厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

厦门万里石股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月

1厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：厦门万里石股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金176422755.98123284827.59结算备付金拆出资金

交易性金融资产28065420.2752151369.86衍生金融资产

应收票据3021000.001876250.00

应收账款562512002.24588276766.08

应收款项融资23000.00

预付款项30256108.1826421381.30应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款18811849.0717418307.72

其中：应收利息

应收股利1506238.10买入返售金融资产

存货207317108.02194973883.40

其中：数据资源

合同资产73777482.6379976199.12持有待售资产

2厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额一年内到期的非流动资产

其他流动资产21304210.1223646543.83

流动资产合计1121487936.511108048528.90

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资194412006.48195253606.68其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产823410.07875509.09

固定资产165593640.63171296352.93在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产27491966.3119912196.19

无形资产20706930.1821270829.03

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用3501030.533981793.21

递延所得税资产105028937.57104493449.20

其他非流动资产12027149.8911754895.37

非流动资产合计529585071.66528838631.70

资产总计1651073008.171636887160.60

流动负债：

短期借款209461111.00176465718.92向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

3厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额应付票据

应付账款355566939.83377311752.44预收款项

合同负债52151113.5338386270.65卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬10035104.1817558725.65

应交税费36436825.5843102575.37

其他应付款13055709.4717568887.29

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债7568189.926236038.40

其他流动负债6012819.034195715.84

流动负债合计690287812.54680825684.56

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债21149905.4014940646.71长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益811250.00825000.00

递延所得税负债8301.688713.13其他非流动负债

非流动负债合计21969457.0815774359.84

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项目期末余额期初余额

负债合计712257269.62696600044.40

所有者权益：

股本226619695.00226619695.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积550301790.46550301790.46

减：库存股8476650.008476650.00

其他综合收益6604303.118061015.26专项储备

盈余公积12790420.4612790420.46一般风险准备

未分配利润104476324.1499250859.03

归属于母公司所有者权益合计892315883.17888547130.21

少数股东权益46499855.3851739985.99

所有者权益合计938815738.55940287116.20

负债和所有者权益总计1651073008.171636887160.60

法定代表人：胡精沛主管会计工作负责人：朱著香会计机构负责人：许艺雄

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金70822590.033350786.95

交易性金融资产28065420.2750151369.86衍生金融资产

应收票据3021000.00

应收账款172110057.25173335258.08应收款项融资

预付款项7577405.827275287.12

其他应收款234171554.65244226306.00

其中：应收利息应收股利

5厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

存货74185723.7361858763.84

其中：数据资源

合同资产3473188.345983897.48持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产304935.90265546.79

流动资产合计593731875.99546447216.12

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资434027429.36417552738.76其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产25657756.6526739694.31在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产13648157.4914094035.08

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1677628.081691652.11

递延所得税资产55988475.9858015491.22

其他非流动资产1002585.33272028.99

非流动资产合计532002032.89518365640.47

资产总计1125733908.881064812856.59

流动负债：

短期借款163119458.41107133451.43交易性金融负债

6厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额衍生金融负债应付票据

应付账款67521600.8765551160.21预收款项

合同负债37829854.6027016846.59

应付职工薪酬2618977.954560455.98

应交税费20420612.7623040608.82

其他应付款50292477.5552711197.04

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债5242717.443379924.27

流动负债合计347045699.58283393644.34

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益811250.00825000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计811250.00825000.00

负债合计347856949.58284218644.34

所有者权益：

股本226619695.00226619695.00其他权益工具

其中：优先股永续债

7厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

资本公积551857033.38551857033.38

减：库存股8476650.008476650.00

其他综合收益-645672.80-645672.80专项储备

盈余公积12790420.4612790420.46

未分配利润-4267866.74-1550613.79

所有者权益合计777876959.30780594212.25

负债和所有者权益总计1125733908.881064812856.59

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入603711243.07653029548.92

其中：营业收入603711243.07653029548.92利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本603890285.62647538364.36

其中：营业成本529031809.32572467986.02利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2090134.801878337.25

销售费用31542442.0933001336.57

管理费用35448435.0434751259.06研发费用

财务费用5777464.375439445.46

其中：利息费用6262482.507365051.24

利息收入325756.341366356.75

8厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度2024年半年度

加：其他收益771590.081002444.61

投资收益（损失以“—”号填列）3239329.371976148.51

其中：对联营企业和合营企业的投资收益2947062.611976148.51以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）65420.27

信用减值损失（损失以“—”号填列）1307616.55-4394023.16

资产减值损失（损失以“—”号填列）-441208.17-5648756.77

资产处置收益（损失以“—”号填列）25854.11-41321.68

三、营业利润（亏损以“—”号填列）4789559.66-1614323.93

加：营业外收入333280.401404292.32

减：营业外支出130662.89129727.84

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）4992177.17-339759.45

减：所得税费用5132017.614489194.40

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-139840.44-4828953.85

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-139840.44-4828953.85

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）5225465.114308938.19

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-5365305.55-9137892.04

六、其他综合收益的税后净额-1493710.31130893.41

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1456712.15177965.23

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-1456712.15177965.23

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

9厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度2024年半年度

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-1456712.15177965.23

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-36998.16-47071.82

七、综合收益总额-1633550.75-4698060.44

归属于母公司所有者的综合收益总额3768752.964486903.42

归属于少数股东的综合收益总额-5402303.71-9184963.86

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.02310.0187

（二）稀释每股收益0.02310.0185

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：胡精沛主管会计工作负责人：朱著香会计机构负责人：许艺雄

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入157653793.53148014233.19

减：营业成本139222323.17125954486.37

税金及附加812320.31905758.68

销售费用8938317.909727179.74

管理费用6727152.498813919.86研发费用

财务费用4142096.122860042.73

其中：利息费用4112654.374125328.55

利息收入56392.461276310.38

加：其他收益721090.00867234.92

投资收益（损失以“—”号填列）786272.3985328.33

其中：对联营企业和合营企业的投资收益253490.6085328.33

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）65420.27

10厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度2024年半年度

信用减值损失（损失以“—”号填列）1103006.43-3128883.01

资产减值损失（损失以“—”号填列）-1275698.76-767745.58

资产处置收益（损失以“—”号填列）117408.92-41321.68

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-670917.21-3232541.21

加：营业外收入754.031382190.12

减：营业外支出20074.53195.64

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-690237.71-1850546.73

减：所得税费用2027015.24-483641.78

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-2717252.95-1366904.95

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-2717252.95-1366904.95

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-2717252.95-1366904.95

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

11厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金648433450.51631264889.42客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还13816871.1821719531.69

收到其他与经营活动有关的现金2404464.795840864.47

经营活动现金流入小计664654786.48658825285.58

购买商品、接受劳务支付的现金555026062.59596119833.50客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金65695155.7861567045.54

支付的各项税费15560802.0415197204.95

支付其他与经营活动有关的现金21027458.1120918383.15

经营活动现金流出小计657309478.52693802467.14

经营活动产生的现金流量净额7345307.96-34977181.56

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金156000000.00

取得投资收益收到的现金1872425.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额311000.0065000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

12厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度2024年半年度

投资活动现金流入小计158183425.0065000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7222270.1225061161.07

投资支付的现金132000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计139222270.1225061161.07

投资活动产生的现金流量净额18961154.88-24996161.07

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金400000.003600000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金400000.003600000.00

取得借款收到的现金119550000.00105500000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计119950000.00109100000.00

偿还债务支付的现金89096708.5297522212.43

分配股利、利润或偿付利息支付的现金4078958.136195522.57

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润237826.90

支付其他与筹资活动有关的现金4277299.103632850.00

筹资活动现金流出小计97452965.75107350585.00

筹资活动产生的现金流量净额22497034.251749415.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-129217.74350000.18

五、现金及现金等价物净增加额48674279.35-57873927.45

加：期初现金及现金等价物余额122863888.48299301096.16

六、期末现金及现金等价物余额171538167.83241427168.71

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金174990017.16129520666.65收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金11541429.1410858571.84

经营活动现金流入小计186531446.30140379238.49

13厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度2024年半年度

购买商品、接受劳务支付的现金142652209.89153865373.71

支付给职工以及为职工支付的现金20818108.8318688973.38

支付的各项税费5531129.643771220.06

支付其他与经营活动有关的现金7249592.096391855.54

经营活动现金流出小计176251040.45182717422.69

经营活动产生的现金流量净额10280405.85-42338184.20

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金154000000.00

取得投资收益收到的现金684151.65

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额308000.0065000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计154992151.6565000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金18289.00211850.00

投资支付的现金148221200.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计148239489.00211850.00

投资活动产生的现金流量净额6752662.65-146850.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金88250000.0039000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计88250000.0039000000.00

偿还债务支付的现金32275000.0050000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金2755989.353728097.69

支付其他与筹资活动有关的现金4277299.103632850.00

筹资活动现金流出小计39308288.4557360947.69

筹资活动产生的现金流量净额48941711.55-18360947.69

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额65974780.05-60845981.89

加：期初现金及现金等价物余额210987631.76210987631.76

六、期末现金及现金等价物余额276962411.81150141649.87

14厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具专般少数股东所有者权益

减：库存其他综合项风其股本优永资本公积盈余公积未分配利润小计权益合计其股收益储险他先续他备准股债备

一、上

2266195503017908476650.8061015.1279042099250859.88854713051739985940287116年期末695.00.460026.4603.21.99.20余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

2266195503017908476650.8061015.1279042099250859.88854713051739985940287116年期初695.00.460026.4603.21.99.20余额

三、本期增减

变动金-1456712.5225465.13768752.9

--

额（减1516

5240130.1471377.6

615少以“—”号填

15厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

列）

（一）-

1456712.5225465.13768752.9

--

综合收165402303.1633550.7益总额15715

（二）所有者

投入和400000.00400000.00减少资本

1．所有

者投入400000.00400000.00的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）

-

利润分237826.90-237826.90配

1．提取

盈余公积

2．提取

16厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

一般风险准备

3．对所

有者

-

（或股237826.90-237826.90东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

17厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

四、本

2266195503017908476650.6604303.1279042010447632489231588346499855938815738

期期末695.00.460011.46.14.17.38.55余额上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专一般少数股东所有者权

优永减：库存其他综项其股本其资本公积盈余公积风险未分配利润小计权益益合计先续股合收益储他他准备股债备

2269646572406963.112109506583881279042153691828960328262152371022480

一、上年期末余额95.0050.009.490.46.7996.896.27673.16

加：会计政策变更

18厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

前期差错更正其他

2269646572406963.112109506583881279042153691828960328262152371022480

二、本年期初余额95.0050.009.490.46.7996.896.27673.16

三、本期增减变动--

“—”345000.01675612.123632850.177965.4308938.19450365.-5584963.3865401.金额（减少以

00023954号填列）86

68

（一）综合收益总177965.4308938.14486903.--

239429184963.4698060.额8644

（二）所有者投入--345000.01675612.123632850.4963462.3600000.8563462.和减少资本000120012

1．所有者投入的3600000.3600000.

普通股0000

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入--345000.01675612.123632850.4963462.4963462.

所有者权益的金额0001212

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

19厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

2266196574082575.28476650.6761851279042158000766969778656567411026346

四、本期期末余额95.007004.720.46.9862.432.41074.84

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工专项目具其他综合收项其所有者权益合

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其益储他计先续他备股债

一、上年期末余额226619695.00551857033.388476650.00-645672.8012790420.46-1550613.79780594212.25

加：会计政策变更前期差错更正其他

20厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

二、本年期初余额226619695.00551857033.388476650.00-645672.8012790420.46-1550613.79780594212.25

三、本期增减变动

金额（减少以“—”-2717252.95-2717252.95号填列）

（一）综合收益总-2717252.95-2717252.95额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

21厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额226619695.00551857033.388476650.00-645672.8012790420.46-4267866.74777876959.30上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具专项目

优永其他综合收项其股本其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计先续益储他他股债备

一、上年期末余226964695.00570932042.3812109500.00-645672.8012790420.4619908446.31817840431.35额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余226964695.00570932042.3812109500.00-645672.8012790420.4619908446.31817840431.35额

三、本期增减变动金额（减少以-345000.001675612.12-3632850.00-1366904.953596557.17“—”号填列）

（一）综合收益-1366904.95-1366904.95总额

（二）所有者投-345000.001675612.12-3632850.004963462.12入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

22厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的-345000.001675612.12-3632850.004963462.12金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

23厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余226619695.00572607654.508476650.00-645672.8012790420.4618541541.36821436988.52额

24厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

三、公司基本情况

公司名称：厦门万里石股份有限公司

注册地址：厦门市思明区湖滨北路201号宏业大厦8楼

注册资本：人民币22661.9695万元

统一社会信用代码：91350200260120674H

法定代表人：胡精沛

企业类型：股份有限公司（深交所）

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

厦门万里石股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1996年12月在厦门注册成立，公司于 2015年 12月 23日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91350200260120674H的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2025年6月30日，本公司累计发行股本总数22661.9695万股，注册资本为22661.9695万元。

现总部位于福建省厦门市思明区湖滨北路201号宏业大厦8楼。

（二）公司业务性质和主要经营活动

本公司及各子公司主要从事石制品、建筑用石、石雕工艺品、矿产品开发、加工及安装；高档环保

型装饰装修用石板材、异型材的生产、加工等。

根据国家统计局2011版国民经济行业分类，公司属“非金属矿物制品业”中的“建筑用石加工业”（分类编号：C3033）。

（三）合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共27户，详见本附注十、在其他主体中的权益。本期纳入合并财

务报表范围的主体较上期相比，增加1户，合并范围变更主体的具体信息详见附注九、合并范围的变更。

（四）财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2025年8月22日批准报出。

25厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失计提的方法（附注五/12、13、14、15、16）、无形资产摊销（附注五/29）、收入的确认时点（附注五/37）。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

26厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的大于100万元人民币应收票据重要的单项计提坏账准备的大于100万元人民币应收账款重要的应收账款核销大于100万元人民币重要的账龄超过一年的预付大于100万元人民币账款重要的单项计提坏账准备的大于100万元人民币其他应收款重要的在建工程大于500万元人民币重要的账龄超过一年的应付大于100万元人民币账款重要的账龄超过一年的合同大于100万元人民币负债重要的账龄超过一年的其他大于100万元人民币应付款

子公司资产总额、营业收入或利润总额(或亏损额绝对值)之一或同时占合并

重要的非全资子公司财务报表相应项目10%以上的，或者虽不具有财务重大性，但在风险、报酬及战略等方面于集团具有重要影响，认定为集团的重要子公司来自于合营或联营企业的投资收益(含亏损额绝对值)占本集团合并财务报表

重要的联营企业利润总额的10%以上，或对合营或联营企业的长期股权投资账面价值占本集团合并财务报表资产总额的5%以上认定为重要的合营或联营企业

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

27厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时采用与处置原持有的股权投资相同的基础进行会计处理。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益

28厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

*被投资方的设立目的。

*被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

*投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

*投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

*投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

*投资方与其他方的关系。

（2）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

（3）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合

并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

29厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所

有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

*增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期

期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*处置子公司或业务

A.一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去

30厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

a. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

b. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

c. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

C.购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

D.不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

31厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

*合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

*合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

*其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

32厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期

限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四

个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

33厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

*分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

A.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

B.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

34厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

*分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

*指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

A.嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

B.在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

A.能够消除或显著减少会计错配。

36厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

B.根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

B. 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

C. 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

*金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

A. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

B. 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

*金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

37厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

*转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

*保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

*既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条*、*之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

A. 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

B.保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

B.因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

*金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值。

B.终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

38厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负

债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

39厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

*如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

*如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

*如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

*信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

A.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

B.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

C.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

D.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

E. 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量

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义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A.发行方或债务人发生重大财务困难；

B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

A.对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

B.对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

C.对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

D.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

41厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有

关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

*减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回时，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

A.本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

B.本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11（6）金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合确定组合的依据计提方法名称

银行出票人具有较高的信用评级，历史上未发生参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未承兑票据违约，信用损失风险极低，在短期内履来经济状况的预期计量坏账准备汇票行其支付合同现金流量义务的能力很强

商业参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未根据承兑人的信用风险划分，与“应收账承兑来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存款”组合划分相同

汇票续期预期信用损失率，计算预期信用损失

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11（6）金融工具减值。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中装修装饰业的披露要求本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

42厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法预期信用本公司将除90天以内的应收外汇款以外按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计风险组合的客户划分为信用风险客户组合提

性质组合90参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对天以内的应收外汇款未来经济情况的预期计量坏账准备

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11（6）金融工具减值.本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法预期信用风本公司将除单项以外的款项划按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提险组合分为其他组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济性质组合应收出口退税款情况的预期计量坏账准备

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11（6）金融工具减值。

43厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

17、存货

（1）存货的确认条件

在满足存货定义的基础上，持有的存货同时满足下列条件的，才能予以确认：

*与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

*该存货的成本能够可靠地计量。

（2）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品、发出商品、工程施工等。

（3）存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

（4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（6）低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品采用一次转销法；

44厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

*包装物采用一次转销法。

*其他周转材料采用一次转销法摊销。

18、持有待售资产

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具

相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

45厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

22、长期股权投资

（1）初始投资成本的确定

企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

*成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

*权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、

共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分

46厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资

的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

*公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在

追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

*公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

47厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行

会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

*权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

剩余股权投资如果满足指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的条件，本公司选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

*成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

*成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

48厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重

大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

*在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积、未分配利润；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，

49厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

判断对被投资单位具有重大影响：*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；*参与被投资

单位财务和经营政策制定过程；*与被投资单位之间发生重要交易；*向被投资单位派出管理人员；*向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

房屋建筑物205.004.75

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

50厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告同时，与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。

1）固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

*外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

*自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。测试固定资产可否正常运转而发生的支出属于固定资产达到预定可使用状态前的必要支出，计入该固定资产成本。本公司将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的，按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益*投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，按照该项固定资产的公允价值作为入账价值，固定资产的公允价值与投资合同或协议约定的价值之间的差额计入资本公积。

*购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

2）固定资产后续计量及处置

*固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

*固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，根据不同情况分别在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。

*固定资产处置

51厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-503-51.90-4.85

机器设备年限平均法5-103-59.50-19.00

运输设备年限平均法4-103-59.50-19.00

电子设备年限平均法3-53-519.00-32.33

25、在建工程

（1）在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

52厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

53厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、土地使用权、特许权和非专利技术等。

*无形资产的确认条件

无形资产需要符合无形资产的上述定义，同时还需要同时满足下列确认条件：

A.与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

B. 该无形资产的成本能够可靠地计量。

*无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

*无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

A.使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

54厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

项目预计使用寿命依据

土地使用权30-50年土地使用权证书登记年限软件10年预计使用寿命专利权技术10年预计使用寿命每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

B. 使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

*划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

*开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

55厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

30、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

31、长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

56厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日

57厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：

*期权的行权价格；

58厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

*期权的有效期；

*标的股份的现行价格；

*股价预计波动率；

*股份的预计股利；

*期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（4）会计处理方法

*权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本费用，相应增加资本公积;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值，计入相关成本费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本费用，相应增加资本公积;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值，计入相关成本费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

59厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

*股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

*股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

职工自愿退出股权激励计划的，本公司作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

36、优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

60厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

（2）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

（3）会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

*商品销售收入

*工程施工收入

（1）收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

61厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）收入确认的具体方法

*商品销售收入

本公司对于国内销售在货物交付到买方指定地点并收到客户签收的送货单、验收单时确认收入的实现。本公司对于出口销售，主要采用 FOB、FCA、DDU贸易方式，对于采用 FOB贸易方式，在货物已报关、装船后确认收入的实现；采用 DDU贸易方式，在货物交付到客户指定的地点，并由客户签收货运提单时确认收入的实现；采用 FCA贸易方式，将货物在指定的地点交给客户指定的承运人，并办理了出口清关手续时确认收入的实现。

*工程施工收入

本公司的工程施工业务主要属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入。本公司在工程施工的过程中按照投入法确认收入金额及比例（即履约进度）乘以合同总收入确认收入。

*特定交易的收入处理原则

A.附有销售退回条款的合同

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

B. 附有质量保证条款的合同

62厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

C. 主要责任人和代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

本公司的工程施工业务主要属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入。本公司在工程施工的过程中按照实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例（即履约进度）乘以合同总收入确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

38、合同成本

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

63厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。

通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

项目核算内容采用总额法核算的政府补助类别除采用净额法核算的其他政府补助采用净额法核算的政府补助类别政策性优惠贷款贴息

64厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利

率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应

纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：*该交易不是企业合并；*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

*商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

*非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

65厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

*对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

*企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

*租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

*租赁合同的合并本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列

条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

A. 该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

B. 该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

C. 该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

*本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

A.短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

66厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益项目采用简化处理的租赁资产类别

短期租赁租赁期限在一年以内（含一年）的房屋租赁低价值资产租赁单位价值较低的办公及机器设备租赁本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

B.使用权资产的会计政策

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

a. 租赁负债的初始计量金额；

b. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

c. 本公司发生的初始直接费用；

d. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预

计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注30长期资产减值。

C.租赁负债的会计政策本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

a. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

b. 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

c. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

d. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

67厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

e. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

*租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

B. 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

C. 资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

D.在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

E. 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

A.若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

B. 资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

C. 承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

*对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

A.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

B. 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

C. 合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

68厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

D. 租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

E. 由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（3）售后租回交易

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

69厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

销售货物、应税服务收入、无形资产或者不动产的租赁收

增值税13%、9%、6%、3%，1%入、建筑工程、简易计税方法城市维护

实缴流转税税额5%、7%建设税

企业所得8.25%、16.5%、19%、21%、应纳税所得额

税24%、25%教育费附

实缴流转税税额3%加地方教育

实缴流转税税额2%费附加

房产税按房屋的计税余值、按租金收入1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

厦门万里石股份有限公司25%

岳阳万里石石材有限公司25%

惠安万里石工艺有限公司25%

厦门万里石装饰设计有限公司25%

天津万里石石材有限公司25%

和林格尔万里石石材有限公司25%

上海万里石石材有限公司25%

张家界万里石有限公司25%

湖北兴山万里石石材有限公司25%

厦门万里石建筑装饰工程有限公司25%

厦门万里石工艺有限公司25%

厦门万里石家装修装饰工程有限公司25%煜霆（厦门）建设有限公司25%

北京万里石有限公司25%

天津万里石建筑装饰工程有限公司25%

厦门石夫人电子商务有限公司25%

福建万锂鼎盛新能源科技有限公司25%万锂（厦门）新能源资源有限公司25%

格尔木万锂新能源有限公司25%

70厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

纳税主体名称所得税税率

未超过200万元港币部分税率为8.25%，超过200万元港万里石（香港）资源科技有限公司

币的部分税率为16.5%

Stone Future Inc. 采用累进税制与比例税制结合（其中联邦税采用累进税（以下简称“美好石材”）制），本年度该公司的平均所得税率是21%WANLI BYROCK SDN BHD（以下简称“万 不超过 50万林吉特的应纳税所得额适用税率为 19%，超里拜洛克有限公司”）过50万林吉特的应纳税所得额适用税率为24%

厦门万石贸易有限公司25%

厦门万里石矿业资源循环科技有限公司25%

厦门启强装修设计有限公司25%

西藏万锂新资源有限责任公司25%

厦门名火科技有限公司25%

2、税收优惠

根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）的规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）第三条的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金59498.8485426.04

银行存款174628869.55122828986.87

其他货币资金1734387.59370414.68

合计176422755.98123284827.59

其中：存放在境外的款项总额51208886.0346340936.97其他说明

71厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额（元）期初余额（元）

信用证、保函保证金1688075.15359176.05

被冻结存款3196513.0061763.06

合计4884588.15420939.11

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产28065420.2752151369.86

其中：

结构性存款28065420.2752151369.86

其中：

合计28065420.2752151369.86其他说明公司期末结存结构性存款为保本浮动利率存款。

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据2641000.00200000.00

商业承兑票据380000.001676250.00

合计3021000.001876250.00

72厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计

提坏账准0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00备的应收票据

其中：

按组合计

提坏账准3180000.00100.00%159000.005.00%3021000.001975000.00100.00%98750.005.00%1876250.00备的应收票据

其中：

商业承兑2780000.0087.42%139000.005.00%2641000.001775000.0089.87%88750.005.00%1686250.00汇票

银行承兑400000.0012.58%20000.005.00%380000.00200000.0010.13%10000.005.00%190000.00汇票

合计3180000.00100.00%159000.005.00%3021000.001975000.00100.00%98750.005.00%1876250.00

73厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票400000.0020000.005.00%

商业承兑汇票2780000.00139000.005.00%

合计3180000.00159000.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期信用损失的应收票据

按组合计提预期信用损失的应收票据98750.0060250.00159000.00

合计98750.0060250.00159000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据500000.000.00

商业承兑票据400000.00

合计500000.00400000.00

74厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）420339684.55413219572.88

1至2年96290981.13126707040.61

2至3年92008145.2991124343.47

3年以上250047395.55254028676.38

3至4年40847601.0657003711.49

4至5年32839072.1433027315.15

5年以上176360722.35163997649.74

合计858686206.52885079633.34

75厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏

账准备55931829.996.51%53582513.8295.80%2349316.1760115878.156.79%55778722.1792.79%4337155.98的应收账款

其中：

按组合计提坏

账准备802754376.5393.49%242591690.4630.22%560162686.07824963755.1993.21%241024145.0929.22%583939610.10的应收账款

其中：

风险组757396522.8988.20%242591690.4632.03%514804832.43786132857.7788.82%241024145.0930.66%545108712.68合

性质组45357853.645.28%0.000.00%45357853.6438830897.424.39%0.000.00%38830897.42合

合计858686206.52100.00%296174204.2834.49%562512002.24885079633.34100.00%296802867.2633.53%588276766.08

76厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例

第一名5643355.644514684.515643355.645079020.0890.00%预计部分无法收回

第二名3498706.222798964.983498706.223148835.6090.00%预计部分无法收回

第三名3672544.483672544.483350891.373350891.37100.00%预计无法收回

第四名3114441.413114441.413114441.413114441.41100.00%预计无法收回

第五名3059647.203059647.203059647.203059647.20100.00%预计无法收回

第六名2705070.072705070.072705070.072705070.07100.00%预计无法收回

第七名2648063.442118450.752648063.442383257.1090.00%预计部分无法收回

第八名2944774.902944774.902543258.342543258.34100.00%预计无法收回

第九名2496377.402496377.402496377.402496377.40100.00%预计无法收回

第十名2466267.712466267.712466267.712466267.71100.00%预计无法收回

第十一名2287179.081829743.262287179.082058461.1790.00%预计部分无法收回

第十二名1996460.001996460.001946460.001946460.00100.00%预计无法收回

第十三名1847758.851847758.851847758.851847758.85100.00%预计无法收回

第十四名1837532.671470026.141837532.671653779.4090.00%预计部分无法收回

第十五名1667087.581667087.581667087.581667087.58100.00%预计无法收回

第十六名1537561.881537561.881537561.881537561.88100.00%预计无法收回

第十七名1242589.321242589.321242589.321242589.32100.00%预计无法收回

第十八名1218466.001218466.001218466.001218466.00100.00%预计无法收回

第十九名1338039.63669019.821038970.86519485.4350.00%预计部分无法收回金额不重大的单预计无法全

项计提应收账款9809590.309324421.549782144.959543797.9197.56%部或部分收汇总回

合计57031513.7852694357.8055931829.9953582513.82

按组合计提坏账准备类别名称：风险组合

单位：元

77厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（不含90天以内外汇款）372921637.3518631176.225.00%

1-2年85375774.808537577.4810.00%

2-3年81863191.1816372638.2320.00%

3-4年24809315.1112404657.5650.00%

4-5年28904817.4223123853.9480.00%

5年以上163521787.03163521787.03100.00%

合计757396522.89242591690.46

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：性质组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

90天以内的应收外汇款汇总45357853.64

合计45357853.64

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额其期末余额计提收回或转回核销他

单项计提预期信用损失55778722.172196208.3553582513.82的应收账款

按组合计提预期信用损241024145.091571345.373800.00242591690.46失的应收账款

合计296802867.261571345.372196208.353800.00296174204.28

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

78厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款3800.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准备和单位名应收账款期末合同资产期应收账款和合同同资产期末余额合同资产减值准备期称余额末余额资产期末余额合计数的比例末余额

第1名45684424.1745684424.174.77%12283632.20

第2名38558927.8238558927.824.02%1927946.39

第3名21932051.857547199.7629479251.613.08%1473962.58

第4名25210589.5225210589.522.63%5258099.00

第5名20240164.3420240164.342.11%1012008.22

合计151626157.707547199.76159173357.4616.61%21955648.39

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

质保金52977970.6918529783.8934448186.8054706488.1118216039.3436490448.77

工程结算46730959.677401663.8439329295.8350476406.726990656.3743485750.35

合计99708930.3625931447.7373777482.63105182894.8325206695.7179976199.12

79厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例

按单项计提6885604.036.91%6643899.4596.49%241704.587343316.156.98%6819286.6792.86%524029.48坏账准备

其中：

按组合计提92823326.3393.09%19287548.2820.78%73535778.0597839578.6893.02%18387409.0418.79%79452169.64坏账准备

其中：

风险组合92823326.3393.09%19287548.2820.78%73535778.0597839578.6893.02%18387409.0418.79%79452169.64

合计99708930.36100.00%25931447.7326.01%73777482.63105182894.83100.00%25206695.7123.96%79976199.12

80厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例

金额不重大的单项计7343316.156819286.676885604.036643899.4596.49%预计无法全提合同资产汇总部收回

合计7343316.156819286.676885604.036643899.45

按组合计提坏账准备类别名称：风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内58500640.072925032.015.00%

1-2年13628161.511362816.1510.00%

2-3年2424597.03484919.4120.00%

3-4年6091101.743045550.8750.00%

4-5年3547980.682838384.5480.00%

5年以上8630845.308630845.30100.00%

合计92823326.3319287548.28

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

质保金313744.55按照单项及组合计提减值准备

工程结算411007.47按照单项及组合计提减值准备

合计724752.02

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明

81厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票0.0023000.00

合计23000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面金金计提比价值金计提比账面价值比例金额比例额额例额例

其中：

按组合计提0.000.00%0.000.00%0.0023000.00100.00%0.000.00%23000.00坏账准备

其中：

银行承兑汇0.000.00%0.000.00%0.0023000.00100.00%0.000.00%23000.00票

合计0.000.00%0.000.00%0.0023000.00100.00%0.000.00%23000.00按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段合坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失计

期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2025年1月1日

余额在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

82厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利1506238.10

其他应收款17305610.9717418307.72

合计18811849.0717418307.72

83厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

84厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告项目（或被投资单位）期末余额期初余额

宝发新材料（越南）有限公司1506238.100.00

合计1506238.10

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

代扣员工费用等个人往来3425490.214351422.28

85厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金等其他往来18335346.3018057601.43

合计21760836.5122409023.71

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9244914.7210010904.09

1至2年9451255.129130206.09

2至3年475162.96598586.78

3年以上2589503.712669326.75

3至4年286987.37303205.41

4至5年390941.62451456.22

5年以上1911574.721914665.12

合计21760836.5122409023.71

86厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例

按单项计提坏650000.002.99%650000.00100.00%0.001100000.004.91%1100000.00100.00%0.00账准备

其中：

按组合计提坏21110836.5197.01%3805225.5418.02%17305610.9721309023.7195.09%3890715.9918.26%17418307.72账准备

其中：

预期信用风险21110836.5197.01%3805225.5418.02%17305610.9721309023.7195.09%3890715.9918.26%17418307.72组合性质组合

合计21760836.51100.00%4455225.5420.47%17305610.9722409023.71100.00%4990715.9922.27%17418307.72

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

第一名1100000.001100000.00650000.00650000.00100.00%预计无法收回

合计1100000.001100000.00650000.00650000.00

87厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：预期信用风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内9244914.72462245.725.00%

1－2年8801255.12880125.5210.00%

2－3年475162.9695032.5920.00%

3－4年286987.37143493.6950.00%

4－5年390941.62312753.3080.00%

5年以上1911574.721911574.72100.00%

合计21110836.513805225.54

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期信用个月预期整个存续期预期信用损失合计

损失（未发生信用减信用损失（已发生信用减值）

值）

2025年1月13890715.991100000.004990715.99日余额

2025年1月1日余额在本期本期计提

本期转回85490.45450000.00535490.45

2025年6月303805225.54650000.004455225.54日余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额计转销或核其期末余额收回或转回提销他

单项计提预期信用损失的其他应收1100000.00450000.00650000.00款

88厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额计转销或核其期末余额收回或转回提销他

按组合计提预期信用损失的其他应3890715.9985490.453805225.54收款

合计4990715.99535490.454455225.54

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例额

第1名保证金6600000.001-2年30.33%660000.00

第2名往来款2397778.001年以内11.02%119888.90

第3名保证金1185105.771年以内、1-2年、3-45.45%97260.58年

第4名往来款756955.481-2年3.48%75695.55

第5名保证金650000.001年以内、1-2年2.99%650000.00

合计11589839.2553.26%1602845.03

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

89厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内26319492.1586.99%20801527.8678.73%

1至2年1704438.755.63%3141569.4511.89%

2至3年1176023.863.89%1275231.364.83%

3年以上1056153.423.49%1203052.634.55%

合计30256108.18100%26421381.30100%

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称期末余额账龄未及时结算原因

福建莆田市联国石材有限公司2444435.043年以上尚未供货完毕

南安西岸石业有限公司3983027.121年以内、1-2年尚未供货完毕

宁波市江北桂宜石材经营部2126702.643年以上尚未供货完毕

莆田市荔城区黄石宇磊石材厂1172501.732年以上尚未供货完毕

合计9726666.53--

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%

第一名3983027.1210.28%

第二名3000000.007.74%

第三名2444435.046.31%

第四名2432589.046.28%

第五名2357643.586.09%

合计14217694.7836.70%

其他说明：

期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单项计提的预付款项汇总11352384.918481188.6974.71预计无法完全收回

合计11352384.918481188.6974.71-

90厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或合同存货跌价准备或合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料112186694.1022106659.1890080034.9297470756.7323723367.0273747389.71

在产品10262585.00321027.449941557.567568846.72321027.447247819.28

库存商品95451442.849456692.1385994750.7198346120.499648098.5188698021.98

周转材料793443.11793443.11813801.57813801.57

发出商品20179805.1320179805.1323772597.0823772597.08

低值易耗品327516.59327516.59694253.78694253.78

合计239201486.7731884378.75207317108.02228666376.3733692492.97194973883.40

（2）确认为存货的数据资源

单位：元项目外购的数据资源存货自行加工的数据资源存货其他方式取得的数据资源存货合计

91厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料23723367.02471433.662088141.5022106659.18

在产品321027.44321027.44

库存商品9648098.51323062.71-10265.07504204.029456692.13

合计33692492.97794496.37-10265.072592345.5231884378.75按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称期末余额跌价准备跌价准备计提比例期初余额跌价准备跌价准备计提比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵扣额20313760.4322311511.46

以抵销后净额列示的所得税预缴税额990449.691335032.37

合计21304210.1223646543.83

其他说明：

92厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元项目期初余额应计利息利息调整本期公允期末余额成本累计公允累计在其备注

93厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

价值变动价值变动他综合收益中确认的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

94厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

95厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

96厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值减值期初余额（账面准备追减期末余额（账面准备被投资单位其他计提价值）期初加少权益法下确认其他综合收宣告发放现金其权益减值价值）期末余额投投的投资损益益调整股利或利润他变动准备余额资资

一、合营企业

二、联营企业厦门东方原石

进出口有限公4233667.6821768.864255436.54司

厦门东方万里132325809.851244823.11133570632.96原石有限公司厦门石材商品

运营中心有限13529739.87-665553.2412864186.63公司厦门港万通股

权投资基金管3470401.78249163.593719565.37理有限公司宝发新材料（越南）有限18504132.692693572.01-846617.242942045.5717409041.89公司厦门万锂新能

源创业投资合23189854.81-596711.7222593143.09伙企业（有限合伙）

小计195253606.682947062.61-846617.242942045.57194412006.48

合计195253606.682947062.61-846617.242942045.57194412006.48

97厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额2034788.062034788.06

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额2034788.062034788.06

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额141884.94141884.94

2.本期增加金额52099.0252099.02

（1）计提或摊销52099.0252099.02

98厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额193983.96193983.96

三、减值准备

1.期初余额1017394.031017394.03

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额1017394.031017394.03

四、账面价值

1.期末账面价值823410.07823410.07

2.期初账面价值875509.09875509.09

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元项目转换前核算科金额转换理由审批程序对损益的影响对其他综合收

99厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物823410.07尚在办理中其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产165593640.63171296352.93

合计165593640.63171296352.93

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计

一、账面原值：

1.期初余额138276571.41115981353.178141898.468224041.03270623864.07

2.本期增加金额518939.521231893.59108584.07106235.591965652.77

（1）购置518939.521231893.59108584.07101912.741961329.92

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）外币报表折算差额4322.854322.85

3.本期减少金额93041.811448743.95234949.5054614.871831350.13

（1）处置或报废19400.001432075.89228000.0050973.841730449.73

（2）外币报表折算差额73641.8116668.066949.503641.03100900.40

4.期末余额138702469.12115764502.818015533.038275661.75270758166.71

二、累计折旧

1.期初余额44197487.0243716556.824451213.656612986.6398978244.12

2.本期增加金额2490520.844286201.81401471.09241715.097419908.83

（1）计提2490520.844286201.81401471.09238035.197416228.93

（2）外币报表折算差额3679.903679.90

3.本期减少金额30406.961318177.79172097.1262212.021582893.89

（1）处置或报废19197.501304933.59168433.8059374.561551939.45

（2）外币报表折算差额11209.4613244.203663.322837.4630954.44

100厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计

4.期末余额46657600.9046684580.844680587.626792489.70104815259.06

三、减值准备

1.期初余额349267.02349267.02

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额349267.02349267.02

四、账面价值

1.期末账面价值92044868.2268730654.953334945.411483172.05165593640.63

2.期初账面价值94079084.3971915529.333690684.811611054.40171296352.93

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物53292.0041532.7611759.24

机器设备24267473.094855925.2019411547.89

运输设备74897.0071151.603745.40

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物35680498.51尚在办理中其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元

101厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

102厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额33775432.9233775432.92

2.本期增加金额11458449.1711458449.17

租赁11458449.1711458449.17

3.本期减少金额9343948.329343948.32

（1）租赁到期9259158.389259158.38

（2）外币报表折算差额84789.9484789.94

4.期末余额35889933.7735889933.77

二、累计折旧

1.期初余额13863236.7313863236.73

2.本期增加金额3835505.133835505.13

（1）计提3835505.133835505.13

3.本期减少金额9300774.409300774.40

（1）处置9259158.389259158.38

（2）外币报表折算差额41616.0241616.02

4.期末余额8397967.468397967.46

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

103厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

项目房屋及建筑物合计

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值27491966.3127491966.31

2.期初账面价值19912196.1919912196.19

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元非专利技项目土地使用权专利权采矿权软件合计术

一、账面原值

1.期初余额23797512.944950000.002877466.001326913.0332951891.97

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额23797512.944950000.002877466.001326913.0332951891.97

二、累计摊销

1.期初余额7942942.1082500.041682400.88778154.8010485997.82

2.本期增加金额245827.14247500.0070571.71563898.85

（1）计提245827.14247500.0070571.71563898.85

3.本期减少金额

（1）处置

104厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

非专利技项目土地使用权专利权采矿权软件合计术

4.期末余额8188769.24330000.041682400.88848726.5111049896.67

三、减值准备

1.期初余额1195065.121195065.12

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额1195065.121195065.12

四、账面价值

1.期末账面价值15608743.704619999.96478186.5220706930.18

2.期初账面价值15854570.844867499.96548758.2321270829.03

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权748849.91尚在办理中其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

105厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

设备改造费159807.8352798.71107009.12

土地租赁费189174.603338.40185836.20

装修费3158183.90224234.86572102.152810316.61

其他474626.8876758.28397868.60

合计3981793.21224234.86704997.543501030.53

106厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备335166393.6679943699.46332565385.3781060984.10

可抵扣亏损111722082.3724324344.17103739376.5822944322.37

递延收益1828644.03457161.01825000.00206250.00

租赁负债28269930.355950764.2720344723.404275311.07

合计476987050.41110675968.91457474485.35108486867.54

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产26280132.315655333.0219024562.314002131.47

合计26280132.315655333.0219024562.314002131.47

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负抵销后递延所得税资产项目债期末互抵金额或负债期末余额债期初互抵金额或负债期初余额递延所

得税资5647031.34105028937.573803765.83104493449.20产递延所

得税负5647031.348301.683803765.838713.13债

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异49018850.5841454242.88

可抵扣亏损38576069.7934761357.08

租赁负债448164.9715386.73

合计88043085.3476230986.69

107厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

20252666553.932666553.93

20268728591.918728591.91

20275250779.595293724.20

20285898957.875940578.42

202911869272.5812131908.62

20304161913.91

合计38576069.7934761357.08其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程设备495686.73495686.73502228.99502228.99款

预付购房款3041922.601152412.001889510.602924557.001462278.501462278.50

预付股权意向9641952.569641952.569790387.889790387.88金

合计13179561.891152412.0012027149.8913217173.871462278.5011754895.37

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限情受限受限情账面余额账面价值账面余额账面价值类型况类型况信用

货币1688075.151688075.15保证证、保359176.05359176.05保证保函保资金金函等保金证金证金

应收400000.00380000.00应收票背书1975000.001876250.00应收票背书票据据背书据背书

固定49429585.6019122522.43抵押借抵押49837308.9519793562.41抵押借抵押资产款款

无形20814896.2813472022.06抵押借20814896.2813686842.22抵押借抵押抵押资产款款

货币3196513.003196513.00被冻结冻结61763.0661763.06被冻结冻结资金存款存款

108厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

期末期初项目受限受限情受限受限情账面余额账面价值账面余额账面价值类型况类型况

合计75529070.0337859132.6473048144.3435777593.74

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款32500000.0030488762.39

保证+抵押借款176775000.00144000000.00

未到期的应付利息186111.00201956.53

未终止确认的票据贴现1775000.00

合计209461111.00176465718.92

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

109厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款180154566.62201727811.95

应付工程劳务费152937473.81150311846.46

应付其他22474899.4025272094.03

合计355566939.83377311752.44

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名23541485.52尚未结算

第二名12307876.21尚未结算

第三名6608065.37尚未结算

第四名6389828.94尚未结算

第五名5792041.53尚未结算

第六名3132497.12尚未结算

第七名2680809.28尚未结算

第八名2636858.13尚未结算

第九名1939332.25尚未结算

第十名1859557.66尚未结算

第十一名1844123.19尚未结算

第十二名1804470.95尚未结算

第十三名1725347.74尚未结算

第十四名1653419.92尚未结算

第十五名1533481.29尚未结算

第十六名1250000.00尚未结算

第十七名1247335.01尚未结算

第十八名1213199.71尚未结算

第十九名1192847.25尚未结算

第二十名1046956.84尚未结算

合计81399533.91

其他说明：

110厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款13055709.4717568887.29

合计13055709.4717568887.29

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金204525.87266181.77

预提费用1701517.603372503.46

往来款5278547.825182272.55

其他342868.18271279.51

限制性股票回购义务5528250.008476650.00

合计13055709.4717568887.29

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

限制性股票回购义务5528250.00尚未结算

111厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额未偿还或结转的原因

合计5528250.00其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款52151113.5338386270.65

合计52151113.5338386270.65账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬17530931.6061407383.7568960268.389978046.97

二、离职后福利-设定提存计划27794.054060026.264030763.1057057.21

三、辞退福利52000.0052000.00

合计17558725.6565519410.0173043031.4810035104.18

112厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴17500983.7756948429.7764480368.299969045.25

2、职工福利费750.00533404.93533654.93500.00

3、社会保险费19411.762636342.982651049.094705.65

其中：医疗保险费17815.532259244.922273553.313507.14

工伤保险费657.39236590.22236822.13425.48

生育保险费938.84140507.84140673.65773.03

4、住房公积金9109.441259248.241266147.682210.00

5、工会经费和职工教育经费676.6329957.8329048.391586.07

合计17530931.6061407383.7568960268.389978046.97

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险22654.443915620.373884160.8754113.94

2、失业保险费5139.61144405.89146602.232943.27

合计27794.054060026.264030763.1057057.21其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税33082755.5940090176.37

企业所得税2474618.371819623.53

个人所得税355954.40412728.17

城市维护建设税48610.72140921.42

教育费附加41522.81108480.62

房产税219257.82249259.89

土地使用税147643.21199197.98

其他税费66462.6682187.39

合计36436825.5843102575.37其他说明

113厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债7568189.926236038.40

合计7568189.926236038.40

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税5612819.033995715.84

未终止确认已转让的票据400000.00200000.00

合计6012819.034195715.84

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面值溢折债券面票面发行债券发行期初本期本期期末是否计提利价摊名称值利率日期期限金额余额发行偿还余额违约息销合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

114厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债28718095.3221176685.11

一年内到期的租赁负债-7568189.92-6236038.40

合计21149905.4014940646.71

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

115厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元

116厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助825000.0013750.00811250.00详见下表

合计825000.0013750.00811250.00

其他说明：

本期冲与资产本期新本期计入

本期计入其减成本加：其相关/与负债项目期初余额增补助营业外收期末余额他收益金额费用金他变动收益相金额入金额额关大理石深

加工及技825000.0013750.00811250.00与资产术改造项相关目

合计825000.0013750.00811250.00-

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数226619695.00226619695.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

117厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）548826869.69548826869.69

其他资本公积1474920.771474920.77

合计550301790.46550301790.46

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股份支付8476650.008476650.00

合计8476650.008476650.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

118厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计入

项目期初余额本期所得税前发入其他综合其他综合收益减：所得税后归属于母公税后归属于期末余额生额收益当期转当期转入留存税费用司少数股东入损益收益

一、不能重分类

进损益的其他综-300000.00-300000.00合收益

其他权益工具投-300000.00-300000.00资公允价值变动

二、将重分类进

损益的其他综合8361015.26-1493710.31-1456712.15-36998.166904303.11收益

外币财务报表折8361015.26-1493710.31-1456712.15-36998.166904303.11算差额

其他综合收益合8061015.26-1493710.31-1456712.15-36998.166604303.11计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

119厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积12790420.4612790420.46

合计12790420.4612790420.46

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润99250859.03153691828.79

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润99250859.03153691828.79

加：本期归属于母公司所有者的净利润5225465.114308938.19

期末未分配利润104476324.14158000766.98

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务599324474.86527333613.77649191016.57570617288.91

其他业务4386768.211698195.553838532.351850697.11

合计603711243.07529031809.32653029548.92572467986.02

120厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型603711243.07529031809.32603711243.07529031809.32

其中：

建筑装饰材料250742468.65213442836.62250742468.65213442836.62

景观石材92046224.5566942489.9492046224.5566942489.94

工程施工170297103.88161006444.69170297103.88161006444.69

其他产品90625445.9987640038.0790625445.9987640038.07

按经营地区分类603711243.07529031809.32603711243.07529031809.32

其中：

国内378310467.02346879957.93378310467.02346879957.93日韩39709339.9435730003.2439709339.9435730003.24

东南亚64977359.1561054015.3364977359.1561054015.33

其他10335489.718691427.1310335489.718691427.13

美洲95255614.9062121934.9695255614.9062121934.96

非洲9446063.459230029.569446063.459230029.56

欧洲5676908.905324441.175676908.905324441.17市场或客户类型

其中：

121厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本合同类型

其中：

按商品转让的时间分类603711243.07529031809.32603711243.07529031809.32

其中：

在某一时段转让170297103.88161006444.69170297103.88161006444.69

在某一时点内转让433414139.19368025364.63433414139.19368025364.63按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计603711243.07529031809.32603711243.07529031809.32

122厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为726356240.53元，其中，

503868493.95元预计将于2025年度确认收入，222487746.58元预计将于2026年度确认收入，0.00元预计将于2027年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税465112.83516861.82

教育费附加282587.20393883.90

房产税278523.53358006.74

土地使用税136776.50182518.96

车船使用税8953.605730.00

印花税666664.98235778.69

其他251516.16185557.14

合计2090134.801878337.25

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利18945597.3819009754.81

折旧费及摊销5699689.593261209.98

差旅费1221113.071019000.11

业务招待费1526234.891235729.01

办公费1772258.052063650.37

123厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

汽车费用495182.61672568.98

租赁费2942032.692629231.17

股权激励2363177.26

其他2846326.762496937.37

合计35448435.0434751259.06其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利22035519.0021906396.82

差旅费1210801.56989765.30

业务招待费305373.69957058.64

邮寄费138591.27190551.45

办公费1890283.681320388.73

广告宣传费1283073.091463967.44

服务费3073413.182260154.24

股权激励0.002600284.86

其他1605386.621312769.09

合计31542442.0933001336.57

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出6262482.507365051.24

减：利息收入325756.341366356.75

汇兑损益-1277252.49-1655491.53

其他1117990.701096242.50

合计5777464.375439445.46

124厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助771590.081002444.61

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产65420.27

合计65420.27

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2947062.611976148.51

交易性金融资产在持有期间的投资收益292266.76

合计3239329.371976148.51其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-60250.00179303.28

应收账款坏账损失835923.52-4369802.11

其他应收款坏账损失531943.03-203524.33

合计1307616.55-4394023.16其他说明

72、资产减值损失

单位：元

125厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-794487.64-876278.28

三、投资性房地产减值损失

四、固定资产减值损失-6165340.79

十一、合同资产减值损失-436715.501198881.94

十二、其他789994.97193980.36

合计-441208.17-5648756.77

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失25854.11-41321.68

74、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

往来款清理1000.00

违约赔偿收入332518.301382179.61332518.30

其他762.1021112.71762.10

合计333280.401404292.32333280.40

其他说明：

75、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

固定资产毁损报废损失219.142187.83219.14

滞纳金支出114323.45125208.45114323.45

罚款支出16078.371377.0116078.37

其他41.93954.5541.93

合计130662.89129727.84130662.89

其他说明：

126厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用5581714.277559835.38

递延所得税费用-449696.66-3070640.98

合计5132017.614489194.40

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额4992177.17

按法定/适用税率计算的所得税费用1248044.30

子公司适用不同税率的影响834225.64

调整以前期间所得税的影响1083552.20

非应税收入的影响-432678.22

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2042303.09

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响356570.60

所得税费用5132017.61其他说明

77、其他综合收益

详见附注57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入325756.341366356.75

其他收入1104870.481796573.71

其他往来973837.972677934.01

合计2404464.795840864.47

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

127厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

运费、仓储费等营业费用9921135.728446498.18

办公、差旅费等管理费用9058926.5110117117.01

其他及往来2047395.882354767.96

合计21027458.1120918383.15

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

回购限制性股票2948400.003632850.00

银行承兑汇票、信用证及保函保证金1328899.10

合计4277299.103632850.00

128厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-139840.44-4828953.85

加：资产减值准备866408.3810042779.93

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧7416228.934300386.54

使用权资产折旧3835505.132679796.94

无形资产摊销563898.85321248.88

长期待摊费用摊销704997.54698990.87

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-25854.1141321.68

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）219.142187.83

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-65420.27

财务费用（收益以“－”号填列）6262482.507365051.24

投资损失（收益以“－”号填列）-3239329.37-1976148.51

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-535488.37-3013226.09

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-411.45-1942.98

存货的减少（增加以“－”号填列）-10535110.40-17916753.87

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）27756183.65-18855184.72

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-25519161.75-13836735.45其他

经营活动产生的现金流量净额7345307.96-34977181.56

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

129厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

补充资料本期金额上期金额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额171538167.83241427168.71

减：现金的期初余额122863888.48299301096.16

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额48674279.35-57873927.45

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金171538167.83122863888.48

其中：库存现金59498.8485426.04

可随时用于支付的银行存款171405779.16122767223.81

可随时用于支付的其他货币资金72889.8311238.63

三、期末现金及现金等价物余额171538167.83122863888.48

130厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

银行存款3196513.00352987.62银行冻结资金

其他货币资金1688075.15572521.36信用证、保函等保证金

合计4884588.15925508.98

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元8384999.117.158660024854.63

欧元111454.798.4024936487.73港币

马来西亚林吉特53908.231.69591374.45应收账款

其中：美元11216306.547.158680293052.00

欧元29403.168.4024247057.11

港币2364298.140.91082153402.75

马来西亚林吉特2772554.911.6954699480.57日元6883155.960.0496341404.54长期借款

131厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元欧元港币应付账款

其中：美元292475.837.15862093717.48欧元

马来西亚林吉特1620165.301.6952746180.18其他应收款

其中：美元73969.827.1586529520.35

欧元0.00

马来西亚林吉特105747.211.695179241.52其他应付款

其中：美元22049.127.1586157840.83欧元

马来西亚林吉特31960.611.69554173.23

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

美好石材是成立于美国佐治亚州的境外子公司，其采购、销售等主要经营活动都在当地，以美元计价和结算，因此采用美元作为其记账本位币。

WANLI BYROCK SDN BHD是成立于马来西亚吉隆坡的境外子公司，其采购、销售等主要经营活动都在当地，以马来西亚林吉特计价和结算，因此采用马来西亚林吉特作为其记账本位币。

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

本公司使用权资产和租赁负债情况详见注释25和注释47。本公司作为承租人，计入损益情况如下：

132厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

租赁负债的利息463358.24320994.55本公司承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物房屋及建筑物的租赁期通常为1至10年。

部分租赁合同包含续租选择权、终止选择权。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

场地租赁1399575.390.00

合计1399575.390.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计

133厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

134厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

135厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

136厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

*2025年1月23日，本公司投资设立厦门名火科技有限公司并持股100%。

6、其他

137厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

岳阳万里石石材有限公司9000000.00岳阳市岳阳市石制品加工100.00%设立

惠安万里石工艺有限公司2000000.00惠安县惠安县石制品加工100.00%设立

厦门万里石装饰设计有限公司25000000.00厦门市厦门市石制品国际贸易100.00%设立

和林格尔万里石石材有限公司9000000.00呼和浩特市呼和浩特市石材的开采和石制品加工100.00%设立

上海万里石石材有限公司1500000.00上海市上海市石制品销售100.00%设立

美好石材24661440.12美国美国石制品批发及零售100.00%设立

张家界万里石有限公司3530000.00张家界市张家界市石材开采及石制品加工64.99%设立

湖北兴山万里石石材有限公司5000000.00宜昌市宜昌市石材开采及石制品加工100.00%设立

天津万里石石材有限公司18390000.00天津市天津市石制品加工66.70%设立

厦门万里石建筑装饰工程有限公司50000000.00厦门市厦门市石制品设计及相应施工100.00%设立

厦门万里石工艺有限公司10814819.09非同一控厦门市厦门市石制品加工75.00%制合并非同一控

厦门万里石家装修装饰工程有限公司15460858.87厦门市厦门市石制品加工100.00%制合并

厦门启强装修设计有限公司100000.00厦门市厦门市专业设计服务100.00%设立

从事建筑装饰工程设计、

万里拜洛克有限公司1347750.00马来西亚吉隆坡51.00%设立施工及安装；建筑销售

138厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

北京万里石有限公司100000000.00北京市北京市石制品加工及贸易67.00%设立

天津万里石建筑装饰工程有限公司15000000.00天津市天津市石制品加工及贸易67.00%设立煜霆（厦门）建设有限公司15000000.00厦门市厦门市建设工程施工及安装100.00%其他万锂（厦门）新能源资源有限公司130000000.00厦门市厦门市金属矿石销售69.85%设立格尔木万锂新能源有限公司10000000.00储能技术服务；选矿（除格尔木市格尔木市48.89%设立稀土、放射性矿产、钨）海西蒙古族藏海西蒙古族藏

青海海西万锂新资源有限责任公司5000000.00选矿；储能技术服务48.89%设立族自治州族自治州

选矿（除稀土、放射性矿西藏万锂新资源有限责任公司9900000.00格尔木市格尔木市产、钨）；资源再生利用48.89%设立技术研发

厦门石夫人电子商务有限公司300000.00厦门市厦门市互联网销售100.00%设立

福建万锂鼎盛新能源科技有限公司50000000.00厦门市厦门市建设工程施工及安装51.00%其他港币

万里石（香港）资源科技有限公司215286000.00香港香港项目投资咨询25.00%设立

厦门万石贸易有限公司5000000.00厦门市厦门市石制品国际贸易100.00%设立

厦门万里石矿业资源循环科技有限公20000000.00厦门市厦门市资源再生利用技术研发51.00%设立司

厦门名火科技有限公司2000000.00厦门市厦门市新材料技术推广服务69.85%设立

139厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

2024年6月20日，本公司对万里石（香港）资源科技有限公司持股25%，同时，本公司与哈富矿业

公司签订《表决权委托协议》，哈富矿业公司将其持有的万里石（香港）公司23%的股权表决权无偿委托给本公司行使，受托后公司对万里石（香港）公司表决权比例为48%，香港公司实际经营受公司控制。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东持本期归属于少数股东本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称股比例的损益告分派的股利余额

天津万里石石材有限公33.30%-602130.906976643.35司

北京万里石有限公司33.00%468083.957619464.07

厦门万里石工艺有限公25.00%-199999.093005946.49司

万里拜洛克有限公司49.00%-212777.83-160391.93万锂（厦门）新能源资30.15%-2149915.9230811388.96源有限公司

西藏万锂新资源有限责30.00%-1544758.49108399.09任公司

格尔木万锂新能源有限30.00%-508699.99-3604576.73公司

福建万锂鼎盛新能源科49.00%-372782.40-925709.44技有限公司

万里石（香港）资源科75.00%-85298.772407549.53技有限公司

厦门万里石矿业资源循49.00%-155303.08221145.91环科技有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

140厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称非流动资非流动非流动资流动负非流动流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计负债合计产负债产债负债

天津万里石石26462927.3101302736593191564213156421326511621039347369051014145814145839

材有限公司52.209.558.430.008.435.825.521.3439.320.00.32

北京万里石有92794136.21691598109710168874483552772427289146494192447811070977142664400675827312

限公司49.4125.657.2994.261.553.742.3926.1363.2649.29.55

厦门万里石工24357224.04654682.290119016988120.00169881224100124807691.28907821608400.0016084037

艺有限公司6406.460.540.548.24910.1537.88.88

万里拜洛克有439716.282029561.2469277.2804132.0.002804132.1378808.1953307.3332116.2728840.002728842.限公司204884847283552.9595万锂（厦门）

24225168.010579221300174308673846560313329927261541076466134908142339342229142761644

新能源资源有778.3146.388.275.593.860.8737.3078.1753.59.26.85限公司福建万锂鼎盛

710086.56767889.01477975.3064559.302613367178.518504.6852366.71370871.213017369119.2499293.新能源科技有561628.955748424.395897

限公司万里石（香

35898.299641952.9677850.7298390.0.007298390.38426.919790387.9828814.729839港）资源科技5685141488796.140.00

7298396.

14

有限公司厦门万里石矿

业资源循环科575148.8639790.36614939.2279947.580.0079947.580.000.000.00

48063.2

90.0048063.29

技有限公司

单位：元

141厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现金综合收益总经营活动现金营业收入净利润营业收入净利润额流量额流量

天津万里石石材有限公1970033.24-1808200.90-1808200.901415048.942175799.30-2882131.85-2882131.853184872.68司

北京万里石有限公司27420366.402400430.522400430.521390144.7176716083.753873011.403873011.40-2692180.08

厦门万里石工艺有限公5266882.01-799996.35-799996.35-485373.046618755.87-627207.47-627207.47-1047412.50司

万里拜洛克有限公司181334.24-434240.46-443318.93-547791.90-3260006.45-3373788.94-3516925.701040812.56万锂（厦门）新能源资2309734.51-7129822.31-7129822.31-6407053.08

---

源有限公司7586350.567586350.569250729.63

福建万锂鼎盛新能源科194128.44-760780.41-760780.4193634.00-467246.08-467246.08596.36技有限公司

万里石（香港）资源科-113731.69-141651.38-2365.27技有限公司

厦门万里石矿业资源循-316945.07-316945.07-542705.04环科技有限公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

142厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业主要经注册持股比例对合营企业或联营企业投合营企业或联营企业名称业务性质营地地直接间接资的会计处理方法厦门东方万里原石有限公

厦门厦门石材贸易40.00%权益法司厦门石材商品运营中心有

厦门厦门石材贸易35.00%权益法限公司厦门东方原石进出口有限

厦门厦门石材贸易5.00%38.00%权益法公司厦门港万通股权投资基金租赁和商

厦门厦门20.00%权益法管理有限公司务服务业厦门万锂新能源创业投资

厦门厦门创业投资41.67%权益法

合伙企业（有限合伙）

宝发新材料（越南）有限

越南越南工厂34.00%权益法公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

143厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额厦门东方万里原石有限公司厦门东方万里原石有限公司

流动资产282243200.42280160144.28

非流动资产77161495.9490596822.74

资产合计359404696.36370756967.02

流动负债19416440.1026163153.48

非流动负债2392521.7010056271.19

负债合计21808961.8036219424.67

少数股东权益16094204.1316048290.61

144厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额厦门东方万里原石有限公司厦门东方万里原石有限公司

归属于母公司股东权益321501530.43318489251.74

按持股比例计算的净资产份额128600612.17127395700.70调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值133570632.96132325809.85存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入72764676.5285130269.33

净利润3112057.784390165.82终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额3112057.784390165.82本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计60841373.5262927796.83下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润1702239.50220082.18

--其他综合收益-846617.24-513593.20

--综合收益总额855622.26-293511.02其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

145厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

146厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

会计本期新增本期计入营业本期转入其他收本期其与资产/收期初余额期末余额科目补助金额外收入金额益金额他变动益相关

递延825000.0013750.00811250.00与资产相收益关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入递延收益的政府补助13750.00841750.00

计入其他收益的政府补助757840.08160694.61

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和其他权益工具投资等。

在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。

由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）信用风险

2025年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义

务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情

147厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。

（2）流动性风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司将银行借款作为主要资金来源。2025年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币

10427.06万元。

（3）市场风险

*汇率风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、南非兰特、马来西亚林吉特、港币有关，除本公司及几个下属子公司以美元、欧元、马来西亚林吉特、港币进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2025年6月30日，除下表所述为美元、欧元、南非兰特、马来西亚林吉特、港币余额外，本公司的金融资产和金融负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。外汇风险敏感性分析：

货币单位：美元项目期末余额期初余额

货币资金8384999.117127941.00

应收账款11216306.5410186497.20

其他应收款73969.8238705.98

应付账款292475.832840068.37

其他应付款22049.1221950.50

货币单位：欧元项目期末余额期初余额

货币资金111454.7938230.97

应收账款29403.1629403.16

应付账款0.0087027.60

货币单位：马来西亚林吉特

148厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

货币资金53908.23692186.40

应收账款2772554.912812118.36

其他应收款105747.2172888.52

应付账款1620165.301660273.05

其他应付款31960.6117736.08

货币单位：港币项目期末余额期初余额

应收账款2364298.142364298.14

其他应付款7880869.09

货币单位：日元项目期末余额期初余额

应收账款6883155.9612496457.96

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

2025年1-6月2024年1-6月

项目汇率变动对股东权益的影对利润的影对股东权益的影对利润的影响响响响

美元对人民币升值1%1388769.441388769.44847841.44847841.44

美元对人民币贬值1%-1388769.44-1388769.44-847841.44-847841.44

欧元对人民币升值1%70176.8470176.842252.782252.78

欧元对人民币贬值1%-70176.84-70176.84-2252.78-2252.78马来西亚林

对人民币升值1%21697.4321697.4328115.8028115.80吉特马来西亚林

对人民币贬值1%-21697.43-21697.43-28115.80-28115.80吉特

港币对人民币升值1%21534.0321534.0321578.9521578.95

港币对人民币贬值1%-21534.03-21534.03-21578.95-21578.95日元对人民币升值1%-341303.54-341303.544572.614572.61日元对人民币贬值1%341303.54341303.54-4572.61-4572.61

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

149厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元已转移金融资产性已转移金融资产金终止确认情转移方式终止确认情况的判断依据质额况

票据背书/贴

应收票据500000.00已经转移了其几乎所有的风险和终止确认现报酬

应收账款应收账款保理62554166.31已经转移了其几乎所有的风险和终止确认报酬

票据背书/贴

应收票据400000.00未终止确认现

合计63454166.31

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收票据票据背书/贴现500000.004500.00

应收账款应收账款保理62554166.311811500.82

合计63054166.311816000.82

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

150厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允第三层次公允合计计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产28065420.2728065420.27

1.以公允价值计量且其变动计入28065420.2728065420.27

当期损益的金融资产

持续以公允价值计量的资产总额28065420.2728065420.27

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分

析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

151厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

本企业的母公司情况的说明

2023年9月25日本公司向特定对象发行普通股完成后，胡精沛及其控制的公司哈富矿业合计持有公

司股份占公司股本总额的比例为23.66%，胡精沛成为公司的实际控制人。

本企业最终控制方是胡精沛。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系厦门东方万里原石有限公司联营企业厦门东方原石进出口有限公司联营企业厦门石材商品运营中心有限公司联营企业厦门港万通股权投资基金管理有限公司联营企业

宝发新材料（越南）有限公司联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

胡精沛控股股东、实际控制人、董事长

邹鹏第二大股东、副董事长、总经理成都泰利创富锂业科技有限公司泰利信子公司四川泰利兴坤新材料有限公司泰利信子公司米易县冰花兰矿业有限责任公司公司联营企业之子公司新疆泰利信矿业有限公司胡精沛任董事

BAO PHNOM MINERAL CO. LTD. 副董事长、总经理邹鹏持股 30%的公司之子公司

厦门资生环保科技有限公司实际控制人、控股股东、董事长胡精沛任董事的公司

厦门哈富矿业有限公司公司控股股东、实际控制人胡精沛控制的公司

四川泰利兴新电池材料科技有限公司泰利信原子公司，2024年12月退出其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

152厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元关联交易获批的交易额是否超过关联方本期发生额上期发生额内容度交易额度

厦门东方万里原石有限公司采购商品818230.09否629969.92

厦门东方原石进出口有限公司采购商品329839.5320000000.00否19987.61

米易县冰花兰矿业有限责任公司采购商品58700.97否94281.46

宝发新材料（越南）有限公司采购商品5381654.1310000000.00否2327041.31

BAO PHNOM MINERAL CO.LTD. 采购商品 901294.66 0.00 否 0.00

成都泰利创富锂业科技有限公司试验委托471698.110.00否300000.00

EPC开发

成都泰利创富锂业科技有限公司0.000.00否8513739.80项目委托

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

宝发新材料（越南）有限公司销售商品1689365.38722442.13

宝发新材料（越南）有限公司提供服务2585772.000.00

四川泰利兴坤新材料有限公司销售商品978318.580.00

厦门哈富矿业有限公司销售商品760.401544.55

厦门东方万里原石有限公司销售商品1303.960.00

厦门资生环保科技有限公司销售商品2552082.110.00

成都泰利创富锂业科技有限公司销售商品0.004960.40

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

153厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

胡精沛15000000.002024年10月14日2025年10月13日否

胡精沛10000000.002024年07月11日2025年07月10日否

胡精沛10000000.002024年07月17日2025年07月16日否

胡精沛10000000.002024年07月31日2025年07月30日否

胡精沛10000000.002024年08月12日2025年08月11日否

胡精沛10000000.002024年08月20日2025年08月19日否

胡精沛10000000.002024年09月09日2025年09月08日否

胡精沛20000000.002025年06月30日2026年06月29日否

胡精沛10000000.002025年05月27日2026年05月27日否

胡精沛12000000.002025年06月30日2026年06月25日否

胡精沛10725000.002025年01月16日2026年04月16日否

胡精沛3950000.002025年01月21日2026年04月21日否

胡精沛9300000.002025年01月22日2026年04月22日否

胡精沛15000000.002025年02月28日2026年02月28日否

154厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

胡精沛7000000.002025年01月20日2025年09月26日否

胡精沛4000000.002025年05月14日2026年05月14日否

胡精沛15000000.002025年06月16日2026年06月15日否

胡精沛5000000.002024年07月16日2025年07月15日否

胡精沛10000000.002024年12月24日2025年12月23日否

胡精沛17000000.002025年02月08日2035年02月07日否

胡精沛63000000.002024年12月26日2026年12月25日否

胡精沛11000000.002023年11月27日2026年11月26日否

胡精沛30000000.002025年02月06日2026年02月06日否

胡精沛26025000.002024年11月04日2027年11月04日否关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1478849.981473930.98

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付账款厦门石材商品运营中心有限公司2984095.082984095.08

155厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款宝发新材料（越南）有限公司2508885.471073897.78

预付账款厦门东方万里原石有限公司350000.00

应收账款厦门哈富矿业有限公司5163.00258.155163.00258.15

预付账款四川泰利兴新电池材料科技有限公司506820.00506820.00

应收账款四川泰利兴坤新材料有限公司884400.0044220.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款怀安万金矿业有限公司124114.00124114.00

应付账款成都泰利创富锂业科技有限公司10964798.3911702743.70

其他应付款厦门哈富矿业有限公司2286200.002286292.31

应付账款 BAO PHNOM MINERAL CO. LTD. 576430.54

应付账款厦门东方原石进出口有限公司243534.37

应付账款米易县冰花兰矿业有限责任公司4410.44

应付账款宝发新材料（越南）有限公司508260.60221868.09

合同负债成都泰利创富锂业科技有限公司106800.00

合同负债厦门资生环保科技有限公司139999.99

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

156厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

*开出保函、信用证

截至2025年6月30日本公司根据工程施工合同有关规定开具总额为人民币10124.98万元的履约保

函、质量保函或预付款保函。

除存在上述或有事项外，截至2025年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

157厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

158厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1）胡精沛先生持有本公司股份的质押事项

截至报告披露日，胡精沛先生直接持有公司股份数为28034951股，占公司总股本的12.37%。其所持有公司股份累计被质押13200000股，占其所持公司股份的47.08%，占公司总股本的5.82%。

（2）厦门哈富矿业有限公司持有本公司股份的质押事项

截至报告披露日，厦门哈富矿业有限公司直接持有公司股份数为25814695股，占公司总股本的

11.39%。其所持有公司股份累计被质押12400000股，占其所持公司股份的48.03%，占公司总股本的

5.47%。

（3）2018年7月5日，本公司全资子公司和林格尔万里石石材有限公司（以下简称“和林格尔公司”）收到和林格尔县环保局下发的《关于和林格尔万里石石材有限公司有序退出的通知》，认定和林格尔公司所属和林格尔县矿山为“白二爷沙坝自然保护区”（县级自然保护区）内工矿企业，要求和林格尔公司停止矿山开采并有序退出。因和林格尔公司所属矿山系按正常流程，合法获得的采矿权、经营权，故和林格尔公司已于2018年9月30日向当地人民政府提交《关于请求和林格尔县人民政府对我司进行合理补偿的申请报告》的函，向当地政府请求合理的经济补偿，并于2018年12月17日收到和林格尔县国土资源局编号为“和国土资字【2018】310号”的复函，其复函表示相关补偿方案正在拟定阶段，待补偿标准出台以后将会同有关部门与和林格尔公司商谈补偿事宜。

2023年12月7日本公司及子公司和林格尔公司与和林格尔县人民政府签订三方转让协议，关于《和林格尔县白二爷沙坝县级林业自然保护区内矿业权退出补偿协议》相关的权利义务转让给万里石公司。

万里石公司于2025年5月20日已收到和林格尔县自然资源局支付补偿款70万元整。

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）140136425.21138578400.29

159厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1至2年27931056.7928706946.27

2至3年16698401.3918897494.68

3年以上101921304.08102394304.00

3至4年6155081.129118461.34

4至5年9145376.177925699.39

5年以上86620846.7985350143.27

合计286687187.47288577145.24

160厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏

账准备13034809.884.55%13034809.88100.00%0.0013436326.444.66%13436326.44100.00%0.00的应收账款

其中：

按组合计提坏

账准备273652377.5995.45%101542320.3437.11%172110057.25275140818.8095.34%101805560.7237.00%173335258.08的应收账款

其中：

风险组273652377.5995.45%101542320.3437.11%172110057.25275140818.8095.34%101805560.7237.00%173335258.08合性质组合

合计286687187.47100.00%114577130.2239.97%172110057.25288577145.24100.00%115241887.1639.93%173335258.08

161厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称计提比计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备例由

第一名3059647.203059647.203059647.203059647.20100.00%预计无法收回

第二名2944774.902944774.902543258.342543258.34100.00%预计无法收回

第三名2427809.732427809.732427809.732427809.73100.00%预计无法收回

1667087.581667087.581667087.581667087.58100.00%预计无第四名

法收回

金额不重大的单项3337007.033337007.033337007.033337007.03100.00%预计无计提应收账款汇总法收回

合计13436326.4413436326.4413034809.8813034809.88

按组合计提坏账准备类别名称：风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内138875689.176943784.465.00%

1－2年25362358.232536235.8210.00%

2－3年15556767.923111353.5820.00%

3－4年6155081.123077540.5650.00%

4－5年9145376.177316300.9480.00%

5年以上78557104.9878557104.98100.00%

合计273652377.59101542320.34

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额计收回或转核其期末余额提回销他

单项计提预期信用损失的应收账款13436326.44401516.5613034809.88

162厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额计收回或转核其期末余额提回销他

按组合计提预期信用损失的应收账款101805560.72263240.38101542320.34

其中：风险组合

合计115241887.16664756.94114577130.22

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元合同资占应收账款和合同单位应收账款期末应收账款和合同资应收账款坏账准备和合同产期末资产期末余额合计名称余额产期末余额资产减值准备期末余额余额数的比例

第一38558927.8238558927.8212.92%1927946.39名

第二12300000.0012300000.004.12%615000.00名

第三11225676.8011225676.803.76%561283.84名

第四9395321.879395321.873.15%938617.21名

第五8504504.468504504.462.85%8504504.46名

合计79984430.9579984430.9526.80%12547351.90

2、其他应收款

单位：元

163厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他应收款234171554.65244226306.00

合计234171554.65244226306.00

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

164厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

165厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

与子公司之间往来237715117.07248274407.98

代扣员工费用等个人往来1269999.501142070.64

押金、保证金等往来9167747.079388385.86

合计248152863.64258804864.48

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）239436517.28249859541.14

1至2年7383990.487464591.48

2至3年43500.00131270.98

3年以上1288855.881349460.88

3至4年50359.0050359.00

4至5年6461.5257066.52

5年以上1232035.361242035.36

合计248152863.64258804864.48

166厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

按组合计提248152863.64100.00%13981308.995.63%234171554.65258804864.48100.00%14578558.485.63%244226306.00坏账准备

其中：

风险组合248152863.64100.00%13981308.995.63%234171554.65258804864.48100.00%14578558.485.63%244226306.00性质组合

合计248152863.64100.00%13981308.995.63%234171554.65258804864.48100.00%14578558.485.63%244226306.00

167厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内239436517.2811971825.865.00%

1－2年7383990.48738399.0510.00%

2－3年43500.008700.0020.00%

3－4年50359.0025179.5050.00%

4－5年6461.525169.2280.00%

5年以上1232035.361232035.36100.00%

合计248152863.6413981308.99

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月114578558.4814578558.48日余额

2025年1月1日余额在本期

本期转回597249.49597249.49

2025年6月3013981308.9913981308.99日余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额计转销或核其期末余额收回或转回提销他单项计提预期信用损失的其他应收款

按组合计提预期信用损失的其他14578558.48597249.4913981308.99应收款

168厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额计转销或核其期末余额收回或转回提销他

合计14578558.48597249.4913981308.99

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名款项的性占其他应收款期末余额合计坏账准备期末余期末余额账龄称质数的比例额

第一名往来款101969163.401年以内41.09%5098458.17

第二名往来款55225378.591年以内22.25%2761268.93

第三名往来款15554283.951年以内6.27%777714.20

第四名往来款10916340.731年以内4.40%545817.04

第五名往来款10754573.721年以内4.33%537728.69

合计194419740.3978.34%9720987.03

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

169厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资257037979.35257037979.35240816779.35240816779.35

对联营、合营企业投资176989450.01176989450.01176735959.41176735959.41

合计434027429.36434027429.36417552738.76417552738.76

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面减值准备期期末余额（账面价减值准备期被投资单位价值）初余额减少计提减值其追加投资值）末余额投资准备他

厦门石夫人电子商务有限公司300000.00300000.00

天津万里石石材有限公司12275790.0012275790.00

岳阳万里石石材有限公司9000000.009000000.00

厦门万里石装饰设计有限公司15000000.0015000000.00

和林格尔万里石石材有限公司11350000.0011350000.00

惠安万里石工艺有限公司1981176.801981176.80

厦门万里石工艺有限公司3753323.203753323.20

上海万里石石材有限公司1647000.001647000.00

美好石材24661440.1224661440.12

湖北兴山万里石石材有限公司5000000.005000000.00

170厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

本期增减变动期初余额（账面减值准备期期末余额（账面价减值准备期被投资单位价值）初余额减少计提减值其追加投资值）末余额投资准备他

张家界万里石有限公司2294000.002294000.00

厦门万里石建筑装饰工程有限公司40350000.0140350000.01

厦门万里石家装修装饰工程有限公司9073146.009073146.00

万里拜洛克有限公司449250.00449250.00

北京万里石有限公司28602853.2228602853.22万锂（厦门）新能源资源有限公司75078800.0015721200.0090800000.00

万里石（香港）资源科技有限公司0.000.00

厦门万石贸易有限公司0.000.00

厦门万里石矿业资源循环科技有限公0.00500000.00500000.00司

合计240816779.3516221200.00257037979.35

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动减值准追减减值准期初余额（账面其他综其他宣告发放计提期末余额（账面投资单位备期初价值）加少权益法下确认的其备期末余额合收益权益现金股利减值

价值）投投投资损益他余额调整变动或利润准备资资

一、合营企业

二、联营企业

厦门东方原石进4220153.1121768.864241921.97

171厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

本期增减变动减值准减值准期初余额（账面追减投资单位备期初其他综其他宣告发放计提期末余额（账面价值）加少权益法下确认的其备期末

价值）余额合收益权益现金股利减值投投投资损益他余额调整变动或利润准备资资出口有限公司

厦门东方万里原132325809.851244823.11133570632.96石有限公司

厦门石材商品运13529739.87-665553.2412864186.63营中心有限公司厦门港万通股权

投资基金管理有3470401.77249163.593719565.36限公司厦门万锂新能源

创业投资合伙企23189854.81-596711.7222593143.09

业(有限合伙)

小计176735959.41253490.60176989450.01

合计176735959.41253490.60176989450.01

172厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务156665364.88139222323.17147507751.75125954486.37

其他业务988428.65506481.44

合计157653793.53139222323.17148014233.19125954486.37

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计营营合同分类业营业业营业营业收入营业成本营业收入营业成本收成本收成本入入

业务类型157653793.53139222323.17157653793.53139222323.17

其中：

建筑装饰156598949.24139222323.17156598949.24139222323.17材料

其他产品1054844.290.001054844.290.00按经营地区分类

其中：

市场或客157653793.53139222323.17157653793.53139222323.17户类型

其中：

国内157574011.06139222323.17157574011.06139222323.17

173厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

分部1分部2合计营营合同分类业营业业营业营业收入营业成本营业收入营业成本收成本收成本入入

东南亚79782.4779782.47合同类型

其中：

按商品转

让的时间157653793.53139222323.17157653793.53139222323.17分类

其中：

在某一时157653793.53139222323.17157653793.53139222323.17点内转让按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计157653793.53139222323.17157653793.53139222323.17

与履约义务相关的信息：

公司承担的预期公司提供的质量履行履约义务重要的支付公司承诺转让商是否为主要项目将退还给客户的保证类型及相关的时间条款品的性质责任人款项义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为381366311.35元，其中，

288385452.73元预计将于2025年度确认收入，92980858.62元预计将于2026年度确认收入，0.00元预计将于2027年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

174厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益247534.12

权益法核算的长期股权投资收益253490.6085328.33

交易性金融资产在持有期间的投资收益285247.67

合计786272.3985328.33

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元说项目金额明

非流动性资产处置损益25634.97计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按771590.08照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3518630.59

除上述各项之外的其他营业外收入和支出202836.65

减：所得税影响额1134927.01

少数股东权益影响额（税后）91222.19

合计3292543.09--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

175厦门万里石股份有限公司2025年半年度财务报告

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资产收报告期利润益率基本每股收益（元/稀释每股收益（元/股）股）

归属于公司普通股股东的净利润0.58%0.02310.0231

扣除非经常性损益后归属于公司普通股0.22%0.00850.0085股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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