久远银海:年度关联方资金占用专项审计报告

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2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

专项报告

川华信专（2025）第0097号

1、专项报告

2、2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表四川久远银海软件股份有限公司专项报告

关于四川久远银海软件股份有限公司

2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

专项报告

川华信专（2025）第0097号

四川久远银海软件股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了四川久远银海软件股份有限公司（以下简称“久远银海”）2024年度财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表、2024年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注（以下简称“财务报表”），并于2025年3月20日出具了编号为川华信审（2025）第0036号的无保留意见审计报告。在此基础上，我们审核了后附的久远银海管理层编制的《2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本专项报告仅供久远银海2024年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为2024年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

为了更好地理解久远银海2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

二、管理层的责任久远银海管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号—业务办理》（深证上〔2024〕397号）的相关规定编

制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任我们的责任是在实施审核工作的基础上对久远银海管理层编制的汇总表发表专项审核意见。

四、工作概述我们的审核是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审核工作，以对审核对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，

1四川久远银海软件股份有限公司专项报告

我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。

五、审核结论我们认为，久远银海管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号—业务办理》（深证上〔2024〕397号）的相关规定，如实反映了久远银海2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。

附件：四川久远银海软件股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

四川华信(集团)会计师事务所中国注册会计师：武兴田（特殊普通合伙）

中国·成都中国注册会计师：刘霖蓉

中国注册会计师：叶梓歆

二〇二五年三月二十日

2附件

2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：四川久远银海软件股份有限公司截至2024年12月31日单位：人民币元占用方与上市上市公司2024年期初2024年度占用累2024年度占2024年度偿资金占用方名2024年期末占占用形成非经营性资金占用公司的关联关核算的会占用资金余计发生金额（不含用资金的利还累计发生占用性质称用资金余额原因系计科目额利息）息（如有）金额

控股股东、实际控制人及其无附属企业小计

前控股股东、实际控制人及无其附属企业小计其他关联方及其附属企业无小计非经营性资金占用总计往来性质往来方与上市上市公司2024年期初2024年度往来累2024年度往2024年度偿资金往来方名2024年期末往往来形成（经营性其它关联资金往来公司的关联关核算的会往来资金余计发生金额（不含来资金的利还累计发生称来资金余额原因往来、非经系计科目额利息）息（如有）金额营性往来）

控股股东、实际控制人及其中国工程物理研究实际控制人及其附应收账款4542389.1524051008.4624224424.894368972.72货款经营性往来附属企业院及其下属单位属企业

其他应收款9601.209601.20租房押金经营性往来

小计4542389.1524060609.6624224424.894378573.92四川久远国基科技

全资子公司应收账款261751.40261751.40货款经营性往来有限公司

应收账款6200000.003470049.602729950.40货款经营性往来重庆久远银海软件控股子公司

房租、单位经营性往来、有限公司其他应收款608363.28465650.00506817.44567195.84往来款其他往来

四川健康久远科技应收账款230000.003001621.32217100.773014520.55货款经营性往来控股子公司有限公司合同资产

211457.50211457.50货款经营性往来

重庆久远康成科技应收账款762259.62233047.17995306.79货款经营性往来控股子公司

有限公司合同资产80.008000.008080.00货款经营性往来

应收账款300000.00300000.00货款经营性往来北京银海哲齐科技

上市公司的子公司及其控股子公司合同资产60000.0060000.00货款经营性往来有限公司