天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

天水众兴菌业科技股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年08月

1天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：天水众兴菌业科技股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1285982574.671191278822.28结算备付金拆出资金

交易性金融资产351504667.08325477944.46衍生金融资产应收票据

应收账款35805726.1636060013.83应收款项融资

预付款项35814880.9622574204.71应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款2144046.272560717.45

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1323903865.051252358283.51

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计3035155760.192830309986.24

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资83233477.6675966054.29其他债权投资

2天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

长期应收款

长期股权投资68488114.4360733836.58其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产79533425.0682569764.01

固定资产2456872980.392506646121.56

在建工程349818171.61276708619.34生产性生物资产油气资产

使用权资产239221.79247065.11

无形资产347456986.73341523697.16

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用275000.00350000.00递延所得税资产

其他非流动资产56073536.1915853278.45

非流动资产合计3441990913.863360598436.50

资产总计6477146674.056190908422.74

流动负债：

短期借款350000000.00615463056.95向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款159243009.36118598801.52预收款项

合同负债5275224.604873471.16卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬79525979.24103459017.86

应交税费3857890.631296128.04

其他应付款172753157.86175858942.23

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

一年内到期的非流动负债753755988.61694677008.63其他流动负债

流动负债合计1524411250.301714226426.39

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款1586469689.931059448138.80应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债262934.12256910.66长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益109176565.7998238724.83递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计1695909189.841157943774.29

负债合计3220320440.142872170200.68

所有者权益：

股本393241359.00393241359.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2023799798.572023799798.57

减：库存股142983128.33125419872.99

其他综合收益268073.10268073.10专项储备

盈余公积67411339.7967411339.79一般风险准备

未分配利润914422590.06957825432.49

归属于母公司所有者权益合计3256160032.193317126129.96

少数股东权益666201.721612092.10

所有者权益合计3256826233.913318738222.06

负债和所有者权益总计6477146674.056190908422.74

法定代表人：刘亮主管会计工作负责人：李敏会计机构负责人：何文科

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金662153298.13702503154.15

交易性金融资产300678500.30275192892.76衍生金融资产应收票据

应收账款4500986.474356424.02

4天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

应收款项融资

预付款项789777.142489031.02

其他应收款1373049877.381198217670.02

其中：应收利息应收股利

存货11195064.818322152.36

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计2352367504.232191081324.33

非流动资产：

债权投资83233477.6675966054.29其他债权投资长期应收款

长期股权投资1158870387.861114870387.86其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产79533425.0682569764.01

固定资产70501248.4774293287.71

在建工程22100737.6313348452.17生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产28619041.2329042296.12

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产57036.00778260.00

非流动资产合计1442915353.911390868502.16

资产总计3795282858.143581949826.49

流动负债：

短期借款220000000.00465377376.39交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款9367555.465355700.85预收款项

5天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

合同负债148503.5093043.50

应付职工薪酬3499467.0816408300.44

应交税费3183113.67556425.69

其他应付款206091879.2521805946.01

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债334700000.00241347342.95其他流动负债

流动负债合计776990518.96750944135.83

非流动负债：

长期借款593329951.81341422633.67应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益3336685.893747269.23递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计596666637.70345169902.90

负债合计1373657156.661096114038.73

所有者权益：

股本393241359.00393241359.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2025025052.582025025052.58

减：库存股142983128.33125419872.99

其他综合收益268073.10268073.10专项储备

盈余公积67411339.7967411339.79

未分配利润78663005.34125309836.28

所有者权益合计2421625701.482485835787.76

负债和所有者权益总计3795282858.143581949826.49

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入907845326.28914678822.16

其中：营业收入907845326.28914678822.16利息收入已赚保费

6天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

手续费及佣金收入

二、营业总成本857271701.35894193123.51

其中：营业成本731653060.45752644921.45利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2315267.201728685.85

销售费用77329076.0776588851.73

管理费用35164109.2534196410.94

研发费用5595685.026974968.15

财务费用5214503.3622059285.39

其中：利息费用26950228.8237789334.51

利息收入13023659.6618273240.24

加：其他收益11224511.558848946.41投资收益（损失以“—”号填

7381266.372825383.18

列）

其中：对联营企业和合营

6254642.14-709278.15

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—

6842722.62-4216147.92”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

81474.87232106.94

填列）资产减值损失（损失以“—”号-3764536.22-875453.19

填列）资产处置收益（损失以“—”号-4375017.9644036.67

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）67964046.1627344570.74

加：营业外收入531704.391743720.07

减：营业外支出421723.46481990.56四、利润总额（亏损总额以“—”号填

68074027.0928606300.25

列）

减：所得税费用

五、净利润（净亏损以“—”号填列）68074027.0928606300.25

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

68074027.0928606300.25号填列）

7天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

69019917.4729478836.92（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号-945890.38-872536.67

填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额68074027.0928606300.25归属于母公司所有者的综合收益总

69019917.4729478836.92

额

归属于少数股东的综合收益总额-945890.38-872536.67

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.18400.0750

（二）稀释每股收益0.18400.0750

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：刘亮主管会计工作负责人：李敏会计机构负责人：何文科

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入29105332.7526683486.98

减：营业成本29645272.7730195925.84

税金及附加776325.97323594.16

销售费用3610680.173846101.70

管理费用14482946.8014511996.80

8天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

研发费用2976104.792481568.22

财务费用-3825521.262160349.11

其中：利息费用14237861.5017035800.35

利息收入9290496.4217115283.65

加：其他收益642693.78820047.61投资收益（损失以“—”号填

79626988.5280599377.79

列）

其中：对联营企业和合营企

-1499635.71-95165.52业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—

6301607.54-2521553.58”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

5967.5726048.85

填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号-2035330.33488929.44

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）65981450.5952576801.26

加：营业外收入5.012.12

减：营业外支出205526.64100353.14三、利润总额（亏损总额以“—”号填

65775928.9652476450.24

列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“—”号填列）65775928.9652476450.24

（一）持续经营净利润（净亏损以

65775928.9652476450.24“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

9天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额65775928.9652476450.24

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金900832002.96913045643.36客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还21001.92

收到其他与经营活动有关的现金52300480.0131794871.00

经营活动现金流入小计953153484.89944840514.36

购买商品、接受劳务支付的现金570672372.31543308964.90客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金211028930.19203223932.15

支付的各项税费6360734.042240584.81

支付其他与经营活动有关的现金14601460.4515266867.90

经营活动现金流出小计802663496.99764040349.76

经营活动产生的现金流量净额150489987.90180800164.60

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金30000000.00168380882.11

取得投资收益收到的现金1942624.238740252.41

处置固定资产、无形资产和其他长

370087.08898700.21

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计32312711.31178019834.73

购建固定资产、无形资产和其他长

190057924.08111348671.97

期资产支付的现金

10天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

投资支付的现金55000000.00160400000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计245057924.08271748671.97

投资活动产生的现金流量净额-212745212.77-93728837.24

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金896010000.001107509603.90收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计896010000.001107509603.90

偿还债务支付的现金573357928.36838608379.76

分配股利、利润或偿付利息支付的

148380187.38159446817.99

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金17563255.34

筹资活动现金流出小计739301371.08998055197.75

筹资活动产生的现金流量净额156708628.92109454406.15

四、汇率变动对现金及现金等价物的

7743.23-4906.71

影响

五、现金及现金等价物净增加额94461147.28196520826.80

加：期初现金及现金等价物余额1189196270.311038514805.72

六、期末现金及现金等价物余额1283657417.591235035632.52

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金29110114.2526284245.16收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金15028603.1221482063.90

经营活动现金流入小计44138717.3747766309.06

购买商品、接受劳务支付的现金27412490.2628757994.61

支付给职工以及为职工支付的现金24351234.9933128611.33

支付的各项税费4146118.51388760.56

支付其他与经营活动有关的现金5551891.526538178.21

经营活动现金流出小计61461735.2868813544.71

经营活动产生的现金流量净额-17323017.91-21047235.65

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金30000000.00168380882.11

取得投资收益收到的现金1942624.235900134.39

处置固定资产、无形资产和其他长

79358.00858343.11

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计32021982.23175139359.61

购建固定资产、无形资产和其他长

4414523.771664123.36

期资产支付的现金

投资支付的现金94000000.00160000000.00

11天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金62629311.01

投资活动现金流出小计98414523.77224293434.37

投资活动产生的现金流量净额-66392541.54-49154074.76

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金570000000.00869000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金87469338.25

筹资活动现金流入小计657469338.25869000000.00

偿还债务支付的现金469028043.92782958379.76

分配股利、利润或偿付利息支付的

127512335.56135868478.83

现金

支付其他与筹资活动有关的现金17563255.34

筹资活动现金流出小计614103634.82918826858.59

筹资活动产生的现金流量净额43365703.43-49826858.59

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-40349856.02-120028169.00

加：期初现金及现金等价物余额702503154.15622212417.02

六、期末现金及现金等价物余额662153298.13502184248.02

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益存利权他股合债积收备积准股润益益备计

393202125674957331331

268161

一、上年期241379419113825712873

073.209

末余额359.979872.39.7432.612822

102.10

008.57999499.962.06

加：会计政策变更前期差错更正其他

393202125674957331331

268161

二、本年期241379419113825712873

073.209

初余额359.979872.39.7432.612822

102.10

008.57999499.962.06

---

三、本期增175-

434609619

减变动金额632945

028660119（减少以“—55.3890.

42.497.788.1”号填列）438

375

12天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（一）综合199199945740

收益总额17.417.4890.27.0

77389

--

175

（二）所有175175

632

者投入和减632632

55.3

少资本55.355.3

4

44

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

--

175

175175

632

4．其他632632

55.3

55.355.3

4

44

---

112112112

（三）利润

422422422

分配

759.759.759.

909090

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有112112112

者（或股422422422东）的分配759.759.759.

909090

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

13天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

393202142674914325325

268666

四、本期期241379983113422616682

073.201.

末余额359.979128.39.7590.003623

1072

008.57339062.193.91

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

393202562958343343

268304

一、上年期241379546925248553

073.329

末余额359.97911.7115.895225

102.51

008.577768.200.71

加：会计政策变更前期差错更正其他

393202562958343343

268304

二、本年期241379546925248553

073.329

初余额359.97911.7115.895225

102.51

008.577768.200.71

---

三、本期增-

884884893

减变动金额872

935935661（减少以“—536.

70.770.707.4”号填列）67

885

（一）综合788788872063

收益总额36.936.9536.00.2

22675

（二）所有者投入和减少资本

14天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

117117117

（三）利润

972972972

分配

407.407.407.

707070

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有117117117

者（或股972972972东）的分配407.407.407.

707070

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

15天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（六）其他

393202562870334334

268217

四、本期期241379546431399616

073.075

末余额359.97911.7544.538614

105.84

008.577987.423.26

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

393220251254674112532485

一、上年期2680

4135025019871339.09838357

末余额73.10

9.0052.582.99796.2887.76

加：会计政策变更前期差错更正其他

393220251254674112532485

二、本年期2680

4135025019871339.09838357

初余额73.10

9.0052.582.99796.2887.76

三、本期增--

1756

减变动金额46646421

3255.（减少以“—6830.0086.

34”号填列）9428

65776577

（一）综合

5928.5928.

收益总额

9696

-

（二）所有1756

1756

者投入和减3255.

3255.

少资本34

34

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

-

1756

1756

4．其他3255.

3255.

34

34

16天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

--

（三）利润11241124分配22752275

9.909.90

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

11241124

者（或股

22752275

东）的分配

9.909.90

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

393220251429674178662421

四、本期期2680

4135025083121339.3005.6257

末余额73.10

9.0052.588.33793401.48

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

39322025562514282617

一、上年期2680

413502504611.71696607

末余额73.10

9.0052.58771.8588.30

加：会

17天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

计政策变更前期差错更正其他

39322025562514282617

二、本年期2680

413502504611.71696607

初余额73.10

9.0052.58771.8588.30

三、本期增--减变动金额65496549（减少以“—5957.5957.”号填列）4646

52475247

（一）综合

6450.6450.

收益总额

2424

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润11791179分配72407240

7.707.70

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

11791179

者（或股

72407240

东）的分配

7.707.70

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

18天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

39322025562577372552

四、本期期2680

413502504611.5734.1648

末余额73.10

9.0052.58773930.84

三、公司基本情况

天水众兴菌业科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由天水众兴菌业有限责任公司整体变更设立的股份有限公司。2015年6月26日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码002772，股票简称众兴菌业。公司统一社会信用代码为916205007788855832，法定代表人为刘亮，控股股东、实际控制人为自然人陶军；公司经营范围为食用菌、药用

菌及其辅料的生产、销售，微生物技术、生物工程技术、农业新技术的研发、应用、研究、推广，农副土特产品的生产、加工、销售。

本公司及子公司（以下统称“本集团”）主要从事食用菌、药用菌及其辅料的生产、销售、微生物技术、生物工程技

术、农业新技术的研发，属于农业种植行业。

公司的注册地址位于甘肃省天水市麦积区国家农业科技园区，总部办公地为甘肃省天水市秦州区建设路185号。

截至2025年06月30日，公司注册资本为393241359元，总股本为393241359股。

本财务报表已经公司董事会于2025年08月15日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

19天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力。本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来12个月内保持持续经营，本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本节、五、37“收入”、各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本节、五、

43“重要会计政策和会计估计变更”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2025年6月30日的财务状况及2025年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计中期采用公历年度，即每年自1月1日起至6月30日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

20天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的在建工程500万人民币重要的债权投资1000万元人民币

子公司资产总额、营业收入或利润总额（或亏损额绝对值）之一或同时占合并财务报表相

重要的非全资子公司应项目的10%以上的，或者虽不具有财务重大性，但在风险、报酬及战略等方面于集团具有重要影响，认定为集团的重要子公司来自于合营或联营企业的投资收益（或亏损额绝对值）占本集团合并财务报表归属于母公

重要的合营或联营企业司净利润的10%以上，或对合营或联营企业的长期股权投资账面价值占本集团合并财务报表资产总额的5%以上认定为重要的合营或联营企业

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证

21天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节、五、7“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，

参考本部分前面各段描述及本节、五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和

合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被

22天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收

23天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节、五、22“长期股权投资”或本节、五、11“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节、五、22“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节、五、22“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售

产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

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9、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*用于境外经营净投资有效

套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

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外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本

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集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

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被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负

债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

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（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

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本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。

（1）减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

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本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收账款

对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

账龄组本组合为应收的菌类产品销货款。本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确合认日起算。修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算。

*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

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项目确定组合的依据

1、账龄组合本组合为除已单独计量损失准备的其他应收款、关联方组合外的其他应收款

2、关联方组合本组合为集团合并范围内关联方

*债权投资

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失

12、应收票据

不适用

13、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本节、五、11.金融工具。

14、应收款项融资

不适用

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本节、

五、11.金融工具。

16、合同资产

不适用

17、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品、消耗性生物资产等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

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本集团房地产开发业务存货按成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、在建开发产品（开发成本）、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

18、持有待售资产

不适用

19、债权投资

债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本节、五、11、金融工具。

20、其他债权投资

不适用

21、长期应收款

不适用

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核

33天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本节、五、11“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

34天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此

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取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节、五、7、“控制的判断和合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

36天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

37天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节、五、30“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，本集团以转换前固定资产或无形资产的账面价值作为转换后投资性房地产的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法205.00%4.75%

机器设备年限平均法105.00%9.50%

工器具年限平均法5-105.00%9.50%-19.00%

运输设备年限平均法5-105.00%9.50%-19.00%

办公设备年限平均法5-105.00%9.50%-19.00%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节、五、30“长期资产减值”。

（4）其他说明

38天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节、五、30“长期资产减值”。

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

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27、生物资产

消耗性生物资产

本集团的生物资产主要是消耗性生物资产。消耗性生物资产包括，为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。本集团的消耗性生物资产为金针菇和双孢菇。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的后续支出，计入当期损益。

本集团消耗性生物资产按约当产量法在消耗性生物资产（在产品）和完工产品间分配成本；在出售时采用加权平均法按账面价值结转成本。

资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。

如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中种业种植业的披露要求

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求

28、油气资产

不适用

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

40天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限为使用寿命；软件，以预期能够给本集团带来经济利益的年限作为使用寿命。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节、五、30“长期资产减值”。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

41天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中种业种植业的披露要求

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30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括锅炉点检费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

32、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

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33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

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35、股份支付

股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

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在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让

商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

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在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控

制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团销售食用菌等商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出，并由客户或其指定运输司机签收单据并取得商品控制权时，本集团确认商品销售收入。本集团给予客户的信用期通常为10天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中种业种植业的披露要求

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求

38、合同成本

不适用

39、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方

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式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

当期所得税

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资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

48天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本节五、24“固定资产”），

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用

49天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

·经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

·融资租赁于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

50天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

（1）重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。

这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

租赁

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，

51天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

52天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（2）分部报告

53天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该

组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率本集团销售种植的食用菌免征增值增值税0税。

消费税不适用。不适用。

城市维护建设税按实际缴纳流转税相应税率计缴。5%或7%本集团为食用菌种植企业，免征企业企业所得税0所得税。

教育费附加按实际缴纳流转税相应税率计缴。5%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

天水众顺实业有限公司按应纳税所得额的25%计缴。

天水昱晟置业有限公司按应纳税所得额的25%计缴。

江苏众兴投资管理有限公司按应纳税所得额的25%计缴。

天津众兴投资有限公司按应纳税所得额的20%计缴。

2、税收优惠

（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》

第八十六条第（一）项的规定，本公司、陕西众兴高科生物科技有限公司（以下简称“众兴高科”）、陕西众兴菌业科技

有限公司（以下简称“陕西众兴”）、山东众兴菌业科技有限公司（以下简称“山东众兴”）、江苏众友兴和菌业科技有限公司（以下简称“江苏众友”）、新乡市星河生物科技有限公司（以下简称“新乡星河”）、眉山昌宏农业生物科技有限公司（以下简称“昌宏农业”）、安阳众兴菌业科技有限公司（以下简称“安阳众兴”）、武威众兴菌业科技有限公司（以下简称“武威众兴”）、安徽众兴菌业科技有限公司（以下简称“安徽众兴”）、五河众兴菌业科技有限公司（以下简称“五河众兴”）、天水众安生物科技有限责任公司（以下简称“众安生物”）、湖北众兴菌业科技有限公司（以下简称“湖北众兴”）生产销售的农产品适用免征企业所得税的税收优惠政策。

54天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（2）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第（一）项、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》

第三十五条第（一）项以及国家税务总局印发财税[1995]52号文件《农业产品征税范围注释》的规定，本公司、众兴高

科、陕西众兴、山东众兴、江苏众友、新乡星河、昌宏农业、安阳众兴、武威众兴、安徽众兴、五河众兴、众安生物、

湖北众兴、新乡众兴自产农产品在报告期内经备案登记后免征增值税。

本公司之子公司新乡众兴菌业科技有限公司（以下简称“新乡众兴”）、江苏众兴菌业科技有限公司（以下简称“江苏众兴”）、孙公司清水众兴菌业科技有限公司（以下简称“清水众兴”）处于基建期，相关税收优惠正在办理之中。

（3）根据财政部、国家税务总局公告2022年第13号文小微企业的有关规定享受企业所得税优惠政策，即小型微

利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分，分别减按12.5%、25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。天津众兴投资有限公司适用于小微企业的税收优惠政策。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金9399.1621373.84

银行存款1283643473.481171591711.62

其他货币资金2329702.0319665736.82

合计1285982574.671191278822.28其他说明

注：于2025年6月30日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币2325157.08元，为本集团向银行申请开具无条件、不可撤销信用证所存入的保证金存款。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

351504667.08325477944.46

益的金融资产

其中：

理财产品351504667.08325477944.46

其中：

合计351504667.08325477944.46

55天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

56天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）37451392.6837516962.74

1至2年406623.21722122.76

2至3年75504.40

合计37933520.2938239085.50

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

198498.198498.198498.198498.

账准备0.52%100.00%0.52%100.00%

70707070

的应收账款其

中：

河南省拓广农

198498.198498.198498.198498.

业科技0.52%100.00%0.52%100.00%

70707070

有限公司按组合计提坏

377350192929358057380405198057360600

账准备99.48%5.11%99.48%5.21%

21.595.4326.1686.802.9713.83

的应收账款

57天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

其

中：

账龄组377350192929358057380405198057360600

99.48%5.11%99.48%5.21%

合21.595.4326.1686.802.9713.83

379335212779358057382390217907360600

合计100.00%5.61%100.00%5.70%

20.294.1326.1685.501.6713.83

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由河南省拓广农应收款项预计

业科技有限公198498.70198498.70198498.70198498.70100.00%无法收回司

合计198498.70198498.70198498.70198498.70

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内37451392.681872569.645.00%

1至2年283628.9156725.7920.00%

合计37735021.591929295.43

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提198498.70198498.70

账龄组合1980572.9751277.541929295.43

合计2179071.6751277.542127794.13

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

58天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

应收单位一2457500.002457500.006.48%122875.00

经销商一2218126.442218126.445.85%110906.32

经销商二1085793.201085793.202.86%54289.66

经销商三1063056.101063056.102.80%53152.81

经销商四930000.00930000.002.45%46500.00

合计7754475.747754475.7420.44%387723.79

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

59天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期

60天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款2144046.272560717.45

合计2144046.272560717.45

61天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

62天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金1525388.551357293.73

其他往来款750808.661365771.99

合计2276197.212723065.72

63天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2182189.992580965.72

1至2年88707.22136000.00

3年以上5300.006100.00

5年以上5300.006100.00

合计2276197.212723065.72

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

227619132150.214404272306162348.256071

计提坏100.00%5.81%100.00%5.96%

7.21946.275.72277.45

账准备

其中：

账龄组227619132150.214404272306162348.256071

100.00%5.81%100.00%5.96%

合7.21946.275.72277.45

227619132150.214404272306162348.256071

合计100.00%5.81%100.00%5.96%

7.21946.275.72277.45

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2182189.99109109.505.00%

1至2年88707.2217741.4420.00%

5年以上5300.005300.00100.00%

合计2276197.21132150.94

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额162348.27162348.27

2025年1月1日余额

在本期

本期转回30197.3330197.33

2025年6月30日余132150.94132150.94

64天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合162348.2730197.33132150.94

合计162348.2730197.33132150.94

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

往来个人一备用金1060000.001年以内46.57%53000.00代付社保个人部

往来组合一364825.331年以内16.03%18241.27分

往来个人二备用金86300.001年以内3.79%4315.00

往来个人三备用金75000.001年以内3.29%3750.00

往来单位一往来款68000.001年以内2.99%3400.00

合计1654125.3372.67%82706.27

65天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内35630703.9699.49%21779305.9696.48%

1至2年184177.000.51%705055.743.12%

3年以上89843.010.40%

合计35814880.9622574204.71

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为20574884.51元，占预付账款年末余额合计数的比例为

57.45%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料64164947.80156019.7264008928.0855394839.64776071.6454618768.00

库存商品4838496.07795393.754043102.326750905.451291458.965459446.49

周转材料7407806.837407806.837940294.457940294.45消耗性生物资

178006880.762813122.75175193758.01130101806.856423709.32123678097.53

产

发出商品611284.55611284.5546724.2546724.25

1072638985.1072638985.1060614952.1060614952.

开发成本

26267979

1327668401.1323903865.1260849523.1252358283.

合计3764536.228491239.92

27054351

66天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料776071.64156019.72776071.64156019.72

库存商品1291458.96795393.751291458.96795393.75消耗性生物资

6423709.322813122.756423709.322813122.75

产

合计8491239.923764536.228491239.923764536.22按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

单位：元本年转入开发产本年其他减少项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资年初余额品金额天水众顺天福苑项

2021/11/252026/8/82.54亿元222323963.69

目

合计----222323963.69续上表本年（开发成本）其中：本年利息资项目名称年末余额利息资本化累计金额资金来源增加本化金额

天水众顺天福苑项目12024032.47234347996.1615438349.192341031.51自筹

合计12024032.47234347996.1615438349.192341031.51--

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

67天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

Mushroom Par

83233477.6683233477.6675966054.2975966054.29

k GmbH

合计83233477.6683233477.6675966054.2975966054.29债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

68天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

69天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

70天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元

71天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账（账期初追加减少确认综合现金位面价权益减值其他期末投资投资的投收益股利面价余额余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业天水金兴

6073368488

生物7754

836.5114.4

科技277.85

83

有限公司

6073368488

7754

小计836.5114.4

277.85

83

二、联营企业四川丰藏

3114131141

现代

984.9984.9

农业

11

有限公司

Mushr

oomPa

rk

GmbH

3114131141

小计984.9984.9

11

60733311416848831141

7754

合计836.5984.9114.4984.9

277.85

8131

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

72天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额85741269.1785741269.17

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额278231.29278231.29

（1）处置278231.29278231.29

（2）其他转出

4.期末余额85463037.8885463037.88

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额3171505.163171505.16

2.本期增加金额2786626.362786626.36

（1）计提或

2786626.362786626.36

摊销

3.本期减少金额28518.7028518.70

（1）处置28518.7028518.70

（2）其他转出

4.期末余额5929612.825929612.82

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

73天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值79533425.0679533425.06

2.期初账面价值82569764.0182569764.01

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2455040608.022505726957.89

固定资产清理1832372.37919163.67

合计2456872980.392506646121.56

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备工器具运输设备办公设备合计

一、账面原

值：

1.期初余1776263727.2097846993.4270612358.

363310397.0819362104.3413829136.17

额700938

2.本期增79157701.0912366555.476721019.761659462.93376463.77100281203.02

74天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

加金额

（1

1079221.10775890.301436800.00206315.123498226.52

）购置

（2）在建工程转79157701.0911287334.375945129.46222662.93170148.6596782976.50入

（3）企业合并增加

3.本期减

114880.0034018698.2715697446.76603084.0346729.0050759069.35

少金额

（1

114880.0034018698.2715697446.76603084.0346729.0050759069.35

）处置或报废

4.期末余1855306548.2076194850.4320412723.

354333970.0820418483.2414158870.94

额792934

二、累计折旧

1.期初余1764885400.

488937832.58983077773.95272799573.4910229044.229841176.25

额49

2.本期增

43599027.1692332492.479302642.10717303.89612791.71149350883.69

加金额

（1

43599027.1692332492.479302642.10717303.89612791.71149350883.69

）计提

3.本期减

11368.4030645098.6514911606.96465537.1143931.3846106061.20

少金额

（1

11368.4030645098.6514911606.96465537.1143931.3846106061.20

）处置或报废

4.期末余1044765167.1865372115.

532525491.34267190608.6310480811.0010410036.58

额7732

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账1322781057.1031429682.2455040608.

87143361.459937672.243748834.36

面价值455202

75天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

2.期初账1287325895.1114769219.2505726957.

90510823.599133060.123987959.92

面价值121489

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物298473436.55产权证书正在办理之中其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

待处理设备及工器具1832372.37919163.67

合计1832372.37919163.67

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程349818171.61276708619.34

合计349818171.61276708619.34

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值珍稀食药用菌

工厂化培育项90524117.8290524117.8253617431.3453617431.34

目（新乡众

76天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

兴）食用菌生产线建设项目（吉63433389.0163433389.0163148120.5863148120.58林众兴）众兴大厦写字楼项目（天水88585637.1788585637.1781864957.6481864957.64众顺）冬虫夏草工厂化仿生培育项

39204170.9439204170.943298245.303298245.30

目（清水众兴）珍稀食药用菌

研发中心项目19510737.6319510737.639452212.179452212.17（天水众兴）年产2万吨双

孢菇及5.5万

吨堆肥基料项16117181.7716117181.7712532.0012532.00

目（江苏众兴）年产2万吨双孢蘑菇秸秆综

合利用扩建项15508304.5415508304.54

目（安徽众兴）制冷系统升级改造项目（五9000000.009000000.004000000.004000000.00河众兴）冬虫夏草工厂化仿生培育技

3462632.733462632.73改项目（陕西高科）食药用菌工厂化生产基地节

2590000.002590000.003896240.003896240.00

能技改项目（天水众兴）

零星工程1882000.001882000.00121500.00121500.00珍稀食药用菌工厂化生产线

1677592.461677592.46

设备更新项目（眉山昌宏）年产2万吨双孢蘑菇及11

万吨堆肥工厂52185787.8552185787.85化生产项目（湖北众兴）厂区路基建设

项目（安徽众800000.00800000.00兴）一次发酵隧道

升级改造项目2634000.002634000.00（江苏众友）

合计349818171.610.00349818171.61276708619.34276708619.34

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

77天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额珍稀食药用菌工厂

15000536173879190524

化培188461.61主体

0000.431.3566.4117.8其他

育项880.00%施工

00482

目

（新乡众

兴）食用菌生产线

35500631486343319096

建设2852617.87主体

0000.120.5389.0923.6其他

项目8.43%施工

00813

（吉林众

兴）众兴大厦写字

29100818648858519192金融

楼项672030.44主体4431

0000.957.6637.1643.83.50%机构

目679.53%施工765.65

00477贷款

（天水众

顺）冬虫夏草工厂化仿

250003931939204金融

生培3298341317.05主体9133491334

0000.860.3170.9机构

育项245.30934.67%施工7.077.07

0014贷款

目

（清水众

兴）珍稀食药用菌研发618231143919510金融

9452139533.79主体

中心100.0101.8737.6机构

212.17000.00%施工

项目043贷款

（天水众

兴）年产2万吨550001619716117前期

1253292917

双孢0000.567.4181.72.95%土建其他.00.69菇及0067施工

5.5万

78天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

吨堆肥基料项目

（江苏众

兴）年产2万吨双孢蘑菇秸秆

270001550815508前期金融

综合5938759387

0000.0.00304.5304.55.74%土建机构

利用.51.51

0044施工贷款

扩建项目

（安徽众

兴）年产2万吨双孢蘑菇及11万吨

42100521852496577151已完30776金融

堆肥80.761367

0000.787.8832.2620.0工投137.53.50%机构

工厂%290.26

00538产0贷款

化生产项目

（湖北众

兴）

23482635715322825433328870038

13956771

合计823109286.8180.352.43538.439.5

000.00790.49

0.0088824888

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

79天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额309811.67309811.67

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额309811.67309811.67

二、累计折旧

1.期初余额62746.5662746.56

2.本期增加金额7843.327843.32

（1）计提7843.327843.32

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额70589.8870589.88

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

80天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值239221.79239221.79

2.期初账面价值247065.11247065.11

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额413003734.421135875.00414139609.42

2.本期增加

10343372.7044300.0010387672.70

金额

（1）购

10343372.7044300.0010387672.70

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额423347107.121180175.00424527282.12

二、累计摊销

1.期初余额71681637.40934274.8672615912.26

2.本期增加

4367983.1386400.004454383.13

金额

（1）计

4367983.1386400.004454383.13

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额76049620.531020674.8677070295.39

81天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

347297486.59159500.14347456986.73

价值

2.期初账面

341322097.02201600.14341523697.16

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

82天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

锅炉点检费用350000.0075000.00275000.00

合计350000.0075000.00275000.00其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目期末余额期初余额

83天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异859.35915.56

可抵扣亏损26467710.0725442651.99

合计26468569.4225443567.55

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年18276.19

2026年249884.16249884.16

2027年262542.60262542.60

2028年4730898.904730898.90

2029年20181050.1420181050.14

2030年1043334.27

合计26467710.0725442651.99其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值长期持有的交

5000000.005000000.00

易性金融资产预付工程设备

39965234.3339965234.336430797.076430797.07

款增值税留抵税

11108301.8611108301.869422481.389422481.38

额

合计56073536.1956073536.1915853278.4515853278.45

其他说明：

84天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况存入银行存入银行

2325157.02325157.0信用证保2082551.92082551.9信用证保

货币资金保证金账保证金账

88证金77证金

户户

3925548739255487抵押给银

存货抵押

3.353.35行

3055058017834205抵押给银5535197833524304抵押给银

固定资产抵押抵押

7.136.79行5.729.37行

1823268215150389抵押给银1747290914336889抵押给银

无形资产抵押抵押

9.734.58行8.435.90行

95348039.95348039.抵押给银81864957.81864957.抵押给银

在建工程抵押抵押

6666行6464行

58550583427519141204751295511432

合计

3.608.1167.118.23

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款60000000.00

保证借款130000000.00150085680.56

信用借款220000000.00385377376.39

信用证借款20000000.00

合计350000000.00615463056.95

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

85天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内139620196.8991640988.49

1-2年7158760.3510298967.35

2-3年806517.971660829.30

3年以上11657534.1514998016.38

合计159243009.36118598801.52

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

往来单位一10100000.00未达到付款条件

合计10100000.00

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款172753157.86175858942.23

合计172753157.86175858942.23

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

86天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

土地价款112272500.00112272500.00

保证金及押金60163862.8262492404.55

其他款项316795.041094037.68

合计172753157.86175858942.23

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

往来单位一112272500.00未达到付款条件

合计112272500.00其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元

87天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

项目期末余额期初余额

预收销货款5275224.604873471.16

合计5275224.604873471.16账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬103459017.86177095424.90201028463.5279525979.24

二、离职后福利-设定

4850131.654850131.65

提存计划

合计103459017.86181945556.55205878595.1779525979.24

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

57455945.71171093897.77199000796.1929549047.29

和补贴

5、工会经费和职工教

46003072.156001527.132027667.3349976931.95

育经费

合计103459017.86177095424.90201028463.5279525979.24

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4668129.464668129.46

2、失业保险费182002.19182002.19

合计4850131.654850131.65其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

88天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

增值税61343.98172334.79

个人所得税3196728.32487384.78

城市维护建设税19.9312063.44

印花税208595.00201886.17

土地使用税88846.6988846.47

房产税261080.63261080.41

水利建设基金15286.0719192.99

水资源税25970.0844722.25

教育费附加11.965170.04

地方教育费附加7.973446.70

合计3857890.631296128.04其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款753744134.02694665425.63

一年内到期的租赁负债11854.5911583.00

合计753755988.61694677008.63

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

89天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款347800000.00587644565.16

保证借款601310000.00506442568.60

信用借款677229951.81233522633.67

抵押及保证借款713873872.14426503797.00减：一年内到期的长期借款（负数表-753744134.02-694665425.63

示）

合计1586469689.931059448138.80

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

90天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

土地使用权274788.71268493.66减：一年内到期的租赁负债（负数表-11854.59-11583.00

示）

合计262934.12256910.66

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

91天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助98238724.8321300000.0010362159.04109176565.79

合计98238724.8321300000.0010362159.04109176565.79

其他说明：

单位：元本年计入其

营与资产/本年新增补本年计入其他负债项目年初余额业年末余额收益相助金额他收益金额变外关动收入金额

2008年全省节能项目补助资金与资产63191.497500.0055691.49

相关

2009年农业综合开发财政补贴资与资产

198500.0024250.00174250.00

金相关

2010年度地方特色产业中小企业与资产

171500.0012250.00159250.00

发展项目相关

2010年省财政预算六大产业发展与资产

111666.6710000.00101666.67

专项补助相关

2010年全省循环经济项目补助资与资产

139583.3312500.00127083.33

金相关

2010年市级财政专项资金第一批与资产

57519.415000.0052519.41

建设项目相关

标准化生产基地建设项目与资产590875.0040750.00550125.00相关甘肃省食用菌工程实验室创新能与资产

900000.00100000.00800000.00

力建设项目相关

2016年省级工业和信息化专项资与资产

300000.0050000.00250000.00

金相关资源节约循环利用重点工程2016与资产

543600.0090000.00453600.00年中央预算内投资计划相关

食用菌工厂化生产基地节能技改670833.3358333.34612499.99与资产

92天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文项目（产业扶贫）相关

2018年农业产业强镇项目建设奖与资产

5239583.45457023.784782559.67

补资金相关

农业产业化补助资金与资产225000.0030000.00195000.00相关农业产业化农产品加工项目扶持与资产

225000.0030000.00195000.00

资金相关

2018年循环经济发展专项奖补与资产2775000.00370000.002405000.00

相关

2018年度项目补助扶持资金与资产37500.005000.0032500.00

相关

2019年循环经济发展专项奖补资与资产

495520.0061940.00433580.00

金相关

2019年产业扶贫切块资金与资产245833.3325000.00220833.33

相关

循环经济助力降碳项目资金与资产6899859.958000000.00708945.5114190914.44相关扶持主导产业发展基金专项资金与资产

8604000.001147200.007456800.00（安阳众兴）相关

新兴产业发展扶持引导资金与资产9000000.009000000.00相关

光伏发电示范项目与资产1198500.001198500.00相关

工厂化生产技术集成与开发与资产23333.7119999.983333.73相关示范区食用菌现代农业园区建设与资产

160000.0040000.00120000.00

项目相关杨凌示范区燃气锅炉低氮燃烧改与资产

123500.0014250.00109250.00

造奖补资金相关

2019年省级中小企业技术改造专与资产

453846.2046153.84407692.36

项资金项目相关

2015年杨凌示范区食用菌现代农与资产

160000.0040000.00120000.00

业园区建设专项资金相关食用菌加工储藏配送中心建设项与资产

60000.0015000.0045000.00

目相关杨凌示范区燃气锅炉低氮燃烧改与资产

140125.0014250.00125875.00

造奖补资金(szx) 相关

2019年省级中小企业技术改造专与资产

69444.398333.3461111.05

项资金项目（szx） 相关

2020年陕西省中小企业技术改造与资产

212079.1724950.50187128.67

专项奖励资金相关

2022年省级产业结构调整专项资与资产

2100000.00120000.001980000.00金(工业节能）项目相关新兴产业和重点行业发展专项资与资产

4343650.07220863.564122786.51

金相关

现代农业食用菌项目资金与资产1612500.0075000.001537500.00相关

重大环境治理工程项目资金与资产888911.89484861.02404050.87相关

新兴产业和重点行业发展项目与资产1890000.00540000.001350000.00相关

2014年食用菌（双孢蘑菇）工厂与资产

565249.67161500.02403749.65

化项目相关

2018年新兴产业和重点行业发展与资产

4493274.13586079.163907194.97

项目相关

二期项目基础设施建设配套资金与资产5664000.16466999.985197000.18相关

93天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

中央大气污染防治资金与资产910416.5357500.04852916.49相关

现代农业食用菌项目资金.与资产3908333.33400000.003508333.33相关

农产品初加工补助款与资产167066.675600.00161466.67相关农业产业化固定资产投资奖补项与资产

516666.6750000.00466666.67

目相关省统筹农村一二三产业融合发展与资产

722954.5575000.00647954.55

项目资金相关

2019年农业产业发展资金与资产283331.3343636.36239694.97

相关

2020年制造强省建设资金与资产3528533.32206877.783321655.54

相关

食用菌（双孢菇）工厂化项目建与资产

6887017.50645657.906241359.60

设扶持资金相关

农产品深加工项目建设奖补资金与资产341250.0032500.00308750.00相关

基础设施建设补助资金与资产10959966.25693668.7510266297.50相关

秸秆生产食用菌培养基项目与资产4979166.6713300000.00725534.1817553632.49相关

城镇保障性安居工程补助资金与资产3037708.3383750.002953958.33相关省级制造业高质量发展和数据信与资产

343333.3320000.00323333.33

息产业发展专项资金相关

-

合计98238724.8321300000.000.0010362159.04109176565.79

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

393241359.393241359.

股份总数

0000

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末

94天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

的金融工数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值具

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

2020324263.702020324263.70

价）

其他资本公积3475534.873475534.87

合计2023799798.572023799798.57

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购股份125419872.9917563255.34142983128.33

合计125419872.9917563255.34142983128.33

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重分类进损

268073.10268073.10

益的其他综合收益

其中：权益法下可

转损益的268073.10268073.10其他综合收益其他综合

268073.10268073.10

收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元

95天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积67411339.7967411339.79

合计67411339.7967411339.79

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润957825432.49958925115.76

调整后期初未分配利润957825432.49958925115.76

加：本期归属于母公司所有者的净利

69019917.4729478836.92

润

应付普通股股利112422759.90117972407.70

期末未分配利润914422590.06870431544.98

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务905861062.60728928158.40913748195.18751760285.00

其他业务1984263.682724902.05930626.98884636.45

合计907845326.28731653060.45914678822.16752644921.45

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2公司合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

90586106728928159058610672892815

农业种植

2.608.402.608.40

其他收入1984263.62724902.01984263.62724902.0

96天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

8585

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时90587437728928159058743772892815

点转让6.288.406.288.40

在某一时1970950.02724902.01970950.02724902.0段内转让0505按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1970950.02724902.01970950.02724902.0

租赁业务

0505

通过经销88224320717108308822432071710830

商销售3.706.233.706.23

商超直供23631172.11819852.23631172.11819852.销售58175817

90784532731653069078453273165306

合计

6.280.456.280.45

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

本集团销售金针菇、双孢菇等商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并交付给客户时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。

本集团租赁收入按照合同约定的履约期间确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

97天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

资源税7889.5042788.46

房产税1240350.39575850.89

土地使用税382246.53358783.04

车船使用税10140.0010310.00

印花税515764.76633280.17

水利建设基金95137.6590630.65

其他63738.3717042.64

合计2315267.201728685.85

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14269549.2314513397.36

无形资产摊销3921581.433817621.29

业务招待费1853540.152061376.38

折旧费2435581.732207029.16

中介咨询费3943334.454723555.54

财产保险费3325058.492022469.94

办公费2316684.601272580.89

差旅费562744.23799587.80

其他2536034.942778792.58

合计35164109.2534196410.94其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

包装物73335387.6672398478.18

工资薪酬2636651.602751364.79

市场推广费186061.90255650.51

差旅费1090936.251037882.09

其他80038.66145476.16

合计77329076.0776588851.73

其他说明：

98天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

技术服务费1216666.67550000.00

职工薪酬2506137.033630222.52

固定资产折旧589775.75726595.36

原材料1282895.031772390.46

其他210.54295759.81

合计5595685.026974968.15其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用26950228.8237789334.51

减：利息收入(负数表示)-13023659.66-18273240.24

汇兑损益-8793546.062405183.70

手续费81480.26138007.42

合计5214503.3622059285.39其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

个税手续费返还304300.51431427.33

递延收益摊销金额10362159.048201510.21天水市财政局财政零余额账户就业践

86400.00

习补贴款

辉县市社会保险中心的失业补贴款6000.00

2023年失业稳岗返还资金5608.87

工信局2021年优秀企业奖励10000.00

杨凌示范区商务局技术改造项目资金49000.00杨凌示范区人力资源和社会保障局失

500.00

业动态监测补贴宁津县人力资源和社会保障局大学生

1800.00

实习实践补贴睢宁县经济发展局2022年度“高质量

10000.00发展”企业奖励定远县公共就业和人才服务中心一次

7000.00

性扩岗奖补收入

五河县农业农村局奖补3900.00

五河县市场监督管理局食安安徽奖补35000.00天水市总工会优秀技术创新成果奖励

800.00

款定远县就业帮扶车间安置脱贫劳动力

18000.00

奖补杨凌示范区管委会失业动态检测调查

500.00

费款

睢宁县官山镇人民政府2023年优秀企30000.00

99天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

业奖励天水市财政局2025年度省级科技创新

200000.00

奖补资金（高新技术企业奖补）宁津县人力资源和社会保障局就业见

6552.00

习补贴五河县农业农村局2024年安徽秸秆暨

畜禽养殖废弃物综合利用产业博览会3000.00参展补助

2024年省级绿色工厂梯度培育专项资

300000.00

金

合计11224511.558848946.41

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产6842722.62-4216147.92

合计6842722.62-4216147.92

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益6254642.14-709278.15交易性金融资产在持有期间的投资收

1126624.233534661.33

益

合计7381266.372825383.18其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失51277.54276827.22

其他应收款坏账损失30197.33-44720.28

合计81474.87232106.94其他说明

72、资产减值损失

单位：元

100天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-3764536.22-875453.19值损失

合计-3764536.22-875453.19

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得-4539398.8544036.67

合计-4539398.8544036.67

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他531704.391743720.07531704.39

合计531704.391743720.07531704.39

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠50000.00105000.0050000.00

非流动资产毁损报废损失213055.4513194.22213055.45

其他158668.01363796.34158668.01

合计421723.46481990.56421723.46

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额68074027.09

子公司适用不同税率的影响-221024.04

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣221024.04

101天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

亏损的影响其他说明

77、其他综合收益

详见附注57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助款22162352.51647436.20

押金及质保金9711507.766263310.00

利息收入13023659.6618273240.24

其他7402960.086610884.56

合计52300480.0131794871.00

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

暂借、往来及保证金退款12040049.4911164778.80

对外捐赠支出50000.00105000.00

金融机构手续费81480.26137887.42

支付的各项费用2416284.383110406.73

其他13646.32748794.95

合计14601460.4515266867.90

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

102天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

回购股份17563255.34

合计17563255.34

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款615463056.95105000000.00370463056.95350000000.00长期借款（含

1754113564.2340213823.

一年内到期部791010000.00204890996.7318743.75

4395

分）租赁负债（含一年内到期部268493.666295.05274788.71

分）

2369845115.2690488612.

合计896010000.006295.05575354053.6818743.75

0466

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响不适用

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

103天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

量：

净利润68074027.0928606300.25

加：资产减值准备3764536.22875453.19

信用减值损失-81474.87-232106.94

固定资产折旧、油气资产折

100486714.83135368209.60

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧7843.327843.32

无形资产摊销4454383.134198943.31

长期待摊费用摊销75000.00146000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填4375017.96-44036.67列）固定资产报废损失（收益以

213055.4513194.22“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-6842722.624216147.92“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

26950228.8237789334.51

列）投资损失（收益以“－”号填-7381266.37-2825383.18

列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-71545581.5415119417.07

列）经营性应收项目的减少（增加-22107147.118661358.85以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

50047373.59-51100510.85以“－”号填列）

其他0.00

经营活动产生的现金流量净额150489987.90180800164.60

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1283657417.591235035632.52

减：现金的期初余额1189196270.311038514805.72

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额94461147.28196520826.80

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

104天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1283657417.591189196270.31

其中：库存现金9399.1621373.84

可随时用于支付的银行存款1283643473.481171591711.62可随时用于支付的其他货币资

4544.9517583184.85

金

三、期末现金及现金等价物余额1283657417.591189196270.31

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

信用证保证金2325157.082082551.97使用受限

合计2325157.082082551.97

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

105天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

不适用

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元

欧元285557.638.40242399369.43港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元632798.577.15864529951.81欧元港币债权投资

其中：欧元9905917.088.402483233477.66应付账款

其中：欧元276725.358.40242325157.08

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

106天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋建筑物1970950.00

合计1970950.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

不适用

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

技术服务费1216666.67550000.00

职工薪酬2506137.033630222.52

固定资产折旧589775.75726595.36

原材料1282895.031772390.46

其他210.54295759.81

合计5595685.026974968.15

其中：费用化研发支出5595685.026974968.15

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目

107天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

108天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

109天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

110天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接陕西众兴高

80000000.0

科生物科技陕西杨凌陕西杨凌农业种植业100.00%设立

0

有限公司陕西众兴菌

50000000.0

业科技有限陕西杨凌陕西杨凌农业种植业95.00%设立

0

公司山东众兴菌

50000000.0

业科技有限山东宁津山东宁津农业种植业100.00%设立

0

公司江苏众友兴

50000000.0

和菌业科技江苏睢宁江苏睢宁农业种植业100.00%设立

0

有限公司新乡市星河

251600000.非同一控制

生物科技有河南辉县河南辉县农业种植业100.00%

00下企业合并

限公司眉山昌宏农

40312600.0非同一控制

业生物科技四川眉山四川眉山农业种植业100.00%

0下企业合并

有限公司安阳众兴菌

50000000.0

业科技有限河南安阳河南安阳农业种植业100.00%设立

0

公司吉林省众兴

50000000.0

菌业科技有吉林永吉吉林永吉农业种植业100.00%设立

0

限公司武威众兴菌

50000000.0

业科技有限甘肃武威甘肃武威农业种植业100.00%设立

0

公司安徽众兴菌

90000000.0

业科技有限安徽定远安徽定远农业种植业100.00%设立

0

公司五河众兴菌

230000000.

业科技有限安徽五河安徽五河农业种植业100.00%设立

00

公司湖北众兴菌

120000000.

业科技有限湖北云梦湖北云梦农业种植业100.00%设立

00

公司江苏众兴投

200000000.

资管理有限江苏睢宁江苏睢宁投资管理100.00%设立

00

公司

111天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

天水众安生

30000000.0

物科技有限甘肃天水甘肃天水农业种植业100.00%设立

0

责任公司

天水众顺实10000000.0

甘肃天水甘肃天水房地产开发100.00%设立业有限公司0天水昱晟置

10000000.0

业有限责任甘肃天水甘肃天水房地产开发100.00%设立

0

公司

天津众兴投10000000.0

天津市天津市投资管理100.00%设立资有限公司0新乡众兴菌

100000000.

业科技有限河南新乡河南新乡农业种植业100.00%设立

00

公司江苏众兴菌

50000000.0

业科技有限江苏淮安江苏淮安农业种植业100.00%设立

0

公司清水众兴菌

50000000.0

业科技有限甘肃天水甘肃天水农业种植业100.00%设立

0

公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额陕西众兴菌业科技有

5.00%-945890.38666201.72

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债陕西众兴

24611207062316821583218352200521921241212062320897

菌业25192741

552.99120.0673.7524.6639.124.11654.6778.3287.4936.

科技114.72648.56

669655022924438440

有限公司

单位：元子公司名本期发生额上期发生额

112天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

陕西众兴------

66846738.65790479.

菌业科技18917807.18917807.6052039.917450733.17450733.3444942.0

6060

有限公司6060037371

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法天水金兴生物

甘肃天水甘肃天水农业种植业51.00%权益法科技有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

113天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额天水金兴生物科技有限公司天水金兴生物科技有限公司

流动资产128765719.95103883256.08

其中：现金和现金等价物23303967.8222059528.71

非流动资产56991726.2859333315.28

资产合计185757446.23163216571.36

流动负债4042801.429540792.27

非流动负债35251498.0934589821.30

负债合计39294299.5144130613.57少数股东权益

归属于母公司股东权益146463146.72119085957.79

按持股比例计算的净资产份额74696204.8360733838.47调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值68488114.4360733836.58存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入51144437.07

财务费用685242.44354958.88所得税费用

净利润27377188.93-1204142.41终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额27377188.93-1204142.41本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

114天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-3731707.83-1499635.71

--综合收益总额-3731707.83-1499635.71其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

115天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

98238724.821300000.010362159.0109176565.

递延收益与资产相关

30479

98238724.821300000.010362159.0109176565.

合计——

30479

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益11224511.558848946.41

其他说明：

注：其他收益明细情况见本节七、67、其他收益

116天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元有关，其中公司债权投资确认及下属子公司湖北众兴部分设备采购以欧元结算，亚洲银行借款以美元结算，除此之外本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。于

2025年06月30日，本集团的外币货币性项目余额参见本节、七、81“外币货币性项目”。

汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。

单位：元项目本期上期对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响

人民币对美元汇率升值10%63279.8663279.8667971.6467971.64

人民币对美元汇率贬值10%-63279.86-63279.86-67971.64-67971.64

人民币对欧元汇率升值10%-991474.94-991474.94-1225153.90-1225153.90

人民币对欧元汇率贬值10%991474.94991474.941225153.901225153.90

117天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025年06月30日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为2690213823.95元（上年末：2369576621.38元）。

信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2025年06月30日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包括：银行存款、应收账款、其他应收款等。

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为10天，主要客户可以延长至30天，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。

本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估

预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本节、五、11。

本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见本节、七、5和8的披露。

流动性风险

118天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本集团将银行借款作为主要资金来源。

于2025年6月30日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

单位：元

项目1年以内1-2年2-5年5年以上合计

短期借款350000000.00350000000.00

应付账款159243009.36159243009.36

其他应付款172753157.86172753157.86

长期借款753744134.02921372232.62550198783.54114898673.772340213823.95

租赁负债11854.5911854.59

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

119天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

351161638.77351161638.77

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益351161638.77351161638.77的金融资产

浮动收益理财产品351161638.77351161638.77持续以公允价值计量

351161638.77351161638.77

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司期末持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要系理财产品，公司期末从购买理财产品的银行已获取类似资产在活跃市场上的报价，或相同或类似资产在非活跃市场上的报价，并以该报价为依据做必要调整确定公允价值。

120天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例不适用不适用不适用不适用本企业的母公司情况的说明不适用本企业最终控制方是陶军。

其他说明：

公司的控股股东为自然人陶军，陶军先生持有公司股份110136094股，占公司总股本的28.01%；公司的实际控制人陶军及其一致行动人田德合计持有公司股份141268371股，占公司总股本的35.93%。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、在合营企业或联营企业中的权益。。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系天水金兴生物科技有限公司合营企业

MushroomParkGmbH 联营企业其他说明

121天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系高博书董事长

刘亮董事/总经理

陶春晖副董事长/副总经理姚伯玉董事王国庆董事邵小军董事党琳独立董事贾萍独立董事邱桂根独立董事周进军副总经理李敏财务总监钱晓利董事会秘书张收福副总经理

张天荣监事会主席、职工代表监事王银军监事侯亚超监事陶军上市公司实际控制人

田德直接持有上市公司5%以上股份的自然人其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度天水金兴生物科

生产物资采购23314006.69技有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

天水金兴生物科技有限公司提供水电、蒸汽1531998.27584850.82

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

122天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

天水金兴生物科技有限公司房屋租赁1970950.00930626.98

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕武威众兴菌业科技有

33000000.002021年06月25日2030年06月24日否

限公司武威众兴菌业科技有

17500000.002021年07月30日2030年07月15日否

限公司武威众兴菌业科技有

12500000.002022年06月30日2030年06月30日否

限公司江苏众友兴和菌业科

30000000.002024年09月30日2028年09月29日否

技有限公司江苏众友兴和菌业科

40000000.002024年12月27日2028年12月11日否

技有限公司江苏众友兴和菌业科

20000000.002023年10月09日2027年10月08日否

技有限公司江苏众友兴和菌业科

19000000.002024年02月06日2029年02月21日否

技有限公司五河众兴菌业科技有

214000000.002019年07月31日2030年07月30日否

限公司五河众兴菌业科技有

49800000.002023年03月17日2029年03月16日否

限公司五河众兴菌业科技有

24850000.002024年01月12日2030年01月11日否

限公司安徽众兴菌业科技有

30000000.002025年06月27日2030年06月27日否

限公司

123天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

安徽众兴菌业科技有

20000000.002025年01月02日2030年01月02日否

限公司安徽众兴菌业科技有

49650000.002024年03月21日2030年03月21日否

限公司安徽众兴菌业科技有

50000000.002025年03月03日2030年03月03日否

限公司安徽众兴菌业科技有

61010000.002025年06月03日2033年06月02日否

限公司湖北众兴菌业科技有

156773872.142024年04月01日2034年04月01日否

限公司新乡市星河生物科技

30000000.002024年09月30日2028年09月17日否

有限公司安阳众兴菌业科技有

30000000.002024年09月30日2028年09月29日否

限公司天水众安生物科技有

48000000.002021年06月08日2029年06月08日否

限责任公司天水众安生物科技有

4100000.002022年06月29日2029年06月08日否

限责任公司天水众顺实业有限公

200000000.002022年06月27日2030年06月27日否

司清水众兴菌业科技有

140000000.002025年04月03日2036年04月03日否

限公司眉山昌宏农业生物科

25000000.002025年05月12日2031年11月12日否

技有限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1677002.001743475.68

124天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

Mushroom Park

债权投资83233477.6675966054.29

GmbH

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款天水金兴生物科技有限公司23314006.69

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

125天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

126天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

不适用

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；*本

集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；*本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为6个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了6个报告分部，分别为西北分布、华东分部、华中分部、华北分部、西南分部、东北分部。这些报告分部是以各种地区需要不同的技术和市场战略为基础确定的。

127天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

本集团有6个报告分部，分别为：

-西北分部，负责在西北地区生产产品-华东分部，负责在华东地区生产产品-华中分部，负责在华中地区生产产品-华北分部，负责在华北地区生产产品-西南分部，负责在西南地区生产产品-东北分部，负责在东北地区生产产品

（2）报告分部的财务信息

单位：元分部间抵项目西北分部华东分部华中分部华北分部西南分部东北分部合计销

-

17997659436561082237565963435665.13197571.90784532

营业收入0.009082186.4

8.826.460.5530616.28

6

-

19340208277823661901111869166549.9769464.873165306

营业成本0.008619892.9

8.816.303.925820.45

8

22029758.29058612.19805791.6420060.077329076.

销售费用14853.140.000.00

756447707

20738525.6116247.45574820.32003558.935164109.

管理费用592921.58138035.760.00

0799625

-

5088827.21749495.45214503.3

财务费用1658897.4-59190.5893940.77327.930.00

836

7

--

36275082.121066989185542.02054215.5-68074027.

利润总额13594556.86671991.

601.5683241246.8009

8404

-

626834331964604096718287141634141283858874926077.64771466

资产总额30679298

99.6793.908.315.436.203174.05

06.77

-

35592291859280974738370024323598.73376334.72660802.32203204

负债总额18423874

53.397.930.9648834240.14

27.87

-

所有者权2709114211053231493345871173105455009551.2265274.832568262

12255423

益46.2815.977.356.9537933.91

78.90

128天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因不适用

（4）其他说明不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4737880.504585709.50

合计4737880.504585709.50

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

473788236894.450098458570229285.435642

账准备100.00%5.00%100.00%5.00%

0.50036.479.50484.02

的应收账款其

中：

账龄组473788236894.450098458570229285.435642

100.00%5.00%100.00%5.00%

合0.50036.479.50484.02

473788236894.450098458570229285.435642

合计100.00%5.00%100.00%5.00%

0.50036.479.50484.02

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

129天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

账龄组合4737880.50236894.035.00%

合计4737880.50236894.03

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄组合229285.487608.55236894.03

合计229285.487608.55236894.03

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额母公司应收单位

2457500.002457500.0051.87%122875.00

一

母公司经销商一548110.00548110.0011.57%27405.50

母公司经销商二302697.00302697.006.39%15134.85

母公司经销商三284788.00284788.006.01%14239.40

母公司经销商四254646.00254646.005.37%12732.30

合计3847741.003847741.0081.21%192387.05

130天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1373049877.381198217670.02

合计1373049877.381198217670.02

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

131天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

132天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金借支1162353.541106000.00

对非关联公司的应收款项191330.24355726.89

集团合并范围内关联方往来1371777398.821196850724.47

合计1373131082.601198312451.36

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）659905686.33506440981.96

1至2年124815575.8377828496.90

2至3年47963538.9881393710.74

3年以上540446281.46532649261.76

3至4年436800520.95532643161.76

4至5年103640460.51

5年以上5300.006100.00

合计1373131082.601198312451.36

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

13731381205.213730411983194781.3119821

计提坏100.00%0.01%100.00%0.01%

1082.6029877.382451.3647670.02

账准备其

中：

账龄组13536881205.212724714617294781.3136694

0.10%6.00%0.12%6.48%

合3.7828.566.8945.55关联方137177137177119685119685

99.90%99.88%

组合7398.827398.820724.470724.47

13731381205.213730411983194781.3119821

合计100.00%0.01%100.00%0.01%

1082.6029877.382451.3647670.02

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

133天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

1年以内1291810.2464590.515.00%

1至2年56573.5411314.7120.00%

5年以上5300.005300.00100.00%

合计1353683.7881205.22

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：款项性质

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

备用金借支1162353.5471638.716.16%

对非关联公司的应收款项191330.249566.515.00%

集团合并范围内关联方往来1371777398.820.000.00%

合计1373131082.6081205.22

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额94781.3494781.34

2025年1月1日余额

在本期

本期转回13576.1213576.12

2025年6月30日余

81205.2281205.22

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合94781.3413576.1281205.22

合计94781.3413576.1281205.22

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

134天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

往来单位一关联方往来526591010.301-5年38.35%

往来单位二关联方往来191755112.801-3年13.96%

往来单位三关联方往来168282740.121年以内12.26%

往来单位四关联方往来157132474.961年以内11.44%

往来单位五关联方往来88973802.151-4年6.48%

合计1132735140.3382.49%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

其他说明：

不适用

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1158870387.1158870387.1114870387.1114870387.

对子公司投资

86868686

对联营、合营

31141984.9131141984.9131141984.9131141984.91

企业投资

1190012372.1158870387.1146012372.1114870387.

合计31141984.9131141984.91

77867786

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）

陕西众兴80763523.80763523.

135天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

高科生物5050科技有限公司陕西众兴

47500000.47500000.

菌业科技

0000

有限公司山东众兴

51018031.51018031.

菌业科技

3333

有限公司江苏众友

兴和菌业50145433.50145433.科技有限0303公司新乡市星

河生物科26263900.26263900.技有限公0000司眉山昌宏

农业生物18179500.18179500.科技有限0000公司安阳众兴

50000000.50000000.

菌业科技

0000

有限公司武威众兴

50000000.50000000.

菌业科技

0000

有限公司吉林省众

兴菌业科50000000.50000000.技有限公0000司安徽众兴

90000000.90000000.

菌业科技

0000

有限公司五河众兴

2300000023000000

菌业科技

0.000.00

有限公司湖北众兴

1200000012000000

菌业科技

0.000.00

有限公司江苏众兴

2000000020000000

投资管理

0.000.00

有限公司天水众安

生物科技30000000.30000000.有限责任0000公司天水众顺

10000000.10000000.

实业有限

0000

公司天津众兴

10000000.10000000.

投资有限

0000

公司江苏众兴

1000000.044000000.45000000.

菌业科技

00000

有限公司

合计1114870344000000.11588703

136天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

87.860087.86

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业四川丰藏

3114131141

现代

984.9984.9

农业

11

有限公司

Mushr

oom

Park

GmbH

3114131141

小计984.9984.9

11

3114131141

合计984.9984.9

11

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务27134382.7526920370.7225752860.0029311289.39

其他业务1970950.002724902.05930626.98884636.45

合计29105332.7529645272.7726683486.9830195925.84

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

137天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

27134382.26920370.27134382.26920370.

农业种植

75727572

1970950.02724902.01970950.02724902.0

租赁收入

0505

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时27134382.26920370.27134382.26920370.点转让75727572

在某一时1970950.02724902.01970950.02724902.0段内转让0505按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1970950.02724902.01970950.02724902.0

租赁业务

0505

经销商模27134382.26920370.27134382.26920370.式75727572

29105332.29645272.29105332.29645272.

合计

75777577

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

138天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益80000000.0080000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-1499635.71-95165.52交易性金融资产在持有期间的投资收

1045624.23

益

处置交易性金融资产取得的投资收益81000.00694543.31

合计79626988.5280599377.79

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-4375017.96主要为固定资产处置损失。

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策直接记入当期损益的与收益相关的政

10920211.04

规定、按照确定的标准享有、对公司府补助及递延收益摊销。

损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融为提高资金使用效率，利用闲置资金资产和金融负债产生的公允价值变动7969346.85进行委托理财产生的损益。

损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

109980.93主要是账务核销及废品收入等

支出

少数股东权益影响额（税后）12328.95

合计14612191.91--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

139天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

2.07%0.18400.1840

利润扣除非经常性损益后归属于

1.64%0.14510.1451

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

140天水众兴菌业科技股份有限公司2025年半年度财务报告全文

第九节其他报送数据

一、其他重大社会安全问题情况上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题

□是□否□不适用报告期内是否被行政处罚

□是□否□不适用

二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料《投资者关系活动记录表》《2024年年度（2025-001）

2025年04月全景网“投资者网络平台线上公司全体投资报告》内容及详见巨潮资讯机构、个人

02日关系互动平台”交流者2024年年度生网产经营情况。 （http://www.cninfo.com.cn）。

三、上市公司与控股股东及其他关联方资金往来情况

□适用□不适用天水众兴菌业科技股份有限公司董事会

2025年08月15日

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