运动·快乐·梦想
北京三夫户外用品股份有限公司
2023年度财务决算报告
2023年度,公司实现营业收入846399984.53元,同比增加50.51%;归属于上市
公司股东的净利润为36533966.95元,同比增加210.91%。
一、财务报表审计情况
公司2023年度财务报表已经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了标准无保留意见审计报告。会计师的审计意见是:北京三夫户外用品股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了三夫户外公司2023年
12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、主要财务数据和指标
2023年度2022年度
项目变动幅度
(2023年12月31日)(2022年12月31日)营业收入(元)846399984.53562367125.0650.51%
归属于上市公司股东的净利润(元)36533966.95-32939892.55210.91%归属于上市公司股东的扣除非经常
32515933.97-39071166.57183.22%
性损益的净利润(元)
经营活动产生的现金流量净额(元)54110515.12-45659023.03218.51%
基本每股收益(元/股)0.23-0.21209.52%
稀释每股收益(元/股)0.23-0.21209.52%
加权平均净资产收益率5.45%-4.96%10.41%
总资产(元)1105053620.181071266665.773.15%
归属于上市公司股东的净资产(元)688769463.45652235496.505.60%
三、2023年度公司财务情况分析
(一)资产情况
单位:元资产2023年12月31日2022年12月31日变动幅度
货币资金115324020.61132849260.47-13.19%
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交易性金融资产15728891.788218913.8291.37%
应收账款34471144.4624096018.9443.06%
预付款项52647850.8141793487.1725.97%
其他应收款22510094.6615951674.0141.11%
存货397316465.31343346360.9215.72%
其他流动资产19092948.2519198062.81-0.55%
流动资产合计657091415.88585453778.1412.24%
长期股权投资5437039.445451010.93-0.26%
投资性房地产7660587.047954333.12-3.69%
固定资产229630447.95247222956.35-7.12%
在建工程-805812.36-100.00%
使用权资产93149714.48121676841.02-23.44%
无形资产55181126.6663106844.08-12.56%
商誉4667049.074667049.070.00%
长期待摊费用34681250.0522000526.1657.64%
递延所得税资产17307778.9910565067.2463.82%
其他非流动资产247210.622362447.30-89.54%
非流动资产合计447962204.30485812887.63-7.79%
资产总计1105053620.181071266665.773.15%
2023年末公司资产总额1105053620.18元,较去年末增加3.15%,其中流动资
产657091415.88元,较去年末增加12.24%,非流动资产447962204.30元,较去年末减少7.79%。公司资产变动的主要原因是:
1、2023年末交易性金融资产较2022年末增加91.37%,主要是报告期公司购买理
财产品金额增加所致;
2、2023年末应收账款较2022年末增加43.06%,主要是报告期收入增加应收客户
货款增加所致;
3、2023年末其他应收款较2022年末增加41.11%,主要是押金和保证金增加所致。
4、2023年末长期待摊费用较2022年末增加57.64%,主要是门店装修费增加所致;
5、2023年末递延所得税资产较2022年末增加63.82%,主要是计提存货跌价准备
及内部交易未实现利润增加相应确认递延所得税资产所致;
6、2023年末其他非流动资产较2022年末减少89.54%,主要是预付工程设备款减少所致。
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(二)负债情况
单位:元负债2023年12月31日2022年12月31日变动幅度
短期借款179248487.21148146234.3320.99%
应付票据及应付账款22631004.3514818160.0852.72%
合同负债31715726.4840887625.67-22.43%
应付职工薪酬19645672.2619053907.203.11%
应交税费9699432.053667306.18164.48%
其他应付款28612792.227669488.853.41%
一年内到期的非流动负债34422069.737054892.67-7.11%
其他流动负债3878470.625084026.74-23.71%
流动负债合计329853654.87296381641.7211.29%
长期借款3075718.55455000.00575.98%
租赁负债64433106.1788931570.04-27.55%
递延收益675555.63728888.96-7.32%
递延所得税负债-481867.62-100.00%
非流动负债合计68184380.3590597326.62-24.74%
负债合计398038035.22386978968.342.86%
2023年末,公司负债总额398038035.22元,较去年末增加2.86%。其中:流动
负债329853654.87元,较去年末增加11.29%;非流动负债68184380.35元,较去年末减少24.74%。公司负债变动的主要原因是:
1、2023年末应付票据及应付账款较2022年末增加52.72%,主要是应付货款增加所致;
2、2023年末应交税费较2022年末增加164.48%,主要是报告期公司盈利相应交企
业所得税增加所致;
3、2023年末长期借款较2022年末增加575.98%,主要是向银行长期借款增加所致。
(三)所有者权益情况
单位:元所有者权益2023年12月31日2022年12月31日变动幅度
股本157587486.00157587486.000.00%
资本公积495347948.96495347948.960.00%
盈余公积18176720.2118176720.210.00%
第3页共6页运动·快乐·梦想所有者权益2023年12月31日2022年12月31日变动幅度
未分配利润17657308.28-18876658.67193.54%
归属于母公司股东权益合计688769463.45652235496.505.60%
少数股东权益18246121.5132052200.93-43.07%
股东权益合计707015584.96684287697.433.32%
2023年末,公司股东权益总额707015584.96元,较去年末增加3.32%。公司股
东权益变动的主要原因是:
2023年末未分配利润较2022年末增加193.54%,主要是报告期公司盈利所致。
(四)现金流量分析
单位:元项目2023年度2022年度变动幅度
经营活动产生的现金流量净额54110515.12-45659023.03218.51%
投资活动产生的现金流量净额-54659867.5975361117.48-172.53%
筹资活动产生的现金流量净额-15745524.866456682.73-343.86%
现金及现金等价物净增加额-16294877.3336158777.18-145.06%
现金流量表主要项目变动分析:
1、2023年度公司经营活动产生的现金流量净额为54110515.12元,同比增加
218.51%,主要是报告期内公司营业收入同比大幅增加相应销售商品、提供劳务收到的
现金增加所致;
2、2023年度公司投资活动产生的现金流量净额为-54659867.59元,同比减少
172.53%,主要是上年同期收回前一年所购买结构性存款本金所致;
3、2023年度公司筹资活动产生的现金流量净额为-15745524.86元,同比减少
343.86%,主要是报告期公司归还银行借款同比增加所致。
(五)损益情况
单位:元项目2023年度2022年度变动幅度
一、营业总收入846399984.53562367125.0650.51%
二、营业总成本767774133.00582013589.8331.92%
营业成本392784248.17266157044.4547.58%
税金及附加5840086.772983375.5195.75%
销售费用247650486.87207676037.3419.25%
管理费用92172499.9382332527.3511.95%
第4页共6页运动·快乐·梦想项目2023年度2022年度变动幅度
研发费用10272018.5510852049.75-5.34%
财务费用19054792.7112012555.4358.62%
加:其他收益3136084.633228276.62-2.86%
投资收益(损失以“-”号填列)92109.431503046.83-93.87%
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)298083.33-100.00%
信用减值损失(损失以“-”号填列)-4398874.033213763.74236.88%
资产减值损失(损失以“-”号填列)-47778425.87-19072212.01150.51%
资产处置收益(损失以“-”号填列)532681.26-5238473.15110.17%
三、营业利润(亏损以“-”号填列)30507510.28-36012062.74184.71%
加:营业外收入2225714.822655755.81-16.19%
减:营业外支出1355442.57500070.78171.05%
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)31377782.53-33856377.71192.68%
减:所得税费用8649895.004527624.7091.05%
五、净利润(净亏损以“-”号填列)22727887.53-38384002.41159.21%
归属于母公司所有者的净利润36533966.95-32939892.55210.91%
少数股东损益-13806079.42-5444109.86-153.60%
损益情况主要项目变动分析:
1、2023年度营业收入同比增加50.51%,主要是报告期公司聚焦“自有品牌+全国独家代理品牌”发展战略,品牌布局和运营初见成效,线下、电商、直播、批发等渠道同步发展,营业收入同比大幅增加;
2、2023年度税金及附加同比增加95.75%,主要是附加税增加所致;
3、2023年度财务费用同比增加58.62%,主要是利息支出增加所致;
4、2023年度公司投资收益同比减少93.87%,主要是报告期内购买结构性存款金额
减少所致;
5、2023年度公司公允价值变动收益同比增加100.00%,主要是报告期购买理财产
品所致;
6、2023年度公司信用减值损失同比增加236.88%,主要是报告期计提应收账款及
其他应收款减值同比增加所致;
7、2023年度资产减值损失同比增加150.51%,主要是报告期计提存货减值及固定
资产减值同比增加所致;
8、2023年度资产处置收益同比增加110.17%,主要是报告期固定资产处置损失减
第5页共6页运动·快乐·梦想少所致;
9、2023年度公司营业外支出同比增加171.05%,主要是报告期捐赠支出及赔款同
比增加所致;
10、2023年度公司所得税费用同比增加91.05%,主要是报告期公司盈利相应确认
所得税费用同比增加所致。
(六)其他主要财务指标
2023年度2022年度
财务指标变动幅度
(2023年12月31日)(2022年12月31日)流动比率1.991.980.51%
速动比率0.630.68-7.35%
资产负债率36.02%36.12%-0.10%
应收账款周转率(次)28.9021.2735.87%
存货周转率(次)0.890.90-1.11%
主营业务毛利率53.59%52.67%0.92%
净利率4.32%-6.83%11.15%北京三夫户外用品股份有限公司董事会
二〇二四年四月二十八日