58-29787.066849972.26135625000.003296061523.274475500184.051904467089.116379967273.16

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额271250000.00765743475.58-29787.066849972.26135625000.003296061523.274475500184.051904467089.116379967273.16

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-3690972.84130291303.33-615470.949065502.67620629352.02495097107.58157264543.05652361650.63

（一）综合收益总额-615470.94676378788.55675763317.6132337193.64708100511.25

（二）股东投入和减少资本130291303.33-130291303.33121322709.28-8968594.05

1.股东投入的普通股1100000.001100000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他130291303.33-130291303.33120222709.28-10068594.05

（三）利润分配-48346200.00-48346200.00-10293647.41-58639847.41

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配-48346200.00-48346200.00-10293647.41-58639847.41

4.其他

（四）股东权益内部结转-3690972.84-7403236.53-11094209.3711094209.37

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他-3690972.84-7403236.53-11094209.3711094209.37

（五）专项储备9065502.679065502.672804078.1711869580.84

1.本年提取13237681.6313237681.634504155.2017741836.83

2.本年使用4172178.964172178.961700077.035872255.99

（六）其他

四、本年年末余额271250000.00762052502.74130291303.33-645258.0015915474.93135625000.003916690875.294970597291.632061731632.167032328923.79

法定代表人：王爱国主管会计工作负责人：于垂柏会计机构负责人：赵彦英

9合并股东权益变动表（续）

编制单位：青岛国恩科技股份有限公司单位：人民币元

2023年度

归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具一般风险少数股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计权益合计优先股永续债其他准备

一、上年年末余额271250000.00765743510.87987999.01135625000.002897980890.974071587400.851829261995.965900849396.81

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额271250000.00765743510.87987999.01135625000.002897980890.974071587400.851829261995.965900849396.81

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-35.29-29787.065861973.25398080632.30403912783.2075205093.15479117876.35

（一）综合收益总额-29787.06465893132.30465863345.2465293144.72531156489.96

（二）股东投入和减少资本300000.00300000.00

1.股东投入的普通股300000.00300000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配-67812500.00-67812500.00-12165190.98-79977690.98

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配-67812500.00-67812500.00-12165190.98-79977690.98

4.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备5861973.255861973.252561891.748423864.99

1.本年提取10021641.7010021641.705091244.1115112885.81

2.本年使用4159668.454159668.452529352.376689020.82

（六）其他-35.29-35.2919215247.6719215212.38

四、本年年末余额271250000.00765743475.58-29787.066849972.26135625000.003296061523.274475500184.051904467089.116379967273.16

法定代表人：王爱国主管会计工作负责人：于垂柏会计机构负责人：赵彦英

10母公司股东权益变动表

编制单位：青岛国恩科技股份有限公司单位：人民币元

项目其他权益工具股东

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他权益合计

一、上年年末余额271250000.00947391970.76135625000.003095528002.274449794973.03

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额271250000.00947391970.76135625000.003095528002.274449794973.03

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）130291303.33478906447.03348615143.70

（一）综合收益总额527252647.03527252647.03

（二）股东投入和减少资本130291303.33-130291303.33

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他130291303.33-130291303.33

（三）利润分配-48346200.00-48346200.00

1.提取盈余公积

2.对股东的分配-48346200.00-48346200.00

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额271250000.00947391970.76130291303.33135625000.003574434449.304798410116.73

法定代表人：王爱国主管会计工作负责人：于垂柏会计机构负责人：赵彦英

11母公司股东权益变动表（续）

编制单位：青岛国恩科技股份有限公司单位：人民币元

2023年度

项目其他权益工具减：库存其他综合股东股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他股收益权益合计

一、上年年末余额271250000.00947391970.76135625000.002735469501.314089736472.07

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额271250000.00947391970.76135625000.002735469501.314089736472.07

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）360058500.96360058500.96

（一）综合收益总额427871000.96427871000.96

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配-67812500.00-67812500.00

1.提取盈余公积

2.对股东的分配-67812500.00-67812500.00

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额271250000.00947391970.76135625000.003095528002.274449794973.03

法定代表人：王爱国主管会计工作负责人：于垂柏会计机构负责人：赵彦英

12青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况青岛国恩科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称“本集团”）成立于2000年12月22日。公司统一信用代码：913702007255650680，公司法定代表人：王爱国，公司注册地和总部办公地址均为青岛市城阳区棘洪滩街道青大工业园 2号路。本公司所发行人民币普通股 A 股股票已在深圳证券交易所上市。

本公司属塑料制品行业，主要从事塑料原料及产品、改性塑料、塑料合金材料、功能塑料板材、模具、复合材料及制品的研究开发、生产、销售。本公司主要产品包括：有机高分子改性材料、有机高分子复合材料、绿色石化材料及新材料、明胶、胶

原蛋白及其衍生品、生物医药及保健品等。

本财务报表于2025年4月24日由本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本集团对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政

策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、

研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2024年12月31日的财务状况以及经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本公司营业周期为12个月。

13青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

本集团下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照三、10所述方法折算为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据披露事项附注中的披露位置单项计提金额占各类应收款项坏账重要的单项计提坏账准

五、4准备总额的10%以上且金额大于备的应收款项

1500.00万元

应收款项本年信用损失单项应收款项坏账准备收回或转回

准备收回或转回金额重五、4

金额大于1500.00万元要的账龄超过1年的重要预单项账龄超过1年的预付款项大于

五、6

付款项1500.00万元

单项在建工程项目预算金额、年初

金额、年末金额及本年转入固定资

重要的在建工程五、16

产金额任一项金额大于10000.00万元账龄超过1年的重要应单项账龄超过1年的应付账款大于

五、26

付账款1500.00万元账龄超过1年的重要合单项账龄超过1年的合同负债大于

五、27

同负债1500.00万元账龄超过1年的重要其单项账龄超过1年的其他应付款大

五、30

他应付款于1500.00万元

重要的投资活动五、61.（2）单项投资金额超过10000.00万元重要的资本化研发项目单个资本化研发项目金额超过

六、1

/外购在研项目1000.00万元

非全资子公司的营业收入、利润总

重要的非全资子公司八、1.（2）额、净资产、资产总额任一项占本

集团合并金额比重超过15%

将资产负债表日后利润分配情况、重要的资产负债表日后十四购买子公司情况认定为重要的资产事项负债表日后事项

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

14青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

15青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项

目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用交易当期平均汇率折算，汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

16青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产

的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售

该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确

17青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经做出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以

摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动

18青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损

益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产进行减值会计处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具

信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后

12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工

具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结

果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不

必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、

逾期信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重

大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、逾期信息、应收款项账龄等。

19青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*应收款项和合同资产的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、

应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。

除单独评估信用风险的应收款项外，本集团根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

本集团将单项金额超过1500万元面临特殊风险的应收款项确认为重大应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。

单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试：单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

除了单独评估信用风险的应收款项外，本集团基于共同风险特征将应收款划分为不同的组合，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未以应收账款的账龄作

组合1来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存为信用风险特征

续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收取的各类保证

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未金、押金、备用金、

组合2来经济状况的预测，编制未来12个月内或整个存代垫及暂付款项等其

续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失他应收款项

信用程度较高的承兑历史上未发生票据违约、信用损失风险极低，参组合3

银行的银行承兑汇票考历史信用损失经验，信用减值损失率为0%其他承兑银行的银行参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未组合4承兑汇票及商业承兑来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存汇票续期预期信用损失率，计算预期信用损失

20青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未合并范围内关联方款

组合5来经济状况的预测，组合预期信用减值损失率为项

0%

*债权投资、其他债权投资、财务担保合同的减值测试方法

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、财务

担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；

如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后

12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融

工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。

3)按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

4)减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的

21青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融

资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避

免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而

22青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

（8）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12.存货

本集团存货主要包括原材料、产成品、在产品、外购半成品、委托加工物资、自

制半成品、低值易耗品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量。当存货的可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

产成品、自制半成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持

有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

23青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于数量繁多、单价较低的存货，本集团按照类别合并计提存货跌价准备；本集团对与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货合并计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，按照存货组合的整体估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

13.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、11金融资产减值相关内容。

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

14.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

24青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

15.长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位

20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确

的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有

权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的

净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初

始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及

25青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

16.投资性房地产

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括房屋建筑物及土地使用权。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率如下：

类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物20-305.003.17-4.75

土地使用权40-50-2.00-2.50

17.固定资产

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋及建筑物20-405.002.38-4.75

26青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

2机器设备5-205.004.75-19.00

3运输工具4-105.009.5-23.75

4办公设备3-145.006.79-31.67

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

18.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

项目结转固定资产的标准

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工（2）达到建筑完房屋及建筑物

工验收标准（3）实际开始使用。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕（2）经过调试达到需安装的机器设备

设计要求并完成试生产（3）经资产管理人员及使用人员验收。

19.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用

予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动

已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20.无形资产

27青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术和商标使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的商标使用权，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

商标使用权由于无法预见其为本集团带来经济利益期限，因此其使用寿命不确定。

在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊

费用、其他费用等。

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大

不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本

集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

21.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

28青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、18。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、19。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

22.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括租入固定资产改良支出等本集团已经支付但应由本期

及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住

房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会

29青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

24.预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项

相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

25.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

26.优先股、永续债等其他金融工具

30青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。

归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。

27.收入确认原则和计量方法

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、贸易收入等。

（1）销售商品收入

境内销售：收入于本集团将商品交于客户或承运商且本集团已获得现时的付款请

求权并很可能收回对价时确认。销售合同或协议明确采取赊销方式的，没有无条件退货的条款，因此本集团以商品送达至对方的指定地点并经对方签收时作为收入确认时点；采取现款、预收货款销售方式的，本集团于货物发出并经客户签收发货单时确认收入；对于货物需要安装的销售，本集团于货物发出、客户接收、安装完成并验收合格时确认收入。

境外销售：收入于商品发出并货物在装运港装船离港且本集团已获得现时的付款

请求权并很可能收回对价时确认。按合同或协议约定发出货物、货物越过船舷、完成出口报关手续、已收款或取得索取货款的凭据时确认收入。

（2）贸易收入本集团从事的贸易业务主要包括化工产品。

本集团从事的上述贸易业务涉及第三方参与。其中本集团自第三方取得商品控制权后再转让给客户的，在交易过程中承担向客户转让商品的主要责任、承担存货风险，并能有权自主决定所交易的商品的价格，本集团在该交易中的身份是主要责任人，按合同约定的本集团预期有权收取的对价总额确认贸易收入。

本集团在向客户提供商品前对商品并无控制权的，本集团在该交易中的身份是代理人，按照交易净额确认收入。

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。

31青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

28.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

29.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价

值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项

目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时

性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业

及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

32青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来

应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子

公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

在同时满足下列条件时，本集团将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列示：本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；

递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得

税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

30.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之

33青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为

拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择

权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围

或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止

34青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低

价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

3）售后租回

本集团作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本集团，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的资产的控制权已转移给本集团，资产转让构成销售，本集团对资产购买进行会计处理，并根据前述政策对资产的出租进行会计处理。

31.持有待售

35青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。

本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：*根据类似

交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。

本集团持有的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产、以公允价值计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产外）账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

32.终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或

一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的

主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表的中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。

终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

33.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在

36青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

34.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

2023年10月25日，财政部发布了解释17号，其中“关于流动负债与非流动负债的划分”，“关于供应商融资安排的披露”和“关于售后租回交易的会计处理”内容自2024年1月1日起实施。本集团于2024年1月1日执行解释17号的该项规定，执行解释17号对本集团及本公司财务报表无影响。

2024年12月6日，财政部发布了解释18号，规定对不属于单项履约义务的保证

类质量保证产生的预计负债，应当按确定的金额计入“主营业务成本”和“其他业务成本”等科目，该解释规定自印发之日起施行。上述会计政策变更，公司自政策发布之日起执行，执行解释18号对本集团及本公司财务报表无影响。

（2）重要会计估计变更本报告期本集团未发生重要会计政策变更

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

13%、9%、6%、5%、增值税产品销售收入、施工收入、房屋租赁收入

3%

15%、25%、20%、企业所得税应纳税所得额

8.25%

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%

教育费附加应纳流转税额3%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税1.2%、12%

的余额；从租计征的，以租金收入不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率

本公司15.00%

青岛益青生物科技股份有限公司15.00%

青岛国恩复合材料有限公司15.00%

青岛国恩体育草坪有限公司25.00%

37青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率

青岛国恩专用汽车发展有限公司20.00%

广东国恩塑业发展有限公司15.00%

青岛国恩塑贸有限公司25.00%

青岛国骐光电科技有限公司15.00%

青岛国恩文体产业有限公司20.00%

青岛俣城建筑工程有限公司20.00%

山东国恩力生健康科技有限公司20.00%

包头东宝生物技术股份有限公司15.00%

东宝圆素（青岛）生物科技有限公司20.00%

国恩京淘（浙江）数字技术有限责任公司20.00%

内蒙古东宝大田生物科技有限公司25.00%

国恩塑业（河南）有限公司25.00%

国恩塑业（青岛）有限公司15.00%

国恩塑业（浙江）有限公司15.00%

山东国恩化学有限公司25.00%

日照国恩化学有限公司15.00%

国恩化学（东明）有限公司25.00%

山东澳盈供应链有限公司25.00%

国恩一塑（浙江）新材料科技有限公司15.00%

青岛国恩熔喷产业有限公司20.00%

青岛国恩亚塑新材料科技有限公司20.00%

浙江国恩物产有限公司25.00%

青岛海珊发展有限公司25.00%

浙江国恩复材有限公司25.00%

浙江国恩化学有限公司25.00%

江苏国恒新材料科技有限公司25.00%

国恩未来（上海）化工有限公司20.00%

青岛国恩未来健康科技发展有限公司20.00%

国恩未来（辽宁）健康科技发展有限公司20.00%

国恩集团（香港）有限公司8.25%

国恩国际（香港）投资有限公司8.25%

国恩科技（香港）发展有限公司8.25%

香港石油化学有限公司8.25%

38青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1.税收优惠

（1）企业所得税税收优惠：

本公司于2023年11月9日被青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局重新认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202037100140，有效期三年）。依据《企业所得税法》第28条、《企业所得税法实施条例》第93条及其他相关规定，本公司的企业所得税税率为15%。

青岛益青生物科技股份有限公司（以下简称益青生物）于2023年11月9日被青岛

市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局重新认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202337101248，有效期三年）。依据《企业所得税法》

第28条、《企业所得税法实施条例》第93条及其他相关规定，益青生物的

企业所得税税率为15%。

包头东宝生物技术股份有限公司（以下简称东宝生物）于2023年11月9日通过了高新技术企业的复审并取得高新技术企业证书（编号为：GR202315000329，有效期三年），依据《企业所得税法》第28条、《企业所得税法实施条例》第93条及其他相关规定，东宝生物的企业所得税税率为15%。

青岛国骐光电科技有限公司（以下简称国骐光电）于2024年11月19日被青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202437100826有效期三年）。依据《企业所得税法》第28条、《企业所得税法实施条例》第93条及其他相关规定，国骐光电的企业所得税税率为15%。

广东国恩塑业发展有限公司（以下简称国恩塑业）于2024年12月11日被认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202444010688有效期三年）。依据《企业所得税法》第28条、《企业所得税法实施条例》第93条及其他相关规定，国恩塑业

的企业所得税税率为15%。

青岛国恩复合材料有限公司（以下简称国恩复材）于2022年12月14日被青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202237100661有效期三年）。依据《企业所得税法》第28条、《企业所得税法实施条例》第93条及其他相关规定，国恩复材的企业所得税税率为15%。

国恩塑业（浙江）有限公司（以下简称浙江塑业）于2023年12月8日被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202333007593有效期三年）。依据《企业所得税法》第 28 条、《企业所得税法实施条例》第93条及其他相关规定，浙江塑业的企业所得税税率为15%。

39青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）国恩塑业（青岛）有限公司（以下简称青岛塑业）于2023年11月9日被青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202237101400有效期三年）。依据《企业所得税法》第 28 条、《企业所得税法实施条例》第93条及其他相关规定，青岛塑业的企业所得税税率为15%。

国恩一塑（浙江）新材料科技有限公司（以下简称国恩一塑）于2024年12月6日

被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202433005286有效期三年）。依据《企业所得税法》

第28条、《企业所得税法实施条例》第93条及其他相关规定，国恩一塑的

企业所得税税率为15%。

日照国恩化学有限公司（以下简称日照化学）于2024年12月7日被日照市科学技术局、日照市财政局、国家税务总局日照市税务局认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202437001290有效期三年）。依据《企业所得税法》第 28 条、《企业所得税法实施条例》第93条及其他相关规定，日照化学的企业所得税税率为15%根据财税〔2022〕13号《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》、财税〔2023〕6号《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》规定：自2023年1月1日至2024年12月31日对小型微利企业年应

纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；自2022年1月1日至2024年12月31日对小型微利企业对年应纳税所得额

超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。青岛国恩专用汽车发展有限公司、青岛国恩熔喷产业有限公司、青岛国恩文体产业有限公司、青岛俣城建筑工程有限公司、山东国恩力生健康科技有限公司、国恩京淘（浙江)数字技术有限责任公司、东宝圆素（青岛)生物科技有限公司、青岛国恩亚塑新材料科技有限公司、国恩未来（上海）化工有限公司、青岛国恩未来

健康科技发展有限公司以及国恩未来（辽宁）健康科技发展有限公司，享受上述税收优惠。

国恩集团（香港）有限公司及其子公司国恩国际（香港）投资有限公司、国恩科技（香港）发展有限公司、香港石油化学有限公司注册地为中国香港，按照香港利得税规定，法团一般税率16.5%，应评税利润不超过200万美元的按照8.25%税计算利得税，200万美元以上的按照16.5%，香港集团及其子公司按照8.25%计算利得税。

根据财政部、国家税务总局联合发布《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财政部税务总局公告2023年第37号），规定企业在2024年1月1日至

2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次

性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。

40青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）增值税税收优惠：

根据《财政部国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》（财税〔2008〕56号）、《国家税务总局关于明确有机肥产品执行标准的公告》（国家税务总局公告2015年第86号）文件之规定，内蒙古东宝大田生物科技有限公司（以下简称东宝大田）

生产销售的生物有机肥符合《生物有机肥》（NY884—2012）标准，享受增值税免税政策。

根据财政部、税务总局《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第1号）第二条规定，自2023年1月1日至2024年

12月31日，增值税小规模纳税人适用3.00%征收率的应税销售收入，减按1.00%征收

率征收增值税；适用3.00%预征率的预缴增值税项目，减按1.00%预征率预缴增值税。

根据财政部、国家税务总局下发的《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税［2001］121）文件之规定，包头东宝生物技术股份有限公司生产销售的磷酸氢钙产品，免征增值税。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金4985.3520646.41

银行存款2018645337.211744712249.72

其他货币资金1006316233.491262074054.47

合计3024966556.053006806950.60

其中：存放在境外的款项总额15703640.08900062.28

注：截至2024年12月31日，无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2.交易性金融资产

项目年末余额年初余额以公允价值计量且其变动计入

2471278.9531156493.94

当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

结构性存款30000000.00

权益工具投资2471278.951156493.94

合计2471278.9531156493.94

41青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票253475990.71248806776.68

商业承兑汇票429498328.61342766100.66

小计682974319.32591572877.34

减：坏账准备3414871.592964940.67

合计679559447.73588607936.67

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备682974319.32100.003414871.590.50679559447.73

其中：其他承兑银行

的银行承兑汇票及商682974319.32100.003414871.590.50679559447.73业承兑汇票

合计682974319.32100.003414871.59—679559447.73

（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备591572877.34100.002964940.670.50588607936.67

其中：其他承兑银行

的银行承兑汇票及商591572877.34100.002964940.670.50588607936.67业承兑汇票

合计591572877.34100.002964940.67—588607936.67

1）应收票据按单项计提坏账准备

无

2）应收票据按组合计提坏账准备

42青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额名称计提比例账面余额坏账准备

（%）其他承兑银行的银行承兑

682974319.323414871.590.50

汇票及商业承兑汇票

合计682974319.323414871.59—

确定该组合的依据：商业承兑汇票及承兑人信用等级较低的银行承兑汇票。

（3）应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回转销年末余额计提或转或核其他回销其他承兑银行的银行承

2964940.67258561.13191369.793414871.59

兑汇票及商业承兑汇票

合计2964940.67258561.13191369.793414871.59

（4）年末已质押的应收票据项目年末已质押金额

银行承兑汇票6486439.26

商业承兑汇票65106386.98

合计71592826.24

（5）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票140122508.88

商业承兑汇票2640107.77

合计142762616.65

（6）本年实际核销的应收票据无。

4.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）2721633260.162420798353.59

1-2年22226428.1521389311.14

43青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额

2-3年15903558.9549626416.40

3年以上83235372.4748606920.64

其中：3-4年42270721.7226360988.41

4-5年19559618.918482849.19

5年以上21405031.8413763083.04

合计2842998619.732540421001.77

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按单项计提坏

1397382.900.051397382.90100.00

账准备按组合计提坏

2841601236.8399.9594671806.663.332746929430.17

账准备

其中：按预期信用风险组合

2841601236.8399.9594671806.663.332746929430.17

计提坏账准备的应收账款

合计2842998619.73100.0096069189.56—2746929430.17

（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按单项计提坏

3152302.900.123152302.90100.00

账准备按组合计提坏

2537268698.8799.8892777399.593.662444491299.28

账准备

其中：按预期信用风险组合

2537268698.8799.8892777399.593.662444491299.28

计提坏账准备的应收账款

合计2540421001.77100.0095929702.49—2444491299.28

1）应收账款按单项计提坏账准备

44青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）中新科技集团该公司已进入破产程

1397382.901397382.90100.00

股份有限公司序，款项回收难度较大合计1397382.901397382.90——

（续）年初余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）中新科技集该公司已进入破产程

团股份有限1397382.901397382.90100.00序，款项回收难度较大公司上海中信国该公司已进入破产程

安化工有限1754920.001754920.00100.00序，款项回收难度较大公司

合计3152302.903152302.90——

2）应收账款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2721633260.1619624835.200.72

1-2年22226428.157891826.1835.51

2-3年15903558.958097227.2750.91

3年以上81837989.5759057918.0172.16

其中：3-4年42270721.7219497207.1646.12

4-5年19559618.9119553061.9199.97

5年以上20007648.9420007648.94100.00

合计2841601236.8394671806.66

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额计提收回或转回

按单项计提坏账准备3152302.901754920.00

按组合计提坏账准备92777399.593359806.162156595.83

其中：账龄组合79130966.983288216.232156595.83

其他组合13646432.6171589.93

合计95929702.493359806.163911515.83

45青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）本年变动金额类别年末余额转销或核销其他按单项计提坏账准

1397382.90

备按组合计提坏账准

691196.7494671806.66

备

其中：账龄组合691196.7480953784.12

其他组合13718022.54

合计691196.7496069189.56

注：其他组合为公司应收政府单位工程款，政府单位拥有更高的信用评级，预期信用损失率较低。

（4）本年实际核销的应收账款无。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额686891500.00元，占应收账款年末余额合计数的比例24.16%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额

4945618.80元。

5.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

应收票据213170406.44112639965.68

应收账款债权凭证143054052.96109273804.17

合计356224459.40221913769.85

（2）应收款项融资按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏

356224459.40100.00356224459.40

账准备

合计356224459.40100.00356224459.40

46青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例金计提比例账面价值金额

（%）额（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准

221913769.85100.00221913769.85

备

合计221913769.85100.00221913769.85

应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票承兑人为国有银行及上市商业银行信用良好，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，所以不存在重大的信用风险，故未计提信用减值准备。

应收款项融资中的应收账款债权凭证为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，转让时符合终止确认的条件，故未计提信用减值准备。

（3）年末已质押的应收款项融资无。

（4）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额

应收票据425885233.45

应收账款债权凭证38056602.41

合计463941835.86

（5）本年实际核销的应收款项融资无。

（6）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额

应收票据112639965.682866883672.202766353231.44213170406.44应收账款

109273804.17511989336.77478209087.98143054052.96

债权凭证

合计221913769.853378873008.973244562319.42356224459.40年末应收款项融资均为银行承兑汇票及转让时满足终止确认条件的应收账款债权凭证，剩余期限较短，以账面余额作为其公允价值恰当估计值。

6.预付款项

（1）预付款项账龄

47青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内680547776.7298.96674377209.5099.48

1－2年2965798.640.432262607.580.33

2－3年3027454.110.441201197.370.18

3年以上1189108.650.1767033.280.01

合计687730138.12100.00677908047.73100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额320806672.44元，占预付款项年末余额合计数的比例46.65%。

7.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款24927986.75106419270.17

合计24927986.75106419270.17

7.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

共益债100000000.00

押金、保证金、备用金9870329.6110596210.48

往来款59846725.506936614.11

代垫社保、公积金1314183.601437784.46

应收政府补助303066.10319906.35

应收出口退税3760631.55270642.20

合计75094936.36119561157.60

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）22040802.8728638713.61

其中：6个月以内（含6个月）9529282.186909078.01

7-12个月（含12个月）12511520.6921729635.60

48青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额

1-2年2751806.6381919025.97

2-3年1588588.752585867.18

3年以上48713738.116417550.84

其中：3-4年44400771.26941518.54

4-5年572608.042657520.72

5年以上3740358.812818511.58

合计75094936.36119561157.60其中，本年无账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款。

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提

10713385.0014.2710713385.00

坏账准备按组合计提

64381551.3685.7350166949.6177.9214214601.75

坏账准备

合计75094936.36100.0050166949.61—24927986.75

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账

100000000.0083.645000000.005.0095000000.00

准备按组合计提坏账

19561157.6016.368141887.4341.6211419270.17

准备

合计119561157.60100.0013141887.43—106419270.17

1）其他应收款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称计提账面余坏账准计提理账面余额坏账准备比例额备由

（%）中信国安化工有

100000000.005000000.005.00注1

限公司共益债

合计100000000.005000000.00——

49青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注1：子公司山东国恩化学有限公司参与中信国安化工有限公司（现已更名“国恩化学（东明）有限公司）共益债投资，相关款项受法律保护优先受偿。2024年中信国安化工有限公司已纳入山东国恩化学有限公司合并范围。

年末余额账龄计提比例账面余额坏账准备

（%）

1年以内（含1年）11326917.87162193.071.43

其中：6个月以内（含6个月）9528782.1847643.910.50

7-12个月（含12个月）1798135.6912350.845.00

1-2年2651806.63621089.2323.42

2-3年1689088.75754907.9244.69

3年以上48713738.1148628759.3999.83

其中：3-4年44400771.2644324838.0399.83

4-5年572608.04563562.5598.42

5年以上3740358.813740358.81100.00

合计64381551.3650166949.61—

2）其他应收款按组合计提坏账准备

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预未来12个月期信用损失合计

期信用损失(已

预期信用损失(未发生信用

发生信用减值)

减值)

2024年1月1日

154112.281736362.2511251412.9013141887.43

余额

2024年1月1日

余额在本年

--转入第二阶段-151203.29151203.29

--转入第三阶段-613285.75613285.75

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提208502.19590826.40841776.041641104.63

本年转回150377.79328495.155000000.005478872.94

本年转销22327.81672110.67694438.48

本年核销1570673.491570673.49

50青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预未来12个月期信用损失合计

期信用损失(已

预期信用损失(未发生信用

发生信用减值)

减值)

其他变动3000.002677.7043122264.7643127942.46

2024年12月31

41705.581539288.7448585955.2950166949.61日余额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：本公司将账龄1年以内的其他应收款划分

为第一阶段按照0.5%（0-6个月内）或5%（7-12个月内）计提坏账准备；有明显迹象

表明已发生信用减值的其他应收款划分为第三阶段按照100%计提坏账准备；其他款项

划分为第二阶段并按照25%（1-2年）或50%（2-3年）计提坏账准备。

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额转销或计提收回或转回其他增加核销其他应

收款坏13141887.431641104.635478872.942265111.9743127942.4650166949.61账准备

合计13141887.431641104.635478872.942265111.9743127942.4650166949.61

（5）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额

青岛益青明胶有限公司1570673.49按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末款项性坏账准备单位名称年末余额账龄余额合计质年末余额数的比例

（%）

第一名往来款10713385.007-12个月14.27应收退

第二名2611152.920-6个月3.4813055.76税款

第三名往来款1470423.350-6个月1.967352.10

保证金1-4年、5年

第四名1261000.001.68667550.00押金以上应收退

第五名1149478.630-6个月1.535747.39税款

合计—17205439.9022.92693705.25

8.存货

（1）存货分类

51青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料2631638032.0147809307.502583828724.51

产成品479969754.047375368.49472594385.55

外购半成品161169.58104981.7856187.80

自制半成品203970222.397007968.04196962254.35

发出商品5733610.655733610.65

委托加工物资1634051.711634051.71

低值易耗品23615101.0469725.7023545375.34

在产品99704682.256495923.6093208758.65

合同履约成本92035.4092035.40

合计3446518659.0768863275.113377655383.96

（续）年初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料2461495480.4157908771.072403586709.34

产成品391692695.227457906.71384234788.51

外购半成品681412.98283131.72398281.26

自制半成品178501506.90897681.15177603825.75

发出商品4213829.664213829.66

委托加工物资4006708.021017.614005690.41

低值易耗品17513602.4398203.6017415398.83

在产品93619371.588376.5193610995.07

合同履约成本80039.7780039.77

合计3151804646.9766655088.373085149558.60

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目年初余额其年末余额计提其他转回或转销他

原材料57908771.0777805727.784500697.4092405888.7547809307.50

产成品7457906.713514581.04104170.283701289.547375368.49

在产品8376.516855123.09367576.006495923.60外购半

283131.72178149.94104981.78

成品自制半

897681.156479131.54368844.657007968.04

成品委托加

1017.611017.61

工物资低值易

98203.60123.0028600.9069725.70

耗品

合计66655088.3787799563.3611459990.7797051367.3968863275.11

52青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因：

本期转回或转销存货项目确定可变现净值的具体依据跌价准备的原因该原材料所生产的产成品的估计售价减去进一步加工原材料本期领用或销售的成本减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定该半成品所生产的产成品的估计售价减去进一步加工半成品本期领用或销售的成本减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定该库存商品的估计售价减去估计的销售费用和相关税库存商品本期已销售费后的金额确定该低值易耗品的估计售价减去估计的销售费用和相关低值易耗品本期已领用消耗税费后的金额确定

9.一年内到期的非流动资产

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期应收款46965076.4049263077.55

减：坏账准备18840109.0017048664.86

合计28124967.4032214412.69

10.其他流动资产

项目年末余额年初余额

增值税留抵税额81864892.86100268172.69

预缴税款3103108.7170308.73

待摊费用43289.45306085.36

合计85011291.02100644566.78

11.长期应收款

（1）长期应收款情况年末余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值区间

分期收款销售商品53828882.8518840109.0034988773.854.75%

减：未实现融资收益6863806.456863806.454.75%

一年内到期的长期应收款46965076.4018840109.0028124967.40

合计—

（续）年初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值区间

分期收款销售商品56828882.8517048664.8639780217.994.75%

减：未实现融资收益7565805.307565805.304.75%

一年内到期的长期应收款49263077.5517048664.8632214412.69

合计—

53青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）长期应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按单项计提

53828882.85100.0018840109.0035.0034988773.85

坏账准备

合计53828882.85100.0018840109.0035.0034988773.85

（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按单项计提

56828882.85100.0017048664.8630.0039780217.99

坏账准备

合计56828882.85100.0017048664.8630.0039780217.99

54青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.长期股权投资

本年增减变动年初余额减年末余额减值准备被投资单位其他综宣告发放现计提（账面价值）少权益法下确认其他权其追加投资合收益金股利或利减值（账面价值）年末余额投的投资损益益变动他调整润准备资

一、合营企业上海俣城实业有

200000000.00-5413735.27194586264.73

限公司

小计200000000.00-5413735.27194586264.73

二、联营企业包头市宝成联精

细化工有限责任6382267.26-1182446.25-405.575199415.44公司通辽市蒙宝生物

12443496.49-2214391.9210229104.57

科技有限公司浙江国疆新材料

2763353.87-284270.182479083.69

科技有限公司

小计21589117.62-3681108.35-405.5717907603.70

合计21589117.62200000000.00-9094843.62-405.57212493868.43

55青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.其他权益工具投资

本年增减变动本年本年末累末累本年本年计本年计计计计计追减确认指定为以公允价值计入其他入其他入其入其项目年初余额加少年末余额的股量且其变动计入其他综合收综合收其他他综他综投投利收综合收益的原因益的利益的损合收合收资资入得失益的益的利得损失杭州中科润公司持有的上述股权德生物技术投资不以短期获利为

5621494.455621494.45

发展有限公目的，属于非交易性司权益工具投资山东东明农公司持有的上述股权村商业银行投资不以短期获利为

1500000.001500000.00

股份有限公目的，属于非交易性司权益工具投资无锡信安四公司持有的上述股权号投资合伙投资不以短期获利为

28074567.2128074567.21

企业（有限目的，属于非交易性合伙）权益工具投资

合计5621494.4529574567.2135196061.66

56青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.年初余额10462247.5520636603.8231098851.37

2.本年增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本年减少金额3448400.0020636603.8224085003.82

（1）处置3448400.0020636603.8224085003.82

（2）其他转出

4.年末余额7013847.557013847.55

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额6671324.572973932.509645257.07

2.本年增加金额351563.1440452.05392015.19

（1）计提或摊销351563.1440452.05392015.19

3.本年减少金额2586298.513014384.555600683.06

（1）处置2586298.513014384.555600683.06

（2）其他转出

4.年末余额4436589.204436589.20

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值2577258.352577258.35

2.年初账面价值3790922.9817662671.3221453594.30

57青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15.固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产3428468040.202672953084.94固定资产清理

合计3428468040.202672953084.94

58青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15.1固定资产

（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计

一、账面原值

1.年初余额1907755564.391420467890.6949213455.02143592155.323521029065.42

2.本年增加金额942469547.361405566876.5026643450.9579928821.432454608696.24

（1）购置137302.1237936597.909292129.5519410769.4866776799.05

（2）在建工程转入118241412.56188034196.6629026.557515347.37313819983.14

（3）企业合并增加809062998.501168843709.6615535248.6452779513.952046221470.75

（4）其他15027834.1810752372.281787046.21223190.6327790443.30

3.本年减少金额15058824.1517608717.075803409.2510258751.9748729702.44

（1）处置或报废30989.977796723.781653247.968736466.1718217427.88

（2）转回在建工程

（3）其他15027834.189811993.294150161.291522285.8030512274.56

4.年末余额2835166287.602808426050.1270053496.72213262224.785926908059.22

二、累计折旧

1.年初余额257878004.10470856472.7329091906.5190249597.14848075980.48

2.本年增加金额460175451.961120983691.9117251598.5967264867.901665675610.36

（1）计提69396121.67139463787.737901415.5422399423.96239160748.90

59青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计

（2）其他390779330.29981519904.189350183.0544865443.941426514861.46

3.本年减少金额727.947990149.583103047.084217647.2215311571.82

（1）处置或报废727.947990149.583103047.084217647.2215311571.82

（2）转入在建工程

4.年末余额718052728.121583850015.0643240458.02153296817.822498440019.02

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

（2）其他

3.本年减少金额

（1）处置或报废

（2）其他

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值2117113559.481224576035.0626813038.7059965406.963428468040.20

2.年初账面价值1649877560.29949611417.9620121548.5153342558.182672953084.94

60青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）暂时闲置的固定资产

本报告期末，公司无暂时闲置的固定资产。

（3）通过经营租赁租出的固定资产

本报告期末，公司无经营租赁租出的固定资产。

（4）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物14325978.77正在办理中

合计14325978.77

（5）固定资产的减值测试情况

本报告期末，公司固定资产不存在减值迹象，故未进行资产减值测试。

15.2固定资产清理无。

16.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程2181748415.63801359004.82

工程物资5552231.00

合计2187300646.63801359004.82

61青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16.1在建工程

（1）在建工程情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

年产100万吨聚苯乙烯项目399565665.92399565665.92350363395.73350363395.73

数字化智能包装、立体仓储一体

60773541.9960773541.99

化项目

年产20万吨甲醇制混合芳烃项目332400608.60332400608.60年产20万吨苯乙烯联产8万吨环

869957041.44869957041.44

氧丙烷项目

年产5万吨甲基苯乙烯项目149978640.16149978640.16

新型空心胶囊智能产业化项目85754970.3285754970.32192506834.35192506834.35新型空心胶囊智能产业化扩产项

98986167.7698986167.7682638256.0082638256.00

目

超高压清洗机安装项目100000.00100000.00明胶生产水资源综合利用技改项

10448675.2510448675.258885645.968885645.96

目胶原蛋白终端生产线升级改造项

1516763.881516763.88

目

胶原蛋白西区展厅装修1266055.051266055.05

企业技术中心工程项目45611878.5245611878.5243689320.3943689320.39

长兴生产基地设备升级改造工程9235314.889235314.882981411.322981411.32

62青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

研发综合楼工程项目28111777.5628111777.5628205357.7328205357.73

总部产业园提升改造工程30000000.0030000000.00

vocs 废气处理系统 23400000.00 23400000.00

新材料车间预处理中央脱挥系统19596000.0019596000.00

中试车间、库房项目10143340.7310143340.73

废水资源综合利用项目72221416.1672221416.16

其他项目15045314.3015045314.309724026.459724026.45

合计2181748415.632181748415.63801359004.82801359004.82

（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少

年产100万吨聚苯乙烯项目350363395.7349202270.19399565665.92

数字化智能包装、立体仓储一

60773541.9960773541.99

体化项目

63青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少年产20万吨甲醇制混合芳烃

332400608.60332400608.60

项目年产20万吨苯乙烯联产8万吨

869957041.44869957041.44

环氧丙烷项目

年产5万吨甲基苯乙烯项目149978640.16149978640.16

新型空心胶囊智能产业化项目192506834.3533161698.02139913562.0585754970.32新型空心胶囊智能产业化扩产

82638256.0053112437.2436764525.4898986167.76

项目

废水资源综合利用项目72221416.169548996.1681770412.32

企业技术中心工程项目43689320.399650206.807727648.6745611878.52

研发综合楼工程项目28205357.737296816.067390396.2328111777.56

总部产业园提升改造工程30000000.0030000000.00

合计769624580.361605082256.66273566544.752101140292.27

（续）

64青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年利息资

工程累计投入占工程进度利息资本化累其中：本年利息工程名称预算数本化率资金来源

预算比例（%）（%）计金额资本化金额

（%）年产100万吨聚苯乙

1360000000.0061.09%72.00%42757233.829774152.891.95%自筹资金

烯项目

数字化智能包装、立

600000000.0010.13%10.00%自筹资金

体仓储一体化项目年产20万吨甲醇制混

500000000.0066.48%65.00%自筹资金

合芳烃项目年产20万吨苯乙烯联

1250000000.0069.60%70.00%自筹资金

产8万吨环氧丙烷项目年产5万吨甲基苯乙烯

200000000.0074.99%75.00%自筹资金

项目

银行借款、新型空心胶囊智能产发行股票募

260000000.0086.90%95.00%440877.25265847.170.16%

业化项目集资金及自筹资金发行可转换新型空心胶囊智能产

401231700.0033.83%35.00%14446117.519986858.872.58%公司债券募

业化扩产项目集资金发行股票募废水资源综合利用项

105815000.0087.43%100.00%集资金及自

目筹资金企业技术中心工程项

150000000.0049.21%50.00%自筹资金

目

研发综合楼工程项目150000000.0038.54%35.00%自筹资金

65青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年利息资

工程累计投入占工程进度利息资本化累其中：本年利息工程名称预算数本化率资金来源

预算比例（%）（%）计金额资本化金额

（%）总部产业园提升改造

240000000.0012.50%15.00%自筹资金

工程

合计5217046700.00——57644228.5820026858.93—

（3）在建工程的减值测试情况

本报告期末，公司在建工程不存在减值迹象，故未进行资产减值测试。

66青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16.2工程物资

年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

工程物资5552231.005552231.00

合计5552231.005552231.00

17.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋建筑物港务设施合计

一、账面原值

1.年初余额66936884.7966936884.79

2.本年增加金额27985881.1215468228.7243454109.84

（1）租入27985881.1215468228.7243454109.84

3.本年减少金额7245904.677245904.67

（1）处置7245904.677245904.67

4.年末余额87676861.2415468228.72103145089.96

二、累计折旧

1.年初余额39297328.5839297328.58

2.本年增加金额17414734.852209746.9619624481.81

（1）计提17414734.852209746.9619624481.81

3.本年减少金额2192822.412192822.41

（1）处置2192822.412192822.41

4.年末余额54519241.022209746.9656728987.98

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

（1）处置

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值33157620.2213258481.7646416101.98

2.年初账面价值27639556.2127639556.21

（2）使用权资产的减值测试情况

本报告期末，公司使用权资产不存在减值迹象，故未进行资产减值测试。

67青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18.无形资产

（1）无形资产明细项目土地使用权商标权软件非专利技术专利权合计

一、账面原值

1.年初余额500656039.91266166300.007215506.6718750949.2352494063.26845282859.07

2.本年增加金额239088508.0725996.97997881.7838751146.885983119.78284846653.48

(1)购置6800000.00683952.262869245.283121196.1213474393.66

(2)内部研发2553823.422553823.42

(3)企业合并增加232288508.075296.97313929.5233328078.18188392.00266124204.74

(4)其他20700.002673531.662694231.66

3.本年减少金额20700.002673531.662694231.66

(1)处置2673531.662673531.66

(2)其他20700.0020700.00

4.年末余额739744547.98266192296.978192688.4554828564.4558477183.041127435280.89

二、累计摊销

1.年初余额37519898.264041863.435913598.0914406780.0661882139.84

2.本年增加金额42762778.0912624.401580740.8235213001.327477872.8587047017.48

(1)计提9493014.697495.201580740.821884923.146278262.7319244436.58

(2)其他33269763.405129.2033328078.181199610.1267802580.90

3.本年减少金额5129.201199610.121204739.32

(1)处置

68青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权商标权软件非专利技术专利权合计

(2)其他5129.201199610.121204739.32

4.年末余额80282676.3512624.405617475.0539926989.2921884652.91147724418.00

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额11119500.0011119500.00

(1)计提11119500.0011119500.00

3.本年减少金额

(1)处置

4.年末余额11119500.0011119500.00

四、账面价值

1.年末账面价值659461871.63255060172.572575213.4014901575.1636592530.13968591362.89

2.年初账面价值463136141.65266166300.003173643.2412837351.1438087283.20783400719.23

本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.23%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权无

（3）无形资产的减值测试情况减值预测期的稳定期的关稳定期的关键参数项目账面价值可收回金额预测期的年限金额关键参数键参数的确定依据

2025-2029年

东宝生物商标266166300.00255046800.0011119500.00注1注1注2（后续为稳定期）

合计266166300.00255046800.0011119500.00————

69青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注1：预测期、稳定期的关键参数：

项目商标资产组分成率折现率永续增长率

明胶系列产品商标3.10%12.30%

磷酸氢钙产品商标2.10%12.30%

胶原蛋白系列产品商标3.10%12.30%1.00%

注2：永续增长率的确定依据：

公司已经经营20多年，与产品对应的商标已经在行业内形成一定的影响力，近几年随着产品多元化的拓展，企业经营整体呈现增长趋势，通过对现有产品结构分析来看，明胶系列产品的产能基本达到公司的设计产能，为了进一步优化公司现有产品结构和公司未来收益的角度考虑，公司需要拓展胶原蛋白系列产品的收入，胶原蛋白产品为明胶的深加工产品，主要定位于大健康领域，东宝生物 TOC 端业务已建立起线上+线下全渠道销售网络，在线上销售方面，积极拓展电商以及社交平台等渠道，在天猫、京东、拼多多等电商平台开设多家旗舰店，在抖音、快手、微信、小红书等短视频及社交平台开展业务推广，形成粉丝链传播效应。在线下销售方面，公司借助线上自媒体平台推广，积极结合线下经销商、商超、美容院、药店等渠道，形成广泛覆盖；积极参加世界大健康博览会、CIHIE世博威-健博会、IHE China大健康展、内蒙古现代农

牧业创新发展博览会、内蒙古绿色农畜产品博览会等重要展会，全方位展示天然胶原蛋白肽的特性及在多领域的应用优势，全面提升品牌认知度，促进业务推广。因此，对胶原蛋白系列产品永续期的收入增长按照1%预测测算，对明胶系列产品和其衍生品磷酸氢钙产品不再考虑增长。

19.商誉

（1）商誉原值本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额企业合并形成的处置包头东宝生物技

340132922.76340132922.76

术股份有限公司

合计340132922.76340132922.76

（2）商誉减值准备本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额计提处置包头东宝生物技术

6502578.10

股份有限公司6502578.10

合计6502578.106502578.10

70青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

因收购包头东宝生物技术股份有限公司形成商誉的账面金额为34013.29万元，资产组为与商誉相关的经营性长期资产，包括固定资产、在建工程、无形资产、开发支出和其他非流动资产，包含商誉在内的资产组账面金额为280698.10万元。商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。商誉减值测试资产组与购买日确认商誉资产组未发生变化。

（4）可收回金额的具体确定方法

本集团在商誉减值测试过程中，聘请评估机构以商誉减值测试为目的，对并购重组形成的商誉涉及的资产组可收回金额进行了评估，并取得了评估报告。

根据青岛天和资产评估有限责任公司出具的《评估报告》（青天评报字［2025］第 QDV117 号）显示，采用公允价值减处置费用净额法计算的年末包含商誉资产组可回收价值为277627.95万元，低于包含商誉资产组的账面价值，商誉出现减值3070.15万元国恩科技对东宝生物持股比例为21.18%，本公司确认商誉减值金额为650.26万元。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额减值金额包头东宝生物技术股份

2806981001.872776279500.0030701501.87

有限公司

合计2806981001.872776279500.0030701501.87

（续）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据

资产组所属企业系中国 A 股创业包头东宝生物技术

板上市公司，公允价值通过市场平均股价-股份有限公司商誉法价格类比获得

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时的并购重组相关方无业绩承诺，未对商誉减值测试产生影响。

20.长期待摊费用

本年其项目年初余额本年增加本年摊销年末余额他减少

厂区改造4431036.361754363.872529172.043656228.19固定资产改良

255791.84178036.0277755.82

支出

燃气改造工程207352.88207352.88

其他951065.892095067.092046325.46999807.52

合计5845246.973849430.964960886.404733791.53

71青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

21.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

可抵扣亏损208676671.6941440646.52212701340.0945622934.77

资产减值准备160683579.8226690834.34168737236.9628023476.78

递延收益35966518.505394977.7743796747.396569512.10

租赁负债45649638.948358782.7822427872.135072044.48内部交易未实现

5023264.77789501.576095953.58918801.85

利润交易性金融资产

516868.7377530.31

公允价值变动

应付债券利息959808.61143971.29454286.2068142.93

折旧及摊销205244.5131282.51223127.4234134.95

合计457164726.8482849996.78454953432.5086386578.17

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制

企业合并资671175073.41125212807.19440473772.3468467340.39产评估增值固定资产一

次性税前扣448337125.0073572868.86397399921.7468973047.70除的影响

使用权资产46416101.988587724.9824683039.005401542.04其他权益工

具-可转换12200709.901830106.5031624135.674743620.35债券非同一控制下企业合并，合并成本与被购买

11640855.191746128.2811640855.191746128.28

方可辨认净资产公允价值份额的差额内部借款利

20373799.993056070.004259939.66638990.95

息资本化

72青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备预付无

形资产5350274.005350274.005232677.705232677.70购置款预付工

43039002.3343039002.33575957.29575957.29

程款

合计100477460.80100477460.8050928114.3050928114.30

23.所有权或使用权受到限制的资产

年末项目受限账面余额账面价值受限情况类型银行承兑汇票保

货币资金879091026.16879091026.16质押证金用于担保的定期

货币资金23058000.0023058000.00质押存款或通知存款

货币资金102242359.23102242359.23质押信用证保证金

货币资金5699188.995699188.99质押诉讼冻结保证金

货币资金50000.0050000.00质押电商平台保证金远期结售汇保证

货币资金62446.3762446.37质押金

应收票据71592826.2471592826.24质押融资质押

在建工程27580804.1127580804.11抵押融资抵押资产

固定资产1441673337.171122801815.73抵押融资抵押资产

无形资产320187337.36283903124.81抵押融资抵押资产长期股权投

509587206.24509587206.24质押融资质押

资

合计3380824531.873025668797.88——

（续）年初项目受限账面余额账面价值受限情况类型银行承兑汇票保

货币资金916986125.62916986125.62质押证金用于担保的定期

货币资金328844595.00328844595.00质押存款或通知存款

货币资金16127615.5016127615.50质押信用证保证金

74青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初项目受限账面余额账面价值受限情况类型

货币资金50000.0050000.00质押电商平台保证金远期结售汇保证

货币资金7220.807220.80质押金

应收票据136122786.63136122786.63质押融资质押

应收款项融资17565919.6617565919.66质押融资质押

在建工程16526334.6216526334.62抵押融资抵押资产

固定资产1279769021.181010201007.69抵押融资抵押资产

无形资产247121337.36216571993.53抵押融资抵押资产

长期股权投资509587206.24509587206.24质押融资质押

合计3468708162.613168590805.29——

24.短期借款

（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额

保证借款1471230120.001345350000.00

信用借款20000000.0023000000.00

商业票据融资101382024.2113876972.99

应计利息1740468.223067886.31

合计1594352612.431385294859.30

（2）已逾期未偿还的短期借款

截至年末，无已逾期未偿还的短期借款。

25.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票2772720231.273254026698.87

商业承兑汇票717918555.0095000000.00

合计3490638786.273349026698.87

截至年末，无已到期未支付的应付票据。

26.应付账款

（1）应付账款列示

75青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

应付货款552233417.92586012030.97

应付工程款、设备款216901937.8381102882.08

其他72466990.9487129132.28

合计841602346.69754244045.33

（2）账龄超过1年的重要应付账款

截至年末，公司无账龄超过1年的重要应付账款。

27.合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

预收货款81649695.6399472048.24

合计81649695.6399472048.24

（2）账龄超过1年的重要合同负债

截至年末，公司无账龄超过1年的重要合同负债。

28.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬45213828.92504434172.20485841434.0463806567.08

离职后福利-设定提

253473.5940786262.7335155966.025883770.30

存计划辞退福利

合计45467302.51545220434.93520997400.0669690337.38

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴

37978917.61444582429.90430019565.9652541781.55

和补贴

职工福利费23675395.0423675395.04

社会保险费133920.9120467462.9717996147.282605236.60

其中：医疗保险费123483.2018451804.4416440467.842134819.80

工伤保险费10437.712015658.531555679.44470416.80

住房公积金106043.0010446182.5410278283.54273942.00工会经费和职工教

6994947.405262701.753872042.228385606.93

育经费

合计45213828.92504434172.20485841434.0463806567.08

76青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险244671.5139234323.5633804524.205674470.87

失业保险费8802.081551939.171351441.82209299.43

合计253473.5940786262.7335155966.025883770.30

29.应交税费

项目年末余额年初余额

增值税126943423.8223453183.84

企业所得税39711176.479312531.82

个人所得税1146856.531018218.21

城市维护建设税1609756.18364474.18

房产税9081007.683285709.30

土地使用税8738501.351578174.23

教育费附加、地方教育费附加5673562.78260338.68

印花税5576222.775222718.56

水利基金等928006.41723340.04

合计199408513.9945218688.86

30.其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息应付股利

其他应付款34144836.7214839623.73

合计34144836.7214839623.73

30.1其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额年初余额

职工安置费9102180.179174987.59

押金及保证金1769643.683478251.09

其他23273012.872186385.05

合计34144836.7214839623.73

（2）账龄超过1年的重要其他应付款

77青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）截至年末，公司无账龄超过1年的重要其他应付款。

31.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期借款553705306.59515839963.59

一年内到期的长期应付款77559863.99

一年内到期的应付债券利息756533.88454286.20

一年内到期的租赁负债20710552.9010805723.02

合计652732257.36527099972.81

32.其他流动负债

（1）其他流动负债分类项目年末余额年初余额

待转销项税8938356.9812789224.99

未终止确认的应收票据131380592.44119773102.60

合计140318949.42132562327.59

33.长期借款

（1）长期借款分类借款类别年末余额年初余额

保证借款1935250021.831110583289.73

抵押借款913659959.76905814895.77

质押借款270268125.00320598478.09

减：一年内到期的长期借

553705306.59515839963.59

款

合计2565472800.001821156700.00

34.应付债券

（1）应付债券分类项目年末余额年初余额

可转换债券340635056.88327018364.37

合计340635056.88327018364.37

（2）应付债券的增减变动

78青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）债券债券期面值总额票面利率发行日期发行金额名称限

第一年0.30%、第二年0.50%、东宝2023年7月

358642500.00第三年1.00%、第四年1.50%、6年358642500.00

转债31日

第五年2.00%、第六年2.50%

合计————358642500.00

（续）本本是债券年初年按面值计提利年否溢折价摊销本期转股年末余额名称余额发息偿违行还约东宝

327018364.371545615.1912096680.3025602.98340635056.88否

转债

合计327018364.371545615.1912096680.3025602.98340635056.88—

（3）可转换公司债券经中国证券监督管理委员会《关于同意包头东宝生物技术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2023]1517号）核准，子公司东宝生物于2023年7月31日向不特定对象发行可转换公司债券数量4550000.00张，每张面值为人民币100.00元募集资金合计455000000.00元，扣除发行费用人民币

12736556.58元后，实际募集资金净额为人民币442263443.42元。其中，母公司

青岛国恩科技股份有限公司认购963575.00张，认购金额为人民币96357500.00元，扣除母公司认购部分的发行金额为人民币358642500.00元。该债券期限为6年，票面利率为第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年2.00%、

第六年2.50%，利息按年支付；发行的可转换公司债券转股期自本次可转换公司债券发

行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至本次可转换公司债券到期日止，可转债持有人可按照当期转股价格行使将本次可转债转换为本公司股票的权利。在本次发行的可转债期满后五个交易日内，本公司将以本次发行的可转债的票面面值的113%（含最后一期年度利息）的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。

由于上述可转换债券中转股权属于本公司以固定数量的自身权益工具交换固定金

额的现金或其他金融资产的衍生工具，因此本集团将其作为权益核算。在发行日采用类似债券的市场利率来估计这些债券负债成份的公允价值，剩余部分作为权益成份的公允价值，并计入股东权益。

35.租赁负债

项目年末余额年初余额

1年以内20710552.9010805723.02

1-2年17899935.506777117.49

2-3年6634063.055501373.74

3年以上405087.492521631.70

79青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）减：一年内到

20710552.9010805723.02

期的租赁负债

合计24939086.0414800122.93

36.长期应付款

项目年末余额年初余额

长期应付款1072409599.0610000000.00

合计1072409599.0610000000.00

36.1长期应付款按款项性质分类

款项性质年末余额年初余额注1

生化明胶项目专项资金10000000.0010000000.00

财产担保债权注2799954599.06

共益债注3262455000.00

合计1072409599.0610000000.00注1：根据2005年3月内蒙古自治区财政厅下发的《内蒙古自治区财政厅关于下达

2005年国家高技术产业化项目国债专项资金基建支出预算（拨款）指标的通知》（内财建一[2005]125号）、2005年4月包头市财政局下发的《关于下达2005年国家高技术产业化项目国债专项资金基建支出计划的通知》（包财经一[2005]11号）文件，和2005年6月包头市发展和改革委员会下发的《包头市发展和改革委员会关于转发下达自治区2005年预算内基本建设投资计划的通知》（包发改投字[2005]300号）文件之规定，本公司非全资子公司东宝生物于2005年收到生化明胶项目专项资金10000000.00元，用于东宝生物利用生物酶解技术高效制备高档明胶高技术产业化示范工程建设。

根据2011年3月内蒙古自治区人民政府《研究包头东宝生物技术股份有限公司上市有关事宜专题会议纪要》（[2011]23号）之规定，东宝生物需偿还上述生化明胶项目专项资金10000000.00元。

注2：2024年10月30日，山东省东明县人民法院对中信国安化工有限公司等十一家公司合并重整事项作出最终裁定：“有财产担保债权人优先受偿金额在40万元(含本数)范围内的部分，在重整计划获得法院裁定批准且投资者股权变更登记完成之日起一个月内以现金方式全额清偿；优先受偿金额超过40万元的部分留债清偿，留债期限为自本院裁定批准重整计划之日起8年，每12个月为一个周期年；留债主体原则上保持原主体不变；留债本金前4年不还本，从第5年起，每年等额偿还本金；留债部分将按年付息，利息自本院裁定批准重整计划次日起算，利息按照付息日全国银行间同业拆借中心公布的五年期贷款市场报价利率(LPR)下浮 30%确定，利息以未清偿留债本金为计算基数。”截止 2024 年 12月31日，上述财产担保债权本金金额为799954599.06元。

注3：2022年10月26日，中信国安化工有限公司管理人发布《中信国安化工有限公

80青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）司等十一家公司合并重整案招募投资人公告》，国安化工等十一家企业被山东省菏泽市东明县人民法院裁定受理重整，并指定山东众诚清泰（济南）律师事务所为中信国安化工有限公司管理人（以下简称“管理人”）。为推进国安化工等十一家公司的合并重整工作，管理人根据《中华人民共和国企业破产法》及相关法律法规公开招募重整投资者。共益债务投资人享有在同等条件下被优先确定为国安化工等十一家公司重整投资人的权利。截至

2024年12月31日，共益债务总金额336567500.00元，其中一年内到期金额为

74112500.00元。

37.递延收益

（1）递延收益分类形成项目年初余额本年增加本年减少年末余额原因与资产

政府补助59721260.0510300000.008134581.5061886678.55相关

合计59721260.0510300000.008134581.5061886678.55—

81青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）政府补助项目本年冲其本年计入与资产相关本年新增补助本年计入其他减成本他

负债项目年初余额营业外收年末余额/与收益相金额收益金额费用金变入金额关额动

技改资金37699664.595920151.6431779512.95与资产相关

固定资产投资奖励15920160.0015920160.00与资产相关

基础设施配套款2818750.24204999.962613750.28与资产相关环境保护专项资金用于羊绒染

整的新型生物蛋白助剂的研制2564525.461808274.81756250.65与资产相关与产业化骨胶原蛋白肽品质提升关键技

术研发及在植物蛋白肉中的应553733.3169945.09483788.22与资产相关用超低内毒明胶的工业生产及明

160073.60126857.1533216.45与资产相关

胶纳米止血纤维的批量制备可溶性胶原蛋白的研制与开发

4352.854352.85与资产相关

项目青岛市城阳区发展和改革局

10000000.0010000000.00与资产相关

2024年超长期特别国债

牛骨胶原蛋白解酒肽生产关键

300000.00300000.00与资产相关

技术开发及产业化应用

合计59721260.0510300000.008134581.5061886678.55

82青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

38.股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额发行公积金年末余额送股其他小计新股转股

股份总额271250000.00271250000.00

39.其他权益工具

（1）年末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

年末子公司东宝生物存在发行的可转换公司债券，按照金融负债和权益工具区分原则分类为其他权益工具。子公司东宝生物发行的可转换公司债券产生的其他权益工具分类为归属于少数股东的其他权益工具。基本情况见“五、34应付债券”。

（2）年末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具变动情况

子公司东宝生物于2023年7月31日公开发行4550000.00张可转换公司债券，每张面值人民币100.00元，合计人民币455000000.00元。其中，母公司青岛国恩科技股份有限公司认购963575.00张，认购金额为96357500.00元，扣除母公司认购部分的发行金额为人民币358642500.00元。扣除发行日金融负债成分公允价值及发行费用后的金额，作为权益工具的公允价值，详见本报告附注五、34，在此基础上考

虑递延所得税负债影响，本期其他权益工具净增加19215247.67元。本公司的子公司东宝生物发行的可转换公司债券分类为归属于少数股东的其他权益工具。

40.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价738522735.10738522735.10

其他资本公积27220740.483690972.8423529767.64

合计765743475.583690972.84762052502.74

41.库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

库存股130291303.33130291303.33

合计130291303.33130291303.33

83青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

42.其他综合收益

本年发生额

年初本年所得税减：前期计减：前期计入年末项目

余额前发生额入其他综合其他综合收益减：所得税税后归属于税后归属于余额收益当期转当期转入留存费用母公司少数股东入损益收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额

二、将重分类进损益

-29787.06-617448.46-615470.94-1977.52-645258.00的其他综合收益

其中：外币财务报表

-29787.06-617448.46-615470.94-1977.52-645258.00折算差额

其他综合收益合计-29787.06-617448.46-615470.94-1977.52-645258.00

84青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

43.专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费6849972.2613237681.634172178.9615915474.93

合计6849972.2613237681.634172178.9615915474.93

44.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积135625000.00135625000.00

合计135625000.00135625000.00

45.未分配利润

项目本年上年

调整前上年末未分配利润3296061523.272897980890.97调整年初未分配利润合计数

其中：《企业会计准则》及相关新规定追溯调整

调整后年初未分配利润3296061523.272897980890.97

加：本年归属于母公司所有者的净利润676378788.55465893132.30

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利48346200.0067812500.00

其他减少7403236.53

本年年末余额3916690875.293296061523.27

46.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况项本年发生额上年发生额目收入成本收入成本主营

18219678695.9216582017165.3016531564957.8214823945878.10

业务其他

1000187355.00963322160.60907213214.78878104118.15

业务合

19219866050.9217545339325.9017438778172.6015702049996.25

计

（2）营业收入、营业成本的分解信息

85青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同分类营业收入营业成本业务类型

其中：化工产业17369469824.0015921593343.94

健康产业850208871.92660423821.36

其他1000187355.00963322160.60商品类型

其中：绿色石化材料及新材料3869137887.413681771711.44

有机高分子复合材料3175422020.702881535234.52

有机高分子改性材料10324909915.899358286397.98

明胶、胶原蛋白及其衍生

483574027.92366868809.88

品

生物医药及保健品366634844.00293555011.48

其他业务1000187355.00963322160.60按经营地区分类

其中：环渤海地区4349569994.453835661331.45

长三角地区6003596647.685584233077.03

中西部地区1801956999.531636229457.91

珠三角4280699772.143951838091.95

其他地区2480541579.042271035933.13

国外303501058.08266341434.43

合计19219866050.9217545339325.90

（3）与履约义务相关的信息公司承诺是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付项目转让商品主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款的性质任人户的款项相关义务产品产品发出并在授信的额度货物是无产品质量保证内销经客户验收内支付货款开出提单后产品货物装船离

30日-150日货物是无产品质量保证

外销港支付货款

合计——————

（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息无。

（5）合同中可变对价相关信息无。

（6）重大合同变更或重大交易价格调整

86青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）无。

47.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

印花税21562693.2119678070.91

城市维护建设税3041536.325817491.13

房产税11578475.4210758570.45

土地使用税6074355.205354953.10

教育费附加1313563.072542718.85

地方教育附加876039.761695145.88

水利基金86531.67226705.03

车船使用税53994.5953628.88

其他61029.2855682.35

合计44648218.5246182966.58

48.销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬68787149.9461837081.72

业务招待费23421643.5914885686.53

租赁费15651233.9413446234.57

折旧、摊销7483525.246691417.34

差旅、办公费9061424.069297729.04

市场推广费4472757.618031388.88

其他6168366.238164869.32

合计135046100.61122354407.40

49.管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬100405749.44103995746.19

折旧、摊销50921563.6450050099.60

办公费30593853.5929016735.55

中介机构费11335445.727782087.16

业务招待费10052432.987797528.05

残疾人保障金1092326.222846651.35

其他3262849.746034373.23

合计207664221.33207523221.13

87青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

50.研发费用

项目本年发生额上年发生额

直接投入费用455869322.41468317630.34

职工薪酬83478635.9169794297.63

折旧、摊销费用30449613.5315500249.74

其他相关费用21486123.4512644433.44

合计591283695.30566256611.15

51.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用137242407.28114530591.39

减：利息收入33169658.9026001323.66

加：汇兑损失-1133486.54-697929.54

其他支出7839859.558620799.39

合计110779121.3996452137.58

52.其他收益

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

政府补助18033691.2814970943.64

递延收益转入8134581.5012418646.32

增值税加计抵减121896235.6156968476.94

合计148064508.3984358066.90

53.投资收益

项目本年发生额上年发生额权益法核算的长期股权投

-9405410.47-4678388.38资收益处置长期股权投资产生的

145053.67

投资收益交易性金融资产持有期间

428671.23

的投资收益

金融资产终止确认损益-5106425.12-6826642.05

合计-13938110.69-11505030.43

54.公允价值变动收益

88青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产生公允价值变动收益的本年发生额上年发生额来源

交易性金融资产1314785.01-90452.04

合计1314785.01-90452.04

55.信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收票据坏账损失-258561.13-243974.19

应收账款坏账损失686700.60-36422690.95

其他应收款坏账损失4432206.79-1844962.48

长期应收款坏账损失-1791444.14-5682888.29

合计3068902.12-44194515.91

56.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失-85953959.47-144391092.53

无形资产减值损失-11119500.00

商誉减值损失-6502578.10

合计-103576037.57-144391092.53

57.资产处置收益

项目本年发生额上年发生额

非流动资产处置收益788298.54-4453476.94未划分为持有待售的

788298.54-4453476.94

非流动资产处置收益

其中：固定资产处置

788298.54-4453476.94

收益无形资产处置收益

其他225698.694838.36

合计1013997.23-4448638.58

58.营业外收入

（1）营业外收入明细

89青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

政府补助1000000.00无需支付的应付款

387612.941179495.11387612.94

项

客户违约赔偿收入1664227.79528750.001664227.79

保险赔款收入526001.78401276.59526001.78非流动资产毁损报

1737.521737.52

废利得非同一控制下的合

168229733.41168229733.41

并商誉

其他49097.80113455.6249097.80

合计170858411.243222977.32170858411.24

59.营业外支出

计入本年非经常性损项目本年金额上年金额益的金额

对外捐赠4954703.4610250000.004954703.46非流动资产毁损报废损

1147474.20756498.871147474.20

失

违约赔偿支出241137.26

其他602893.66153704.02602893.66

合计6705071.3211401340.156705071.32

60.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用70907345.4433937760.93

递延所得税费用5581447.134384769.14

合计76488792.5738322530.07

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额785206752.28

按法定/适用税率计算的所得税费用117781012.88

子公司适用不同税率的影响11167837.34

调整以前期间所得税的影响589658.04

非应税收入的影响697612.38

90青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2989667.30

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6038471.53年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或

62220949.07

可抵扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-804689.30

所得税减免优惠的影响-237737.83

研发费加计扣除的影响-71700653.65

残疾人工资加计扣除的影响-44030.26

非同一控制下企业合并的影响-40171780.15

其他39418.28

所得税费用76488792.57

61.其他综合收益

详见本附注“五、42其他综合收益”相关内容。

62.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

政府补助28513301.2232828470.47

利息收入34672423.5427248970.59

保证金、押金、受限资金8722095.489108023.21

往来款36323681.34551497.04

其他564673.06831591.33

合计108796174.6470568552.64

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

费用性支出111804154.2882216774.48

银行手续费等8981024.888708489.60

保证金、押金、受限资金18426426.6410327195.98

支付经营性往来款12133978.50393684.19

现金捐赠支出4500000.0010250000.00

其他1833504.0928965.22

合计157679088.39111925109.47

91青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

赎回结构性存款收到的现金2317294053.87304590234.44

合计2317294053.87304590234.44

2）支付的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

购买结构性存款支付的现金2286000000.00333000000.00

合计2286000000.001073944714.45

3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

赎回结构性存款收到的现金2317294053.87304590234.44

结构性存款利息9037577.88

合计2326331631.75304590234.44

4）支付的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

购买结构性存款支付的现金2286000000.00333000000.00

购置长期资产5400000.00

共益债支付的现金20000000.00

合计2291400000.00353000000.00

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

票据贴现1286344.2528998137.09

财政贴息1122018.111037929.73

合计2408362.3630036066.82

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

租赁负债支付的现金24136681.0816756131.43

可转换公司债券发行费用2250750.00

92青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

股份回购支付的现金130291303.33

合计154427984.4119006881.43

93青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）筹资活动产生的各项负债变动情况

本年增加本年减少项目年初余额年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

应付股利61405489.8961405489.89一年内到期的非流动

527099972.81726232179.6345598978.26555000916.82652732257.36

负债注

应付债券327018364.3719567003.93789054.005161257.42340635056.88

租赁负债14800122.93137881132.8984814064.8942928104.8924939086.04

短期借款1385294859.302161661568.4610172007.471947472966.7015302856.101594352612.43

长期借款1821156700.002360664018.1116289082.991592408008.6640228992.442565472800.00

合计4075370019.414522325586.57971546896.803732488562.40658622127.675178131812.71注：经中国证券监督管理委员会《关于同意包头东宝生物技术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2023]1517号）核准，子公司东宝生物于2023年7月31日向不特定对象发行可转换公司债券数量4550000.00张，每张面值为人民币100.00元募集资金合计455000000.00元。其中，母公司青岛国恩科技股份有限公司认购963575.00张，认购金额为96357500.00元，扣除母公司认购部分的发行金额为人民币358642500.00元。子公司东宝生物收到募集资金金额，与发行金额差异为扣除的督导费及券商保荐承销费。

94青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响项目本年发生额

票据背书转让509601505.21

其中：支付货款475200120.69

支付固定资产等长期资产购置款34401384.52

合计509601505.21

63.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润708717959.71531186277.02

加：资产减值准备103576037.57144391092.53

信用减值损失-3068902.1244194515.91

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

236125733.90219465549.32

物资产折旧

使用权资产折旧19624481.8117687410.97

无形资产摊销18930507.0621499510.84

长期待摊费用摊销4928082.929212012.14

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-1013997.234448638.58

的损失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）1147474.20756498.87

公允价值变动损失（收益以“-”填列）-1314785.0190452.04

财务费用（收益以“-”填列）137242407.28113485687.79

投资损失（收益以“-”填列）13938110.6911505030.43递延所得税资产的减少（增加以“-”填

5771381.7247537636.74

列）递延所得税负债的增加（减少以“-”填

61919923.21-43152867.60

列）

存货的减少（增加以“-”填列）-256711090.83-779025125.57经营性应收项目的减少（增加以“-”填-573960653.34-595741038.05

列）经营性应付项目的增加（减少以“-”填

245236413.77727230176.76

列）

其他-168229733.4113342200.49

经营活动产生的现金流量净额552859351.90488113659.21

95青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额2014763535.301744791393.68

减：现金的年初余额1744791393.681298034166.85

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额269972141.62446757226.83

（2）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额

现金2014763535.301744791393.68

其中：库存现金4985.3520646.41

可随时用于支付的银行存款2012976971.461744712249.72

可随时用于支付的其他货币资金1781578.4958497.55现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

年末现金和现金等价物余额2014763535.301744791393.68

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金项目本年金额上年金额等价物的理由使用受限制的货币

保证金1004503831.761262015556.92资金使用受限制的货币

冻结资金5699188.99资金

合计1010203020.751262015556.92—

64.外币货币性项目

（1）外币货币性项目

96青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金

其中：美元5449392.087.188439172410.03

港币3520671.410.926043260282.55

欧元24075.017.5257181181.30应收账款

其中：美元12181164.107.188487563080.02欧元应付账款

其中：美元10761967.447.188477361326.75欧元其他应付款

其中：美元57574.707.1884413869.97欧元

（2）境外经营实体子公司主要经营地记账本位币本位币选择依据

国恩集团（香港）有限公司中国香港港币经营地法定货币

国恩国际（香港）投资有限公司中国香港港币经营地法定货币

国恩科技（香港）发展有限公司中国香港港币经营地法定货币香港石油化学有限公司中国香港港币经营地法定货币德国法兰克

Gon Polymers GmbH 欧元 经营地法定货币福

65.租赁

（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用1759920.911384767.67计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费

1001292.19678553.09

用

与租赁相关的总现金流出20867217.6718616131.43

（2）本集团作为出租方本集团作为出租人的经营租赁

97青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

库房380952.38

合计380952.38

六、研发支出项目本年发生额上年发生额

直接投入费用455784000.36466810511.75

职工薪酬82191178.6170730614.47

折旧、摊销费用27322246.6612893798.66

其他相关费用22273434.6514252744.45

合计587570860.28564687669.33

其中：费用化研发支出587200860.28563249451.95

资本化研发支出370000.001438217.38

98青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1.符合资本化条件的研发项目

本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益其他

超低内毒素明胶制备工艺开发2183823.42494592.482553823.42114465.0710127.41

生物抗菌肽的提取与性质研究1054393.96230540.211284934.17

合计3238217.38725132.692553823.421399399.2410127.41

（1）重要的资本化研发项目无。

2.重要外购在研项目无。

七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并被购买方名股权取得时股权取得成本股权取得股权取得购买日的确购买日至期末被购买日至期末被购买日至期末被购买日称点（元）比例方式定依据购买方的收入购买方的净利润购买方的现金流香港石油化学

2024-7-31121680000.0099.9977%购买2024-7-31取得控制19909490.9719550423.8814803577.80

有限公司

Gon Polymers

2024-8-7136491.2570.00%购买2024-8-7取得控制-7214.46-7214.46

GmbH国恩化学（东

2024-11-30240000000.0067.00%购买2024-11-30取得控制12913078.92-11618969.313432951.92

明）有限公司

99青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）其他说明1）青岛国恩科技股份有限公司于2022年11月4日召开的第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于拟参与中信国安化工有限公司等十一家公司合并重整投资人公开招募暨参与其共益债投资的议案》，同意公司参与中信国安化工有限公司等十一家公司合并重整投资人的公开招募，并授权公司管理层代表公司组织参与投资人遴选、尽职调查、编制重整投资方案、签署共益债投资相关协议等工作。2023年1月11日，公司全资子公司山东国恩化学有限公司与国安化工管理人签署了《中信国安化工有限公司等十一家公司合并重整投资意向书》。

2024年12月11日，根据重整方案及民事裁定书，国安化工已在东明县行政审批服务局完成减少注册资本、调整出资人、变更公司名称、董

监高人员及新章程备案等相关工商变更登记手续，国安化工更名为国恩化学（东明）有限公司，成为公司的二级控股子公司。

2024年12月11日，根据重整方案及民事裁定书，国安化工已在东明县行政审批服务局完成减少注册资本、调整出资人、变更公司名称、董

监高人员及新章程备案等相关工商变更登记手续，国安化工更名为国恩化学（东明）有限公司（以下简称“国恩化学（东明）”），国恩化学（东明）已成为公司的二级控股子公司。

2）公司通过全资子公司国恩集团（香港）有限公司，投资121680000.00元，并购重组取得香港石油化学有限公司99.9977%股权，并于

2024年8月9日完成股权变更登记。

3）公司通过全资子公司山东国恩化学有限公司，投资 136491.25元，取得 Gon Polymers GmbH 70.00%股权，并于 2024年 8月 7日完成股权变更登记。

100青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.同一控制下企业合并无。

3.反向收购无。

4.处置子公司无。

5.其他原因的合并范围变动

公司名称层级关系取得方式青岛国恩未来健康科技发展有限公司一级子公司设立

国恩未来（广东）塑业销售有限公司二级子公司设立

国恩未来（辽宁）健康科技发展有限公司二级子公司设立

国恩青创（上海）新材料有限公司三级子公司设立

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经注册业务持股比例（%）子公司名称取得方式备注营地地性质直接间接青岛国恩复合材制造

青岛青岛100.00设立料有限公司业青岛国恩专用汽制造

青岛青岛100.00设立车发展有限公司业青岛国恩体育草制造

青岛青岛100.00设立坪有限公司业广东国恩塑业发制造

东莞东莞100.00设立展有限公司业国恩未来（广批发

东）塑业销售有东莞东莞70.00设立注1业限公司青岛国恩塑贸有批发

青岛青岛100.00设立限公司业国恩青创（上批发

海）新材料有限上海上海80.00设立业公司青岛国恩亚塑新批发

材料科技有限公青岛青岛60.00设立业司

101青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主要经注册业务持股比例（%）子公司名称取得方式备注营地地性质直接间接浙江国恩物产有批发

宁波宁波60.00设立限公司业青岛国骐光电科制造

青岛青岛100.00设立技有限公司业青岛国恩文体产商务

青岛青岛80.00设立业有限公司服务非同一控青岛俣城建筑工建筑

青岛青岛80.00制下企业程有限公司施工合并山东国恩力生健制造

济南济南80.00设立康科技有限公司业青岛国恩熔喷产制造

青岛青岛100.00设立业有限公司业国恩塑业（浙制造湖州湖州100.00设立

江）有限公司业国恩塑业（河制造郑州郑州100.00设立

南）有限公司业国恩塑业（青制造青岛青岛100.00设立

岛）有限公司业非同一控青岛海珊发展有制造

青岛青岛100.00制下企业限公司业合并非同一控包头东宝生物技制造

包头包头21.18制下企业术股份有限公司业合并内蒙古东宝大田非同一控制造

生物科技有限公包头包头21.18制下企业注2业司合并东宝圆素（青应用

岛）生物科技有青岛青岛21.18设立注3服务限公司国恩京淘（浙应用

江）数字技术有杭州杭州14.83设立注4服务限责任公司非同一控青岛益青生物科制造

青岛青岛21.18制下企业注5技股份有限公司业合并非同一控山东澳盈供应链批发

菏泽菏泽51.00制下企业有限公司业合并国恩一塑（浙非同一控制造

江）新材料科技舟山舟山70.00制下企业业有限公司合并

102青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主要经注册业务持股比例（%）子公司名称取得方式备注营地地性质直接间接浙江国恩复材有制造

湖州湖州82.00设立限公司业浙江国恩化学有制造

舟山舟山100.00设立限公司业国恩集团（香中国香中国商务

100.00设立

港）有限公司港香港服务国恩国际（香中国香中国商务

港）投资有限公100.00设立港香港服务司国恩科技（香中国香中国商务

港）发展有限公100.00设立港香港服务司非同一控香港石油化学有中国香中国制造

99.9977制下企业注6

限公司港香港业合并国恩未来（上应用

海）化工有限公上海上海100.00设立服务司青岛国恩未来健制造

康科技发展有限青岛青岛80.00设立业公司国恩未来（辽制造

宁）健康科技发营口营口70.00设立业展有限公司山东国恩化学有制造

青岛青岛100.00设立限公司业江苏国恒新材料制造

仪征仪征100.00增资设立科技有限公司业日照国恩化学有制造

日照日照80.00设立限公司业非同一控

Gon Polymers 制造

德国德国70.00制下企业

GmbH 业合并非同一控国恩化学（东加工菏泽菏泽67.00制下企业注7

明）有限公司业合并非同一控江苏中信国安新江苏宜江苏制造

67.00制下企业注8

材料有限公司兴宜兴业合并非同一控上海峪沃化工有批发

上海上海67.00制下企业注8限公司业合并

103青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主要经注册业务持股比例（%）子公司名称取得方式备注营地地性质直接间接非同一控上海翙沄供应链仓储

上海上海67.00制下企业注8有限公司业合并非同一控上海兆邦石油化批发

上海上海67.00制下企业注8工有限公司业合并非同一控东明国恩瑞华新制造

菏泽菏泽67.00制下企业注8材料有限公司业合并非同一控山东兆邦精细化制造

菏泽菏泽67.00制下企业注8工有限公司业合并东明华北石油化非同一控批发

工销售有限责任菏泽菏泽67.00制下企业注8业公司合并非同一控上海渔沃能源科应用

上海上海67.00制下企业注8技研发有限公司服务合并非同一控上海昉垚汇置业房地

上海上海67.00制下企业注8有限公司产业合并非同一控东明澳科精细化制造

菏泽菏泽67.00制下企业注8工有限公司业合并

注1：对国恩未来（广东）塑业销售有限公司的70.00%股权由本公司持股100.00%的子公司广东国恩塑业发展有限公司持有；

注2：对内蒙古东宝大田生物科技有限公司的100.00%股权由本公司持股21.18%的子公司包头东宝生物技术股份有限公司持有；

注3：对东宝圆素（青岛）生物科技有限公司的100.00%股权由本公司持股21.18%的子公司包头东宝生物技术股份有限公司持有；

注4：对国恩京淘（浙江）数字技术有限责任公司的70.00%股权由本公司持股21.18%的子公司包头东宝生物技术股份有限公司持有；

注5：对青岛益青生物科技股份有限公司的100.00%股权由本公司持股21.18%的子公司包头东宝生物技术股份有限公司持有；

注6：对香港石油化学有限公司的99.9977%股权由本公司持股100.00%的国恩集团（香港）有限公司持有；

注7：对国恩化学（东明）有限公司的67.00%股权由本公司持股100.00%的子公司山东国恩化学有限公司持有；

104青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注8：对江苏中信国安新材料有限公司、上海峪沃化工有限公司、上海翙沄供应链有限公

司、上海兆邦石油化工有限公司、东明国恩瑞华新材料有限公司、山东兆邦精细化工有限公司、

东明华北石油化工销售有限责任公司、上海渔沃能源科技研发有限公司、上海昉垚汇置业有限

公司、东明澳科精细化工有限公司的100.00%股权由本公司持股100.00%的子公司山东国恩化学

有限公司持股67.00%的下级子公司国恩化学（东明）有限公司持有。

（2）重要的非全资子公司少数股本年归属于少本年向少数股东年末少数股东权子公司名称东持股数股东的损益宣告分派的股利益余额比例包头东宝生物技

78.82%39803344.4910293329.711639439389.26

术股份有限公司

105青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）重要非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计包头东宝生物技术股份有限公

1074483146.581748387015.562822870162.14231120201.26511771035.15742891236.41

司

（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计包头东宝生物技术股份有限公

1201755700.311570717103.062772472803.37229999184.13499959833.28729959017.41

司

（续）本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

包头东宝生物技术股份有限公司521992966.4050499041.4750499041.4731079059.15

（续）上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

包头东宝生物技术股份有限公司733838894.8498038877.1598038877.15206534001.45

106青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况

1)本期本公司全资子公司山东国恩化学有限公司收购其控股子公司日照国恩

化学有限公司少数股东持有的20%股权使山东国恩化学有限公司持有其控股子公

司日照国恩化学有限公司的持股比例由60%增加到80%。

2)本期本公司全资子公司山东国恩化学有限公司收购其控股子公司江苏国恒

新材料科技有限公司少数股东持有的35%股权，使江苏国恒新材料科技有限公司成为山东国恩化学有限公司的全资子公司。

3)本期本公司收购其控股子公司广东国恩塑业发展有限公司少数股东持有的

45%股权，使广东国恩塑业发展有限公司成为本公司的全资子公司。

日照国恩化学江苏国恒新材料广东国恩塑业发项目有限公司科技有限公司展有限公司

现金28000000.00非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计28000000.00

减：按取得/处置的股权比例

27609586.23-7012822.76-3252653.84

计算的子公司净资产份额

差额390413.777012822.763252653.84

其中：调整资本公积3252653.84

调整未分配利润390413.777012822.76

（2）交易对少数股东权益及归属母公司所有者权益的影响无

3.在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额合营企业联营企业

投资账面价值合计197065348.4321589117.62下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-6534651.58-4815387.92

--其他综合收益

--综合收益总额-6534651.58-4815387.92

107青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）九、政府补助

1.年末按应收金额确认的政府补助

预计收取单位名称补助项目年末余额账龄时间金额依据《关于加快部分领域设中国银行股份新型空心胶

2024年备更新改造贷款财政贴

有限公司青岛囊智能产业319906.351年以内319906.35

6月息工作的通知》(财金

市南第二支行化项目

〔2022〕99号)

合计319906.35319906.35—

2.涉及政府补助的负债项目

本年计入本年与资产/本年新增补助本年转入其他会计科目年初余额营业外收其他年末余额收益相金额收益金额入金额变动关与资产

递延收益59721260.0510300000.008134581.5061886678.55相关

合计59721260.0510300000.008134581.5061886678.55

3.计入当期损益的政府补助

会计科目本年发生额上年发生额

其他收益26168272.7827389589.96

营业外收入1000000.00

十、与金融工具相关风险本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、港币有关，除本公司以美元、欧元、港币进行采购和销售货物、本公司的子公司以美元进行销售货物外，本集团的其它主要

108青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）业务活动以人民币计价结算。于2024年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额、欧元余额、港币余额以外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目2024年12月31日2023年12月31日

货币资金-美元5449392.082608808.05

货币资金-欧元24075.0137.58

货币资金-港币3520671.41

应收账款-美元12181164.107994058.47

应付账款-美元10761967.444495976.05

其它应付款-美元57574.7055534.70本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

本集团重视对汇率风险管理政策和策略的研究，在合同中安排有利的结算条款。

同时在出口销售业务中，若发生人民币升值等本公司不可控制的风险时，本公司将通过调整销售政策降低由此带来的风险。

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款及银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。

本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为

2913956700.00元（2023年12月31日：2070268700.00元），及人民币计价的固

定利率合同，金额为1693300200.00元（2023年12月31日：2087350000.00元）本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3）价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款等。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日

109青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款中，前五名金额合计：686891500.00元，占本公司应收账款及合同资产总额的24.16%。

1）信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：

债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

2）已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等，但在某些情况下，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大

财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

3）信用风险敞口

于2024年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或

110青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团将银行融资作为资金来源的主要途径之一。于2024年12月31日，本集团尚未使用的银行融资综合额度为：5382709582.49元（2023年12月31日：5573876568.00元），其中银行借款最高额度为:3012811000.00元（2023年12月

31日：3049373300.00元）；银行承兑汇票最高额度为：2369898582.49元

（2023年12月31日：2524503268.00元）。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2024年12月31日金额：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产

货币资金3024966556.053024966556.05交易性金融资

2471278.952471278.95

产

应收票据682974319.32682974319.32

应收账款2842998619.732842998619.73

其他应收款75094936.3675094936.36一年内到期的

28124967.4028124967.40

非流动资产

应收款项融资356224459.40356224459.40金融负债

短期借款1594352612.431594352612.43

应付票据3490638786.273490638786.27

应付账款841602346.69841602346.69

其他应付款34144836.7234144836.72

应付职工薪酬69690337.3869690337.38一年内到期的

652732257.36652732257.36

非流动负债

长期借款1291679200.001038073600.00235720000.002565472800.00

应付债券340635056.88340635056.88

长期应付款51725000.001010684599.0610000000.001072409599.06

2.敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权

益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关

111青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

（1）外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2023年度

項目汇率变动对净利润对股东权益的对净利润对股东权益的影的影响影响的影响响

所有外币对人民币升值5%2023620.312023620.311067602.171067602.17

所有外币对人民币贬值5%-2023620.31-2023620.31-1067602.17-1067602.17

（2）利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2023年度

项目利率变动对净利润对股东权益对净利润对股东权益的影响的影响的影响的影响

浮动利率借款增加1%-414055.26-414055.26-338823.00-338823.00

浮动利率借款减少1%414055.26414055.26338823.00338823.00

3.金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融已转移金融资产终止确认终止确认情况的判断转移方式资产性质金额情况依据保留了其几乎所有的未终止确

票据背书/票据贴现应收票据142762616.65风险和报酬，包括与认其相关的违约风险已经转移了其几乎所

票据背书/票据贴现应收款项融资463941835.86终止确认有的风险和报酬

合计606704452.51

112青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）因转移而终止确认的金融资产终止确认的金融资与终止确认相关的项目金融资产转移的方式产金额利得或损失

应收款项融资票据背书/票据贴现463941835.86-2975799.95

合计463941835.86-2975799.95

已转移但未整体终止确认的金融资产：

于2024年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款/贴现的银行承兑汇票的账面价值为140535726.50元。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款或确认银行借款。背书/贴现后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2024年12月31日，本集团以其结算且供应商有追索权的应付账款/确认的银行借款账面价值总计为140535726.50元。

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公允价合计价值计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产2471278.952471278.95

1.以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金2471278.952471278.95融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资2471278.952471278.95

（3）结构性存款

（二）应收款项融资356224459.40356224459.40

（三）其他权益工具投

35196061.6635196061.66

资持续以公允价值计量的

2471278.95391420521.06393891800.01

资产总额

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次是公司在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值。

3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

（1）对于持有的应收票据，其剩余期限较短，采用票面金额确定其公允价值。

113青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按初始确认金额作为公允价值的合理估计进行计量。

4.持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可

观察参数敏感性分析

本集团持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息主要是估值变化、出售和结算，不存在改变不可观察参数可能导致公允价值显著变化的情况。

持续的第三层次公允价值计量项目，不可观察参数敏感性分析：

本集团采用可比上市公司市净率、市盈率等和近期融资价格法确定非上市权益工

具投资的公允价值，采取可比公司法估值时对其进行流动性折价调整。公允价值计量与流动性折价呈负相关关系。于2024年12月31日，本集团不涉及采用可比公司法估值的非上市权益投资，期末非上市权益工具投资采用近期融资价格法进行估值。

本集团采用现金流量折现法确定应收款项融资的公允价值，按其预计可收回金额以实际利率折现到资产负债表日，或者按其合同到期值按信用风险调整后的实际利率折现到资产负债表日。本集团应收款项融资期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，因此近似认为应收款项融资期末公允价值等于其面值扣减按预期信用风险确认的坏账准备后的余额，即公允价值基本等于摊余成本，其公允价值变动因素对其期末计量的影响显著不重大

5.持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换的，转换的原因及确

定转换时点的政策本年内未发生各层级之间的转换。

6.本年内发生的估值技术变更及变更原因

本年内使用的估值技术未发生变更。

7.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债包括：货币资金、应收票据、应

收账款、其他应收款、其他流动资产、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、

其他应付款、租赁负债、长期应付款、其他流动负债等。本集团管理层认为上述金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差较小。

十二、关联方及关联交易

1.关联方关系

（1）本公司的控股股东及最终控制方

114青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司控股股东为自然人王爱国，最终控制方为自然人王爱国和徐波夫妇。

（2）本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

（3）本企业合营企业及联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。

本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系包头市宝成联精细化工有限责任公司联营企业通辽市蒙宝生物科技有限公司联营企业

杭州华宝艺澄科技有限公司联营企业（注1）浙江国疆新材料科技有限公司联营企业

注1：杭州华宝艺澄科技有限公司（曾用名：浙江东宝艺澄科技有限公司）于2024年10月11日完成名称变更登记后，东宝生物于2024年10月12日将所持有该公司49%股权经评估作价后以壹元股权转让价格转让予王勉，并于2024年10月16日完成工商变更备案。

（4）其他关联方其他关联方名称与本公司关系

青岛世纪星豪投资有限公司持股5%以上股东青岛世纪华悦置业有限公司徐波控制的企业

青岛国恩控股发展有限公司实际控制人控制的企业（注1）青岛国恩控股发展有限公司之控股子公司青岛俣成国际碳纤维科技发展有限公司（注2）青岛俣成国际碳纤维科技发展有限公司之

GON Europe Holding GmbH

全资子公司（注3）

GON Europe Holding GmbH 之控股子公司

Compositence GmbH（注4）青岛国恩控股发展有限公司之控股子公司青岛国恩四时五纺柔性科技有限公司（注5）青岛国恩控股发展有限公司之参股子公司青岛华芯晶元半导体科技有限公司（注6）青岛国恩控股发展有限公司之控股子公司上海优恩健康科技有限公司（注7）

青岛汉方药业有限公司张世德担任董事（注8）

青岛德裕生物投资合伙企业（有限合伙）张世德曾任执行事务合伙人

115青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本公司关系上海俣城实业有限公司艾小燕担任执行董事李宗好公司董事李慧颖公司董事张世德公司董事孙建强公司独立董事刘树艳公司独立董事王亚平公司独立董事郑敏公司监事王龙公司监事会主席于保国公司监事纪先尚公司副总经理陈广龙公司副总经理王帅公司副总经理韩博公司副总经理

于垂柏公司副总经理、财务负责人李建风公司副总经理

于雨公司副总经理、董事会秘书孙红喜公司副总经理艾小燕公司副总经理任云飞公司副总经理王胜利公司副总经理杨召奇公司副总经理丁乃秀公司原独立董事罗福凯公司原独立董事周兴公司原副总经理

注1:青岛国恩控股发展有限公司成立于2016年11月22日，注册资本20000万元，王爱国认缴出资20000万元，出资比例100.00%。

注2：青岛俣成国际碳纤维科技发展有限公司成立于2017年4月5日，注册资本20000万元，青岛国恩控股发展有限公司认缴出资额为19600万元，持股比例98.00%；徐波认缴出资额为400万元，持股比例为2.00%。

注3：GON Europe Holding GmbH成立于2017年5月2日，注册资本200万欧元，系青岛俣成国际碳纤维科技发展有限公司的全资子公司。

116青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注4：Compositence GmbH成立于2008年12月10日，注册资本：608714.00欧元，2017年8月，GON Europe Holding GmbH购买Compositence GmbH90.79%的股权，CompositenceGmbH成为GON Europe Holding GmbH的控股子公司。

注5：青岛国恩四时五纺柔性科技有限公司成立于2021年2月4日，注册资本1000万元青岛国恩控股发展有限公司认缴出资额800万元，持股比例80%。

注6：青岛华芯晶元半导体科技有限公司成立于2021年2月4日，注册资本5000万元青岛国恩控股发展有限公司认缴出资额2000万元，持股比例40%。

注7：上海优恩健康科技有限公司成立于2021年12月2日，注册资本1500万，青岛国恩控股发展有限公司认缴出资额1050.00万元，持股比例70%。

注8：青岛汉方药业有限公司成立于2007年11月26日，注册资本1000万元，本公司控股股东董事张世德系青岛汉方药业有限公司股东及董事，持股金额200万元，持股比例

20.00%。

2.关联交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1）采购商品/接受劳务

是否超关联交获批的交易额过关联方本年发生额上年发生额易内容度交易额度通辽市蒙宝生物

骨粒3193005.5213000000.00否944807.35科技有限公司

合计3193005.5213000000.00944807.35

（2）销售商品/提供劳务无。

（3）关联租赁情况

1）出租情况

租赁资产种本年确认的租赁收上年确认的租赁收承租方名称类入入青岛汉方药业有限公

办公用房380952.38285714.29司

注：青岛汉方药业有限公司租用青岛益青生物科技股份有限公司房屋用于办公，本年租金

400000.00元，2024年12月31日到期。

（4）关联担保情况

1）作为被担保方

117青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否已担保方名称担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕自不特定债权的确定期

王爱国、徐波130000000.002019年2月22日是间届满之日起三年

王爱国、徐保证责任期间为自本担

波、青岛国恩保书生效之日起至借款

430000000.002021年10月25日是

复合材料有限或其他债务到期之日或公司垫款之日起另加三年保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之

王爱国、徐波364500000.002021年12月14日日起三年，每一主合同是项下的保证期间单独计算本合同项下的保证期间为主合同项下债务履行

王爱国、徐期限届满之日起三年，

163000000.002022年2月11日是

波、本公司即自债务人依具体业务合同约定的债务履行期限届满之日起三年

《综合授信协议》项下的每一笔具体授信业务

的保证期间单独计算，王爱国、徐波300000000.002022年4月2日为自具体授信业务合同是或协议约定的受信人履行债务期限届满之日起三年本合同项下的保证期间为主合同项下债务履行

期限届满之日起三年，王爱国、徐波300000000.002022年8月15日是即自债务人依具体业务合同约定的债务履行期限届满之日起三年本合同保证期间为主债

王爱国、徐波100000000.002022年9月26日权的清偿期届满之日起否三年自主合同债务人履行债

王爱国、徐波180000000.002022年10月21日是务期限届满之日起三年保证期间按乙方为债务人办理的单笔授信业务

分别计算，即自单笔授王爱国、徐波800000000.002021年1月1日信业务的主合同签订之是日起至债务人在该主合同项下的债务履行期限届满日后三年止保证期间为主合同项下

王爱国、徐波120000000.002023年2月13日债务履行期限届满之日是起三年保证人保证期间为决算

王爱国、徐波300000000.002023年3月10日是期届至之日起三年本合同保证期间为主债

王爱国、徐波100000000.002023年4月26日权的清偿期届满之日起否三年

118青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否已担保方名称担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕自主合同项下的借款期限或贵金属租借期限届

满之次日起三年;甲方根据主合同之约定宣布借

王爱国、徐波500000000.002023年5月19日是款或贵金属租借提前到期的，则保证期间为借款或贵金属租借提前到期日之次日起三年保证责任的保证期间为

王爱国、徐波150000000.002023年6月13日是三年每一笔主债务项下的保

证期间为，自该笔债务履行期限届满之日(或债

权人垫付款项之日)

王爱国、徐波550000000.002023年6月16日起，计至全部主合同项是下最后到期的主债务的债务履行期限届满之日

(或债权人垫付款项之

日)后三年止本合同下的保证期间为

王爱国、徐主合同下被担保债务的

波、青岛世纪履行期届满(含约定期限

500000000.002023年7月26日是

星豪投资有限届满以及依照约定或法

公司律法规的规定提前到期)之日起三年甲方承担保证责任的保证期间为该笔具体业务

王爱国、徐波400000000.002023年7月28日是项下的债务履行期限届满日起三年保证人保证期间为主合

王爱国、徐波385000000.002023年8月7日同约定的债务人履行债是务期限届满之日起三年本保证人的保证责任期间为自本担保书生效之

日起至《授信协议》项

王爱国、徐波300000000.002023年8月11日下每笔贷款或其他融资是或贵行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年保证期间为按债权人对债务人每笔债权分别计算，自每笔债权合同债王爱国220000000.002023年8月18日务履行期届满之日起至是该债权合同约定的债务履行期届满之日后三年止保证期间根据主合同项下债权人对债务人所提

王爱国、徐波400000000.002023年8月28日否供的每笔融资分别计算，就每笔融资而言，

119青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否已担保方名称担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕保证期间为该笔融资项下债务履行期限届满之日起三年保证期间根据主合同项下债权人对债务人所提供的每笔融资分别计

王爱国、徐波1000000000.002023年8月30日算，就每笔融资而言，否保证期间为该笔融资项下债务履行期限届满之日起三年本合同项下的保证期间

王爱国、徐波60000000.002023年9月6日为主合同项下债务履行是期限届满之日起三年本协议项下的保证期间

王爱国、徐波300000000.002023年9月8日为主合同项下债务履行是

期限届满之日起三(3)年保证人的保证期间为主

王爱国、徐波500000000.002023年9月12日合同约定的债务履行期是限届满之日起三年保证人的保证期间为主

王爱国、徐波300000000.002023年9月12日合同约定的债务履行期是限届满之日起三年本合同项下所担保的债务逐笔单独计算保证期

王爱国、徐波300000000.002023年9月28日间，各债务保证期间为是该笔债务履行期限届满之日起三年保证人保证期间为决算

王爱国、徐波450000000.002023年10月8日是期届至之日起三年本合同保证期间为主债

王爱国、徐波100000000.002023年10月8日权的清偿期届满之日起否三年本合同保证期间为主债

王爱国、徐波100000000.002023年10月9日权的清偿期届满之日起否三年保证期间为从本合同生效日起至主合同项下具体授信（为免疑义，具体授信的种类包括贷款

王爱国、徐波325000000.002023年10月30日是

及/或主合同项下的任何

其他的银行授信品种，以下同）项下的债务履行期限届满之日后三年保证期间自本合同生效

王爱国、徐波300000000.002023年11月6日之日起至债务履行期届是满后三年止直到贷款协议项下的债

王爱国、徐波280347600.002023年12月4日务及本保证函下的应付是款项被不可撤销地全部

120青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否已担保方名称担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕偿付且贷款协议终止为止本合同项下的保证期间按乙方为债务人办理的单笔授信业务分别计

王爱国、徐算，即自单笔授信业务

200000000.002023年12月21日否

波、本公司的主合同签订之日起至债务人在该主合同项下的债务履行期限届满日后三年止本合同项下的保证期间为主合同项下债务履行

期限届满之日起三年，王爱国、徐波300000000.002024年1月4日否即自债务人依具体业务合同约定的债务履行期限届满之日起三年保证人的保证期间为主合同约定的债务履行期

限届满之日起三年，每一主合同项下的保证期

王爱国、徐波567000000.002024年1月10日间单独计算。主合同项否下存在分期履行债务的，该主合同的保证期间为最后一期债务履行期限届满之日起三年本合同项下的保证期间

王爱国、徐波100000000.002024年1月19日为主合同项下债务履行否期限届满之日起三年本保证函的保证期间自

王爱国、徐波180000000.002024年3月3日债权确定期间届满日起否三年本保证函的保证期间自

王爱国、徐波8626080.002024年3月3日债权确定期间届满日起否三年自主合同债务人履行债

王爱国、徐波300000000.002024年3月7日否务期限届满之日起三年保证人保证期间为决算

王爱国、徐波524850000.002024年3月22日否期届满之日起三年保证人保证期间为决算

王爱国、徐波300000000.002024年3月22日否期届满之日起三年保证期间为主合同项下

王爱国、徐波200000000.002024年4月2日债务履行期限届满之日否起三年

《综合授信协议》项下的每一笔具体授信业务

的保证期间单独计算，王爱国、徐波300000000.002024年4月8日为自具体授信业务合同否或协议约定的受信人履行债务期限届满之日起三年

121青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否已担保方名称担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕保证期间为被担保债务

王爱国、徐波90000000.002024年5月17日履行期限届满之日起三否年自主合同项下的借款期

王爱国、徐波500000000.002024年5月19日限或贵金属租借期限届否满之次日起三年每一笔主债务项下的保

证期间为，自该笔债务履行期限届满之日(或债

权人垫付款项之日)

王爱国、徐波451000000.002024年6月19日起，计至全部主合同项否下最后到期的主债务的债务履行期限届满之日

(或债权人垫付款项之

日)后三年止本合同项下的保证期间按乙方为债务人办理的单笔授信业务分别计算，即自单笔授信业务王爱国、徐波800000000.002023年1月1日是的主合同签订之日起至债务人在该主合同项下的债务履行期限届满日后三年止保证人的保证期间为主

王爱国、徐

50000000.002024年6月25日合同约定的债务履行期否

波、本公司限届满之日起三年保证人的保证期间为主

王爱国、徐

10000000.002024年6月27日合同约定的债务履行期否

波、本公司限届满之日起三年保证人保证期间为主合

王爱国、徐波440000000.002024年7月11日同约定的债务人履行债否务期限届满之日起三年本合同项下的保证期间为本合同项下主债权的

王爱国、徐波100000000.002024年7月9日否债务履行期届满之日起三年甲方承担保证责任的保

王爱国、徐波150000000.002024年8月2日否证期间为三年按债权人对债务人每笔

债权分别计算，自每笔债权合同债务履行期届

王爱国290000000.002024年8月19日否满之日起至该债权合同约定的债务履行期届满之日后三年止本保证人的保证责任期间为自本担保书生效之

王爱国、徐波300000000.002024年8月23日日起至《授信协议》项否下每笔贷款或其他融资或贵行受让的应收账款

122青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否已担保方名称担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年本合同项下的保证期间

王爱国、徐为主合同下被担保债务

波、青岛世纪的履行期届满(含约定期

1000000000.002024年8月26日否

星豪投资有限限届满以及依照约定或公司法律法规的规定提前到

期下同)之日起三年保证人的保证期间为主

王爱国、徐波500000000.002024年8月30日合同约定的债务履行期否限届满之日起三年保证期间为主合同项下

王爱国、徐波60000000.002024年9月6日的债务的履行期限届满否之日起三年保证期间为主合同项下

王爱国、徐波162000000.002024年9月6日的债务的履行期限届满否之日起三年本合同担保的每笔“主合同”的保证期间单独王爱国、徐波110000000.002024年9月14日计算，自每笔“主合否同”项下的“被担保债务”到期之日起三年本协议项下的保证期间

王爱国、徐波300000000.002024年10月9日为主合同项下债务履行否

期限届满之日起三(3)年甲方承担保证责任的保

王爱国、徐波400000000.002024年10月11日证期间为债务履行期限否届满日起三年本合同项下的保证期间

王爱国、徐波60000000.002024年10月12日为主合同项下债务履行否期限届满之日起三年保证期间为从本合同生效日起至主合同项下具王爱国、徐体授信（为免疑义，具波、青岛国恩体授信的种类包括贷款

2024年10月18日否

复合材料有限270000000.00及/或主合同项下的任何

公司其他的银行授信品种，以下同）项下的债务履行期限届满之日后三年本合同项下所担保的债务逐笔单独计算保证期

王爱国、徐波300000000.002024年10月23日间各债务保证期间为该否债务履行期限届满之日起三年；

保证期间为主合同下的

王爱国、徐

100000000.002024年11月13日债务履行期届满之日起否

波、本公司三年本合同项下的保证期间

王爱国、徐波800000000.002024年11月25日按乙方为债务人办理的否单笔授信业务分别计

123青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否已担保方名称担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕算，即自单笔授信业务的主合同签订之日起至债务人在该主合同项下的债务履行期限届满日后三年止

担保期限对于贷款，保证期间分笔计算，自本王爱国、徐波300000000.002024年11月25日否合同生效之日起至最后一笔贷款到期后三年止甲方承担保证责任的保

证期间为:自主合同约定

王爱国、徐波96000000.002024年12月6日否的主债务人履行债务期限届满之日起三年保证期间为从本合同生效日起至主合同项下具体授信（为免疑义，具体授信的种类包括贷款

王爱国、徐波300000000.002024年12月11日否

及/或主合同项下的任何

其他的银行授信品种，以下同）项下的债务履行期限届满之日后三年每一笔主债务项下的保

证期间为，自该笔债务履行期限届满之日(或债

权人垫付款项之日)起，王爱国、徐波10000000.002024年12月19日计至全部主合同项下最否后到期的主债务的债务

履行期限届满之日(或债

权人垫付款项之日)后三年止。

（5）关键管理人员薪酬项目名称本年发生额上年发生额

薪酬合计12369048.3511715405.79

（6）其他关联交易关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

青岛汉方药业有限公司水电费51184.8959475.69

合计51184.8959475.69

3.关联方应收应付余额

（1）应收项目

124青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备杭州华宝艺澄科

应收账款304814.3366844.47304814.3368039.80技有限公司

（2）应付项目项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

其他应付款浙江华宝艺澄科技有限公司145052.67

（3）关联方资产转让、债务重组情况关联方名称关联交易内容年末账面余额上年发生额青岛德裕生物投资合

购买股权38500000.00

伙企业(有限合伙)

合计38500000.00

十三、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

于资产负债表日，本集团无需要说明的重大承诺事项。

2.或有事项

于资产负债表日，本集团无需要说明的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1.控股股东股份质押变动情况

截至本财务报告批准报出日，王爱国先生持有的公司股份累计被质押的数量为

48130000.00股，占公司总股本的17.74%。

2.利润分配情况

项目内容

第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第十次会议审议通过《关于利润分配的预案》，以利润分配方案未来实施时股权登记日登记的总股本扣除公司回购专户上拟分配的利润或股利

已回购股份后的股本总额为基数，向公司全体股东按每10股派发现金红利2.8元（含税），共派发现金红利7420.00万元（含税）。剩余未分配利润用于公司未来发展，结转下一年

125青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目内容度。本年度不送红股，不进行公积金转增股本。

经审议批准宣告发放的利润或股利

3.销售退回

本集团无在资产负债表日后发生重要销售退回的相关情况。

4.其他资产负债表日后事项说明

除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本集团各经营分部执行统一的会计政策。

（2）本年度报告分部的财务信息项目化工产业健康产业抵消合计主营业务收

17369469824.00850208871.9218219678695.92

入主营业务成

15921593343.94660423821.3616582017165.30

本

资产总额15872395543.353571985642.73-1092934693.5318351446492.55

负债总额10468840400.21949542586.63-99265418.0811319117568.76

十六、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）1896421298.911842873398.50

1-2年25373800.43751693227.64

126青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额

2-3年673236723.9849543092.20

3年以上29671681.4925631117.18

其中：3-4年6685317.6916077128.79

4-5年13475692.074741572.64

5年以上9510671.734812415.75

合计2624703504.812669740835.52

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备按组合计提

2624703504.81100.0032283633.521.232592419871.29

坏账准备

其中：账龄

1709115849.4365.1232283633.521.891676832215.91

组合合并

范围内关联915587655.3834.88915587655.38方组合

合计2624703504.81100.0032283633.522592419871.29

（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏

2669740835.52100.0034306344.811.292635434490.71

账准备

其中：账龄组

1705683725.4663.8934306344.812.011671377380.65

合合并范

围内关联方组964057110.0636.11964057110.06合

合计2669740835.52100.0034306344.812635434490.71

1）按组合计提应收账款坏账准备

127青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）1684806056.4912130603.570.72

1-2年6842150.002691017.6039.33

2-3年12887.607257.0156.31

3年以上17454755.3417454755.34100.00

其中：3-4年1222.631222.63100.00

4-5年11453308.9411453308.94100.00

5年以上6000223.776000223.77100.00

合计1709115849.4332283633.52——

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额计提收回或转回按单项计提坏账准备按组合计提坏账准

34306344.812022711.29

备

合计34306344.812022711.29

（续）本年变动金额类别年末余额转销或核销其他按单项计提坏账准备按组合计提坏账准

32283633.52

备

合计32283633.52

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额1229044375.56元，占应收账款年末余额合计数的比例46.83%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额

3124656.00元。

2.其他应收款

项目年末余额年初余额

应收利息11875104.488979437.97应收股利

128青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

其他应收款384551467.17120788264.59

合计396426571.65129767702.56

2.1应收利息

（1）应收利息分类项目年末余额年初余额

集团内公司资金拆借11671829.758857806.37

应收可转债利息203274.73121631.60

合计11875104.488979437.97

2.2其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

代垫社保、公积金455110.73497533.41

往来款382831139.93118467926.62

押金、保证金、备用金2483454.003108358.31

合计385769704.66122073818.34

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）292423964.7348294807.87

其中：6个月以内（含6个月）241294827.854421533.41

7-12个月（含12个月）51129136.8843873274.46

1-2年25414000.0063172795.95

2-3年58740600.001360574.59

3年以上9191139.939245639.93

其中：3-4年500.00500000.00

4-5年450000.005067231.43

5年以上8740639.933678408.50

合计385769704.66122073818.34其中，期末无账龄超过3年的单项金额重大的其他应收款。

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示

129青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏

385769704.661001218237.490.32384551467.17

账准备

其中：账龄分

3310071.230.861218237.4936.802091833.74

析法组合合并范

围内关联方组382459633.4399.14382459633.43合

合计385769704.66100.001218237.49—384551467.17

（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账

122073818.34100.001285553.751.05120788264.59

准备

其中：账龄分析

3977398.223.261285553.7532.322691844.47

法组合合并范围

118096420.1296.74118096420.12

内关联方组合

合计122073818.34100.001285553.75—120788264.59

1）其他应收款按组合计提坏账准备

年末余额账龄计提比例账面余额坏账准备

（%）

1年以内（含1年）1423964.7312930.990.91

其中：6个月以内（含6个月）1294827.856474.140.50

7-12个月（含12个月）129136.886456.855.00

1-2年414000.00103500.0025.00

2-3年740600.00370300.0050.00

3年以上

130青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄计提比例账面余额坏账准备

（%）

其中：3-4年500.00500.00100.00

4-5年

5年以上731006.50731006.50100.00

合计3310071.231218237.49

2）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预整个存续期预合计

预期信用期信用损失(未期信用损失(已

损失发生信用减值)发生信用减值)

2024年1月1日

26082.66473464.59786006.501285553.75

余额

2024年1月1日

其他应收款账面余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提335.41335.41本年转回

本年转销13151.6754500.0067651.67本年核销其他变动

2024年12月31

12930.99473800.00731506.501218237.49日余额

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或其年末余额计提转销或核销转回他其他应收款

1285553.75335.4167651.671218237.49

坏账准备

合计1285553.75335.4167651.671218237.49

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

131青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款年末余额合计坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄数的比例年末余额

（%）

0-6月、

7-12月、

第一名关联方往来374000000.0096.95

1-2年、

2-3年

4-5年、

第二名关联方往来8459633.432.19

5年以上

第三名押金保证金500000.002-3年0.13250000.00

第四名押金保证金500000.000-6月0.132500.00

第五名往来款371506.505年以上0.10371506.50

合计383831139.9399.50624006.50

132青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2571980750.232571980750.232384376346.232384376346.23

对联营、合营企业投资194586264.73194586264.73

合计2766567014.962766567014.962384376346.232384376346.23

（2）对子公司投资本年增减变动年初余额年末余额减值准备被投资单位（账面价值）计提减其追加投资减少投资（账面价值）年末余额值准备他

青岛国恩复合材料有限公司560400000.00560400000.00

青岛国恩体育草坪有限公司33120000.0033120000.00

青岛国恩塑贸有限公司50000000.0050000000.00

广东国恩塑业发展有限公司16500000.0016500000.00

青岛国骐光电科技有限公司41308290.7941308290.79

青岛益青生物科技股份有限公司111380000.00111380000.00

青岛国恩熔喷产业有限公司5000000.005000000.00

包头东宝生物技术股份有限公司727981723.20727981723.20

133青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动年初余额年末余额减值准备被投资单位（账面价值）计提减其追加投资减少投资（账面价值）年末余额值准备他

青岛海珊发展有限公司97899700.0097899700.00

国恩塑业（河南）有限公司20000000.0020000000.00

国恩塑业（青岛）有限公司50000000.0050000000.00

山东国恩化学有限公司200000000.00200000000.00

山东澳盈供应链有限公司30000000.0030000000.00

国恩一塑（浙江）新材料科技有

338553012.2468000000.00406553012.24

限公司

国恩塑业（浙江）有限公司20000000.0020000000.00

青岛国恩文体产业有限公司12000000.0012000000.00

浙江国恩复材有限公司12500000.0060000000.0072500000.00

浙江国恩化学有限公司57000000.0057000000.00

国恩集团（香港）有限公司733620.00160484404.00161218024.00

国恩未来（上海）化工有限公司6000000.006000000.00青岛国恩未来健康科技发展有限

4500000.004500000.00

公司

合计2384376346.23298984404.00111380000.002571980750.23

134青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）对联营、合营企业投资本年增减变动年初余额年末余额减值准备被投资单位（账面价值）减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其追加投资（账面价值）年末余额投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他

一、合营企业上海俣城实业有限

200000000.00-5413735.27194586264.73

公司

小计200000000.00-5413735.27194586264.73

二、联营企业

合计200000000.00-5413735.27194586264.73

135青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本主营

11403767444.9010336093758.4110339059906.759260039890.22

业务其他

954403736.28932358744.59679385275.64657766039.41

业务

合计12358171181.1811268452503.0011018445182.399917805929.63

（2）与履约义务相关的信息公司承诺公司承担公司提供履行履约义重要的支转让商品是否为主的预期将的质量保项目务的时间付条款的要责任人退还给客证类型及性质户的款项相关义务在授信的产品发出并产品质量产品内销额度内支货物是无经客户验收保证付货款开出提单

货物装船离后30日-60产品质量产品外销货物是无港日支付货保证款

合计------

（3）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息无

（4）重大合同变更或重大交易价格调整无

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益2765642.483268486.57

权益法核算的长期股权投资收益-5413735.27

处置长期股权投资产生的投资收益82120000.00

可转换公司债券在持有期间的收益370715.63121631.60

金融资产终止确认损益-931353.89-916847.17

合计78911268.952473271.00

136青岛国恩科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值

11779621.87准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的

26168272.79

标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资

成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认168229733.41净资产公允价值产生的收益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产

1314785.01

生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2930656.81

小计204561756.27

减：所得税影响额45468895.27

少数股东权益影响额（税后）13375594.96

合计145717266.04

2.净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于母公司普通股股东的

14.352.522.52

净利润扣除非经常性损益后归属于

11.261.981.98

母公司普通股股东的净利润青岛国恩科技股份有限公司

二○二五年四月二十四日

137