江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

江苏中晟高科环境股份有限公司

2023年年度报告

【2024年4月】

1江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人程国鹏、主管会计工作负责人陈桂云及会计机构负责人（会计主管人员）陈桂云声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者

的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，敬请投资者注意投资风险。

本公司一直专注于各类润滑油产品的研发、生产和销售，按行业分类，属化工行业。虽公司严格遵守化工行业的相关环保政策要求，但市场风险、主要原材料价格波动的风险、政策风险等可能影响公司化工板块的快速发展。

控股子公司苏州中晟环境修复有限公司主要从事污水处理设施运营、生态治

理、环境工程 EPC、土壤修复及环境咨询服务等业务，与国家推动环保相关的政策紧密关联。随着国家对环境保护和水资源可持续利用等重视程度不断提高，政府和企业均加大了环保投入，推动环保相关产业的发展，而国家和相关部门有关本行业的产业政策、相关法律及实施细则在出台时间、实施力

度等方面具有不确定性，该种不确定性将可能导致下游市场产生波动性，从而存在影响中晟环境快速发展的风险，敬请投资者注意投资风险。

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公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

3江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................7

第三节管理层讨论与分析..........................................11

第四节公司治理..............................................33

第五节环境和社会责任...........................................48

第六节重要事项..............................................53

第七节股份变动及股东情况.........................................58

第八节优先股相关情况...........................................64

第九节债券相关情况............................................65

第十节财务报告..............................................66

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备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

三、载有公司负责人签名的2023年年度报告文本原件；

四、报告期内公开披露过的公司文件的正本及公告的原稿；

五、以上备查文件的备置地点：公司三楼证券部。

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释义释义项指释义内容

本公司、公司、中晟高科指江苏中晟高科环境股份有限公司

控股子公司、中晟环境指苏州中晟环境修复有限公司无锡市天硕石化有限公司；高科新材

子公司指料科技（宜兴）有限公司；中晟新材

料科技（宜兴）有限公司

参股子公司、振华中晟指振华中晟能源科技（深圳）有限公司苏州市吴中金融控股集团有限公司吴中金控指（公司的控股股东）苏州吴中区天凯汇达股权投资合伙企

天凯汇达指业（有限合伙），吴中金控的一致行动人

会计师指容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

元、万元指人民币元、人民币万元《江苏中晟高科环境股份有限公司章公司章程或章程指程》江苏中晟高科环境股份有限公司股东股东大会指大会江苏中晟高科环境股份有限公司董事董事会指会江苏中晟高科环境股份有限公司监事监事会指会

Engineering Procurement

Construction 是指公司受业主委托，EPC 指 按照合同约定对工程建设项目的设

计、采购、施工、试运行等实行全过程或若干阶段的承包模式

报告期指2023年1月1日-2023年12月31日

基础油指组成润滑油、润滑脂成品的液态成份

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称中晟高科股票代码002778

变更前的股票简称（如有）高科石化股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称江苏中晟高科环境股份有限公司公司的中文简称中晟高科

公司的外文名称（如有） Jiangsu Zhongsheng Gaoke Environmental Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如ZHONGSHENG GAOKE

有）公司的法定代表人程国鹏注册地址江苏省宜兴市徐舍镇鲸塘工业集中区注册地址的邮政编码214244公司注册地址历史变更情况无办公地址江苏省宜兴市徐舍镇鲸塘工业集中区办公地址的邮政编码214244

公司网址 http://www.jszsgk.cn

电子信箱 jsgk@jsgaoke.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名程国鹏马文蕾联系地址江苏省宜兴市徐舍镇鲸塘工业集中区江苏省宜兴市徐舍镇鲸塘工业集中区

电话0512-661762650510-87688832

传真0510-876811550510-87681155

电子信箱 370507632@qq.com 314363051@qq.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站证券时报、中国证券报、巨潮资讯网

公司披露年度报告的媒体名称及网址 http://www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点江苏中晟高科环境股份有限公司三楼证券事务部

四、注册变更情况统一社会信用代码无变更

公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变更

2020年12月3日，公司原控股股东许汉祥将持有的公司

历次控股股东的变更情况（如有）无限售流通股11523850股（占公司总股本的

12.9322%）转让给苏州市吴中金融控股集团有限公司的一

7江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文致行动人苏州吴中区天凯汇达股权投资合伙企业（有限合伙），控股股东变更为苏州市吴中金融控股集团有限公司。详见公司公告《关于控股股东协议转让部分公司股份完成过户登记的公告》，公告编号：2020-089。

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22会计师事务所办公地址

至901-26

签字会计师姓名支彩琴、殷强公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2023年2022年本年比上年增减2021年

营业收入（元）617029920.27721636502.98-14.50%1031666930.00归属于上市公司股东

-154617761.86-35385714.12-336.95%85418009.76

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-153054434.36-30962899.62-394.32%82026925.17

的净利润（元）经营活动产生的现金

-38090027.3953217807.08-171.57%90489319.40

流量净额（元）基本每股收益（元/-1.24-0.28-342.86%0.68

股）稀释每股收益（元/-1.24-0.28-342.86%0.68

股）加权平均净资产收益

-30.90%-6.58%-24.32%16.33%率

2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末

总资产（元）1427388978.161469826415.06-2.89%1642658712.93归属于上市公司股东

423104359.48577722121.34-26.76%566593619.99

的净资产（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否项目2023年2022年备注

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需扣除贸易类业务、销售材

营业收入（元）617029920.27721636502.98料等

需扣除贸易类业务、销售材

营业收入扣除金额（元）65824800.0051933700.00料等

需扣除贸易类业务、销售材

营业收入扣除后金额（元）551205120.27669702802.98料等

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入161316300.19191908876.94168574170.7495230572.40归属于上市公司股东

1327596.96-3105911.04-19776929.84-133062517.94

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益984768.37-3100212.65-19610686.12-131328303.96的净利润经营活动产生的现金

-37410730.46-52749580.7712423663.9739646619.87流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产-316585.34-167310.1313526.71减值准备的冲销部

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符800060.91623237.021823519.09合国家政策规定、按

照确定的标准享有、

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对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）委托他人投资或管理

2993303.63

资产的损益单独进行减值测试的

应收款项减值准备转793208.70回

债务重组损益-3687488.86除上述各项之外的其

-3473498.23-3974584.82195554.16他营业外收入和支出

减：所得税影响额-748883.03-825059.03906665.30少数股东权益影

-677812.13-1958273.261521362.40响额（税后）

合计-1563327.50-4422814.503391084.59--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

（一）润滑油

1、报告期内宏观经济形势：

全球润滑油行业始于19世纪70年代，至今已有百余年历史。进入了20世纪70年代，由于民用工业开始起步，行业逐渐形成市场规模。20世纪90年代至今，润滑油产品发展迅速，已经被广泛用于工业范畴的各个领域。近年来，随着全球经济的复苏和制造业的发展，机械设备的需求不断增加，对润滑油的需求也随之增长。同时，随着科技的不断进步和环保要求的提高，润滑油产品的性能和质量也在不断提升，进一步推动了市场的发展。

近十多年来，我国润滑油市场发展十分迅速，已经成为全球第二大润滑油市场。随着我国工程机械、电力、汽车、冶金、钢铁、模具、机床行业的快速增长，装备技术的不断提升，汽车产业已经成为推动我国经济发展的巨大动力之一，同时也带动了旺盛的中高端润滑油需求量的增长。然而，近年在国家宏观调控政策的影响下，我国经济增长速度放缓，工程机械、汽车生产等行业增速下滑，快速发展的润滑油市场需求下滑，发展速度减缓。经济发展增速回落和润滑油市场需求放缓，给所有润滑油企业敲响了警钟。经过了几年的快速发展，润滑油行业发展进入调整时期。随着我国润滑油产业规模的不断扩大，资源相对集中，润滑油产业链协同发展的格局将进一步深入。

从产品类型来看，半合成润滑剂和全合成润滑剂是当前市场的主流产品。由于它们具有较好的性能稳定性和较长的使用寿命，受到了越来越多消费者的青睐。此外，随着环保要求的提高，生物可降解润滑油等环保型产品也逐渐受到关注。从应用领域来看，润滑油广泛应用于汽车、机械、船舶、冶金、电力等领域。其中，汽车用油占据了市场的最大份额，随着汽车保有量的不断增加和汽车技术的不断进步，对汽车用油的需求也将持续增长。同时，随着工业领域的快速发展，工业用油市场也呈现出较大的增长潜力。在车用润滑油的需求方面，随着新能源电动车的推广与普及，针对于新能源汽车的润滑油产品将会是快速增长的细分市场，市场对于润滑油添加剂的需求将持续攀升，产量也水涨船高，2022年中国润滑油添加剂产量为87.82万吨。我国车用润滑油销量波动不大，维持在较为稳定的上升状态，由2018年的

348.21万吨增至2022年的380.31万吨，复合年增长率为2.2%，并且整体销量将因为运输及物流复苏和汽车行业的复苏而不断扩大。

2、润滑油行业政策情况近年来，我国针对润滑油行业发布了一系列的政策以促进其健康发展。《“十四五”推动石化化工行业高质量发展的指导意见》提出，到2025年，石化化工行业要基本形成自主创新能力强、结构布局合理、绿色安全低碳的高质量发展格局，高端产品保障能力大幅提高，核心竞争能力明显增强。《限期淘汰产生严重污染环境的工业固体废物的落后生产工艺设备名录》旨在减少工业污染，推动行业绿色发展。《2030年前碳达峰行动方案》和《关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰碳中和工作的意见》强调了在推进碳达峰和碳中和目标下，润滑油行业绿色低碳发展的重要性。此外，还有《“十四五”规划》等相关政策，均对润滑油行业的发展提出了明确的目标和要求，旨在提高行业自主创新能力、推动结构调整、加强环境保护和安全监管，以实现润滑油行业的绿色、低碳和高质量发展。

3、行业发展状况及总体供求趋势：

2022年，中国车用润滑油行业的市场规模已增至570.26亿元。车用汽油机占据了主流市场，市场占比约为58%;车

用柴油机油、车用齿轮油的市场份额则分别为34%、9%。我国润滑油十大品牌基本由国外品牌占据，其中美孚、壳牌和嘉实多润滑油占据“中国润滑油十大品牌”的前三位；在自主品牌方面，高科润滑油、领航润滑油和司能润滑油占据“中国润滑油自主品牌十强”的前列。总体来看，国外厂商在我国润滑油市场的竞争力更强，而国产品牌也正逐渐提升竞争力，消费者的认可度也逐步提升。

我国润滑油行业正在步入崭新的发展阶段，结构调整、技术升级已成为整个行业面临的首要任务。另外，车市的不断加温及国内润滑油市场消费能力的提升，国外各大润滑油品牌也纷纷抢占中国市场，中国润滑油民族品牌发展任重道远。总的来说，润滑油市场呈现出供需两旺、竞争激烈的特点。企业需要加强技术创新、产品质量和服务水平的提升，

11江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

以满足消费者的需求变化并赢得市场份额。同时，也需要积极关注环保要求和市场竞争状况，制定合理的发展战略和市场营销策略。

4、公司已经或计划采取的应对措施

（1）通过产品针对性问题分析和提高服务质量，及时调整销售策略等方式，加大了产品销售力度。（2）持续优

化产品结构，在汽机油、柴机油等产品基础上新增了产品类型，进一步满足市场需求。（3）采取对外引进和对内整合的办法，持续深化与国内外知名高校、科研院所、整车企业的合作，同时借助政府平台，积极对接国内外的高级科研人才，助推内部研发体系的完善和高效研发队伍的建设。同时公司根据客户需求进行定制研发或合作研发，迅速切入细分市场，如开发防析氢变压器油，将满足1.5倍额定容量6小时、1.75倍额定容量3小时、2.0倍额定容量1小时阶段性连续运行的设计要求，且不影响变压器正常使用寿命。长寿命超级抗磨液压油的研发，能进一步满足液压系统中苛刻环境的应用要求。

(二)、环保业务

党的二十大报告指出：我国生态环境保护正在发生历史性、转折性、全局性变化。我国生态文明建设已经进入了以降碳为重点战略方向、推动减污降碳协同增效、促进经济社会发展全面绿色转型、实现生态环境质量改善由量变到质变的关键时期。

一方面，城镇污水、生活垃圾焚烧等传统环保领域新建项目减少，产业本身随之迎来从量变到质变的过程；另一方面，各级地方政府将以“减污降碳协同增效、绿色转型发展”为需求，比单纯的污染治理任务更加艰巨。未来环保行业的发展方向是要在“全民共治、源头防治”成果的基础上，思考如何“精准治污、科学治污、依法治污”，即将迎来的是精耕细作、以防为主的新时代，挑战与机遇并存。

“十四五”是在2020年全面建成小康社会、打好打赢污染防治攻坚战的基础上，衔接我国“两个一百年”奋斗目标、开启全面建设社会主义现代化国家新征程和向2035美丽中国目标迈进的第一个五年，具有不同以往的新形势和新要求。

随着“碳达峰、碳中和”的提出，我国政府在调整产业结构、节能提高能效、优化能源结构、控制非能源活动温室气体排放、增加碳汇、加强温室气体与大气污染物协同控制、推动低碳试点和地方行动等方面均采取了系列措施，并已取得显著成效。

环保产业是典型的政策驱动型产业，2023年先后出台的利好环保产业发展的20余项政策。

1月18日，国家发展改革委、住房和城乡建设部、生态环境部联合印发《关于推进建制镇生活污水垃圾处理设施建设和管理的实施方案》。到2025年，镇区常住人口5万以上的建制镇建成区基本消除收集管网空白区，镇区常住人口

1万以上的建制镇建成区和京津冀地区、长三角地区、粤港澳大湾区建制镇建成区基本实现生活污水处理能力全覆盖。

建制镇建成区基本实现生活垃圾收集、转运、处理能力全覆盖。

3月27日，财政部办公厅、生态环境部办公厅印发《关于开展2023年农村黑臭水体治理试点工作的通知》，继续

在各省（自治区、直辖市、计划单列市，含兵团）遴选支持开展农村黑臭水体治理试点。中央财政对纳入支持范围的城市，根据项目投资额和申报治理的农村黑臭水体总面积，给予2亿元、1亿元、5000万元的分档定额奖补。这个钱给了地方以后，一定程度上可以缓解资金压力，对于承担黑臭水体治理的环保企业来说，有望降低应收账款。

4月21日，生态环境部等5部门联合印发《重点流域水生态环境保护规划》，共设置了水环境、水资源、水生态

三大类11项指标。其中，3项为约束性指标，8项为预期性指标。3项约束性指标包括地表水达到或好于Ⅲ类水体比例、地表水劣Ⅴ类水体比例、县级及以上城市集中式饮用水水源水质达到或优于Ⅲ类比例。这些指标特别是约束性指标就意味着市场需求。

8月24日，国家发展改革委、生态环境部、住房和城乡建设部印发《环境基础设施建设水平提升行动（2023—

2025年）》，部署推动补齐环境基础设施短板弱项，全面提升环境基础设施建设水平。补短板，意味着要释放项目。此

次行动方案提出六大行动，涉及污水、垃圾、固体废弃物、危险废物、医疗废物等多个领域。业内人士分析指出，如果按照行动方案要求，提标改造创造的市场规模有望达万亿元。

同在8月，生态环境部印发《关于进一步做好黑臭水体整治环境保护工作的通知》，要求分步推进县城黑臭水体整治。特别是，要求河北、江苏、浙江、福建、山东、广东、海南等7个省份，压实市县地方政府责任，组织开展县城建

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成区黑臭水体治理，于2023年12月底前建立黑臭水体问题清单，对清单内的黑臭水体科学制定系统化整治方案，扎实开展整治；到2025年，县城黑臭水体基本消除。

11月21日，生态环境部召开部常务会议，审议并原则通过《关于进一步推进农村生活污水治理的指导意见》。有

关机构按照《“十四五”城镇污水处理及资源化利用发展规划》测算，在“污泥处置”“黄河流域”“污水管网”“雨污分流改造”等热词指引下，农村污水处理市场空间有望在15年内达到2000亿元。

从各项数据和市场表现来看，当前我国环保产业正处于大规模基建热潮退去之后的调整期，环境企业在发展战略、技术研发、企业管理、组织架构等方面都存在提质增效的空间。发力高端化、低碳化、数字化，将是探索形成环保产业新质生产力的关键。研发新技术、探索新模式、构建新业态至关重要，“环保+新能源”“环保+新材料”“环保+资源化”等已经成为目前环保企业的普遍选择。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求主要原材料的采购模式

单位：元采购额占采购总结算方式是否发主要原材料采购模式上半年平均价格下半年平均价格额的比例生重大变化

变压器油直接采购18.46%否6809.277890.57

基础油 350N 直接采购 6.04% 否 7401.63 8065.31

基础油 150N 直接采购 6.56% 否 7270.30 8050.13原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因

2023年国际原油价格波动较大，故本公司原材料价格随之波动。

能源采购价格占生产总成本30%以上

□适用□不适用主要能源类型发生重大变化的原因不适用主要产品生产技术情况主要产品生产技术所处的阶段核心技术人员情况专利技术产品研发优势有《一种窄馏程低粘度绝缘油的生产方法》等发明专利2产品性能优于同类产变压器油量产2人项，目前品。

正在申请的发明专利有一项。

有《一种环氧脂肪酸酯类生物基础油的制备方法》、《一种全润滑油基础油及其制产品性能优于同类产内燃机油量产3人备方法》、《一种高品。

硫瓦斯发动机油低温流动性初选仪》等专利9项，目前正在申请的专利有1项。

有《一种防滴漏液力产品性能优于同类产液压油量产2人传动油》、《超低温品。13江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

千斤顶油的生产方法》、《重负荷车辆液力传动用齿轮油精馏装置》等专利5项，目前正在申请的专利有1项。

有《有机硅溶剂的生产方法》、《一种利用废弃动植物油脂制符合无毒无害的要溶剂油量产2人备油墨溶剂的方法》求。

等发明专利4项，目前正在申请的专利有

1项。

主要产品的产能情况主要产品设计产能产能利用率在建产能投资建设情况

变压器油4.5万吨44.44%0

内燃机油1万吨17.98%0

液压油1.5万吨48.24%0

溶剂油0.5万吨33.94%0

其他润滑油剂3.5万吨25.12%0主要化工园区的产品种类情况主要化工园区产品种类

公司为江苏省化工监测点，不在化工园区内润滑油剂报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况

□适用□不适用报告期内上市公司出现非正常停产情形

□适用□不适用

相关批复、许可、资质及有效期的情况

□适用□不适用

从事石油加工、石油贸易行业

□是□否

公司通过向石油炼化企业或其他经销商采购基础油，并通过精馏切割、补充精制、调合等工序对基础油进行加工，生产符合客户要求的润滑油产品并向终端用户销售，部分产品亦通过经销商实现销售。公司无进出口贸易业务。

从事化肥行业

□是□否从事农药行业

□是□否

从事氯碱、纯碱行业

□是□否

三、核心竞争力分析

一、润滑油生产企业的核心竞争力：

经过在润滑油行业内的多年积累，公司在生产模式、基础油深加工、技术研发、生产自动化、产品结构等方面形成

14江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

了自身的竞争优势，具体如下：

1、生产模式及工艺优势

（1）柔性生产

公司通过生产自动化和管理信息化相融合的生产方式，把市场需求的信息流和生产过程中的各种信息流相融合，实现产品结构的快速切换，及时满足用户品种、质量、数量的要求，最终实现产能和生产效益的最大化。公司通过员工培训、设备购置及科研投入等措施，建立柔性生产的硬件和软件基础，以适应电力电器设备、工程机械、工业机械设备、冶金加工等领域对润滑油产品的多样化需求。

计算机信息系统及自动化技术是柔性生产的技术基础。公司先后投资购买了 DCS（Distributed Control System）分散控制系统、气动脉冲调合系统等自动化控制系统，利用润滑油产品生产设备及生产工艺工序的通用性，实现在不停机的情况下多品种、多型号润滑油产品加工调合，不同产品的产能可根据市场需求灵活调整，极大的加强了公司市场适应能力。通过 DCS 系统，以事先设定的工艺配方程序，按配方比例精确地自动进料及自动控制生产过程，并通过精确的温度控制、投料控制、阀门开启关闭控制，将人为因素对产品质量的影响降到最低，确保了产品加工、调合精度。此外，DCS 系统可按照公司生产计划，自动计量和领取所需的各种原料并自动投料，产成后自动进入对应的成品库，实现了公司生产的自动化管理。

公司是民营润滑油行业内为数不多的通过生产自动化和管理信息化实现柔性生产的企业。公司采用该种生产模式保证了公司产品的多样性，不同产品品种产能配比的灵活性和对客户需求反应的及时性，同时有效降低了生产成本并提高了生产效率；该模式的优势亦将在公司未来生产规模进一步扩大的基础上得到更加充分的体现。

（2）智能化生产及其工艺优势

公司是民营润滑油企业中为数不多的能够实现生产过程全自动化的企业之一。公司经过多年发展，结合公司的生产实际情况，建设一套具有国际水准，能适应企业特点的 MES(生产执行系统)系统，向 ERP 系统上传有关生产方面的信息，满足生产经营管理的要求。建立以生产物流管理为核心，以信息集成平台和工厂模型数据库为支撑，集生产计划、生产调度、物料移动、物料平衡、生产操作和质量管理为一体的企业 MES(生产执行系统)系统，以满足个性需求的制造模式创新。

生产过程采用 SMB、ABB、DDU、球扫系统，实现油品的自动输送、泵自动测控和油品的自动调和，同时还采用国内较先进的脉冲搅拌技术，实现基础油的边输送边混合，大大提高基础油在生产过程中的稳定性和能耗；先进的二维码技术、在线检重、在线检漏技术在灌装技术中得到了充分的利用，在灌装生产线中，采用二维码分拣技术，分拣正确率达到了 100％。在包装灌装上，采用 ABB 机器人进行码垛，保证中小包装生产线的高效节能运行。从而在整个生产过程中构建全过程自动批量生产集成控制，有效满足了市场对个性化润滑油产品的需求，提升了公司产品的竞争实力。

15江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

2、品牌优势

经过多年的市场开拓和培育，公司树立了自主品牌，打造了多层次的品牌结构，已覆盖不同需求，在降低风险的同时把握高成长的机遇。“高科”品牌的润滑油业务稳定发展，是公司稳健发展的重要保证。

3、客户优势

大型终端客户选择润滑油供应商需经过一个长期严格的评审过程，以保证供应持续性和品质稳定性，一旦认证则不会随意更换供应商。随着公司生产规模不断扩大，产品品种不断增加，公司客户已涵盖电力电器设备、工程机械、工业机械设备、化工等众多行业，同时服务的客户层次也在不断提升，目前已成为国内外许多行业领先企业的润滑油产品供应商。

公司变压器油的主要客户有宁波仁栋、奥克斯、金盘科技等国内著名变压器生产企业；内燃机油、液压油、齿轮油

等产品的客户有萍钢、沙钢集团、安徽长江钢铁、大运汽车、奇瑞汽车等国内著名的工业制造企业；启迪环境、康洁科

技、中联重科环境等环保类企业；特种溶剂的客户有瓦克化学等著名跨国企业。

4、技术研发优势

公司设有宜兴市特种油剂工程技术研发中心、无锡市生物质材料工程技术研究中心、江苏省废弃油脂快速酯化与综

合利用工程技术研究中心及江苏省级博士后创新实验基地等研发机构，并拥有国内较为先进齐全的研发设备和检验检测设备。公司先后与中国科学院成都有机化学有限公司、华中科技大学、天津大学北方化工新技术开发公司、常州大学、南京工业大学、江南大学等科研机构、院所建立了合作关系，为公司的产品开发提供了强有力的支撑，同时公司聘请了行业内的多位专家作为技术顾问为公司指导产品开发和技术服务。几年来，公司管理团队稳定。2023年度公司拥有授权发明专利20项，实用新型专利10项，获得计算机软件著作权2项，申请发明专利和实用新型专利14项。为企业的技术支持提供了有效的保障。

16江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

公司利用自身灵活的研发机制，根据客户需求进行定制研发或合作研发，迅速切入细分市场，现已取得了良好的效果，如开发防析氢变压器油，主要解决变压器负荷大幅增加，甚至达到1.5倍及以上过负荷后出现变压器过负荷烧损、电压偏低等情况，保证变压器正常运作。防滴漏液力传动油使传动设备在极端气候条件下仍具有很强的传动性能。环保主轴油的开发，对于生产企业降本增效、安全生产具有一定现实意义。环保型全合成制管液同时满足工件防锈要求、表面清洁和国家环保要求，最大程度的保护了操作人员的身心健康；公司持续开展技术改革、技术创新，继续巩固强化原润滑油业务渠道，同时加快新产品的开发，积极开发风能、储能、智能电网等专用润滑冷却系列产品。

5、产品系列化优势

公司产品涵盖了工业润滑油大部分品种及车用润滑油部分品种，丰富的产品线为公司业绩持续增长奠定了基础。终端用户机械设备种类繁多，需要润滑油企业提供完善的产品体系和全方位的润滑技术支持。我国大多数民营润滑油企业生产能力小，品种单一，难以满足大型终端客户的润滑需求，而公司目前拥有13个类别、200余种规格型号的润滑油生产能力，具备持续研发新产品以满足客户的差异化、个性化要求的能力。

6、售后服务优势

润滑油广泛应用于国民经济各领域，下游客户个性化需求差异明显，需要润滑油供应商针对其机械设备提供配套规格品种，对润滑油提供商的新产品快速开发能力、产能快速调配能力、品种快速转换能力、物流快速配送能力、售后快速响应能力提出了更高的要求。

公司具有精简的组织机构，客户的需求信息能及时传递给决策层、技术层和生产层。公司销售部收到客户对产品意见反馈时，对该信息进行记录分析，然后组织研发等相关部门讨论分析问题原因、提出临时对策，并及时与客户进行沟通，以求尽快解决问题。公司各部门之间的无缝对接配合提供及时、优质的售后服务使公司赢得了更多客户认可，为公司建立起了良好的品牌和市场声誉。

公司具备灵活的产品定制能力和快速交付能力，能够在产品研发、生产、物流、售后服务等方面对客户做出快速反应，并为重要客户提供从产品开发到生产包装各环节的“量身定制服务”，公司售后服务优势提升了公司在润滑油市场的竞争力。

17江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

二、控股子公司中晟环境的核心竞争力：

1、技术及产业链优势：

中晟环境具有较为完备的环保水处理及土壤修复技术，核心技术包括原位低碳沉水生态修复技术、城镇污水处理厂低碳反硝化提标技术、河道原位生态净化技术、一体化垃圾压滤液处理技术、高 COD 工业废水以及电镀络合废水电芬

顿工艺处理技术、针对地下水污染的排井式可渗透反应墙修复系统等。中晟环境在环保水处理方面拥有较为完整的产业链，能够提供咨询与设计、设备系统集成与销售、工程承包、项目投资和运营等全产业链的综合服务，具备环保服务的综合性、完备性的优势，能够使中晟环境较大程度满足客户的需求。截止2023年12月，中晟环境有授权专利63项，软件著作权3项，其中：授权发明专利4项，实用新型专利59项，申请专利93项，多项专利在行业内趋于领先水平。

木渎新城污水处理厂 100000m3/d 提标改造项目木渎新城污水处理厂二期设备总承包项目

18江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

苏州生态涵养试验区--消夏江生态湿地 EPC 项目

2、人才优势

中晟环境拥有丰富的人才引进渠道和完善的人才培养机制，经过多年的发展中晟环境建立了一支高效、稳定、凝聚力强的人才队伍。中晟环境始终注重高素质技术研发人才的培养努力为研发人员创造良好的环境通过有效的激励机制激发技术研发人员的创新积极性使得中晟环境能够保持在环境治理领域的技术优势并且通过持续的研发活动保持中晟环

境的技术创新，目前，公司有高级工程师5人，中级职称评定45人，一级建造师10人，二级建造师27人，一级造价师

3人，安全类持证人员70人，技工类持证人员139人。随着中晟环境规模的扩大，中晟环境丰富的人才储备将为中晟环

境的进一步发展提供人力资源支撑。

3、稳定的管理团队与核心技术人员

中晟环境目前有水处理、环境工程 EPC、土壤修复、环境咨询服务等四个方面的专业管理团队，管理人员在各个专业领域都有长期的工作经验，是项目得以优质完成的坚实支撑。

4、完善的盈利模式

中晟环境主要通过为客户提供环保服务获取合理利润，其主要方式有以下几种：提供污水处理设施委托运营服务收取运营服务费收入；提供环境工程 EPC 服务获得工程服务收入；提供土壤修复服务获得土壤修复服务费收入；提供环境咨询服务收取咨询服务费收入等。

报告期内公司的核心竞争力未发生重大变化。

四、主营业务分析

1、概述

2023年公司积极应对激烈的市场竞争影响，加强合规化建设，继续实行润滑油业务和环保业务双主业运行模式。

一是润滑油业务，公司以销售为核心，全力拓展市场份额。以客户满意度为依托，构建“产品、客户、销售团队”为中心的营销核心竞争力。通过针对性问题分析和提高产品服务质量，及时调整销售策略等方式，加大了产品销售力度。

通过举办经销商大会、开展夏季营销等活动，对存量客户进一步挖掘，促使用户定期定量进货，完成了预计销售。同时通过此类活动推广，助推了新客户的开拓与销量的扩大。持续优化产品结构，在汽机油、柴机油等产品基础上新增了产品类型，进一步满足市场需求。公司坚持安全发展理念，全面贯彻“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，组织建

立、落实安全风险分级管控和隐患排查治理双重预防工作机制，持续开展安全生产检查工作。全面对标国家相关政策法规，经过对安全管理目标职责、制度管理、教育培训、双控预防、应急预案等多维度、全方位的提升改进，顺利通过了二级安全生产标准化评审及化工监测点评审，分别于2023年3月、2023年11月被认定为二级安全生产标准化企业和无锡市重点化工监测点企业。2023年，公司继续实施技术创新和结构优化战略，对内完善技术开发和创新方面的机制，对

19江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

外引进深化与国内外知名高校、科研院所、整车企业的合作，同时借助政府平台，积极对接国内外的高级科研人才，助推内部研发体系的完善和高效研发队伍的建设，持续提高公司在市场竞争中的技术优势和核心竞争力。

二是环保业务，控股子公司中晟环境深耕环境治理领域，2023年度继续紧密对接生态修复、城市水环境治理、工业环境治理与技术咨询等各个板块业务，积极布局区外市场。充分利用自身的地理优势，水处理、土壤修复、环境工程EPC 等环境方面的技术优势，持续在成本控制、人员结构优化、进度动态等方面抓紧抓实，促进环保业务持续稳固发展。

下属排水公司打破成本控制单一模式，充分利用技术优势，以设备、药剂、维护、人员管理等为管理单元综合控制建立系统运行，从而科学降低资金投入成本及环境成本。排水公司继续完善监测、评价、监控、预警、应急能力管理体系建设，对提高碳排放的监测也纳入企业考核体系。土壤治理板块进一步加强土壤及地下水调查修复治理业务的开展，尤其在重金属企业土壤地块修复治理过程中充分运用技术核心，科学精准降低修复成本并持久稳定修复成果。环境工程板块继续加强工程管理，严格实施工程承接安全协议政策、《施工日志》规范化管理规定、工程部质量验收标准等，开源节流控制成本，对工程安全、质量、成本、进度实现动态的全面把控。

2023年，公司实现营业收入617029920.27元，较去年同期下降14.50%；归属于上市公司股东的净利润-

154617761.86元，较去年同期下降336.95%。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计617029920.27100%721636502.98100%-14.50%分行业

石化行业320158625.1951.89%323968124.8144.89%-1.18%

环保行业231046485.7537.44%346354393.8048.00%-33.29%

其他业务65824809.3310.67%51313984.377.11%28.28%分产品

变压器油122211669.8619.81%129642739.9817.97%-5.73%

内燃机油38748306.476.28%25000502.533.46%54.99%

液压油82160756.3713.32%66164680.749.17%24.18%

溶剂油16232824.842.63%17932769.382.49%-9.48%

其他润滑油60805067.659.85%85227432.1811.81%-28.66%

油品贸易及其他65824809.3310.67%50880642.757.05%29.37%

环境工程业务42590947.076.90%84037371.0211.65%-49.32%污水处理设施委

178609081.4328.95%246791738.2034.20%-27.63%

托运营业务

环境咨询服务9846457.251.60%14905569.812.07%-33.94%

环保其他0.00%1053056.390.15%-100.00%分地区

华东536413975.8686.93%619518046.2485.85%-13.41%

西南2390406.700.39%2369034.260.33%0.90%

华中47304346.457.67%74291303.4910.29%-36.33%

华南6107980.080.99%5986290.090.83%2.03%

华北15541062.892.52%9364895.751.30%65.95%

西北5053482.100.82%6355165.850.88%-20.48%

东北4218666.190.68%3751767.300.52%12.44%分销售模式

直销模式496120857.4380.40%630471319.7187.37%-21.31%

经销模式120909062.8419.60%91165183.2712.63%32.63%

20江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

320158625.316272534.

石化行业1.21%-1.18%-1.46%0.28%

1994

231046485.178642874.

环保行业22.68%-33.29%-27.63%-6.05%

7592

65824809.359468013.6

其他业务9.66%28.28%28.50%-0.15%

34

分产品

122211669.133421646.

变压器油-9.17%-5.73%-0.70%-5.53%

8647

82160756.378985307.0

液压油3.86%24.18%18.48%4.62%

75

油品贸易及其65824809.359468013.6

9.66%29.37%28.50%0.61%

他34

污水处理设施178609081.128490502.

28.06%-27.63%-26.70%-0.91%

委托运营业务4378分地区

536413975.477211004.

华东地区11.04%-13.41%-7.77%-5.44%

8688

分销售模式

496120857.441511616.

直销模式11.01%-21.31%-15.52%-6.09%

4331

120909062.112871807.

经销模式6.65%32.63%23.45%6.94%

8419

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

单位：元报告期内的售价产品名称产量销量收入实现情况变动原因走势

境外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润10%以上

□是□否

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减

销售量吨453564093721.55%

生产量吨438863960221.94%石化行业

库存量吨82429712-15.14%

21江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业分类行业分类

单位：元

2023年2022年

行业分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

281537815.329609884.

石化行业直接材料89.02%89.76%-0.74%

4138

石化行业直接人工2030791.090.64%2722532.590.74%-0.10%

32703928.434894712.7

石化行业制造费用10.34%9.50%0.84%

41

316272534.367227129.

石化行业小计100.00%100.00%0.00%

9468

30457100.243745168.6

环保行业外购材料17.05%17.72%-0.67%

33

提供安装及分50767086.382254515.4

环保行业28.42%33.32%-4.90%包43

38067295.738538910.4

环保行业职工薪酬21.31%15.61%5.70%

21

环保行业设备租赁费2924809.091.64%1582847.830.64%1.00%

环保行业检测服务费4062053.492.27%3692763.671.50%0.77%

20853943.524572625.5

环保行业环保处理费11.67%9.95%1.72%

33

25635295.930595303.4

环保行业水电费14.35%12.39%1.96%

42

环保行业安全生产费324599.020.18%365723.940.15%0.03%

环保行业咨询服务费2258540.641.26%2316034.520.94%0.32%

19189334.9

环保行业其他3292150.921.84%7.77%-5.93%

3

178642874.246853228.

环保行业小计100.00%100.00%0.00%

9231

说明

公司从事石化业务和环保业务双主营业务，故上述营业成本分行业列示。

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

22江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）176142108.41

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例28.55%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1宁波奥高供应链有限公司50676140.548.21%

苏州市吴中区木渎新城污水

239258626.176.36%

处理有限公司苏州吴中水务发展集团有限

334411945.015.58%

公司苏州市吴中区东山镇人民政

428788990.834.67%

府苏州吴中河东污水处理有限

523006405.863.73%

公司

合计--176142108.4128.55%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）140405264.57

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例25.32%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

中海油气(泰州)石化有限公

154406724.279.81%

司

2中博（海南）实业有限公司29245125.025.28%

3南京炼油厂有限责任公司17356483.193.13%

国网江苏省电力有限公司苏

423348412.574.21%

州供电分公司苏州市江远热电有限责任公

516048519.522.89%

司

合计--140405264.5725.32%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用9691653.539110015.646.38%

管理费用50764482.6445496162.1711.58%公司向吴中金控支付

财务费用18085740.0912307720.1746.95%并购款，长期借款增加所致

23江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

研发费用21481234.6824959164.44-13.93%

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响产品指标要求达到了防析氢变压器油产品国际同类产品的先进防析氢变压器油性能已成功制备并通过性标准，使产品更加符将满足1.5倍额定容能测试，已在公司客合变压器用油的要

量6小时、1.75倍额户进行应用，我们将求。完全适用于变压防析氢变压器油的研定容量3小时、2.0进一步跟踪其实际运巩固公司现有变压器

器负荷大幅增加，甚发倍额定容量1小时阶行效果，以此扩大公油市场至达到1.5倍及以上段性连续运行的设计司变压器油市场占有过负荷，容易出现变要求，且不影响变压率。

压器过负荷烧损、电器正常使用寿命。同时申请了发明专压偏低等情况下变压利。

器用油的使用要求。

目前已完成产品对原本项目开发的目的本项目研发产品其他材料的筛选和初步的是，研制出同时满足研制出同时满足工件性能，如防锈性、润配方优化。小批量产环保型全合成制管液工件防锈要求、表面防锈要求、表面清洁滑性、产品稳定性等

品在销售试用，下一的研发清洁和国家环保要求和国家环保要求的环性能均预期优于国内步将根据试用情况进

的环保型全合成制管保型全合成制管液。普通产品，并且了优行配方优化及生产准液。化公司产品结构。

备。

完成产品试验研究、具有优良的高低温性开发一款能够用于极加大公司产品适应市

防滴漏液力传动油的配方和生产工艺确认能、粘温性能、润滑

端工作条件，具有很场的能力和竞争力，研发及中试生产，产品已性能和非常理想的摩强的通用性传动油丰富公司的产品小批量市场应用。擦特性研制和开发可生物降解，低温性能良好、完成了高性能降解性研制和开发可生物降

具有一定极压抗磨、主轴油实验室工作和解，低温性能良好、抗氧化安定性能的环中试生产流程的规产品结构多样化，增环保主轴油的研发具有一定极压抗磨、

保主轴油，对于生产范，进而生产市场验强企业抗风险能力抗氧化安定性能的环

企业降本增效、安全证、同时已申请发明保主轴油。

生产具有一定现实意专利。

义。

开发了一款高性能的发动机润滑系统清洗油。该清洗油具有强大的清洗能力，能够彻底清除发动机内部调研发动机润滑系统能够彻底清除发动机

的油泥、积碳等杂清洗油的研究现状和丰富公司车用油产品

内部的积碳和油泥，发动机润滑系统清洗质；同时，该清洗油发展趋势，在实验室线，适应市场的发恢复发动机的性能保

油的研发环保无害，与发动机中进行基础油和添加展，增加公司产品竞护发动机表面，防止内部的金属材料和橡剂的筛选，制备不同争力发动机腐蚀和磨损胶件具有良好的兼容配方的清洗油。

性，不会对发动机造成损害。产品的研发为汽车工业的发展做出更大的贡献。

近代机械加工向高完成了实验室阶段基

提供一种无味、闪点

速、强力、精密方向础油及添加剂筛选和加大公司产品适应市

合成超精珩磨油的研高、相对安全、性能发展，高速磨削的砂初步配方设计，以及场的能力和竞争力，发优良、价格低廉的珩轮线速度已由小试样品的产品性能丰富公司的产品磨油。

20~25m/s 提高到 测试。

24江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

80m/s 或更高，深切

缓进的磨削加工正在

实现“以磨代车”具有更优异的抗乳化

随着液压技术的发性和水解安定性，能完成了实验室阶段对展，液压系统的压力有效抵制水污染造成不同添加剂对液压油升高，功率增大，油的油品乳化;具有更好性能的影响，筛选出巩固公司产品在市场泵的负荷越来越重;液的空气释放性、消泡

长寿命超级抗磨液压具有优异抗磨、抗氧对抗磨液压油的多样

压装置的高压、高速性及抗氧化能力，氧油的研发化和防锈性能的添加性需求，确保公司产和小型化，开发一款化安定性更好，有效剂，并通过优化配品适应市场的竞争。

高性能液压油使其满延长油品变黑的时方，提高液压油的综足在液压系统中苛刻间，能满足用户对油合性能。

环境的应用要求。品的长效使用的要求。

公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）7689-14.61%

研发人员数量占比13.36%13.34%0.02%研发人员学历结构

本科39382.63%

硕士1215-20.00%研发人员年龄构成

30岁以下51258.33%

30~40岁3947-17.02%

公司研发投入情况

2023年2022年变动比例

研发投入金额（元）21481234.6824959164.44-13.93%

研发投入占营业收入比例3.48%3.46%0.02%研发投入资本化的金额

0.000.000.00%

（元）资本化研发投入占研发投入

0.00%0.00%0.00%

的比例公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计726300766.29718588075.661.07%

经营活动现金流出小计764390793.68665370268.5814.88%

经营活动产生的现金流量净-38090027.3953217807.08-171.57%

25江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

额

投资活动现金流入小计65227210.47129727.5550180.15%

投资活动现金流出小计6190372.4813644891.79-54.63%投资活动产生的现金流量净

59036837.99-13515164.24-536.82%

额

筹资活动现金流入小计388389764.88268523724.9244.64%

筹资活动现金流出小计399463678.95397285912.050.55%筹资活动产生的现金流量净

-11073914.07-128762187.13-91.40%额

现金及现金等价物净增加额9872896.53-89059544.29-111.09%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

项目2023年2022年同比增减变动30%以上原因说明

经营活动现金流入小计726300766.29718588075.661.07%

经营活动现金流出小计764390793.68665370268.5814.88%子公司无锡天硕开展贸易业

经营活动产生的现金流量净额-38090027.3953217807.08-171.57%务，预付货款增加所致因子公司中晟环境未完成

2020-2022年度业绩承诺，公

投资活动现金流入小计65227210.47129727.5550180.15%司收到吴中金控的业绩承诺补偿款所致

投资活动现金流出小计6190372.4813644891.79-54.63%因子公司中晟环境未完成

2020-2022年度业绩承诺，公

投资活动产生的现金流量净额59036837.99-13515164.24-536.82%司收到吴中金控的业绩承诺补偿款所致

公司向吴中金控支付并购款，筹资活动现金流入小计388389764.88268523724.9244.64%相应增加贷款所致

筹资活动现金流出小计399463678.95397285912.050.55%公司向吴中金控支付并购款所

筹资活动产生的现金流量净额-11073914.07-128762187.13-91.40%致

现金及现金等价物净增加额9872896.53-89059544.29-111.09%报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

见本报告第十节财务报告之七、79。

五、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性权益法核算的长期股

投资收益-844699.890.55%否权投资收益

资产减值-78278744.5250.94%商誉、固定资产等资否

26江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

产减值准备的计提

营业外收入277855.77-0.18%违约金等收入否

营业外支出4067939.34-2.65%违约金等支出否信用减值损失

（损失以“-”号填-31266758.9320.35%坏账准备的计提否列）

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

107350919.132517905.公司向吴中金控支

货币资金7.52%9.02%-1.50%

7597付并购款所致

594323700.619968896.

应收账款41.64%42.18%-0.54%

9058

10289257.2未到期的质保金减

合同资产1696094.450.12%0.70%-0.58%

1少所致

112181221.110843034.

存货7.86%7.54%0.32%

8004

公司投资合营企业

长期股权投资2171433.440.15%0.000.00%0.15%振华中晟所致

207484495.233613004.

固定资产14.54%15.89%-1.35%

1960

20121847.5完工转固/长期待

在建工程0.000.00%1.37%-1.37%

0摊费用所致

使用权资产0.000.00%868010.140.06%-0.06%

公司因业务开展，

180705769.120142537.

短期借款12.66%8.17%4.49%向银行取得经营性

8878

贷款所致

41851409.912030963.8公司预收货款及预

合同负债2.93%0.82%2.11%

34收工程款增加所致

向吴中金控支付并

303500000.155500000.

长期借款21.26%10.58%10.68%购款，相应的取得

0000

长期借款所致

91639994.634827081.0公司期末应收票据

应收票据6.42%2.37%4.05%

81增加所致

子公司无锡天硕开

96540576.931532120.6

预付款项6.76%2.15%4.61%展贸易业务，预付

93

货款增加所致子公司中晟环境业

103220907.173212299.绩下滑，相应的商

商誉7.23%11.78%-4.55%

6950誉计提减值准备所

致

一年内到期的10397420.8150226188.长期借款重分类所

0.73%10.22%-9.49%

非流动负债453致

63775546.310594844.2已背书但尚未到期

其他流动负债4.47%0.72%3.75%

96的票据增加所致

境外资产占比较高

□适用□不适用

27江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

见本报告第十节财务报告之七、31。

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

28江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

苏州中晟--环保水处4288000583788228726642319947环境修复子公司13198631254449

理业务0.0082.2312.9288.86

有限公司4.823.94报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

控股子公司中晟环境深耕环境治理领域，充分利用自身的地理优势，以及水处理、土壤修复、环境工程等技术优势，持续在成本控制、人员结构优化、进度动态等方面抓紧抓实，促进环保业务持续稳固发展。2023年度中晟环境继续紧密对接生态修复、城市水环境治理、工业环境治理与技术咨询等各个板块业务，并积极拓展区外市场。

2023年中晟环境新增订单量下滑，环保收入减少营业利润下降。2023年末中晟环境总资产583788282.23元，净

资产287266412.92元，2023年度营业收入231994788.86元，净利润-12544493.94元。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

一、2024年度公司发展战略和工作计划

公司自成立以来，始终专注于为客户提供高效、经济、环保的润滑油产品，以完善的产品结构、良好的品牌形象、高效的产品拓展渠道和细致的售后服务为公司的发展目标，致力于成为润滑综合解决方案提供商。随着国家十四五规划纲要的发布，我国生态文明建设已经进入了以降碳为重点战略方向、推动减污降碳协同增效、促进经济社会发展全面绿色转型、实现生态环境质量改善由量变到质变的关键时期，环保板块的发展迎来良好机遇。

在未来发展过程中，公司将坚持“1+3+N”的发展新模式，以“新质生产力发展”为抓手，紧扣“市场、创新、规范”三大主线，守牢全方位安全底线，全力实现公司经营新跨越。

主要工作安排如下：

1、进一步优化公司治理体系

一是公司将全面落实架构调整，重点聚焦润滑油板块“整体下沉”，实现“1+3+N”的发展模式，即上市公司主体引领润滑油板块、环境板块、能源贸易板块三大基础支撑，利用资本和资源优势，瞄准新能源、新科技领域，拓展新增板块，引领企业高质量发展。二是进一步优化管理制度体系，重点聚焦公司新规落地，积极推进新规及时融入公司生产经营管理，提升公司管理规范和管理效益。

2、进一步做大市场规模

公司将紧紧围绕销售和市场拓展主线，加大营销团队培育力度，持续深化人员结构优化调整，激发人才创新活力。

加大激励机制改革力度，完善效能指标体系，量化工作任务，明确目标方向。加强规范和制度保障力度，确保各板块目

29江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文标任务的完成。围绕“产品创新、模式创新和模块创新”，结合当前“石化、环境、能源贸易”三大板块实际，突破市场新布局，推动公司市场规模新突破。

3、进一步提升体系安全管理能力

公司将围绕生产安全主线，强化底线思维，全面保障企业发展生命底线。同时紧扣经营安全主线，加强合规经营和资金风险防范，从“制度、模式、流程”入手，筑牢安全底线。

二、回顾2023年的工作

1、围绕市场需求，实现产销平稳增长

2023年公司持续推进产品转型升级，在巩固传统产品市场的基础上，围绕产品市场，不断拓展高品质润滑油产品的市场，充分挖掘大终端客户的优势，进一步加强促销力度；充分利用公司现有的技术优势和生产优势，不断提升现有产品的性能，实现产销平稳发展。进一步完善车用油、金属加工用油、特种油、润滑脂产品等市场的渠道建设，积极开发重大用户和重点产品的市场，完成部分装备用润滑油进口替代市场。

2、充分利用科研合作平台，加快科技创新与新品研发力度

公司利用江苏省废弃油脂快速脂化及综合利用工程技术研究中心、江苏省企业技术中心、省博士后实践创新基地等

科研平台的优势，积极优化现有产品配方，稳步推进新项目的开发，持续优化产品结构，新增产品类型。

3、完善营销体系加强市场开拓

积极招聘专业人才，完善高素质销售队伍建设，强化了销售力量。加强了营销管理，提高了项目的有效性和预算控制。加强技术人员队伍培养，进一步为用户提供高质量的售后服务。

4、完善环保市场，为企业的快速发展打好良好的基础。

加大了对一体化 MBR 污水处理设备、一体化垃圾压滤处理设备等自主研发设备的业务向城市环卫站、餐厨垃圾处理

站、垃圾填埋场渗滤液处理、市政污水、工业废水、黑臭河道处理或应急治理等领域拓展和推广，不断适应新形势下污水处理的多样化需求。积极拓展生态修复及综合治理规划项目，同时深入推进厂网一体化管理，降本增效，强化研发，以技术为支撑争取到更多的优质项目。

5、规范运行机制，加强内部管理。

一是认真履行董事会、监事会、股东会议事规则，认真执行各项决议，发挥好公司经理层在经营活动中的作用，提高决策的科学性和正确性。二是对现有规章制度进行了全面梳理，完成《内控制度汇编》二次修订工作，持续推进公司内部各个管理层次相关业务流程的规范性。通过制定和实施《子公司重大事项审批实施细则（试行稿）》《子公司重大事项备案实施细则（试行稿）》，进一步保障了子公司的独立性和母公司的权益，同时优化了公司管理模式，提高了管理水平。三是严格资金、成本和投资管理，建立全员、全方位、全过程的成本控制体系，从严控制非生产性开支，提高了资金使用效率。四是加强了内部审核和监督力度，及时纠正经营偏差，进一步提升了内控管理。五是完善了现有的薪酬制度，强化绩效考核，实现了精准激励。根据绩效考核指标，量化考核全员担责，每月刚性兑现，促进了员工工作绩效和各部门管理绩效的提高。

三、风险提示

1、市场竞争风险

公司所处润滑油行业正在步入崭新的发展阶段，结构调整、技术升级已成为整个行业面临的首要任务。车市的不断加温及国内润滑油市场消费能力的提升，国外各大润滑油品牌也纷纷抢占中国，中国石化、中国石油两大国有公司和地方民营润滑油企业相互竞争激烈，润滑油市场呈现供需两旺、竞争激烈的情况。行业内领先企业将通过资源整合、结构调整进一步提高行业集中度。若公司不能抓住机遇及时提升竞争力，应对更为激烈和复杂的市场竞争，则公司产品市场占有率和盈利水平将面临下降的风险。

2、管理风险

公司目前已建立了一套较为完整、合理和有效的内部控制制度，特别是随着双主业的运行，如果内控体系不能随着公司的发展而不断完善，可能导致公司内部控制有效性不足的风险。

3、应收款回收缓慢的风险

30江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

截至2023年12月31日，公司应收款总额713030580.94元，虽然公司对应收账款回收作了具体的回收计划与回收措施，但如果主要客户的经营情况、商业信用、财务状况发生重大不利变化，应收账款产生坏账的可能性将增加，从而有可能对公司的生产经营和经营业绩产生不利影响。

4、主要原材料价格波动对公司经营业绩的影响及风险

公司主要原材料基础油的市场价格依据国际原油价格波动，由于公司不断开发高品质润滑油产品的市场，同时，也开发了适合市场需求的新产品，但开发的新产品推向市场需要一个试用过程，导致了库存润滑油产品增加，当原材料市场价格大幅度下跌时，公司库存中的原材料基础油及产成品润滑油都会存在相应的减值风险。同时，由于原材料价格下跌导致的产品销售价格下调较为敏感迅速，使得原材料价格下跌时，公司产品销售的单位毛利下降，对经营业绩产生不利影响。2023年主要原材料采购价格变动较大，而产品的销售价格并未能一定同步增长，这同样使得产品销售的单位毛利下降。

2024年，公司继续提升高品质润滑油的销售力度，不断开发新产品，减少风险销售，稳定销售价格、加强采购规

划与库存管理能力等措施，但是在原油价格大幅变化、行业波动加剧时，公司仍然面临经营业绩下滑的风险。

5、环保政策风险

公司属于化工行业，一直严格遵守化工行业的相关环保政策要求，但市场风险、主要原材料价格波动的风险、政策风险等可能影响公司化工板块的快速发展。控股子公司苏州中晟环境修复有限公司虽不属于化工行业，主要从事污水处理设施运营、环境工程 EPC、土壤修复及生态治理等业务，与环保相关的政策紧密关联。随着国家、省、市各级环保管理文件逐渐细化，对环保治理、场调工作质量要求日益提高，人力、采样、检测等相关成本相应增加，项目实施与回款周期随之拉长，对公司咨询服务业务提出了更高的要求。行业发展已由“增量时代”进入“存量时代”，加之市场竞争激烈，无论是业务量还是利润空间，均受到不同程度的影响。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用谈论的主要内容调研的基本接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象及提供的资料情况索引

2023年01月问询业绩预告是

公司电话沟通个人中小投资者无

17日否发布等内容

2023年02月问公司的经营情

公司电话沟通个人中小投资者无

23日况

2023年04月问会不会发一季

公司电话沟通个人中小投资者无

10日度业绩预告

2023年04月

公司电话沟通个人中小投资者问公司业绩情况无

13日

2023年06月问公司环保板块

公司电话沟通个人中小投资者无

12日的技术

2023年08月问环保板块的相

公司电话沟通机构机构无

28日关技术

2023年09月

公司电话沟通个人中小投资者问公司经营情况无

22日

2023年10月问公司前三季度

公司电话沟通个人中小投资者无

09日经营情况

2023年12月问环保板块相关

公司电话沟通个人中小投资者无

19日技术

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

31江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

32江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和《深圳证券交易所股票上市规则》及中国证监会有关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立健全公司内控制度，股东大会、董事会和监事会运作规范，独立董事、董事会各专门委员会各司其职，不断加强公司管理，控制防范风险，规范公司运作，提高运行效率。报告期内共计召开3次股东大会，7次董事会，7次监事会，会议的通知、召集、召开及表决程序均符合有关法律、法规的规定。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

1、业务方面：公司拥有独立完整的业务体系和自主经营能力，控股股东投资或控制其他企业未从事与公司业务相同

或相近的业务活动。

2、人员方面：公司建立了完整的人事、劳动及工资管理制度，完全独立于公司股东。公司董事、监事及高级管理人

员的选任均严格按照《公司法》、《公司章程》及其他相关法律法规规定的程序，不存在超越公司股东大会和董事会的人事任免决定。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员和核心技术人员均没有在与本公司业务相同或相近的其他企业任职，财务人员仅在本公司任职并领薪。公司已建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度及独立的工资管理制度，并与全体员工签订了劳动合同，由公司办公室独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩，公司在有关员工的社会保障、工资报酬等方面与股东之间相互独立。

3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，产、供、销系统完整独立，资产、商标、技术（含专利与非专利技术）、房屋所有权、土地所有权等无形资产和有形资产均为本公司拥有，产权界定清晰。

4、机构方面：公司设有健全的组织机构体系，股东大会、董事会、监事会及董事会下的专业委员会等内部机构独立运作，不受其他单位或个人的干涉。

5、财务方面：公司设有完整、独立的财务机构，配备了专职财务会计人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并独立开设银行账户、独立纳税、独立作出财务决策。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议1、《关于选举公

2023年第一次临2023年04月10

临时股东大会39.09%2023年04月07日司第九届董事会时股东大会日非独立董事的议

33江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文案》2、《关于选举公

司第九届董事会独立董事的议案》3、《关于公司监事会换届选举的议案》1、《2022年度报告全文及其摘要》2、《2022年度董事会工作报告》3、《2022年度监事会工作报告》4、《2022年度财务决算报告》2022年度股东大2023年05月185、《2022年度年度股东大会39.09%2023年05月17日会日内部控制自我评价报告（附：内部控制规则落实自查表）》6、《关于续聘容诚会计师事务所

（特殊普通合伙）担任公司

2023年度审计工作的议案》7、《2022年度利润分配预案》1、《关于拟向全资子公司划转资产的议案》2、《关于授权

2023年第二次临2023年12月25

临时股东大会39.09%2023年12月22日公司董事会及管时股东大会日理层办理向全资子公司划转资产具体事宜的议案》

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

期初本期本期其他期末股份任期任期持股增持减持增减持股增减任职姓名性别年龄职务起始终止数股份股份变动数变动状态日期日期（股数量数量（股（股的原）（股（股））因

34江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

））

20222026年01年04董事现任月27月07程国日日男4300000鹏20222026董事年01年04现任长月27月07日日

20222026年04年04徐栋男36董事现任00000月06月07日日

20212026年06年04董事现任月21月07日日

20212026

单秀副董年06年04男53现任00000华事长月21月07日日

20212026

总经年04年04现任理月22月07日日

20232026

侯浩独立年04年04男67现任00000杰董事月07月07日日

20232026

易永独立年04年04男59现任00000健董事月07月07日日

20232026

贺喜独立年04年04男47现任00000明董事月07月07日日

20222026

监事杨惠年04年04女52会主现任00000芳月06月07席日日

20022026

马建职工年12年04男62现任00000新监事月21月07日日

20212026

沈维年05年04男39监事现任00000新月13月07日日

20212026

陈桂财务年04年04男39现任00000云总监月22月07日日

20072026

副总年12年04高琦男56现任00000经理月20月07日日

35江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

20182026

穆玉副总年08年04男54现任00000军经理月23月07日日

20202023年04年07董事离任月07月20张鸿日日女5200000嫔20212023副总年04年07离任经理月22月20日日

20172023

许春年03年1217621762男31董事离任000栋月01月22680680日日

20202023年04年12董事离任月07月22李秋日日女4300000兰20212023董事年04年12会秘离任月22月22书日日

20172023

独立年03年04张雅男43离任00000董事月01月07日日

20172023

蔡桂独立年03年04男62离任00000如董事月01月07日日

20172023

独立年03年04吴燕女48离任00000董事月01月07日日

17621762

合计------------000--

680680

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否董事许春栋先生因工作原因于2023年12月22日辞去公司董事职务；

董事、董事会秘书李秋兰女士因个人身体原因于2023年12月22日辞去公司董事、董事会秘书职务。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因

张鸿嫔董事，副总经理离任2023年07月20日因个人工作原因许春栋董事离任2023年12月20日因个人工作原因

李秋兰董事，董事会秘书离任2023年12月20日因个人身体原因张雅独立董事任期满离任2023年04月07日任期满离任蔡桂如独立董事任期满离任2023年04月07日任期满离任吴燕独立董事任期满离任2023年04月07日任期满离任

36江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（一）董事会成员

1、程国鹏先生（董事长），男，1981年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中央党校研究生学历，民盟盟员。历任金枫创业投资有限公司招商部部长；苏州吴越科技金融服务中心有限公司副总经理；2014年8月至今任苏州市吴中金融招商服务有限公司总经理；2016年6月至今任苏州吴中金控商业保理有限公司董事长；2019年3月至今任苏

州市吴中金融控股集团有限公司总经理助理、苏州市吴中金融信息服务有限公司总经理；2022年1月至今任公司董事长。

2、徐栋先生（董事），男，1988年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中共党员。历任苏州市

吴中创业投资有限公司行政事业部职员；苏州市吴中创业投资有限公司行政事业部副部长；苏州市吴中金融控股有限公司行政事业部副部长；苏州市吴中金融控股有限公司风险控制部部长。2018年9月至今任苏州市吴中金融控股集团有限公司董事、副总经理；2022年2月至今任苏州市吴中金融控股集团有限公司党委委员；2022年4月至今任公司董事。

3、单秀华先生（副董事长），男，1971年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中共党员。历

任吴中区旅游职业学校教师，苏州太湖国家旅游度假区经济发展局（旅游局）科员、办公室副主任、项目办主任，苏州太湖国家旅游度假区文体旅游局市场科科长，苏州吴中水务发展集团有限公司办公室主任、总经理助理、总经理，苏州市吴中城市建设投资发展有限公司总经理助理。2019年3月至2021年4月任苏州市吴中金融控股集团有限公司总经理助理；2021年4月至今任公司总经理；2021年6月至今任公司副董事长。

4、许春栋先生（董事），男，1993年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，南京大学经济学学士学历。历任

上海金浦欣诚投资管理有限公司投资经理。2018年1月起任江苏科特美新材料有限公司董事长，总经理。2018年2月起任江苏隆科新材料有限公司总经理，执行董事。2019年8月起任共青城洞见投资咨询有限公司总经理。2017年3月至2020年4月任江苏中晟高科环境股份有限公司副董事长；2020年4月至2021年4月任公司董事长、总经理；2021年4月至2023年12月22日任公司董事。

5、张鸿嫔女士（董事），女，1972年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。历任中国华星集团公司职员，北京天地人环保科技有限公司商务副总，现任苏州中晟环境修复有限公司董事；2020年4月至2023年7月20日任公司董事；2021年4月至2023年7月20日任公司副总经理。

6、李秋兰女士（董事），女，1981年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，医学士。历任江苏省昆山市中

医医院中医师，主治中医师；苏州市吴中区越溪卫生院主治中医师；2018年3月至2021年4月任苏州中晟环境修复有限公司董事会秘书。2020年4月至2023年12月22日任公司董事；2021年4月至2023年12月22日任公司董事会秘书。

7、张雅先生（独立董事），男，1981年11月出生，中国籍，无境外永久居留权，华东政法大学法律学士学历。

曾任中共太仓市纪律检查委员会、太仓市监察局纪检监察室科员，江苏太仓港口管理委会港政局科员，江苏金太律师事务所实习律师，江苏金太律师事务所、上海君澜律师事务所、北京市中银（上海）律师事务所律师，现任北京浩天（上海）律师事务所律师，2016年11月16日至2021年6月25日兼任无锡荣梁建设发展有限公司（原名无锡永兴地基工程有限公司）监事，2017年7月17日2024年2月18日兼任上海际添企业管理咨询有限公司执行董事。2017年3月

1日起2023年4月7日任江苏中晟高科环境股份有限公司独立董事。

8、蔡桂如先生（独立董事），男，1962年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科，高级会计师、中国注册会计师。2007年获得深圳证券交易所颁发的独立董事资格。曾任常州会计师事务所科员、副所长、所长；常州市财政局副局长、常州投资集团有限公司总裁。现任江苏嘉和利管理顾问有限公司总裁、常州永诚联合会计师事务所注册会计师、常州市注册会计师协会副会长，双象股份有限公司（002395.SZ)独立董事、江苏长海复合材料股份有限公司（300196）独立董事、江苏雷利电机股份有限公司独立董事、丰盛光电（非上市）独立董事。专著4部，发表研究论文8篇。2017年3月1日起至2023年4月7日任公司独立董事。

37江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

9、吴燕女士（独立董事），女，中国国籍，无境外永久居留权，1976年8月出生，中国民主建国会会员，本科学历。曾任江苏荆溪律师事务所律师、江苏漫修（宜兴）律师事务所律师、江苏中超控股股份有限公司独立董事，现任江苏路修律师事务所主任。2017年3月1日起至2023年4月7日任公司独立董事。

10、侯浩杰（独立董事）男，中国国籍，无境外永久居留权，1957年11月出生，研究生学历，中共党员，教授

级高级工程师，具有上海证券交易所独立董事资格证书，拥有30年国有大型企业公司治理、战略管理和生产运营经验。

历任：石油部施工技术研究所党委委员、党办主任；1987年至2008年任中国石油工程建设（集团）公司副处长、处长，党委副书记、党委书记、副总经理；2008年2月至2016年5月任中国石油工程建设（集团）公司总经理；2016年6月至2017年4月任中国石油工程建设有限公司执行董事、总经理；2017年5月至今任中国石油天然气集团公司咨询委员会专家；2018年12月至今任博迈科海洋工程股份有限公司独立董事。2023年4月7日起任公司独立董事。

11、易永健（独立董事），男，中国国籍，无境外永久居留权，1965年10月出生，浙江大学硕士研究生，具有注

册会计师证、上海证券交易所独立董事资格证书。历任江西省计划委员会经济信息科干部，深圳中诚会计师事务所部门经理、所长助理，深圳同人会计师事务所合伙人，新疆兵团国有资产经营公司副总经理。2007年4月至2012年8月任深圳鹏城会计师事务所合伙人，2012年8月至2019年11月任瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所合伙人，

2019年11月至今任大华会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所注册会计师。2023年4月7日起任公司独立董事。

12、贺喜明（独立董事），男，中国国籍，无境外永久居留权，1977年2月出生，清华大学硕士研究生，具有律

师执业证、深圳证券交易所独立董事资格证书、广东省涉外律师新锐人才证书。2001年7月至2005年8月任秦皇岛市建筑设计院岩土工程师；2008年7月至2010年6月任深圳地铁集团有限公司法务主办；2010年7月至2011年8月任

深圳第26届大学生夏季运动会组委会执行局法律部专项事务组主任；2012年2月至2012年4月任深圳江铜南方有限公

司法务主管；2012年5月至今任广东盛唐律师事务所执业律师、合伙人。2023年4月7日起任公司独立董事。

（二）监事会成员

1、杨惠芳女士（监事会主席）：女，1972年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中共党员。

历任苏州市吴中创业投资有限公司财务管理部副部长2016年3月至今任苏州市吴中金融控股集团有限公司财务管理部部长；2022年4月至今任公司监事会主席。

2、沈维新先生（监事），男，1986年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。从2007年3月至今

供职于苏州中晟环境修复有限公司。2021年5月起任公司监事。

3、马建新先生（监事），男，1962年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历，中共党员，荣获“无锡市劳动模范（2005年）”称号。历任宜兴市鲸塘农机管理服务站职员，宜兴石化厂生产技术科科长，股份公司生产部部长。2010年10月至2022年2月任公司职工代表监事、生产部部长。2022年3月至今任公司质管科科长、职工代表监事。

（三）高级管理人员

1、单秀华先生（总经理），简历见本节“董事会成员”。

2、高琦先生（副总经理），男，1968年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国石油大学（北京）工商管理专业，大专学历，中共党员。曾任宜兴市芳庄精细化工厂副总经理，2005年至今任中晟高科环境副总经理。高琦曾参与了江苏省科技成果转化专项资金项目“固体催化剂法生产生物柴油成果转化”（编号：BA2006025）的研究工作，曾参与润滑油（剂）系列产品成套技术开发及产业化项目的研发工作，是“一种生物润滑油基础油的制备方法及其生产装置”、“环氧脂肪酸甲酯制备方法”、“二聚酸或者二聚酸甲酯制备方法”等发明专利的发明人之一、“一种生化反应釜”等实用新型专利的设计人之一。

3、张鸿嫔女士（副总经理），简历见本节“董事会成员”。

4、穆玉军先生（副总经理），男，1970年6月出生，硕士研究生学历，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，高级工程师。1992年7月至2002年4月任玉门炼油化工总厂车间副主任、主任；2002年4月至2011年7月任玉门润滑油厂高级工程师、副厂长；2011年7月至2016年5月任兰州润滑油厂经营副厂长、安全总监、高级工程师；2016年

5月至2018年3月任兰州润滑油添加剂有限公司总经理、党委书记。穆玉军先生在炼油技术、油品调合、油品输转、

38江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

QHSE 体系管理、油库、储运系统、现场管理等方面积累了丰富的工作经验。2018 年 4 月加入公司，2018 年 8 月至今任公司副总经理。

5、陈桂云先生（财务总监），男，1986年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，会计学学士，中国注册会计师。历任上海上会会计师事务所审计经理，苏州汇毅股权投资管理合伙企业（有限合伙）核数总监，苏州汇能股权投资管理合伙企业（有限合伙）风控总监，苏州市吴中金融股权投资管理有限公司财务总监。具有中国注册会计师证、基金从业资格证、董事会秘书资格证。2021年4月至今任公司财务总监。

6、李秋兰女士（董事会秘书），简历见本节“董事会成员”。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴苏州市吴中金融

2019年03月13

程国鹏控股集团有限公总经理助理是日司苏州市吴中金融

2018年09月29

徐栋控股集团有限公副总经理是日司苏州市吴中金融

2016年03月21

杨惠芳控股集团有限公财务管理部部长是日司在股东单位任职

公司董事中，有一位是公司控股股东的董事担任公司董事职务。

情况的说明在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴

宜兴隆科新材料总经理，执行董2018年02月01许春栋否有限公司事日共青城洞见投资2019年08月01许春栋总经理是咨询有限公司日苏州中晟环境修

2021年04月30张鸿嫔复有限公司（公董事、总经理是日司控股子公司）苏州中晟环境修

2018年06月18沈维新复有限公司（公运营部副部长是日司控股子公司）苏州市吴中优辉

2017年07月27

徐栋投资管理有限公董事否日司江苏沃享征信有2014年12月05徐栋监事否限公司日苏州市吴中金融

2014年08月01

程国鹏招商服务有限公总经理否日司苏州吴中金控商2016年06月17程国鹏董事长否业保理有限公司日苏州市吴中金融

2021年06月15

程国鹏信息服务有限公总经理否日司

39江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

苏州汇方安达保2019年09月09程国鹏董事否险代理有限公司日中国石油天然气2017年05月01侯浩杰咨询委员会专家否集团公司日博迈科海洋工程2018年12月03侯浩杰独立董事是股份有限公司日中国国储能源化2020年08月03侯浩杰顾问是工集团股份公司日大华会计师事务

2019年11月01易永健所（特殊普通合注册会计师是日

伙）深圳分所

广东盛唐律师事执业律师、合伙2015年05月08贺喜明是务所人日在其他单位任职

除上述人员兼职外，公司其他董事、监事、高级管理人员无其他兼职情况。

情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司建立了完善的绩效考核体系和薪酬制度，根据董监高工作职责、岗位重要性，结合公司经营业绩和绩效考核指标来确定。高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。公司董事、监事、高级管理人员年度薪酬由公司董事会薪酬与考核委员会审核，并由董事会薪酬与考核委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行年终考评。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

程国鹏男43董事、董事长现任0是徐栋男36董事现任0是

董事、副董事现任单秀华男53长60否总经理现任

侯浩杰男67独立董事现任4.74否

易永健男59独立董事现任4.74否

贺喜明男47独立董事现任4.74否董事离任

张鸿嫔女5237.35否副总经理离任许春栋男31董事离任0否董事离任李秋兰女4346否董事会秘书离任

蔡桂如男62独立董事离任1.58否

张雅男43独立董事离任1.58否

吴燕男48独立董事离任1.58否杨惠芳女52监事会主席现任0是

沈维新男39监事现任24.66否

马建新男61职工监事现任10.05否陈桂云男39财务总监现任50否高琦男56副总经理现任46否穆玉军男54副总经理现任46否

40江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

合计--------339.02--其他情况说明

□适用□不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议1、《关于提名公司第九届董事会非独立董事的议案》2、《关于提名公司第九届

第八届董事会第二十六次会

2023年03月21日2023年03月22日董事会独立董事的议案》

议3、《关于召开公司2023年

第一次临时股东大会的议案》

1、关于选举公司第九届董

事会董事长的议案

2、关于选举公司第九届董

事会副董事长的议案

3、关于选举董事会战略委

员会成员的议案

4、关于选举董事会审计委

员会成员的议案

5、关于选举董事会提名委

员会成员的议案

6、关于选举董事会薪酬与

考核委员会成员的议案

第九届董事会第一次会议2023年04月07日2023年04月10日

7、关于聘任公司总经理的

议案

8、关于聘任公司副总经理

的议案

9、关于聘任公司财务总监

的议案

10、关于聘任公司董事会

秘书的议案

11、关于聘请马文蕾女士为

公司证券事务代表的议案

12、关于聘请朱晓英女士为

公司审计部负责人的议案1、《2022年度报告全文及其摘要》2、《2022年度总经理工作报告》3、《2022年度董事会工作报告》4、《2022年度财务决算报

第九届董事会第二次会议2023年04月24日2023年04月25日告》5、《2022年度内部控制自我评价报告（附：内部控制规则落实自查表）》6、《关于向银行申请授信额度的议案》7、《董事会授权董事长签署相关文件及办理后续事

41江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文宜》8、《关于续聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2023年度审计工作的议案》9、《关于会计政策变更的议案》10、《2022年度利润分配预案》11、《关于召开公司2022年度股东大会的议案》

第九届董事会第三次会议2023年04月26日2023年04月27日《2023年一季度报告》

第九届董事会第四次会议2023年08月23日2023年08月24日《2023年半年度报告》

第九届董事会第五次会议2023年10月23日2023年10月24日《2023年第三季度报告》1、《关于拟向全资子公司划转资产的议案》2、《关于授权公司董事会及管理层办理向全资子公司

第九届董事会第六次会议2023年12月06日2023年12月07日划转资产具体事宜的议案》3、《关于提议召开2023年

第二次临时股东大会的议案》

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议程国鹏77000否3徐栋77000否3单秀华77000否3张鸿嫔33000否2许春栋77000否3李秋兰77000否3张雅11000否1蔡桂如11000否1吴燕11000否1侯浩杰64200否2易永健66000否2贺喜明66000否2连续两次未亲自出席董事会的说明不适用

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

42江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明不适用。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况其他履异议事项召开会议次提出的重要委员会名称成员情况召开日期会议内容行职责具体情况数意见和建议

的情况（如有）2023年4月1、审议《2023年

7日前：张度高级管理人员薪雅（主任委酬的方案》2、审员）、蔡桂议《2023年度董薪酬和考核如、程国鹏2023年04事、监事薪酬、津

1委员会2023年4月月13日贴的方案》3、审7日后：贺议《董事、监事、喜明（主任高级管理人员2022委员）、易年津贴、薪酬情况永健、徐栋报告》1、审议《江苏中晟高科环境股份有限公司2022年度内部审计工作情况汇报》2、审议《内部审计部门关于2023

年第二季度工作计划》3、审议《2022年度报告全文及其摘

2023年4月要》7日前：蔡4、审议《2022年桂如（主任度内部控制自我评委员）、吴2023年04价报告（附：内部燕、徐栋月21日控制规则落实自查审计委员会4

2023年4月表）》7日后：易5、审议《关于提永健（主任议续聘容诚会计师委员）、贺事务所（特殊普通喜明、徐栋合伙）担任公司

2023年度审计工作的议案》6、审议《2022年度财务决算报告》7、审议《2023年度财务预算报告》8、审议《关于会计政策变更的议案》2023年04审议《2023年一季月24日度报告》

43江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文1、审议《2023年半年度内部审计工作情况汇报》2、审议《内部审

2023年08

计部关于2023年月19日

第三季度工作计划》3、审议《2023年半年度报告》1、审议《2023年前三季度内部审计工作情况汇报》2、审议《内部审

2023年10

计部关于2023年月20日

第四季度工作计划》3、审议《2023年

第三季度报告》

2023年4月

7日前：吴1、审议《关于提燕（主任委名公司第九届董事

员）、张会非独立董事的议

雅、程国

2023年03案》

提名委员会鹏；2023年1月16日2、审议《关于提

4月7日

名公司第九届董事

后：侯浩杰会独立董事的议

（主任委案》

员）、贺喜

明、程国鹏程国鹏（主1、审议《关于拟任委员）、2023年11战略委员会1向全资子公司划转

单秀华、许月28日资产的议案》春栋

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）137

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）432

报告期末在职员工的数量合计（人）569

当期领取薪酬员工总人数（人）569

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员239

44江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

销售人员26技术人员217财务人员16行政人员71合计569教育程度

教育程度类别数量（人）本科及以上194专科164高中及中专107其他104合计569

2、薪酬政策

公司严格遵守国家劳动法律法规和相关政策的规定，根据所在地区及区域的员工薪酬水平，建立完善的薪酬管理制度，为员工提供稳定而具有竞争力的薪酬，员工薪酬由基本工资与岗位绩效工资、岗位计件工资等构成，采用适应不同部门不同岗位的考核机制。同时公司将会适时调整薪酬管理办法，以充分调动员工的积极性和创造性，不断提高员工的满意度，实现公司与员工的共同发展。

3、培训计划

公司制订了详细的员工培训计划，通过定期与不定期组织培训的方式提高员工的业务技能和职工素质，培训涵盖工艺技能、工艺规范、岗位操作规程、设备维护及操作规程、产品性能与用途、营销业务等于各个岗位相匹配的多方面内容，员工经考核合格后方可上岗。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

45江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司根据《公司法》《证券法》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司内部控制指引》等法律、法规及其配套指引等相关规定，结合《公司章程》及公司实际情况，持续优化健全公司内部控制体系。通过由内控审计部门建立健全风险内控管理组织体系和有效实施内部控制，合理的保证了公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实、准确、完整，提高了经营效率和效果。公司制订了《内部审计管理制度》并通过内控机制的有效运行，达到了内部控制预期目标，保障了公司及全体股东的利益，为公司行稳致远奠定了良好的制度基础。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月25日

内部控制评价报告全文披露索引 http://www.cninfo.com.cn纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

具有以下特征的缺陷，应认定为重大有以下特征的缺陷，应认定为重大缺缺陷，陷，其他情形按影响程度分别确定为重要其他情形按影响程度分别确定为重要

缺陷或一般缺陷：缺陷或一般缺陷：

（1）该缺陷涉及董事、监事和高级管（1）决策程序不科学，导致出现重大理人员舞弊；失误；

定性标准

（2）更正已经公布的财务报表；（2）关键岗位或专业技术人员流失严

（3）注册会计师发现当期财务报表存重；

在重大错报，（3）内部控制评价的结果特别是重大而内部控制在运行过程；缺陷未得到整改；

（4）企业审计委员会和内部审计机构（4）重要业务缺乏制度控制或制度系对内部控制的监督无效。统性失效。

重大缺陷：缺陷影响大于或等于2023

重大缺陷：直接财产损失超过200万定量标准年12月31日财务报表税前利润的元。

5%。

财务报告重大缺陷数量（个）0

46江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年04月25日

内部控制审计报告全文披露索引 http://www.cninfo.com.cn内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

报告期内，公司根据《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》等相关要求，持续强化规范运作意识，建立健全公司治理的长效机制，不断提高公司的风险防范能力，通过对照上市公司治理专项自查清单，未发现存在重大风险及整改事项。

47江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否环境保护相关政策和行业标准江苏中晟高科环境股份有限公司属于环境保护部门公布的重点排污单位。江苏中晟高科环境股份有限公司在日常生产经营中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《中华人民共和国环境影响评价法》、《排污许可管理条例》、

《中华人民共和国环境保护税法》、《企业环境信息依法披露管理办法》、《国家危险废物名录（2021年版）》、

《危险废物转移管理办法》、《GB8978-1996 污水综合排放标准》、《GB16297－1996 大气污染物综合排放标准》、

《GB12348-2008 工业企业厂界噪声标准》等法律法规要求。

环境保护行政许可情况

江苏中晟高科环境股份有限公司按照《排污许可证管理办法（试行）》要求，于2022年08月11日完成重新申请排污许可证（证书编号：913202001428987092001P），有效期 2022 年 08 月 11 日至 2027 年 08 月 10 日。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况主要污主要污执行的公司或染物及染物及排放口核定的排放方排放口排放浓污染物排放总超标排子公司特征污特征污分布情排放总

式数量度/强度排放标量放情况名称染物的染物的况量准种类名称污水排入城镇江苏中下水道晟高科废水排间歇排污水接水质标

环境股 废水 1 / 4560t/a 7428t/a 无放量放管口准份有限

（GB/T3公司

1962-

2015）

污水排入城镇江苏中下水道晟高科

化学需 间歇排 废水处 水质标 0.10784 0.2187t

环境股 废水 1 22mg/l 无

氧量 放 理站 准 t/a /a份有限

（GB/T3公司

1962-

2015）

污水排入城镇江苏中下水道晟高科氨氮

间歇排 废水处 0.323mg 水质标 0.00115 0.01088环境股 废水 （NH3- 1 无放 理站 /l 准 t/a t/a份有限 N）

（GB/T3公司

1962-

2015）

江苏中总磷污水排

间歇排 废水处 0.07mg/ 0.00044 0.00136晟高科 废水 （以 P 1 入城镇 无放 理站 l t/a t/a环境股计）下水道

48江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

份有限水质标公司准

（GB/T3

1962-

2015）

污水排入城镇江苏中下水道晟高科总氮

间歇排 废水处 水质标 0.01122 0.0544t环境股 废水 （以 N 1 2.1mg/l 无放 理站 准 t/a /a份有限计）

（GB/T3公司

1962-

2015）

大气污江苏中非甲烷染物综晟高科碳氢化精馏车合排放

间歇排 1.04mg/ 0.13429 1.1675t

环境股废气合物(非3间、调标准无

放 ml t/a /a份有限 甲烷总 和车间 （DB32/公司烃)4041-

2021）

锅炉大江苏中气污染晟高科

间歇排 导热油 2.2mg/m 物排放

环境股废气颗粒物2//无

放 炉 l 标准份有限

(GB1327公司

1-2014)

锅炉大江苏中二氧化气污染晟高科

硫（亚间歇排导热油物排放环境股 废气 2 ND / / 无硫酸放炉标准份有限

酐） (GB1327公司

1-2014)

锅炉大江苏中气污染晟高科氮氧化间歇排导热油物排放

环境股 废气 2 45mg/ml / / 无物放炉标准份有限

(GB1327公司

1-2014)

大气污江苏中染物综晟高科合排放间歇排

环境股 废气 甲醇 1 化验室 ND 标准 / / 无放份有限 （DB32/公司4041-

2021）

对污染物的处理

1、主要污染物排放与治理工艺情况

废气：公司废气主要来自润滑油在调和釜中的调和过程、基础油在精馏塔精馏的过程、危险废物储存过程。润滑油调和、基础油精馏过程中，主要产生挥发性有机物，采用碱喷淋+活性炭吸附等处理工艺进行废气治理。危废间存放废白土、废滤芯过程废料等，产生挥发性有机物，采用碱喷淋+活性炭吸附工艺进行相应治理。

废水：公司生产过程不产生工艺废水，生活废水、初期雨水、车间冲洗水经污水站处理后作为冷却水回用，冷却水的强排水排放到市政管网，由市政污水处理厂处理。

固废：公司固体废物主要是生活垃圾、润滑油脱色产生的废白土、污水处理污泥、处理废气的废活性炭、废滤芯、

废包装桶、废试剂瓶、废试剂等危险废物。在生产经营过程中，严格遵照《固体废物污染环境防治法》《国家危险废物

49江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文名录》《危险废物贮存污染控制标准》（GB18597-2001）《危险废物转移管理办法》等法律法规要求，实行源头分类、规范存放与合规处置管理。危险废物委托第三方资质单位进行综合利用或处置。2023年，危险废物年产生量及处置量分别是：（1）废白土产生量28.299吨、处置量28.299吨；（2）废活性炭年产生量：2.699吨，处置量：2.699吨；（3）污水处理污泥年产生量：0.092吨，处置量：0.092吨；（4）废滤芯年产生量：0.896吨，处置量：0.896吨；（5）废包装桶年产生量：40.823吨，处置量：40.823吨；（6）废试剂年产生量：0.096吨、处置量：0.096吨。公司生活垃圾委托环卫部门处置。

噪声：公司噪声主要来自生产机械设备运行过程，对噪声产生较大的传输泵、空压机等设备，采用变频控制、隔音房等措施进行隔音治理。

2、污染防治设施建设与运行情况

废水处理设施：公司建有日处置140吨污水+生化处理废水治理设施一套，污水经格栅拦截颗粒状漂浮物后由泵提升入酸化除油罐进行除油处理，用泵二次提升至气浮浮选池，气浮出水进入中间池进行过渡，中间池出水用提升泵泵入水解酸化池；出水自流入接触氧化池进行生化反应，生化出水自流入沉淀池，沉淀出水再通过曝气生物滤池处理后进冷却池进行循环再利用，强排水排入园区污水管网中。整个系统产生的污泥或自流、或通过污泥泵抽入污泥池，污泥经过压滤出水回至中间水池，干泥外送有资质单位处理。

废气处理设施：活性炭吸附装置三套，生产过程中冷凝工序产生少量的有机废气，经收集后经活性炭吸附装置处理后，通过15米高的排气筒排放，废活性炭送有资质单位处理。

目前，废水、废气处理设施全部正常运行。公司未超标排放，初期雨水、地面冲洗水收集后经公司污水处理站处置后循环利用，强排水纳管，公司无工艺废水产生；生产过程中产生的少量有机废气经收集后采用碱液喷淋+活性炭吸附装置处理后达标排放；固废委托有资质的处置公司处置。

突发环境事件应急预案

公司遵循国家和地方环保法律法规要求，针对厂区火灾爆炸、化学品泄漏等某一种类的环境风险，根据可能发生的突发事件类型，编制了相应的专项环境应急预案，同时针对企业生产车间等重点操作岗位，相应编制了重点工作岗位的现场应急处置预案。综合环境应急预案、专项环境应急预案和现场处置预案之间起到了相互协调，同时充分利用社会应急资源，与地方政府预案、上级主管单位以及相关部门的预案相衔接。（应急预案备案号：320282-2023-117-L）

（1）安全生产管理制度

企业高度重视厂内的安全生产管理，建立了一系列安全生产管理制度，主要有：安全生产责任制考核制度、事故管理制度、员工安全教育培训管理制度、安全生产会议管理制度、安全管理制度评审和修订管理制度、应急救援管理制度、

自评与改进管理制度、法律、法规符合性管理程序、风险评价和控制制度、承包商、供应商安全管理制度、变更管理制

度、安全活动管理制度、生产设施安全管理制度、仓库安全管理制度、设备检维修、保养管理制度、危险化学品管理制

度、特种作业人员安全管理制度、安全检查管理制度、安全生产事故隐患排查治理制度、生产现场标识管理制度、安全

设施管理制度、压力容器安全管理制度、压力管道安全管理制度、检验、测量、试验设备管理制度、安全生产奖惩制度、

动火许可证管理制度、进入受限空间作业安全管理制度、电气安全管理制度、破土、断路作业安全管理制度、高处作业

安全管理制度、吊装作业安全管理制度、设备检维修作业安全管理制度、盲板抽堵作业管理制度、高温作业管理制度、

消防管理规定、防火、防爆、防毒管理制度、生产设施拆除、报废管理制度、具有较大危险因素的生产经营场所、设备

和设施安全管理规定、厂区封闭化管理制度。企业通过以上制度的落实，企业领导和员工各负其责，对于降低突发环境事件发生概率起了较大作用。

（2）应急队伍建设

公司成立了事故应急救援指挥部，公司总经理单秀华为总指挥，负责现场应急救援工作的组织和指挥，并设立了应急救灾组、通讯技术组、后勤救护组、医疗救护组、环境监测组，并明确各个组的基本职责。

公司通过应急机构的成立、安全生产管理制度的制定等措施，使公司在突发污染事故时具备一定应对处置能力，在降低突发环境污染事故概率，减小突发事故危害方面能起到良好效果。

环境自行监测方案

50江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

公司根据国家环保法律法规有关要求与编制规范，完成编制废气、废水、厂界噪声自行监测方案，并根据法律法规和企业实际情况，及时修订自行监测方案。按照监测方案规定的监测指标、点位、监测频次、质量保证与控制等要求，

委托第三方资质检测单位有序开展相关监测工作。

公司目前需自行监测的项目有二项，一是雨水排放监测，二是废气排放监测。具体监测方案如下：

污水排放监测：公司建有140吨污水+生化处理废水治理设施一套，公司没有工艺废水产生，废水发生是指初期雨水及地面冲洗水，废水处理是待废水积累到一定的数量后再处理，废水中化学需氧量和氨氮约 1 次/周，PH 值、悬浮物、总磷、总氮、石油类、挥发酚 1 次/月，BOD5、总有机碳 1 季/次；处理后的废水作为冷却水循环使用，冷却水强排水接入镇污水处置管道，再由镇污水处理厂集中处理。

废气排放监测：采用碱液喷淋+活性炭吸附废气治理设施处理后高空排放，废气中氧氮化物1次/月，颗粒物1次/年、二氧化硫1次/年，非甲烷总烃1次/月。

危险固废监测：公司建立了危险固废处置台帐，建有危险固废仓库一间，固废处置由有资质的处置公司处理。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

2023年，公司环保费用72.24万元：其中，环保设备设施运行维护费用42.05万元，废水、废气、噪声等检测费、危废处置费等其他费用24.72万元，环保税2180.79元。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响

------其他应当公开的环境信息

报告期内，公司无以临时报告形式披露的环境信息内容。

其他环保相关信息无

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求上市公司发生环境事故的相关情况报告期内未发生环境事故。

二、社会责任情况

1、公司在报告期内积极履行企业社会责任，严格按照《公司法》、《股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规的要求，规范运作，不断完善公司治理，严格防范风险，持续回报股东信任并为股东创造价值。公司高度重视投资者关系管理工作，通过投资者电话、电子邮箱和投资者关系互动平台等多种形式与投资者进行沟通交流，提高公司的透明度和诚信度，加深投资者对公司的了解和认同，致力于同股东、客户、合作伙伴、员工共享机遇、共同发展，促进公司、环境与社会的和谐发展。

2、公司结合内部控制运行实际情况，进一步梳理各业务流程，评估和确定关键控制活动及控制风险，修订了《内控制度》，持续推进公司内部各个管理层次相关业务流程的规范性，有效提高了公司内部控制管理水平。报告期内，公司已建立了完善的法人治理结构，公司现行的内部控制制度较为完整、合理和健全有效，各项制度得到了有效的实施，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整提供了合理保障。

51江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

3、公司始终坚持以人为本的人才理念，视员工为企业生存和发展最宝贵的资源，把人文关怀和企业文化建设作为公

司人力资源体系努力的立足点，关心员工的工作、生活、健康与回报，切实保护员工的各项权益，提升企业的凝聚力与创造力，实现员工与企业的共同成长。公司严格遵守相关法律法规，完善了人力资源管理制度，以及包括社保、医保等在内的薪酬福利体系。

4、公司一直遵循“自愿、平等、互利”的原则，对终端客户、经销商、供应商诚实守信，从未依靠虚假宣传的广告牟利，未侵犯客户、经销商、供应商的著作权、商标权、专利权等知识产权。公司注重构建与供应商、客户的战略合作关系，推动双方共同发展积极防范采购、销售过程中暗箱操作、商业贿赂和不正当交易的情形，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户的社会责任。2023年，公司积极克服各种不利影响，响应客户需求，努力克服运输不便，运输成本高等多种不利因素，保证生产一刻不停，协调组织专车发运，确保产品及时交付。

5、公司高度重视环境保护与可持续发展工作，积极落实节能减排活动，健全环境管理的一系列制度，不断提高自动化水平，安装自动在线监测装置，改善工作环境，保障员工职业健康。同时，公司严格执行《环境保护法》、《太湖流域管理条例》等环境保护法律法规，公司制定了《危险废物污染防治工作责任制》和《环保应急预案》，止目前，公司未超标排放，污水实现接管排放。公司及控股子公司2023年度未发生环境投诉、环境违法事件和环境事故。

6、公司积极参与延安市延长县扶贫等社会公益活动，积极主动接受上级部门的监督管理和检查，关注社会公众及媒

体对公司的评价。

7、公司在安全生产标准化实施过程中，严格按照《安全生产法》、《危险化学品管理条例》等法律、法规的要求，

从公司的采购、生产、产品的销售、设备管理、人员管理等方面均制定了相应的管理制度，并落实了检查和监督机制，按组织策划、具体实施、动态检查、反馈改进的原理来管理公司的安全生产，扎实有效。公司规定每位新入职的生产一线员工按化工企业标准化实施要求，均须经过严格的岗前培训，并经考核合格后方可上岗。生产过程做到有效控制、安全生产，即严格参照岗位操作卡和生产工艺组织生产与操作，其中特殊岗位、特种设备操作工均持证上岗。同时，公司每月组织员工参加安全教育培训活动一次，每年组织一次全员消防演习，让每一个员工明白安全生产的重要性，时时刻刻能够铭记于心。报告期内，上级安全主管单位定期至公司进行例行安全检查，公司安全部门每天班前班后进行岗前检查与班后检查及不定时间抽查，对检查出的问题做到了随时查出，随时整改。截止披露日，公司未发生过重大安全事故。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

公司通过识别，将适用于本公司的有关法律法规和有关标准规定转化为公司安全生产规章制度和安全操作规程，管理内容符合标准要求，切实可行。

公司全面对标国家相关政策法规，经过对安全管理目标职责、制度管理、教育培训、双控预防、应急预案等多维度、全方位的提升改进，顺利通过了二级安全生产标准化评审及化工监测点评审，分别于2023年3月、2023年11月被认定为二级安全生产标准化企业和无锡市重点化工监测点企业。

目前公司主要生产工艺为润滑油的物理调和，2023年安全环保培训12次，员工安全意识得到了很大的提升。主管单位检查提出的安全、环保隐患整改率100%。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

报告期内，公司积极参与延安市延长县扶贫等巩固拓展脱贫攻坚、乡村振兴工作，履行企业的社会责任，助力乡村振兴。

52江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

53江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

境内会计师事务所报酬（万元）78境内会计师事务所审计服务的连续年限4

境内会计师事务所注册会计师姓名支彩琴，殷强境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限支彩琴4年，殷强2年境外会计师事务所名称（如有）无

境外会计师事务所报酬（万元）（如有）0

境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）无

境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）无境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如无

有）当期是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

报告期内，公司聘请容诚会计师事务所(特殊普通合伙)担任公司内部控制审计会计师事务所，期间共支付费用10万元（包含在78万元中）。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

54江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

55江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用

报告期内，公司将润滑油业务相关且可划转的资产、负债，按照其账面净值以无偿划转的方式划转至全资子公司中晟新材料。

具体内容详见公司于2023年12月7日、2023年12月18日刊登于《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（http://wltp.cninfo.com.cn） 上的相关公告（公告 2023-042、2023-043）。

截至2024年4月24日，上述资产产权、债权均已完成划转，部分生产相关资质尚在办理中。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

56江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

57江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

132201176268

售条件股1.06%0004406704406701.41%

00

份

1、国

00.00%0000000.00%

家持股

2、国

有法人持00.00%0000000.00%股

3、其

132201176268

他内资持1.06%0004406704406701.41%

00

股其

中：境内00.00%0000000.00%法人持股境内

132201176268

自然人持1.06%0004406704406701.41%

00

股

4、外

00.00%0000000.00%

资持股其

中：境外00.00%0000000.00%法人持股境外

自然人持00.00%0000000.00%股

二、无限

123431122990

售条件股98.94%000-440670-44067098.59%

290620

份

1、人

123431122990

民币普通98.94%000-440670-44067098.59%

290620

股

2、境

内上市的00.00%0000000.00%外资股

3、境

外上市的00.00%0000000.00%外资股

4、其00.00%0000000.00%

58江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

他

三、股份124753124753

100.00%00000100.00%

总数300300股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增加限售本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数按董监高股份离任满六个月许春栋132201044067001762680管理相关规定的次日

合计132201044067001762680----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末年度报告报告期末年度报告披露日前上一普通股股10129披露日前10793表决权恢0月末表决权恢复的优先0

东总数上一月末复的优先股股东总数（如有）

59江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

普通股股股股东总（参见注8）东总数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限售质押、标记或冻结情况报告期末持股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的条件的股份股数量情况股份数量数量股份状态数量苏州吴中融玥投资管理有限

公司－苏州吴中区境内非国

22.35%278835900027883590不适用0

天凯汇达有法人股权投资合伙企业

（有限合伙）境内自然

许汉祥8.26%103045600010304560不适用0人苏州市吴中金融控

国有法人7.06%8812650008812650不适用0股集团有限公司苏州市长境内非国

桥集团有3.80%4740000004740000不适用0有法人限公司

#上海阿杏投资管理有限公司境内非国

－阿杏葵2.50%3123540003123540不适用0有法人花籽6号私募证券投资基金

#上海烜鼎资产管理有限公司境内非国

－烜鼎星2.45%3056856003056856不适用0有法人辰8号私募证券投资基金境内自然

许春栋1.41%1762680017626800不适用0人

境内自然+15955

罗志钢1.28%159551701595517不适用0人17境内自然

姜小琴0.70%87938000879380不适用0人境内自然

#陆金香0.64%79500000795000不适用0人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名不适用

股东的情况（如有）（参见注3）本公司股东苏州吴中融玥投资管理有限公司－苏州吴中区天凯汇达股权投资合伙企业（有限上述股东关联关系或一

合伙）与苏州市吴中金融控股集团有限公司为一致行动人；股东许汉祥先生与许春栋先生为致行动的说明父子关系；苏州市长桥集团有限公司不属于一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关

60江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文系，也未知是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情不适用况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如不适用有）（参见注10）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量苏州吴中融玥投资管理

有限公司－苏州吴中区人民币普2788359

27883590

天凯汇达股权投资合伙通股0企业（有限合伙）人民币普1030456许汉祥10304560通股0苏州市吴中金融控股集人民币普

88126508812650

团有限公司通股苏州市长桥集团有限公人民币普

47400004740000

司通股

#上海阿杏投资管理有限人民币普

公司－阿杏葵花籽6号31235403123540通股私募证券投资基金

#上海烜鼎资产管理有限人民币普

公司－烜鼎星辰8号私30568563056856通股募证券投资基金人民币普罗志钢15955171595517通股人民币普姜小琴879380879380通股人民币普

#陆金香795000795000通股人民币普

#华雪波461020461020通股前10名无限售流通股股本公司股东苏州吴中融玥投资管理有限公司－苏州吴中区天凯汇达股权投资合伙企业（有限东之间，以及前10名无合伙）与苏州市吴中金融控股集团有限公司为一致行动人；股东许汉祥先生与许春栋先生为限售流通股股东和前10父子关系；苏州市长桥集团有限公司不属于一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关名股东之间关联关系或系，也未知是否属于一致行动人。

一致行动的说明

公司本期前10名普通股股东中，上海阿杏投资管理有限公司－阿杏葵花籽6号私募证券投前10名普通股股东参与

资基金通过信用证券账户持有3123540股，上海烜鼎资产管理有限公司－烜鼎星辰8号私融资融券业务情况说明募证券投资基金通过信用证券账户持有3056856股。陆金香通过信用账户持有795000（如有）（参见注4）股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股及股东名称（全本报告期新增/退期末转融通出借股份且尚未归还数量转融通出借股份且尚未归还的股份数

称）出量

61江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例

罗志钢新增00.00%15955171.28%

姜小琴新增00.00%8793800.70%

#陆金香新增00.00%7950000.64%

许志坚退出00.00%00.00%

陈国荣退出00.00%2800370.22%

黄锁伟退出00.00%5000000.40%

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负责控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务人对全区银行业金融企

业、非银行业金融企苏州市吴中金融控股

张军 2014 年 06 月 19 日 9132050630219551XJ 业、金融服务企业及集团有限公司其他行业的投资经营和管理。

控股股东报告期内控吴中金控控股的苏州市天凯汇润产业投资合伙企业（有限合伙）持有江苏赛福天钢索股份有限

股和参股的其他境内公司（证券简称"赛福天"，证券代码"603028"）28.91%的股权。吴中金控控股的苏州市吴中创外上市公司的股权情业投资有限公司持有苏州万祥科技股份有限公司（证券简称"万祥科技"，证券代码"301180"）况1.8%的股权。

控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：地方国资管理机构

实际控制人类型：法人

法定代表人/单位负责实际控制人名称成立日期组织机构代码主要经营业务人对全区银行业金融企

业、非银行业金融企苏州市吴中金融控股

张军 2014 年 06 月 19 日 9132050630219551XJ 业、金融服务企业及集团有限公司其他行业的投资经营和管理。

苏州吴中区天凯汇达股权投资创业投资

股权投资合伙企业 杨冬琴 2018 年 11 月 09 日 91320506MA1XF24W34企业管理咨询。

（有限合伙）

吴中金控控股的苏州市天凯汇润产业投资合伙企业（有限合伙）持有江苏赛福天钢索股份有限实际控制人报告期内公司（证券简称赛福天，证券代码603028）28.91%的股权。吴中金控控股的苏州市吴中创业投控制的其他境内外上

资有限公司持有苏州万祥科技股份有限公司（证券简称万祥科技，证券代码301180）1.8%的股市公司的股权情况权。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用

62江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

63江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

64江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

65江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月24日

审计机构名称容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

审计报告文号 容诚审字[2024]215Z0021 号

注册会计师姓名支彩琴、殷强审计报告正文审计报告

容诚审字[2024]215Z0021 号

江苏中晟高科环境股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏中晟高科环境股份有限公司（以下简称中晟高科公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中晟高科公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中晟高科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

66江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述

参见财务报表附注三、25及附注五、37。

中晟高科公司2020年度并购苏州中晟环境修复有限公司，主要从事石化业务和环保业务双主营业务，2023年度，公司营业收入为61702.99万元。由于收入为公司的关键业绩指标之一，存在可能确认金额不准确或计入不正确的会计期间的固有风险，我们将营业收入确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对收入确认实施的相关程序主要包括：

（1）了解、测试并评价与收入确认相关的内部控制设计及运行的有效性；

（2）通过检查合同及相关支持性文件，了解和评估公司的收入确认的方法、时点是否恰当；

（3）结合业务类型对收入以及毛利情况执行分析程序，判断收入金额是否出现异常波动的情况；

（4）针对石化行业业务，选取样本检查销售合同、订单、销售发票、客户签收单等支持性文件；

（5）针对环境工程业务，选取样本检查合同、发票、工程验收单、工程决算资料等支持性文件；

（6）针对污水处理设施委托运营业务，选取样本检查合同、运营结算单、发票等支持性文件；

（7）针对环境咨询服务，选取样本检查合同、验收单据、发票等支持性文件；

（8）选取样本对客户进行函证，以核实收入的真实性；

67江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

（9）针对资产负债表日前后确认的收入，选取样本检查收入确认的支持性文件，以评估收入是否在恰当的期间确认。

（二）应收账款坏账准备与合同资产减值准备

1、事项描述

参见财务报表附注三、11、附注五、3及附注五、8。

截至2023年12月31日，公司应收账款和合同资产账面余额（原值）分别为

71303.06万元和182.45万元，相应计提的坏账准备/减值准备为11870.69万元和

12.85万元。由于管理层在确定预期信用损失率和应收账款、合同资产的预计可回收金额

时需综合考虑历史信用损失经验、当期状况以及前瞻性信息涉及重大会计估计和判断且应收账款和合同资产余额重大因此我们将应收账款与合同资产预期信用损失确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对应收账款与合同资产预期信用损失实施的相关程序主要包括：

（1）了解、测试并评价公司与应收账款和合同资产可回收性相关的内部控制设计及运行的有效性；

（2）对于单独计提坏账准备/减值准备的应收账款和合同资产，选取样本复核管理层对预计未来可获得的现金流量所做评估的依据及合理性；

（3）对于按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收账款和合同资产，评价信用

分析特征组合划分方法的恰当性以及管理层使用的预期信用损失模型的适当性，包含但不限于管理层参照历史信用损失经验并结合前瞻性信息确定的减值准备计提比例的合理性；

（4）获取管理层编制的应收账款和合同资产减值损失表，重新计算以复核其计提的准确性；

（5）结合应收账款及合同资产函证程序和检查期后回款情况，评价应收账款及合同资产减值准备计提的合理性。

（三）商誉减值

1、事项描述

68江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

参见财务报表附注三、21及附注五、15。

2023年12月31日，中晟高科公司商誉的账面净值为10322.09万元。中晟高科公司

每年按照相关资产的预计未来现金流量对商誉进行减值测试。由于商誉账面价值的评估涉及大量的管理层判断和估计，因此我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对商誉减值测试执行的主要审计程序包括:

（1）了解并复核中晟高科公司及其所聘请评估机构商誉减值计算方法，并利用评估专家对该商誉评估报告进行复核；

（2）获取与商誉减值相关资料，包括评估报告、盈利预测等，评价商誉减值的充分性，复核相关预测及评估参数的设置及合理性；

（3）对涉及大额商誉的公司进行财务报表审计；

（4）了解涉及商誉的公司未来经营环境、经营策略和市场空间是否发生重大不利变化。

四、其他信息

中晟高科公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中晟高科公司2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

69江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

中晟高科公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中晟高科公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中晟高科公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中晟高科公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中晟高科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意

70江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中晟高科公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就中晟高科公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以

对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：江苏中晟高科环境股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金107350919.75132517905.97结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据91639994.6834827081.01

应收账款594323700.90619968896.58

71江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

应收款项融资15225288.4020334058.85

预付款项96540576.9931532120.63应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款9811998.238920494.63

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货112181221.80110843034.04

合同资产1696094.4510289257.21持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产434325.03103550.71

流动资产合计1029204120.23969336399.63

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2171433.440.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产207484495.19233613004.60

在建工程0.0020121847.50生产性生物资产油气资产

使用权资产0.00868010.14

无形资产26359113.5027595166.42开发支出

商誉103220907.69173212299.50

长期待摊费用30571166.0916783559.25

递延所得税资产28377742.0227620458.02

其他非流动资产0.00675670.00

非流动资产合计398184857.93500490015.43

资产总计1427388978.161469826415.06

流动负债：

短期借款180705769.88120142537.78向中央银行借款拆入资金交易性金融负债

72江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

衍生金融负债应付票据

应付账款260661362.15295241891.03预收款项

合同负债41851409.9312030963.84卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬15777674.769282065.52

应交税费15230774.0915534256.18

其他应付款22128036.825127547.36

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债10397420.84150226188.53

其他流动负债63775546.3910594844.26

流动负债合计610527994.86618180294.50

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款303500000.00155500000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债0.0026370793.69

递延收益1644153.961865936.28

递延所得税负债2066550.200.00其他非流动负债

非流动负债合计307210704.16183736729.97

负债合计917738699.02801917024.47

所有者权益：

股本124753300.00124753300.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积66527210.4766527210.47

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积55059011.6455059011.64

73江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

一般风险准备

未分配利润176764837.37331382599.23

归属于母公司所有者权益合计423104359.48577722121.34

少数股东权益86545919.6690187269.25

所有者权益合计509650279.14667909390.59

负债和所有者权益总计1427388978.161469826415.06

法定代表人：程国鹏主管会计工作负责人：陈桂云会计机构负责人：陈桂云

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金18624077.8324422010.73交易性金融资产衍生金融资产

应收票据47428494.6833820606.81

应收账款16097602.84144533592.85

应收款项融资15170817.5920334058.85

预付款项68655385.6420216748.78

其他应收款0.0015015846.40

其中：应收利息应收股利

存货0.00102784632.02合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计165976378.58361127496.44

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资898604752.18433016212.01其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产24075.04228150436.90

在建工程0.0020121847.50生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产0.0025194818.38开发支出商誉

74江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

长期待摊费用0.0015871832.38

递延所得税资产0.0013486254.58

其他非流动资产0.00675670.00

非流动资产合计898628827.22736517071.75

资产总计1064605205.801097644568.19

流动负债：

短期借款170705086.13110148652.78交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款498960.9131856951.74预收款项

合同负债0.005188582.86

应付职工薪酬700408.153076403.43

应交税费2206113.01926589.96

其他应付款0.002704069.25

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债10397420.84149314976.34

其他流动负债0.009323998.10

流动负债合计184507989.04312540224.46

非流动负债：

长期借款303500000.00155500000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1644153.961865936.28递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计305144153.96157365936.28

负债合计489652143.00469906160.74

所有者权益：

股本124753300.00124753300.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积81692035.7181692035.71

减：库存股其他综合收益

75江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

专项储备

盈余公积55059011.6455059011.64

未分配利润313448715.45366234060.10

所有者权益合计574953062.80627738407.45

负债和所有者权益总计1064605205.801097644568.19

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入617029920.27721636502.98

其中：营业收入617029920.27721636502.98利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本657321840.66709751952.18

其中：营业成本554383423.51614080357.99利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2915306.213798531.77

销售费用9691653.539110015.64

管理费用50764482.6445496162.17

研发费用21481234.6824959164.44

财务费用18085740.0912307720.17

其中：利息费用18068962.1612738039.55

利息收入225950.99502111.44

加：其他收益800060.91623237.02投资收益（损失以“－”号填-844699.89-3759933.34

列）

其中：对联营企业和合营

-828566.560.00企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-31266758.93-20233636.78

76江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

填列）资产减值损失（损失以“-”号-78278744.52-16924376.97

填列）资产处置收益（损失以“-”号

0.00-141926.89

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-149882062.82-28552086.16

列）

加：营业外收入277855.7774313.21

减：营业外支出4067939.344075585.81四、利润总额（亏损总额以“－”号-153672146.39-32553358.76

填列）

减：所得税费用4586965.06-5578252.11五、净利润（净亏损以“－”号填-158259111.45-26975106.65

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-158259111.45-26975106.65“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-154617761.86-35385714.12

2.少数股东损益-3641349.598410607.47

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

0.000.00

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-158259111.45-26975106.65归属于母公司所有者的综合收益总

-154617761.86-35385714.12额

归属于少数股东的综合收益总额-3641349.598410607.47

八、每股收益

77江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

（一）基本每股收益-1.24-0.28

（二）稀释每股收益-1.24-0.28

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：程国鹏主管会计工作负责人：陈桂云会计机构负责人：陈桂云

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入381645422.32361011574.26

减：营业成本374601424.34353997106.25

税金及附加2213087.492777900.39

销售费用6592512.885275304.46

管理费用18824197.9817902812.64

研发费用15497847.2216386773.17

财务费用17859063.2313477099.27

其中：利息费用17701045.2413652667.45

利息收入6848.84244334.58

加：其他收益371961.13292534.62投资收益（损失以“－”号填-828566.560.00

列）

其中：对联营企业和合营企

-828566.560.00业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

14944311.602038704.02

填列）资产减值损失（损失以“-”号

515247.33-366647.76

填列）资产处置收益（损失以“-”号

0.00-141926.89

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-38939757.32-46982757.93

列）

加：营业外收入3684.0061313.21

减：营业外支出363016.7566735.70三、利润总额（亏损总额以“－”号-39299090.07-46988180.42

填列）

减：所得税费用13486254.58-9028373.21四、净利润（净亏损以“－”号填-52785344.65-37959807.21

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-52785344.65-37959807.21“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以

78江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-52785344.65-37959807.21

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金676298690.62705764450.32客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1565925.441565379.39

收到其他与经营活动有关的现金48436150.2311258245.95

经营活动现金流入小计726300766.29718588075.66

购买商品、接受劳务支付的现金626474252.02453752548.83客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金

79江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金81760841.2493785745.43

支付的各项税费20803950.0444760989.31

支付其他与经营活动有关的现金35351750.3873070985.01

经营活动现金流出小计764390793.68665370268.58

经营活动产生的现金流量净额-38090027.3953217807.08

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

0.00129727.55

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金65227210.470.00

投资活动现金流入小计65227210.47129727.55

购建固定资产、无形资产和其他长

3190372.4813644891.79

期资产支付的现金

投资支付的现金3000000.000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计6190372.4813644891.79

投资活动产生的现金流量净额59036837.99-13515164.24

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金386978763.88265917555.52

收到其他与筹资活动有关的现金1411001.002606169.40

筹资活动现金流入小计388389764.88268523724.92

偿还债务支付的现金189990000.00181500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

17824330.3688189314.43

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

0.0057000000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金191649348.59127596597.62

筹资活动现金流出小计399463678.95397285912.05

筹资活动产生的现金流量净额-11073914.07-128762187.13

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额9872896.53-89059544.29

加：期初现金及现金等价物余额96933251.32185992795.61

六、期末现金及现金等价物余额106806147.8596933251.32

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金389156794.97364436756.21

收到的税费返还1565925.440.00

收到其他与经营活动有关的现金10565997.129609909.64

80江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

经营活动现金流入小计401288717.53374046665.85

购买商品、接受劳务支付的现金418726073.83269824170.09

支付给职工以及为职工支付的现金20969456.8919049727.02

支付的各项税费7720958.2112891333.92

支付其他与经营活动有关的现金5881289.75117120570.56

经营活动现金流出小计453297778.68418885801.59

经营活动产生的现金流量净额-52009061.15-44839135.74

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金0.000.00

取得投资收益收到的现金0.00133000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

0.00129727.55

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金65227210.470.00

投资活动现金流入小计65227210.47133129727.55

购建固定资产、无形资产和其他长

2786124.3612263865.09

期资产支付的现金

投资支付的现金192273000.00126182000.00取得子公司及其他营业单位支付的

0.000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计195059124.36138445865.09

投资活动产生的现金流量净额-129831913.89-5316137.54

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00

取得借款收到的现金373520775.00180000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流入小计373520775.00180000000.00

偿还债务支付的现金180000000.00121500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

17477732.8632173814.52

现金

支付其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流出小计197477732.86153673814.52

筹资活动产生的现金流量净额176043042.1426326185.48

四、汇率变动对现金及现金等价物的

0.000.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额-5797932.90-23829087.80

加：期初现金及现金等价物余额24422010.7348251098.53

六、期末现金及现金等价物余额18624077.8324422010.73

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合权益其他公积储备公积股债股收益准备润计

124665550331577901667

一、

753272590382722872909

上年0.000.000.000.000.000.00

300.10.411.6599.121.69.2390.

期末

00742334559

81江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

余额加

：会

计政0.000.00策变更前期差

0.000.00

错更正其

0.000.00

他

二、124665550331577901667本年753272590382722872909

0.000.000.000.000.000.00

期初300.10.411.6599.121.69.2390.余额00742334559

三、本期增减

变动---

-金额154154158

364

（减0.000.000.000.000.000.000.000.000.00617617259

134

少以761.761.111.

9.59“－868645”号填

列）

（一----

）综154154158

364

合收0.00617617259

134

益总761.761.111.

9.59

额868645

（二）所有者

投入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00和减少资本

1．

所有者投

0.000.00

入的普通股

2．

其他权益工具

0.000.00

持有者投入资本

3．0.000.00

82江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

股份支付计入所有者权益的金额

4．

0.000.00

其他

（三）利

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

润分配

1．

提取

0.000.000.00

盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或

0.000.00

股

东）的分配

4．

0.000.00

其他

（四）所有者

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

权益内部结转

1．

资本公积转增

0.000.00

资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增

0.000.00

资本

（或股

本）

83江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

3．

盈余

公积0.000.00弥补亏损

4．

设定受益计划

变动0.000.00额结转留存收益

5．

其他综合

收益0.000.00结转留存收益

6．

0.000.00

其他

（五）专

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

项储备

1．

本期0.000.00提取

2．

本期0.000.00使用

（六）其0.000.00他

四、124665550176423865509本期753272590764104459650

0.000.000.000.000.000.00

期末300.10.411.6837.359.19.6279.余额00743748614上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、124550385566817648

130

上年753590481593766370

0.000.000.000000.000.000.00

期末300.11.6308.619.61.7281.

0.00

余额0043599877

84江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

加

：会

计政0.000.00策变更前期差

0.000.00

错更正其

0.000.00

他

二、124550385566817648

130

本年753590481593766370

0.000.000.000000.000.000.00

期初300.11.6308.619.61.7281.

0.00

余额0043599877

三、本期增减

变动-

652111195

金额540841

272285391

（减0.000.000.000.000.000.000.000.00987060

10.401.308.8

少以09.17.47

752“－2”号填

列）

（一---）综353353841269

合收0.00857857060751

益总14.114.17.4706.6额225

（二）所有者

投入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00和减少资本

1．

所有者投

0.000.00

入的普通股

2．

其他权益工具

0.000.00

持有者投入资本

3．

0.000.00

股份

85江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

支付计入所有者权益的金额

4．

0.000.00

其他

---

（三

187187187

）利

0.000.000.000.000.000.000.000.000.001291290.00129

润分

95.095.095.0

配

000

1．

提取

0.000.000.00

盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

187187187

（或

129129129

股

95.095.095.0

东）

000

的分配

4．

0.000.00

其他

（四）所有者

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

权益内部结转

1．

资本公积转增

0.000.00

资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增

0.000.00

资本

（或股

本）

86江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

3．

盈余

公积0.000.00弥补亏损

4．

设定受益计划

变动0.000.00额结转留存收益

5．

其他综合

收益0.000.00结转留存收益

6．

0.000.00

其他

（五）专

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

项储备

1．

本期0.000.00提取

2．

本期0.000.00使用

652652652

（六

272272272

）其

10.410.410.4

他

777

四、124665550331577901667本期753272590382722872909

0.000.000.000.000.000.00

期末300.10.411.6599.121.69.2390.余额00742334559

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、12470.000.000.0081690.000.000.00550536626277

87江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

上年53302035901134063840期末0.00.71.640.107.45余额加

：会

计政0.00策变更前期差

0.00

错更正其

0.00

他

二、

12478169550536626277

本年

53300.000.000.0020350.000.000.00901134063840

期初

0.00.71.640.107.45

余额

三、本期增减变动

--金额

52785278

（减0.000.000.000.000.000.000.000.000.00

53445344

少以.65.65“－”号填

列）

（一--

）综

52785278

合收0.00

53445344

益总.65.65额

（二）所有者

投入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00和减少资本

1．所

有者

投入0.00的普通股

2．其

他权益工

具持0.00有者投入资本

3．股0.00

88江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

份支付计入所有者权益的金额

4．其

0.00

他

（三）利

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

润分配

1．提

取盈

0.000.00

余公积

2．对

所有者

（或

0.00

股

东）的分配

3．其

0.00

他

（四）所有者

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

权益内部结转

1．资

本公积转增资

0.00

本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资

0.00

本

（或股

本）

3．盈

余公

积弥0.00补亏损

89江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

4．设

定受益计划变

0.00

动额结转留存收益

5．其

他综合收

益结0.00转留存收益

6．其

0.00

他

（五）专

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

项储备

1．本

期提0.00取

2．本

期使0.00用

（六）其0.00他

四、

12478169550531345749

本期

53300.000.000.0020350.000.000.00901148715306

期末

0.00.71.645.452.80

余额上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

12471646550542296191

上年

53300.000.000.0048250.000.000.00901106868399

期末

0.00.24.642.319.19

余额加

：会

计政0.00策变更前

0.00

期差

90江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

错更正其

0.00

他

二、

12471646550542296191

本年

53300.000.000.0048250.000.000.00901106868399

期初

0.00.24.642.319.19

余额

三、本期增减变动

-金额65228554

5667

（减0.000.000.000.0072100.000.000.000.00408.

2802

少以.4726.21“－”号填

列）

（一--

）综

37953795

合收0.00

98079807

益总.21.21额

（二）所有者

投入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00和减少资本

1．所

有者

投入0.00的普通股

2．其

他权益工

具持0.00有者投入资本

3．股

份支付计入所

0.00

有者权益的金额

4．其

0.00

他

（三0.000.000.000.000.000.000.000.000.00--

91江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

）利18711871润分29952995

配.00.00

1．提

取盈

0.000.00

余公积

2．对

所有

者--

（或18711871股29952995

东）.00.00的分配

3．其

0.00

他

（四）所有者

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

权益内部结转

1．资

本公积转增资

0.00

本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资

0.00

本

（或股

本）

3．盈

余公

积弥0.00补亏损

4．设

定受益计划变

0.00

动额结转留存收益

5．其

0.00

他综

92江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

合收益结转留存收益

6．其

0.00

他

（五）专

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

项储备

1．本

期提0.00取

2．本

期使0.00用

（六65226522）其72107210

他.47.47

四、

12478169550536626277

本期

53300.000.000.0020350.000.000.00901134063840

期末

0.00.71.640.107.45

余额

三、公司基本情况

江苏中晟高科环境股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由原宜兴市石油化

工厂改制，以发起方式设立的股份有限公司。设立公司股本总额为1612万元，每股面值为人民币1元，其中：宜兴市鲸塘经济发展总公司持有917万股，宜兴市鲸塘农机管理服务站持有382万股，宜兴市石油化工厂工会持有228万股，许汉祥持有80万股，吴法君持有5万股。1998年12月28日，本公司在江苏省工商行政管理局登记注册。

2006年1月，宜兴市鲸塘经济发展总公司、宜兴市鲸塘水利农机站（2001年，宜兴市鲸塘农机管理服务站、鲸塘水利管理服务站、堰头农机管理服务站合并为宜兴市鲸塘水利农机站）、宜兴市石油化工厂工会、吴法君分别与许汉祥、陈国荣、朱炳祥、王招明、许

志坚签订协议，将其持有的本公司股份转让给许汉祥、陈国荣、朱炳祥、王招明、许志坚，以工商备案登记核准日为股权交割日（2006年1月23日）。

2006年10月26日，经股东大会决议，本公司增加注册资本2000万元，其中：许汉

祥以货币出资973万元，朱炳祥以货币出资386.20万元，陈国荣以货币出资231.60万元，王招明以货币出资216.20万元，许志坚以货币出资193万元。该出资业经无锡泰信和会计师事务所有限公司锡泰信和验（2006）第706号《验资报告》审验确认。

93江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

2007年11月18日，经股东大会决议，本公司增加注册资本2000万元，其中：许汉

祥以货币出资1600万元，朱炳祥以货币出资185.20万元，陈国荣以货币出资111.08万元，王招明以货币出资103.72万元，该出资业经无锡泰信和会计师事务所有限公司锡泰信和验

（2007）第547号《验资报告》审验确认。

2011年6月16日，经股东大会决议，本公司增加注册资本1068.95万元，由上海金

融发展投资基金（有限合伙）以货币出资，该出资业经无锡宝光会计师事务所有限公司锡宝会验字（2011）第 N164 号《验资报告》审验确认。

经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】1371号文核准，2015年12月29日公司向社会公众发行人民币普通股（A 股）22300000 股（每股面值 1 元），变更后的注册资本为人民币89109500.00元。

2019年2月16日，许汉祥与苏州吴中区天凯汇达股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“天凯汇达”）签署了《股份转让协议》，通过协议转让的方式向天凯汇达转让本公司股份8393000股。

2020年1月4日，许汉祥与苏州市吴中金融控股集团有限公司（以下简称“吴中金控”）

签署了《股份转让协议》，通过协议转让的方式向吴中金控转让本公司股份6294750股。

2020年10月29日，许汉祥与天凯汇达签署了《股份转让协议》，通过协议转让的方

式向天凯汇达转让本公司股份11523850股。此次股份转让后，天凯汇达及其一致行动人吴中金控持有本公司26211600股股份（占本公司总股本的29.4150%），成为本公司第一大股东，苏州市吴中区人民政府为本公司实际控制人。

2021年5月13日召开的2020年年度股东大会审议通过派发2020年分红，每10股送股4股，此次分红后，公司的股本变更为124753300.00股。

本公司法定代表人为程国鹏。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设生产部、销售部、财务部、研发部等职能部门。

本公司注册地址为江苏省宜兴市徐舍镇鲸塘工业集中区。企业统一社会信用代码

913202001428987092。

94江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

本公司目前从事石化业务和环保业务双主营业务，本公司石化业务主要的经营活动为润滑油生产、销售，环保业务主要的经营活动为环境工程业务、土壤修复业务、污水处理设施委托运营业务、环境咨询服务。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2024年4月24日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定

（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

95江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项2023年12月31日财务报表期末净资产的1%

应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的2023年12月31日财务报表期末净资产的1%

本期重要的应收款项核销2023年12月31日财务报表期末净资产的1%

合同资产账面价值发生重大变动2023年12月31日财务报表期末净资产的1%

重要的在建工程2023年12月31日财务报表期末净资产的1%

期末账龄超过1年的重要应付账款2023年12月31日财务报表期末净资产的1%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。

本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允

96江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

97江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

98江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

99江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所

属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享

有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值

之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持

100江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损

益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

101江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

102江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排为合营企业。

（1）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确

定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；

对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

103江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融

104江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金

融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。

除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。

但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险

105江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

106江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时

转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

107江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损

失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

108江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

应收账款组合1环保业务客户应收账款组合2石化业务信用级别较高客户应收账款组合3石化业务一般客户应收账款组合4合并范围内关联方客户

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1押金和保证金其他应收款组合2备用金等往来款其他应收款组合3合并范围内关联方

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

109江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同

现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始

确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

110江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导

致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

111江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

112江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》

第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、44。

12、应收票据

见附注五、11。

113江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

13、应收账款

见附注五、11。

14、应收款项融资

见附注五、11。

15、其他应收款

见附注五、11。

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11。

17、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品、未完工的工程项目成本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。工程项目成本完工时按个别认定法计价；原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

114江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影

115江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表

决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

116江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公

117江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公

司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、30。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

118江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-40年5%4.75%-2.38%

机器设备年限平均法5-15年5%19.00%-6.33%

运输设备年限平均法5-8年5%19.00%-11.88%

电子设备及其他年限平均法3-5年5%31.67%-19.00%

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

119江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

26、借款费用

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满

足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过

3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

120江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

专利、非专利技术5-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命业务资质10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

121江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、

无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

122江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

32、合同负债

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

123江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

124江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

125江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并

且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

126江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

127江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

128江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。

对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计

准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标

准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

129江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

本公司收入确认的具体方法如下：

*石化行业收入：

A、客户验收确认销售：公司负责将商品运送至按销售合同或双方协商一致的地点，客户验收合格确认收货后，公司根据经客户签字确认的出库单确认销售。

B、出库确认销售：根据销售合同客户自行上门提货的产品销售，在装车过磅后，公司根据经客户签字确认的出库单确认销售。

*环境工程业务：

130江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

公司环境工程收入系公司通过与客户签订工程承包合同，选择合格分包商及设备供货商并组织工程设计、施工、设备采购及集成、安装调试及试运行，工程完工验收合格后，客户取得相关产品的控制权后确认收入。

*土壤修复业务：

公司土壤修复业务由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

*污水处理设施委托运营业务：

公司根据合同条款确定当月结算的运营量，经确认后，乘以相应的单价，计算出当月应收委托运营服务费，确认为当月的委托运营服务收入。

*环境咨询服务：

本公司环境咨询服务于实际提供劳务完成时并经客户确认后确认收入。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

131江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；

但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

39、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

132江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

133江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差

异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

134江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税

负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差

错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。

对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的

135江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

136江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、34。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债

137江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

138江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本，收入和销售成本的差额作为销售损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

139江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利

息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值

140江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相无关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行，执行解释16号的该项规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

141江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

142江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入13%、9%、6%、3%、1%

消费税润滑油销售数量1.52元/升

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%

教育费附加（不含地方教育费附加）应纳流转税额3%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

江苏中晟高科环境股份有限公司15%

无锡市天硕石化有限公司（以下简称“无锡天硕”）25%高科新材料科技（宜兴）有限公司（以下简称“高科新材

25%料”）

苏州中晟环境修复有限公司（以下简称“中晟环境”）15%苏州和协环境评价咨询有限公司（以下简称“和协环

20%评”）

苏州中晟排水有限公司（以下简称“中晟排水”）15%苏州中晟新环境管理有限公司（以下简称“中晟新环

20%境”）

苏州中晟管网有限公司（以下简称“中晟管网”）25%中晟新材料科技（宜兴）有限公司（以下简称“中晟新材

25%料”）

2、税收优惠

（1）本公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政局、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局审批认定为高新技术企业，并于2021年11月30日通过高新技术企业复审，（证书编号为 GR202132007711），证书有效期为 3 年，2021 年至 2023 年享受 15%所得税优惠税率。

（2）子公司中晟环境公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政局、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局审批认定为高新技术企业，并于2022年12月12日通过高新技术企业复审，（证书编号为 GR202232012494），证书有效期为 3 年，2022 年至 2024 年享受 15%所得税优惠税率。

（3）根据财政部、税务总局公告2023年第6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额。子公司和协环评公司、中晟新环境公司按20%的税率缴纳企业所得税。

143江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文（4）根据财政部、税务总局《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》2022年第4号规定，2019年1月1日至2023年12月31日期间对受排污企业或政府委托，负责环境污染治理设施（包括自动连续监测设施，下同）运营维护的企业的第三方企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司中晟排水享受15%所得税优惠税率。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金59716.8083562.44

银行存款106746431.0596849688.88

其他货币资金544771.9035584654.65

合计107350919.75132517905.97

其他说明：

说明：其他货币资金中，16291.90元系子公司苏州中晟管网有限公司因长期未使用而冻结而受限；528480.00元系子公司苏州中晟环境修复有限公司存入的保函保证金。

除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

144江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据42697732.4533038201.04

商业承兑票据48942262.231788879.97

合计91639994.6834827081.01

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

9338917490916393485629826.34827

账准备100.00%1.87%100.00%0.09%

061.3866.70994.68907.8079081.01

的应收票据其

中：

商业承5069117490489421818729826.17888

54.28%3.45%5.22%1.64%

兑汇票328.9366.70262.2306.767979.97银行承42697426973303833038

45.72%94.78%

兑汇票732.45732.45201.04201.04

9338917490916393485629826.34827

合计100.00%1.87%100.00%0.09%

061.3866.70994.68907.8079081.01

按组合计提坏账准备：组合1商业承兑汇票计提坏账准备1749066.70元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票50691328.931749066.703.45%

合计50691328.931749066.70

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。

按组合计提坏账准备：银行承兑汇票计提坏账准备0元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票42697732.450.000.00%

确定该组合依据的说明：

145江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票29826.791719239.911749066.70

合计29826.791719239.911749066.70

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据2520775.00

合计2520775.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据17725543.72

商业承兑票据44000000.00

合计61725543.72

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

146江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）341558602.62375635065.25

1至2年129053897.01185383783.18

2至3年147689352.4394566966.73

3年以上94728728.8853471288.84

3至4年59948978.2133070066.83

4至5年18900864.387049397.46

5年以上15878886.2913351824.55

合计713030580.94709057104.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

98910989109891098910

账准备1.39%100.00%0.001.39%100.00%0.00

28.9728.9728.9728.97

的应收账款其

中：

按组合计提坏

70313910881559432369916679197619968

账准备98.61%15.48%98.61%11.33%

551.97851.07700.90075.03178.45896.58

的应收账款其

中：

组合

1：环保5489829191945706254382865554478274

76.99%16.74%76.70%12.05%

业务客065.70226.05839.65854.63249.90604.73户组合

2：石化

业务信485292155146374581973120055077

6.81%4.44%8.21%5.36%

用级别348.2877.17171.11341.7294.17247.55较高客户组合

3：石化1056281474190886971391052286617

14.81%13.96%13.70%10.83%

业务一137.99447.85690.14878.68834.38044.30般客户

147江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

71303011870659432370905789088619968

合计100.00%16.65%100.00%12.56%

580.94880.04700.90104.00207.42896.58

按单项计提坏账准备：9891028.97元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由江苏大地益源

环境修复有限8223836.978223836.978223836.978223836.97100.00%预计无法收回公司山东高开变压

器制造有限公1667192.001667192.001667192.001667192.00100.00%预计无法收回司

合计9891028.979891028.979891028.979891028.97

按组合计提坏账准备：组合1：环保业务客户计提坏账准备91919226.05元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内220945402.6311047270.145.00%

1-2年114434882.2711443488.2110.00%

2-3年143247553.9328649510.7720.00%

3-4年52179999.3726089999.7250.00%

4-5年17426351.4113941081.1280.00%

5年以上747876.09747876.09100.00%

合计548982065.7091919226.05

确定该组合依据的说明：

见附注五、11。

按组合计提坏账准备：组合2：石化业务信用级别较高客户计提坏账准备2155177.17元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内46557758.341089451.562.34%

1-2年751782.19120059.6015.97%

2-3年459969.36185827.6240.40%

3-4年394402.61394402.61100.00%

4-5年145161.43145161.43100.00%

5年以上220274.35220274.35100.00%

合计48529348.282155177.17

确定该组合依据的说明：

见附注五、11。

按组合计提坏账准备：组合3：石化业务一般客户计提坏账准备14741447.85元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内74055441.652614157.043.53%

148江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

1-2年13867232.551611372.4311.62%

2-3年3981829.141101373.9127.66%

3-4年7374576.233446877.0046.74%

4-5年1329351.54947960.5971.31%

5年以上5019706.885019706.88100.00%

合计105628137.9914741447.85

确定该组合依据的说明：

见附注五、11。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

9891028.970.009891028.97

账准备

按组合计提坏79197178.429618672.6108815851.账准备5207

89088207.429618672.6118706880.

合计

2204

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

本期无实际核销的应收账款情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

149江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额苏州吴中水务发

125417782.590.00125417782.5917.54%14954288.51

展集团有限公司苏州市吴中区木

渎新城污水处理67583952.070.0067583952.079.45%4677688.02厂苏州市迅卓商贸

49067435.530.0049067435.536.86%9493762.24

有限公司苏州市吴中区金

44979884.780.0044979884.786.29%9458332.39

庭镇人民政府苏州吴中太湖新

城污水处理有限33694820.420.0033694820.424.71%6715911.31公司

合计320743875.390.00320743875.3944.85%45299982.47

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

未到期的质保11240968.610289257.2

1824549.39128454.941696094.45951711.47

金81

11240968.610289257.2

合计1824549.39128454.941696094.45951711.47

81

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因公司环保业务未到期的质保金减少所

未到期的质保金-9416419.29致

合计-9416419.29——

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

18245128454169601124095171110289

计提坏100.00%7.04%100.00%8.47%

49.39.9494.45968.68.47257.21

账准备其

150江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

中：

组合

1：未到18245128454169601124095171110289

100.00%7.04%100.00%8.47%

期的质49.39.9494.45968.68.47257.21保金

18245128454169601124095171110289

合计100.00%7.04%100.00%8.47%

49.39.9494.45968.68.47257.21

按组合计提坏账准备：128454.94

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1：未到期的质保金1824549.39128454.947.04%

合计1824549.39128454.94

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

组合1：未到期的质

54000.00877256.53

保金

合计54000.00877256.53——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元

151江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

应收票据15225288.4020334058.85

合计15225288.4020334058.85

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

152江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

银行承兑汇票16500050.320.00

合计16500050.320.00

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款9811998.238920494.63

合计9811998.238920494.63

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

153江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

154江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

员工备用金768420.201016130.00

押金和保证金8122582.627333879.55

代扣代缴238470.97247788.44

代垫款项及往来款1102386.26813712.06

减：坏账准备-419861.82-491015.42

合计9811998.238920494.63

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6365485.453587789.63

1至2年736933.101662572.18

2至3年627353.002248002.91

3年以上2502088.501913145.33

3至4年1068947.17870980.80

4至5年700976.80460100.00

5年以上732164.53582064.53

合计10231860.059411510.05

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

155江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额436616.4254399.00491015.42

2023年1月1日余额

在本期

本期计提-60050.77-11102.83-71153.60

2023年12月31日余

376565.6543296.17419861.82

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

491015.42-71153.60419861.82

账准备

合计491015.42-71153.60419861.82

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

156江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例苏州吴中城投排

押金和保证金1771330.071年以内17.31%水有限公司

1年以内、1-2

九江萍钢钢铁有

押金和保证金1618000.00年、3-4年、4-515.81%限公司年黄山市公共资源

交易中心歙县分押金和保证金800000.001年以内7.82%中心

李小林备用金等往来款500500.001年以内4.89%8608.60启迪数字环卫（合肥）集团有押金和保证金500000.001年以内4.89%限公司

合计5189830.0750.72%8608.60

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内95907384.5799.35%30842594.4197.82%

1至2年155469.300.16%375421.751.19%

2至3年265343.850.27%146594.610.46%

3年以上212379.270.22%167509.860.53%

合计96540576.9931532120.63

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合单位名称2023年12月31日余额

计数的比例(%)

中陆环海（天津）能源有限公司38673569.8340.06

盐城市大丰港成品油有限公司15211652.3215.76

天津市新干线国际贸易有限公司12292364.6012.73豫投（海南）国际发展有限公司10542296.0010.92

157江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

占预付款项期末余额合单位名称2023年12月31日余额

计数的比例(%)

南京红叶石化有限公司8130903.148.42

合计84850785.8987.89

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

61691063.761422556.880433029.880433029.8

原材料268506.91

3211

20240153.220015961.616504461.315989214.0

库存商品224191.57515247.33

1452

发出商品2708210.132708210.131160933.421160933.42

低值易耗品462614.78462614.78686883.48686883.48

包装物3336894.463336894.464514571.294514571.29

未完工项目成24710220.924234983.9

475237.009751897.491693495.478058402.02

本77

113149157.112181221.113051776.110843034.

合计967935.482208742.80

28808404

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料268506.91268506.91

库存商品515247.33213343.83504399.59224191.57未完工项目成

1693495.4743024.611261283.08475237.00

本

合计2208742.80524875.351765682.67967935.48按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

158江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税借方余额重分类424769.9197734.93

所得税借方余额重分类9555.125815.78

合计434325.03103550.71

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元

159江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

160江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

161江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

162江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额余额准备法下其他发放准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他投资投资的投收益股利面价余额

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业振华中晟能源科技

000.8285433.0.00

（深

0066.5644

圳）有限公司

小计000.8285433.0.00

0066.5644

二、联营企业

合计000.8285433.0.00

0066.5644

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

163江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产207484495.19233613004.60固定资产清理

合计207484495.19233613004.60

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额122293161.07259081741.1011161936.7319145097.15411681936.05

2.本期增加

200236.714304546.37205840.71107516.444818140.23

金额

（1）购

200236.71435582.06205840.71107516.44949175.92

置

（2）在

3868964.313868964.31

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

71429.912208546.881083802.57985057.914348837.27

金额

164江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

（1）处

71429.912208546.881083802.57985057.914348837.27

置或报废

4.期末余额122421967.87261177740.5910283974.8718267555.68412151239.01

二、累计折旧

1.期初余额24726516.82130135448.028656201.6714550764.94178068931.45

2.本期增加

4806811.9913624926.011082088.812420881.4821934708.29

金额

（1）计

4806811.9913624926.011082088.812420881.4821934708.29

提

3.本期减少

46643.462098119.54973975.27913513.664032251.93

金额

（1）处

46643.462098119.54973975.27913513.664032251.93

置或报废

4.期末余额29486685.35141662254.498764315.2116058132.76195971387.81

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

1462704.727232651.298695356.01

金额

（1）计

1462704.727232651.298695356.01

提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额1462704.727232651.298695356.01

四、账面价值

1.期末账面

91472577.80112282834.811519659.662209422.92207484495.19

价值

2.期初账面

97566644.25128946293.082505735.064594332.21233613004.60

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

165江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

期末无未办妥产权证书的固定资产。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式中水致远资产评估有限公司出具的中水致

房屋及建筑物3025704.721563000.001462704.72评估金额评估公允价值远评报字

[2024]第

020333号评估

报告中水致远资产评估有限公司出具的中水致

88499066.281266415.0

机器设备7232651.29评估金额评估公允价值远评报字

90

[2024]第

020333号评估

报告

91524771.082829415.0

合计8695356.01

10

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元

166江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

在建工程20121847.50

合计0.0020121847.50

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值仓库建设施工

1019210.001019210.00

工程

环保工程3638847.163638847.16

12621908.612621908.6

安全提升工程

99

技改1628582.271628582.27

零星工程1213299.381213299.38

20121847.520121847.5

合计

00

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

300036383868

环保2301128.9

000.847.964.其他

工程17.157%

001631

仓库

150010191030

建设113268.70

000.210.530.其他

施工0.75%

000075

工程安全150012621283

217785.60

提升000019089608其他

00.14%

工程.00.69.83

590016281638

951327.76

技改000.582.095.其他.28%

002755

360012131213

零星33.70

000.299.299.其他

工程%

003838

2900201238681672

4686

合计00001847964.1534

51.32.00.5031.51

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

167江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额2604029.982604029.98

2.本期增加金额

3.本期减少金额2604029.982604029.98

4.期末余额

二、累计折旧

1.期初余额1736019.841736019.84

168江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

2.本期增加金额868010.14868010.14

（1）计提868010.14868010.14

3.本期减少金额2604029.982604029.98

（1）处置2604029.982604029.98

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值868010.14868010.14

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

专利、非专项目土地使用权专利权非专利技术软件业务资质合计利技术

一、账面原值

1.期初326614481177338.4066619.38681338

775932.47

余额.501475.86

2.本期

增加金额

（

1）购置

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

3.本期

169江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

减少金额

（

1）处置

4.期末326614481177338.4066619.38681338

775932.47

余额.501475.86

二、累计摊销

1.期初7761881.1829978.11086172

595418.64898892.91

余额9891.44

2.本期1236052.

660097.6273196.0396097.29406661.98

增加金额92

（1236052.

660097.6273196.0396097.29406661.98

1）计提92

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末8421979.2236640.12322225

668614.67994990.20

余额6089.36

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末242394681829978.26359113

107317.80182347.94

账面价值.9086.50

2.期初248995662236640.27595166

180513.83278445.23

账面价值.5284.42本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

170江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

190100481.190100481.

中晟环境

0909

190100481.190100481.

合计

0909

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

16888181.569991391.886879573.4

中晟环境

910

16888181.569991391.886879573.4

合计

910

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据上述商誉系2017年8月吴中金控收购中晟环境公司

70%股权形成，收购价格为

中晟环境（单体）、和协环

中晟环境25213.44万元，收购日中是评晟环境账面可辨认净资产公

允价值为8861.99万元，形成商誉19010.05万元。

资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

171江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据毛利率主要预测期销售

结合收入、年复合增长销售增长成本预测确

率：率：0%；毛认，并比对

27380827149694601241136714.25%；毛利率

中晟环境5年同行业上市

6.280.006.28利率：约28.08%；税

公司2022

28%；税前前折现率：

年度毛利率

折现率：10.28%；

中位数约

10.28%；

28%左右

273808271496946012411367

合计

6.280.006.28

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

说明：以上相关参数及可收回金额系根据江苏华信资产评估有限公司2024年4月19日出具的苏华评报字[2024]第228号评估报告确认。上表可收回金额包含归属于少数股东权益的商誉价值。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

单位：元业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率

1100000276286969991391688818

中晟环境25.12%

00.006.241.811.59

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

土地补偿款6241361.33165334.086076027.25

安全工程2988135.4012839608.831852019.0813975725.15

场地平整2924051.14579265.712344785.43

172江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

防腐工程2154459.97446240.001708219.97

零星改造工程417410.534443681.87568777.814292314.59

拆除工程509028.23183468.80325559.43

环保工程983046.31302382.96680663.35

装修费566066.34360024.12206042.22仓库建设施工工

1030530.7568702.05961828.70

程

合计16783559.2518313821.454526214.6130571166.09

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备9791746.432387567.413160454.27474068.14

可抵扣亏损20564067.074080657.3078180347.7112169839.42

信用减值准备120179478.7621909517.3189609049.6314970070.15租赁相关的计税基础

43202.056480.31

差异

合计150535292.2628377742.02170993053.6627620458.02

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧8266200.792066550.20

合计8266200.792066550.20

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产28377742.0227620458.02

递延所得税负债2066550.200.00

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异3169050.32

可抵扣亏损144262323.05

合计147431373.37

173江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2031年14621945.62

2032年59130529.49

2033年70509847.94

合计144262323.05

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款0.00675670.00675670.00

合计0.00675670.00675670.00

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况账户长期诉讼冻

544771.9544771.9未使用冻35584653558465

货币资金冻结冻结结、保函

00结、保函4.654.65

保证金保证金低信用等

25207752520775

应收票据质押级票据贴.00.00现质押

3065546306554635584653558465

合计.90.904.654.65

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款9990000.009993885.00

信用借款168000000.00110000000.00

短期借款-借款利息194994.88148652.78

期末已贴现但尚未到期、不满足终止

2520775.00

确认条件的银行承兑汇票

合计180705769.88120142537.78

短期借款分类的说明：

174江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款及劳务费256753414.60289496915.77

应付工程款3907947.555744975.26

合计260661362.15295241891.03

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

苏州德华生态环境科技股份有限公司5484319.34尚未结算

苏州市宏益市政工程有限公司5331301.01尚未结算

合计10815620.35

其他说明：

175江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款22128036.825127547.36

合计22128036.825127547.36

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金、保证金2932138.002174425.09

代垫款项8694924.751585725.37

欠付费用10500974.071367396.90

合计22128036.825127547.36

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

38、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

176江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

预收商品款18243604.027954781.71

预收工程款23607805.914076182.13

合计41851409.9312030963.84账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬9282065.5283061122.9276565513.6815777674.76

二、离职后福利-设定

5788239.485788239.48

提存计划

三、辞退福利302340.30302340.30

合计9282065.5289151702.7082656093.4615777674.76

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

9170385.2673738296.0067322629.0315586052.23

和补贴

2、职工福利费19971.683490571.193510542.87

3、社会保险费2530186.432530186.43

其中：医疗保险

2009499.762009499.76

费工伤保险

279277.74279277.74

费生育保险

241408.93241408.93

费

4、住房公积金2591441.002591441.00

5、工会经费和职工教

91708.58710628.30610714.35191622.53

育经费

合计9282065.5283061122.9276565513.6815777674.76

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险5612833.875612833.87

177江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

2、失业保险费175405.61175405.61

合计5788239.485788239.48

其他说明：

40、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税12088011.2110131070.15

消费税78012.3582802.03

企业所得税1219442.683890185.42

个人所得税975423.9580208.32

城市维护建设税299881.52574075.95

教育费附加215317.16447160.64

房产税152286.81152286.81

土地使用税88828.2188828.21

印花税112807.4887382.51

环保税678.72256.14

其他84.00

合计15230774.0915534256.18

其他说明：

41、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

42、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款10000000.0025000000.00

一年内到期的长期应付款124045789.53

一年内到期的租赁负债911212.19

长期借款期末应付利息397420.84269186.81

合计10397420.84150226188.53

其他说明：

43、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

已背书但尚未到期的票据59204768.729549482.33

待转销项税额4570777.671045361.93

合计63775546.3910594844.26

178江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

44、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款313897420.84180500000.00

减：一年内到期的长期借款-10397420.84-25000000.00

合计303500000.00155500000.00

长期借款分类的说明：

长期借款分类的说明：2020年12月，本公司将持有的子公司中晟环境70%股权质押给苏州银行苏州分行，取得1.13亿长期借款，期限自2020年12月28日至2026年10月30日；2022年4月，本公司将持有的子公司中晟环境70%股权质押给苏州银行苏州分行，

取得7000万长期借款，期限自2022年4月21日至2026年10月30日。2023年4月，本公司将持有的子公司中晟环境70%股权质押给苏州银行苏州分行，取得18300.00万元长期借款，借款期限自2023年4月26日至2026年10月30日。

其他说明，包括利率区间：

2023年利率区间:4.00%-4.90%。

45、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期本期期末是否面值值计价摊名称利率日期期限金额余额发行偿还余额违约提利销

179江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

46、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额925732.59

减：未确认融资费用-14520.40

减：一年内到期的租赁负债-911212.19

其他说明：

47、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款124045789.53

减：一年内到期的长期应付款项-124045789.53

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

180江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼26370793.69供应商诉讼

合计0.0026370793.69

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

50、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

政府补助1865936.28221782.321644153.96府补助

合计1865936.28221782.321644153.96--

其他说明：

51、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

181江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

52、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

1247533012475330

股份总数

0.000.00

其他说明：

53、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

54、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

65227210.4765227210.47

价）

其他资本公积1300000.001300000.00

合计66527210.4766527210.47

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

55、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

182江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

57、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

58、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积55059011.6455059011.64

合计55059011.6455059011.64

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润331382599.23385481308.35

调整后期初未分配利润331382599.23385481308.35

加：本期归属于母公司所有者的净利

-154617761.86-35385714.12润

应付普通股股利18712995.00

期末未分配利润176764837.37331382599.23

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

60、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务551205110.94494915409.87670322518.61567801164.74

其他业务65824809.3359468013.6451313984.3746279193.25

合计617029920.27554383423.51721636502.98614080357.99经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

183江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

需扣除贸易类业务、需扣除贸易类业务、

营业收入金额617029920.27721636502.98销售材料等销售材料等

营业收入扣除项目合需扣除贸易类业务、需扣除贸易类业务、

65824800.0051933700.00

计金额销售材料等销售材料等营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的10.67%7.20%比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货需扣除贸易类业务、需扣除贸易类业务、

币性资产交换，经营65824800.0051933700.00销售材料等销售材料等受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关的业需扣除贸易类业务、需扣除贸易类业务、

65824800.0051933700.00

务收入小计销售材料等销售材料等

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收

0.00无0.00无

入小计

需扣除贸易类业务、需扣除贸易类业务、

营业收入扣除后金额551205120.27669702802.98销售材料等销售材料等

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

润滑油销3200173316132932001733161329

售业务00.4246.6800.4246.68环境工程4259094445522542590944455225

业务7.078.607.078.60污水处理

1786090128490517860901284905

设施委托

81.4302.7881.4302.78

运营业务环境咨询9846457560011398464575600113

服务.25.54.25.54

141324.7139588.2141324.7139588.2

其他

7676

按经营地区分类

其中：

4705891417742947058914177429

华东地区

66.5391.2466.5391.24

184江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

2390406215875823904062158758

西南地区.70.31.70.31

4730434450008347304344500083

华中地区

6.450.116.450.11

6107980600923561079806009235

华南地区.08.80.08.80

1554106147329415541061473294

华北地区

2.897.802.897.80

5053482491795150534824917951

西北地区.10.48.10.48

4218666435269542186664352695

东北地区.19.14.19.14市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

5512051494915455120514949154

合计

10.9409.8710.9409.87

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

185江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

收入分解信息

于2023年度，营业收入按收入确认时间分解后的信息如下：

项目2023年度2022年度收入确认时间

在某一时点确认收入：

润滑油销售业务320017300.42368773092.57

环境工程业务42590947.0784037371.02

环境咨询服务9846457.2514905569.81

环保工程-其他948303.111053056.39

润滑油业务-其他65017830.996075674.99

在某段时间确认收入：-

污水处理设施委托运营业务178609081.43246791738.20

合计617029920.27721636502.98

61、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税777440.61711365.71

城市维护建设税330875.921002235.23

教育费附加266703.56851551.32

房产税609147.24609147.24

土地使用税355312.84362868.34

车船使用税16265.7017017.56

印花税557079.55243438.20

环保税2180.79908.17

其他300.00

合计2915306.213798531.77

其他说明：

62、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬32660694.8123910575.74

咨询服务费5820139.487995772.30

业务招待费2014645.142053867.55

折旧与摊销3719223.954009632.39

差旅费1010767.021782972.07

办公、会议费2018506.342250509.12

房租物业费1697576.041718767.90

残疾人就业保障金101950.57147065.10

186江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

修理费81112.42154532.34

其他1639866.871472467.66

合计50764482.6445496162.17

其他说明：

63、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4874058.904184643.08

咨询服务费237000.00297900.00

广告宣传费521783.78498439.26

业务招待费1373022.141381498.05

招投标费148421.21946763.21

折旧与摊销1123121.77675132.15

差旅费531851.86444473.72

办公费78990.63124429.01

其他803403.24556737.16

合计9691653.539110015.64

其他说明：

64、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费8653865.3310535090.81

材料费8559868.789665104.73

折旧费3727048.753966510.94

其他费用540451.82792457.96

合计21481234.6824959164.44

其他说明：

65、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出18068962.1612738039.55

减：利息收入-225950.99-502111.44

减：汇兑收益-18427.74

银行手续费74299.5052755.85

其他168429.4237463.95

合计18085740.0912307720.17

其他说明：

66、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助684631.32592599.01

187江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

其中：与递延收益相关的政府补助221782.3236963.72

直接计入当期损益的政府补助462849.00555635.29

二、其他与日常活动相关且计入其他

115429.5930638.01

收益的项目

其中：个税扣缴税款手续费115429.5930638.01

合计800060.91623237.02

67、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

68、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

69、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-828566.56

债务重组收益-3687488.86以摊余成本计量的金融资产终止确认

-16133.33-72444.48收益

合计-844699.89-3759933.34

其他说明：

70、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-1719239.91271374.89

应收账款坏账损失-29618672.62-20600285.97

其他应收款坏账损失71153.6095274.30

合计-31266758.93-20233636.78

其他说明：

71、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-415253.23200316.13值损失

四、固定资产减值损失-8695356.01

188江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

十、商誉减值损失-69991391.81-16888181.59

十一、合同资产减值损失823256.53-236511.51

合计-78278744.52-16924376.97

其他说明：

72、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、

在建工程、生产性生物资产及无形资-141926.89产的处置利得或损失

其中：固定资产-141926.89

合计-141926.89

73、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

无需支付的应付款3000.00

其他11397.5971313.2111397.59

违约金266458.18266458.18

合计277855.7774313.21277855.77

其他说明：

74、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失316585.3425383.24316585.34

行政罚款支出2500.0049000.002500.00

其他43931.411352.4643931.41

违约金3704922.593999850.113704922.59

合计4067939.344075585.814067939.34

其他说明：

75、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用3311145.037946403.60

递延所得税费用1275820.03-13524655.71

合计4586965.06-5578252.11

189江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-153672146.39

按法定/适用税率计算的所得税费用-23050821.96

子公司适用不同税率的影响-3843767.79

调整以前期间所得税的影响6566049.55

不可抵扣的成本、费用和损失的影响223887.37

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响6980989.55本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

8552791.49

亏损的影响

研发费用加计扣除-2246472.55

其他11404309.40

所得税费用4586965.06

其他说明：

76、其他综合收益详见附注。

77、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到往来款及其他12536131.008266961.21

收到的政府补助578278.592489173.30

收到银行存款利息及其他225950.99502111.44

本期减少冻结款35095789.65

合计48436150.2311258245.95

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付付现费用28906841.7729310937.90

支付往来款6428616.718664257.46

本期新增冻结款项16291.9035095789.65

合计35351750.3873070985.01

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

190江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

收到业绩承诺补偿款65227210.47

合计65227210.470.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到业绩承诺补偿款65227210.47

合计65227210.47

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付合营或联营企业投资款3000000.00

合计3000000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回保函保证金1411001.002606169.40

合计1411001.002606169.40

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付同一控制下企业合并购买价款189273000.00126182000.00

支付保函保证金1450616.00488865.00

支付租赁负债的本金和利息925732.59925732.62

合计191649348.59127596597.62

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

120142537.203978763.145213267.180705769.

短期借款5509707.513711971.63

78886688

155500000.173000000.12331875.837331875.8303500000.

长期借款

00009900

191江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

一年内到期的

25269186.810000000.025269186.810397420.8

非流动负债/397420.84

1014

长期借款

300911724.386978763.18239004.2207814330.494603190.

合计3711971.63

598843672

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

78、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-158259111.45-26975106.65

加：资产减值准备109545503.4537158013.75

固定资产折旧、油气资产折

21934708.2923215630.91

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧868010.14869705.88

无形资产摊销1236052.921235192.44

长期待摊费用摊销4526214.613986569.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号141926.89填列）固定资产报废损失（收益以

316585.3425383.24“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

18068962.1612738039.55

列）投资损失（收益以“－”号填

844699.893759933.34

列）递延所得税资产减少（增加以-757284.00-13524655.71“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

2066550.20“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-97380.4481659946.98

填列）经营性应收项目的减少（增加-117624143.94-23031592.68以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

44161107.69-12945390.39以“－”号填列）

192江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

其他35079497.75-35095789.65

经营活动产生的现金流量净额-38090027.3953217807.08

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额106806147.8596933251.32

减：现金的期初余额96933251.32185992795.61

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额9872896.53-89059544.29

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金106806147.8596933251.32

其中：库存现金59716.8083562.44

可随时用于支付的银行存款106746431.0596849688.88

三、期末现金及现金等价物余额106806147.8596933251.32

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元

193江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金544771.9035584654.65账户冻结或受限保证金

合计544771.9035584654.65

其他说明：

（7）其他重大活动说明

79、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

80、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

194江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

81、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目2023年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1680652.43本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

租赁负债的利息费用14520.67计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出2712261.62涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入339622.64339622.64

合计339622.64339622.64作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

82、其他

八、研发支出

单位：元

195江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

研发支持21481234.6824959164.44

合计21481234.6824959164.44

其中：费用化研发支出21481234.6824959164.44

资本化研发支出0.000.00

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

196江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

197江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益

198江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期合并范围内新增一家子公司。主要原因系2023年10月10日，公司出资1000万元设立全资子公司中晟新材料。截至2023年末，已完成相关工商登记注册。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接无锡市天硕

5000000.润滑油批

石化有限公无锡无锡100.00%设立

00发、零售

司中晟新材料新材料技术

10000000

科技(宜兴)无锡无锡研发；润滑100.00%设立.00有限公司油销售

环境工程、土壤修复业

苏州中晟环务、污水处

42880000同一控制下

境修复有限苏州苏州理设施委托70.00%.00企业合并

公司运营业务、环境咨询服务苏州和协环环境咨询服同一控制下

500000.00苏州苏州70.00%

境评价咨询务企业合并

199江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

有限公司污水处理设苏州中晟排10000000同一控制下

苏州苏州施委托运营70.00%

水有限公司.00企业合并业务

水利工程、苏州中晟新

2000000.污水处理设同一控制下

环境管理有苏州苏州70.00%

00施委托运营企业合并

限公司业务污水处理设苏州中晟管10000000同一控制下

苏州苏州施委托运营70.00%

网有限公司.00企业合并业务

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

中晟环境30.00%-3641349.590.0086545919.66

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

55742635583729652965604523746282302026373284

中晟

33384896882821860.002186176659206358818807935268

环境

6.17.062.239.319.317.82.157.977.42.691.11

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

--

2319947210357.33467877276286927628691021192

中晟环境12544491254449

88.86035.426.246.2470.63

3.943.94

其他说明：

200江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法振华中晟能源

原油、天然气科技（深圳）深圳深圳30.00%权益法贸易等有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

振华中晟能源科技（深圳）有限公司振华中晟能源科技（深圳）有限公司

流动资产9207405.94

其中：现金和现金等价物1914380.13

201江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

非流动资产306114.77

资产合计9513520.71

流动负债6275409.23非流动负债

负债合计6275409.23少数股东权益

归属于母公司股东权益3238111.48

按持股比例计算的净资产份额2171433.44调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值2171433.44存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入118004199.35

财务费用403.60所得税费用

净利润-2761888.52终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-2761888.52本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

202江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明截至本期末合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

振华中晟能源科技（深圳）

0.000.000.00

有限公司

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺截至本期末无与合营企业投资相关的未确认承诺。

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债截至本期末无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

203江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益684631.32592599.01

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业

204江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收

款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定

性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

205江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

206江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的44.98%（比较期：43.66%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收

款总额的50.72%（比较：42.70%）。

1.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2023年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

2023年12月31日

项目名称

1年以内1-5年5年以上

短期借款180705769.88--

应付账款260661362.15--

其他应付款22128036.82--

一年内到期的非流动负债10397420.84--

长期借款-303500000.00-

合计473892589.69303500000.00-（续上表）

2022年12月31日

项目名称

1年以内1-5年5年以上

短期借款120142537.78

应付账款295241891.03

其他应付款5127547.36

一年内到期的非流动负债150226188.53

长期借款155500000.00

合计570738164.70155500000.00

1.市场风险

（1）利率风险

207江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

208江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

应收款项融资15225288.4015225288.40持续以公允价值计量

15225288.4015225288.40

的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

相关资产或负债的不可观察输入值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到

期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。

上述以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

209江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

吴中金控公司及其一致行动人苏州吴中区天凯汇达股权投资合伙企业(有限合伙)合计

拥有本公司36696240.00股股份（占上市公司股本总数的29.4150%）对应的表决权。吴中金控公司及其一致行动人成为拥有本公司表决权份额最大的股东，故苏州市吴中区人民政府成为本公司的实际控制人。

本企业最终控制方是苏州市吴中区人民政府。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

振华中晟能源科技（深圳）有限公司本公司的合营企业

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

210江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

211江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3390200.003565100.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

212江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2023年12月31日，各金融机构为本公司及子公司提供的保函担保金额计人民币

1087074.69元。

截至2023年12月31日，子公司无锡天硕以其对本公司的应收账款质押担保给相关金融机构最高余额为9990000.00元。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影无法估计影响数的原因

213江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

截至2024年4月24日（董事会批准报告日），本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

214江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

*石化业务分部；

*环保业务分部；

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目石化业务分部环保业务分部分部间抵销合计

营业收入385165165.01231994788.86-130033.60617029920.27

营业成本375231383.17179152040.34554383423.51

营业利润-66692036.19-13198634.82-69991391.81-149882062.82

资产总额1173396036.84583788282.23-329795340.911427388978.16

负债总额621216866.30296521869.31-36.59917738699.02

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

2023年末，母公司润滑油业务相关且可划转的资产、负债，按照其账面净值以无偿划

转的方式划转至全资子公司中晟新材料。划转完成后，母公司按增加长期股权投资处理，子公司中晟新材按接收投资（实收资本、资本公积）处理。

本次划转以2023年10月31日为基准日，2023年12月31日为实际划转日，将现有润滑油业务涉及相关可划转的资产、负债按照账面净值划转至中晟新材料，同时公司根据

215江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

实际情况将与润滑油业务相关的资质等一并划转至中晟新材料。截至2024年4月24日，上述资产产权、债权均已完成划转，部分生产相关资质尚在办理中。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）16363719.85113273478.91

1至2年234281.4927825816.30

2至3年35364.609506886.56

3年以上0.009113864.87

3至4年1936355.68

4至5年2401745.78

5年以上4775763.41

合计16633365.94159720046.64

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

1667116671

账准备1.04%100.00%

92.0092.00

的应收账款其

中：

山东高开变压

1667116671

器制造1.04%100.00%

92.0092.00

有限公司按组合计提坏

166335357631609715805213519144533

账准备100.00%3.22%98.96%8.55%

365.94.10602.84854.64261.79592.85

的应收账款其

中：

组合8133348.90%2357132.90%789765748135.99%299645.21%54484

216江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

2：石化65.94.1052.84059.5027.41632.09

业务信用级别较高客户组合

3：石化8500030005081999971391052286617

51.10%3.53%60.82%10.83%

业务一00.00.0050.00878.68834.38044.30般客户组合

4：合并

3431934319

范围内2.15%0.00%

16.4616.46

关联方客户

166335357631609715972015186144533

合计100.00%3.22%100.00%9.51%

365.94.10602.84046.64453.79592.85

按单项计提坏账准备：0元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由山东高开变压

器制造有限公1667192.001667192.000.000.00100.00%预计无法收回司

合计1667192.001667192.000.000.00

按组合计提坏账准备：组合2石化业务信用级别较高的客户计提坏账准备235713.10元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内7863719.85184011.042.34%

1-2年234281.4937414.7515.97%

2-3年35364.6014287.3040.40%

合计8133365.94235713.10

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：组合3石化业务一般客户计提坏账准备300050.00元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内8500000.00300050.003.53%

合计8500000.00300050.00

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：按组合4合并范围内关联方计提坏账准备0元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内0.000.00

合计0.000.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

217江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏-

1667192.00

账准备1667192.00

-

按组合计提坏13519261.7

3211567.4816195066.1535763.10

账准备9

7

-

15186453.7

合计3211567.4817862258.1535763.10

9

7

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

本期无实际核销的应收账款情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额浙江白云浙变电

8500000.008500000.0051.10%300050.00

气设备有限公司山河智能装备股

7294024.717294024.7143.85%170680.18

份有限公司徐州徐工液压件

569695.14569695.143.43%13330.87

有限公司徐州徐工物资供

234281.49234281.491.41%37414.75

应有限公司徐州阿玛凯液压

35364.6035364.600.21%14287.30

技术有限公司

合计16633365.9416633365.94100.00%535763.10

218江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款0.0015015846.40

合计0.0015015846.40

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

219江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

220江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

员工备用金786101.00

押金和保证金3597901.00

代扣代缴244012.94

代垫款项及往来款10812192.28

减：坏账准备-424360.82

合计0.0015015846.40

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12903448.70

1至2年1025853.00

2至3年821385.74

3年以上689519.78

3至4年122776.80

4至5年240000.00

5年以上326742.98

合计0.0015440207.22

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额424360.82424360.82

2023年1月1日余额

在本期

221江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

本期计提-55114.89-55114.89

其他变动-369245.93-369245.93

2023年12月31日余

0.000.00

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

424360.82-55114.89-369245.930.00

账准备

合计424360.82-55114.89-369245.930.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

本期无实际核销的其他应收款

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

222江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

896433318.896433318.433016212.433016212.

对子公司投资

74740101

对联营、合营

2171433.442171433.44

企业投资

898604752.898604752.433016212.433016212.

合计

18180101

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）苏州中晟

43301624330162

环境修复

12.0112.01

有限公司中晟新材

料科技(宜46341714634171

兴)有限公06.7306.73司

433016246341718964333

合计

12.0106.7318.74

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业振华中晟

能源3000-2171

科技000.8285433.（深0066.5644圳）有限

223江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

公司

小计000.8285433.

0066.5644

二、联营企业

合计000.8285433.

0066.5644

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务320017300.42316132946.69323968124.97321534850.77

其他业务61628121.9058468477.6537043449.2932462255.48

合计381645422.32374601424.34361011574.26353997106.25

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

224江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-828566.56

合计-828566.560.00

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-316585.34计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

800060.91

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

225江苏中晟高科环境股份有限公司2023年年度报告全文

除上述各项之外的其他营业外收入和

-3473498.23支出

减：所得税影响额-748883.03

少数股东权益影响额（税后）-677812.13

合计-1563327.50--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-30.90%-1.24-1.24利润扣除非经常性损益后归属于

-30.59%-1.23-1.23公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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