厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

厦门万里石股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月

1厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人胡精沛、主管会计工作负责人朱著香及会计机构负责人(会计主管人员)许艺

雄声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司经营过程中可能面临的风险因素及应对措施详见本报告“第三节管理层讨论与分析”

中“十、公司面临的风险和应对措施”，敬请广大投资者注意风险。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》的披露要求，公司提请广大投资者特别关注风险，注意阅读。报告期内，公司实施工程项目的主要业务模式、模式的特有风险未发生变化。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................7

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理、环境和社会........................................29

第五节重要事项..............................................31

第六节股份变动及股东情况.........................................41

第七节债券相关情况............................................46

第八节财务报告..............................................47

3厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内在公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。

4厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

释义释义项指释义内容中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

公司、本公司、万里石指厦门万里石股份有限公司

股东、股东会指本公司股东、股东会

董事、董事会指本公司董事、董事会公司章程指厦门万里石股份有限公司章程报告期指2026年1月1日至2026年6月30日

万里石建筑工程指厦门万里石建筑装饰工程有限公司，本公司全资子公司万里石装饰指厦门万里石装饰设计有限公司，本公司全资子公司美好石材 指 美好石材有限公司（美国），Stone Future Inc.，本公司全资子公司万里石家指厦门万里石家装修装饰工程有限公司，本公司全资子公司岳阳万里石指岳阳万里石石材有限公司，本公司全资子公司惠安万里石指惠安万里石工艺有限公司，本公司全资子公司内蒙万里石指和林格尔万里石石材有限公司，本公司全资子公司湖北万里石指湖北兴山万里石石材有限公司，本公司全资子公司上海万里石指上海万里石石材有限公司，本公司全资子公司天津万里石指天津万里石石材有限公司，本公司控股子公司万里石工艺指厦门万里石工艺有限公司，本公司控股子公司张家界万里石指张家界万里石有限公司，本公司控股子公司北京万里石指北京万里石有限公司，本公司控股子公司天津万里石建筑装饰、天津万里石建筑装饰工程有限公司，本公司控股子公司、北京万指天津梦工厂里石全资子公司

万里拜洛克 指 WANLI BYROCK SDN BHD，本公司控股子公司翔安分公司指厦门万里石股份有限公司翔安分公司，本公司分公司成都分公司指厦门万里石股份有限公司成都分公司，本公司分公司北京分公司指厦门万里石股份有限公司北京销售分公司，本公司分公司内厝分公司指厦门万里石股份有限公司内厝分公司，本公司分公司石材商品运营中心指厦门石材商品运营中心有限公司，本公司参股公司东方万里指厦门东方万里原石有限公司，本公司参股公司东方进出口指厦门东方原石进出口有限公司，本公司参股公司港万通指厦门港万通股权投资基金管理有限公司，本公司参股公司宝发新材料指宝发新材料（越南）有限公司，本公司参股公司

5厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

释义项指释义内容

万锂新能源创业合伙企厦门万锂新能源创业投资合伙企业（有限合伙），本公司参股合指业伙企业

石夫人公司指厦门石夫人电子商务有限公司，本公司全资子公司万锂新能源公司指万锂（厦门）新能源资源有限公司，本公司控股子公司格尔木万锂新能源有限公司，控股子公司万锂（厦门）新能源资格尔木万锂公司指源有限公司控股子公司

厦门万里石建筑装饰工程有限公司深圳分公司，本公司全资子公万里石建筑深圳分公司指司万里石建筑装饰工程分公司

青海海西万锂新资源有限责任公司，本公司控股子公司格尔木万青海海西万锂公司指

锂新能源有限公司持股100%

西藏万锂新资源有限责任公司，控股子公司万锂（厦门）新能源西藏万锂公司指资源有限公司控股子公司

万里石（香港）资源公

指万里石（香港）资源科技有限公司，本公司控股子公司司

香港信欣指香港信欣万里资源有限公司，本公司参股公司万里石矿业指厦门万里石矿业资源循环科技有限公司，本公司控股子公司万石贸易指厦门万石贸易有限公司，本公司全资子公司厦门名火科技有限公司，本公司控股子公司万锂（厦门）新能源名火指资源有限公司控股子公司

启强指厦门启强装修设计有限公司，本公司全资孙公司煜霆（厦门）公司指煜霆（厦门）建设有限公司，本公司全资孙公司福建万锂鼎盛新能源科技有限公司，曾用名福建沣发建设工程有万锂鼎盛公司指限公司、福建万里石能源科技有限公司，公司全资子公司万里石建筑的控股子公司

万里超级公司（柬埔寨）有限公司，本公司全资子公司万里石装柬埔寨工厂指

饰持股45%

厦门哈富矿业有限公司，公司控股股东、实际控制人胡精沛先生哈富矿业指控制的公司

泰利信公司指新疆泰利信矿业有限公司，本公司关联公司泰利创富公司指成都泰利创富锂业科技有限公司，本公司关联公司泰利兴坤公司指四川泰利兴坤新材料有限公司，本公司关联公司

6厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称万里石股票代码002785股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称厦门万里石股份有限公司

公司的中文简称（如有）万里石

公司的外文名称（如有） XIAMEN WANLI STONE STOCK CO. LTD

公司的外文名称缩写（如有） Wanlistone公司的法定代表人胡精沛

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名殷逸伦邓金银联系地址厦门市思明区湖滨北路201号宏业大厦8楼厦门市思明区湖滨北路201号宏业大厦8楼

电话（0592）5065075（0592）5065075

传真（0592）5209525（0592）5209525电子信箱 zhengquan@wanli.com zhengquan@wanli.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见

2025年年报。

2、信息披露及备置地点

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期无变更情况。

7厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标本报告期比上年同期本报告期上年同期增减

营业收入（元）461344368.21538258193.85-14.29%

归属于上市公司股东的净利润（元）25668453.094230874.02506.69%归属于上市公司股东的扣除非经常性损

2565704.04938330.93173.43%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）82308929.617345307.961020.56%

基本每股收益（元/股）0.11370.0187508.02%

稀释每股收益（元/股）0.11370.0187508.02%

加权平均净资产收益率3.10%0.48%2.62%本报告期末比上年度本报告期末上年度末末增减

总资产（元）1524032687.641527922918.92-0.25%

归属于上市公司股东的净资产（元）818183097.17797275641.192.62%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-851614.99计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除178349.59

外）

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回31670295.39

8厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

项目金额说明

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-219655.31

减：所得税影响额7607524.63

少数股东权益影响额（税后）67101.00

合计23102749.05公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

9厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是中高端石材综合服务商，专注于建筑装饰石材及景观石材的设计、加工、销售和安装；拥有全球化的采购及销售渠道、嵌入式的服务模式，公司是行业内能够提供大中型海外项目“设计供料安装”一体化服务的领军企业。近年来，公司积极向资源型企业转型，业务领域逐步延伸至锂资源及铀资源的开发与利用。

（一）报告期内公司所处行业情况

1、装修装饰行业发展情况

2026年上半年，我国建筑装修装饰行业在多重因素交织下呈现“总体平稳、结构分化、存量发力”的运行态势。从宏观数据看，国家统计局公布的2026年1-6月全国房地产开发投资累计完成38074亿元，同比下降18.0%，降幅较1-5月扩大1.8个百分点，开发投资延续下行态势。房屋新开工面积同比下降

23.4%，竣工面积同比下降23.7%，两者降幅均持续走阔，意味着与新建住宅配套的精装修、工程装饰等

传统需求端继续收缩。同期基础设施投资同比下降2.4%，其中水利、环境和公共设施管理业投资同比下降6.5%，也对市政类装饰工程形成一定压力。与之对应，2026年1-6月建筑及装潢材料类零售总额为609亿元，同比下降8.8%，消费终端表现疲弱。

从宏观驱动看，国家新型城镇化与乡村振兴战略持续深入推进，各项基础设施投资保持一定强度，城市更新行动全面铺开，老旧小区改造、城中村改造等存量空间提质项目加速落地，为装修装饰行业提供了稳定的业务来源。住房和城乡建设部等四部门就《城市更新“十五五”规划》作出解读，“十五五”期间全国计划新开工改造城镇老旧小区11.5万个，2026年作为开局之年，中央财政安排城市更新专项资金970亿元重点支持老旧小区、城市危旧房改造等城市更新项目，直接带动室内外翻新、适老化改造、公共区域修缮等装饰装修需求持续释放。然而，受房地产行业持续深度调整影响，新建商品住宅精装修交付量同比下降明显，传统“新房精装”板块对装饰行业的拉动作用有所减弱。总体而言，装修装饰行业正经历从“新建驱动”向“存量改造驱动”的模式切换，家装零售、局部翻新、商业空间迭代等细分领域保持活跃。

从行业看，装修装饰市场正朝着绿色化、智能化、品质化方向加速演变。一方面，消费者对室内环境健康安全的要求显著提升，低甲醛、抗菌、防火等功能性装饰材料需求增长，绿色建材认证成为项目招标的重要门槛；另一方面，设计服务价值日益凸显，消费者不再满足于标准化装修，而是追求个性化、

10厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

艺术化的空间表达，整装定制、全案设计等模式加速渗透。但同时，装修装饰行业也面临上游房地产企业资金链紧张导致的回款周期延长、应收账款风险上升等压力，中小型装饰企业经营困难增多，行业优胜劣汰加速。整体来看，装修装饰行业正处在新旧动能转换的关键期，存量改造与品质升级将成为支撑行业发展的核心引擎。

2、石材行业发展情况

石材产业是我国重要的传统产业之一，具有悠久的历史。石材作为一种高档建筑装饰材料广泛应用于室内外装饰设计、幕墙装饰和公共设施建设。作为装修装饰行业的重要上游材料供应商，2026年上半年石材行业与装饰行业走势高度关联，延续深度调整态势，呈现“总量收缩、结构分化、转型紧迫”的特征。从产业规模看，1至5月全国规模以上石材企业板材产量为1.9亿平方米，同比下降24.5%，国内生产端收缩明显；外贸方面则呈现明显的“量价背离”，出口323万吨，同比增长3.5%，进口496万吨，同比增长4.1%，均实现增长，但出口货值同比大幅下降27.2%，反映出国际市场竞争加剧、价格承压的困境。在产品结构上，花岗石制品出口量下降15.5%，而石英石出口量增长34.1%，结构性差异显著。与此同时，2026年4月起实施的出口退税取消进一步压缩了企业外贸利润空间，倒逼企业调整出口市场结构，东南亚和中东市场正成为新的增长极。

从消费结构和应用领域来看，石材行业正从“工程大单驱动”转向“多元场景并进”，这一转变与装修装饰行业存量改造和品质升级的趋势深度契合。随着房地产持续深度调整和基建投资放缓，工程类石材需求大幅收缩，行业被迫转向存量改造、高端家装、商业空间迭代等多元场景寻求增长；消费端，采购决策权从开发商向终端业主下移，需求标准从“标准化耐用”升级为“独特性与社交价值”，奢石、白色系大理石等高附加值品类因此获得溢价空间。应用端，存量改造和高端商业项目呈现“面积缩减、层次加深”的特征，石材从大面积铺贴转向酒店背景墙、厨卫台面、飘窗等局部艺术化表达，企业从“按平方米卖板”转向“按场景提供解决方案”。区域分布上，高端需求集中于长三角、珠三角、成渝等核心城市群的存量更新热点区域，要求企业实施精准布局。总体而言，石材行业正处于从“材料供应商”向“空间解决方案提供者”转型的关键期，能否主动构建与之匹配的设计、加工、交付一体化能力，将决定石材企业能否在市场分化与格局重构中赢得主动。

从产业发展环境和政策支持来看，2026年2月《绿色工厂评价要求天然石材行业》标准通过审查，涵盖能源低碳化、资源高效化、生产洁净化等五大指标。与此同时，出口退税取消、金税四期 AI 智能稽查全面深化等政策因素，对石材外贸企业形成额外压力。然而，政策端推进的“智能化、绿色化、融合化”转型方向，也为率先完成技术改造、掌握优质矿山资源、获得绿色认证的头部石材企业创造了差异化竞

11厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文争优势。

总体来看，2026年上半年石材行业处于深度调整攻坚阶段，总量收缩不可避免，但高端化、绿色化、创意化转型方向已凝聚共识。随着合规门槛提升和市场竞争加剧，资源向具备技术优势、设计能力和绿色认证的头部企业集中。展望下半年，总量难有大幅回升，但高端定制、绿色建材、石材文创等细分赛道仍具结构性增长空间，关键在于企业能否紧跟装饰行业需求变化，从“材料供应商”向“空间解决方案提供者”跨越。

（二）公司主营业务和主要产品

1、公司主要产品

公司主要从事建筑装饰石材、景观石材的设计、加工、销售业务及工程施工。公司产品广泛运用于机场、高铁、中高端酒店等大型公共建筑、商业写字楼、住宅，以及墓碑园林、纪念碑等。建筑装饰石材是由天然的花岗岩和大理石加工而成、用于建筑物的内外装修的石制品;景观石材是指用于园林、陵园、

工程用石及其他公共场所，起装饰作用或表达艺术寓意、纪念意义的墓碑、纪念碑、石雕、石艺术品。

报告期内，公司所从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式、主要的业绩驱动因素等未发生重大变化。

2、主营业务分析

2026年上半年，全球经济增速放缓、地缘政治风险持续扰动，外部环境更趋复杂严峻。面对复杂多

变的外部形势，公司在董事会领导下保持战略定力，立足石材、盐湖提锂、铀资源三大板块协同发展格局，坚持稳健经营，多措并举强化应收账款回收与现金流管控，经营净现金流显著改善，总体保持了基本面的稳健运行。

2026年上半年，公司实现营业收入46134.44万元，较上年同期下降14.29%；实现归属于上市公司股

东的净利润2566.85万元，较上年同期上升506.69%。实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润256.57万元，较上年同期上升173.43%。

（1）石材及其他产品业务

1）国际市场业务

报告期内，公司实现国际业务营业收入16007.62万元，较上年同期上升0.08%。为应对当前复杂多变的国际市场形势，公司持续深化全球化战略布局。公司在越南工厂稳健运营的基础上，报告期内新增

12厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

柬埔寨生产基地并已建成投产，进一步拓展海外产能布局，有效规避贸易壁垒，完善海外供应链体系，提升对欧美及东南亚市场的响应与服务能力。

在营销策略层面，公司坚持“展会拓圈+渠道深耕”双轮驱动。积极参与厦门国际石材展、美国瓷砖及石材展览会（Coverings）、德国纽伦堡国际石材展等全球头部专业展会，集中展示全新石材品类、原创设计方案、先进深加工工艺及国际行业流行应用趋势，依托专业展会精准对接海内外优质客商，深化核心客户战略合作，持续放大品牌全球知名度与行业话语权。以越南宝发生产基地为重要战略支点，依托当地低成本加工配套及 EVFTA、CPTPP 自贸协定关税红利，在深耕东南亚及 RCEP 区域内需市场的基础上，打通欧美主流市场贸易通道，持续完善全球营销网络布局，稳步提升海外新兴及高端市场整体出口份额，优化公司出口地域结构。同时，依托柬埔寨马上投产生产基地，通过整合当地天然石材的原材料成本优势与基地规模化深加工能力，延伸产品线、丰富产品规格，对标欧美市场准入标准与客户定制化要求，加大欧美终端市场开发力度，有效分散单一市场依赖，持续优化全球化出口市场结构。

根据财政部、税务总局2026年第2号公告，自2026年4月1日起33类石材相关产品增值税出口退税予以取消，受该税收政策调整影响，公司国内粗加工石材出口业务成本抬升、利润空间受到一定挤压；

叠加本年度外汇市场波动幅度加大，外币结算形成的汇兑损益有所增加，对公司海外板块经营业绩带来阶段性压力。

针对石材出口退税政策调整、汇率大幅波动等外部环境变化，公司制定多维度应对举措：一是主动与海外客户开展商务磋商，适度传导成本压力，通过合理上调产品售价共同分摊退税取消新增的税负成本；二是持续优化出口产品结构，通过提升高附加值产品销售占比，依靠产品溢价消化政策变动带来的利润压缩。在汇率风险管理层面，公司将健全汇率风险长效管控体系，审慎运用外汇套期保值等金融衍生品对冲外币结算敞口，多措并举化解税收政策及外汇市场波动带来的双重经营压力，确保海外整体业务平稳、可持续发展。

2）国内市场业务

报告期内，公司实现国内业务营业收入30126.82万元，同比下降20.36%。主要包括建筑装饰材料的销售及工程施工等。

报告期内，面对房地产行业深度调整带来的需求收缩、价格竞争等挑战，公司依托多年积累的行业经验与市场地位，基于对建筑装饰行业从“规模驱动”向“价值驱动”转型的深刻洞察，坚持“控量提质、优结构、提质量”的经营策略，推动石材业务向精细化、多元化的建筑装饰领域转型升级。

13厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文供货端，报告期内，公司着力提升客户质量，深化与央企、国企等建筑集团的战略合作，在巩固既有集采供应链体系合作的基础上，进一步拓展进入新的集采平台，客户结构更趋均衡。在内部运营方面，公司强化原材料成本管控，通过改进加工工艺、提升成材率等措施，有效降低单位生产成本；同时，科学统筹产能安排，为订单交付提供有力保障。产品品质方面，公司持续完善全流程质量管理体系，从荒料采购、加工制造到成品检验实施全链条品质管控，确保产品质量稳定可靠。此外，公司重点推进老旧库存清理工作，通过分类评估、折价去化、内部改裁利用等多种方式加快库存周转，有效盘活存量资产，降低仓储及资金占用成本。公司依托在天然石材领域的资源整合优势，在奢石等高端品类上持续发力，积极拓展高附加值产品线，提升差异化竞争能力。

施工端，公司秉承“设计供料安装”一体化服务优势，持续深耕公建及高端住宅领域。报告期内，工程施工收入较上年同期有所下降，主要系在施项目按照业主方施工进度安排及履约节点确认节奏阶段性延后所致，随着下半年履约进度的推进，施工收入将逐步恢复确认。在项目执行过程中，公司持续强化施工现场安全管理，严格落实安全生产责任制，确保各项目安全有序推进；同时，加强工程回款管理，加大应收账款催收力度，保障现金流健康稳定。公司将继续增强抗周期能力，进一步提升在高端装饰领域的综合服务能力，致力于打造覆盖多元场景的高端装饰解决方案供应商品牌。

（2）新能源业务

报告期内，公司实现碳酸锂的营业收入895.58万元。

公司坚持“资源获取与技术输出”双轮驱动发展战略。报告期内，万锂（厦门）新能源主动对接盐湖资源企业，受邀参与盐湖资源方技术方案现场试验与比对验证工作，通过现场试验，进一步验证公司提锂技术是否具备先进性、稳定性与场景适用性，为后续深度项目合作奠定基础、创造有利条件。受前期自有前端生产线拆除影响，公司尚未形成自主可控的稳定卤水资源供给体系，无法从根本上保障后端生产线连续稳定运行。为破解原料瓶颈，公司持续对接盐湖资源持有企业，推进卤水采购商务洽谈；报告期内依托外采卤水组织生产，已完成88吨电池级碳酸锂产品的生产及实现对外销售59吨。与此同时，公司积极拓展卤水代加工、来料受托加工、产能联营合作等多元化轻资产运营模式，以期最大限度盘活现有产线产能、实现装置负荷均衡运转，多措并举压降单位生产成本。

（3）战略性矿产类资源等新业务

2026年初，公司完成对香港信欣万里资源有限公司的参股投资，持股比例为49%。同期，公司控股

子公司万里石（香港）完成纳米比亚项目全部尽调流程，并联合香港信欣万里资源有限公司等合作方与交易对方正式签署股权收购协议，实现项目推进的阶段性落地。目前项目核心工作为协议签署后的股权

14厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

交割推进，现阶段正全力落实境内外审批流程。

2026年2月，公司控股子公司万里石矿业公司与纳米比亚罗辛铀矿正式签署低品位铀矿生物浸出技

术合作协议，目前项目团队正在项目现场有序开展专项试验工作。

二、核心竞争力分析

报告期内，公司核心竞争力未发生明显变化。

1、品牌优势

公司作为 A 股首家石材上市企业，长期注重品牌的建设和维护，在国内外石材领域树立了良好的品牌形象与市场口碑。通过实施精品工程，提高工程质量，提升服务水平，品牌优势逐步显现。公司先后获得“中国房地产开发企业500强首选供应商”、“中国石材行业最具影响力企业”、“中国石材行业最具竞争力十强”、“中国石材出口创汇十强企业”、“中国驰名商标”、“福建名牌产品”、“厦门企业100强”等荣誉。

近年来，公司在全国各地承建了一大批具有影响力的精品工程，所承接的建筑施工项目多次获得奖项，品牌影响力在高端公建及高端住宅装饰领域持续积淀，形成了强大的品牌背书与客户信任基础。在行业深度调整的背景下，品牌所承载的质量信誉与交付保障，成为公司在项目竞标中获取优质订单的核心加分项，也是构筑差异化竞争壁垒的无形资产。

2、大型、跨行业项目实施优势

公司凭借多年服务大中型国内外工程的经验积累，构建了覆盖项目前期深化设计、中期石材加工供应到后期现场施工安装的全流程管理能力。交通运输机构、文化产业、金融机构、政府机构、星级酒店等均属于建筑装饰行业的高端客户，上述客户通常要求设计和施工单位具备较强的专业设计和施工能力、承接过标志性工程、具备类似工程施工经验等。公司已在建筑装饰行业深耕多年，承接过大量的政府类行政机构装饰工程、文化场馆装饰工程、机场铁路地铁客站装饰工程、星级酒店装饰工程、学校装饰工程等大型项目。如：苏丹总统府、埃塞俄比亚非盟会议中心、北京中信大厦（中国尊）、南京南站、无锡地铁、北京中海九号公馆、北京紫御公馆、深圳湾一号等。

3、产业链协同优势

公司是目前行业内少数能够完成大中型海外设计供材安装一体化项目的石材企业。经过长期战略布局，公司已构建起集设计服务、加工制造、施工安装和售后服务于一体的全产业链体系，实现资源高效

15厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

整合与内部协同优化，有助于提高公司抗风险能力和持续经营能力。

公司将持续深化“全产业链”战略布局，通过垂直整合优化供应链成本结构，持续巩固在研发创新、智能制造和品牌影响力方面的核心竞争力，为长期可持续发展奠定坚实基础。

4、营销渠道优势

公司构建了高效的矩阵式营销网络，以厦门、天津等地加工工厂为依托，通过事业部精准统筹各业务板块的市场推广，确保营销活动的有序进行。公司在北京、上海、广州、成都设立子公司或派出机构，以点带面，与二级三级子公司实现联动，进而实现市场的无缝覆盖，将产品和服务深入渗透至目标区域，形成强大的市场影响力。

此外，公司构建了全球化营销管理体系，通过设立东盟、非洲、欧美及日本等区域事业部，实现对“一带一路”沿线国家及发达市场的精准覆盖。依托越南生产基地的区位优势，公司在东盟地区率先完成产销服一体化布局。目前营销网络已覆盖日本、韩国、欧美、中东、非洲等30余个国家和地区，全球化战略取得显著成效。通过“国内+海外”双轮驱动的发展模式，公司成功构建了均衡的全球业务版图。

全球化营销网络不仅使公司在国际石材贸易中占据主动地位，更能有效分散单一市场波动风险，境内外市场的互补配置为公司在国内行业下行期提供了重要的业绩缓冲与战略回旋余地。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入461344368.21538258193.85-14.29%

营业成本389745679.51464573351.19-16.11%

销售费用30058240.1131542442.09-4.71%

管理费用39630948.7535448435.0411.80%

主要是受汇率变动影响，上年度形财务费用9523752.585777464.3764.84%成汇兑收益，本年形成汇兑损失所致。

主要系本报告期应收账款减值准备

所得税费用30414009.155132017.61492.63%转回，递延所得税费用增加所致。

16厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

本报告期上年同期同比增减变动原因

主要系报告期销售商品、提供劳务经营活动产生的

82308929.617345307.961020.56%收到的现金增加，购买商品、接受

现金流量净额劳务支付的现金减少所致。

主要系报告期收到其他与投资活动投资活动产生的

48690777.9618961154.88156.79%有关的现金增加，及投资支付的现

现金流量净额金减少所致。

主要系报告期取得借款收到的现金筹资活动产生的

20716.9922497034.25-99.91%减少，及偿还债务支付的现金增加

现金流量净额所致。

现金及现金等价主要系报告期经营活动产生的现金

129043817.2148674279.35165.12%

物净增加额流增加所致。

税金及附加2789945.002090134.8033.48%主要是增值附加税增加导致。

主要是上年同期收到政府补助，本其他收益178349.59771590.08-76.89%报告期暂未收到所致。

信用减值损失

主要系公司报告期收回应收账款，（损失以“－”号60697324.571307616.554541.83%应收账款减值准备转回所致。

填列）资产减值损失主要系本报告期计提存货跌价准备

（损失以“－”号-4632119.42-441208.17-949.87%增加所致。

填列）资产处置收益

-主要系本期处置因工抵房产生的其

（损失以“-”填-851614.9925854.11

3393.92%他非流动资产所致。

列）主要系报告期内非经营性利得减少

营业外收入57425.41333280.40-82.77%所致。

主要系报告期内非经营性损失增加

营业外支出277080.72130662.89112.06%所致。

公允价值变动收主要系上年同期交易性金融资产存

益（损失以“－”0.0065420.27-100.00%在公允价值变动损益，本报告无交号填列）易性金融资产。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用

公司报告期利润受非经常性损益影响较大，详见本报告中第二节“六、非经常性损益项目及金额”。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计461344368.21100%538258193.85100%-14.29%分行业

石材加工制造业452248136.7098.03%534273266.7199.26%-1.23%

17厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

其他行业9096231.511.97%3984927.140.74%1.23%分产品

建筑装饰材料199768772.9043.30%250742468.6546.58%-20.33%

景观石材84706478.4318.36%92046224.5517.10%-7.97%

工程施工115597213.2625.06%170297103.8831.64%-32.12%

其他产品61271903.6213.28%25172396.774.68%143.41%分地区

国内301268154.7465.30%378310467.0270.28%-20.36%

日韩37478071.498.12%39709339.947.38%-5.62%

东南亚29636812.976.42%13845682.362.57%114.05%

其他1113448.320.24%6872290.511.28%-83.80%

美洲86600073.6018.77%93578857.4217.39%-7.46%

非洲81795.400.02%264647.700.05%-69.09%

欧洲5166011.691.12%5676908.901.05%-9.00%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

单位：元营业收入比营业成本比毛利率比营业收入营业成本毛利率上年同期增上年同期增上年同期减减增减分行业石材加工制

452248136.70380900900.7515.78%-15.35%-17.12%1.80%

造业分产品建筑装饰材

199768772.90164667059.7117.57%-20.33%-22.85%2.70%

料

景观石材84706478.4357571963.0632.03%-7.97%-14.00%4.76%

工程施工115597213.26111160417.113.84%-32.12%-30.96%-1.62%

其他产品61271903.6256346239.638.04%143.41%143.06%0.13%分地区

国内301268154.74272779210.729.46%-20.36%-21.36%1.15%

美洲86600073.6049640423.5042.68%-7.46%-17.91%7.30%

18厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

四、非主营业务分析

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性联营企业权益法核算的长期

投资收益2839931.625.97%是股权投资收益资产减值损失

存货、投资性房地产、合同

（损失以“－”-4632119.42-9.73%是资产等资产计提减值准备号填列）

营业外收入57425.410.12%赔偿收入、盘盈利得等否

营业外支出277080.720.58%资产报废损失、非常损失等否部分具有可持续信用减值损失性，不具有可持续（损失以“－”60697324.57127.49%转回部分应收款项坏账准备性的部分计入非经号填列）常性损益

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增占总资占总资产重大变动说明金额金额减产比例比例主要系报告期经营活动

货币资金330816639.9421.71%205515188.7513.45%8.26%产生的现金流量净额增加所致。

应收账款409827534.3726.89%492660269.0232.24%-5.35%

合同资产52987329.283.48%58263219.303.81%-0.33%

存货169353873.9211.11%180316493.8811.80%-0.69%主要系报告期因工抵房投资性房产生的其他非流动资产

6482866.280.43%1857139.190.12%0.31%

地产转入投资性房地产所致。

长期股权

193164540.7012.67%187510559.3912.27%0.40%

投资

固定资产136935613.798.99%142388165.909.32%-0.33%使用权资

18854114.151.24%23088430.091.51%-0.27%

产

短期借款217671839.9814.28%201895370.1413.21%1.07%主要系预收客户货款所

合同负债22342283.731.47%13961622.090.91%0.56%致。

19厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

本报告期末上年末比重增占总资占总资产重大变动说明金额金额减产比例比例

租赁负债12752170.540.84%17072369.871.12%-0.28%主要系报告期内收到承

应收票据8535829.970.56%2814971.740.18%0.38%兑汇票增加所致。

主要系报告期因交易变更导致往年形成的其他其他应收

27644496.681.81%19644999.151.29%0.52%非流动资产转至其他应

款收款核算及向参股公司提供借款所致。

主要系报告期因交易变更导致往年形成的其他其他非流非流动资产转至其他应

7347301.140.48%17018338.661.11%-0.63%

动资产收款核算及因工抵房产生的其他非流动资产转入投资性房地产所致。

其他流动主要系未终止确认已转

6732725.070.44%1823852.910.12%0.32%

负债让的票据增加所致。

2、主要境外资产情况

境外资产是否存资产的所保障资产安形成原运营模占公司净在重大具体内资产规模在全性的控制收益状况因式资产的比减值风容地措施重险

净资产石制品实行财务监2026年1-6月净美好石投资设美

14998084批发及督和委托外利润18.33%否

材立国

5.23元零售部审计14608399.07元

其他情不适用况说明

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目余额（元）受限原因

货币资金2195213.31被冻结存款及保函保证金

固定资产43978566.73抵押借款

无形资产5298212.55抵押借款

合计51471992.59-

20厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

六、投资状况分析

1、总体情况

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

4900000.001020000.00380.39%

21厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

单位：元截至资被投披露产负债披露索资公主要业投资资金合作投资产品预计收本期投资是否日期投资金额持股比例表日的引（如司名务方式来源方期限类型益盈亏涉诉（如进展情有）

称有）况

香港贸易、洋浦公司信欣项目开欧柏自有已设

万里发、项龙贸股权

新设4900000.0049.00%或自长期立，暂0.00-186.18否不适用资源目管易有投资筹资未出资

有限理、项限公金公司目咨询司

合计----4900000.00------------0.00-186.18------

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况公司报告期不存在衍生品投资。

22厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

5、募集资金使用情况

公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

23厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

八、主要控股参股公司分析

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润厦门万里石装饰设计有限石制品国际

子公司25000000.00249343878.9264368048.26112102527.8961388638.9044362060.45公司贸易

天津万里石石材有限公司子公司石制品加工18390000.0034264038.0613187723.07158079.68-4135082.72-4135082.72石制品批发

美好石材子公司$3749949.33177015184.56149980845.2383777734.1119760657.4814608399.07及零售万锂（厦门）新能源资源金属矿石销-

子公司130000000.00107882947.4573859686.128924424.78-7981132.26

有限公司售11067904.65厦门万里石家装修装饰工

子公司石制品加工15460858.8721615470.433993020.551657309.21-7053320.12-6824694.48程有限公司厦门万里石建筑工程有限

子公司工程施工50000000.00297259227.93-410595.36116121193.17-9213752.68-9642932.81公司

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

24厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

十、公司面临的风险和应对措施

1、市场需求波动风险

当前国际地缘政治持续紧张，叠加关税壁垒持续加码，全球经济在剧烈动荡中增长前景依然脆弱。

公司所处的装修建材行业与房地产及建筑装饰领域高度关联，宏观经济的波动、房地产投资增速的变化、消费信心的强弱以及相关政策调整，均可能对市场总需求产生直接影响，进而对公司订单获取及经营业绩产生不利影响。2026年上半年，石材行业面临的新增挑战包括：自2026年4月1日起，33类石材相关产品增值税出口退税被取消，直接压缩了出口业务的利润空间；同时，海外市场关税壁垒持续加码，对公司国际业务造成持续压力。

面对市场需求持续承压的行业环境，公司将密切关注宏观经济走势与政策变化，围绕“存量深耕、价值转型、出海扩张”三大核心策略，系统构建抗周期波动的新增长曲线。短期以极致降本增效为抓手，推行集中采购与供应链资源协同共享，降低采购与物流成本；同时深耕存量市场，对接城市更新、旧城改造等政策红利，稳固现金流与国内市场份额。中长期则聚焦产品差异化与服务化转型，重点开发高端石材、高强复合石材、功能性石材等产品，构建“产品+设计+施工+运维”一体化服务体系，提升综合服务能力；同步推进市场多元化，未来依托柬埔寨与越南两大海外加工中心的协同优势，构建“前端获客、后端交付”的联动体系，将国内过剩产能转化为海外市场份额，打造可持续发展的新增长引擎。

2、市场竞争风险当前，装修建材行业已陷入深度“内卷式”竞争。在需求收缩与产能过剩的双重压力下，市场呈现“量价齐跌”态势，企业普遍面临“增产不增收”甚至陷入亏损的经营困境。与此同时，行业内部发展水平参差不齐，在产品设计能力、精深加工水平及综合配套服务能力上存在显著差距。尽管如此，国内主要石材厂商凭借各自在细分市场及销售区域积累的差异化优势，仍维持着特定的竞争壁垒。

面对当前市场激烈竞争态势，公司将推动竞争逻辑从价格主导向成本、产品、服务等多维价值跃升。

底层以极致降本构筑生存根基，依托数字化转型与工艺优化，将精益管理贯穿采购、生产、物流全链条，锻造优于行业平均水平的单位成本能力，在价格竞争中立于不败；中层以产品差异化开辟增长空间，聚焦高端石材与功能性石材等细分赛道，以技术赋能与设计创新提升产品附加值，跳出同质化红海；顶层持续推进“材料供应商”向“生活方式提案者”的定位跃迁，以“设计供料安装”一体化交付能力的系统化输出为抓手，将品牌承诺转化为客户可感知的交付体验，以综合服务价值替代单一价格竞争，在品质升级与存量焕新的市场需求中持续积累品牌信任与市场口碑。

25厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

3、汇率风险

公司国际业务是公司主营业务的重要组成部分，不同地区业务，以不同币种进行结算。在世界各经济体发展不均衡、主要货币持续波动的背景下，公司国际业务存在一定汇率波动风险。

针对公司国际业务的汇率风险，公司秉持“风险中性”原则，通过商务条款、金融工具与经营策略三道防线进行系统化对冲。在商务条款方面，公司主要通过商业条款的约定与合作方共担风险，通过平衡进出口业务量及收付款时间安排对冲风险；在金融层面，根据收付汇的金额与期限，灵活开展外汇套期保值交易业务，利用远期结售汇等工具锁定汇率风险，降低汇率波动对公司国际业务开展的影响；在经营层面，通过海外基地的本币收支实现自然对冲，并利用外币融资匹配外币资产，从而将汇率波动对主营业务的影响控制在可承受范围内，保障经营成果的稳定性。

4、应收账款及坏账风险

由于公司所处行业的特点，产品、服务、施工项目等结算方式不尽相同。较大的应收账款给公司流动资金带来一定的压力，且部分下游客户受宏观经济环境和国内宏观政策的影响，盈利能力和现金流管理能力下滑。随着公司销售累计和客户数量的增加，应收账款余额可能进一步增大，存在部分应收账款可能发生坏账或无法收回的风险。

为有效控制并降低应收账款坏账风险，公司构建了覆盖事前、事中、事后的全流程信用管理体系，降低坏账风险。具体措施如下：在客户准入上，实施分类管理，持续重点拓展央企、国企客户等优质战略客户，并强化资信评估与履约能力审核；在过程管控上，对客户合同评审、发货、验收及回款等关键环节全链条监控；在风险处置上，对逾期欠款，积极与对方进行沟通，必要时采取以工抵房、诉讼等有效措施进行催收，确保将风险降至最低。

5、原材料价格波动风险

公司产品、服务的主要原材料为石材等，且部分需要进口。进口石材的采购价格是影响营业成本的主要因素。如果未来原材料价格波动幅度较大，而公司不能合理控制原材料采购成本、库存数量或者不能及时调整产品价格，原材料的价格波动将对公司盈利能力产生不利影响。

为应对原材料价格波动风险，公司构建了多层次的供应链保障与成本管控体系：一是稳定供应，通过建立稳定的原材料供应渠道，并与主要供应商缔结长期的合作关系，提升采购议价能力，缓冲原材料价格波动对经营业绩及毛利率的影响；二是安全库存，根据生产计划对原材料设置一定安全库存，密切追踪重要原材料市场供求和价格走势，采取灵活提前采购等措施，保障原材料供应及控制采购成本；三

26厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

是成本传导，利用商品价格联动机制，适当传导成本压力；四是资源优化，积极开发国内优质石种，优化原材料供应结构，持续巩固公司产品的竞争力。

6、经营管理和人力资源风险

随着公司从石材主业向新能源及战略性矿产资源等新业务领域拓展，经营跨度显著加大，管理半径快速延伸，对公司的管理体系、运营模式及人才储备提出了更高要求。跨领域扩张过程中，若管理体系升级未能及时匹配业务发展节奏，或高端技术人才与管理人才的引进与培养无法满足新兴业务需求，将可能制约公司战略转型的推进效率与实施效果，进而影响公司整体发展进程。

针对上述风险，公司将加快推进管理体系建设，构建适配多元化业务发展的组织架构与运营机制，系统提升多板块协同管控能力；同步优化人力资源战略布局，强化高端复合型人才的精准引进与系统培养，完善以价值贡献为导向的短期激励与长期激励相结合的激励约束机制，充分激发组织创新活力。通过管理效能提升与人才竞争力强化双轮驱动，为公司可持续发展构筑坚实保障。

7、公司碳酸锂生产线产业化不达预期的风险

公司年产 5000 吨电池级碳酸锂生产线采用 N+1 模式建设，在察尔汗盐湖区域零散分布的资源端建设N 个前端吸附提锂前端工厂生产富锂产品液，在后端藏青工业园区建设 1 个后端除杂沉锂及精制工厂生产电池级碳酸锂。受前端工厂拆除影响，公司面临富锂液供应中断及采购不稳定的问题，导致被迫转向外部采购。这不仅延缓了产线的产业化进程，也推高了整体运营成本。

针对上述情形，公司迅速响应。短期内，针对卤水供应，积极对接国内重要的盐湖资源方，多渠道采购卤水；另一方面，探索包括代加工、来料加工、产能合作等在内的多种合作模式，确保产线在卤水供应波动时仍能维持均衡稳定运行；中长期，积极筛选、匹配符合公司经营规模与发展规划的小型盐湖资源，力争实现自有资源掌控，从根本上解决业务发展的资源短板；同时，主动对接区域内国有及优质资源方，深化技术合作，以技术输出赋能资源落地，搭建稳定的业务合作体系。

8、公司涉足新行业新项目风险

在资源布局板块，公司战略投资的纳米比亚铀矿项目已于2026年初签署股权转让协议，现阶段正依规开展境内外各项前置审批工作，为后续股权交割履行法定程序。海外矿产投资受制于跨境监管规则、东道国产业政策等多重因素，审批链条较长、不确定性较高，若境内外审批进度滞后或项目落地条件发生变化，将存在项目无法按期交割投产的风险。

27厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

在技术研发板块，纳米比亚生物浸铀工艺中试试验稳步开展。该项生物浸出提铀技术仍处于现场中试验证周期，试验参数、浸出效率、运行稳定性均存在不可预判的波动；即便中试取得理想数据，后续规模化工业化落地仍需面临大额资金投入、配套工艺完善等问题，倘若中试指标未达设计标准，或是商业化放大进程遭遇瓶颈，将直接影响项目整体投资回报与经济可行性。

针对纳米比亚铀矿股权投资项目：公司专人专班对接国内发改委、商务部 ODI 备案审批及纳米比亚

竞争委员会反垄断审查，全程跟踪审批节点、补齐申报材料，最大限度压缩审批周期，推动股权交割尽早落地。

针对生物浸铀新工艺研发验证：公司已与当地罗辛铀矿签订正式合作试验协议，技术团队常驻矿区现场落地中试装置、开展连续性试验。后续将依据中试实测数据审慎研判工艺成熟度与商业化价值，达标则顺势规划产业化落地路径；若试验效果未达预期，将第一时间优化迭代技术方案或切换备选工艺路线，从源头管控研发投入与项目经营风险。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

28厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况姓名担任的职务类型日期原因

殷逸伦副总经理、董事会秘书聘任2026年02月13日工作调动王双涛副总经理聘任2026年02月13日工作调动

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

报告期内，公司始终将社会责任融入企业发展战略，在追求经济效益的同时，积极履行对股东、员工、客户、供应商、环境及社会的责任，致力于实现企业与各方的和谐共赢。

1、股东及债权人权益保护

公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立健全内部控制体系，确保公司规范运作。公司坚持及时、公平、真实、准确、完整的信息披露原则，通过投资者热线、互动易平台、业绩说明会等多种渠道，加强与投资者的沟通交流，保障全体股东特别是中小股东的知情权和参与权。同时，公司稳健经营，按时履行债务偿还义务，切实保障债权人合法权益。

2、员工权益保障与关怀

公司坚持以人为本，严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等规定，与全体员工签订劳动合同，保障员

29厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

工依法享有休息休假、劳动安全卫生等各项权利。公司建立完善的薪酬激励与绩效考核体系，为员工提供具有竞争力的薪酬待遇和畅通的职业发展通道。公司持续开展员工培训，提升员工专业技能和综合素质；关注员工身心健康，定期组织健康体检，开展文体活动，营造积极向上的企业文化氛围。

3、客户及供应商关系维护

公司坚持以客户为中心，严格把控产品质量，提供优质服务，持续提升客户满意度。公司建立健全供应商管理制度，坚持公平、公正、公开的原则选择供应商，及时支付货款，维护供应商合法权益。公司致力于与客户、供应商建立长期稳定的战略合作伙伴关系，共同构建互利共赢的产业链生态。

4、环境保护与可持续发展

公司积极践行绿色发展理念，严格遵守国家环境保护法律法规，依法办理排污许可等环保手续。公司持续推进清洁生产，优化生产工艺，提高资源利用效率，减少废弃物产生。公司倡导绿色办公，节约水电纸张等资源，降低日常运营对环境的影响，积极履行企业环保责任。

5、安全生产与质量管理

公司高度重视安全生产，建立健全安全生产责任体系，制定完善的安全管理制度和操作规程，定期开展安全教育培训和应急演练，确保生产经营活动安全有序。公司坚持质量第一，严格执行产品质量标准，建立全流程质量管控体系，为客户提供安全、可靠的产品。

30厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

单位：万元截股至是否无可东关半预预行的解决报告预计或联年计计方案或者期新报告期期偿还关关占用发生原报偿偿虽提出解期初数增占偿还总末时间联系时间因披还还决方案但用金金额数（月人类露方金预计无法

额份）名型日式额在一个月称余内解决额通过公司向供应商支控

胡2019-付保证不股不适

精2025金、预5805.1505805.1500适0否股用沛年付货款用东等方式形成资金占用

合计5805.1505805.1500--0----期末合计值占最近一期经审

0.00%

计净资产的比例相关决策程序不适用

当期新增控股股东及其他关本期未发生新增非经营性资金占用，上述关联方占用资金事项为2019联方非经营性资金占用情况年-2025年控股股东、实际控制人通过公司向供应商支付保证金、预付

的原因、责任人追究及董事货款等方式形成资金占用。控股股东、实际控制人已深刻认识到自身错会拟定采取措施的情况说明误，截至目前，已向公司归还资金占用的全部本金。

未能按计划清偿非经营性资

金占用的原因、责任追究情不适用况及董事会拟定采取的措施说明

31厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

三、违规对外担保情况公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

诉讼(仲裁)基涉案金额是否形成诉讼(仲诉讼(仲裁)审诉讼(仲裁)判披露披露

本情况（万元）预计负债裁)进展理结果及影响决执行情况日期索引其他未达到披不适

5316.52否不适用不适用不适用

露标准的诉讼用

九、处罚及整改情况公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

32厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

关联关联交关联交易关联交关联交关联交占同类交易获批的交易额是否超过关联交易可获得的同披露关联关系交易易定价金额（万披露索引易方易内容易价格金额的比例度（万元）获批额度结算方式类交易市价日期类型原则元）

公司持有其40%股权，同时公司董事长向关

厦门东胡精沛先生、董事邹向关联2026联方方万里鹏先生任东方万里原方采购参照市参照市按合同约年03采购5.990.12%1000否按市场定价

原石有石的董事，已构成石材产场价格场价格定月05石制

限公司《股票上市规则》品日品请参见

6.3.3规定的关联关2026年3系。月5日披公司董事长胡精沛先向关露在巨潮

生、董事兼副总经理新疆泰联方向关联资讯网2026尚鹏先生任新疆泰利利 信 矿 采购 方采购 参照市 参照市 按合同约 年 03 （http://w信矿业有限公司的董 0 0.00% 5100 否 按市场定价 ww.cninf业有限吸附吸附剂场价格场价格定月05事，已构成《股票上 o.com.cn公司剂等等产品日市规则》6.3.3规定的）《关于产品关联关系。公司2026公司子公司万里石装年度日常饰持有宝发新材料关联交易向关

宝发新34%的股权，系宝发向关联预计的公联方2026材料新材料的第一大股方销售告》。

销售参照市参照市按合同约年03（越东，并委派了成员董石英石00.00%2000否按市场定价产场价格场价格定月05南）有事，基于实质重于形等相关品、日

限公司式原则，公司将与宝产品商品发新材料的本次交易认定为关联交易。

33厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

关联关联交关联交易关联交关联交关联交占同类交易获批的交易额是否超过关联交易可获得的同披露关联关系交易易定价金额（万披露索引易方易内容易价格金额的比例度（万元）获批额度结算方式类交易市价日期类型原则元）公司子公司万里石装饰持有宝发新材料向关联

34%的股权，系宝发石制方采购

2026

新材料的第一大股品采及委托参照市参照市按合同约年03东，并委派了成员董购及加工石168.314.02%1000否按市场定价场价格场价格定月05事，基于实质重于形委托英石等日

宝发新式原则，公司将与宝加工相关产材料发新材料的本次交易品

（越认定为关联交易。南）有公司全资子公司万里限公司石装饰持有宝发新材

料34%的股权，系宝向关联2026发新材料的第一大股提供方提供成本加参照市万美元按合同约年03东，并委派了成员董技术248.55100.00%79.78否按市场定价技术服成法场价格定月05事，基于实质重于形服务务日式原则，公司将与宝发新材料的本次交易认定为关联交易。

公司全资子公司万里

石装饰持有其45%的股权，公司董事、总万里超经理邹鹏先生担任万向关

2026

级工厂里超级工厂董事，副联方参照市参照市参照市按合同约年03（柬埔总经理王双涛先生担销售1334.1021.77%3000否按市场定价场价格场价格场价格定月05寨）有任万里超级工厂董事相关日限公司长，构成《深圳证券产品交易所股票上市规则》6.3.3（四）的关联关系。

34厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

关联关联交关联交易关联交关联交关联交占同类交易获批的交易额是否超过关联交易可获得的同披露关联关系交易易定价金额（万披露索引易方易内容易价格金额的比例度（万元）获批额度结算方式类交易市价日期类型原则元）公司全资子公司万里

石装饰持有其45%的股权，公司董事、总向关联万里超经理邹鹏先生担任万石制方采购

2026

级工厂里超级工厂董事，副品采及委托参照市参照市按合同约年03（柬埔总经理王双涛先生担购及加工石00.00%3000否按市场定价场价格场价格定月05寨）有任万里超级工厂董事委托制品等日限公司长，构成《深圳证券加工相关产交易所股票上市规品则》6.3.3（四）的关联关系。

合计----1756.95--------------大额销货退回的详细情况不适用

按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额公司报告期内与关联方实际发生的各项日常关联交易均是基于公司正常经营活动需要，交易总金额未超过预计总金额，预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）所有日常关联交易均依据市场价格定价，定价合理、公允，没有损害公司及全体股东的利益。

交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适不适用

用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

35厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

3、共同对外投资的关联交易

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否应收关联方债权关是否存期初本期新本期收本期利期末余联在非经余额增金额回金额关联方形成原因利率息（万额（万关营性资（万（万（万元）元）系金占用元）元）元）公司全资子公司万里超级联美好石材向万里

工厂（柬营超级工厂（柬埔否0444.4105.00%0444.41埔寨）有公

寨）有限公司提限公司司供借款关联债权对公司经营成果及上述关联债权暂未对经营成果及财务状况造成影响财务状况的影响

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易公司2026年2月13日召开的第五届董事会第二十六次会议通过了《关于公司控股子公司与关联方共同对外投资暨关联交易的议案》，同意公司控股子公司万里石（香港）公司拟与关联方香港信欣万里资源有限公司（英文名：Hong Kong Prosperity Wanli Resources Limited）共同收购 ZHONGHE RESOURCES（NAMIBIA）DEVELOPMENT （PTY） LTD（中文名：中核资源（纳米比亚）开发公司，以下简称“中核资源公司”、“标的公司”）股权；其中：万里石（香港）公司拟以自有或自筹资金按原作价收购纳中矿

36厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

产公司持有的标的公司8.5%股权，交易价格为708.33万美元；合资公司信欣万里拟以自有或自筹资金按原作价收购跳羚公司持有的标的公司10.5%股权，交易价格为875万美元，另按最新作价收购纳中矿产公司、跳羚公司持有的标的公司各8%股权，交易价格均为850万美元，合计交易价格为1700万美元。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于控股子公司与关联方共同对外投资暨关联交易

2026年02月14日巨潮资讯网

的公告

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

详见第八节、七、25“使用权资产”、47“租赁负债”、61“营业收入和营业成本”及82“租赁”

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）是反担保否是否担保额度实际担担保对象担保实际担担保类担保物情况履为关相关公告发生保

名称额度保金额型（如有）（如行联方披露日期日期期

有）完担保毕公司对子公司的担保情况

37厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

是反担保否是否担保额度实际担担保对象担保实际担担保类担保物情况履为关相关公告发生保

名称额度保金额型（如有）（如行联方披露日期日期期

有）完担保毕厦门万里2025厦门市翔

2025年抵押、石装饰设年02安区内厝二

02月2722002200连带责否否

计有限公月08镇赵岗村年日任担保

司日第1-5幢厦门万里2025

2025年

石装饰设年02连带责一

02月2730001000否否

计有限公月06任担保年日司日厦门万里2023

2023年

石装饰设年11连带责三

02月1615001500否否

计有限公月27任担保年日司日厦门万里2025厦门市翔

2025年抵押、石建筑装年02安区内厝二

02月2720002000连带责否否

饰工程有月08镇赵岗村年日任担保

限公司日第1-5幢

2026

天津万里2026年年05连带责一石石材有03月05580500否否月11任担保年限公司日日厦门万里2025

2025年7

石装饰设年12连带责

02月2710001000个否否

计有限公月08任担保日月司日西藏万锂

2025年

新资源有连带责

12月313000———————

限责任公任担保日司报告期内审批对子公报告期内对子公司司担保额度合计580担保实际发生额合500

（B1） 计（B2）报告期末已审批的对报告期末对子公司子公司担保额度合计13280担保余额合计8200

（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况是反担保否是否担保额度实际担担保对象担保实际担担保类担保物情况履为关相关公告发生保

名称额度保金额型（如有）（如行联方披露日期日期期

有）完担保毕

38厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

天津万里2026

2026年

石建筑装年04连带责一

03月05450400——否否

饰工程有月25任担保年日限公司日报告期内审批对子公报告期内对子公司司担保额度合计450担保实际发生额合400

（C1） 计（C2）报告期末已审批的对报告期末对子公司子公司担保额度合计450担保余额合计400

（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内担保实际报告期内审批担保额

1030发生额合计900

度合计（A1+B1+C1）

（A2+B2+C2）报告期末已审批的担报告期末全部担保保额度合计13730余额合计8600

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司

10.51%

净资产的比例

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表接谈论的接待主要内接待时待接待对接待对象容及提调研的基本情况索引间地方式象供的资点类料型参加“厦门辖区上市

2026网络

公司2025年年报业详见巨潮资讯网年05线平台其公司经

绩说明会暨投资者 （http://www.cninfo.com.cn）披露的月15上线上他营情况网上集体接待日活002785万里石投资者关系管理20260515日交流动”的线上投资者

39厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

十四、其他重大事项的说明公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十五、公司子公司重大事项

1、公司控股子公司天津万里石石材有限公司（简称“天津万里石”）决定自2026年3月12日起全面

停工停产，并启动后续人员安排及资产处置。具体内容详见公司于2026年3月14日在巨潮资讯网上披露《关于控股子公司停工停产的公告》（公告编号：2026-020）。

2、报告期内，公司控股子公司万里石（香港）完成纳米比亚项目全部尽调流程，并联合香港信欣万

里资源有限公司等合作方与交易对方正式签署股权转让协议。现阶段正依规开展境内外各项前置审批工作，为后续股权交割履行法定程序。

40厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积发行送数量比例金转其他小计数量比例新股股股

一、有限售--

3312467214.62%0003233192214.27%

条件股份792750792750

1、国家持

00.00%0000000.00%

股

2、国有法

00.00%0000000.00%

人持股

3、其他内--

3312467214.62%0003233192214.27%

资持股792750792750

其中：境内

00.00%0000000.00%

法人持股

境内自然人--

3312467214.62%0003233192214.27%

持股792750792750

4、外资持

00.00%0000000.00%

股

其中：境外

00.00%0000000.00%

法人持股境外自然人

00.00%0000000.00%

持股

二、无限售

19349502385.38%00079275079275019428777385.73%

条件股份

1、人民币

19349502385.38%00079275079275019428777385.73%

普通股

2、境内上

00.00%0000000.00%

市的外资股

3、境外上

00.00%0000000.00%

市的外资股

4、其他00.00%0000000.00%

三、股份总

226619695100.00%00000226619695100.00%

数股份变动的原因

□适用□不适用

41厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

单位：股本期股东期初限售解除本期增加期末限售股限售原因解除限售日期名称股数限售限售股数数股数

按深交所相关规则，离职后，在原定任职期间，每年按持有高管

股份总数的25%解除锁定，其锁定331246720-79275032331922高管锁定股余75%自动锁定。按照《公司股法》等董监高股份变动相关规定进行处理。

合计331246720-79275032331922----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

42厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股报告期末表决权恢复的优先股股东

165900

东总数总数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或冻结报告期内持有有限持有无限售股东性持股比报告期末持情况股东名称增减变动售条件的条件的股份质例股数量股份情况股份数量数量数量状态

境内自12.372102621胡精沛2803495107008738质押14600000

然人%3厦门哈富境内非

11.39质押15400000

矿业有限国有法258146950025814695

%公司人冻结10000000境内自1044640不适

邹鹏5.00%11331337-25972088849280然人9用全国社保境内非不适

基金五零国有法3.97%90000009000000090000000用三组合人基本养老境内非保险基金不适

国有法1.27%28751002875100028751000二一零一用人组合境内自不适

王为军1.08%24378002437800024378000然人用中信证券资产管理境内非（香港）不适

国有法0.92%20905971208079020905970有限公司用人

－客户资金境内自不适

蒋训能0.88%1986508-14400019865080然人用境内自不适

翟宝珍0.82%18679001867900018679000然人用境内自不适

刘焕宝0.82%1856800754600018568000然人用战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的不适用情况（如有）（参见注3）

上述股东关联关系1、胡精沛持有厦门哈富矿业有限公司100%股权，两者为一致行动人。2、除此或一致行动的说明之外，公司未知前10名股东之间是否存在关联或一致行动关系。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃不适用表决权情况的说明

43厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

前10名股东中存在回购专户的特别不适用说明（如有）（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份数量种类人民厦门哈富矿业有限

25814695币普25814695

公司通股人民全国社保基金五零

9000000币普9000000

三组合通股人民胡精沛7008738币普7008738通股人民基本养老保险基金

2875100币普2875100

二一零一组合通股人民王为军2437800币普2437800通股中信证券资产管理人民（香港）有限公司2090597币普2090597

－客户资金通股人民蒋训能1986508币普1986508通股人民翟宝珍1867900币普1867900通股人民刘焕宝1856800币普1856800通股博时基金管理有限人民

公司－社保基金划1622100币普1622100转三零零一组合通股前10名无限售条

件股东之间，以及前10名无限售条1、胡精沛持有厦门哈富矿业有限公司100%股权，两者为一致行动人。

件股东和前10名2、除此之外，公司未知前10名股东之间是否存在关联或一致行动关系。

股东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业不适用务情况说明（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

44厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动任本期增期初被授本期被授期末被授本期减持姓职期初持股持股份期末持股予的限制予的限制予的限制职务股份数量

名状数（股）数量数（股）性股票数性股票数性股票数

（股）态（股）量（股）量（股）量（股）总经邹现

理、139285450259720811331337000鹏任董事合

----139285450259720811331337000计

五、控股股东或实际控制人变更情况公司报告期控股股东未发生变更。

公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况报告期公司不存在优先股。

45厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

46厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：厦门万里石股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金330816639.94205515188.75结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据8535829.972814971.74

应收账款409827534.37492660269.02应收款项融资

预付款项23200828.2928879101.53应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款27644496.6819644999.15

其中：应收利息

应收股利10706581.669520000.00买入返售金融资产

存货169353873.92180316493.88

其中：数据资源

47厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

合同资产52987329.2858263219.30持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产18193991.4822519828.32

流动资产合计1040560523.931010614071.69

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资193164540.70187510559.39其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产6482866.281857139.19

固定资产136935613.79142388165.90在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产18854114.1523088430.09

无形资产19567430.9220131329.82

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2988607.863655960.13

递延所得税资产98131688.87121658924.05

其他非流动资产7347301.1417018338.66

非流动资产合计483472163.71517308847.23

资产总计1524032687.641527922918.92

流动负债：

短期借款217671839.98201895370.14向中央银行借款拆入资金

48厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款338414086.19369950248.77预收款项

合同负债22342283.7313961622.09卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬13668340.5314466082.68

应交税费40547547.7544314685.99

其他应付款19163710.1224544061.08

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债7445689.077086480.49

其他流动负债6732725.071823852.91

流动负债合计665986222.44678042404.15

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债12752170.5417072369.87长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益4272569.644427500.00

递延所得税负债14640.9620668.99

49厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额其他非流动负债

非流动负债合计17039381.1421520538.86

负债合计683025603.58699562943.01

所有者权益：

股本226619695.00226619695.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积550301790.46550301790.46

减：库存股8476650.008476650.00

其他综合收益-1088428.003672569.11专项储备

盈余公积12790420.4612790420.46一般风险准备

未分配利润38036269.2512367816.16

归属于母公司所有者权益合计818183097.17797275641.19

少数股东权益22823986.8931084334.72

所有者权益合计841007084.06828359975.91

负债和所有者权益总计1524032687.641527922918.92

法定代表人：胡精沛主管会计工作负责人：朱著香会计机构负责人：许艺雄

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金108579028.6159579731.51交易性金融资产衍生金融资产

应收票据2660000.00

应收账款141810770.18163546736.80应收款项融资

预付款项26929585.3019172056.15

50厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他应收款215059939.40247806948.23

其中：应收利息

应收股利9520000.009520000.00

存货47760458.2454307464.57

其中：数据资源

合同资产2199832.924505652.61持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产94756.41116083.89

流动资产合计545094371.06549034673.76

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资428097010.67426020248.22其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产2811631.90

固定资产24426483.0524921668.34在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产12756402.2113202279.85

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1247610.551408225.39

递延所得税资产51249478.0460211608.31

其他非流动资产1282167.543707882.49

非流动资产合计521870783.96529471912.60

资产总计1066965155.021078506586.36

51厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

流动负债：

短期借款150027951.20145535698.06交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款67284306.3178926454.93预收款项

合同负债2933002.161946456.31

应付职工薪酬4491254.164121760.28

应交税费23745513.0026430073.41

其他应付款48347084.4753340971.92

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债350517.70140526.03

流动负债合计297179629.00310441940.94

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益783750.00797500.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计783750.00797500.00

负债合计297963379.00311239440.94

所有者权益：

股本226619695.00226619695.00

52厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积551857033.38551857033.38

减：库存股8476650.008476650.00

其他综合收益-645672.80-645672.80专项储备

盈余公积12790420.4612790420.46

未分配利润-13143050.02-14877680.62

所有者权益合计769001776.02767267145.42

负债和所有者权益总计1066965155.021078506586.36

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入461344368.21538258193.85

其中：营业收入461344368.21538258193.85利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本471748565.95539431827.49

其中：营业成本389745679.51464573351.19利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2789945.002090134.80

销售费用30058240.1131542442.09

管理费用39630948.7535448435.04

53厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

项目2026年半年度2025年半年度研发费用

财务费用9523752.585777464.37

其中：利息费用6020864.446262482.50

利息收入1018410.62325756.34

加：其他收益178349.59771590.08

投资收益（损失以“—”号填列）2839931.623239329.37

其中：对联营企业和合营企业的投资收益2839931.622947062.61以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）65420.27

信用减值损失（损失以“—”号填列）60697324.571307616.55

资产减值损失（损失以“—”号填列）-4632119.42-441208.17

资产处置收益（损失以“—”号填列）-851614.9925854.11

三、营业利润（亏损以“—”号填列）47827673.633794968.57

加：营业外收入57425.41333280.40

减：营业外支出277080.72130662.89

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）47608018.323997586.08

减：所得税费用30414009.155132017.61

五、净利润（净亏损以“—”号填列）17194009.17-1134431.53

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）17194009.17-1134431.53

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）25668453.094230874.02

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-8474443.92-5365305.55

六、其他综合收益的税后净额-4846901.02-1493710.31

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-4760997.11-1456712.15

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

54厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

项目2026年半年度2025年半年度

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-4760997.11-1456712.15

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-4760997.11-1456712.15

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-85903.91-36998.16

七、综合收益总额12347108.15-2628141.84

归属于母公司所有者的综合收益总额20907455.982774161.87

归属于少数股东的综合收益总额-8560347.83-5402303.71

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.11370.0187

（二）稀释每股收益0.11370.0187

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。

法定代表人：胡精沛主管会计工作负责人：朱著香会计机构负责人：许艺雄

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入109094527.97157653793.53

减：营业成本94200915.29139222323.17

税金及附加1483612.96812320.31

销售费用6846256.898938317.90

管理费用6573774.866727152.49研发费用

财务费用3864111.364142096.12

其中：利息费用3880719.044112654.37

55厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

项目2026年半年度2025年半年度

利息收入142274.1856392.46

加：其他收益13750.00721090.00

投资收益（损失以“—”号填列）4292158.32786272.39

其中：对联营企业和合营企业的投资收益626762.45253490.60以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）65420.27

信用减值损失（损失以“—”号填列）8875476.801103006.43

资产减值损失（损失以“—”号填列）2204243.76-1275698.76

资产处置收益（损失以“—”号填列）-820673.22117408.92

二、营业利润（亏损以“—”号填列）10690812.27-670917.21

加：营业外收入12912.16754.03

减：营业外支出6963.5620074.53

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）10696760.87-690237.71

减：所得税费用8962130.272027015.24

四、净利润（净亏损以“—”号填列）1734630.60-2717252.95

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）1734630.60-2717252.95

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

56厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

项目2026年半年度2025年半年度

7.其他

六、综合收益总额1734630.60-2717252.95

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金635887765.58648433450.51客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还7628636.6613816871.18

收到其他与经营活动有关的现金2789479.122404464.79

经营活动现金流入小计646305881.36664654786.48

购买商品、接受劳务支付的现金461198489.65555026062.59客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金62052943.0965695155.78

57厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

项目2026年半年度2025年半年度

支付的各项税费16711189.2415560802.04

支付其他与经营活动有关的现金24034329.7721027458.11

经营活动现金流出小计563996951.75657309478.52

经营活动产生的现金流量净额82308929.617345307.96

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金156000000.00

取得投资收益收到的现金1123818.341872425.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额667655.00311000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金58051490.80

投资活动现金流入小计59842964.14158183425.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5930691.187222270.12

投资支付的现金5221495.00132000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计11152186.18139222270.12

投资活动产生的现金流量净额48690777.9618961154.88

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金300000.00400000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金300000.00400000.00

取得借款收到的现金113290000.00119550000.00

收到其他与筹资活动有关的现金141121.41

筹资活动现金流入小计113731121.41119950000.00

偿还债务支付的现金105798094.3989096708.52

分配股利、利润或偿付利息支付的现金4186750.214078958.13

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润237826.90

支付其他与筹资活动有关的现金3725559.824277299.10

筹资活动现金流出小计113710404.4297452965.75

筹资活动产生的现金流量净额20716.9922497034.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1976607.35-129217.74

五、现金及现金等价物净增加额129043817.2148674279.35

加：期初现金及现金等价物余额199577609.42122863888.48

58厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

项目2026年半年度2025年半年度

六、期末现金及现金等价物余额328621426.63171538167.83

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金136376243.93174990017.16收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金34846080.0811541429.14

经营活动现金流入小计171222324.01186531446.30

购买商品、接受劳务支付的现金99247690.90142652209.89

支付给职工以及为职工支付的现金18721983.9520818108.83

支付的各项税费8838030.885531129.64

支付其他与经营活动有关的现金15225826.307249592.09

经营活动现金流出小计142033532.03176251040.45

经营活动产生的现金流量净额29188791.9810280405.85

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金154000000.00

取得投资收益收到的现金3662885.07684151.65

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额229500.00308000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金20500000.00

投资活动现金流入小计24392385.07154992151.65

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金950019.9718289.00

投资支付的现金1450000.00148221200.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2400019.97148239489.00

投资活动产生的现金流量净额21992365.106752662.65

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金74900000.0088250000.00

59厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

项目2026年半年度2025年半年度

收到其他与筹资活动有关的现金141121.41

筹资活动现金流入小计75041121.4188250000.00

偿还债务支付的现金70368750.0032275000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金2939792.782755989.35

支付其他与筹资活动有关的现金3685500.004277299.10

筹资活动现金流出小计76994042.7839308288.45

筹资活动产生的现金流量净额-1952921.3748941711.55

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-87821.42

五、现金及现金等价物净增加额49140414.2965974780.05

加：期初现金及现金等价物余额59340293.24210987631.76

六、期末现金及现金等价物余额108480707.53276962411.81

60厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专少数股东所有者权股本优永其他综合项一般风其

其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计权益益合计先续收益储险准备他他股债备

一、上年期末226619655030178476650.03672569.127904212367816.797275641.1310843382835997

余额95.0090.460110.461694.725.91

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初226619655030178476650.03672569.127904212367816.797275641.1310843382835997

余额95.0090.460110.461694.725.91

三、本期增减

--变动金额（减25668453.12647108.

4760997.20907455.988260347.

少以“—”号填0915

1183

列）

--

（一）综合收25668453.12347108.

4760997.20907455.988560347.

益总额0915

1183

（二）所有者

300000.0

投入和减少资300000.00

0

本

1．所有者投300000.0

300000.00

入的普通股0

2．其他权益

61厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储

62厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-

四、本期期末226619655030178476650.0127904238036269.818183097.1228239884100708

1088428.

余额95.0090.4600.462576.894.06

00

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计项目其他权益工具一般

优永减：库存其他综专项未分配利其股本其资本公积盈余公积风险小计先续股合收益储备润他他准备股债

22661

一、上年期末55030178476650.8061011279042943470888364335

9695.051739985.99935383341.02

余额90.46005.260.463.855.03

0

加：会计政策变更前期差错更正其他

22661

二、本年期初55030178476650.8061011279042943470888364335

9695.051739985.99935383341.02

余额90.46005.260.463.855.03

0

三、本期增减

-变动金额（减4230874.2774161.

145671-5240130.61-2465968.74

少以“—”号填0287

2.15

列）

63厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

-

（一）综合收4230874.2774161.

145671-5402303.71-2628141.84

益总额0287

2.15

（二）所有者

投入和减少资400000.00400000.00本

1．所有者投

400000.00400000.00

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

-237826.90-237826.90配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的-237826.90-237826.90分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

64厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

22661

四、本期期末55030178476650.6604301279042985779588641751

9695.046499855.38932917372.28

余额90.46003.110.467.876.90

0

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具项目其他综合收专项其

股本优永其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计先续益储备他他股债

一、上年期2266196

551857033.388476650.00-645672.8012790420.46-14877680.62767267145.42

末余额95.00

加：会计政策变更

65厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

前期差错更正其他

二、本年期2266196

551857033.388476650.00-645672.8012790420.46-14877680.62767267145.42

初余额95.00

三、本期增减变动金额

（减少以1734630.601734630.60“—”号填

列）

（一）综合

1734630.601734630.60

收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

66厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期2266196

551857033.388476650.00-645672.8012790420.46-13143050.02769001776.02

末余额95.00上年金额

单位：元

2025年半年度

项目

股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收专盈余公积未分配利润其他所有者权益合计

67厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

优永益项其先续储他股债备

一、上年期226619

551857033.388476650.00-645672.8012790420.46-1550613.79780594212.25

末余额695.00

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期226619

551857033.388476650.00-645672.8012790420.46-1550613.79780594212.25

初余额695.00

三、本期增减变动金额

-2717252.95-2717252.95

（减少以“—”号填列）

（一）综合

-2717252.95-2717252.95收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

68厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期226619

551857033.388476650.00-645672.8012790420.46-4267866.74777876959.30

末余额695.00

69厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

三、公司基本情况

公司名称：厦门万里石股份有限公司

注册地址：厦门市思明区湖滨北路201号宏业大厦8楼

注册资本：人民币22661.9695万元

统一社会信用代码：91350200260120674H

法定代表人：胡精沛

企业类型：股份有限公司（深交所）

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

厦门万里石股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1996年12月在厦门注册成立，公司于 2015年 12月 23日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91350200260120674H的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2026年6月30日，本公司累计发行股本总数22661.9695万股，注册资本为22661.9695万元。

现总部位于福建省厦门市思明区湖滨北路201号宏业大厦8楼。

（二）公司业务性质和主要经营活动

本公司及各子公司主要从事石制品、建筑用石、石雕工艺品、矿产品开发、加工及安装；高档环保

型装饰装修用石板材、异型材的生产、加工等。

根据国家统计局2011版国民经济行业分类，公司属“非金属矿物制品业”中的“建筑用石加工业”（分类编号：C3033）。

（三）合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共27户，详见本附注七、在其他主体中的权益。本期纳入合并财

务报表范围的主体较上期相比情况不变，合并范围变更主体的具体信息详见附注九、合并范围的变更。

（四）财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2026年8月28日批准报出。

70厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失计提的方法（附注五/12、13、14、15、16）、无形资产摊销（附注五/29）、收入的确认时点（附注五/37）。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其

71厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备大于100万元人民币的应收票据重要的单项计提坏账准备大于100万元人民币的应收账款重要的应收账款核销大于100万元人民币重要的账龄超过一年的预大于100万元人民币付账款重要的单项计提坏账准备大于100万元人民币的其他应收款重要的在建工程大于500万元人民币重要的账龄超过一年的应大于100万元人民币付账款重要的账龄超过一年的合大于100万元人民币同负债重要的账龄超过一年的其大于100万元人民币他应付款

子公司资产总额、营业收入或利润总额(或亏损额绝对值)之一或同时占合

重要的非全资子公司并财务报表相应项目10%以上的，或者虽不具有财务重大性，但在风险、报酬及战略等方面于集团具有重要影响，认定为集团的重要子公司来自于合营或联营企业的投资收益(含亏损额绝对值)占本集团合并财务报

重要的联营企业表利润总额的10%以上，或对合营或联营企业的长期股权投资账面价值占本集团合并财务报表资产总额的5%以上认定为重要的合营或联营企业

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并

72厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

73厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时采用与处置原持有的股权投资相同的基础进行会计处理。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

（4）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

*被投资方的设立目的。

*被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

*投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

*投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

*投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

*投资方与其他方的关系。

74厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

（3）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合

并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所

有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

*增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期

期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

75厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*处置子公司或业务

A.一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

76厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

C.购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

D.不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

77厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

*合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

*合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

*其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期

限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四

个条件的投资，确定为现金等价物。

78厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

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金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

*分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

A.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

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B.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

*分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

*指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

A.嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

B.在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

82厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

A.能够消除或显著减少会计错配。

B.根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

B. 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

C. 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

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财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

*金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

A. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

B. 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

*金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

*转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

*保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

*既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条*、*之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

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A. 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

B.保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

B.因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

*金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值。

B.终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负

债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

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不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

*如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

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*如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

*如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

*信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

A.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

B.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

C.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

D. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

E. 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

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于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A.发行方或债务人发生重大财务困难；

B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

A.对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

B.对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

88厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

C.对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

D.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有

关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

*减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回时，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

A.本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

B.本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11（6）金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合确定组合的依据计提方法名称

银行出票人具有较高的信用评级，历史上未发生参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对承兑票据违约，信用损失风险极低，在短期内履未来经济状况的预期计量坏账准备汇票行其支付合同现金流量义务的能力很强

89厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

组合确定组合的依据计提方法名称

商业参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”承兑未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整组合划分相同

汇票个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11（6）金融工具减值。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11（6）金融工具减值.本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法预期信用风本公司将除单项以外的款项划按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提险组合分为其他组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经性质组合应收出口退税款济情况的预期计量坏账准备

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确

90厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11（6）金融工具减值。

17、存货

（1）存货的确认条件

在满足存货定义的基础上，持有的存货同时满足下列条件的，才能予以确认：

*与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

*该存货的成本能够可靠地计量。

（2）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品、发出商品、工程施工等。

（3）存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

（4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与

91厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具

相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、债权投资

20、其他债权投资

92厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

21、长期应收款

22、长期股权投资

（1）初始投资成本的确定

企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

*成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

*权益法

93厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、

共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资

的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

*公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上

94厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在

追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

*公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行

会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

*权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

剩余股权投资如果满足指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的条件，本公司选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

*成本法转权益法

95厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

*成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重

96厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

*在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积、未分配利润；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

97厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；*参与被投资

单位财务和经营政策制定过程；*与被投资单位之间发生重要交易；*向被投资单位派出管理人员；*向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

房屋建筑物205.004.75

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

98厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

同时，与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。

1）固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

*外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

*自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。测试固定资产可否正常运转而发生的支出属于固定资产达到预定可使用状态前的必要支出，计入该固定资产成本。本公司将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的，按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

*投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，按照该项固定资产的公允价值作为入账价值，固定资产的公允价值与投资合同或协议约定的价值之间的差额计入资本公积。

*购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

2）固定资产后续计量及处置

99厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

*固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

*固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，根据不同情况分别在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。

*固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-503-51.90-4.85

机器设备年限平均法5-103-59.50-19.00

运输设备年限平均法4-103-59.50-19.00

电子设备年限平均法3-53-519.00-32.33

25、在建工程

（1）建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、缴纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

100厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

101厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销

售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、土地使用权、特许权和非专利技术等。

*无形资产的确认条件

无形资产需要符合无形资产的上述定义，同时还需要满足下列确认条件：

A.与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

B. 该无形资产的成本能够可靠地计量。

102厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

*无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

*无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

A.使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

土地使用权30-50年土地使用权证书登记年限软件10年预计使用寿命专利权技术10年预计使用寿命每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

103厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

B.使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

*划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

*开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

104厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

30、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

31、长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

105厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

106厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

107厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：

*期权的行权价格；

*期权的有效期；

*标的股份的现行价格；

*股价预计波动率；

*股份的预计股利；

*期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（4）会计处理方法

*权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本费用，相应增加资本公积;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量，

108厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

按照权益工具在服务取得日的公允价值，计入相关成本费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本费用，相应增加资本公积；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值，计入相关成本费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

*股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

109厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

*股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

职工自愿退出股权激励计划的，本公司作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

36、优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

（1）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

（2）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

110厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

*将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

（3）会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

*商品销售收入

*工程施工收入

（1）收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

111厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）收入确认的具体方法

*商品销售收入

本公司对于国内销售在货物交付到买方指定地点并收到客户签收的送货单、验收单时确认收入的实现。本公司对于出口销售，主要采用 FOB、FCA、DDU 贸易方式，对于采用 FOB 贸易方式，在货物已报关、装船后确认收入的实现；采用 DDU 贸易方式，在货物交付到客户指定的地点，并由客户签收货运提单时确认收入的实现；采用 FCA 贸易方式，将货物在指定的地点交给客户指定的承运人，并办理了出口清关手续时确认收入的实现。

*工程施工收入

本公司的工程施工业务主要属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入。本公司在工程施工的过程中按照投入法确认收入金额及比例（即履约进度）乘以合同总收入确认收入。

*特定交易的收入处理原则

A.附有销售退回条款的合同

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

B.附有质量保证条款的合同

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

C.主要责任人和代理人

112厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

本公司的工程施工业务主要属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入。本公司在工程施工的过程中按照实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例（即履约进度）乘以合同总收入确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

38、合同成本

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

113厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。

通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

114厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

项目核算内容采用总额法核算的政府补助类别除采用净额法核算的其他政府补助采用净额法核算的政府补助类别政策性优惠贷款贴息

与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利

率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应

纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：*该交易不是企业合并；*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

115厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

*商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

*非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

*对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

*企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

*租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

*租赁合同的合并本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列

条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

A.该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

116厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

B.该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

C.该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

*本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

A.短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益项目采用简化处理的租赁资产类别

短期租赁租赁期限在一年以内（含一年）的房屋租赁低价值资产租赁单位价值较低的办公及机器设备租赁本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

B.使用权资产的会计政策

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

a.租赁负债的初始计量金额；

b.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

c.本公司发生的初始直接费用；

d.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计

将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

117厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注30长期资产减值。

C.租赁负债的会计政策本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

a.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

b.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

c.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

d.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

e.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

*租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

C.资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

118厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

D.在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

E.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

A.若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

B.资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

C.承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

*对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

A.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

C.合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

D.租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（3）售后租回交易

119厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

销售货物、应税服务收入、无形资产或者不动产的租赁收

增值税13%、9%、6%、3%，1%入、建筑工程、简易计税方法城市维护

实缴流转税税额5%、7%建设税

企业所得8.25%、16.5%、19%、应纳税所得额

税21%、24%、25%教育费附

实缴流转税税额3%加

120厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

税种计税依据税率地方教育

实缴流转税税额2%费附加

房产税按房屋的计税余值、按租金收入1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

厦门万里石股份有限公司25%

岳阳万里石石材有限公司20%

惠安万里石工艺有限公司20%

厦门万里石装饰设计有限公司25%

天津万里石石材有限公司20%

和林格尔万里石石材有限公司20%

上海万里石石材有限公司20%

张家界万里石有限公司20%

湖北兴山万里石石材有限公司20%

厦门万里石建筑装饰工程有限公司25%

厦门万里石工艺有限公司20%

厦门万里石家装修装饰工程有限公司20%煜霆（厦门）建设有限公司20%

北京万里石有限公司20%

天津万里石建筑装饰工程有限公司20%

厦门石夫人电子商务有限公司20%

福建万锂鼎盛新能源科技有限公司20%万锂（厦门）新能源资源有限公司25%

格尔木万锂新能源有限公司25%

未超过200万元港币部分税率为8.25%，超过200万元万里石（香港）资源科技有限公司

港币的部分税率为16.5%采用累进税制与比例税制结合（其中联邦税采用累进税Stone FutureInc.（以下简称“美好石材”）制），本年度该公司的平均所得税率是21%WANLI BYROCK SDN BHD（以下简称“万 不超过 50 万林吉特的应纳税所得额适用税率为 19%，里拜洛克有限公司”）超过50万林吉特的应纳税所得额适用税率为24%

厦门万石贸易有限公司20%

厦门万里石矿业资源循环科技有限公司20%

厦门启强装修设计有限公司20%

西藏万锂新资源有限责任公司25%

121厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

纳税主体名称所得税税率

厦门名火科技有限公司20%

青海海西万锂新资源有限责任公司20%

2、税收优惠根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第12号）的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金87680.0768277.25

银行存款330573052.44205244719.66

其他货币资金155907.43202191.84

合计330816639.94205515188.75

其中：存放在境外的款项总额66830503.5363906445.73其他说明

项目期末余额（元）期初余额（元）

信用证、保函保证金40144.47141146.62

被冻结存款2155068.845796432.71

合计2195213.315937579.33

2、交易性金融资产

单位：元

122厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据3961500.0068700.00

商业承兑票据4574329.972746271.74

合计8535829.972814971.74

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计

提坏账准898508100.00449254.853582296312148156.281497

5.00%100.00%5.00%

备的应收4.18%219.978.14401.74票据

其中：

商业承兑41700046.41208500.396150289442144721.274970

5.00%97.68%5.00%

汇票0.00%000.008.14406.74

银行承兑48150853.59240754.45743268700.065265.0

5.00%2.32%3435.005.00%

汇票4.18%219.9700

898508100.00449254.853582296312148156.281497

合计5.00%100.00%5.00%

4.18%219.978.14401.74

按组合计提坏账准备类别名称：风险组合

单位：元名称期末余额

123厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票4170000.00208500.005.00%

商业承兑汇票4815084.18240754.215.00%

合计8985084.18449254.21

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期信用损失的应收票据按组合计提预

期信用损失的148156.40301097.81449254.21应收票据

合计148156.40301097.81449254.21

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据2527000.00

商业承兑票据4684684.18

合计2527000.004684684.18

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

124厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）308054295.00361458366.02

1至2年86419792.3489500091.09

2至3年40011424.4177680909.56

3年以上262947934.51313462859.88

3至4年41224872.3376043566.28

4至5年32831602.1549968534.08

5年以上188891460.03187450759.52

合计697433446.26842102226.55

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提比计提比账面价值金额比例金额值金额比例金额例例按单项计

提坏账准738066610.586755617625048556991554913207794.1

91.53%6.61%99.63%

备的应收6.59%8.388.2169.9175.747账款

其中：

按组合计

提坏账准623626789.42220049740357778640393.392939504924524

35.29%37.38%

备的应收79.67%33.51046.16056.64%581.7974.85账款

其中：

597908785.73220049737785975471889.622939504607680

风险组合36.80%38.95%

73.85%33.51040.34646.94%581.7965.15

25718002571803168443168440

性质组合3.69%0.000.00%3.76%0.000.00%

5.8205.8209.709.70

6974334100.02876059409827842102100.003494414926602

合计41.24%41.50%

46.260%11.89534.37226.55%957.5369.02

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备

单位：元

125厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计无法全部

第1名12500976.426250488.2150.00%收回

第2名5643355.645643355.645643355.645643355.64100.00%预计无法收回

第3名0.000.005018635.005018635.00100.00%预计无法收回

第4名3498706.223498706.223498706.223498706.22100.00%预计无法收回

第5名3350891.373350891.373350891.373350891.37100.00%预计无法收回

第6名3114441.413114441.413114441.413114441.41100.00%预计无法收回

第7名3059647.203059647.203059647.203059647.20100.00%预计无法收回

第8名2543258.342543258.342944774.902944774.90100.00%预计无法收回

第9名2705070.072705070.072705070.072705070.07100.00%预计无法收回

第10名2648063.442648063.442648063.442648063.44100.00%预计无法收回

第11名2496377.402496377.402496377.402496377.40100.00%预计无法收回

第12名2466267.712466267.712466267.712466267.71100.00%预计无法收回

第13名2287179.082287179.082087179.082087179.08100.00%预计无法收回

第14名1916972.001916972.001916972.001916972.00100.00%预计无法收回

第15名1847758.851847758.851847758.851847758.85100.00%预计无法收回

第16名1837532.671837532.671837532.671837532.67100.00%预计无法收回

第17名2118045.352118045.351699829.351699829.35100.00%预计无法收回

第18名1630074.171630074.171630074.171630074.17100.00%预计无法收回

第19名1537561.881537561.881537561.881537561.88100.00%预计无法收回

第20名1242589.321242589.321242589.321242589.32100.00%预计无法收回

第21名1218466.001218466.001218466.001218466.00100.00%预计无法收回

第22名1038970.86831176.691038970.861038970.86100.00%预计无法收回

第23名1022882.101022882.101022882.101022882.10100.00%预计无法收回金额不重大的单项

6475058.836475058.837279643.537279643.53100.00%预计无法收回

计提应收账款汇总

合计55699169.9155491375.7473806666.5967556178.38

按组合计提坏账准备类别名称：风险组合

单位：元

126厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内280858855.7214042942.785.00%

1-2年70751831.117075183.1010.00%

2-3年36792523.717358504.7420.00%

3-4年26335623.5613167811.8050.00%

4-5年23823243.3119058594.6580.00%

5年以上159346696.44159346696.44100.00%

合计597908773.85220049733.51

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：性质组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

90天以内的应收外汇款汇总25718005.82

合计25718005.82

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期信用损

55491375.7412064802.6467556178.38

失的应收账款按组合计提预期信用

293950581.7973888704.6612143.62220049733.51

损失的应收账款

合计349441957.5312064802.6473888704.6612143.62287605911.89

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

127厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名26837353.7726837353.773.50%1341867.69

第二名19686896.4919686896.492.57%984344.82

第三名8673361.379498767.1518172128.522.37%908606.43

第四名15908271.171176919.7217085190.892.23%854259.55

第五名7063448.009347101.5816410549.582.14%1180680.88

合计78169330.8020022788.4598192119.2512.81%5269759.37

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

质保金35382799.8213196417.4822186382.3441447660.7613775696.0127671964.75

工程结算33801278.533000331.5930800946.9433127917.602536663.0530591254.55

合计69184078.3516196749.0752987329.2874575578.3616312359.0658263219.30

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

128厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

例例按单项

43435343435343435342915851948.5

计提坏6.28%100.00%0.005.82%98.80%

0.770.770.772.234

账准备

其中：

按组合

648405118532529873702320120207582112

计提坏93.72%18.28%94.18%17.12%

47.5818.3029.2847.5976.8370.76

账准备

其中：

风险组648405118532529873702320120207582112

93.72%18.28%94.18%17.12%

合47.5818.3029.2847.5976.8370.76

691840161967529873745755163123582632

合计100.00%23.41%100.00%21.87%

78.3549.0729.2878.3659.0619.30

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由金额不重大的单项计预计无法

4343530.774291582.234343530.774343530.77100.00%

提合同资产汇总全部收回

合计4343530.774291582.234343530.774343530.77

按组合计提坏账准备类别名称：风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内37469999.001873499.955.00%

1-2年11213993.021121399.3010.00%

2-3年5797564.851159512.9720.00%

3-4年3548230.551774115.2850.00%

4-5年4430346.803544277.4480.00%

5年以上2380413.362380413.36100.00%

合计64840547.5811853218.30

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

质保金579278.53按照单项及组合计提减值准备

工程结算463668.54按照单项及组合计提减值准备

合计463668.54579278.53

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

129厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

130厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利10706581.669520000.00

其他应收款16937915.0210124999.15

合计27644496.6819644999.15

131厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

132厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

厦门东方万里原石有限公司9520000.009520000.00

宝发新材料（越南）有限公司1186581.66

合计10706581.669520000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

133厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

代扣员工费用等个人往来5053552.844214081.09

押金、保证金等其他往来16217907.599426660.65

合计21271460.4313640741.74

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）13411663.055460457.60

1至2年1294342.043635965.54

2至3年3242821.791785094.22

3年以上3322633.552759224.38

3至4年789653.71399588.80

4至5年334215.00286628.37

5年以上2198764.842073007.21

合计21271460.4313640741.74

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

160000.160000.160000.156000.

计提坏0.75%100.00%0.001.17%97.50%4000.00

00000000

账准备

其中：

按组合

211114417354169379134807335974101209

计提坏99.25%19.77%98.83%24.92%

60.435.4115.0241.742.5999.15

账准备

其中：

预期信

211114417354169379134807335974101209

用风险99.25%19.77%98.83%24.92%

60.435.4115.0241.742.5999.15

组合性质组合

212714433354169379136407351574101249

合计100.00%20.37%100.00%25.77%

60.435.4115.0241.742.5999.15

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

134厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由金额不重大的单项计提

160000.00156000.00160000.00160000.00100.00%预计无法收回

应收账款汇总

合计160000.00156000.00160000.00160000.00

按组合计提坏账准备类别名称：预期信用风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内13411663.05670583.145.00%

1－2年1294342.04129434.2110.00%

2－3年3242821.79648564.3620.00%

3－4年769653.71384826.8650.00%

4－5年264215.00211372.0080.00%

5年以上2128764.842128764.84100.00%

合计21111460.434173545.41

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2026年1月1日余额3359742.59156000.003515742.59

2026年1月1日余额在本期

本期计提821479.644000.00825479.64

其他变动7676.827676.82

2026年6月30日余额4173545.41160000.004333545.41

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提预期信用损

156000.004000.00160000.00

失的其他应收款按组合计提预期信用

3359742.59821479.647676.824173545.41

损失的其他应收款

135厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

合计3515742.59825479.647676.824333545.41

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名往来款4529447.421年以内21.29%226472.37

第二名往来款4444112.251年以内20.89%222205.61

第三名往来款1368699.642-3年6.43%273739.93

第四名保证金1185105.772-4年、5年以上5.57%427052.89

第五名保证金756955.482-3年3.56%151391.10

合计12284320.5657.75%1300861.90

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

136厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内20733526.2569.83%20592552.6555.10%

1至2年2937831.879.89%8669602.8323.20%

2至3年1065127.443.59%1152603.323.08%

3年以上4955088.3616.69%6955088.3618.61%

合计29691573.9237369847.16

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称期末余额账龄未及时结算原因

南安西岸石业有限公司3810810.981年以内、1-2年尚未供货完毕

厦门石材商品运营中心有限公司3000000.001-2年尚未供货完毕

福建莆田市联国石材有限公司2444435.043年以上尚未供货完毕

莆田市荔城区黄石宇磊石材厂1172501.733年以上尚未供货完毕

合计10427747.75--

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额账龄占预付款项总额的比例(%)

第一名3810810.981年以内、1-2年12.83%

第二名3000000.001-2年10.10%

第三名2444435.043年以上8.23%

第四名2247449.981年以内7.57%

第五名1242796.881年以内4.19%

合计12745492.88-42.93%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元

137厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备或账面余额或合同履约成账面价值账面余额合同履约成本减账面价值本减值准备值准备

63589638.8

原材料90328779.6833515847.0656812932.6292125658.4328536019.55

8

在产品2283326.342330.382280995.965979080.896243.355972837.54

88530077.7

库存商品98734284.5415178845.1483555439.40102767587.9814237510.23

5

周转材料289720.4015758.22273962.18276567.3815758.22260809.16

20206069.7

发出商品25843703.45102142.1525741561.3020737663.80531594.04

6

低值易耗品689110.67128.21688982.461757189.00128.211757060.79

180316493.

合计218168925.0848815051.16169353873.92223643747.4843327253.60

88

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料28536019.554979827.5133515847.06

在产品6243.352330.386243.352330.38

库存商品14237510.231320921.01234728.21144857.8915178845.14

周转材料15758.2215758.22

发出商品531594.0425532.09454983.98102142.15

低值易耗品128.21128.21

合计43327253.606328610.99695955.54144857.8948815051.16按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

138厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵扣额17792359.6320757886.49

以抵销后净额列示的所得税预缴税额401631.851761941.83

合计18193991.4822519828.32补偿性资产相关信息

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

139厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用合计

信用损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

2026年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

140厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

141厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用损整个存续期预期信用损整个存续期预期信用合计

失失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

2026年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性

其他说明：

142厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

143厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值减值准期初余额（账期末余额（账准备被投资单位备期初宣告发放计提面价值）追加投减少权益法下确认其他综合收其他权其现金股利减值面价值）期末余额资投资的投资损益益调整益变动他或利润准备余额

一、合营企业

二、联营企业厦门东方原石

进出口有限公4370476.5053918.834424395.33司厦门东方万里

125590192.121465297.13127055489.25

原石有限公司厦门石材商品

运营中心有限11949698.05-8286.9411941411.11公司厦门港万通股

权投资基金管3979148.62281520.564260669.18理有限公司香港信欣万里

0.00-186.18-186.18

资源有限公司宝发新材料

2310400.（越南）有限17790164.502796424.7593951.8018370141.05

00

公司厦门万锂新能源创业投资合

22506268.16-1165500.9521340767.21伙企业（有限合伙）万里超级工厂

522149（柬埔寨）有1324611.44-583255.58-190997.115771853.75

5.00

限公司

144厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

本期增减变动减值减值准期初余额（账期末余额（账准备被投资单位备期初宣告发放计提面价值）追加投减少权益法下确认其他综合收其他权其面价值）期末余额现金股利减值资投资的投资损益益调整益变动他或利润准备余额

5221492310400.

小计187510559.392839931.62-97045.31193164540.70

5.0000

5221492310400.

合计187510559.392839931.62-97045.31193164540.70

5.0000

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

145厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额3836127.513836127.51

2.本期增加金额10693380.3910693380.39

（1）外购

（2）存货\固定

资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其他原因转入10693380.3910693380.39

3.本期减少金额943478.24943478.24

（1）处置943478.24943478.24

（2）其他转出

4.期末余额13586029.6613586029.66

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额239823.65239823.65

2.本期增加金额117648.43117648.43

（1）计提或摊销117648.43117648.43

3.本期减少金额118687.23118687.23

（1）处置118687.23118687.23

（2）其他转出

4.期末余额238784.85238784.85

三、减值准备

1.期初余额1739164.671739164.67

2.本期增加金额5577751.485577751.48

（1）计提411855.97411855.97

（2）其他原因转入5165895.515165895.51

3.本期减少金额452537.62452537.62

（1）处置452537.62452537.62

（2）其他转出

4.期末余额6864378.536864378.53

四、账面价值

1.期末账面价值6482866.286482866.28

2.期初账面价值1857139.191857139.19

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

146厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产136935613.79142388165.90

合计136935613.79142388165.90

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计

一、账面原值：

1.期初余额139208216.52116176644.828447922.088275931.67272108715.09

2.本期增加金额1146076.18852702.46135101.092133879.73

（1）购置1129260.84852702.46137792.542119755.84

（2）在建工程转入16815.3416815.34

（3）企业合并增加

147厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计

（4）外币报表折算差

-2691.45-2691.45额

3.本期减少金额614304.251977886.21271297.49184969.793048457.74

（1）处置或报废1814318.56203594.96158346.112176259.63

（2）外币报表折算差

614304.25163567.6567702.5326623.68872198.11

额

4.期末余额139739988.45115051461.078176624.598226062.97271194137.08

二、累计折旧

1.期初余额48861565.1250245502.825258245.616938618.80111303932.35

2.本期增加金额1919435.713529990.35379468.26222834.976051729.29

（1）计提1919435.713529990.35379468.26225240.456054134.77

（2）外币报表折算差

-2405.48-2405.48额

3.本期减少金额98647.591755257.60189850.63173217.362216973.18

（1）处置或报废1652276.38160459.97150692.871963429.22

（2）外币报表折算差

98647.59102981.2229390.6622524.49253543.96

额

4.期末余额50682353.2452020235.575447863.246988236.41115138688.46

三、减值准备

1.期初余额5606826.2312792722.5317068.0818416616.84

2.本期增加金额703173.1644.83703217.99

（1）计提703173.1644.83703217.99

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额5606826.2313495895.6917112.9119119834.83

四、账面价值

1.期末账面价值83450808.9849535329.812728761.351220713.65136935613.79

2.期初账面价值84739825.1753138419.473189676.471320244.79142388165.90

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物17959335.9510132344.367826991.59

机器设备29511623.0210647251.794932552.9613931818.27

运输设备74897.0071151.603745.40

148厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物27479140.95尚在办理中其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

单位：元公允价值和处关键参数的确定项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数依据方式固定资产处置费用包括与资产处置有关的税费以盐湖提锂产重置全价及

41821974.1341118800.97703173.16重置成本法及为使资产达到

线机器设备处置费用可销售状态所发生的直接费用等。

固定资产处置费用包括与资产处置有关的税费以电子及办公重置全价及

385116.45385071.6244.83重置成本法及为使资产达到

设备处置费用可销售状态所发生的直接费用等。

合计42207090.5841503872.59703217.99可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

149厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

150厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额34588601.2534588601.25

2.本期增加金额

（1）外币报表折算差额

3.本期减少金额686934.89686934.89

（1）外币报表折算差额686934.89686934.89

4.期末余额33901666.3633901666.36

二、累计折旧

1.期初余额11500171.1611500171.16

2.本期增加金额3730697.313730697.31

（1）计提3730697.313730697.31

（2）外币报表折算差额

3.本期减少金额183316.26183316.26

（1）处置

（2）外币报表折算差额183316.26183316.26

151厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

项目房屋及建筑物合计

4.期末余额15047552.2115047552.21

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）外币报表折算差额

3.本期减少金额

（1）处置

（2）外币报表折算差额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值18854114.1518854114.15

2.期初账面价值23088430.0923088430.09

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元专非专项目土地使用权利利技采矿权软件专利技术合计权术

一、账面原值

1.期初余额23797512.942877466.001326913.034950000.0032951891.97

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

152厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

专非专项目土地使用权利利技采矿权软件专利技术合计权术

（1）处置

4.期末余额23797512.942877466.001326913.034950000.0032951891.97

二、累计摊销

1.期初余额8446297.841682400.88919298.27577500.0411625497.03

2.本期增加

245827.1470571.76247500.00563898.90

金额

（1）计提245827.1470571.76247500.00563898.90

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额8692124.981682400.88989870.03825000.0412189395.93

三、减值准备

1.期初余额0.001195065.120.000.001195065.12

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额0.001195065.120.000.001195065.12

四、账面价值

1.期末账面

15105387.960.00337043.004124999.9619567430.92

价值

2.期初账面

15351215.100.00407614.764372499.9620131329.82

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

153厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权733275.95尚在办理中其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

154厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

设备改造费74691.8127191.4247500.39

土地租赁费182497.803338.40179159.40

装修费3077660.22659071.922418588.30

其他321110.30108008.4985759.02343359.77

合计3655960.13108008.49775360.762988607.86其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备342459722.4780502430.07405092440.3997051504.98

可抵扣亏损67174827.7015822714.39104396706.3223195845.32

递延收益5961567.501490391.884427500.001106875.00

租赁负债19907898.264212119.6923505486.205012167.49

合计435504015.93102027656.03537422132.91126366392.79

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产18414587.463910608.1222391201.904728137.73

合计18414587.463910608.1222391201.904728137.73

155厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产3895967.1698131688.874707468.74121658924.05

递延所得税负债3895967.1614640.964707468.7420668.99

（4）确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异49421270.6749236332.83

可抵扣亏损84365364.6255124502.13

租赁负债100000.00235082.61

合计133886635.29104595917.57

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年度8728591.91

2027年度5250779.595293724.20

2028年度9063816.959105437.50

2029年度15414854.1416856528.27

2030年度32344532.5115140220.25

2031年度22291381.43

合计84365364.6255124502.13其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程设备款660486.73660486.73495686.73495686.73

预付购房款2919614.81886467.002033147.8113947471.526973735.766973735.76

预付股权意向金4653666.604653666.609548916.179548916.17

合计8233768.14886467.007347301.1423992074.426973735.7617018338.66补偿性资产相关信息

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

156厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

期末期初项目受限受限情受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值类型况类型情况被冻被冻被冻货结存被冻结结存结存币款及存款及款及款及

2195213.312195213.315937579.335937579.33

资保函保函保保函保函金保证证金保证保证金金金固定抵押借抵押

89670285.3543978566.73抵押49561234.0218540333.59抵押

资款借款产无形抵押借抵押

9853165.305298212.55抵押20814896.2813245500.44抵押

资款借款产合

101718663.9651471992.5976313709.6337723413.36

计

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款37590000.0035500000.00

保证+抵押借款179900000.00166168750.00

未到期的应付利息181839.98226620.14

合计217671839.98201895370.14

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元

157厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款166895477.78188717849.94

应付工程劳务费158161429.90159548961.77

应付其他13357178.5121683437.06

合计338414086.19369950248.77

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名45180729.36尚未结算

第二名10141610.58尚未结算

第三名10042274.96尚未结算

第四名8747501.35尚未结算

第五名6180772.03尚未结算

第六名4792041.53尚未结算

第七名3132497.12尚未结算

第八名3002850.35尚未结算

158厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额未偿还或结转的原因

第九名2680809.28尚未结算

第十名2636858.13尚未结算

第十一名2585022.36尚未结算

第十二名2345000.00尚未结算

第十三名1804470.95尚未结算

第十四名1590927.61尚未结算

第十五名1533481.29尚未结算

第十六名1532617.34尚未结算

第十七名1294595.56尚未结算

第十八名1244423.07尚未结算

第十九名1150332.25尚未结算

第二十名1074568.19尚未结算

第二十一名1073793.41尚未结算

第二十二名1046956.84尚未结算

合计114814133.56

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款19163710.1224544061.08

合计19163710.1224544061.08

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

159厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金248912.55269161.60

预提费用9776841.0911284372.67

往来款6577359.746530835.58

其他717846.74931441.23

限制性股票回购义务1842750.005528250.00

合计19163710.1224544061.08

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

限制性股票回购义务1842750.00尚未结算

厦门哈富矿业有限公司2317000.00尚未结算

NEW STARTUP INVESTMENTS

1491000.00尚未结算

LIMITED

合计5650750.00其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

160厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款22342283.7313961622.09

合计22342283.7313961622.09账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬14432609.4454317065.1255575996.6713173677.89

二、离职后福利-设定

33473.244378664.064382474.6629662.64

提存计划

三、辞退福利3993240.003528240.00465000.00

合计14466082.6862688969.1863486711.3313668340.53

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

14398800.5749080058.1750383763.4113095095.33

和补贴

2、职工福利费400.00884105.49828355.4956150.00

3、社会保险费11644.932977386.552979054.329977.16

其中：医疗保险费9368.202602243.912603380.588231.53

工伤保险费1104.54229678.78230023.20760.12

生育保险费1172.19145463.86145650.54985.51

4、住房公积金20265.821329870.351340581.449554.73

5、工会经费和职工教

1498.1245644.5644242.012900.67

育经费

合计14432609.4454317065.1255575996.6713173677.89

（3）设定提存计划列示

单位：元

161厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险28088.324221049.974224701.9324436.36

2、失业保险费5384.92157614.09157772.735226.28

合计33473.244378664.064382474.6629662.64其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税35696939.4742342644.15

企业所得税3824679.40665437.27

个人所得税316094.14395755.82

城市维护建设税148311.8173876.18

教育费附加110319.7059504.21

房产税232701.60515022.50

土地使用税155430.79172981.93

其他税费63070.8489463.93

合计40547547.7544314685.99其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债7445689.077086480.49

合计7445689.077086480.49

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税2048040.89439556.81

未终止确认已转让的票据4684684.181384296.10

合计6732725.071823852.91

162厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

163厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债20197859.6124158850.36

一年内到期的租赁负债-7445689.07-7086480.49

合计12752170.5417072369.87

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

164厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助4427500.00154930.364272569.64详见下表

合计4427500.00154930.364272569.64

其他说明：

165厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

本期新增补本期计入其他收与资产相关/与负债项目期初余额期末余额助金额益金额收益相关大理石深加工及技

797500.0013750.00783750.00与资产相关

术改造项目

碳酸锂项目建设3630000.00141180.363488819.64与资产相关

合计4427500.000.00154930.364272569.64-

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

226619695.

股份总数226619695.00

00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

166厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

548826869.69548826869.69

价）

其他资本公积1474920.771474920.77

合计550301790.46550301790.46

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股份支付8476650.008476650.00

合计8476650.008476650.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

167厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

项目期初余额减：前期计入其减：前期计入其他减：所本期所得税前税后归属于母税后归属于期末余额他综合收益当期综合收益当期转入得税费发生额公司少数股东转入损益留存收益用

一、不能重分类

进损益的其他综-300000.00-300000.00合收益其他权益工具投

-300000.00-300000.00资公允价值变动

二、将重分类进

损益的其他综合3972569.11-4846901.02-4760997.11-85903.91-788428.00收益外币财务报表折

3972569.11-4846901.02-4760997.11-85903.91-788428.00

算差额

其他综合收益合-

3672569.11-4846901.02-4760997.11-85903.91

计1088428.00

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

168厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积12790420.4612790420.46

合计12790420.4612790420.46

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润12367816.1694347083.85

调整后期初未分配利润12367816.1694347083.85

加：本期归属于母公司所有者的净利

25668453.094230874.02

润

期末未分配利润38036269.2598577957.87

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务456958384.06387755285.66533871425.64462875155.64

其他业务4385984.151990393.854386768.211698195.55

合计461344368.21389745679.51538258193.85464573351.19

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

169厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

分部1分部2合计营营营营合同分类业业业业营业收入营业成本营业收入营业成本收成收成入本入本

业务类型461344368.21389745679.51461344368.21389745679.51

其中：

建筑装饰

199768772.90164667059.71199768772.90164667059.71

材料

景观石材84706478.4357571963.0684706478.4357571963.06

工程施工115597213.26111160417.11115597213.26111160417.11

其他产品61271903.6256346239.6361271903.6256346239.63按经营地

461344368.21389745679.51461344368.21389745679.51

区分类

其中：

国内301268154.74272779210.72301268154.74272779210.72日韩37478071.4935454018.1337478071.4935454018.13

东南亚29636812.9724659235.7929636812.9724659235.79

其他1113448.322383101.511113448.322383101.51

美洲86600073.6049640423.5086600073.6049640423.50

非洲81795.400.0081795.400.00

欧洲5166011.694829689.865166011.694829689.86市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

让的时间461344368.21389745679.51461344368.21389745679.51分类

其中：

在某一时

115597213.26111160417.11115597213.26111160417.11

段内转让在某一时

345747154.95278585262.40345747154.95278585262.40

点内转让按合同期限分类

其中：

170厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

按销售渠道分类

其中：

合计461344368.21389745679.51461344368.21389745679.51

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

407730560.66元，其中，353702154.62元预计将于2026年度确认收入，36908406.04元预计将于

2027年度确认收入，17120000.00元预计将于2028年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税925464.88465112.83

教育费附加697570.75282587.20

房产税392744.05278523.53

土地使用税161118.83136776.50

车船使用税19115.058953.60

印花税344480.70666664.98

其他249450.74251516.16

合计2789945.002090134.80

其他说明：

171厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利19136911.0118945597.38

折旧费及摊销5283984.155699689.59

差旅费767826.891221113.07

业务招待费1056327.081526234.89

办公费2124361.181772258.05

汽车费用405546.26495182.61

租赁费4842154.332942032.69

其他6013837.852846326.76

合计39630948.7535448435.04其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利22892784.6522035519.00

差旅费980322.271210801.56

业务招待费726474.56305373.69

邮寄费86043.46138591.27

办公费516565.331890283.68

广告宣传费1295046.491283073.09

服务费2883810.403073413.18

其他677192.951605386.62

合计30058240.1131542442.09

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出6020864.446262482.50

减：利息收入1018410.62325756.34

汇兑损益3408070.27-1277252.49

其他1113228.491117990.70

合计9523752.585777464.37

172厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助178349.59771590.08

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产65420.27

合计65420.27

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2839931.622947062.61

交易性金融资产在持有期间的投资收益292266.76

合计2839931.623239329.37其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-301097.81-60250.00

应收账款坏账损失61823902.02835923.52

其他应收款坏账损失-825479.64531943.03

合计60697324.571307616.55其他说明

173厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-5632655.45-794487.64值损失

三、投资性房地产减值损失-411855.97

四、固定资产减值损失-703217.99

十一、合同资产减值损失115609.99-436715.50

十二、其他2000000.00789994.97

合计-4632119.42-441208.17

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失59674.5725854.11

非流动资产处置利得或损失-911289.56

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

往来款清理25671.7325671.73

违约赔偿收入31399.05332518.3031399.05

其他354.63762.10354.63

合计57425.41333280.4057425.41

其他说明：

75、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠3191.303191.30

固定资产毁损报废损失7653.23219.147653.23

滞纳金支出262903.25114323.45262903.25

罚款支出3323.5916078.373323.59

其他9.3541.939.35

合计277080.72130662.89277080.72

其他说明：

174厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用6928125.255581714.27

递延所得税费用23485883.90-449696.66

合计30414009.155132017.61

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额47608018.32

按法定/适用税率计算的所得税费用11902004.56

子公司适用不同税率的影响4386103.07

调整以前期间所得税的影响8894870.66

非应税收入的影响-709982.90

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1461421.18本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

4479592.58

亏损的影响

所得税费用30414009.15其他说明

77、其他综合收益

详见附注57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入1018410.62325756.34

其他收入507320.421104870.48

其他往来1263748.08973837.97

合计2789479.122404464.79

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

175厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

运费、仓储费等营业费用8481979.929921135.72

办公、差旅费等管理费用8743260.919058926.51

其他及往来6809088.942047395.88

合计24034329.7721027458.11

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

关联方资金占用款项收回58051490.800.00

合计58051490.800.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

信用证及保函保证金141121.41

合计141121.41

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

回购限制性股票3685500.002948400.00

176厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

银行承兑汇票、信用证及保函保证金40059.821328899.10

合计3725559.824277299.10

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润17194009.17-1134431.53

加：资产减值准备-56065205.15866408.38

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

6054134.777416228.93

性生物资产折旧

使用权资产折旧3730697.313835505.13

无形资产摊销563898.90563898.85

长期待摊费用摊销775360.76704997.54

处置固定资产、无形资产和其他长期

851614.99-25854.11

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填

7653.23219.14

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-65420.27

列）

财务费用（收益以“－”号填列）6020864.446262482.50

投资损失（收益以“－”号填列）-2839931.62-3239329.37递延所得税资产减少（增加以“－”号

23527235.18-535488.37

填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号-6028.03-411.45

填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）5474822.40-10535110.40经营性应收项目的减少（增加以“－”

111027496.5327756183.65号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-34007693.27-24524570.66号填列）

177厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

其他

经营活动产生的现金流量净额82308929.617345307.96

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额328621426.63171538167.83

减：现金的期初余额199577609.42122863888.48

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额129043817.2148674279.35

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金328621426.63199577609.42

其中：库存现金87612.3768277.25

可随时用于支付的银行存款328417983.60199448286.95

可随时用于支付的其他货币资金115830.6661045.22

三、期末现金及现金等价物余额328621426.63199577609.42

178厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元11002341.146.810974935845.27

欧元407151.277.76713162384.63

港币89.010.8685577.31

马来西亚林吉特1933250.271.67343235101.00应收账款

其中：美元10491981.616.810971459837.55

欧元29403.167.7671228377.28港币

日元27950341.640.0421173914.35长期借款

其中：美元

179厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额欧元港币应付账款

其中：美元1513609.506.810910309042.94

马来西亚林吉特10692.571.673417892.95其他应收款

其中：美元724271.406.81094932940.08

马来西亚林吉特41830.951.673469999.91其他应付款

其中：美元19749.416.8109134511.26

马来西亚林吉特85317.931.6734142771.02

其他说明：

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用□不适用

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据美好石材美国美元经营所处经济环境万里拜洛克有限公司马来西亚林吉特经营所处经济环境

万里石（香港）资源科技有限公司香港港币经营所处经济环境

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

180厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

本公司使用权资产和租赁负债情况详见注释25和注释47。本公司作为承租人，计入损益情况如下：

项目本期发生额上期发生额

租赁负债的利息590288.15463358.24涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

场地租赁651495.89

合计651495.89作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

181厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

182厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

183厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

184厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接岳阳万里石石

9000000.00岳阳市岳阳市石制品加工100.00%设立

材有限公司惠安万里石工

2000000.00惠安县惠安县石制品加工100.00%设立

艺有限公司

185厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

厦门万里石装石制品国际贸

饰设计有限公25000000.00厦门市厦门市100.00%设立易司和林格尔万里石材的开采和

石石材有限公9000000.00呼和浩特市呼和浩特市100.00%设立石制品加工司上海万里石石

1500000.00上海市上海市石制品销售100.00%设立

材有限公司石制品批发及

美好石材24661440.12美国美国100.00%设立零售张家界万里石石材开采及石

3530000.00张家界市张家界市64.99%设立

有限公司制品加工湖北兴山万里石材开采及石

石石材有限公5000000.00宜昌市宜昌市100.00%设立制品加工司天津万里石石

18390000.00天津市天津市石制品加工66.70%设立

材有限公司厦门万里石建

筑装饰工程有50000000.00厦门市厦门市工程施工100.00%设立限公司厦门万里石工非同一控制

10814819.09厦门市厦门市石制品加工75.00%

艺有限公司合并厦门万里石家非同一控制

装修装饰工程15460858.87厦门市厦门市石制品加工100.00%合并有限公司厦门启强装修

100000.00厦门市厦门市专业设计服务100.00%设立

设计有限公司从事建筑装饰

万里拜洛克有工程设计、施

1347750.00马来西亚吉隆坡51.00%设立

限公司工及安装；建筑销售北京万里石有石制品加工及

100000000.00北京市北京市67.00%设立

限公司贸易天津万里石建石制品加工及

筑装饰工程有15000000.00天津市天津市67.00%设立贸易限公司煜霆（厦门）建设工程施工

15000000.00厦门市厦门市100.00%其他

建设有限公司及安装万锂（厦门）

新能源资源有130000000.00厦门市厦门市金属矿石销售69.85%设立限公司储能技术服格尔木万锂新务；选矿（除

10000000.00格尔木市格尔木市48.89%设立

能源有限公司稀土、放射性矿产、钨）青海海西万锂海西蒙古族海西蒙古族选矿；储能技

新资源有限责5000000.0048.89%设立藏族自治州藏族自治州术服务任公司

选矿（除稀西藏万锂新资土、放射性矿源有限责任公9900000.00格尔木市格尔木市产、钨）；资源48.89%设立司再生利用技术研发厦门石夫人电

子商务有限公300000.00厦门市厦门市互联网销售100.00%设立司

福建万锂鼎盛50000000.00福州市福州市建设工程施工51.00%其他

186厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

新能源科技有及安装限公司万里石（香

215286000.00

港）资源科技港元香港香港项目投资咨询25.00%设立有限公司厦门万石贸易石制品国际贸

5000000.00厦门市厦门市100.00%设立

有限公司易厦门万里石矿资源再生利用

业资源循环科20000000.00厦门市厦门市51.00%设立技术研发技有限公司厦门名火科技新材料技术推

2000000.00厦门市厦门市35.49%设立

有限公司广服务

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

2024年6月20日，本公司对万里石（香港）资源科技有限公司进行股权转让后持股25%，同时，本

公司与哈富矿业公司签订《表决权委托协议》，哈富矿业公司将其持有的万里石（香港）公司23%的股权表决权无偿委托给本公司行使，受托后万里石对万里石（香港）公司表决权比例为48%，香港公司实际经营受公司控制。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东持本期归属于少数股东本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称股比例的损益告分派的股利余额万锂（厦门）新能源

30.15%-2406618.6522271533.98

资源有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

187厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称非流动资非流动负非流动资非流动负流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产债产债

万锂（厦门）新能28604330.79278617.1078829443681090.3561604.847242695.27622170.83124050.1107462235714025.3707942.839421968.源资源有28177.455623862441.0621708限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量万锂（厦门）新

能源资源有限公8924424.78-7981132.26-10684000.91-7523407.172309734.51-7129822.31-9183280.79-6407053.08司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

188厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业主要经注册持股比例对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称业务性质营地地直接间接投资的会计处理方法厦门东方万里原石有限公

厦门厦门石材贸易40.00%权益法司厦门石材商品运营中心有

厦门厦门石材贸易35.00%权益法限公司厦门东方万里原石进出口

厦门厦门石材贸易5.00%38.00%权益法有限公司厦门港万通股权投资基金租赁和商

厦门厦门20.00%权益法管理有限公司务服务业厦门万锂新能源创业投资

厦门厦门创业投资41.67%权益法

合伙企业(有限合伙)香港信欣万里资源有限公

香港香港项目管理49.00%权益法司

宝发新材料（越南）有限

越南越南工厂34.00%权益法公司

万里超级工厂（柬埔寨）柬埔

柬埔寨工厂45.00%权益法有限公司寨

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

189厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额厦门东方万里原石有限公司厦门东方万里原石有限公司

流动资产281825563.67280462947.97

190厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额厦门东方万里原石有限公司厦门东方万里原石有限公司

非流动资产76436229.9088058728.44

资产合计358261793.57368521676.41

流动负债28761546.2537524223.19

非流动负债2485853.759111728.09

负债合计31247400.0046635951.28

少数股东权益16635712.2415564315.43

归属于母公司股东权益310378681.32306321409.69

按持股比例计算的净资产份额124151472.53122528563.88调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值127055489.30125590192.12存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入87076303.3372764676.52

净利润3775544.153112057.78终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额3775544.153112057.78本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

191厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

投资账面价值合计66109051.4561920367.27下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润1374634.491702239.50

--其他综合收益-97045.31-846617.24

--综合收益总额1277589.18855622.26其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

192厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

单位：元

本期计入营与资产/会计本期新增本期转入其他收本期其期初余额业外收入金期末余额收益相科目补助金额益金额他变动额关递延

4427500.00154930.364272569.64

收益

3、计入当期损益的政府补助

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入递延收益的政府补助154930.3613750.00

计入其他收益的政府补助23419.23757840.08

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和其他权益工具投资等。

在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。

由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面

193厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（一）信用风险

2026年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义

务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。

（二）流动性风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司将银行借款作为主要资金来源。2026年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币

12779.05万元。

（三）市场风险

1、汇率风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、南非兰特、马来西亚林吉特、港币有关，除本公司及几个下属子公司以美元、欧元、南非兰特、马来西亚林吉特、港币进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2026年6月30日，除下表所述为美元、欧元、马来西亚林吉特、港币余额外，本公司的金融资产和金融负债均为人民币余额。该等外币

194厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。外汇风险敏感性分析：

货币单位：美元项目2026年6月30日2025年12月31日

现金及现金等价物11002341.149267320.97

应收账款10491981.6110015062.29

其他应收款724271.40124704.00

应付账款1513609.502435716.74

其他应付款19749.4119614.09

货币单位：欧元项目2026年6月30日2025年12月31日

现金及现金等价格物407151.27282594.62

应收账款29403.1629403.16

货币单位：马来西亚林吉特项目2026年6月30日2025年12月31日

现金及现金等价物1933250.272886634.67

应收账款-50461.75

其他应收款41830.9564931.92

应付账款10692.576896.35

其他应付款85317.9356640.18

货币单位：港币项目2026年6月30日2025年12月31日

应收账款-2364298.14

货币单位：日元项目2026年6月30日2025年12月31日

应收账款27950341.645996142.96

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

195厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

2026年1-6月2025年1-6月

项目汇率变动对股东权益的对股东权益的对利润的影响对利润的影响影响影响

美元对人民币升值1%1408850.691408850.691388769.441388769.44

美元对人民币贬值1%-1408850.69-1408850.69-1388769.44-1388769.44

欧元对人民币升值1%33907.6233907.6270176.8470176.84

欧元对人民币贬值1%-33907.62-33907.62-70176.84-70176.84马来西亚

对人民币升值1%31444.3731444.3721697.4321697.43林吉特马来西亚

对人民币贬值1%-31444.37-31444.37-21697.43-21697.43林吉特

港币对人民币升值1%--21534.0321534.03

港币对人民币贬值1%---21534.03-21534.03日元对人民币升值1%-1173914.35-1173914.35-341303.54-341303.54日元对人民币贬值1%1173914.351173914.35341303.54341303.54

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

196厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元已转移金融资产已转移金融资产金终止确认情转移方式终止确认情况的判断依据性质额况

票据背书/贴已经转移了其几乎所有的风险

应收票据2527000.00终止确认现和报酬已经转移了其几乎所有的风险

应收账款应收账款保理30358616.94终止确认和报酬

票据背书/贴

应收票据4684684.18未终止确认现

合计37570301.12

（2）因转移而终止确认的金融资产

单位：元项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收票据票据背书/贴现2527000.0015017.56

应收账款应收账款保理30358616.94939709.70

合计32885616.94954727.26

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量--------

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

197厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

2023年9月25日本公司向特定对象发行普通股完成后，胡精沛及其控制的公司哈富矿业合计持有公

司股份占公司股本总额的比例为23.76%，胡精沛成为公司的实际控制人。

本企业最终控制方是胡精沛。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

198厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

合营或联营企业名称与本企业关系厦门东方万里原石有限公司联营企业厦门东方原石进出口有限公司联营企业厦门石材商品运营中心有限公司联营企业厦门港万通股权投资基金管理有限公司联营企业

宝发新材料（越南）有限公司联营企业

万里超级工厂（柬埔寨）有限公司联营企业香港信欣万里资源有限公司联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

胡精沛控股股东、实际控制人、董事长

邹鹏第三大股东、副董事长、总经理成都泰利创富锂业科技有限公司泰利信子公司四川泰利兴坤新材料有限公司泰利信子公司米易县冰花兰矿业有限责任公司公司联营企业之子公司新疆泰利信矿业有限公司胡精沛任董事

BAO PHNOM MINERAL CO.LTD. 副董事长、总经理邹鹏持股 30%的公司之子公司

厦门资生环保科技有限公司实际控制人、控股股东、董事长胡精沛任董事的公司

厦门哈富矿业有限公司公司控股股东、实际控制人胡精沛控制的公司其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联交获批的交易额是否超过关联方本期发生额上期发生额易内容度交易额度采购商

厦门东方原石进出口有限公司59894.16否329839.53品采购商

厦门东方万里原石有限公司0.0010000000.00否818230.09品采购商

米易县冰花兰矿业有限责任公司0.00否58700.97品

199厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

关联交获批的交易额是否超过关联方本期发生额上期发生额易内容度交易额度采购商

宝发新材料（越南）有限公司1683138.1110000000.00否5381654.13品采购商

BAOPHNOMMINERALCO.LTD 1853140.77 0.00 否 901294.66品试验委

成都泰利创富锂业科技有限公司103773.580.00否471698.11托

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

宝发新材料（越南）有限公司提供技术服务2485512.432585772.00

宝发新材料（越南）有限公司销售商品0.001689365.38

四川泰利兴坤新材料有限公司销售商品0.00978318.58

厦门哈富矿业有限公司销售商品0.00760.40

厦门东方万里原石有限公司销售商品1228.711303.96

米易县冰花兰矿业有限责任公司销售商品2277.230.00

万里超级工厂（柬埔寨）有限公司销售商品13340952.860.00

厦门资生环保科技有限公司销售商品0.002552082.11

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

200厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

胡精沛15000000.002025年10月13日2026年10月12日否

胡精沛20000000.002025年07月04日2026年07月03日否

胡精沛10000000.002025年07月30日2026年07月29日否

胡精沛10000000.002025年09月05日2026年09月04日否

胡精沛20000000.002026年06月29日2027年06月28日否

胡精沛20000000.002025年09月18日2026年09月17日否

胡精沛17000000.002025年02月08日2027年02月07日否

胡精沛9900000.002026年06月30日2027年05月30日否

胡精沛75100000.002024年12月26日2026年12月25日否

胡精沛11000000.002023年11月27日2026年11月26日否

胡精沛3360000.002026年04月21日2027年07月21日否

胡精沛19890000.002026年04月22日2027年07月22日否

胡精沛6750000.002026年04月27日2027年07月27日否

201厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

胡精沛20000000.002024年11月04日2027年11月04日否

胡精沛15000000.002026年02月26日2027年02月26日否

胡精沛4000000.002026年05月29日2027年05月29日否

胡精沛15000000.002026年06月12日2027年06月11日否

胡精沛5000000.002025年07月15日2026年07月14日否

胡精沛10000000.002025年07月03日2026年07月03日否

胡精沛10000000.002025年12月24日2026年12月23日否

胡精沛10000000.002026年03月17日2027年03月17日否

胡精沛20000000.002025年12月08日2026年07月17日否关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

2019年-2023年公司控股股东

及实际控制人通过公司及子公

司向供应商支付保证金、预付

胡精沛58051490.81//货款等方式形成资金占用。截至2026年6月末，公司控股股东及实际控制人已向公司归还资金占用的全部本金。

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1351057.861478849.98

（8）其他关联交易

202厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备厦门石材商品运营

预付账款2984095.080.002984095.080.00中心有限公司宝发新材料（越应收账款209335.050.002692243.800.00

南）有限公司四川泰利兴坤新材

应收账款884400.0044220.00884400.0044220.00料有限公司厦门资生环保科技

应收账款229980.4811499.021129980.4856499.02有限公司成都泰利创富锂业

应收账款113200.005660.00113200.005660.00科技有限公司万里超级工厂（柬应收账款1227012.990.000.000.00

埔寨）有限公司万里超级工厂（柬其他应收款4500181.42225009.0756205.812810.29

埔寨）有限公司厦门东方万里原石

预付账款0.000.0050000.000.00有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款厦门哈富矿业有限公司2317000.002286200.00

应付账款成都泰利创富锂业科技有限公司5322998.3910803847.45

应付账款宝发新材料（越南）有限公司849160.88434901.66

应付账款 BAO PHNOM MINERAL CO.LTD. 0.00 298341.21

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

203厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2026年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

*开出保函、信用证

截至2026年6月30日本公司根据工程施工合同有关规定开具总额为人民币5178.83万元的履约保

函、质量保函或预付款保函。

除存在上述或有事项外，截至2026年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

204厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

205厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1）胡精沛先生持有本公司股份的质押事项

截至报告报出日，胡精沛先生直接持有公司股份数为28034951股，占公司总股本的12.37%。其所持有公司股份累计被质押17200000股，占其所持公司股份的61.35%，占公司总股本的7.59%。

（2）厦门哈富矿业有限公司持有本公司股份的质押事项

206厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

截至报告报出日，厦门哈富矿业有限公司直接持有公司股份数为25814695股，占公司总股本的11.39%。其所持有公司股份累计被质押冻结24900000股（其中所持有公司股份10000000股被冻结），

占其所持公司股份的96.46%，占公司总股本的10.99%。

（3）2018年7月5日，本公司全资子公司和林格尔中建万里石材有限公司（以下简称“和林格尔公司”）收到和林格尔县环保局下发的《关于和林格尔中建万里石材有限公司有序退出的通知》，认定和林格尔公司所属和林格尔县矿山为“白二爷沙坝自然保护区”（县级自然保护区）内工矿企业，要求和林格尔公司停止矿山开采并有序退出。因和林格尔公司所属矿山系按正常流程，合法获得的采矿权、经营权，故和林格尔公司已于2018年9月30日向当地人民政府提交《关于请求和林格尔县人民政府对我司进行合理补偿的申请报告》的函，向当地政府请求合理的经济补偿，并于2018年12月17日收到和林格尔县国土资源局编号为“和国土资字【2018】310号”的复函，其复函表示相关补偿方案正在拟定阶段，待补偿标准出台以后将会同有关部门与和林格尔公司商谈补偿事宜。

2023年12月7日，本公司及子公司和林格尔公司和和林格尔县人民政府签订三方转让协议，关于

《和林格尔县白二爷沙坝县级林业自然保护区内矿业权退出补偿协议》相关的权利义务转让给万里石公司。

公司于2025年5月20日收到和林格尔县自然资源局支付补偿款70万元，2026年7月23日收到和林格尔县自然资源局支付补偿款102万元。

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）108044782.34134785866.42

1至2年29937893.9721325631.19

2至3年11861485.7417901543.12

3年以上105982715.16110845187.68

3至4年15309598.0513488880.75

4至5年5469928.167242238.97

5年以上85203188.9590114067.96

合计255826877.21284858228.41

207厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

130310130310116347116347

账准备5.09%100.00%0.004.08%100.00%0.00

84.5084.5024.2024.20

的应收账款其

中：

按组合计提坏

242795100985141810273223109676163546

账准备94.91%41.59%95.92%40.14%

792.71022.53770.18504.21767.41736.80

的应收账款其

中：

风险组242795100985141810273223109676163546

94.91%41.59%95.92%40.14%

合792.71022.53770.18504.21767.41736.80性质组合

255826114016141810284858121311163546

合计100.00%44.57%100.00%42.59%

877.21107.03770.18228.41491.61736.80

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由按单项计提坏

11634724.2011634724.2013031084.5013031084.50100.00%预计无法收回

账准备

合计11634724.2011634724.2013031084.5013031084.50

按组合计提坏账准备类别名称：风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内107047348.885352367.455.00%

1－2年26993119.072699311.9110.00%

2－3年9555017.101911003.4220.00%

3－4年14167964.587083982.3050.00%

4－5年5469928.164375942.5380.00%

5年以上79562414.9279562414.92100.00%

合计242795792.71100985022.53

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

208厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期信用

11634724.201396360.3013031084.50

损失的应收账款按组合计提预期信

用损失的应收账款109676767.418691744.88100985022.53

其中：风险组合

合计121311491.611396360.308691744.88114016107.03

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名26837353.7726837353.7710.23%1341867.69

第二名12300000.0012300000.004.69%615000.00

第三名8504504.468504504.463.24%8504504.46

第四名6615575.936615575.932.52%330778.80

第五名6509432.926509432.922.48%325471.65

合计60766867.0860766867.0823.16%11117622.60

209厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利9520000.009520000.00

其他应收款205539939.40238286948.23

合计215059939.40247806948.23

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

210厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

厦门东方万里原石有限公司9520000.009520000.00

合计9520000.009520000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元

211厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

与子公司之间往来214513195.67249009459.67

代扣员工费用等个人往来1025726.101080981.06

押金、保证金等往来2037973.391953555.48

合计217576895.16252043996.21

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）215603165.56250053452.49

1至2年56186.3740535.83

2至3年757955.48814920.14

3年以上1159587.751135087.75

3至4年100000.0075500.00

4至5年50000.0050000.00

5年以上1009587.751009587.75

合计217576895.16252043996.21

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

217576120369205539252043137570238286

计提坏100.00%5.53%100.00%5.46%

895.1655.76939.40996.2147.98948.23

账准备其

中：

风险组217576120369205539252043137570238286

100.00%5.53%100.00%5.46%

合895.1655.76939.40996.2147.98948.23

217576120369205539252043137570238286

合计100.00%5.53%100.00%5.46%

895.1655.76939.40996.2147.98948.23

212厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内215603165.5610780158.275.00%

1－2年56186.375618.6410.00%

2－3年757955.48151591.1020.00%

3－4年100000.0050000.0050.00%

4－5年50000.0040000.0080.00%

5年以上1009587.751009587.75100.00%

合计217576895.1612036955.76

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2026年1月1日余额13757047.9813757047.98

2026年1月1日余额在

本期

本期转回1720092.221720092.22

2026年6月30日余额12036955.7612036955.76

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用

13757047.981720092.2212036955.76

损失的其他应收款

合计13757047.981720092.2212036955.76

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

213厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额实际核销的其他应收款

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例额

第一名往来款75866768.501年以内34.87%3793338.43

第二名往来款67371083.941年以内30.96%3368554.20

第三名往来款14614643.881年以内6.72%730732.20

第四名往来款11462284.931年以内5.27%573114.24

第五名往来款11378442.441年以内5.23%568922.12

合计180693223.6983.05%9034661.19

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资259087979.35259087979.35257637979.35257637979.35

对联营、合营

169009031.32169009031.32168382268.87168382268.87

企业投资

合计428097010.67428097010.67426020248.22426020248.22

214厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面价减值准备期期末余额（账面价减值准备期被投资单位值）初余额减少投计提减值其追加投资值）末余额资准备他厦门石夫人电子商务有限公

300000.00300000.00

司

天津万里石石材有限公司12275790.0012275790.00

岳阳万里石石材有限公司9000000.009000000.00厦门万里石装饰设计有限公

15000000.0015000000.00

司

和林格尔万里石材有限公司11350000.0011350000.00

惠安万里石工艺有限公司1981176.801981176.80

厦门万里石工艺有限公司3753323.203753323.20

上海万里石石材有限公司1647000.001647000.00

美好石材有限公司24661440.1224661440.12湖北兴山万里石石材有限公

5000000.005000000.00

司

张家界万里石有限公司2294000.002294000.00厦门万里石建筑装饰工程有

40350000.0140350000.01

限公司厦门万里石家装修装饰工程

9073146.009073146.00

有限公司

万里拜洛克有限公司449250.00449250.00

北京万里石有限公司28602853.2228602853.22

215厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

本期增减变动期初余额（账面价减值准备期期末余额（账面价减值准备期被投资单位值）初余额减少投计提减值其追加投资值）末余额资准备他万锂（厦门）新能源资源有

90800000.0090800000.00

限公司厦门万里石矿业资源循环科

1100000.001450000.002550000.00

技有限公司

合计257637979.351450000.00259087979.35

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动减值准减值准期初余额（账面追减投资单位备期初其他综其他宣告发放计提期末余额（账面加少权益法下确认的其备期末价值）余额合收益权益现金股利减值

价值）投投投资损益他余额调整变动或利润准备资资

一、合营企业

二、联营企业厦门东方原石进

4356961.9353918.834410880.76

出口有限公司厦门东方万里原

125590192.121465297.13127055489.25

石有限公司厦门石材商品运

11949698.05-8286.9411941411.11

营中心有限公司厦门港万通股权

投资基金管理有3979148.61281520.564260669.17限公司厦门万锂新能源

创业投资合伙企22506268.16-1165500.9521340767.21

业(有限合伙)

216厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

本期增减变动减值准追减减值准期初余额（账面期末余额（账面投资单位备期初其他综其他宣告发放计提

价值）加少权益法下确认的其备期末合收益权益现金股利减值价值）余额投投投资损益他余额调整变动或利润准备资资香港信欣万里资

0.00-186.18-186.18

源有限公司

小计168382268.87626762.45169009031.32

合计168382268.87626762.45169009031.32可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务108879806.5294200915.29156665364.88139222323.17

其他业务214721.45988428.65

合计109094527.9794200915.29157653793.53139222323.17

217厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型109094527.9794200915.29109094527.9794200915.29

其中：

建筑装饰材料100003700.3385356136.53100003700.3385356136.53

其他产品9090827.648844778.769090827.648844778.76按经营地区分

109094527.9794200915.29109094527.9794200915.29

类

其中：

国内109094527.9794200915.29109094527.9794200915.29市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的

109094527.9794200915.29109094527.9794200915.29

时间分类

其中：

在某一时点转

109094527.9794200915.29109094527.9794200915.29

让在某一时段内转让按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计109094527.9794200915.29109094527.9794200915.29

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

174814704.98元，其中，163766708.52元预计将于2026年度确认收入，11047996.46元预计将于

2027年度确认收入，0.00元预计将于2028年度确认收入。

218厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益3665395.87247534.12

权益法核算的长期股权投资收益626762.45253490.60交易性金融资产在持有期间的投资收

285247.67

益

合计4292158.32786272.39

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-851614.99计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

178349.59规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回31670295.39

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-219655.31

减：所得税影响额7607524.63

少数股东权益影响额（税后）67101.00

合计23102749.05--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

219厦门万里石股份有限公司2026年半年度报告全文

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润3.10%0.11370.1137扣除非经常性损益后归属于公司

0.31%0.01140.0114

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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