深圳市建艺装饰集团股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况的

专项说明

德皓核字[2025]00000856号

北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)

BeijingDehao International Certified PublicAccountants (Limited Liability Partnership)深圳市建艺装饰集团股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明（截止2024年12月31日）目录页次

一、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项1-2说明

二、深圳市建艺装饰集团股份有限公司2024年度1-6非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

德皓核字[2025]00000856号

深圳市建艺装饰集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了深圳市建艺装饰集团股份有限公司（以下简称建艺集团公司）2024年度财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公

司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2025年4月24日签发了德皓审字[2025]00001218号带与持续经营相关的重大不确定性的无保留意见审计报告。

根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的规定，就建艺集团公司编制的2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。

如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是建艺集团公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计

第1页德皓核字[2025]00000856号关联方资金占用情况的专项说明建艺集团公司2024年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财

务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对建艺集团公司实施2024年度财务报表审计中所执行的对关联方交

易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解建艺集团公司2024年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交

易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

附件：深圳市建艺装饰集团股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

李韩冰

中国·北京中国注册会计师：

陈明

二〇二五年四月二十四日

第2页2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：深圳市建艺装饰集团股份有限公司单位：万元占用方与上市2024年度占用2024年度占用非经营性上市公司核算2024年期初占2024年度偿还2024年期末占资金占用方名称公司累计发生金额资金的利息占用形成原因占用性质资金占用的会计科目用资金余额累计发生金额用资金余额

的关联关系（不含利息）（如有）非经营性占用

控股股东、实际控制人非经营性占用及其附属企业非经营性占用

小计————前控股股东非经营性占用

、实际控制人及其附属非经营性占用企业

小计————其他关联方非经营性占用及其附属企业非经营性占用

小计————

总计————

12024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）

编制单位：深圳市建艺装饰集团股份有限公司单位：万元20242024年度往2024年度上市公司核年期初2024年度偿2024年期末往来性质（经营其他关联往来方与上市公司来累计发生往来资金

资金往来方名称算的会计科往来资金余还累计发生往来资金余往来形成原因性往来、非经营资金往来的关联关系金额（不含的利息目额金额额性往来）

利息）（如有）实际控制人直接控制

广东聚瑞建设工程有限公司应收账款306.73---306.73工程款经营性往来的其他附属企业实际控制人直接控制

广东南粤建筑工程有限公司应收账款54647.51134145.49-110809.3977983.61工程款经营性往来的其他附属企业实际控制人直接控制

广东南粤建筑工程有限公司珠海分公司应收账款4329.422886.49-2935.224280.69工程款经营性往来的其他附属企业实际控制人直接控制

珠海建采网信息产业有限公司应收账款5002.584769.50-3138.426633.66工程款经营性往来的其他附属企业

实际控制人直接控制1293.901972.08-2335.70930.28其他服务款、珠海市正方海滨泳场管理服务有限公司应收账款经营性往来的其他附属企业工程款实际控制人直接控制

珠海市正方泰和投资有限公司应收账款830.397302.90-8119.6113.68其他服务款经营性往来的其他附属企业实际控制人直接控制

珠海正方产业开发运营有限公司应收账款822.8619870.12-14608.136084.85工程款、其他经营性往来的其他附属企业服务款实际控制人直接控制

珠海正方城市发展集团有限公司应收账款262.412214.10-1572.10904.41工程款经营性往来的其他附属企业实际控制人直接控制

珠海正方城市建设管理咨询有限公司应收账款5368.328891.28-9608.024651.58工程款经营性往来的其他附属企业实际控制人直接控制

珠海正方房地产开发有限公司应收账款127.231.46-15.33113.36工程款经营性往来的其他附属企业实际控制人直接控制

珠海正方公共资源运营有限公司应收账款47.10272.94-246.4073.64商品销售款经营性往来的其他附属企业实际控制人直接控制

珠海正方慧通科技有限公司应收账款133.67142.81-219.0257.46其他服务款、经营性往来的其他附属企业工程款实际控制人直接控制

珠海正方集团有限公司应收账款277.37396.76-543.56130.57其他服务款、经营性往来的其他附属企业工程款实际控制人直接控制

珠海正方南屏科技生态城投资发展有限公司应收账款4635.949859.90-9848.504647.34工程款经营性往来的其他附属企业实际控制人直接控制

珠海正方商贸有限公司应收账款1.90177.23-177.231.90商品销售款经营性往来的其他附属企业实际控制人直接控制

珠海正方盛康投资有限公司应收账款86.41175.08-177.1884.31其他服务款经营性往来的其他附属企业

2

控股股东

、实际控制人及其

附属企业2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）

编制单位：深圳市建艺装饰集团股份有限公司单位：万元上市公司核20242024年度往2024年度年期初2024年度偿2024年期末往来性质（经营其他关联往来方与上市公司来累计发生往来资金

资金往来方名称算的会计科往来资金余还累计发生往来资金余往来形成原因性往来、非经营

资金往来的关联关系金额（不含的利息目额金额额性往来）

利息）（如有）实际控制人直接控制

珠海正方世康投资有限公司应收账款-117.95-1.80116.15工程款、其他经营性往来的其他附属企业服务款实际控制人直接控制

珠海正方市政园林绿化工程有限公司应收账款136.993.20-64.9975.20工程款、商品经营性往来的其他附属企业销售款实际控制人直接控制

珠海正方泰盛投资有限公司应收账款14344.8442589.53-56870.6463.73工程款、其他经营性往来的其他附属企业服务款实际控制人直接控制

珠海正方文旅发展有限公司应收账款134.1384.87-62.20156.80工程款、其他经营性往来的其他附属企业服务款实际控制人直接控制

珠海正方物业管理有限公司应收账款3.3137.61-35.035.89其他服务款经营性往来的其他附属企业实际控制人直接控制

珠海正方兴格城市更新有限公司应收账款12.9710032.80-1776.298269.48工程款经营性往来的其他附属企业实际控制人直接控制

珠海正方置业有限公司应收账款1.0221.67-11.1311.56工程款经营性往来的其他附属企业实际控制人直接控制

控股股东珠海正方资产运营管理有限公司应收账款531.161541.63-1416.26656.53其他服务款、经营性往来的其他附属企业工程款

、实际控

制人及其实际控制人直接控制珠海正方香山湖酒店投资有限公司应收账款6.1885.92-82.619.49其他服务款经营性往来附属企业的其他附属企业实际控制人直接控制

珠海正方安居开发有限公司应收账款10.9429.97-37.273.64其他服务款经营性往来的其他附属企业实际控制人直接控制

珠海正方酒店管理有限公司钓鱼台酒店分公司应收账款-1.52--1.52其他服务款、经营性往来的其他附属企业商品销售款实际控制人直接控制

珠海正方工程监理有限公司应收账款0.700.43-1.13-其他服务款经营性往来的其他附属企业实际控制人直接控制

珠海正方康泰投资有限公司应收账款0.089.78-9.86-其他服务款经营性往来的其他附属企业实际控制人直接控制

广东南粤建筑工程有限公司应收票据-6508.24--6508.24商品销售款经营性往来的其他附属企业实际控制人直接控制

珠海正方商贸有限公司应收票据-900.00--900.00商品销售款经营性往来的其他附属企业实际控制人直接控制

珠海经济特区科隆实业集团有限公司其他应收款-4.86--4.86保证金及押金经营性往来的其他附属企业

3控股股东

、实际控制人及其附属企业

2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）

编制单位：深圳市建艺装饰集团股份有限公司单位：万元

2024年度往2024年度上市公司核2024年期初2024年度偿2024年期末往来性质（经营其他关联往来方与上市公司来累计发生往来资金

资金往来方名称算的会计科往来资金余还累计发生往来资金余往来形成原因性往来、非经营资金往来的关联关系

目额金额（不含的利息金额额性往来）

利息）（如有）实际控制人直接控制

珠海市正方海滨泳场管理服务有限公司其他应收款17.44---17.44保证金及押金经营性往来的其他附属企业实际控制人直接控制

珠海正方产业开发运营有限公司其他应收款-74.81--74.81保证金及押金经营性往来的其他附属企业实际控制人直接控制

珠海正方城市更新投资有限公司其他应收款10.00---10.00保证金及押金经营性往来的其他附属企业实际控制人直接控制

珠海正方公共资源运营有限公司其他应收款0.403.50--3.90保证金及押金经营性往来的其他附属企业实际控制人直接控制

珠海正方慧通科技有限公司其他应收款-10.00--10.00保证金及押金经营性往来的其他附属企业实际控制人直接控制

珠海正方商贸有限公司其他应收款60.00---60.00保证金及押金经营性往来的其他附属企业实际控制人直接控制

珠海正方市政园林绿化工程有限公司其他应收款1.120.16--1.28往来款非经营性往来的其他附属企业实际控制人直接控制

珠海正方物业管理有限公司其他应收款1.00---1.00保证金及押金经营性往来的其他附属企业实际控制人直接控制

珠海正方兴格城市更新有限公司其他应收款-38.41--38.41保证金及押金经营性往来的其他附属企业实际控制人直接控制

珠海正方资产运营管理有限公司其他应收款13.504.97--18.47保证金及押金经营性往来的其他附属企业实际控制人直接控制

珠海正方产业开发运营有限公司预付款项-0.26--0.26预付服务款经营性往来的其他附属企业实际控制人直接控制

珠海正方公共资源运营有限公司预付款项0.70--0.70-预付服务款经营性往来的其他附属企业实际控制人直接控制

珠海正方慧通科技有限公司预付款项7.632.03--9.66预付服务款经营性往来的其他附属企业实际控制人直接控制

珠海正方盛世投资有限公司预付款项-6.08--6.08预付租金经营性往来的其他附属企业实际控制人直接控制

珠海正方资产运营管理有限公司预付款项0.99--0.99-预付服务款经营性往来的其他附属企业

42024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）

编制单位：深圳市建艺装饰集团股份有限公司单位：万元20242024年度往2024年度上市公司核年期初2024年度偿2024年期末往来性质（经营其他关联往来方与上市公司来累计发生往来资金

资金往来方名称算的会计科往来资金余还累计发生往来资金余往来形成原因性往来、非经营

资金往来的关联关系金额（不含的利息目额金额额性往来）

利息）（如有）

深圳市富山厚土建材有限公司控股子公司其他应收款46045.3967844.10-66784.5047104.99往来款非经营性往来

深圳前海建艺资本有限公司控股子公司其他应收款25887.65--772.1825115.47往来款非经营性往来

深圳市三汇建筑材料有限公司控股子公司其他应收款23032.07212023.61-213167.1021888.58往来款非经营性往来

广东建艺平远产业园有限公司控股子公司其他应收款10720.2015376.95-11664.0014433.15往来款非经营性往来

广东建艺建造有限公司控股子公司其他应收款24.6217730.46-12563.295191.79往来款非经营性往来

广东建艺建筑工程技术有限公司控股子公司其他应收款1634.882012.68-410.283237.28往来款非经营性往来

广东建艺新能源科技有限公司控股子公司其他应收款1520.291148.34-3.372665.26往来款非经营性往来

宁夏建艺矿业有限公司控股子公司其他应收款2045.50---2045.50往来款非经营性往来

广东建艺商业发展有限公司控股子公司其他应收款837.31481.11--1318.42往来款非经营性往来

广东建艺智能科技有限公司控股子公司其他应收款2047.20152.62-895.641304.18往来款非经营性往来

广东省建星建工集团有限公司控股子公司其他应收款3505.6015.00-2353.831166.77往来款非经营性往来

上市公司珠海市城建科学研究院有限公司控股子公司其他应收款200.00699.50--899.50往来款非经营性往来的子公司

广东建艺能源基础有限公司控股子公司其他应收款421.365.05--426.41往来款非经营性往来及其附属

企业梅州建艺建材商贸有限公司控股子公司其他应收款-5618.50-5300.00318.50往来款非经营性往来

广东云建智慧科技有限公司控股子公司其他应收款-100.00-29.6270.38往来款非经营性往来

广东建艺酒店管理有限公司控股子公司其他应收款55.950.50-0.1356.32往来款非经营性往来

深圳市建艺装饰集团（澳门）有限公司控股子公司其他应收款39.62---39.62往来款非经营性往来

广东建艺装饰装修工程有限公司控股子公司其他应收款1.042348.49-2349.53-往来款非经营性往来

广东粤明绿能科技有限公司控股子公司其他应收款1761.021151.90-2912.92-往来款非经营性往来

建艺集团香港有限公司控股子公司其他应收款1.82---1.82往来款非经营性往来

广东建艺投资有限公司控股子公司其他应收款100.03--100.03-往来款非经营性往来

广东建艺能源基础有限公司珠海分公司控股子公司其他应收款0.10---0.10往来款非经营性往来

深圳市建艺商业运营管理有限公司控股子公司其他应收款60.00--60.00-往来款非经营性往来

珠海建采供应链管理有限公司控股子公司其他应收款16900.0030394.98-47294.98-往来款非经营性往来

广东智云城建科技有限公司控股子公司其他应收款1.40--1.40-往来款非经营性往来上市公司的其他附属

广东建艺设计有限公司应收账款-422.99--422.99工程款、其他经营性往来企业服务款上市公司的其他附属

珠海城研院工程技术有限公司应收账款-14.31--14.31其他服务款经营性往来企业

5

其他关联方及其附

属企业2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）

编制单位：深圳市建艺装饰集团股份有限公司单位：万元20242024年度往2024年度上市公司核年期初2024年度偿2024年期末往来性质（经营其他关联往来方与上市公司来累计发生往来资金

资金往来方名称算的会计科往来资金余还累计发生往来资金余往来形成原因性往来、非经营资金往来的关联关系金额（不含的利息目额金额额性往来）

利息）（如有）上市公司的其他附属

广东建艺康养产业有限公司其他应收款-18.83--18.83往来款非经营性往来企业上市公司的其他附属

广东建艺设计有限公司其他应收款86.91490.51--577.42往来款非经营性往来其他关联企业方及其附上市公司的其他附属

广东建艺设计有限公司其他应收款-200.009.48-209.48资金拆借非经营性往来属企业企业

莫理强上市公司子公司法人其他应收款53.80--53.80-往来款非经营性往来上市公司的其他附属

珠海建采网信息产业有限公司其他应收款-1471.89--1471.89履约保证金经营性往来企业上市公司的其他附属

珠海城研院工程技术有限公司其他应收款-400.05--400.05往来款非经营性往来企业上市公司的其他附属

广东建艺康养产业有限公司预付款项100.00--51.3048.70其他经营性往来企业

总计———230552.60615310.719.48591492.61254380.18—

注：原子公司广东建艺设计有限公司、珠海城研院工程技术有限公司均于2024年12月被处置，不再纳入合并范围。

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