湖北凯龙化工集团股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度湖北凯龙化工集团股份有限公司审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动9-12表

财务报表附注1-173审计报告

信会师报字[2026]第 ZB10346 号

湖北凯龙化工集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了湖北凯龙化工集团股份有限公司（以下简称凯龙股份）

财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯龙股份2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业

道德守则，我们独立于凯龙股份，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

2025年度凯龙股份主营业务收入为针对收入确认，我们实施的审计程序

3483222537.88元，包括民爆、非民主要包括：

爆产品和爆破服务收入。如财务报表1、我们了解了管理层对收入确认相“附注三、（二十六）”、“附注五、（四关的关键内部控制，评估凯龙股份收十七）”所述，凯龙股份对于不同业务入确认相关的风险管理政策和程序根据合同条款判断控制权转移的时设计的完整性；

点，并相应确认收入。2、我们抽取样本检查了凯龙股份确由于收入是凯龙股份关键业绩指标之认收入与销售回款的记账凭证、出库一，产生错报的固有风险较高，因此我单据、运输单据、验收或结算单据、们将收入的确认识别为关键审计事发票、银行单据及其他回款票证等资项。料；核实收入确认是否与披露的会计政策一致，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

3、我们基于抽样选取样本对应收账

款余额及交易额实施了函证程序并将函证结果进行核对；

4、执行包括分析产品的销售毛利率、公司的销售表现与所处行业环境是否相符等的分析性复核程序；

5、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单据、物流运输单、验收单或结算单等其他支

持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）商誉减值事项

于2025年12月31日，凯龙股份合并针对商誉减值事项，我们实施的审计财务报表账面价值合计人民币程序主要包括：

261931605.56元。1、了解及评价与管理层复核、评估和

如财务报表“附注三、（二十）”、“附注确定商誉减值相关的内部控制设计

五、（十九）”所述，管理层于每年年末的有效性，并测试关键控制执行的有对商誉进行减值测试。减值测试有关效性；

审计报告第2页的现金流预测的编制涉及运用重大判2、复核管理层对资产组的认定是否

断和估计，管理层估计及判断的不同符合准则要求，并结合所了解的经营可能影响商誉计价的准确性，造成重情况判断是否涉及重新分配商誉账大财务影响，因此我们将商誉减值作面价值的情况；

为关键审计事项。3、评估管理层减值测试方法和模型的适当性，及与以前年度测试方法的一致性；

4、评估管理层减值测试中所采用的关键假设及判断（包括但不限于减值迹象分析、资产组或资产组组合的划分、减值测试关键参数的选取等）的

合理性与恰当性，了解和评价管理层聘任的估值专家的工作过程及其所作的重要判断；

5、复核以前期间的减值测试相关的

预期参数与期后实际情况的偏差，验证测试相关参数的合理性；

6、考虑期后事项对商誉测试及其结论的影响。

四、其他信息

凯龙股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括凯龙股份2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

审计报告第3页管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估凯龙股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督凯龙股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对凯龙股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非审计报告第4页无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致凯龙股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就凯龙股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海2026年4月23日审计报告第5页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

湖北凯龙化工集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1994年6月经湖北省体改委“鄂改生【1994】86号”《关于成立湖北科龙股份有限公司的批复》和湖北国防科工办“鄂国企字【1994】46号”《关于同意襄沙化工厂进行股份有限公司改组试点的批复》文件批准，由国营襄沙化工厂、中国工商银行湖北省信托投资公司、湖北卫东控股集团有限公司以定向募集方式设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：91420800271750145D。2015 年 12 月在深圳证券交易所上市。所属行业为化学原料和化学制品制造业类。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数49935.76万股，注册地：湖北省荆门市东宝区泉口路20号，总部地址：湖北省荆门市东宝区泉口路20号。

本公司实际从事的主要经营活动为：民用爆炸物品生产，纸塑包装制品、精细化工、农业化肥、化工建材（不含危化品）的生产、运输、销售，化工机械制造及安装服务（不含特种设备），化工相关技术咨询服务。

本公司的母公司为中荆投资控股集团有限公司，本公司的实际控制人为湖北省人民政府国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月23日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十）长期资产减值”、“三、（二十六）收入”。

财务报表附注第1页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而财务报表附注第2页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得财务报表附注第3页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

财务报表附注第4页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率折算。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

财务报表附注第5页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收财务报表附注第6页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第7页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

财务报表附注第8页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到财务报表附注第9页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

应收票据、应收账款、其他应参考历史信用损失经验，结合当前状况账龄组合

收款以及对未来经济状况的预测，编制应收财务报表附注第10页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目组合类别确定依据

款项账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失本组合为日常经营活动中应收取的各类

其他应收款低风险组合押金、代垫款、质保金及员工借支等信用风险很低的应收款项。

应收票据、应收账款、其他应低风险组合合并范围内的关联方款项收款

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产财务报表附注第11页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，财务报表附注第12页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差财务报表附注第13页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售财务报表附注第14页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出财务报表附注第15页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

折旧年限残值率年折旧率类别折旧方法

（年）（%）（%）

房屋及建筑物年限平均法15-3552.71-6.33

机器设备年限平均法10-1257.92-9.5

运输设备（普通）年限平均法8511.88

运输设备（危险品运输）年限平均法7513.57

构筑物年限平均法2054.75财务报表附注第16页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注折旧年限残值率年折旧率类别折旧方法

（年）（%）（%）电子设备及其他年限平均法5519

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

财务报表附注第17页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

财务报表附注第18页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

土地使用权直线法0.00证书年限

专利权直线法0.00预计使用年限

非专利技术直线法0.00预计使用年限

特许经营权直线法0.00预计使用年限

其他直线法0.00预计使用年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

取得的采矿权通常作为无形资产核算，对于难以确认使用期限的采矿权根据当期产量与该矿权预计可开采总量的比例确认摊销金额。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、实施研究开发活动而耗用的材料、测试加工费、相关折旧摊销费用、股份支付等相关支出。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

财务报表附注第19页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为财务报表附注第20页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格财务报表附注第21页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权财务报表附注第22页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

(二十六)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

财务报表附注第23页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）民爆产品销售

本公司与客户签订销售合同后，客户可在销售合同的范围内根据需求节奏向公司提交具体订单，公司根据订单组织生产。与此同时，客户到当地公安部门办理《民用爆炸物品购买许可证》和《民用爆炸物品运输许可证》，在“双证”财务报表附注第24页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

齐备的条件下公司向客户发货，发货经客户验收后确认销售收入的实现。

（2）非民爆产品销售

本公司与客户签订销售合同，根据客户的需求组织生产并发货，经客户验收后确认销售收入的实现。

（3）爆破服务收入

本公司与客户签订爆破服务合同，向客户提供爆破服务，并经双方核实无异议后，凭客户签字确认后的爆破服务结算单据确认收入。

(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外财务报表附注第25页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计财务报表附注第26页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十)租赁财务报表附注第27页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本公司作为承租人的短期租赁，本公司选择不分拆，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

?本公司发生的初始直接费用；

?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；

?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

财务报表附注第28页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新财务报表附注第29页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

财务报表附注第30页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债

进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十一)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务财务报表附注第31页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资

产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融财务报表附注第32页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十二)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十三)其他重要会计政策和会计估计

1、专项储备

公司根据财政部、应急部关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》

的通知（财资〔2022〕136号）的相关规定计提安全费用，具体计提比例如下：

类别计提依据计提比例

主营业务收入（1000万元及以下的部分）4%

主营业务收入（1000万元至10000万元（含）的部分）2%民用爆炸物品生产

主营业务收入（10000万元至100000万元（含）的部分）0.5%

主营业务收入（100000万元以上的部分）0.2%

主营业务收入（1000万元及以下的部分）4.5%

主营业务收入（1000万元至10000万元（含）的部分）2.25%危险品生产与存储

主营业务收入（10000万元至100000万元（含）的部分）0.55%

主营业务收入（100000万元以上的部分）0.2%

危险品货运主营业务收入1.5%

矿山工程主营业务收入3.5%

非金属矿山开采原矿单位产量3元/吨

(三十四)重要性标准确定方法和选择依据财务报表附注第33页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目重要性标准

重要的按单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额超过单项计提应收款项总额的5%

重要应收款项核销金额核销余额超过应收款项核销总额的5%

重要应付账款账户余额超过应付账款余额的5%

重要合同负债账户余额超过合同负债余额的5%

重要其他应付款账户余额超过其他应付款余额的5%

本期转固金额超过本期整体转固金额的5%、账户重要的在建工程项目

余额超过在建工程余额的5%

重要的控股子公司少数股东权益合计超过少数股东权益余额的80%

重要的投资活动现金流量金额超过投资活动现金流量的10%

(三十五)主要会计估计及判断无。

(三十六)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计财务报表附注第34页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。执行该规定对本公司报表无影响。

2、重要会计估计变更无。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

13%、9%、增值税计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，

6%、5%、3%

差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%、1%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

资源税按原矿收入、选矿收入计缴6%、5.5%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%

(二)税收优惠公司所属子公司湖北凯龙楚兴化工集团有限公司经全国高新技术企业认定管理工作

领导小组办公室根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2016】32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火【2016】195号）有关规定下发《关于对湖北省认定机构2025认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》备案认定为高新

技术企业，2025年至2027年度按15%的税率缴纳所得税。

公司所属子公司山东天宝化工股份有限公司收到山东省科学技术厅、山东省财政厅、

国家税务总局山东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证时间2025年12月8日，2025年至2027年度按15%的税率缴纳所得税。

公司所属子公司新疆天宝爆破工程有限公司收到新疆维吾尔自治区科学技术厅、新疆维吾尔自治区财政厅、国家税务总局新疆维吾尔自治区税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证时间2024年10月28日，有效期三年，2025年度按15%的税率缴纳所得税。

财务报表附注第35页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

公司所属子公司天华新材料科技（荆门）股份有限公司2024年度复审被认定为高新

技术企业，2024年至2026年度按15%的税率缴纳所得税。

公司所属子公司葫芦岛凌河化工集团有限责任公司2023年度被认定为高新技术企业，2023年至2025年度按15%的税率缴纳所得税。

公司所属子公司吴忠市安盛民爆有限公司、昌吉天宝混装炸药制造有限公司、吐鲁番天宝混装炸药制造有限公司位于西部地区，根据国家税务总局“国家税务总局公告2012年第12号”《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》规定：“自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70％以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15％税率缴纳企业所得税。”根据“财政部公告2020年第23号”规定，“自2021年1月1日至

2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。”2014年8月，根据国家发改委“中华人民共和国国家发展和改革委员会令第

15号”规定：“《西部地区鼓励类产业目录》已经国务院批准，现予以发布，自2014年10月1日起施行。”根据新发布《西部地区鼓励类产业目录》规定，公司所属子公司吴忠市安盛民爆有限公司、昌吉天宝混装炸药制造有限公司、吐鲁番天宝混装

炸药制造有限公司符合条件，企业所得税按15%缴纳。

根据“财政部国家税务总局公告2023年第12号”《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。自2023年1月

1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减

半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税

(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

根据财政部税务总局公告2023年第43号《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额（以下称加计抵减政策）。本公告所称先进制造业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人，高新技术企业是指按照《科技部财政部国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火〔2016〕32号）规定认定的高新技术财务报表附注第36页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注企业。先进制造业企业具体名单，由各省、自治区、直辖市、计划单列市工业和信息化部门会同同级科技、财政、税务部门确定。

财务报表附注第37页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金65302.9954083.89

银行存款931722925.03570628316.29

其他货币资金76701536.7680433320.61存放财务公司款项

合计1008489764.78651115720.79

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产170048664.50395234041.10

其中：债务工具投资170000000.00395234041.10权益工具投资衍生金融资产

其他48664.50指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资其他

合计170048664.50395234041.10

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票136279826.62138039223.20

财务公司承兑汇票1348250.00财务报表附注第38页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

商业承兑汇票210360605.05120261871.01

减：坏账准备10819110.558656988.54

合计335821321.12250992355.67财务报表附注第39页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比例账面价值比例账面价值金额金额比例金额金额比例

（%）（%）

（%）（%）

按单项计提坏账准备250000.000.10250000.00100.00按信用风险特征组合

346640431.67100.0010819110.553.12335821321.12259399344.2199.908406988.543.24250992355.67

计提坏账准备

其中：

账龄组合346640431.67100.0010819110.553.12335821321.12259399344.2199.908406988.543.24250992355.67低风险组合

合计346640431.67100.0010819110.55335821321.12259649344.21100.008656988.54250992355.67财务报表附注第40页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

1年以内346640431.6710819110.553.12

合计346640431.6710819110.55

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或期末余额额计提其他变动回核销应收票据

8656988.541618396.50250000.00793725.5110819110.55

坏账准备

合计8656988.541618396.50250000.00793725.5110819110.55

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票107658940.40

商业承兑汇票101188123.58

合计208847063.98

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）819227493.82794086077.51

1至2年204451702.4071834810.69

2至3年43018007.5934437146.52

3至4年11437324.1523276186.32

财务报表附注第41页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

4至5年15173863.915684746.35

5年以上4833240.7024112830.15

小计1098141632.57953431797.54

减：坏账准备93808519.7095085665.33

合计1004333112.87858346132.21财务报表附注第42页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备20800166.161.8920800166.16100.0020603359.762.1620603359.76100.00按信用风险特征组合

1077341466.4198.1173008353.546.781004333112.87932828437.7897.8474482305.577.98

计提坏账准备

其中：

账龄组合1077341466.4198.1173008353.546.781004333112.87932828437.7897.8474482305.577.98低风险组合

合计1098141632.57100.0093808519.701004333112.87953431797.54100.0095085665.33财务报表附注第43页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

贵州建工集团有限公司1223554.411223554.41100.00预计无法收回

淄博市张店区国有资产运营有限公司2710791.172710791.17100.00预计无法收回

山东吉祥康养文化旅游开发有限公司2953697.012953697.01100.00预计无法收回

贵州利安爆破工程有限责任公司1491756.381491756.38100.00预计无法收回1572609.131572609.13

山东凯乐民爆器材有限公司预计无法收回6597999.276597999.27

毕节市融达公路桥梁工程有限责任公司预计无法收回1843646.821843646.82

其他零星单项计提12420367.1912420367.19100.00预计无法收回10589104.5410589104.54

合计20800166.1620800166.1620603359.7620603359.76财务报表附注第44页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内814569401.1326121057.553.21

1至2年193903285.0621051900.8110.86

2至3年42740273.989808542.2422.95

3至4年8844634.053224441.1436.46

4至5年14738841.9110257381.5269.59

5年以上2545030.282545030.28100.00

合计1077341466.4173008353.54

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款坏

95085665.333391727.875000000.0015106982.6015438109.1093808519.70

账准备

合计95085665.333391727.875000000.0015106982.6015438109.1093808519.70

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

确定原坏账准备单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性山东凯乐民爆器

5000000.00收回银行存款预计无法收回

材有限公司

合计5000000.00

4、本期实际核销的应收账款情况

财务报表附注第45页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目核销金额

实际核销的应收账款15106982.60

其中重要的应收账款核销情况：

款项是应收账履行的核销否因关单位名称核销金额核销原因款性质程序联交易产生涞水冀东发展建材有限责任根据公司审

往来款2583709.14无法收回否公司批流程核销福建省航利水利水电建筑工根据公司审

往来款7149606.75无法收回否程有限公司批流程核销根据公司审

山东凯乐民爆器材有限公司往来款1597999.27无法收回是批流程核销毕节市融达公路桥梁工程有根据公司审

往来款1843646.82无法收回否限责任公司批流程核销

合计13174961.98

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末合同资产期末应收账款和合同同资产期末余额单位名称备和合同资产减余额余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

(%)新疆拜城天辰矿

61322872.8061322872.805.587910650.59

业有限公司十堰市天神民爆

45180110.8145180110.814.116416366.76

器材有限公司华新水泥（武

42285628.9442285628.943.851429254.26

穴）有限公司财务报表附注第46页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末合同资产期末应收账款和合同同资产期末余额单位名称备和合同资产减余额余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

(%)湖北联兴民爆器

材经营股份有限32470377.8732470377.872.961162439.53公司新疆疆昇硕鸿建

30681603.4530681603.452.793030799.75

设工程有限公司

合计211940593.87211940593.8719.2919949510.89

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据154921307.18168073323.66

合计154921307.18168073323.66财务报表附注第47页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额合收益中确认的损失准备

应收票据168073323.661062430753.091081274563.395691793.82154921307.18

合计168073323.661062430753.091081274563.395691793.82154921307.18财务报表附注第48页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据586133905.57

合计586133905.57

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内59108647.1294.3041601910.3298.29

1至2年2731723.624.36707190.731.67

2至3年206691.250.33

3年以上635400.401.0117140.000.04

合计62682462.39100.0042326241.05100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

国网湖北省电力有限公司29207317.0346.60

钟祥盛阳化工有限公司7718951.7712.31

中国铁路武汉局集团有限公司3399330.235.42

湖北新奥龙生态农业科技有限公司2930510.264.68

中国石化销售股份有限公司1889703.243.01

合计45145812.5372.02

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息财务报表附注第49页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额应收股利

其他应收款项151219330.53108036362.55

合计151219330.53108036362.55

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）59434021.7537504955.56

1至2年38369578.2811292550.31

2至3年14470017.1058152153.67

3至4年53018076.1316548154.73

4至5年5962988.714427440.85

5年以上19727813.6729532050.24

小计190982495.64157457305.36

减：坏账准备39763165.1149420942.81

合计151219330.53108036362.55财务报表附注第50页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账准

6510306.663.416510306.66100.0016693480.0710.6016693480.07100.00

备按信用风险特征组

184472188.9896.5933252858.4518.03151219330.53140763825.2989.4032727462.7423.25108036362.55

合计提坏账准备

其中：

账龄组合135711312.9671.0633252858.4524.50102458454.5189154199.6856.6232727462.7436.7156426736.94

低风险组合48760876.0225.5348760876.0251609625.6132.7851609625.61

合计190982495.64100.0039763165.11151219330.53157457305.36100.0049420942.81108036362.55财务报表附注第51页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

个人借款5501016.785501016.78100.00预计无法收回4717484.204717484.20

扬州天鼎化工实业发展有限公司预计无法收回8750000.008750000.00

湖北亿丰置业有限公司预计无法收回1800000.001800000.00

其他零星单项计提1009289.881009289.88100.00预计无法收回1425995.871425995.87

合计6510306.666510306.6616693480.0716693480.07财务报表附注第52页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内54200831.562710041.605.00

1至2年38036718.383803671.8310.00

2至3年12974351.972594870.3920.00

3至4年10812133.485406066.7550.00

4至5年3163565.632214495.9470.00

5年以上16523711.9416523711.94100.00

合计135711312.9633252858.45

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额32727462.7416693480.0749420942.81上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-4079273.913422027.43-657246.48

本期转回1800000.001800000.00本期转销

本期核销11805200.8411805200.84

其他变动4604669.624604669.62

期末余额33252858.456510306.6639763165.11财务报表附注第53页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收

款坏账准49420942.81-657246.481800000.0011805200.844604669.6239763165.11备

合计49420942.81-657246.481800000.0011805200.844604669.6239763165.11

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

收回或转回金确定原坏账准备的单位名称转回原因收回方式额依据及其合理性湖北亿丰置业有

1800000.00收回实物抵债预计无法收回

限公司

合计1800000.00

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项11805200.84

其中重要的其他应收款项核销情况：

款项是其他应履行的核销否因关单位名称收款项核销金额核销原因程序联交易性质产生

中投财富（北京）传媒有根据公司审

往来款2769753.44无法收回否限公司批流程核销扬州天鼎化工实业发展有根据公司审

保证金8750000.00无法收回否限公司批流程核销财务报表附注第54页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注款项是其他应履行的核销否因关单位名称收款项核销金额核销原因程序联交易性质产生

合计11519753.44

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及保证金65489254.6141498511.31

备用金1727445.66427168.14

拆迁补偿款42133725.0040489191.07对并表范围外关联方的应

1240166.211880380.26

收款项

对非关联公司的应收款项80391904.1673162054.58

合计190982495.64157457305.36

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额

比例(%)

恩施市自然资源和规划局拆迁补偿款42133725.003-4年22.06巴里坤县鑫源煤炭有限责任

押金及保证金20000000.001年以内10.471000000.00公司

阿能库车矿业有限公司押金及保证金10000000.001年以内5.24500000.00新疆亚新煤层气勘探开发有

限责任公司尼勒克县灭火分押金及保证金10000000.001-2年5.241000000.00公司

1年以内、浙江秦核环境建设有限公司代扣代缴款项7745850.311-2年、2-34.062089991.70年、3-4年财务报表附注第55页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额

比例(%)

合计89879575.3147.074589991.70财务报表附注第56页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料186037566.089385310.22176652255.86222117639.157748512.80214369126.35

在产品2124061.912124061.912778954.712778954.71

库存商品129804607.193934459.70125870147.49145273374.703020224.38142253150.32

合同履约成本6370919.526370919.526118398.346118398.34

发出商品15609036.1815609036.1818974971.97848371.7718126600.20

合计339946190.8813319769.92326626420.96395263338.8711617108.95383646229.92财务报表附注第57页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料7748512.803825234.392188436.979385310.22

库存商品3020224.381828470.64914235.323934459.70

发出商品848371.77848371.77

合计11617108.955653705.033951044.0613319769.92财务报表附注第58页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(九)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款8143783.83

合计8143783.83

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣及预缴税金46392197.3965138497.25

信用证福费廷利息3095347.45831165.00

合计49487544.8465969662.25财务报表附注第59页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十一)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款8143783.838143783.8319031582.5119031582.513.41%-4.47%

其中：未实现融资收益356216.17356216.171085655.791085655.79

小计8143783.838143783.8319031582.5119031582.51

减：一年内到期部分8143783.838143783.83

合计19031582.5119031582.51

(十二)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动上年年末余额减值准备上年期末余额（账减值准备期被投资单位追加投减少投权益法下确认的投其他综合收其他权益宣告发放现金股利计提减值其（账面价值）年末余额面价值）末余额资资资损益益调整变动或利润准备他

1．合营企

业财务报表附注第60页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动上年年末余额减值准备上年期末余额（账减值准备期被投资单位追加投减少投权益法下确认的投其他综合收其他权益宣告发放现金股利计提减值其（账面价值）年末余额面价值）末余额资资资损益益调整变动或利润准备他

2．联营企

业摩根凯龙（荆门）热

28475842.8111057460.079190748.7330342554.15

陶瓷有限公司湖北金羿凯龙新能源汽车产业股权

11145200.0011145200.00

投资合伙企

业（有限合伙）深圳市君丰华盛投资合

186064769.52-851700.93185213068.59伙企业（有限合伙）财务报表附注第61页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动上年年末余额减值准备上年期末余额（账减值准备期被投资单位追加投减少投权益法下确认的投其他综合收其他权益宣告发放现金股利计提减值其（账面价值）年末余额面价值）末余额资资资损益益调整变动或利润准备他湖北泽弘气

1511637.68-346956.441164681.24

体有限公司贵州众泰城

爆破工程有3337641.10368366.073706007.17限责任公司新疆燎原化

工民爆器材1722312.13-445955.251276356.88有限公司国安新能源（荆门）有限公司

小计221112203.2411145200.009781213.529190748.73221702668.0311145200.00

合计221112203.2411145200.009781213.529190748.73221702668.0311145200.00财务报表附注第62页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

本期增减变动指定为以公累计计入其他累计计入其允价值计量本期计入其本期计入其本期确认的股项目名称上年年末余额减少投期末余额综合收益的利他综合收益且其变动计追加投资他综合收益他综合收益其他利收入资得的损失入其他综合的利得的损失收益的原因陕西兴化化学股份有限

5325600.00638400.005964000.005439000.00

公司孝感市恒瑞民爆器材有

88000.0088000.008800.00

限公司宜昌市乐嘉民爆器材有

300000.00300000.00150000.00

限公司恩施州中兴民爆器材专

1200000.001200000.00-

营有限公司

阳新安泰爆破有限公司1225791.301225791.30883371.06湖北联兴民爆器材经营

1349800.001349800.00410089.68

股份有限公司财务报表附注第63页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动指定为以公累计计入其他累计计入其允价值计量本期计入其本期计入其本期确认的股项目名称上年年末余额减少投期末余额综合收益的利他综合收益且其变动计追加投资他综合收益他综合收益其他利收入资得的损失入其他综合的利得的损失收益的原因山东凯乐爆破服务有限

1500000.001500000.00

公司湖北省黄麦岭集团诺维

2263537.002263537.00129834.64

尔化肥有限公司南京东诺工业炸药高科

300000.00300000.0066472.84

技有限公司酒泉天宝爆破工程有限

1334777.50314777.501020000.00314777.50

公司黄冈市城林民爆物品有

201000.00201000.00

限公司麻城市秀安爆破工程有

300000.00300000.00

限公司

合计15388505.80638400.00314777.5015712128.301648568.225439000.00314777.50财务报表附注第64页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十四)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额43003053.9520583925.6563586979.60

（2）本期增加金额16484678.8816484678.88

—外购16484678.8816484678.88

—存货\固定资产\在建工程转入

—企业合并增加

（3）本期减少金额7708553.007708553.00

—处置

—其他转出7708553.007708553.00

（4）期末余额51779179.8320583925.6572363105.48

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额14885786.253442139.9018327926.15

（2）本期增加金额1266353.98415318.921681672.90

—计提或摊销1266353.98415318.921681672.90

（3）本期减少金额3075712.773075712.77

—处置

—其他转出3075712.773075712.77

（4）期末余额13076427.463857458.8216933886.28

3．减值准备

（1）上年年末余额1241298.011241298.01

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额1241298.011241298.01

4．账面价值

（1）期末账面价值37461454.3616726466.8354187921.19

（2）上年年末账面价值26875969.6917141785.7544017755.44财务报表附注第65页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十五)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产3266850061.343140744421.29

固定资产清理127003.52

合计3266977064.863140744421.29财务报表附注第66页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备构筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额1670398358.361987551855.05172603667.52124280921.871350651573.485305486376.28

（2）本期增加金额148166364.39206764989.0228598071.9110907042.73109878596.13504315064.18

—购置12498714.9842000287.5013376588.304606283.045767564.9078249438.72

—在建工程转入101864684.10138462930.701773815.355380680.71104019725.20351501836.06

—企业合并增加25222542.3126301770.8210081980.60920078.9862526372.71

—其他8580423.003365687.6691306.0312037416.69

（3）本期减少金额17162095.0948523061.2017388389.428915628.703089197.1295078371.53

—处置或报废16897488.9145162664.8217266159.918640912.423089197.1291056423.18

—其他转出264606.183360396.38122229.51274716.284021948.35

（4）期末余额1801402627.662145793782.87183813350.01126272335.901457440972.495714723068.93

2．累计折旧

（1）上年年末余额530873857.50888273689.0280751654.4593144140.99454680695.462047724037.42

（2）本期增加金额72622269.67173114600.8825917202.539110529.5864683745.79345448348.45

—计提61343605.16166100712.0617142169.558721188.5764683745.79317991421.13

—企业合并增加7827174.417013888.825746752.47389341.0120977156.71

—其他3451490.103028280.516479770.61财务报表附注第67页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备构筑物合计

（3）本期减少金额12276870.3235915681.8210535248.0610320593.981676287.2270724681.40

—处置或报废11865311.9635915681.8210417566.6710040654.561553255.9469792470.95

—其他转出411558.36117681.39279939.42123031.28932210.45

（4）期末余额591219256.851025472608.0896133608.9291934076.59517688154.032322447704.47

3．减值准备

（1）上年年末余额38668544.4141364289.321518344.59332163.3035134575.95117017917.57

（2）本期增加金额3682553.436823660.461432398.82348271.549507659.6721794543.92

—计提3682553.436776031.981432398.82348271.549505640.8421744896.61

—其他47628.482018.8349647.31

（3）本期减少金额1518023.769142379.411251791.45143218.571331745.1813387158.37

—处置或报废1518023.769142379.411251791.45141679.431331745.1813385619.23

—其他转出1539.141539.14

（4）期末余额40833074.0839045570.371698951.96537216.2743310490.44125425303.12

4．账面价值

（1）期末账面价值1169350296.731081275604.4285980789.1333801043.04896442328.023266850061.34

（2）上年年末账面价值1100855956.451057913876.7190333668.4830804617.58860836302.073140744421.29财务报表附注第68页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物396137758.09132735213.5423478902.62239923641.93

机器设备126495154.6166703310.7728597554.4831194289.36

运输设备4049379.313769001.3739623.06240754.88

电子设备3844774.452905420.18127100.54812253.73

构筑物311826421.06133879987.5725047797.33152898636.16

合计842353487.52339992933.4377290978.03425069576.06

4、通过经营租赁租出的固定资产情况

项目账面价值

房屋及建筑物18131529.85

机器设备926721.55

运输设备241658.40

电子设备1634738.58

构筑物9149025.40

合计30083673.78

5、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物306148074.65正在办理

6、固定资产的减值测试情况

公司对主要闲置资产进行减值测试，减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

7、固定资产清理

财务报表附注第69页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

房屋及建筑物46448.24

机器设备33958.04

运输设备21646.40

电子设备24950.84

合计127003.52

(十六)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建

173430814.3765058550.32108372264.05257768176.9461498982.66196269194.28

工程工程物资

合计173430814.3765058550.32108372264.05257768176.9461498982.66196269194.28

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建

173430814.3765058550.32108372264.05257768176.9461498982.66196269194.28

工程

合计173430814.3765058550.32108372264.05257768176.9461498982.66196269194.28财务报表附注第70页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累

其中：本期本期利上年年末本期转入固定本期其他减计投入工程进利息资本化项目名称预算数本期增加金额期末余额利息资本化息资本资金来源余额资产金额少金额占预算度累计金额

金额化率(%)

比例(%)募集资建筑石料二期

261000000.0028694295.8126933421.0655627716.8721.31进行中20186171.538164736.143.56金、其

项目他来源水胶炸药生产

72615501.38786820.0473402321.42100.00已完工其他来源

线项目武穴世旺地面

55000000.0036791302.4216658048.6750419993.693029357.4097.18已完工其他来源

站项目年产600万吨建筑用白云岩

385220000.0089037948.82123791167.84210288683.582540433.0854.59进行中4937255.583695156.363.82其他来源

矿及建筑石料生产线项目

合计227139048.43168169457.61260708677.273029357.40131570471.3725123427.1111859892.50财务报表附注第71页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、本期计提在建工程减值准备情况

本期增减变动项目上年年末余额期末余额计提原因计提转出其他

水胶炸药生产线54558836.702620629.7057179466.40项目暂停生产车间物料输送螺

98230.0998230.09项目终止

旋更换项目起爆具智能制造新模

840707.87840707.87项目终止

式应用

凯龙龙焱碲化镉(CdTe)

薄膜太阳能电池组件6940145.966940145.96项目终止项目

合计61498982.663559567.6665058550.32财务报表附注第72页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十七)使用权资产项目土地使用权房屋及建筑物机器设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额6292829.6226241661.67247787.6132782278.90

（2）本期增加金额3884939.905157243.399042183.29

—新增租赁3884939.901319946.235204886.13

—企业合并增加3837297.163837297.16

—重估调整

（3）本期减少金额7551764.70247787.617799552.31

—转出至固定资产

—处置7551764.70247787.617799552.31

（4）期末余额10177769.5223847140.3634024909.88

2．累计折旧

（1）上年年末余额995727.048379923.06231268.439606918.53

（2）本期增加金额400752.855665911.5416519.186083183.57

—计提400752.854706587.2516519.185123859.28

—企业合并增加959324.29959324.29

（3）本期减少金额21991.307421461.17247787.617691240.08

—转出至固定资产

—处置7421461.17247787.617669248.78

—其他转出21991.3021991.30

（4）期末余额1374488.596624373.437998862.02

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

财务报表附注第73页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目土地使用权房屋及建筑物机器设备合计

（1）期末账面价值8803280.9317222766.9326026047.86

（2）上年年末账面价值5297102.5817861738.6116519.1823175360.37财务报表附注第74页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十八)无形资产项目土地使用权专利权非专利技术采矿权特许经营权其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额761396497.8611763237.8017338085.32385929182.8242623184.232239622.491221289810.52

（2）本期增加金额60940620.3436000000.0011998050.00108938670.34

—购置9222924.4011998050.0021220974.40

—内部研发

—企业合并增加51717695.9436000000.0087717695.94

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额822337118.2047763237.8017338085.32397927232.8242623184.232239622.491330228480.86

2．累计摊销

（1）上年年末余额172635102.567960860.0416712160.247538488.9915444846.452229201.02222520659.30

（2）本期增加金额33245014.711621177.4275233.5610783496.274118625.729941.5449853489.22

—计提25174978.771621177.4275233.5610783496.274118625.729941.5441783453.28

—企业合并增加8070035.948070035.94财务报表附注第75页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目土地使用权专利权非专利技术采矿权特许经营权其他合计

（3）本期减少金额128866.34128866.34

—处置

—失效且终止确认的部分

—其他转出128866.34128866.34

（4）期末余额205751250.939582037.4616787393.8018321985.2619563472.172239142.56272245282.18

3．减值准备

（1）上年年末余额4168885.471436927.025605812.49

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额4168885.471436927.025605812.49

4．账面价值

（1）期末账面价值612416981.8038181200.34550691.52379605247.5621622785.04479.931052377386.19

（2）上年年末账面价值584592509.833802377.76625925.08378390693.8325741410.7610421.47993163338.73财务报表附注第76页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十九)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额企业合并期末余额其他处置其他形成的账面原值

麻城凯龙科技化工有限公司1264200.001264200.00

贵州凯龙万和爆破工程有限公司13260000.0013260000.00

毕节市贵铃爆破工程及监理有限公司3822624.443822624.44

贵州兴宙爆破工程有限公司23080268.543822624.4426902892.98

贵州兴宙运输有限公司4311286.044311286.04

京山凯龙矿业有限公司6050909.286050909.28

吴忠市安盛民爆有限公司115809490.22115809490.22

吴忠市天力民爆器材专营有限公司5713282.295713282.29

贵定县顺翔危险货物运输有限公司8212798.288212798.28

黔南州安平泰爆破工程有限公司16967995.0716967995.07

巴东凯龙化工建材有限公司965147.28965147.28

京山京安工程爆破有限公司4203543.494203543.49

湖北云之丰生态农业发展有限公司2743222.712743222.71财务报表附注第77页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额企业合并期末余额其他处置其他形成的

湖北八达物流有限公司2744393.302744393.30

湖北凯龙楚兴化工集团有限公司11950409.3511950409.35

宁夏吴忠市安盛洪兴危货运输有限公司2494697.842494697.84

葫芦岛凌河化工集团有限责任公司23093443.7323093443.73

葫芦岛和顺源建筑工程有限公司3050431.943050431.94

山东凯乐化工有限公司143942537.39143942537.39

微山县民爆器材有限公司32832709.3932832709.39

马克西姆化工（山东）有限责任公司18625636.4918625636.49

山东天宝化工股份有限公司100706436.19100706436.19

兰陵县宏安民用爆破器材有限公司9130488.929130488.92

兰陵县鲁威爆破工程有限公司2350197.552350197.55

湖北凯龙世旺工程有限公司135625710.84135625710.84

钟祥市盛昌污水处理有限责任公司2125451.902125451.90

葫芦岛市南票区民用爆破器材有限责任公司1152232.211152232.21

湖北东神天神实业有限公司86877502.9186877502.91

小计696229544.6886877502.913822624.443822624.44783107047.59减值准备财务报表附注第78页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额企业合并期末余额其他处置其他形成的

麻城凯龙科技化工有限公司1264200.001264200.00

贵州凯龙万和爆破工程有限公司13260000.0013260000.00

毕节市贵铃爆破工程及监理有限公司3822624.443822624.44

贵州兴宙爆破工程有限公司23080268.543822624.4426902892.98

贵州兴宙运输有限公司4311286.044311286.04

京山凯龙矿业有限公司6050909.286050909.28

吴忠市安盛民爆有限公司112028265.22112028265.22

吴忠市天力民爆器材专营有限公司5713282.295713282.29

贵定县顺翔危险货物运输有限公司8212798.288212798.28

黔南州安平泰爆破工程有限公司16967995.0716967995.07

巴东凯龙化工建材有限公司965147.28965147.28

湖北云之丰生态农业发展有限公司2743222.712743222.71

湖北八达物流有限公司2744393.302744393.30

湖北凯龙楚兴化工集团有限公司11950409.3511950409.35

宁夏吴忠市安盛洪兴危货运输有限公司2494697.842494697.84

葫芦岛凌河化工集团有限责任公司23093443.7323093443.73

葫芦岛和顺源建筑工程有限公司1788895.941788895.94财务报表附注第79页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额企业合并期末余额其他处置其他形成的

山东凯乐化工有限公司136682597.392081900.00138764497.39

微山县民爆器材有限公司27471009.3927471009.39

马克西姆化工（山东）有限责任公司18625636.4918625636.49

山东天宝化工股份有限公司83189540.7783189540.77

兰陵县宏安民用爆破器材有限公司9130488.929130488.92

兰陵县鲁威爆破工程有限公司2350197.552350197.55

葫芦岛市南票区民用爆破器材有限责任公司1152232.211152232.21

小计519093542.032081900.003822624.443822624.44521175442.03

账面价值177136002.6584795602.91261931605.56财务报表附注第80页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、可收回金额的具体确定方法

公司对该资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，预计未来现金流量现值所涉及的未来盈利预测是基于管理层编制的盈利预测，基于管理层批准的财务预算，结合收购评估时盈利预测实际实现情况，合理预计未来5年财务数据，以后年度收益状况维持在第五年水平不变。其中预测期增长率为

0.5%-2%，永续期不增长，并采用10.16%至16.72%的税前折现率。

在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩

盈利预测实现情况和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利率、销售

及管理费用率、销售税金。

财务报表附注第81页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、业绩承诺完成情况

业绩承诺完成情况计提的商誉减值损失项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率湖北凯龙世旺工

51500000.0051504170.67100.01%50000000.0051659927.74103.32%

程有限公司湖北东神天神实

33763200.0036916244.78109.34%

业有限公司财务报表附注第82页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十)长期待摊费用其他减少项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额金额

装修费及改造支出11500.162587326.86357388.802241438.22

森林植被恢复费10276558.42990305.389286253.04

石料平台建设费590707.7379646.04511061.69

排污权受让费1848374.711848374.71

外包合作研发费210000.0060000.00150000.00

其他递延支出2035814.134862461.261830785.575067489.82

合计13124580.449298162.833318125.7919104617.48

(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值损失631516114.25103333226.46617190612.99101801573.31

已计提未支付工资54825820.768854437.2464985843.2710591507.94

长期应付职工薪酬33225059.878306264.9734772754.248693188.56

递延收益43071748.008720035.4351586779.4410460503.40

租赁负债21304794.635029462.2118912480.235191540.19

股份支付27126581.094558174.0522207677.973783625.66

内部交易未实现利润75644719.9615533702.4770989275.4614216677.99

公益捐赠20000.003000.00

可抵扣亏损3573470.76842035.273657427.80914356.95

预计负债56912.848536.93

合计890345222.16155185875.04884322851.40155655973.99

2、未经抵销的递延所得税负债

财务报表附注第83页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

固定资产加计扣除6717890.05748206.605974686.47896202.97其他权益工具投资

5770978.60865646.795132578.60769886.79

公允价值变动

使用权资产17167071.063339977.5623175360.374753961.23非同一控制下企业

373503919.8980502841.77354209488.6878489606.45

合并资产评估增值

合计403159859.6085456672.72388492114.1284909657.44

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产8215437.36146970437.681698133.04153957840.95

递延所得税负债8215437.3677241235.361698133.0483211524.40

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异321273172.51350625088.11

可抵扣亏损1018382214.62950087131.22

合计1339655387.131300712219.33

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2025年112191148.13

2026年243890247.96246003574.75

2027年87000154.1087942958.97

财务报表附注第84页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注年份期末余额上年年末余额备注

2028年108584941.61109149123.82

2029年182333461.88182245421.87

2030年396573409.07212554903.68

合计1018382214.62950087131.22

(二十二)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付股

83307397.2683307397.2694278356.1694278356.16

权款预付工

程设备48653512.9448653512.9442487144.0942487144.09款等

合计131960910.20131960910.20136765500.25136765500.25财务报表附注第85页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十三)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况诉讼被法院冻诉讼被法院冻

结、银行承兑

结、银行承兑保证金、冻

保证金、冻保证金、信用

货币资金76701536.7676701536.76保证金、信用105102120.85105102120.85结、监管、定

结、监管证保证金、定

证保证金、三期存单

期存单质押、方监管等三方监管等已背书未到期已背书未到期已背书未到期已背书未到期

应收票据208847063.98202137401.56未终止确认的未终止确认的135181847.40130768633.20未终止确认的未终止确认的应收票据应收票据应收票据应收票据

抵押借款、售抵押借款、售

固定资产345126859.35167511335.83抵押后回租融资抵447130412.94201747571.55抵押后回租融资抵押押

无形资产332121094.41297317899.07抵押抵押借款99789312.7772383626.96抵押抵押借款

合计962796554.50743668173.22787203693.96510001952.56财务报表附注第86页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十四)短期借款项目期末余额上年年末余额

保证+抵押借款47000000.00

抵押借款9916409.5961000000.00

保证借款150130855.56103000000.00

信用借款518674085.29585603118.06

合计725721350.44749603118.06

(二十五)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票336000000.00456097729.55

合计336000000.00456097729.55

(二十六)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

应付工程设备款344549139.77330394126.99

应付材料劳务款553536295.54503091987.81

合计898085435.31833486114.80

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因公司与东北金城建设股份有限公司平邑分公司存在

东北金城建设股份有限公司平邑分公司100827262.66法律纠纷，详见“十四

（二）”

合计100827262.66

(二十七)预收款项财务报表附注第87页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

预收房租8909.70

合计8909.70

(二十八)合同负债项目期末余额上年年末余额

预收货款103559900.5381308037.46

合计103559900.5381308037.46

(二十九)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬125298588.46455624441.16452805328.31128117701.31

离职后福利-设定提存计

1800091.3746474801.2446448125.421826767.19

划

辞退福利1308516.911786252.941362110.841732659.01

合计128407196.74503885495.34500615564.57131677127.51

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴

97761334.70393457574.68391517456.2699701453.12

和补贴

（2）职工福利费1570970.0015430245.6514994680.652006535.00

（3）社会保险费44377.7527060291.1827038548.8666120.07

其中：医疗保险费42627.1223326873.3923316031.8053468.71

工伤保险费1750.633733417.793722517.0612651.36

（4）住房公积金7869348.0015749275.8815435993.258182630.63

（5）工会经费和职工教

18052558.013927053.773818649.2918160962.49

育经费财务报表附注第88页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计125298588.46455624441.16452805328.31128117701.31

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险95636.3544722804.0244692470.03125970.34

失业保险费1704455.021751997.221755655.391700796.85

合计1800091.3746474801.2446448125.421826767.19

(三十)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税32469001.7529040073.14

企业所得税57862324.8851569030.85

个人所得税6548442.495666053.12

城市维护建设税1312082.131008222.76

教育费附加649888.02515475.14

房产税2519939.112234694.77

土地使用税1149546.751088882.19

地方教育费附加431988.86325751.88

印花税1124933.38646543.21

资源税509363.62153593.45

其他税种109314.3198426.10

合计104686825.3092346746.61

(三十一)其他应付款项目期末余额上年年末余额

应付利息19922050.9222144375.29

应付股利36814181.7620907694.56财务报表附注第89页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

其他应付款项432422027.52329338804.19

合计489158260.20372390874.04

1、应付利息

项目期末余额上年年末余额

其他借款应付利息19922050.9222144375.29

合计19922050.9222144375.29

2、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利36814181.7620907694.56

合计36814181.7620907694.56

3、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

保证金58811184.4743307496.13

并表范围外关联方往来款882249.95966321.64

限制性股票回购义务32073307.3635880349.20

非关联方往来款340655285.74249184637.22

合计432422027.52329338804.19

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

伍萍37843643.59根据协议约定付款

张杰红33358730.68根据协议约定付款

枣庄矿业（集团）有限责任公司29160000.00根据协议约定付款财务报表附注第90页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十二)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款163767900.01316611802.21

一年内到期的长期应付款68473540.35161513859.62

一年内到期的租赁负债4728265.803282947.35

合计236969706.16481408609.18

(三十三)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

期末已背书转让未终止确认的承兑汇票208847063.98135181847.40

待转销项税额8991195.747409378.02

合计217838259.72142591225.42财务报表附注第91页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十四)长期借款项目期末余额上年年末余额

质押+保证借款40000000.00

抵押+保证借款80085555.56

质押借款46990000.00

抵押借款269773984.89

保证借款205026522.2279200000.00

信用借款1105849016.68769811802.21

减：一年内到期的长期借款163767900.01316611802.21

合计1314183194.45802173984.89

(三十五)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额27201925.3023915512.54

减:未确认融资费用4720000.975003032.31

减:一年内到期的租赁负债4728265.803282947.35

合计17753658.5315629532.88

(三十六)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款40136600.00102413896.08专项应付款

合计40136600.00102413896.08

1、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

应付融资租赁款108610140.35263927755.70

其中：未确认融资费用3206335.8312110137.24

减：一年内到期的长期应付款68473540.35161513859.62财务报表附注第92页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

合计40136600.00102413896.08

(三十七)长期应付职工薪酬

1、长期应付职工薪酬明细表

项目期末余额上年年末余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债33225059.8734772754.25

二、辞退福利

三、其他长期福利

合计33225059.8734772754.25

2、设定受益计划变动情况

（1）设定受益计划净负债（净资产）项目本期金额上期金额

1．上年年末余额34772754.2536274483.38

2．计入当期损益的设定受益成本1288469.621346146.87

3．计入其他综合收益的设定受益成本

4．其他变动-2836164.00-2847876.00

5．期末余额33225059.8734772754.25

(三十八)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因详见“十未决诉讼38382500.452752675.034000000.0037135175.48

四、（二）”

其他56912.8456912.84现金返利

合计38382500.452809587.874000000.0037192088.32

(三十九)递延收益财务报表附注第93页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末项目本期增加本期减少期末余额形成原因余额与资产相关政

61473291.921320000.0011144539.2051648752.72

府补助售后租回形成

1383515.2624873.84661669.80746719.30

的递延收益

合计62856807.181344873.8411806209.0052395472.02财务报表附注第94页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十)股本

本期变动增（+）减（－）公积项目上年年末余额发行期末余额送股金转其他小计新股股股份

499795666.00-438019.00-438019.00499357647.00

总额

其他说明：

本期回购注销29人股权激励438019.00股，每股1.00元，共计438019.00元。

财务报表附注第95页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十一)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1290374047.198261449.121282112598.07

其他资本公积25315720.608389454.0633705174.66

合计1315689767.798389454.068261449.121315817772.73

其他说明：

1、资本公积-股本溢价本期减少系本期按5.16元/股回购注销29人股权激励

438019.00股，减少资本公积-股份溢价1822159.04元；另受让控股子公司少数股

东权益减少资本公积-股份溢价6439290.08元。

2、资本公积-其他资本公积本期增加系：

（1）根据公司股权激励计划确认本报告期的股份支付归属于母公司费用

4648313.30元计入“资本公积-其他资本公积”。

（2）收高管短线交易罚款2497907.15元计入“资本公积-其他资本公积”。

（3）贵州兴宙爆破工程有限公司吸收合并毕节市贵铃爆破工程及监理有限公司，毕节市贵铃爆破工程及监理有限公司的少数股东权益861499.61元计入“资本公积-其他资本公积”。

(四十二)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票回购义务35880349.203807041.8432073307.36

合计35880349.203807041.8432073307.36

其他说明：

1、本期公司股权激励计划第一批暂缓授予部分及第二批暂缓授予部分第一个限售期届满，符合解除限售条件的激励对象7人，解除限售数量272250.00股，占公司总股本的0.05%，每股价格5.36元，按照解除限制性股票的数量以及相应的授予价格减少“库存股”和相关负债1459260.00元；

2、本期回购注销29人股权激励438019.00股，减少库存股2347781.84元。

财务报表附注第96页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十三)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额母公司少数股东当期转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他

4278691.78323622.5095760.00327055.50-99193.004605747.28

综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允

4278691.78323622.5095760.00327055.50-99193.004605747.28

价值变动企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综

合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益财务报表附注第97页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期金额

减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额母公司少数股东当期转入损益留存收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计4278691.78323622.5095760.00327055.50-99193.004605747.28财务报表附注第98页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十四)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费70648675.0269163858.7467491347.4272321186.34

合计70648675.0269163858.7467491347.4272321186.34

其他说明：

本期增加为公司根据财政部、应急部关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财资〔2022〕136号）的相关规定计提安全生产费，本期减少为与安全生产直接相关的费用开支。

(四十五)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积135691279.6013418118.41149109398.01

合计135691279.6013418118.41149109398.01

本公司按净利润的10%计提法定盈余公积。

(四十六)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润542702876.97445861885.87

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润542702876.97445861885.87

加：本期归属于母公司所有者的净利润142417411.44148156863.59

其他综合收益结转留存收益7681989.34

减：提取法定盈余公积13418118.419018295.23

应付普通股股利49935764.7049979566.60

期末未分配利润621766405.30542702876.97财务报表附注第99页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十七)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务3483222537.882442436570.383639595521.352587185903.70

其他业务60839892.1129231818.7346502994.3418772836.49

合计3544062429.992471668389.113686098515.692605958740.19

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入3524354451.823679807300.11

租赁收入19707978.176291215.58

合计3544062429.993686098515.69

2、营业收入的分解信息

项目本期金额上期金额

乳化炸药359819057.17409137280.32

改性铵油炸药49682702.2990422773.96

水胶炸药5903576.527544211.50

膨化炸药204699370.58197761653.26

震源药柱109874774.77113755585.21管类及索类(含起爆具）502642929.66518455151.36

硝酸铵372844050.92416176320.25复混（合）肥料549584585.66586902025.09

合成氨及副产品30391555.0620087162.36

纸箱及塑料制品42427652.4751363044.58

纳米碳酸钙66359256.9362633333.49

矿石130593024.69125066927.54

爆破服务1026068166.841021851246.57财务报表附注第100页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

其他收入73463748.2658650584.62

合计3524354451.823679807300.11财务报表附注第101页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十八)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税8519315.848484286.69

教育费附加4290934.524330991.36

地方教育发展费2877322.382791585.00

房产税11643314.5710356176.73

土地使用税7119387.255338441.05

印花税4299658.133164461.96

资源税9478681.516129753.70

其他税种1233402.46603198.63

合计49462016.6641198895.12

(四十九)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬46941271.8553118715.64

业务招待费12650399.0513551363.84

差旅费15909812.6514772558.01

折旧费5324984.363936705.81

租赁费2451415.341250758.70

仓储保管费2616901.412360909.66

使用权资产折旧费3530020.12850038.50

业务宣传及展览费2459647.502806337.60

其他34661045.6023509318.43

合计126545497.88116156706.19

(五十)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬173832107.39169751137.64

折旧费89153208.64106912097.91

修理费5261370.024915644.54财务报表附注第102页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

无形资产摊销26506353.8926520556.93

业务招待费9483411.3513706354.39

差旅费8776917.298367008.09

办公费8636558.237953479.94

中介机构及咨询费用15140119.0912198617.60

财产保险费2134488.971180756.98

安全费1908652.653459076.60

使用权资产折旧1131815.06190429.89

股份支付5593814.7510637436.30

绿化及水土保持费8935213.878688479.71

其他27750001.9338496353.41

合计384244033.13412977429.93

(五十一)研发费用项目本期金额上期金额

材料费53390726.1750060061.48

职工薪酬31340198.3324607588.37

折旧费8426996.647289578.75

中间试验和产品试制费146675.62308225.46

研发成果申报费526998.1522460.38

差旅费314412.37256842.55

燃料及动力788220.561312141.05

外包或合作研发费2387908.271588580.23

其他1063808.462204340.35

合计98385944.5787649818.62

(五十二)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用77193079.88109751962.38

其中：租赁负债利息费用1791748.912474862.12财务报表附注第103页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

减：利息收入4218099.395845571.67

手续费3410301.959789904.12

汇兑损益11941.90-22390.93

合计76397224.34113673903.90

(五十三)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助14815299.8320360766.34

进项税加计抵减及直接减免的增值税13628560.4116190741.90

代扣个人所得税手续费300829.01276828.04

债务重组收益2048107.734740617.64

合计30792796.9841568953.92

(五十四)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益9781213.525517144.59

处置长期股权投资产生的投资收益290974.42交易性金融资产在持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益债权投资持有期间取得的利息收入处置债权投资取得的投资收益其他债权投资持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入1648568.2251689254.94其他非流动金融资产在持有期间的投资收益处置其他非流动金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得处置构成业务的处置组产生的投资收益

债务重组产生的投资收益1052758.22348619.83财务报表附注第104页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

银行理财产品的利息收入4759245.044844733.70

票据贴现利得-202826.94

合计17038958.0662690727.48

(五十五)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产5864.50

合计5864.50

(五十六)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失1368396.50-3980253.59

应收账款坏账损失-1608272.13-451398.63

其他应收款坏账损失-2457246.486033211.81

合计-2697122.111601559.59

(五十七)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失5653705.037606399.85

固定资产减值损失21744896.6135445261.12

在建工程减值损失3559567.662643737.38

商誉减值损失2081900.002549797.21

合计33040069.3048245195.56

(五十八)资产处置收益财务报表附注第105页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注计入当期项目本期金额上期金额非经常性损益的金额处置非流动资产的

503350.91-15921085.70503350.91利得（损失“-”）

合计503350.91-15921085.70503350.91

(五十九)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产报废损失收入272014.548579.75272014.54

其中:固定资产报废收入272014.548579.75272014.54

赔款罚款收入2863465.052742104.052863465.05

其他收入10664535.236886913.8610664535.23

合计13800014.829637597.6613800014.82

(六十)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产报废损失合计5030427.712526045.045030427.71

其中:固定资产报废损失5030427.712526045.045030427.71

罚款及滞纳金3122831.721244572.053122831.72

捐赠赞助支出1543597.931356500.001543597.93

预计负债2455389.0311631026.962455389.03

其他支出3211329.2949060327.253211329.29

合计15363575.6865818471.3015363575.68

(六十一)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用111477495.7258619871.21财务报表附注第106页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

递延所得税费用-4819017.14-24345704.99

合计106658478.5834274166.22

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额353793786.70

按适用税率计算的所得税费用53069068.01

子公司适用不同税率的影响9668944.39

调整以前期间所得税的影响6017025.38

非应税收入的影响-245309.26

不可抵扣的成本、费用和损失的影响10695241.16

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-840144.15

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响52773535.50

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-6572468.24

所得税减免优惠的影响-12872151.80

研发费加计扣除的影响-6147347.40

其他1112084.99

所得税费用106658478.58

(六十二)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润142417411.44148156863.59

本公司发行在外普通股的加权平均数499430650.17463610055.33

基本每股收益0.290.32

其中：持续经营基本每股收益0.290.32终止经营基本每股收益财务报表附注第107页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀

142417411.44148156863.59

释）

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）499430650.17463610055.33

稀释每股收益0.290.32

其中：持续经营稀释每股收益0.290.32终止经营稀释每股收益

(六十三)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收回往来款、押金及保证金157572027.45136052274.46

利息收入4218099.395845571.67

财政拨款4990760.6320819766.34

合计166780887.47162717612.47

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付往来款174972445.86249368263.71

业务费、办公费和差旅费及其他杂项销售

190042369.22227761231.64

管理费用

支付安全费用11205881.6418001444.58

合计376220696.72495130939.93

2、与投资活动有关的现金

（1）支付的其他与投资活动有关的现金财务报表附注第108页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

处置子公司的现金净额234774.78

合计234774.78

（2）收到的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

处置理财产品回款1149500000.00905000000.00

（3）支付的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

购买理财产品924500000.001300000000.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到售后融资租赁款48500000.00

收回银行承兑融资保证金63300000.00

收回售后回租保证金500397.46

票据贴现款4710448.06

合计4710448.06112300397.46

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

租赁负债支付的现金4401169.00919010.00

支付售后融资租金119278996.31169101228.45

支付融资保证金63100000.00

募集资金费用3928344.55

支付限制性股票回购款2260178.04财务报表附注第109页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

购买子公司少数股权支付的现金49500000.00

合计175440343.35237048583.00

(六十四)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润247135308.12256519822.43

加：信用减值损失-2697122.111601559.59

资产减值损失33040069.3048245195.56

固定资产折旧319673094.03310949634.39生产性生物资产折旧油气资产折耗

使用权资产折旧5123859.289059948.45

无形资产摊销41783453.2830176667.55

长期待摊费用摊销3318125.795753242.05

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-503350.9115921085.70损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-4758413.172526045.04

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-5864.50

财务费用（收益以“－”号填列）75350541.60109751962.38

投资损失（收益以“－”号填列）-17038958.06-62690727.48

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）3605168.13-19494263.04

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-8424185.2736171477.50

存货的减少（增加以“－”号填列）55317147.9922300114.15

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-64938900.38-131767343.54

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-169910085.23-232914981.19其他

经营活动产生的现金流量净额516069887.89402109439.54

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本财务报表附注第110页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额931788228.02546013599.94

减：现金的期初余额546013599.94421407220.67

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额385774628.08124606379.27

2、本期支付的取得子公司的现金净额

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物90402600.00

其中：湖北东神天神实业有限公司90402600.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物18798986.74

其中：湖北东神天神实业有限公司18798986.74

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额71603613.26

3、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金931788228.02546013599.94

其中：库存现金65302.9954083.89可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款931722925.03478747012.97

可随时用于支付的其他货币资金67212503.08可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资财务报表附注第111页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

三、期末现金及现金等价物余额931788228.02546013599.94

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由

诉讼被法院冻结、银行承兑保证金、信

其他货币资金76701536.76105102120.85

用证保证金、三方监管等

合计76701536.76105102120.85

(六十五)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金70.57

其中：美元9.947.0870.40

欧元0.028.500.17

(六十六)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用1791748.912474862.12计入相关资产成本或当期损益的简化处理的

2451415.343906917.50

短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入财务报表附注第112页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

与租赁相关的总现金流出151546932.78186547361.20

售后租回交易产生的相关损益8420105.6916025412.98

售后租回交易现金流入2000397.46

售后租回交易现金流出119278996.31181774559.47本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：无。

作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入17016860.266291215.58

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内3260000.002166666.67

1至2年3260000.003200000.00

2至3年3260000.003200000.00

3至4年3260000.003200000.00

4至5年454614.303200000.00

5年以上533333.33

合计13494614.3015500000.00

六、研发支出

(一)研发支出财务报表附注第113页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

材料费53390726.1750060061.48

职工薪酬31340198.3324607588.37

折旧费8426996.647289578.75

中间试验和产品试制费146675.62308225.46

研发成果申报费526998.1522460.38

差旅费314412.37256842.55

燃料及动力788220.561312141.05

外包或合作研发费2387908.271588580.23

其他1063808.462204340.35

合计98385944.5787649818.62

其中：费用化研发支出98385944.5787649818.62资本化研发支出财务报表附注第114页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况

被购买方股权取得股权取得比股权取得购买日的确购买日至期末被购购买日至期末被购买购买日至期末被购买方股权取得成本购买日

名称时点例（%）方式定依据买方的收入方的净利润的现金流量湖北东神

2025年2025年

天神实业179050800.0051.00现金收购取得控制权62094351.715291924.693482341.01

10月10月

有限公司财务报表附注第115页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合并成本及商誉

湖北东神天神实业有限公司合并成本

—现金179050800.00

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

—其他

合并成本合计179050800.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额92173297.09

商誉86877502.91

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债

湖北东神天神实业有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：345294004.84287948315.86

货币资金18798986.7418798986.74

交易性金融资产42800.0042800.00

应收票据37816295.7137816295.71

应收账款93346418.1893346418.18

应收款项融资5691793.825691793.82

预付款项5225151.875225151.87

其他应收款40333600.6240333600.62

存货12363407.2410330220.69

其他流动资产639966.80639966.80投资性房地产

固定资产41549216.0036467790.00

使用权资产2877972.872877972.87

无形资产79647660.0029416583.57财务报表附注第116页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注湖北东神天神实业有限公司购买日公允价值购买日账面价值

递延所得税资产2843351.592843351.59

其他非流动资产4117383.404117383.40

负债：164562049.76155978326.80

短期借款77749693.8477749693.84

应付账款15463980.4815463980.48

合同负债1339271.561339271.56

应付职工薪酬4153404.194153404.19

应交税费9797126.119797126.11

其他应付款19870715.2519870715.25

一年内到期的非流动负债1267766.371267766.37

其他流动负债23667576.4023667576.40

租赁负债2668792.602668792.60

递延所得税负债8583722.96

净资产180731955.08131969989.06

减：少数股东权益88558657.9964665294.64

取得的净资产92173297.0967304694.42财务报表附注第117页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子孙公司中的权益

1、企业集团的构成

注册资本持股比例(%)子孙公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接

天华新材料科技（荆门）股份有限公司1322.00荆门市荆门市一般制造业75.89设立

湖北凯龙楚兴化工集团有限公司27819.13钟祥市钟祥市化工制造业83.50设立

荆门凯龙民爆器材有限公司1600.00荆门市荆门市民爆器材销售51.00设立

武汉市江夏凯龙爆破工程有限公司100.00武汉市江夏区武汉市江夏区爆破服务51.00设立

湖北凯龙工程爆破有限公司3938.00荆门市荆门市爆破服务100.00设立

京山凯龙合力工程爆破有限公司800.00京山市京山市爆破服务70.00设立

湖北荆飞马货物运输有限公司200.00荆门市荆门市货物运输100.00设立

麻城凯龙科技化工有限公司706.00麻城市麻城市化工制造业51.00非同一控制企业合并

贵州兴宙爆破工程有限公司1000.00贵州省毕节市贵州省毕节市爆破服务51.00非同一控制企业合并

贵州兴宙运输有限公司100.00贵州省毕节市贵州省毕节市货物运输51.00非同一控制企业合并

贵州凯龙万和爆破工程有限公司3238.84贵州省遵义市贵州省遵义市爆破服务54.61非同一控制企业合并

荆门市东宝区凯龙矿业股份有限公司28110.20荆门市荆门市矿产开采51.00设立

京山凯龙矿业有限公司10000.00京山市京山市矿产开采47.70非同一控制企业合并财务报表附注第118页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

注册资本持股比例(%)子孙公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接宁夏自治区吴民爆器材生产

吴忠市安盛民爆有限公司1100.00宁夏自治区吴忠市85.00非同一控制企业合并忠市销售宁夏自治区吴

吴忠市天力民爆器材专营有限公司10.00宁夏自治区吴忠市民爆器材销售85.00非同一控制企业合并忠市贵州省黔南布贵州省黔南布依族

贵定县顺翔危险货物运输有限公司600.00依族苗族自治货物运输51.00非同一控制企业合并苗族自治州州贵州省黔南布贵州省黔南布依族

黔南州安平泰爆破工程有限公司800.00依族苗族自治爆破服务51.00非同一控制企业合并苗族自治州州

湖北凯龙龙焱能源科技有限公司16000.00荆门市荆门市制造业51.00设立

巴东凯龙化工建材有限公司700.00巴东县巴东县建材化工销售94.00非同一控制企业合并

荆门市吉鑫物业管理有限公司4000.00荆门市荆门市物业服务70.00设立

湖北八达物流有限公司100.00荆门市荆门市货物运输59.75设立

京山京金矿业有限责任公司21410.00京山市京山市矿产开采51.00设立

葫芦岛凌河化工集团有限责任公司2828.00葫芦岛市葫芦岛市化工制造业60.00非同一控制企业合并

山东天宝化工股份有限公司30253.17平邑县平邑县化工制造业68.49非同一控制企业合并

山东凯乐化工有限公司2000.00枣庄市枣庄市化工制造业90.00非同一控制企业合并财务报表附注第119页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

注册资本持股比例(%)子孙公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接

马克西姆化工（山东）有限责任公司48146.37平邑县平邑县化工制造业51.1038.90非同一控制企业合并

京山凯龙聚五兴建材有限公司28500.00京山市京山市矿产开采40.0033.49设立

湖北凯祥新能源有限公司5000.00荆门市荆门市发电输电57.0010.00设立

黄冈市永佳爆破有限公司350.00黄冈市黄冈市爆破服务51.00设立

巴东县拓能爆破工程有限公司300.00巴东县巴东县爆破服务75.00设立

湖北凯龙楚兴国际贸易有限公司1000.00钟祥市钟祥市商业贸易100.00设立

湖北凯晖化工有限公司46600.00钟祥市钟祥市化工制造业100.00设立

京山花山矿业有限公司4980.00京山市京山市矿产开采91.97非同一控制企业合并

京山长档口矿业有限公司1800.00京山市京山市矿产开采80.00非同一控制企业合并宁夏自治区吴

宁夏吴忠市安盛洪兴危货运输有限公司50.00宁夏自治区吴忠市货物运输100.00非同一控制企业合并忠市

湖北云之丰生态农业发展有限公司3000.00云梦县云梦县化工制造业70.00非同一控制企业合并

京山京安工程爆破有限公司600.00京山市京山市爆破服务51.00非同一控制企业合并

贵州凯龙万和商贸有限公司500.00贵州省遵义市贵州省遵义市商业贸易100.00设立

葫芦岛凌河运输有限公司50.00葫芦岛市葫芦岛市货物运输100.00非同一控制企业合并

微山县民爆器材有限公司500.00枣庄市枣庄市民爆器材销售100.00非同一控制企业合并

枣庄凯乐危险品运输有限公司20.00枣庄市枣庄市货物运输100.00非同一控制企业合并

枣庄凯乐科技有限公司500.00枣庄市枣庄市生产100.00非同一控制企业合并财务报表附注第120页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

注册资本持股比例(%)子孙公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接

新疆天宝混装炸药制造有限公司3000.00新疆新疆生产100.00非同一控制企业合并

平邑县天宝福利包装制品有限公司500.00平邑县平邑县生产100.00非同一控制企业合并

山东天宝爆破有限公司10000.00平邑县平邑县工程施工100.00非同一控制企业合并

平邑县天宝化工物流有限公司350.00平邑县平邑县货物运输100.00非同一控制企业合并

新疆天宝爆破工程有限公司8348.73新疆新疆工程施工4.8155.64非同一控制企业合并

山东天宝化工爆破器材销售有限公司1000.00平邑县平邑县销售100.00非同一控制企业合并

山东天宝港务工程有限公司1000.00青岛青岛工程施工100.00非同一控制企业合并

新疆天宝化工有限公司10000.00新疆木垒县生产55.50非同一控制企业合并

平邑县天宝化工汽车修理有限公司50.00平邑县平邑县修理服务100.00非同一控制企业合并

昌吉天宝混装炸药制造有限公司1500.00新疆昌吉生产100.00设立

吐鲁番天宝混装炸药制造有限公司1440.00新疆吐鲁番生产70.00非同一控制企业合并

吐鲁番天宝运输有限公司100.00新疆吐鲁番货物运输100.00设立

兰陵县宏安民用爆破器材有限公司500.00兰陵县兰陵县销售55.00非同一控制企业合并

兰陵县鲁威爆破工程有限公司500.00兰陵县兰陵县工程施工55.00非同一控制企业合并

葫芦岛市和顺源建筑工程有限公司1000.00葫芦岛市葫芦岛市爆破服务51.00非同一控制企业合并

湖北凯龙世旺工程有限公司163.00武穴市武穴市爆破服务51.00非同一控制企业合并

钟祥市盛昌污水处理有限责任公司3000.00钟祥市钟祥市水生产与供应100.00非同一控制企业合并财务报表附注第121页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

注册资本持股比例(%)子孙公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接葫芦岛市南票区民用爆破器材有限责任

140.00葫芦岛市葫芦岛市民爆器材销售70.00非同一控制企业合并

公司

天华新材料科技（惠州）有限公司4000.00广东省博罗县一般制造业100.00设立

湖北东神天神实业有限公司2665.00十堰市十堰市化工制造业51.00非同一控制企业合并

湖北中爆爆破工程有限公司4000.00十堰市十堰市爆破服务100.00非同一控制企业合并

湖北天神化工有限公司1000.00十堰市十堰市一般制造业100.00非同一控制企业合并财务报表附注第122页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、重要的非全资子公司

少数股本期向少数股本期归属于少数期末少数股东子公司名称东持股东宣告分派的股东的损益权益余额比例股利湖北凯龙楚兴化工集团有限

16.50-4844270.512294897.40121679060.67

公司

山东天宝化工股份有限公司31.5110063691.04185367207.97葫芦岛凌河化工集团有限责

40.0025817806.613094591.9576884717.07

任公司荆门市东宝区凯龙矿业股份

49.00-6595072.046520234.00171428307.10

有限公司

京山凯龙聚五兴建材有限公司26.065123626.5182001493.42财务报表附注第123页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

湖北凯龙楚兴化工集团有限公司450716531.851124160941.901574877473.75718326421.45114425762.16832752183.61

山东天宝化工股份有限公司581755287.95913436232.061495191520.01637861688.23180538437.57818400125.80

葫芦岛凌河化工集团有限责任公司445706689.58280653664.38726360353.96502601974.5014937760.10517539734.60

荆门市东宝区凯龙矿业股份有限公司135630289.57696836982.76832467272.33178480314.15278112862.04456593176.19

京山凯龙聚五兴建材有限公司47050398.06475605906.77522656304.83131717164.1981598375.58213315539.77（续上表）上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

湖北凯龙楚兴化工集团有限公司418949197.861212820417.401631769615.26704364141.57147617386.06851981527.63

山东天宝化工股份有限公司555067294.33971565559.231526632853.56757815954.88143049708.20900865663.08

葫芦岛凌河化工集团有限责任公司417463520.25287096906.82704560427.07406481744.05151541993.18558023737.23

荆门市东宝区凯龙矿业股份有限公司170187142.07709118462.81879305604.88162030530.73301733370.43463763901.16

京山凯龙聚五兴建材有限公司18761310.03359688171.86378449481.8919212319.6269773984.8988986304.51财务报表附注第124页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量湖北凯龙楚兴化工集

1060768702.55-28926428.11-28926428.11137565298.661157443047.6521406125.7021406125.70245848199.09

团有限公司山东天宝化工股份有

743760265.8376357692.1276042914.6234633919.85861261541.2697458573.0597458573.0565716783.85

限公司葫芦岛凌河化工集团

579715858.7070088969.1370088969.1362126941.63593916490.9693940936.6293940936.6273324689.49

有限责任公司荆门市东宝区凯龙矿

124055153.52-13459330.69-13459330.69-3327715.04188762105.76-3874853.14-3874853.14-13697404.53

业股份有限公司京山凯龙聚五兴建材

101625956.5319327875.4919327875.4933523179.9214111001.528070075.758070075.7515511296.38

有限公司财务报表附注第125页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

本期收购山东天宝化工股份有限公司的少数股权，收购后本公司对山东天宝化工股份有限公司持股比例由60.70%增加至68.49%。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

山东天宝化工股份有限公司

购买成本/处置对价

—现金49500000.00

—非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计49500000.00

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额43060709.92

差额6439290.08

其中：调整资本公积6439290.08调整盈余公积调整未分配利润财务报表附注第126页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企对本公司活动是合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质业投资的会计处理直接间接否具有战略性方法

摩根凯龙（荆门）热陶瓷有限公司湖北省荆门市湖北省荆门市制造业30.00权益法核算否湖北金羿凯龙新能源汽车产业股权投资合伙

湖北省荆门市湖北省荆门市金融业15.58权益法核算否企业（有限合伙）

深圳市君丰华盛投资合伙企业（有限合伙）广东省深圳市广东省深圳市金融业67.74权益法核算否

湖北泽弘气体有限公司湖北省钟祥市湖北省钟祥市制造业30.00权益法核算否

贵州众泰城爆破工程有限责任公司贵州省遵义市贵州省遵义市爆破服务30.00权益法核算否新疆昌吉州木

新疆燎原化工民爆器材有限公司新疆昌吉州木垒县制造业8.03权益法核算否垒县

山东凯乐民爆器材有限公司山东省枣庄市山东省枣庄市民爆销售20.00权益法核算否

国安新能源（荆门）有限公司湖北省荆门市湖北省荆门市金融业7.74权益法核算否

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

财务报表附注第127页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、公司持有国安新能源（荆门）有限公司7.74%股权，成为国安新能源（荆门）有限公司的第三大股东，并在国安新能源（荆门）有限公

司的董事会中派有1名代表，参与国安新能源（荆门）有限公司财务和经营政策制定过程，能够对国安新能源（荆门）有限公司实施重大影响。

2、湖北金羿凯龙新能源汽车产业股权投资合伙企业（有限合伙）为有限合伙企业，该合伙企业仅限于向国安新能源（荆门）有限公司增资扩股，该合伙企业在国安新能源（荆门）有限公司的董事会中派有4名代表，其中本公司委派1名。

3、深圳市君丰华盛投资合伙企业（有限合伙）为有限合伙企业，根据合伙人协议，投资决策委员会由2名成员组成，成员由基金管理人及

普通合伙人共同指定，公司作为有限合伙人未进入决策委员会，不能控制该合伙企业。

4、公司持有新疆燎原华天民爆器材有限公司8.03%股权，成为新疆燎原华天民爆器材有限公司的第二大股东，并在新疆燎原华天民爆器材

有限公司的董事会中派有1名代表，参与新疆燎原华天民爆器材有限公司财务和经营政策制定过程，能够对新疆燎原华天民爆器材有限公司实施重大影响。

财务报表附注第128页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

合营企业：

联营企业：

投资账面价值合计221702668.03221112203.24下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润9781213.525517144.59

—其他综合收益

—综合收益总额9781213.525517144.59

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助11144539.2012125656.67

与收益相关的政府补助3670760.638235109.67

合计14815299.8320360766.34财务报表附注第129页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业本期转入其他收本期冲减成本与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额外收入金额益金额费用金额收益相关与资产相关政

递延收益61473291.921320000.0011144539.2051648752.72府补助财务报表附注第130页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第131页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

财务报表附注第132页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额项目未折现合同金额合

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值计短期借款

725721350.44725721350.44725721350.44

(不含未确认利息)

应付票据336000000.00336000000.00336000000.00

应付账款898085435.31898085435.31898085435.31

其他应付款489158260.20489158260.20489158260.20一年内到期的非流

236969706.16236969706.16236969706.16

动负债长期借款

497193194.45816990000.001314183194.451314183194.45

(不含未确认利息)

租赁负债4799323.586890443.416063891.5417753658.5317753658.53

长期应付款20136600.0020000000.0040136600.0040136600.00

合计1723243695.51962691056.60522129118.03843880443.416063891.544058008205.094058008205.09财务报表附注第133页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额项目未折现合同金额合

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值计短期借款

749603118.06749603118.06749603118.06

(不含未确认利息)

应付票据456097729.55456097729.55456097729.55

应付账款833486114.80833486114.80833486114.80

其他应付款372390874.04372390874.04372390874.04一年内到期的非流

481408609.18481408609.18481408609.18

动负债长期借款

782173984.8918000000.002000000.00802173984.89802173984.89

(不含未确认利息)

租赁负债8074755.084701788.232852989.5715629532.8815629532.88

长期应付款74859118.2824701788.232852989.57102413896.08102413896.08

合计1661974718.391231011727.24865107858.2547403576.467705979.143813203859.483813203859.48财务报表附注第134页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元欧元合计美元其他外币合计

资产70.400.1770.571293815.151293815.15

合计70.400.1770.571293815.151293815.15

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

(二)金融资产转移

1、金融资产转移情况

财务报表附注第135页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注已转移金融资产终止确认情况金融资产转移方式终止确认情况性质金额的判断依据保留了其几乎所有的风险和

票据背书应收票据208847063.98报酬，包括与其相关的违约风险已经转移了其

票据背书、贴现应收款项融资586133905.57586133905.57几乎所有的风险和报酬

合计794980969.55

2、因转移而终止确认的金融资产

金融资产转移的与终止确认相关项目终止确认金额方式的利得或损失

应收款项融资票据背书、贴现586133905.57-202826.94

合计586133905.57-202826.94

3、转移金融资产且继续涉入

金融资产转移的继续涉入形成的继续涉入形成的项目继续涉入的类型方式资产金额负债金额

应收票据票据背书带追索背书208847063.98208847063.98

合计208847063.98208847063.98财务报表附注第136页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产170048664.50170048664.50

1.以公允价值计量且其变

170048664.50170048664.50

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资170000000.00170000000.00

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他48664.5048664.50

2.指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

◆应收款项融资154921307.18154921307.18

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资5964000.009748128.3015712128.30

◆其他非流动金融资产

1.以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产财务报表附注第137页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他持续以公允价值计量的资产

5964000.00334718099.98340682099.98

总额

◆交易性金融负债

1.交易性金融负债

（1）发行的交易性债券

（2）衍生金融负债

（3）其他

2.指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据财务报表附注第138页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司持有兴化股份（代码002109）168.00万股，根据该股票2025年12月31日收盘价确认该项其他权益工具投资公允价值为5964000.00元。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于应收款项融资和其他权益工具投资，在有限情况下，如果无相关活跃市场、公允价值的估计信息无法获取，用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，企业的经营环境、经营情况、财务状况未发生重大变化，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，本公司以该投资成本代表其在该分布范围内对公允价值的合理估计。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对母公司对本注册本公司的母公司名称业务性质注册资本公司的表决地持股比例

权比例(%)

(%)湖北

中荆投资控股集团有限公司省荆投资及管理100000.0017.0317.03门市

本公司最终控制方是：湖北省人民政府国有资产监督管理委员会。

公司第二大股东邵兴祥先生与第一大股东中制投资控股集团有限公司于2025年3月

7日续签了《一致行动协议》，该协议约定邵兴祥及其继承人在协议约定的期限内，

行使对公司的股东权利(包括但不限于重大事项的提案权、表决权)时，均将作为中荆投资控股集团有限公司的一致行动人，与中荆投资控股集团有限公司协商一致意见，如与中荆投资控股集团有限公司意见不一致时，均按照中荆投资控股集团有限公司的意见行使其权利。

(二)本公司的子孙公司情况

本公司子孙公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

财务报表附注第139页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

摩根凯龙(荆门)热陶瓷有限公司联营企业

湖北金羿凯龙新能源汽车产业股权投资合伙企业（有限合伙）联营企业

深圳市君丰华盛投资合伙企业（有限合伙）联营企业湖北泽弘气体有限公司联营企业山东凯乐民爆器材有限公司联营企业新疆燎原华天民爆器材有限公司联营企业贵州众泰城爆破工程有限责任公司联营企业

国安新能源（荆门）有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

公司现董事，持有公司8.15%股份，为邵兴祥

第二大股东周萍关联方邵兴祥配偶

湖北联兴民爆器材经营股份有限公司参股企业、公司董事兼任其副董事长关联方荆门市金贸资产经营有限公司控国营襄沙化工厂制该公司荆门市东环建材有限公司第一大股东控股子公司湖北省投资公司按其他标准认定为关联方荆门市晨安商贸有限公司按其他标准认定为关联方（注：2024年度后不属于关联方）武汉宏伟金泰置业有限公司按其他标准认定为关联方湖北双环科技股份有限公司受同一最终控制方控制

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表财务报表附注第140页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注是否超过交关联交易内获批的交易额关联方本期金额易额度（如上期金额容度（如适用）

适用）湖北联兴民爆器材经营

采购材料2545858.6920000000.00否4488400.19股份有限公司

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

湖北联兴民爆器材经营股份有限公司销售民爆器材132158716.42215713503.42

荆门市东环建材有限公司销售石料270519.945905112.67

国营襄沙化工厂销售水电13448.2210753.35

国营襄沙化工厂租赁土地131136.60

山东凯乐民爆器材有限公司销售民爆器材10514455.2115772771.33

山东凯乐民爆器材有限公司提供运输服务325157.16267851.10

贵州众泰城爆破工程有限责任公司销售民爆器材3152650.31

贵州众泰城爆破工程有限责任公司提供运输服务5038715.61提供劳务及

贵州众泰城爆破工程有限责任公司600381.19其他

摩根凯龙（荆门）热陶瓷有限公司销售水电549944.45930270.37

摩根凯龙（荆门）热陶瓷有限公司提供劳务99056.60

摩根凯龙（荆门）热陶瓷有限公司销售包装材料23062.51

摩根凯龙（荆门）热陶瓷有限公司提供物业管理117561.02119157.86

湖北泽弘气体有限公司销售水电217450.67575782.11

湖北泽弘气体有限公司销售二氧化碳6369.7752553.42

湖北泽弘气体有限公司销售液氮13372.57

湖北泽弘气体有限公司销售液氩1162207.97828328.33

湖北泽弘气体有限公司销售液氧363055.76373832.73

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

财务报表附注第141页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注租赁资产本期确认的承租方名称上期确认的租赁收入种类租赁收入

湖北泽弘气体有限公司土地使用权45871.5645871.56

摩根凯龙（荆门）热陶瓷有限公司土地使用权190679.69

摩根凯龙（荆门）热陶瓷有限公司房屋建筑物79966.65财务报表附注第142页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租租赁资产赁负债计承担的租赁负债计承担的租出租方名称赁和低价支付的租增加的使用赁和低价支付的租增加的使种类量的可变赁负债利量的可变赁负债利值资产租金权资产值资产租金用权资产租赁付款息支出租赁付款息支出赁的租金赁的租金额额费用费用湖北省投资房屋及建

9830.461162881.41

公司筑物国营襄沙化土地使用

46646.2066646.2016170.3164490.4064490.40

工厂权国营襄沙化房屋及建

4000.004000.00

工厂筑物武汉宏伟金房屋及建

泰置业有限76747.9883655.30筑物公司财务报表附注第143页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

邵兴祥、周萍50000000.002025/3/142028/3/13否

邵兴祥、周萍50000000.002023/9/262026/9/25否

邵兴祥、周萍38000000.002024/1/262027/1/25否

邵兴祥、周萍30000000.002023/6/122026/6/11否

邵兴祥、周萍40000000.002023/4/212030/4/20否

4、关键管理人员薪酬

项目本期金额（万元）上期金额（万元）

关键管理人员薪酬1111.671051.33

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款湖北联兴民爆器

材经营股份有限32470377.871162439.5321555882.37769544.99公司山东凯乐爆破服

41834.401497.67

务有限公司摩根凯龙（荆门）热陶瓷有限33081.8824.60公司湖北泽弘气体有

802826.969473.36

限公司财务报表附注第144页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备贵州众泰城爆破

工程有限责任公804173.0028708.98司山东凯乐民爆器

27052764.572606151.2644492498.688689994.63

材有限公司湖北双环科技股

1789260.603399.60

份有限公司其他应收款摩根凯龙（荆门）热陶瓷有限591819.3529590.971035218.0051760.90公司贵州众泰城爆破工

564367.2656436.73845162.2642258.11

程有限责任公司

湖北省投资公司83979.604198.98

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款湖北联兴民爆器材经营股份

3244038.414278586.15

有限公司其他应付款

邵兴祥446749.81318154.90

山东凯乐民爆器材有限公司325500.14598166.74

荆门市晨安商贸有限公司50000.00

国营襄沙化工厂10000.00

山东凯乐爆破服务有限公司100000.00合同负债

湖北泽弘气体有限公司8596.05

荆门市东环建材有限公司31528.02财务报表附注第145页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况本期授予的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

公司职工9065481.0030263828.66272250.001459260.005000.0017921.34

合计9065481.0030263828.66272250.001459260.005000.0017921.34财务报表附注第146页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)以权益结算的股份支付情况以授予日收盘价确定限制性股授予日权益工具公允价值的确定方法票价格为基础确认公允价值

授予日权益工具公允价值的重要参数——按岗位薪酬及公司绩效考核与可行权权益工具数量的确定依据薪酬管理办法确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额29964033.90

(三)股份支付费用本期金额上期金额以现金以现金授予对象以权益结算结算的以权益结算结算的合计合计的股份支付股份的股份支付股份支付支付

公司职工5593814.755593814.7510637436.3010637436.30

合计5593814.755593814.7510637436.3010637436.30

(四)股份支付的修改、终止情况无。

财务报表附注第147页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺其中，与租赁相关的承诺详见本附注“五、（六十六）租赁”。

2、公司没有需要披露的承诺事项，也应予以说明无。

3、其他无。

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

（1）或有负债

*2023年8月，东北金城建设股份有限公司平邑分公司（简称“东北金城”）向新疆维吾尔自治区昌吉回族自治州中级人民法院提起民事诉讼，要求本公司所属新疆天宝化工有限公司（以下简称“新疆天宝化工”）向其支付欠付工程

款及对应的逾期付款利息和逾期付款违约金，并要求在欠付工程款金额范围内对新疆天宝化工相关资产折价或拍卖所得价款享有优先受偿权；要求本公司所

属山东天宝化工股份有限公司（新疆天宝化工控股股东，以下简称“山东天宝”）对上述事项承担连带责任。法院已于2024年2月1日作出一审判决，判决新疆天宝化工向东北金城支付工程款97171580.72元及其利息，山东天宝不承担连带责任。东北金城于2024年5月23日向法院申请强制执行，因未执行到新疆天宝化工财产，法院于2024年9月12日作出终结本次执行裁定书。

新疆天宝化工根据判决及已支付的款项，计提了预计负债，截止2025年12月

31日，预计负债的余额为21828653.08元。

*2023年8月，临沂金鹰矿山设备有限公司（以下简称“金鹰公司”）向新疆维吾尔自治区木垒哈萨克自治县人民法院提起民事诉讼，要求本公司所属新疆天宝化工有限公司（以下简称“新疆天宝化工”）向其支付设备及安装款及利息和违约金。2024年3月11日，法院判决新疆天宝化工向金鹰公司支付设备及安装款及违约金，2024年10月金鹰公司申请执行，因未执行到新疆天宝化财务报表附注第148页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注工财产，法院于2024年12月26日作出终结本次执行裁定书。

新疆天宝化工根据判决及已支付的款项，计提了预计负债，截止2025年12月

31日，预计负债的余额为12553847.37元。

2、公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明无。

3、其他无。

财务报表附注第149页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十五、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项无。

(二)利润分配情况

拟分配的股利总额（元）499357647.00

拟分配每10股派息数(元)1.00

经审议批准宣告发放的股利总额（元）49935764.70

经审议批准宣告发放的每10股派息数(元)1.00

2026年4月23日，本公司召开第九届董事会

第七次会议，审议通过了2025年度利润分配利润分配方案方案的议案。上述利润分配方案的议案尚需提交股东大会审议

(三)销售退回无。

(四)划分为持有待售的资产和处置组无。

(五)其他资产负债表日后事项说明无。

财务报表附注第150页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十六、其他重要事项

(一)前期会计差错更正无。

(二)资产置换无。

(三)终止经营无。

(四)分部信息财务报表附注第151页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、报告分部的财务信息

民爆产品爆破业务硝酸铵及项目矿业报告分部其他业务分部分部间抵销合计报告分部报告分部复合肥报告分部

对外交易收入1212849128.221053017288.86958695857.76225681110.0593819045.103544062429.99

分部间交易收入411246541.1134145962.68102072844.79138467510.92685932859.50对联营和合营企业的投

9759803.89368366.07-346956.449781213.52

资收益

信用减值损失7995941.95-10346894.143536648.243180300.88-1668874.822697122.11

资产减值损失-84229043.47-622270.10-344258.02-525963.07-2818534.64-55500000.00-33040069.30

折旧费和摊销费135744707.6518324692.14125403937.5271078214.8925867361.939178577.46367240336.67

利润总额（亏损总额）134793328.53273991274.33-17016797.3212130054.81-240950.9149863122.74353793786.70

所得税费用33724991.9653763998.3911909630.799649988.63271782.892661914.08106658478.58

净利润（净亏损）101068336.57220227275.94-28926428.112480066.18-512733.8047201208.66247135308.12

资产总额5984848359.741444281986.961576853767.271572863632.01555186564.532556937546.118577096764.40

负债总额3356511135.60785640217.13834728477.13677785943.66387787982.231226629582.034815824173.72对联营和合营企业的长

216831979.623706007.171164681.24221702668.03

期股权投资财务报表附注第152页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）171869061.35141416327.28

1至2年13719526.553559352.38

2至3年281880.00462254.72

3至4年462254.72

4至5年

5年以上1885709.051966561.82

小计188218431.67147404496.20

减：坏账准备8128502.776887092.06

合计180089928.90140517404.14财务报表附注第153页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账

2681518.651.422681518.65100.001966561.801.331966561.80100.00

准备按信用风险特征组

185536913.0298.585446984.122.94180089928.90145437934.4098.674920530.263.38140517404.14

合计提坏账准备

其中：

账龄组合144659930.2976.865446984.123.77139212946.17130994526.4788.874920530.263.76126073996.21

低风险组合40876982.7321.7240876982.7314443407.939.8014443407.93

合计188218431.67100.008128502.77180089928.90147404496.20100.006887092.06140517404.14财务报表附注第154页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备永州市永辉爆破工

程服务有限公司沅795809.60795809.60100.00预计无法收回陵分公司贵州利安爆破工程

1491756.381491756.38100.00预计无法收回1572609.131572609.13

有限责任公司遵义腾达爆破工程

393952.67393952.67100.00预计无法收回393952.67393952.67

有限责任公司

合计2681518.652681518.651966561.801966561.80财务报表附注第155页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内142194983.975090580.433.58

1至2年1745755.60116616.476.68

2至3年256936.0062512.5324.33

3至4年462254.72177274.6938.35

4至5年

5年以上

合计144659930.295446984.12

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末类别收回或转转销或核期末余额余额计提其他变动回销应收账款

6887092.061241410.718128502.77

坏账准备

合计6887092.061241410.718128502.77

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏应收账款和合和合同资产账准备和合应收账款期末合同资产单位名称同资产期末余期末余额合同资产减值余额期末余额额计数的比例准备期末余

(%)额湖北联兴民爆

器材经营股份25760761.3225760761.3213.69922235.26有限公司财务报表附注第156页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占应收账款应收账款坏应收账款和合和合同资产账准备和合应收账款期末合同资产单位名称同资产期末余期末余额合同资产减值余额期末余额额计数的比例准备期末余

(%)额中国石油集团东方地球物理

21685778.9621685778.9611.52776350.89

勘探有限责任公司江西长顺爆破工程技术有限

9142778.009142778.004.86327311.45

公司奉新县分公司黔南州安平泰

爆破工程有限6076722.026076722.023.23公司广西金建华爆

破工程有限公4997655.724997655.722.66178916.07司武宣分公司

合计67663696.0267663696.0235.962204813.67

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额

应收利息30025701.1926206409.32

应收股利18330797.9323229335.20

其他应收款项309432993.74373945792.72

合计357789492.86423381537.24

1、其他应收款项

（1）按账龄披露财务报表附注第157页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）126146518.61241149490.17

1至2年98022030.3787148767.38

2至3年42668436.4645676290.27

3至4年42635860.006000.00

4至5年6000.0049132.88

5年以上800752.0711066609.50

小计310279597.51385096290.20

减：坏账准备846603.7711150497.48

合计309432993.74373945792.72财务报表附注第158页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账

8750000.002.278750000.00100.00

准备按信用风险特征组

310279597.51100.00846603.770.27309432993.74376346290.2097.732400497.480.64373945792.72

合计提坏账准备

其中：

账龄组合1513307.470.49846603.7755.94666703.703526095.790.922400497.4868.081125598.31

低风险组合308766290.0499.51308766290.04372820194.4196.81372820194.41

合计310279597.51100.00846603.77309432993.74385096290.20100.0011150497.48373945792.72财务报表附注第159页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内598985.4729949.275.00

1至2年100000.0010000.0010.00

2至3年6000.001200.0020.00

3至4年2135.001067.5050.00

4至5年6000.004200.0070.00

5年以上800187.00800187.00100.00

合计1513307.47846603.77

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额2400497.488750000.0011150497.48上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-1553893.71-1553893.71本期转回本期转销

本期核销8750000.008750000.00其他变动

期末余额846603.77846603.77财务报表附注第160页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年类别收回或期末余额年末余额计提转销或核销其他变动转回其他应

收款坏11150497.48-1553893.718750000.00846603.77账准备

合计11150497.48-1553893.718750000.00846603.77

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项8750000.00

其中重要的其他应收款项核销情况：

款项是否其他应收款履行的核销单位名称核销金额核销原因因关联交项性质程序易产生扬州天鼎化根据公司审批

工实业发展保证金8750000.00无法收回否流程核销有限公司

合计8750000.00

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

对子公司的应收款项264737079.34327628980.67

保证金及押金2261047.84119555.38

对并表范围外关联方的应收款项675798.951035218.38

对非关联公司的应收款项42605671.3856312535.77

合计310279597.51385096290.20财务报表附注第161页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄末余额合期末余额计数的比

例(%)京山凯龙聚五兴建

往来款42499728.471年以内13.70材有限公司恩施市自然资源和

拆迁补偿款42133725.003-4年13.58规划局

山东天宝化工股份1年以内、

往来款40613747.5413.09

有限公司1-2年荆门市东宝区凯龙1年以内、

往来款31980322.5510.31

矿业股份有限公司1-2年

1年以内、葫芦岛凌河化工集

往来款29723542.241-2年、9.58团有限责任公司

2-3年

合计186951065.8060.26财务报表附注第162页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2369296531.00409166342.361960130188.642137340044.57409166342.361728173702.21

对联营、合营

226700822.7411145200.00215555622.74225685812.3311145200.00214540612.33

企业投资

合计2595997353.74420311542.362175685811.382363025856.90420311542.361942714314.54财务报表附注第163页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资

上年年末余额减值准备上年年末本期增减变动期末余额被投资单位减值准备期末余额（账面价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他（账面价值）京山凯龙矿业有限

48310993.276050909.2836282.8248347276.096050909.28

公司葫芦岛凌河化工集

693422.1418030000.00162722.96856145.1018030000.00

团有限责任公司湖北凯龙世旺工程

158214400.0019790.63158234190.63

有限公司湖北凯龙工程爆破

48010755.80328029.4848338785.28

有限公司贵州兴宙运输有限

278713.964311286.04278713.964311286.04

公司湖北东神天神实业

179050800.0017591.67179068391.67

有限公司贵定县顺翔危险货

1480601.728212798.2819790.631500392.358212798.28

物运输有限公司吴忠市天力民爆器

4686717.715713282.294686717.715713282.29

材专营有限公司财务报表附注第164页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额减值准备上年年末本期增减变动期末余额被投资单位减值准备期末余额（账面价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他（账面价值）吴忠市安盛民爆有

30718420.22112028265.229895.3230728315.54112028265.22

限公司京山凯龙合力工程

5985602.1695654.716081256.87

爆破有限公司山东凯乐化工有限

213360.6687000000.0054973.97268334.6387000000.00

公司湖北凯龙龙焱能源

10200000.0010200000.00

科技有限公司湖北凯龙楚兴化工

370531930.5711950409.351326878.52371858809.0911950409.35

集团有限公司荆门凯龙民爆器材

9062177.00182513.599244690.59

有限公司麻城凯龙科技化工

4812877.421264200.004812877.421264200.00

有限公司贵州凯龙万和爆破

17898990.5813260000.0033534.1217932524.7013260000.00

工程有限公司湖北荆飞马货物运

2266700.82111255.842377956.66

输有限公司财务报表附注第165页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额减值准备上年年末本期增减变动期末余额被投资单位减值准备期末余额（账面价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他（账面价值）天华新材料科技（荆门）股份有限13206541.56123691.4413330233.00公司毕节市贵铃爆破工

4745375.563822624.44-3822624.44-922751.12

程及监理有限公司巴东凯龙化工建材

5721533.08965147.2830785.425752318.50965147.28

有限公司黔南州安平泰爆破

4018615.2016967995.074018615.2016967995.07

工程有限公司荆门市吉鑫物业管

4546053.2675864.084621917.34

理有限公司湖北凯龙八达物流

31755978.432744393.301298.2231757276.652744393.30

有限公司武汉市江夏凯龙爆

510000.00510000.00

破工程有限公司荆门市东宝区凯龙

187818880.73521153.26188340033.99

矿业股份有限公司财务报表附注第166页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额减值准备上年年末本期增减变动期末余额被投资单位减值准备期末余额（账面价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他（账面价值）京山京金矿业有限

48371234.3048371234.30

责任公司贵州兴宙爆破工程

4641741.7123080268.543822624.44942541.759406907.9026902892.98

有限公司马克西姆化工（山

79233261.4510575222.5079233261.4510575222.50

东）有限责任公司京山凯龙聚五兴建

114123253.1665968.76114189221.92

材有限公司湖北凯祥新能源有

24225000.0024225000.00

限公司山东天宝化工股份

480618669.7483189540.7749500000.0079162.52530197832.2683189540.77

有限公司新疆天宝爆破工程

11271900.0089057.8411360957.84

有限公司

合计1728173702.21409166342.36228550800.003405686.431960130188.64409166342.36

2、对联营、合营企业投资

财务报表附注第167页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动上年年末余额减值准备上年期末余额减值准备期被投资单位减少投权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减值（账面价值）年末余额追加投资其他（账面价值）末余额资的投资损益收益调整变动股利或利润准备

1．合营企业

2．联营企业摩根凯龙（荆门）热陶瓷有28475842.8111057460.079190748.7330342554.15限公司湖北金羿凯龙新能源汽车产

业股权投资合11145200.00-11145200.00伙企业（有限合伙）深圳市君丰华盛投资合伙企

186064769.52-851700.93185213068.59

业（有限合伙）国安新能源（荆门）有限公司财务报表附注第168页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动上年年末余额减值准备上年期末余额减值准备期被投资单位减少投权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减值（账面价值）年末余额追加投资其他（账面价值）末余额资的投资损益收益调整变动股利或利润准备

小计214540612.3311145200.0010205759.149190748.73215555622.7411145200.00

合计214540612.3311145200.0010205759.149190748.73215555622.7411145200.00财务报表附注第169页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务587632966.50412741319.43687548690.34502530051.89

其他业务37568087.915330704.2917325201.775615109.43

合计625201054.41418072023.72704873892.11508145161.32

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入618646408.46700380799.54

租赁收入6554645.954493092.57

合计625201054.41704873892.11

2、营业收入的分解信息

项目本期金额上期金额

乳化炸药224084325.69282465088.21

改性铵油炸药13908793.3911343141.34

膨化炸药136126607.49159590105.28

震源药柱110125171.99113697598.66

管类及索类(含起爆具)103388067.94120306630.74

其他收入31013441.9612978235.31

合计618646408.46700380799.54

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益63076223.4763685335.20

权益法核算的长期股权投资收益10205759.148079375.06

处置长期股权投资产生的投资收益-4232921.11财务报表附注第170页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额交易性金融资产在持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益债权投资持有期间取得的利息收入处置债权投资取得的投资收益其他债权投资持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入1379528.081835812.28其他非流动金融资产在持有期间的投资收益处置其他非流动金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得处置构成业务的处置组产生的投资收益债务重组产生的投资收益

理财产品的利息收入4759242.644844733.70

合计79420753.3374212335.13财务报表附注第171页湖北凯龙化工集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备-4255062.26的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享14815299.83

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

4765109.54

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回7050000.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益3100865.95企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用财务报表附注第172页